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1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000708955US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000708955FFBC：受損商業和商業房地產貸款會員2024-06-300000708955FFBC：受損商業和商業房地產貸款會員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入級別 12 和 3 成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率合同成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：外匯交易所成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：外匯交易所成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：外匯交易所成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：外匯交易所成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入級別 12 和 3 成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：外匯交易所成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：外匯交易所成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：外匯交易所成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：外匯交易所成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率合同成員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FFBC：其他房地產所有權會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FFBC：其他房地產所有權會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FFBC：其他房地產所有權會員2024-06-300000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FFBC：其他房地產所有權會員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FFBC：其他房地產所有權會員2023-12-310000708955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FFBC：其他房地產所有權會員2023-12-3100007089552024-02-292024-02-2900007089552024-02-29
內容表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表格 10-Q


☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間2024年6月30日                                                   

或者

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 ______________________ 到 ______________________

委員會檔案編號 001-34762
第一金融銀行 /OH/
（註冊人章程中規定的確切名稱）
俄亥俄31-1042001
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
東五街 255 號，800 套房辛辛那提，俄亥俄45202
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號：(877) 322-9530

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號 註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值FFBC 納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億條中對大型加速申報人、加速申報人、小型申報公司和新興成長型公司的定義。
大型加速文件管理器☒加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。
是的☐ 沒有 ☒

註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量。註冊人擁有一類普通股（無面值） 95,481,794 截至 2024 年 8 月 8 日的已發行股份。

內容表
第一家金融銀行

索引

 頁號
  
第一部分-財務信息
 
  
項目 1-財務報表
 
  
合併資產負債表——2024 年 6 月 30 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日
1
  
合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（未經審計）
2
綜合收益（虧損）報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（未經審計）
3
合併股東權益變動報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（未經審計）
5
合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月（未經審計）
6
  
合併財務報表附註（未經審計）
8
  
項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
48
  
項目 3-有關市場風險的定量和定性披露
71
  
項目 4-控制和程序
71
第二部分-其他信息
 
  
項目 1-法律訴訟
72
  
第 1A 項-風險因素
72
  
第 2 項-未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
72
  
項目 5-其他信息
72
項目 6-展品
73
  
簽名
74


內容表
縮略語和首字母縮略詞詞彙表

First Financial已經確定了以下縮寫和首字母縮略詞清單，這些縮寫和首字母縮略詞用於合併財務報表附註和管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

ABL資產支持貸款10-K 表格第一金融銀行10-K 表年度報告
ACL 或津貼信用損失備抵金FRB聯邦儲備銀行
AFS可供出售命運完全等值税
敏捷敏捷高級金融GAAP美國公認會計原則
AOCI累計其他綜合收益HTC歷史税收抵免
ASC會計準則編纂HTM持有至到期
ASU會計準則更新微不足道少於 0.1 萬美元
銀行第一金融銀行IRLC利率鎖定承諾
巴塞爾協議三巴塞爾委員會監管資本改革，第三次巴塞爾協議LGD如果違約，則虧損
班諾克本班諾克本環球外匯LIHTC低收入住房税收抵免
BP/BPS基點MD&A
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
BOLI銀行擁有的人壽保險MSFGMainSource 金融集團有限公司
光盤存款證不適用不適用
C&I商業和工業NII淨利息收入
CRE商業地產NMTC新市場税收抵免
公司第一金融銀行奧利奧擁有的其他房地產
CFTF
應急資金工作組
PAM比例攤銷法
爸爸活期存款賬户PCA及時採取糾正措施
多德-弗蘭克多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案PCD購買的信貸惡化了
呃企業風險管理R&S合理且可支持
夏娃股權的經濟價值ROU使用權
公允價值主題FasB ASC 主題 820，公允價值計量秒美國證券交易委員會
FASB財務會計準則委員會峯會峯會資助集團有限公司
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司軟弱有擔保的隔夜融資利率
FDM財務困難修改話題 842FasB ASC 主題 842，租賃
FHLB聯邦住房貸款銀行TDR陷入困境的債務重組
FINRA金融業監管局美元美元
第一財經第一金融銀行



內容表
第一部分-財務信息
項目 I-財務報表
第一金融銀行和子公司
合併資產負債表
（千美元）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
 （未經審計） 
資產  
現金和銀行應付款$193,794 $213,059 
在其他銀行的計息存款738,555 792,960 
可供出售的投資證券，按公允價值計算（攤銷成本 $3,410,038 2024 年 6 月 30 日和 $3,382,604 2023 年 12 月 31 日）
3,036,758 3,021,126 
持有至到期的投資證券（公允價值美元）70,066 2024 年 6 月 30 日和 $71,688 2023 年 12 月 31 日）
78,921 80,321 
其他投資132,412 129,945 
按公允價值持有的待售貸款16,911 9,213 
貸款和租賃
商業和工業3,782,487 3,501,221 
租賃融資534,557 474,817 
建築房地產741,406 564,832 
商業地產4,076,596 4,080,939 
住宅房地產1,377,290 1,333,674 
房屋淨值800,860 758,676 
分期148,530 159,078 
信用卡59,477 59,939 
貸款和租賃總額11,521,203 10,933,176 
減去：信貸損失備抵金(156,185)(141,433)
淨貸款和租賃11,365,018 10,791,743 
房舍和設備197,873 194,740 
經營租賃167,472 153,214 
善意1,007,656 1,005,868 
其他無形資產83,528 83,949 
應計利息和其他資產1,147,282 1,056,762 
總資產$18,166,180 $17,532,900 
負債  
存款  
計息需求$2,922,540 $2,993,219 
儲蓄4,628,320 4,331,228 
時間3,049,635 2,718,390 
計息存款總額10,600,495 10,042,837 
不計息3,061,427 3,317,960 
存款總額13,661,922 13,360,797 
FHLB 短期借款1,040,000 800,000 
其他短期借款139,172 137,814 
短期借款總額1,179,172 937,814 
長期債務338,556 344,115 
借入資金總額1,517,728 1,281,929 
應計利息和其他負債660,091 622,200 
負債總額15,839,741 15,264,926 
股東權益  
普通股——沒有面值  
已授權- 160,000,000 股票；已發行- 104,281,794 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票
1,635,705 1,638,972 
留存收益1,204,844 1,136,718 
累計其他綜合收益（虧損）(323,409)(309,819)
庫存股，按成本計算， 8,795,784 2024 年 6 月 30 日的股票以及 9,140,550 截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(190,701)(197,897)
股東權益總額2,326,439 2,267,974 
負債和股東權益總額$18,166,180 $17,532,900 
參見合併財務報表附註。
1
內容表
第一金融銀行和子公司
合併收益表
（以千美元計，每股數據除外）
（未經審計）
三個月結束了六個月已結束
6月30日6月30日
 2024202320242023
利息收入  
貸款和租賃，包括費用$211,760 $184,387 $413,600 $354,093 
投資證券
應税30,295 32,062 58,591 63,929 
免税2,704 3,513 5,796 6,977 
投資證券利息總額32,999 35,575 64,387 70,906 
其他盈利資產7,960 3,933 15,418 7,477 
利息收入總額252,719 223,895 493,405 432,476 
利息支出  
存款83,022 44,292 159,097 75,748 
短期借款11,395 15,536 22,338 28,486 
長期借款4,991 4,835 9,919 9,692 
利息支出總額99,408 64,663 191,354 113,926 
淨利息收入153,311 159,232 302,051 318,550 
信貸損失準備金——貸款和租賃 16,157 12,719 29,576 21,363 
(收回) 信貸損失準備金--無準備金的承付款 286 (1,994)(1,973)(159)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入136,868 148,507 274,448 297,346 
非利息收入  
存款賬户的服務費7,188 6,972 14,100 13,486 
財富管理費7,172 6,713 13,848 13,047 
銀行卡收入3,900 3,692 7,042 7,284 
客户衍生費用763 1,827 2,013 2,832 
外匯收入16,787 15,039 27,222 31,937 
租賃業務收入16,828 10,265 31,417 23,929 
出售貸款的淨收益4,479 3,839 8,263 6,174 
出售投資證券的淨收益（虧損）0 (384)(5,277)(403)
股票證券的淨收益（虧損）(64)(82)26 58 
其他4,448 5,377 9,359 10,457 
非利息收入總額61,501 53,258 108,013 108,801 
非利息支出  
工資和員工福利75,225 74,199 149,262 146,453 
淨入住率5,793 5,606 11,716 11,291 
傢俱和設備3,646 3,362 7,334 6,679 
數據處理8,877 9,871 17,182 18,891 
市場營銷2,605 2,802 4,567 4,962 
溝通816 644 1,611 1,278 
專業服務2,885 2,308 5,153 4,254 
州無形税875 964 1,752 1,949 
聯邦存款保險公司的評估2,657 2,806 5,437 5,632 
無形資產攤銷2,396 2,601 4,697 5,201 
租賃業務費用10,128 6,730 19,882 14,668 
其他7,671 8,722 17,336 16,050 
非利息支出總額123,574 120,615 245,929 237,308 
所得税前收入74,795 81,150 136,532 168,839 
所得税支出（福利）13,990 15,483 25,038 32,769 
淨收入$60,805 $65,667 $111,494 $136,070 
普通股每股淨收益——基本$0.64 $0.70 $1.18 $1.45 
普通股每股淨收益——攤薄$0.64 $0.69 $1.17 $1.43 
普通股平均流通量——基本94,438,235 93,924,068 94,328,151 93,828,829 
已發行普通股平均值——攤薄95,470,093 95,169,348 95,327,045 95,065,334 
參見合併財務報表附註。
2
內容表
第一金融銀行和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（千美元）
（未經審計）
三個月結束了六個月已結束
6月30日6月30日
2024202320242023
淨收入$60,805 $65,667 $111,494 $136,070 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
在此期間產生的債務證券的未實現收益（虧損）(1,999)(24,896)(9,185)5,589 
退休義務的變化289 132 577 247 
衍生品的未實現收益（虧損）(458)(331)(4,549)(331)
外幣兑換的未實現收益（虧損）(132)144 (433)148 
其他綜合收益（虧損） (2,300)(24,951)(13,590)5,653 
綜合收益（虧損）$58,505 $40,716 $97,904 $141,723 
參見合併財務報表附註。

3
內容表
第一金融銀行和子公司
股東權益變動合併報表
第二季度
（以千美元計，每股數據除外）
（未經審計）
 普通股已保留累積其他綜合庫存股 
 股票金額收益收入（虧損）股票金額總計
截至2023年4月1日的餘額104,281,794 $1,629,428 $1,016,893 $(328,059)(9,091,388)$(196,766)$2,121,496 
淨收入 65,667 65,667 
其他綜合收益（虧損）(24,951)(24,951)
申報的現金分紅：
普通股價格為 $0.23 每股
(21,845)(21,845)
行使股票期權，扣除購買的股份(16)1,38730 14 
扣除沒收的限制性股票獎勵(928)(6,310)(209)(1,137)
基於股份的薪酬支出4,175 4,175 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額104,281,794 $1,632,659 $1,060,715 $(353,010)(9,096,311)$(196,945)$2,143,419 
2024 年 4 月 1 日的餘額104,281,794 $1,632,971 $1,166,065 $(321,109)(8,808,199)$(190,924)$2,287,003 
淨收入60,805 60,805 
其他綜合收益（虧損）(2,300)(2,300)
申報的現金分紅：
普通股價格為 $0.23 每股
(22,026)(22,026)
扣除沒收的限制性股票獎勵(344)12,415 223 (121)
基於股份的薪酬支出3,078 3,078 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額104,281,794 $1,635,705 $1,204,844 $(323,409)(8,795,784)$(190,701)$2,326,439 

參見合併財務報表附註。

4
內容表
第一金融銀行和子公司
股東權益變動合併報表
年初至今
（以千美元計，每股數據除外）
（未經審計）
 普通股已保留累積其他綜合庫存股 
 股票金額收益收入（虧損）股票金額總計
2023 年 1 月 1 日的餘額104,281,794 $1,634,605 $968,237 $(358,663)(9,390,695)$(202,806)$2,041,373 
淨收入 136,070 136,070 
其他綜合收益（虧損）5,653 5,653 
申報的現金分紅：
普通股價格為 $0.46 每股
(43,592)(43,592)
行使股票期權，扣除購買的股份(57)4,855 105 48 
扣除沒收的限制性股票獎勵(10,680)289,529 5,756 (4,924)
基於股份的薪酬支出8,791 8,791 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額104,281,794 $1,632,659 $1,060,715 $(353,010)(9,096,311)$(196,945)$2,143,419 
2024 年 1 月 1 日的餘額104,281,794 $1,638,972 $1,136,718 $(309,819)(9,140,550)$(197,897)$2,267,974 
採用新會計原則的累積效應的影響599 599 
淨收入111,494 111,494 
其他綜合收益（虧損）(13,590)(13,590)
申報的現金分紅：
普通股價格為 $0.46 每股
(43,967)(43,967)
扣除沒收的限制性股票獎勵(12,211)344,766 7,196 (5,015)
基於股份的薪酬支出8,944 8,944 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額104,281,794 $1,635,705 $1,204,844 $(323,409)(8,795,784)$(190,701)$2,326,439 

參見合併財務報表附註。
5
內容表
第一金融銀行和子公司
合併現金流量表
（千美元）
（未經審計）
六個月已結束
6月30日
 20242023
運營活動  
淨收入$111,494 $136,070 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
(收回) 信貸損失準備金27,603 21,204 
折舊和攤銷15,173 15,036 
股票薪酬支出8,944 8,791 
養老金支出（收入）2,950 1,752 
投資證券的淨攤銷（增加）2,374 3,779 
投資證券銷售的淨（收益）虧損5,277 403 
股權證券的淨（收益）虧損(26)(58)
待售貸款的來源(192,360)(126,746)
出售待售貸款的淨收益(8,263)(6,174)
出售待售貸款的收益192,925 124,350 
遞延所得税12,824 8,762 
經營租賃的攤銷4,078 3,791 
運營租賃的付款(4,243)(3,924)
減少（增加）人壽保險的現金退保價值(1,903)(2,250)
應收利息減少（增加）(2,420)(2,997)
應付利息（減少）增加1,240 30,939 
其他資產減少（增加）(107,733)132,084 
其他負債（減少）增加32,053 (65,747)
由（用於）經營活動提供的淨現金99,987 279,065 
投資活動  
出售可供出售證券的收益211,959 4,750 
可供出售證券的看漲期、派息和到期日所得的收益219,808 194,099 
購買可供出售的證券(469,203)(35,718)
持有至到期證券的認購、派息和到期日所得的收益1,533 1,748 
出售其他投資證券的收益11,559 0 
其他證券的看漲期權、派息和到期日所得的收益24,831 2,192 
購買其他投資證券(36,590)(866)
存放在其他銀行的計息存款淨減少（增加）54,405 (97,059)
貸款和租賃淨減少（增加）(509,553)(256,030)
處置其他自有房地產的收益106 85 
購置房舍和設備(10,408)(12,033)
經營租賃的淨變動(14,258)(40,534)
從收購中獲得的淨現金（已付款）(96,887)(3,495)
人壽保險死亡撫卹金1,122 1,620 
由（用於）投資活動提供的淨現金(611,576)(241,241)
融資活動  
存款總額的淨增長（減少）301,125 93,701 
短期借款淨增加（減少）241,358 (70,873)
償還長期債務(5,935)(7,088)
支付普通股的現金分紅(44,224)(43,728)
行使股票期權的收益0 48 
由（用於）融資活動提供的淨現金492,324 (27,940)
現金和銀行應付款  
現金和銀行應付賬款的變動(19,265)9,884 
期初來自銀行的現金和應付款213,059 207,501 
期末來自銀行的現金和到期應付款$193,794 $217,385 
（下一頁繼續）
參見合併財務報表附註。
6
內容表
第一金融銀行和子公司
合併現金流量表（續）
（千美元）
（未經審計）


六個月已結束
6月30日
20242023
補充披露
已付利息$190,114 $82,987 
已繳的所得税，扣除退款$21,248 $7,717 
投資活動的補充時間表
業務合併
收購的資產，扣除收購對價$914 $(3,380)
承擔的負債2,702 941 
善意$1,788 $4,321 

參見合併財務報表附註。
7
內容表
第一金融銀行和子公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日
（未經審計）

備註 1：重要會計政策摘要

演示基礎。主要為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州提供服務的金融控股公司第一金融銀行的合併財務報表包括第一金融及其全資子公司第一金融銀行的賬目和業務。在合併中，所有重要的公司間交易和賬户均已清除。對以往各期的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類對淨收益沒有影響。

這些中期財務報表是根據10-Q表的説明和第S-X條例第10條編制的。因此，它們可能不包括構成公認會計原則所要求的一整套財務報表所必需的所有信息和附註，應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。管理層認為，這些未經審計的合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，這些調整是公允列報中期業績所必需的。過渡期的經營業績不一定代表全年或任何其他過渡期的預期業績。截至2023年12月31日的合併資產負債表來自公司2023年10-k表中的經審計的財務報表。

估計值的使用。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計、假設和判斷。實際實現金額可能與這些估計數存在重大差異。
注意事項 2：最近通過或發佈的會計準則

2024 年採用的標準

2023年3月，財務會計準則委員會發布了ASU第2023-02號《投資——股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構投資的會計和披露》，旨在改善税收抵免結構投資的會計和披露。亞利桑那州立大學是對FASB於2022年12月發佈的EITF共識的批准。亞利桑那州立大學允許申報實體選擇使用比例攤銷方法對符合條件的税收權益投資進行入賬，前提是滿足某些條件，無論哪個計劃產生了相關的所得税抵免。

修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。First Financial在修改後的追溯基礎上採用了該標準，修改了公司合併財務報表中的披露，但沒有對公司的經營業績產生重大影響。該公司的留存收益淨增長為美元0.6截至2024年1月1日，百萬美元，用於計算採用本指南的累積效應。

2023 年採用的標準

2022年3月，財務會計準則委員會發布了《亞利桑那州立大學2022-02——金融工具——信貸損失（主題326）：問題債務重組和年份披露》。該準則取消了ASC 310-40中對債權人TDR的會計指導，並修訂了關於 “過期披露” 的指導方針，要求按發放年份披露本期的總註銷額。亞利桑那州立大學還更新了ASC 326中與信貸損失核算相關的要求，並增加了對債權人的貸款再融資和重組方面的強化披露，以向遇到財務困難的借款人進行貸款再融資和重組。本更新中的修正案適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，適用於採用亞利桑那州立大學2016-13年度——金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失衡量的所有實體。該準則的採用導致了公司合併財務報表中的披露內容的修改，但並未對公司的經營業績產生重大影響。

8
內容表
標準已發佈但尚未通過

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》。修正案旨在改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。此外，修正案加強了中期披露要求，闡明瞭實體可以披露多個分部損益指標的情況，為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求，並定義了其他披露要求。公共實體必須將修正案追溯適用於財務報表中列報的所有前期。過渡後，分部支出類別和前期披露的金額應基於採用期間確定和披露的重大分部支出類別。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該準則的採用可能會導致公司合併財務報表中的更多披露，但預計不會對公司的經營業績產生重大影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。 這些修正案要求公共企業實體每年披露特定類別的額外信息，説明有效税率與聯邦、州和外國所得税的法定税率的對賬情況。它還要求更詳細地説明費率對賬中各個對賬項目的影響，以免這些項目的影響超過定量閾值。此外，亞利桑那州立大學要求將與已繳税款（扣除收到的退款後）相關的信息按聯邦、州和外國税進行分類，並在相關金額等於或大於所繳總所得税的5％（扣除收到的退款後）的情況下，進一步按特定司法管轄區進行分類。該亞利桑那州立大學的修正案自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效。該準則的採用可能會導致公司合併財務報表中的更多披露，但預計不會對公司的經營業績產生重大影響。

注意事項 3：投資

在截至2024年6月30日的三個月中，沒有出售AFS證券。在截至2024年6月30日的六個月中，有 $212.0 AFS證券的銷售額為百萬美元0.4 百萬美元的已實現收益總額和已實現虧損總額為美元7.9 百萬。此外，在截至2024年6月30日的前六個月中，第一金融出售了其剩餘的b類Visa股票，收益為美元11.6 百萬，已實現收益總額為美元2.2 百萬美元，包含在合併損益表中投資證券銷售的淨收益（虧損）中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，共有美元4.8 AFS證券的銷售額為百萬美元 不 已實現收益總額和已實現虧損總額美元0.4 百萬。

以下是截至2024年6月30日的HtM和AFS投資證券摘要：
  
持有至到期可供出售
（千美元）攤銷
成本		無法識別的收益無法確認的損失公平
價值		攤銷
成本		未實現
獲得		未實現
損失		公平
價值
美國國債$0 $0 $0 $0 $34,915 $0 $(3,943)$30,972 
美國政府機構和公司的證券0 0 0 0 82,501 0 (12,521)69,980 
抵押貸款支持證券——住宅 0 0 0 0 909,468 469 (102,814)807,123 
抵押貸款支持證券——商業 31,961 0 (4,891)27,070 438,738 0 (33,465)405,273 
抵押貸款債務7,466 0 (873)6,593 529,316 374 (57,225)472,465 
國家和其他政治分支機構的義務8,244 35 (325)7,954 701,945 975 (124,348)578,572 
資產支持證券0 0 0 0 578,931 191 (30,021)549,101 
其他證券31,250 0 (2,801)28,449 134,224 15 (10,967)123,272 
總計$78,921 $35 $(8,890)$70,066 $3,410,038 $2,024 $(375,304)$3,036,758 

9
內容表
以下是截至2023年12月31日的HtM和AFS投資證券摘要：
  
持有至到期可供出售
（千美元）攤銷
成本		無法識別的收益無法識別
損失		公平
價值		攤銷
成本		未實現
獲得		未實現
損失		公平
價值
美國國債$0 $0 $0 $0 $34,904 $0 $(3,661)$31,243 
美國政府機構和公司的證券0 0 0 0 81,790 0 (12,010)69,780 
抵押貸款支持證券——住宅 0 0 0 0 744,546 2,034 (85,532)661,048 
抵押貸款支持證券——商業 32,926 0 (4,628)28,298 543,134 7 (35,911)507,230 
抵押貸款債務7,970 0 (539)7,431 478,744 181 (60,277)418,648 
國家和其他政治分支機構的義務8,175 130 (215)8,090 765,223 1,614 (114,320)652,517 
資產支持證券0 0 0 0 600,055 6 (39,813)560,248 
其他證券31,250 0 (3,381)27,869 134,208 0 (13,796)120,412 
總計$80,321 $130 $(8,763)$71,688 $3,382,604 $3,842 $(365,320)$3,021,126 

下表提供了截至2024年6月30日按合同到期日分列的投資證券摘要，但住宅和商業抵押貸款支持證券、抵押抵押貸款債務和資產支持證券除外，由於本金還款時間不可預測，這些證券按單一總額顯示。
 持有至到期可供出售
（千美元）攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
按合同到期日劃分：
在一年或更短的時間內到期$0 $0 $10,536 $10,542 
一年到五年後到期5,092 5,070 159,963 146,287 
五年到十年後到期32,747 29,909 250,521 211,774 
十年後到期1,655 1,424 532,565 434,193 
抵押貸款支持證券——住宅 0 0 909,468 807,123 
抵押貸款支持證券——商業 31,961 27,070 438,738 405,273 
抵押貸款債務7,466 6,593 529,316 472,465 
資產支持證券0 0 578,931 549,101 
總計$78,921 $70,066 $3,410,038 $3,036,758 

可供出售的債務證券的未實現收益和虧損通常是由於當前市場收益率相對於按攤銷成本計算的證券收益率的波動造成的。所有存在未實現虧損的AFS證券每季度進行一次審查，以確定是否存在任何減值，這需要按公允價值減記。對於處於未實現虧損狀況的AFS證券，公司首先評估其是否打算出售證券，或者更有可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於處於未實現虧損狀況且不符合上述標準的可供出售的債務證券，公司將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行評估時，管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值低於證券的攤銷成本基礎，則存在信用損失並記錄信貸損失備抵額，但僅限於證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額。

First Financial無意出售債券，而且公司被要求在到期或收回記錄價值之前出售債務證券的可能性不大。此外，根據公司對處於未實現虧損狀況的AFS證券的信用評估，該公司記錄了 不 截至2024年6月30日或2023年12月31日止期間的儲備金。

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內容表
截至2024年6月30日，該公司的投資證券投資組合包括 909 證券，其中 752 處於未實現虧損狀態。截至2023年12月31日，該公司的投資證券投資組合包括 1,018 證券，其中 783 處於未實現虧損狀態。

First Financial的所有HtM債務證券主要由美國政府贊助的企業發行。這些證券有美國政府的明示和/或隱性擔保，被廣泛認為是 “無風險”，並且長期以來一直保持零信用損失。該公司的其餘HtM證券是非機構抵押抵押貸款債務以及州和其他政治分支機構的債務，目前評級不低於A+。曾經有 不 2024年6月30日或2023年12月31日處於非應計狀態或逾期未到期的HtM證券。

管理層按證券類型集體衡量HtM債務證券的預期信用損失。預期信用損失的估算考慮了根據當前狀況和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。截至2024年6月30日或2023年12月31日，公司尚未記錄這些證券的ACL。

下表按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總了處於未實現虧損頭寸的AFS投資證券的公允價值和未實現虧損總額：

 2024年6月30日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債$0 $0 $30,972 $(3,943)$30,972 $(3,943)
美國政府機構和公司的證券0 0 69,980 (12,521)69,980 (12,521)
抵押貸款支持證券——住宅 170,664 (2,559)548,735 (100,255)719,399 (102,814)
抵押貸款支持證券——商業 26,663 (103)358,441 (33,362)385,104 (33,465)
抵押貸款債務54,817 (167)313,966 (57,058)368,783 (57,225)
國家和其他政治分支機構的義務29,951 (361)505,236 (123,987)535,187 (124,348)
資產支持證券51,977 (99)314,378 (29,922)366,355 (30,021)
其他證券0 0 118,256 (10,967)118,256 (10,967)
總計$334,072 $(3,289)$2,259,964 $(372,015)$2,594,036 $(375,304)

 2023 年 12 月 31 日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債$0 $0 $31,243 $(3,661)$31,243 $(3,661)
美國政府機構和公司的證券0 0 69,780 (12,010)69,780 (12,010)
抵押貸款支持證券-住宅31,892 (483)538,863 (85,049)570,755 (85,532)
抵押貸款支持證券-商業1,772 (11)495,451 (35,900)497,223 (35,911)
抵押貸款債務10,699 (157)393,884 (60,120)404,583 (60,277)
國家和其他政治分支機構的義務15,155 (132)562,740 (114,188)577,895 (114,320)
資產支持證券6,853 (15)542,029 (39,798)548,882 (39,813)
其他證券14,605 (396)105,807 (13,400)120,412 (13,796)
總計$80,976 $(1,194)$2,739,797 $(364,126)$2,820,773 $(365,320)

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內容表
下表按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總了處於未確認虧損狀況且未記錄ACL的HtM投資證券的公允價值和未確認損失總額：
2024年6月30日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）公平
價值		無法識別
損失		公平
價值		無法識別
損失		公平
價值		無法識別
損失
美國國債$0 $0 $0 $0 $0 $0 
美國政府機構和公司的證券0 0 0 0 0 0 
抵押貸款支持證券-住宅0 0 0 0 0 0 
抵押貸款支持證券-商業0 0 27,070 (4,891)27,070 (4,891)
抵押貸款債務0 0 6,593 (873)6,593 (873)
國家和其他政治分支機構的義務3,368 (75)2,554 (250)5,922 (325)
資產支持證券0 0 0 0 0 0 
其他證券0 0 28,449 (2,801)28,449 (2,801)
總計$3,368 $(75)$64,666 $(8,815)$68,034 $(8,890)

2023 年 12 月 31 日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）公平
價值		無法識別
損失		公平
價值		無法識別
損失		公平
價值		無法識別
損失
美國國債$0 $0 $0 $0 $0 $0 
美國政府機構和公司的證券0 0 0 0 0 0 
抵押貸款支持證券-住宅0 0 0 0 0 0 
抵押貸款支持證券-商業0 0 28,298 (4,628)28,298 (4,628)
抵押貸款債務0 0 7,431 (539)7,431 (539)
國家和其他政治分支機構的義務1,128 (3)1,488 (212)2,616 (215)
資產支持證券0 0 0 0 0 0 
其他證券0 0 27,869 (3,381)27,869 (3,381)
總計$1,128 $(3)$65,086 $(8,760)$66,214 $(8,763)

有關投資證券公允價值的更多詳情，請參閲附註17——公允價值披露。

備註 4：貸款和租賃

First Financial為客户提供各種具有不同利率和付款條件的商業和消費貸款和租賃產品。商業貸款類別包括C&I、CRE、建築房地產和租賃融資。消費貸款類別包括住宅房地產、房屋淨值、分期付款和信用卡。

貸款活動主要集中在該銀行設有銀行中心的州（俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州）。First Financial還擁有某些專業貸款平臺，這些平臺超出了地理銀行中心的覆蓋範圍。這些專業金融業務為金融服務行業的特許經營所有者和客户提供保險保費融資、設備租賃融資和融資。

信貸質量。為了便於監測商業貸款的信貸質量，First Financial使用以下類別的信貸等級：

Pass-不符合下述任何其他類別的更高質量的貸款。
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內容表

特別提及——First Financial對存在潛在弱點且值得管理層密切關注的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款、租賃或First Financial的信貸狀況在未來的某個日期的還款前景惡化。

不合標準——First Financial對借款人當前穩健的財務價值和支付能力或質押品（如果有）的支付能力不足保護的貸款或租賃給予不合標準的評級。不合標準的貸款和租賃有明確的弱點，會危及債務的償還。不合標準的貸款和租賃的特點是，如果缺陷得不到解決，公司很有可能蒙受一些損失。

值得懷疑——根據目前現有的事實、條件和價值，First Financial對具有不合格評級的所有屬性的貸款和租賃給予了可疑的評級，還有一個特點是，這些弱點使收款或清算完全值得懷疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要且合理具體的待定因素可能有利於和增強貸款或租賃的信貸質量，因此將其歸類為估計損失直到可以確定其更確切的狀況之後。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、資本注入、完善額外抵押品的留置權和再融資計劃。

前面描述的信用等級源自標準監管評級定義，在首次批准向借款人提供信貸時分配，並在此後定期更新。

First Financial認為還款表現是衡量消費貸款信貸質量的最佳指標。本金和利息還款逾期90天或更長時間的消費貸款通常被歸類為不良貸款。在2022年以及之前的所有年份，在TDR中修改的消費貸款被歸類為不良貸款。

下表按風險屬性和發放日期以及本期總扣除額列出了公司截至2024年6月30日的貸款組合：
（千美元）20242023202220212020優先的學期總計旋轉總計
商業和工業
通過$397,698 $838,832 $672,267 $357,802 $230,791 $283,921 $2,781,311 $872,488 $3,653,799 
特別提及541 1,905 3,566 634 454 14,964 22,064 16,859 38,923 
不合標準8,195 4,348 20,856 14,777 2,766 7,601 58,543 31,222 89,765 
值得懷疑0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$406,434 $845,085 $696,689 $373,213 $234,011 $306,486 $2,861,918 $920,569 $3,782,487 
年初至今扣款總額$3 $650 $1,496 $403 $131 $2,161 $4,844 $0 $4,844 
租賃融資
通過$99,451 $292,896 $91,744 $14,831 $7,857 $2,988 $509,767 $0 $509,767 
特別提及02,98511,23400014,219014,219
不合標準03,5294,3578002,60510,571010,571
總計$99,451 $299,410 $107,335 $14,911 $7,857 $5,593 $534,557 $0 $534,557 
年初至今扣款總額$0 $109 $81 $3 $0 $0 $193 $0 $193 
建築房地產
通過$155,037 $113,895 $309,623 $106,111 $1,365 $5,969 $692,000 $211 $692,211 
特別提及0 0 11,045 0 16,588 10,247 37,880 0 37,880 
不合標準1,196 0 0 10,119 0 0 11,315 0 11,315 
總計$156,233 $113,895 $320,668 $116,230 $17,953 $16,216 $741,195 $211 $741,406 
年初至今扣款總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商業地產-投資者
通過$237,292 $436,115 $536,512 $419,766 $256,115 $1,081,672 $2,967,472 $37,140 $3,004,612 
特別提及0 0 0 8,989 279 48,587 57,855 0 57,855 
不合標準0 0 10,600 0 5,200 26,444 42,244 0 42,244 
值得懷疑0 0 0 0 0 0 0 0 0 
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內容表
（千美元）20242023202220212020優先的學期總計旋轉總計
總計$237,292 $436,115 $547,112 $428,755 $261,594 $1,156,703 $3,067,571 $37,140 $3,104,711 
年初至今扣款總額$0 $0 $0 $0 $788 $4,531 $5,319 $0 $5,319 
商業地產-所有者
通過$100,312 $133,722 $167,831 $114,685 $134,433 $261,297 $912,280 $17,773 $930,053 
特別提及0 3,492 567 605 515 13,533 18,712 0 18,712 
不合標準0 0 723 9,896 2,052 10,449 23,120 0 23,120 
總計$100,312 $137,214 $169,121 $125,186 $137,000 $285,279 $954,112 $17,773 $971,885 
年初至今扣款總額$0 $0 $0 $0 $0 $2 $2 $0 $2 
住宅房地產
表演$72,959 $226,221 $343,729 $247,159 $181,679 $289,603 $1,361,350 $0 $1,361,350 
表現不佳0 235 733 3,148 3,097 8,727 15,940 0 15,940 
總計$72,959 $226,456 $344,462 $250,307 $184,776 $298,330 $1,377,290 $0 $1,377,290 
年初至今扣款總額$0 $0 $25 $16 $0 $30 $71 $0 $71 
房屋淨值
表演$16,027 $26,119 $21,690 $27,097 $30,795 $27,855 $149,583 $645,201 $794,784 
表現不佳0 71 144 192 161 358 926 5,150 6,076 
總計$16,027 $26,190 $21,834 $27,289 $30,956 $28,213 $150,509 $650,351 $800,860 
年初至今扣款總額$37 $25 $0 $0 $5 $80 $147 $0 $147 
分期
表演$7,450 $12,481 $30,211 $16,310 $2,688 $4,403 $73,543 $72,967 $146,510 
表現不佳139 22 670 381 150 43 1,405 615 2,020 
總計$7,589 $12,503 $30,881 $16,691 $2,838 $4,446 $74,948 $73,582 $148,530 
年初至今扣款總額$41 $586 $2,578 $992 $43 $30 $4,270 $0 $4,270 
信用卡
表演$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $59,202 $59,202 
表現不佳0 0 0 0 0 0 0 275 275 
總計$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $59,477 $59,477 
年初至今扣款總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $1,326 $1,326 
貸款總額$1,096,297 $2,096,868 $2,238,102 $1,352,582 $876,985 $2,101,266 $9,762,100 $1,759,103 $11,521,203 
年初至今總扣款總額$81 $1,370 $4,180 $1,414 $967 $6,834 $14,846 $1,326 $16,172 
14
內容表
下表按風險屬性和發放日期列出了公司截至2023年12月31日的貸款組合：
（千美元）20232022202120202019優先的學期總計旋轉總計
商業和工業
通過$848,448 $736,213 $414,460 $265,143 $113,296 $226,970 $2,604,530 $774,080 $3,378,610 
特別提及0 13,373 4,970 882 19,560 1,328 40,113 8,882 48,995 
不合標準3,133 21,505 11,483 1,205 1,023 9,990 48,339 25,277 73,616 
總計$851,581 $771,091 $430,913 $267,230 $133,879 $238,288 $2,692,982 $808,239 $3,501,221 
年初至今扣款總額$10 $2,978 $7,267 $7,055 $936 $929 $19,175 $0 $19,175 
租賃融資
通過$261,064 $186,997 $6,404 $1,189 $2,222 $523 $458,399 $0 $458,399 
特別提及4,7618,047000012,808012,808 
不合標準1,4071,96197014503,61003,610
總計$267,232 $197,005 $6,501 $1,189 $2,367 $523 $474,817 $0 $474,817 
年初至今扣款總額$0 $0 $4,423 $0 $0 $0 $4,423 $0 $4,423 
建築房地產
通過$170,259 $208,446 $108,886 $27,686 $7,784 $6,165 $529,226 $19,275 $548,501 
特別提及0 0 0 16,331 0 0 16,331 0 16,331 
不合標準0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$170,259 $208,446 $108,886 $44,017 $7,784 $6,165 $545,557 $19,275 $564,832 
年初至今扣款總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商業地產-投資者
通過$468,579 $595,423 $473,325 $261,794 $554,893 $636,598 $2,990,612 $39,668 $3,030,280 
特別提及7,894 9,345 12,134 110 32,756 14,204 76,443 0 76,443 
不合標準0 0 0 6,238 0 25,668 31,906 0 31,906 
總計$476,473 $604,768 $485,459 $268,142 $587,649 $676,470 $3,098,961 $39,668 $3,138,629 
年初至今扣款總額$0 $0 $859 $2,030 $0 $3,119 $6,008 $0 $6,008 
商業地產-所有者
通過$138,932 $175,336 $130,240 $138,919 $86,182 $215,458 $885,067 $22,639 $907,706 
特別提及396 45 179 2,403 462 19,807 23,292 0 23,292 
不合標準0 0 3,919 835 1,324 5,234 11,312 0 11,312 
值得懷疑0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$139,328 $175,381 $134,338 $142,157 $87,968 $240,499 $919,671 $22,639 $942,310 
年初至今扣款總額$0 $0 $0 $2,643 $1 $71 $2,715 $0 $2,715 
住宅房地產
表演$325,304 $234,583 $255,964 $188,212 $101,663 $210,583 $1,316,309 $0 $1,316,309 
表現不佳243 917 2,584 3,496 2,160 7,965 17,365 0 17,365 
總計$325,547 $235,500 $258,548 $191,708 $103,823 $218,548 $1,333,674 $0 $1,333,674 
年初至今扣款總額$0 $0 $8 $1 $27 $3 $39 $0 $39 
房屋淨值
表演$28,979 $23,175 $29,084 $32,917 $9,883 $22,419 $146,457 $606,183 $752,640 
表現不佳20 69 258 162 138 317 964 5,072 6,036 
總計$28,999 $23,244 $29,342 $33,079 $10,021 $22,736 $147,421 $611,255 $758,676 
年初至今扣款總額$0 $0 $7 $0 $174 $159 $340 $0 $340 
分期
表演$16,026 $39,212 $22,961 $3,923 $1,691 $3,768 $87,581 $68,673 $156,254 
表現不佳196 1,142 742 12 12 30 2,134 690 2,824 
總計$16,222 $40,354 $23,703 $3,935 $1,703 $3,798 $89,715 $69,363 $159,078 
年初至今扣款總額$168 $3,189 $2,903 $154 $5 $23 $6,442 $0 $6,442 
信用卡
15
內容表
（千美元）20232022202120202019優先的學期總計旋轉總計
表演$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $59,438 $59,438 
表現不佳0 0 0 0 0 0 0 501 501 
總計$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $59,939 $59,939 
年初至今扣款總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $1,173 $1,173 
貸款總額$2,275,641 $2,255,789 $1,477,690 $951,457 $935,194 $1,407,027 $9,302,798 $1,630,378 $10,933,176 
年初至今總扣款總額$178 $6,167 $15,467 $11,883 $1,143 $4,304 $39,142 $1,173 $40,315 

犯罪。當根據貸款協議條款到期的合同本金或利息在預定還款日之後仍未償還時，貸款被視為逾期或拖欠貸款。

貸款拖欠情況，包括歸類為非應計貸款，情況如下：
 截至 2024 年 6 月 30 日
（千美元）30 — 59
天
逾期		60 — 89
天
逾期		> 89 天
逾期		總計
過去
到期		當前總計> 89 天
逾期
而且還是
累積
貸款       
商業和工業$5,585 $1,061 $5,445 $12,091 $3,770,396 $3,782,487 $0 
租賃融資2,186 533 6,315 9,034 525,523 534,557 1,298 
建築房地產10,119 0 0 10,119 731,287 741,406 0 
商業地產投資者117 0 17,453 17,570 3,087,141 3,104,711 0 
商業地產所有者355 164 5,489 6,008 965,877 971,885 0 
住宅房地產3,867 2,146 3,203 9,216 1,368,074 1,377,290 0 
房屋淨值2,099 991 1,553 4,643 796,217 800,860 0 
分期859 523 473 1,855 146,675 148,530 0 
信用卡570 235 276 1,081 58,396 59,477 275 
總計$25,757 $5,653 $40,207 $71,617 $11,449,586 $11,521,203 $1,573 

 截至 2023 年 12 月 31 日
（千美元）30 — 59
天
逾期		60 — 89
天
逾期		> 89 天
逾期		總計
過去
到期		當前總計> 89 天
逾期
而且還是
累積
貸款       
商業和工業$1,717 $733 $4,822 $7,272 $3,493,949 $3,501,221 $376 
租賃融資790 1,028 4,224 6,042 468,775 474,817 1,151 
建築房地產0 0 0 0 564,832 564,832 0 
商業地產投資者19 16,455 6,238 22,712 3,115,917 3,138,629 0 
商業地產所有者269 205 5,290 5,764 936,546 942,310 0 
住宅房地產4,786 1,929 3,744 10,459 1,323,215 1,333,674 0 
房屋淨值1,998 1,082 1,919 4,999 753,677 758,676 0 
分期1,157 864 669 2,690 156,388 159,078 0 
信用卡320 211 501 1,032 58,907 59,939 501 
總計$11,056 $22,507 $27,407 $60,970 $10,872,206 $10,933,176 $2,028 

財務困難修改。 當借款人陷入財務困境時，FdM 可能會產生，其形式可能是本金豁免、降低利率、延長期限或微不足道的延遲還款。在某些情況下，公司可能會為單筆貸款提供多種類型的修改。最初可以批准一種修改，例如延遲還款，但是，如果借款人繼續遇到財務困難，則可能會批准另一種修改，例如延長期限和/或降低利率。下表 “組合” 列中包含的貸款在本報告期內對同一筆貸款進行了多次修改。此外，延長期限或降低利率的修改旨在減少借款人的每月還款額，而延遲還款的修改通常允許借款人在一段時間內按月還款或僅支付利息，其結構是通過在到期時拖欠還款來糾正付款違約情況。延期付款可能長達一年，並且由於延期付款是在到期時支付的，因此對財務的影響微乎其微。
16
內容表

下表提供了截至期末的在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中獲準修改的FDM的攤銷成本基礎：
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
（千美元）主要寬恕付款延遲任期延長降低利率組合：延長期限和降低利率總計佔貸款總類別的百分比
商業和工業$0 $5,697 $10,353 $0 $0 $16,050 0.42 %
住宅房地產0 488 0 0 0 488 0.04 %
房屋淨值0 200 0 0 0 2000.02 %
總計$0 $6,385 $10,353 $0 $0 $16,738 0.15 %


截至2023年6月30日的三個月
（千美元）主要寬恕付款延遲任期延長降低利率組合：延長期限和降低利率總計佔貸款總類別的百分比
商業和工業$0 $0 $4,805 $0 $0 $4,805 0.14 %
住宅房地產0 310 0 0 0 310 0.03 %
房屋淨值0 169 0 0 0 1690.02 %
總計$0 $479 $4,805 $0 $0 $5,284 0.05 %

下表提供了截至期末的在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中獲得修改的FDM的攤銷成本基礎：

截至2024年6月30日的六個月
（千美元）主要寬恕付款延遲任期延長降低利率組合：延長期限和降低利率總計佔貸款總類別的百分比
商業和工業$0 $5,697 $18,242 $0 $0 $23,939 0.63 %
住宅房地產0 1,042 0 0 0 1,042 0.08 %
房屋淨值0 240 0 0 0 2400.03 %
總計$0 $6,979 $18,242 $0 $0 $25,221 0.22 %

截至2023年6月30日的六個月
（千美元）主要寬恕付款延遲任期延長降低利率組合：延長期限和降低利率總計佔貸款總類別的百分比
商業和工業$0 $0 $4,805 $0 $0 $4,805 0.14 %
住宅房地產0 1,028 102 0 57 1,187 0.10 %
房屋淨值0 169 0 0 15 1840.03 %
總計$0 $1,197 $4,907 $0 $72 $6,176 0.06 %


17
內容表
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內發放的FDM的財務影響：
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
（千美元）主要寬恕加權平均利率下調加權平均任期延長
商業和工業$0 0.00 %0.6 年
住宅房地產0 0.00 %0.0 年
房屋淨值0 0.00 %0.0 年
總計$0 0.00 %0.6 年
截至2023年6月30日的三個月
（千美元）主要寬恕加權平均利率下調加權平均任期延長
商業和工業$0 0.00 %0.2 年
住宅房地產0 0.00 %0.0 年
房屋淨值0 0.00 %0.0 年
總計$0 0.00 %0.2 年

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內發放的FDM的財務影響：
截至2024年6月30日的六個月
（千美元）主要寬恕加權平均利率下調加權平均任期延長
商業和工業$0 0.00 %0.4 年
住宅房地產0 0.00 %0.0 年
房屋淨值0 0.00 %0.0 年
總計$0 00.00 %0.4 年
截至2023年6月30日的六個月
（千美元）主要寬恕加權平均利率下調加權平均任期延長
住宅房地產$0 2.00 %8.3 年
房屋淨值0 0.31 %22.6 年
總計$0 1.65 %11.2 年

該公司已承諾貸款 不 向截至2024年6月30日或2023年6月30日被歸類為FdM的借款人提供額外款項。此外，還有 二 餘額為 $ 的 FDM0.2在截至2024年6月30日的三個月中違約的100萬人以及 五 餘額為 $ 的 FDM0.4在截至2024年6月30日的六個月中違約，並在違約日期之前的十二個月內被歸類為FDM的100萬人。有 一 餘額為 $ 的 FdM0.2在截至2023年6月30日的三個月和六個月中違約了100萬人。

18
內容表
該公司密切監視FDM的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表提供了截至期末的FDM在2024年6月30日之前的十二個月中發放的貸款的業績。
截至 2024 年 6 月 30 日的十二個月
（千美元）當前逾期 30 — 59 天逾期 60 — 89 天> 逾期 89 天總計
商業和工業$24,101 $0 $0 $0 $24,101 
住宅房地產1,355 84 387 77 1,903 
房屋淨值255 0 0 0 255 
總計$25,711 $84 $387 $77 $26,259 

下表顯示了自2023年1月1日採用之日起授予的FDM截至2023年6月30日的業績。
截至2023年6月30日的六個月
（千美元）當前逾期 30 — 59 天逾期 60 — 89 天> 逾期 89 天總計
商業和工業$4,805 $0 $0 $0 $4,805 
住宅房地產970 0 217 0 1,187 
房屋淨值184 0 0 0 184 
總計$5,959 $0 $217 $0 $6,176 

非應計貸款。如果管理層認為本金或利息的收取有疑問，或者本金或利息已逾期90天或更長時間，則貸款被歸類為非應計貸款。通常，由於借款人持續不遵守合同還款條款，再加上其他相關因素，貸款被歸類為非應計貸款。當貸款被歸類為非應計貸款時，利息收入的應計將終止，先前應計，但未付利息將被撤銷。在貸款處於非應計狀態時收到的任何款項均作為貸款賬面價值的扣除額扣除。如果本金和利息均未到期和未付，並且銀行預計償還剩餘的合同本金和利息，則歸類為非應計貸款的貸款可能會恢復到應計狀態。

First Financial會單獨審查所有金額超過美元的非應計貸款關係250,000 根據借款人的整體財務狀況、資源和付款記錄、擔保人的支持以及任何抵押品的可變現價值，確定是否需要儲備金。這些儲備金以貼現現金流為基礎，使用貸款的初始有效利率或某些抵押貸款的抵押品的公允價值。

下表提供了有關非應計貸款和租賃的信息：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）具有相關ACL的非應計貸款沒有相關ACL的非應計貸款未應計總額具有相關ACL的非應計貸款沒有相關ACL的非應計貸款未應計總額
非應計貸款  
商業和工業$8,902 $8,763 $17,665 $3,329 $12,417 $15,746 
租賃融資4,883 491 5,374 1,505 2,105 3,610 
建築房地產0 0 0 0 0 0 
商業地產12,253 10,689 22,942 16,356 11,628 27,984 
住宅房地產0 12,715 12,715 0 14,067 14,067 
房屋淨值0 3,295 3,295 0 3,476 3,476 
分期0 682 682 0 870 870 
非應計貸款總額$26,038 $36,635 $62,673 $21,190 $44,563 $65,753 
First Financial確認的非應計貸款和租賃的利息收入為美元0.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，均為百萬美元，以及美元0.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，每個月為百萬美元。

19
內容表
當借款人遇到財務困難並且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還貸款時，貸款被視為依賴抵押品。 下表按貸款類別列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎。
2024年6月30日
抵押品的類型
（千美元）商業
資產		商業地產裝備土地住宅房地產其他總計
貸款類別
商業和工業$7,619 $0 $8,164 $0 $0 $1,882 $17,665 
租賃融資00 5,374 0 0 0 5,374 
商業地產投資者017,454 0 0 0 0 17,454 
商業地產所有者03595 1,893 0 0 0 5,488 
住宅房地產00 0 0 12,715 0 12,715 
房屋淨值00003,295 0 3,295 
分期00000 682 682 
總計$7,619 $21,049 $15,431 $0 $16,010 $2,564 $62,673 
2023 年 12 月 31 日
抵押品的類型
（千美元）商業
資產		商業地產裝備土地住宅房地產其他總計
貸款類別
商業和工業$10,952 $0 $3,869 $0 $0 $925 $15,746 
租賃融資00 3,610 0 0 0 3,610 
商業地產投資者022,694 0 0 0 0 22,694 
商業地產所有者03,397 1,893 0 0 0 5,290 
住宅房地產00 0 0 14,067 0 14,067 
房屋淨值00003,476 0 3,476 
分期00000 870 870 
總計$10,952 $26,091 $9,372 $0 $17,543 $1,795 $65,753 

租賃融資-出租人。First Financial發起銷售型和直接融資租賃，公司根據其信貸政策管理和審查剩餘租約。付款通常是固定的，但是，在某些協議中，租賃付款基於利率或指數加上利差。銷售類租賃合同包含在租賃到期時購買基礎設備的能力，並在租賃開始時確認利潤或虧損。直接融資租賃的期限通常為三到五年，到期時可以延期，但是，提前取消可能會向借款人收取費用。對於直接融資租賃，淨未賺收入將遞延並在租賃期內攤銷。

20
內容表
公司對直接融資和銷售類租賃的淨投資的組成部分如下，這些投資包含在合併資產負債表的租賃融資中：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
直接融資租賃
租賃應收賬款$14,491 $16,272 
殘值不保證10,162 11,402 
銷售類租賃
租賃應收賬款506,366 444,144 
殘值不保證3,538 2,999 
對直接融資和銷售類租賃的淨投資總額$534,557 $474,817 

直接融資和銷售類租賃的利息收入為美元8.9 百萬和美元6.2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元。直接融資和銷售類租賃的利息收入為美元17.3百萬和美元11.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元。

租賃應收款的剩餘到期日如下：
（千美元）直接融資和銷售類型
2024 年的剩餘時間$82,772 
2025161,965 
2026138,918 
2027109,322 
202861,647 
此後42,874 
租賃付款總額597,498 
減去：未賺取的利息收入(76,641)
淨租賃應收賬款$520,857 
21
內容表
奧利奧。 奧利奧由公司主要通過貸款止贖或收回程序收購的房產組成，這會部分或全部償還問題貸款。

奧利奧的變化如下：
三個月結束了六個月已結束
 6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
期初餘額$161 $191 $106 $191 
補充
商業地產0 0 0 0 
住宅房地產0 319 55 319 
新增總數0 319 55 319 
處置  
商業地產0 0 0 0 
住宅房地產(106)(85)(106)(85)
處置總額(106)(85)(106)(85)
估值調整  
商業地產0 0 0 0 
住宅房地產(25)(144)(25)(144)
估值調整總額(25)(144)(25)(144)
期末餘額$30 $281 $30 $281 
備註 5：信用損失備抵金

信貸損失備抵金——貸款和租賃。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。扣除先前扣除的金額後，ACL按撥備費用增加，扣除扣除後減少。管理層認為，First Financial不太可能通過借款人或擔保人的還款或抵押品的清算全額收回所欠本金，則取消全部或部分貸款。同樣，當公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回時，該貸款（或部分貸款）將被註銷。因此，貸款的攤銷成本基礎減去無法收回的金額，信貸損失備抵金按相同金額進行調整。存入ACL的任何貸款的累計補助金不超過扣除的金額。貸款和租賃的應計應收利息，總額為 $59.4 百萬和美元56.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失的估計分別不包括百萬美元。

管理層使用內部和外部來源的相關可用信息來估算津貼，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。歷史信用損失經驗與經濟預測相結合，為對預期信貸損失進行定量建模估算提供了基礎。First Financial會根據需要調整其定量模型，以反映量化模型尚未考慮的條件。這些調整通常被稱為定性框架。

當存在相似的風險特徵時，ACL 以集體（池）為基礎進行測量。公司已確定了以下投資組合細分市場，並使用以下方法衡量了ACL：

商業和工業 — C&I 貸款包括循環信貸額度和向商業客户提供的定期貸款，用於正常業務運營，為營運資金需求、設備採購、租賃權益改善或其他項目提供資金。C&I 貸款通常由個人承保，並以公司的資產和/或企業主的個人擔保作為擔保。C&I貸款還包括為快餐和休閒餐飲業加盟商提供的ABL、設備和租賃權益改善融資、保險保費融資以及向保險代理人和經紀人提供的佣金貸款。ABL交易通常涉及較大的商業客户，並由特定資產擔保，例如庫存、應收賬款、機械和設備。在特許經營貸款領域，First Financial專注於數量有限的餐廳概念，這些概念在特定的地方、區域或全國市場中具有良好的經濟性、較低的關閉率和較強的品牌知名度。在保險貸款平臺內，First Financial為希望最大化其業務賬面價值和發展代理業務的保險代理人和經紀人提供服務。C&I 投資組合中的預期違約活動是基於
22
內容表
根據預測的製造業加班時間和企業破產情況。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來時期的ACL波動。

租賃融資 — 租賃融資包括為商業客户購買新舊商業設備的租賃交易。租賃產品可能包括税收租賃、融資租賃、租賃信貸額度和臨時融資。租賃交易的信貸承保包括對承租人的行業和商業模式、設備性質、設備轉售價值、歷史和預計現金流分析、次要還款來源和擔保人的詳細分析，以及其他考慮因素。

租賃的ACL模型來自C＆I投資組合模型的預期違約率。因此，對製造業加班時間和企業破產的預測預期的變化可能會導致公司未來時期與融資租賃相關的ACL波動。

建築房地產 — 房地產建築貸款是向個人、公司或開發商提供的定期貸款，用於建造或開發商業或住宅物業，其還款將通過房地產的出售或永久融資產生。通常，這些貸款用於已預售、預租賃或已獲得永久融資擔保的建築項目，以及向在該項目中投資了大量股權的房地產公司提供的貸款。一個獨立的信貸團隊承保建築房地產貸款，這些貸款由經驗豐富的貸款官員管理，並由一個管理貸款發放的集中融資櫃枱在施工階段進行監督。

建築ACL模型根據銀行地理分佈和房價指數中租金空置率的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來時期的ACL波動。

商業地產-所有者和投資者-商業房地產貸款包括定期貸款，由公寓樓、辦公和工業建築以及零售購物中心等房地產的抵押留置權擔保。此外，在 “商業和工業” 部分中討論的公司特許經營貸款活動通常包括設備之外的房地產融資。自住房地產貸款和投資者創收房地產貸款的信貸承保包括詳細的市場分析、歷史和預計的現金流分析、適當的股本利潤率、對承租人和出租人的評估、環境風險以及房地產的類型、年齡、狀況和位置等因素。

在確定ACL時，First Financial分別對所有者自用和投資者CRE進行建模。對於所有者佔用的CRE，該模型根據標準普爾500指數業績、CRE價格和企業破產的預測變化進行了調整。投資者CRE貸款模型根據標準普爾500指數的預期表現、出租物業回報率（NCREIF房地產指數）和企業破產情況進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來時期的ACL波動。

住宅房地產 — 住宅房地產貸款是指向消費者提供的用於住宅融資的貸款。這些貸款的期限通常為15至30年，利率固定，但期限可能較短或利率可調。在大多數情況下，這些貸款發放給借款人，為其主要住所提供資金。First Financial在保留還本付息和已發還本付息的基礎上向二級市場出售住宅房地產貸款。住宅房地產貸款通常按照二級市場貸款標準承保，其承保流程依賴於實證數據來評估信用風險以及對借款人償還債務的能力、信用記錄、任何首付金額以及房產的市場價值或其他特徵的分析。First Financial還提供住宅抵押貸款產品，該產品具有相似的借款人信貸特徵，但承保流程比向政府資助的企業出售的通常要求更為簡化，因此保留在合併資產負債表中。

住宅房地產ACL模型根據家庭價格指數、房屋開工、抵押貸款還本付息比率、房屋銷售和可支配收入的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來時期的ACL波動。

房屋淨值——房屋淨值貸款包括定期貸款和循環信貸額度，由借款人住所的第一或第二留置權擔保。房屋淨值貸款承保考慮因素包括借款人的信用記錄以及債務與收入比率和按揭價值的政策限額。

房屋淨值ACL模型根據個人破產和未償消費信貸的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來時期的ACL波動。

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分期付款 — 分期貸款包括非房地產擔保的消費貸款，包括汽車擔保的貸款和無抵押的個人貸款。

分期付款ACL模型根據家庭消費者還本付息率、未償消費信貸和消費者價格指數的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來時期的ACL波動。

信用卡 — 信用卡貸款包括向消費者和企業客户提供的有擔保和無擔保循環信貸額度。只要借款人的信用特徵沒有發生實質性或不利的變化，信用卡額度通常可以無限期使用，但公司可以隨時無條件取消信用卡額度。

信用卡ACL模型根據最優惠利率、未償消費信貸和家庭抵押貸款還本付息比率的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來時期的ACL波動。

該公司使用穆迪6月份的基準預測作為量化模型中的研發預測。為了合理起見，該公司還考慮了其他預付款速度和更不利的經濟預測對該模型的影響。這些替代分析被用來為公司的定性調整提供信息。此外，在對ACL模型進行定性調整時，First Financial考慮了其對某些被認為可能面臨未來信用壓力的行業的信貸敞口，例如特許經營、辦公、酒店和投資者商業房地產貸款。

First Financial的ACL受貸款量、風險評級遷移或拖欠狀況以及其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。截至2024年6月30日，ACL較年底有所增加，這主要是由於該年度的貸款增長和信貸遷移。

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按貸款類別分列的津貼變化如下：

 截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
（千美元）商業和工業租賃融資建築房地產商業地產住宅房地產房屋淨值分期信用卡總計
信用損失備抵金：        
期初餘額$46,019 $11,903 $13,337 $34,411 $17,717 $12,997 $5,420 $2,470 $144,274 
信貸損失準備金5,206 2,205 6,341 (524)667 897 1,323 42 16,157 
扣除總額(2,149)(190)0 (2)(6)(122)(2,034)(532)(5,035)
回收率236 1 0 137 37 118 219 41 789 
淨扣除額總額(1,913)(189)0 135 31 (4)(1,815)(491)(4,246)
期末信貸損失備抵金$49,312 $13,919 $19,678 $34,022 $18,415 $13,890 $4,928 $2,021 $156,185 

 截至2023年6月30日的三個月
（千美元）商業和工業租賃融資建築房地產商業地產住宅房地產房屋淨值分期信用卡總計
信用損失備抵金：        
期初餘額$45,905 $3,950 $13,646 $42,020 $15,536 $13,380 $4,693 $2,461 $141,591 
信貸損失準備金(1,537)4,208 (1,868)4,926 3,776 1,476 1,198 540 12,719 
已扣除的貸款(2,372)(90)0 (2,648)(20)(21)(1,515)(274)(6,940)
回收率631 1 0 153 113 232 90 56 1,276 
淨扣除額總額(1,741)(89)0 (2,495)93 211 (1,425)(218)(5,664)
期末信貸損失備抵金$42,627 $8,069 $11,778 $44,451 $19,405 $15,067 $4,466 $2783 $148,646 

  
截至2024年6月30日的六個月
（千美元）商業和工業租賃融資建築房地產商業地產住宅房地產房屋淨值分期信用卡總計
信用損失備抵金：        
期初餘額$44,319 $12,365 $11,003 $34,903 $18,088 $13,322 $4,888 $2,545 $141,433 
信貸損失準備金9,439 1,687 8,675 4,265 337 517 3,946 710 29,576 
已扣除的貸款(4,844)(193)0 (5,321)(71)(147)(4,270)(1,326)(16,172)
回收率398 60 0 175 61 198 364 92 1,348 
淨扣除額總額(4,446)(133)0 (5,146)(10)51 (3,906)(1,234)(14,824)
期末信貸損失備抵金$49,312 $13,919 $19,678 $34,022 $18,415 $13,890 $4,928 $2,021 $156,185 
 截至2023年6月30日的六個月
（千美元）商業和工業租賃融資建築房地產商業地產住宅房地產房屋淨值分期信用卡總計
信用損失備抵金：        
期初餘額$42,313 $3,571 $13,527 $41,106 $12,684 $12,447 $4,945 $2,384 $132,977 
信貸損失準備金2,676 4,599 (1,749)3,668 6,562 2,420 2,416 771 21,363 
已扣除的貸款(3,102)(103)0 (2,714)(20)(112)(3,039)(491)(9,581)
回收率740 2 0 2,391 179 312 144 119 3,887 
淨扣除額總額(2,362)(101)0 (323)159 200 (2,895)(372)(5,694)
期末信貸損失備抵金$42,627 $8,069 $11,778 $44,451 $19,405 $15,067 $4,466 $2783 $148,646 

信貸損失備抵金——無準備金的承付款。 第一財經 估計公司通過提供信貸的合同義務面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非公司可以無條件取消該債務。該估算包括考慮融資的可能性，以及根據公司ACL的貸款和租賃方法，對預計在預計期限內提供資金的承付款的預期信貸損失的估計。

First Financial根據對無資金信貸額度的評估確定了該儲備金的充足性，其中包括對歷史承諾使用經驗、信用風險評級和歷史損失率的考慮，這與公司當時的ACL方法一致。

無準備金承諾的ACL為美元16.4 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元和美元18.4 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。此外，First Financial記錄了與無準備金承付款的備抵金有關的準備金支出0.3截至2024年6月30日的三個月為百萬美元，並收回了與無準備金承付款的補貼相關的準備金2.0截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，第一財經
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記錄了與無準備金承付款項的備抵金有關的撥款 (美元)2.0百萬和美元0.2分別是百萬。

備註 6：租賃-承租人

租賃的定義是一份合同或合同的一部分，它傳達了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用以換取對價的權利。對於First Financial是承租人（控制權的接受者）的合同，幾乎所有這些協議都涉及分支機構、自動櫃員機地點和辦公空間的房地產。

該公司幾乎所有的承租人合同都被歸類為經營租賃。根據主題842，經營租賃協議必須在合併資產負債表上確認為ROU資產和相應的租賃負債。公司在租賃期內使用資產的權利在合併資產負債表的應計利息和其他資產中記錄為ROU資產，為美元53.0 百萬和美元54.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。對於支付的初始直接成本或獲得的激勵措施等項目，可能需要對ROU資產進行某些調整。第一財經錄得1美元63.1 百萬和美元64.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，合併資產負債表上的應計利息和其他負債分別為百萬的租賃負債。

ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。關於折扣率，主題842要求在易於確定折扣率時使用租賃中隱含的費率。由於該利率很少可以確定，因此該公司在租賃開始時以抵押方式使用其增量借款利率，期限相似。

初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上，First Financial在租賃期限內以直線方式確認這些租賃的租賃費用。大多數租賃都包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以將租賃期限從一年延長到20年或更長時間。運營租賃的續訂期權由公司自行決定，某些租賃可能包括購買租賃物業的期權。如果在租賃開始時，公司認為可以合理確定續訂期權的行使，則公司將在ROU資產和租賃負債的計算中包括延長期限。First Financial不簽訂包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契約的租賃協議。

某些租賃規定增加租賃協議中定義的未來最低年租金，租賃通常還包括房地產税和公共區域維護費用，包括年度租金中的房地產税和公共區域維護費用。

租賃費用的組成部分如下：
三個月結束了六個月已結束
6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
運營租賃成本$2,034 $1,877 $4,078 $3,791 
可變租賃成本747 756 1,537 1,514 
運營租賃總成本$2,781 $2,633 $5,615 $5,305 

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截至2024年6月30日，這些租賃協議下未來到期的最低承諾如下：
（千美元）經營租賃
2024 年（剩下的六個月）$4,126 
20258,142 
20267,862 
20277,536 
20287,482 
此後43,916 
租賃付款總額79,064 
減去估算的利息(15,948)
總計$63,116 

公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
經營租賃
加權平均剩餘租賃期限11.9 年份12.3 年份
加權平均折扣率3.46 %3.43 %

2024年6月30日和2023年6月30日與租賃相關的補充現金信息如下：
三個月結束了六個月已結束
6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
為計量租賃負債所含金額支付的現金 
來自經營租賃的運營現金流$2,123 $1,953 $4,243 $3,924 
為換取租賃義務而獲得的ROU資產
經營租賃1,585 (209)1,759 292 

備註 7： 經營租賃-出租人

First Financial通過各種租賃安排為各種類型的設備提供融資。運營租賃按成本減去合併資產負債表中的累計折舊進行記賬。經營租約為 $167.5 百萬和美元153.2 扣除累計折舊美元后，截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元74.9百萬和美元62.1分別為百萬。公司記錄的租賃收入為 $12.5 百萬和美元7.9百萬美元分別與截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月合併收益表中租賃業務收入中經營租賃的租賃付款有關。公司記錄的租賃收入為 $24.6百萬和美元18.0百萬美元分別與截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併收益表中租賃業務收入中經營租賃的租賃付款有關。與經營租賃設備相關的折舊費用為 $10.1 百萬和美元6.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元19.9百萬和美元14.7在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。與經營租賃設備相關的折舊費用包含在合併損益表中的租賃業務費用中。

當事件或情況變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，First Financial會評估長期資產的可收回性。第一財經認可 不 截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月中，與經營租賃資產相關的減值損失。已確認的減值損失（如果有）將在合併收益表中記錄在租賃業務收入中。

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內容表
截至2024年6月30日，經營租賃應收的未來租賃付款如下：
（千美元）未貼現的現金流
2024 年（剩下的六個月）$24,726 
202542,036 
202631,743 
202718,247 
202810,631 
此後4,672 
經營租賃付款總額$132,055 

備註 8：商譽和其他無形資產

善意。 企業合併中收購的資產和負債按收購之日的估計公允價值入賬。收購的收購價格超過所收購淨資產的公允價值的部分記作商譽。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，商譽賬面金額的變化如下：
三個月結束了六個月已結束
6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
期初餘額$1,007,656 $1,005,738 $1,005,868 $1,001,507 
企業合併產生的商譽0 90 1,788 4,321 
期末餘額$1,007,656 $1,005,828 $1,007,656 $1,005,828 

在2024年第一季度，第一金融創下了美元1.8與收購敏捷高級金融相關的數百萬商譽。敏捷專門向商業客户貸款，為保險費融資。這些貸款通常由基礎保險單上的未賺取的保費作為擔保，期限通常很短。此次收購與First Financial在其核心銀行服務系列中增加利基金融服務的方法一致，並將補充First Financial現有的專業貸款業務。記錄敏捷收購中收購的資產和負債公允價值調整的計量期於2025年2月結束。

2023年第一季度，第一財經錄得美元4.2與收購布雷迪·韋爾資本的資產相關的商譽為百萬美元。Brady Ware Capital專門為中型企業提供買方和賣方諮詢服務。與敏捷類似，此次收購符合First Financial增加利基金融服務以進一步擴展其廣泛服務產品的方法。2023年5月，第一金融還收購了經紀交易商和FINRA成員布雷迪·韋爾企業融資。第一財經記錄 $0.1 與收購布雷迪·韋爾企業融資有關的百萬商譽。隨着有關收購截止日公允價值的更多信息的出現，以及布雷迪·韋爾資本的計量期於2024年1月結束，Brady Ware資產和負債的公允價值衡量標準將在收購截止日期後的一年內進行完善。Brady Ware Corporate Finance記錄資產和負債公允價值調整的計量期於2024年5月結束。

自每年10月1日起，或者在事件或情況變化表明申報單位的公允價值可能低於其賬面價值時，每年對商譽進行減值評估。截至2023年10月1日，第一金融進行了最新的年度減值測試，沒有出現減值跡象。截至2024年6月30日，沒有任何事件或情況變化表明申報單位的公允價值低於其賬面價值。

其他無形資產。其他無形資產主要包括核心存款、客户名單、抵押貸款服務權和其他雜項無形資產，例如購買佣金、競業禁止協議、商品名稱無形資產和高級融資服務權。

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核心存款無形資產代表收購之日收購客户存款關係的估計公允價值，按收購日攤銷 加速基礎 超過其估計的使用壽命。據估計，First Financial的核心存款無形資產的加權平均剩餘壽命為 3.8 年份。

First Financial在收購Agile、Summit和Bannockburn時記錄了一份客户清單上的無形資產，以説明公司或客户在合併後繼續保持先前存在的關係的義務或優勢。這些客户清單上的無形資產正在攤銷 直線基礎 超過了他們估計的使用壽命。敏捷客户清單為 $2.6 截至2024年6月30日為百萬美元，將在估計的剩餘壽命內攤銷 12.7 年份。峯會客户名單是 $23.9百萬和美元25.1截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，將在估計的剩餘壽命內攤銷 9.5 年份。Bannockburn 的客户清單是 $22.1百萬和美元23.9截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，將在估計的剩餘壽命內攤銷 6.2 年份。

抵押貸款還本付息權代表First Financial在出售固定和浮動利率住宅抵押貸款時期望從其保留的還本付息責任中獲得的服務費的價值。在這些出售中，First Financial保留還本付息責任並提供某些標準陳述和擔保；但是，由於債務人未能在到期時付款，投資者無法追索公司的其他資產。First Financial根據未清餘額的百分比收取服務費。當First Financial出售保留還本付息權的抵押貸款時，這些還本付息權最初按公允價值入賬。First Financial選擇了美國公認會計原則中允許的 “攤銷方法”，根據該方法，資本化的還本付息權將根據標的貸款的預計未來還本付息收入的比例和期限內攤銷。在每個報告期結束時，將對MSR的賬面價值進行減值評估，並與公允價值進行比較。MSR 按其攤銷成本或公允價值中較低者計值。MSR的攤銷包含在合併收益表中的其他非利息收入中。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，其他無形資產的確認攤銷費用為美元3.3 百萬和美元3.4 百萬，其中包括 MSR 攤銷額 $0.9百萬和美元0.8分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，其他無形資產的確認攤銷費用為美元6.4 百萬和美元6.7 百萬，其中包括 MSR 攤銷額 $1.7百萬和美元1.5 分別為百萬。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他無形資產的賬面總額和累計攤銷額如下：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
格羅斯
攜帶
金額		累積
攤還		格羅斯
攜帶
金額		累積
攤還
核心存款無形資產$41,750 $(30,848)$41,750 $(29,395)
客户名單72,278 (23,670)69,563 (20,553)
其他9,381 (3,140)10,960 (5,477)
抵押貸款服務權25,500 (7,723)23,791 (6,690)
總計$148,909 $(65,381)$146,064 $(62,115)

備註 9：借款

合併資產負債表上的短期借款包括用於已簽訂現金管理賬户協議的公司轉移賬户的回購協議、購買的聯邦基金、從FHLB獲得的隔夜預付款和短期信貸額度。

所有回購協議均受銀行和客户商定的條款和條件的約束。為了確保其對客户的責任，銀行有權出售或回購美國財政部、政府機構和抵押貸款支持證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行均有 不 根據回購協議出售的證券。

第一財經有 不 在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日購買了聯邦基金，而該公司的購買量為1.0 十億和美元800.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別向FHLB提供了100萬筆短期借款。這些短期借款用於管理正常的流動性需求並支持公司的資產和負債管理戰略。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他短期借款包括美元139.2 百萬和美元137.8 First Financial欠交易對手銀行的抵押品分別為百萬美元。
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First Financial也有一美元40.0 向一家獨立銀行提供的百萬筆短期信貸額度，將於2024年12月到期，這被視為短期借款。該融資機制具有可變利率，並在需要時為包括回購第一金融普通股和向股東支付股息在內的各種公司活動提供額外的流動性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，第一財經均有 不 該設施的未清餘額。信貸協議要求第一金融遵守某些契約，包括與資產質量和資本水平相關的契約，截至2024年6月30日和2023年12月31日，First Financial遵守了與該融資機制相關的所有契約。該信貸額度還要求First Financial將銀行的普通股作為抵押品抵押品，貸款人可以在該抵押品中獲得擔保權益。

以下是第一金融短期借款的摘要：

（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
FHLB 短期借款$1,040,000 $800,000 
其他短期借款139,172 137,814 
短期借款總額$1,179,172 $937,814 

第一財經有 $338.6 百萬和美元344.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬的長期債務，其中包括次級票據、資本租賃負債和向市政當局提供的無息貸款。

以下是第一金融長期債務的摘要：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金額平均費率金額平均費率
次級票據$314,391 5.59 %$314,163 5.60 %
未攤銷的債務發行成本(1,420)不適用(1,613)不適用
與購置財產和設備一起發行的票據23,244 4.40 %29,179 4.40 %
資本租賃負債1,566 3.85 %1,611 3.84 %
向市政當局提供的資本貸款775 0.00 %775 0.00 %
長期債務總額$338,556 5.51 %$344,115 5.51 %

2015年，第一金融發行了美元120.0 百萬張次級票據，固定利率為 5.13百分比每半年支付一次，將於2025年8月到期。這些票據不可由公司兑換，也不可由票據持有人在到期前贖回。次級票據包含在合併資產負債表上的長期債務中，出於監管資本的目的，被視為二級資本，但有一定的限制。當次級票據的到期日不到五年時，二級資本資格每年減少20％。出於監管資本的目的，截至2024年6月30日，發行的次級債務有資格被視為二級資本，其原始發行額的20％。

2020年4月，第一財經發行了美元150.0 百萬張固定至浮動利率的次級票據。這些次級票據的初始固定利率為 5.25百分比至2025年5月15日，但不包括在內，每半年支付一次。從2025年5月15日起（含當日），次級票據的利率將每季度重置為等於基準利率的年浮動利率，預計這將是當時的三個月期限SOFR，以及 509 基點，按季度拖欠支付。次級票據將於2030年5月15日到期。從2025年5月15日的利息支付日起，公司可全部或部分贖回這些票據。這筆於2020年4月發行的次級債券將於2030年5月到期，有資格被視為二級資本，其截至2024年6月30日原始發行額的100％用於監管資本的目的。

此外，第一金融收購了美元49.5 在MSFG合併中，向先前成立的信託基金髮行了數百萬張浮動利率次級票據，以換取信託收益。這些票據在MSFG合併之日按公允價值入賬，合併資產負債表包括 $44.4 百萬和美元44.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些票據分別為百萬美元。收購的次級票據的利息每季度按季度支付，拖欠款項，公司可以選擇延期不超過連續20個季度的利息支付。這些收購的次級票據到期 30 自原始發行之日起數年，之後可以按面值計算 5 發行週年紀念日。出於監管資本的目的，這些浮動利率次級票據被視為一級資本。

30
內容表
此外，長期借款包括 $23.2百萬和美元29.2百萬張定期票據，包括追索權和無追索權，平均利率為 4.402024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為百分比。這些定期票據用於為購買租賃給客户的設備的股權投資提供資金。

備註 10：累計其他綜合收益（虧損）

股東權益受到交易和資產負債狀況估值的影響，這些交易和估值需要調整累計的其他綜合收益（虧損）。下表彙總了 AOCI 每種分類的變化：
 截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
 其他綜合收益總額（虧損）其他累積總額
綜合收益（虧損）
（千美元）在... 之前
重排		重分類
從		税前税收影響扣除税款期初餘額淨活動期末餘額
債務證券的未實現收益（虧損）$(2,562)$0 $(2,562)$563 $(1,999)$(289,144)$(1,999)$(291,143)
衍生品的未實現收益（虧損）(795)(199)(596)138 (458)(336)(458)(794)
退休義務0 (375)375 (86)289 (30,829)289 (30,540)
外幣折算(132)0 (132)0 (132)(800)(132)(932)
總計$(3,489)$(574)$(2,915)$615 $(2,300)$(321,109)$(2,300)$(323,409)
 截至2023年6月30日的三個月
 其他綜合收益總額（虧損）其他累積總額
綜合收益（虧損）
（千美元）在... 之前
重排		重分類
從		税前税收影響扣除税款期初餘額淨活動期末餘額
債務證券的未實現收益（虧損）$(31,545)$384 $(31,929)$7,033 $(24,896)$(295,440)$(24,896)$(320,336)
衍生品的未實現收益（虧損）(430)0 (430)99 (331)0 (331)(331)
退休義務0 (171)171 (39)132 (31,908)132 (31,776)
外幣折算144 0 144 0144 (711)144 (567)
總計$(31,831)$213 $(32,044)$7,093 $(24,951)$(328,059)$(24,951)$(353,010)

 截至2024年6月30日的六個月
 其他綜合收益總額（虧損）累計總數
其他綜合收益（虧損）
（千美元）在... 之前
重排		重分類
從		税前税收影響扣除税款期初餘額淨活動期末餘額
債務證券的未實現收益（虧損）$(19,297)$(7,518)$(11,779)$2,594 $(9,185)$(281,958)$(9,185)$(291,143)
衍生品的未實現收益（虧損）(6,316)(398)(5,918)1,369 (4,549)3,755 (4,549)(794)
退休義務0 (750)750 (173)577 (31,117)577 (30,540)
外幣折算(433)0 (433)0 (433)(499)(433)(932)
總計$(26,046)$(8,666)$(17,380)$3,790 $(13,590)$(309,819)$(13,590)$(323,409)

 截至2023年6月30日的六個月
 其他綜合收益總額（虧損）累計總數
其他綜合收益（虧損）
（千美元）在... 之前
重排		重分類
從		税前税收影響扣除税款期初餘額淨活動期末餘額
債務證券的未實現收益（虧損）$8,072 $903 $7,169 $(1,580)$5,589 $(325,925)$5,589 $(320,336)
衍生品的未實現收益（虧損）(430)0 (430)99 (331)0 (331)(331)
退休義務0 (321)321 (74)247 (32,023)247 (31,776)
外幣折算148 0 148 0 148 (715)148 (567)
總計$7,790 $582 $7,208 $(1,555)$5,653 $(358,663)$5,653 $(353,010)

31
內容表
下表顯示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間分別從累計其他綜合收益重新分類為收入的活動：
金額重新分類自
累計其他綜合收益（虧損）
三個月結束了六個月已結束
6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023合併損益表中受影響的細列項目
現金流套期保值的收益和虧損
利率合約$(199)$0 $(398)$0 利息收入-貸款和租賃，包括費用
可供出售證券的已實現收益（虧損）0 384 (7,518)903 出售投資證券的淨收益（虧損）
固定福利養老金計劃
先前服務成本的攤銷 (1)
0 (1)0 (1)其他非利息支出
已確認的淨精算虧損 (1)
(375)(170)(750)(320)其他非利息支出
固定福利養老金計劃總額(375)(171)(750)(321)
該期間的税前重新分類總額$(574)$213 $(8,666)$582 
(1) 包含在定期養老金淨成本的計算中（更多細節見附註14——員工福利計劃）。

備註 11：衍生品

First Financial維持整體風險管理戰略，其中包括使用衍生工具來降低與利率、預付款和外幣波動相關的某些風險。此外，First Financial持有衍生工具是為了其商業客户的利益和其他商業目的。公司不開立未對衝的投機衍生品頭寸。該公司的利率風險管理策略包括修改某些金融工具的重新定價特徵，以使利率的變化不會對First Financial的淨利率和現金流產生不利影響。公司可用作利率風險管理策略一部分的衍生工具包括利率上限、下限、掉期和外匯合約，以滿足客户的需求，同時管理與某些交易相關的利息和貨幣利率風險。First Financial還可以利用利率互換來管理公司的利率風險狀況，並在累計其他綜合收益（虧損）中報告的價值變化。

利率付款是根據利率協議中規定的名義金額與交易對手交換的。由於只交換利率付款，因此與利率互換相關的現金需求和信用風險大大低於名義金額，公司的信用風險敞口僅限於工具的市場價值。第一金融不將衍生品用於投機目的。

First Financial通過交易對手信貸政策管理市值信用風險，包括審查總衍生品名義頭寸佔總資產、總信貸敞口占總資本的比例以及交易對手的信用敞口風險。

利率客户衍生品。 First Financial利用利率互換作為向商業借款人提供固定利率融資的手段，同時為公司提供浮動利率資產。這些衍生品被歸類為獨立工具，重估收益或虧損記錄在合併收益表中的客户衍生費用中。儘管這些衍生品代表經濟套期保值，但出於會計目的，它們不符合套期保值的資格。

截至2024年6月30日，利率客户衍生品的未償還交易對手名義總額為美元2.2 十億，分佈在 六 交易對手，估計公允價值為美元117.9 百萬。截至2023年12月31日，該公司的利率客户衍生品的未償還交易對手名義總額為美元2.2 十億，分佈在 六 交易對手，估計公允價值為美元95.7 百萬。

First Financial通過公司的正常信用審查流程監控相關貸款客户的信用，從而監控其對借款人的衍生信貸敞口。此外，該公司通過其ACL委員會監控與問題貸款相關的衍生信貸風險敞口。出於這些目的，First Financial將衍生工具的市場價值視為相關貸款賬面價值的一部分，因為根據合同，如果衍生品合約終止，借款人有義務向First Financial支付這筆款項。
32
內容表

在使用衍生工具方面，First Financial及其交易對手可能需要提供現金抵押品，以抵消衍生工具的市場地位。First Financial保留使用相關交易對手向其發佈的抵押品抵消這些衍生品頭寸的權利。

外匯合約。 第一財經 可以簽訂外匯衍生合約，使商業客户受益，以對衝他們遭受外幣波動的風險。與對衝利率客户衍生品合約的利率風險類似，First Financial還與主要金融機構簽訂外匯合約，以經濟地對衝客户驅動的外匯活動帶來的很大一部分敞口。這些衍生品被歸類為獨立工具，重估收益或虧損記錄在合併收益表中的外匯收入中。公司制定了風險限額和內部控制措施，以幫助確保在向客户提供此服務時不會冒過大的風險。 這些控制措施包括確定這些合約的貨幣波動率和信用等價物敞口。截至2024年6月30日，該公司的未償還交易對手名義總額為美元7.0 十億分散在 五 交易對手，估計公允價值為美元15.2 百萬。截至2023年12月31日，該公司的未償還交易對手名義總額為美元7.0 十億分散在 五 交易對手，估計公允價值為美元23.9 百萬。

在使用外匯合約方面，First Financial及其交易對手可能需要提供現金抵押品，以抵消衍生工具的市場地位。First Financial保留使用相關交易對手向其發佈的抵押品來抵消這些衍生品頭寸的權利。

現金流套期保值。2023年，First Financial訂立了利率項和下限，這些項和下限被指定為現金流套期保值。這些現金流套期保值用於降低浮動利率商業貸款池的利率風險。截至2024年6月30日和2023年12月31日，套期保值均已確定生效，預計將在剩餘期限內保持有效。套期保值有效性評估中包含的現金流套期保值公允價值的變化記錄在AOCI中，當套期保值項目影響收益時，從AOCI重新歸類為本期收益。與商業和工業貸款相關的利率合同的重新分類損益記入合併損益表中的利息收入。

利率項圈的結構是，如果項圈指數超過上限利率，First Financial會向交易對手增量付款。相反，如果指數跌破最低利率，第一金融將獲得增量金額。如果美元指數介於上限和最低利率之間，則無需付款。

First Financial的最低利率結構是，如果該指數跌至最低行使率以下，第一金融將獲得增量利率。如果該指數仍高於下限行使率，則無需付款。

公司現金流套期保值的名義價值為美元1.0 截至 2024 年 6 月 30 日，為 10 億美元0.8 AOCI在合併資產負債表中記錄了百萬美元的虧損。截至2024年6月30日，公司對衝未來現金流波動風險的最大期限為 54 月。據估計 $0.7在接下來的12個月中，百萬美元將從OCI重新歸類為利息收入。

截至2023年12月31日，公司現金流套期保值的名義價值為美元1.0 十億，加上一美元3.8AOCI在合併資產負債表中記錄了百萬美元的收益。截至2023年12月31日，公司對衝未來現金流波動風險的最大期限為 60 月。

33
內容表
截至6月30日的三個月，現金流對衝關係中的衍生工具對合並收益表的影響如下：

現金流對衝關係中的衍生品從AOCI重新歸類為收入的收益或（虧損）地點在衍生品AOCI中重新歸類的收益（虧損）OCI 中確認的衍生品收益（虧損）
（千美元）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
利率合約利息收入/（支出）$(199)$0 $(458)$(331)

截至6月30日的六個月中，現金流對衝關係中的衍生工具對合並收益表的影響如下：

現金流對衝關係中的衍生品從AOCI重新歸類為收入的收益或（虧損）地點在衍生品AOCI中重新歸類的收益（虧損）OCI 中確認的衍生品收益（虧損）
（千美元）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
利率合約利息收入/（支出）$(398)$0 $(4,549)$(331)


下表詳細列出了合併資產負債表中確認的利率衍生品、外匯合約和現金流套期保值的分類和金額：
  
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 估計的公允價值估計的公允價值
（千美元）名義上的
金額
增益 (1)
損失 (2)
名義上的
金額
增益 (1)
損失 (2)
衍生品未被指定為合格對衝工具
利率衍生品-與貸款相關的工具      
與借款人簽訂的配套利率合同$2,220,151 $7,683 $(120,986)$2,172,714 $13,232 $(104,343)
與交易對手匹配的利率合約2,220,151 120,820 (7,683)2,172,714 104,092 (13,232)
外匯合約
與客户匹配的外匯合約7,042,511 123,975 (108,749)7,021,569 84,731 (60,825)
將外匯合約與交易對手進行匹配6,987,907 108,749 (123,975)6,972,870 60,825 (84,731)
未被指定為合格對衝工具的衍生品總額18,470,720 361,227 (361,393)18,339,867 262,880 (263,131)
指定為合格對衝工具的衍生品
現金流套期保值
利率項圈和下限1,000,000 973(352)1,000,000 6,8960
指定為合格對衝工具的衍生品總數1,000,000 973 (352)1,000,000 6,896 0 
總計$19,470,720 $362,200 $(361,745)$19,339,867 $269,776 $(263,131)
(1) 衍生資產包含在合併資產負債表中的應計利息和其他資產中。
(2) 衍生負債包含在合併資產負債表的應計利息和其他負債中。

34
內容表
下表披露了合併資產負債表中確認的利率衍生品、外匯合約和現金流套期保值的總額和淨額：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）已確認資產（負債）的總金額合併資產負債表中抵消的總金額合併資產負債表中列報的資產/（負債）淨額已確認資產（負債）的總金額合併資產負債表中抵消的總金額合併資產負債表中列報的資產/（負債）淨額
利率合約 (1)
$128,503 $(276,985)$(148,482)$(117,324)$270,678 $153,354 
外匯合約232,724 (106,981)125,743 (145,556)55,959 (89,597)
現金流套期保值(1,325)(328)(1,653)6,896 (4,886)2,010 
總計$359,902 $(384,294)$(24,392)$(255,984)$321,751 $65,767 
(1) 包括應計應收利息和抵押品。

下表詳細列出了截至2024年6月30日的衍生金融工具和平均剩餘到期日：
（千美元）名義上的
金額		平均值
成熟
（年）		公平
價值
利率合約   
與借款人簽訂固定、匹配的利率合約$2,220,151 4.4$(113,303)
與交易對手支付固定、匹配的利率合約2,220,151 4.4113,137 
外匯合約
外匯合約-支付美元7,042,511 0.715,226 
外匯合約——收取美元6,987,907 0.7(15,226)
客户衍生品總額18,470,720 1.6(166)
現金流套期保值
貸款池的利率項圈和下限1,000,000 3.0621 
總現金流套期保值1,000,000 3.0621 
總計$19,470,720 1.7$455 

截至2024年6月30日，公司欠交易對手銀行的衍生抵押品為美元123.0 百萬加元16.2 百萬美元限於公司合併資產負債表上銀行的現金和應付款139.2 數百萬的短期借款記錄。截至2023年12月31日，公司欠交易對手銀行的衍生抵押品為美元116.2 百萬加元21.6 百萬美元僅限於現金和銀行到期應付款，以及美元137.8 數百萬的短期借款記錄。

信貸衍生品。 結合商業貸款的分紅權益，First Financial會定期與交易對手簽訂風險參與協議，根據該協議，First Financial承擔或出售與參與貸款利率互換相關的部分信貸敞口，以換取費用。根據這些協議，如果貸款客户拖欠利率互換合同規定的履行義務，First Financial將向交易對手付款或從交易對手那裏獲得付款。 購買的風險協議的總名義價值總額為 $225.6 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元和美元232.5 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。出售的風險協議的總名義價值總額為 $108.7 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元和美元109.2 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。這些協議的淨公允價值記錄在合併資產負債表上的應計利息和其他負債中，為美元0.1 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為百萬人。

抵押貸款衍生品。 First Financial簽訂IRLC和遠期承諾，將來向第三方投資者提供抵押貸款，這些貸款被視為衍生品。當借款人通過First Financial擔保IRLC並打算出售貸款時，First Financial將對未來向第三方投資者交付貸款做出遠期承諾，以對衝利率變動影響IRLC和待售貸款的影響。 截至2024年6月30日，IRLC的名義金額為美元38.1 百萬美元，遠期承諾的名義金額為美元40.5 百萬。截至2023年12月31日，IRLC的名義金額為美元25.2 百萬美元和遠期承諾的名義金額
35
內容表
是 $25.5 百萬。這些協議的公允價值為 $0.6 百萬和美元0.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，並計入合併資產負債表的應計利息和其他資產。

備註 12：承付款和意外開支

First Financial提供各種金融工具，包括貸款承諾和信用證，以幫助客户滿足其流動性和信用增強的要求。GAAP不要求將這些金融工具記錄在合併財務報表中。

First Financial在發行承諾和有條件債務時使用與合併資產負債表中記錄的信貸工具相同的信貸政策。如果交易對手不履約，First Financial的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。First Financial採用了ASC 326，因此估算了公司通過提供信貸的合同義務面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非公司可以無條件取消該債務。該估算包括考慮融資的可能性，以及根據公司ACL的貸款和租賃方法，對預計在預計期限內提供資金的承付款的預期信貸損失的估計。一個對無準備金承付款準備金的調整記錄在信貸損失準備金——合併損益表中的無準備金承付款項中。第一財經有 $16.4 百萬和美元18.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，合併資產負債表中分別記錄在應計利息和其他負債中的百萬美元無準備金承諾準備金。

First Financial承諾提供信貸，包括透支貸款額度，為美元4.2 截至2024年6月30日的十億美元和美元4.5 截至 2023 年 12 月 31 日，已達十億。截至2024年6月30日，固定利率的承諾總額為美元90.7 百萬美元，而可變利率的承諾總額為美元4.2 十億。截至2023年12月31日，固定利率的承諾總額為美元108.2 百萬美元，而可變利率的承諾總額為美元4.4 十億。First Financial的固定利率承諾的利率範圍從 0.00% 到 21.002024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為%，到期日不等 一年 到 31.0 截至 2024 年 6 月 30 日的年份，到期日不等 一年 到 31.6 截至 2023 年 12 月 31 日的年份。

貸款承諾。 貸款承諾是向客户提供信貸的協議，不違反承諾協議中規定的條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款將在未完全提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。如果First Financial認為在提供信貸時有必要，則獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括證券、房地產、庫存、廠房或設備。

下表按類型列出了First Financial的活躍貸款餘額和相關的信貸延債務：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）無準備金的承諾貸款餘額無準備金的承諾貸款餘額
商業和工業$1,819,434 $3,782,487 $1,942,868 $3,501,221 
租賃融資0534,5570474,817
建築房地產463,236741,406565,009564,832
商業地產投資者84,9153,104,711101,6893,138,629
商業地產所有者36,927971,88540,346942,310
住宅房地產77,6761,377,29098,6861,333,674
房屋淨值1,011,924800,860972,474758,676
分期29,558148,53025,841159,078
信用卡280,71659,477235,68659,939
總計$3,804,386 $11,521,203 $3,982,599 $10,933,176 

信用證。 信用證是First Financial簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。First Financial的信用證包括代表有合同承諾生產或交付商品或服務的客户作出的履約保證。First Financial面臨的風險源於其在客户違約的情況下有義務向第三方提供合同商品或服務。第一財經
36
內容表
已簽發的信用證，總額為 $33.8 百萬和美元34.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。管理層以個別客户為基礎定期審查這些工具。

風險參與協議。First Financial是利率互換風險參與交易的一方，該交易的名義總額為美元334.3 百萬和美元341.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

經濟適用住房項目和其他税收抵免投資。First Financial是多個税收優惠的有限合夥企業的有限合夥人，其目的是投資經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包含在合併資產負債表的應計利息和其他資產中，任何無準備金的承付款都包含在合併資產負債表的應計利息和其他負債中。截至2024年6月30日，First Financial預計將通過使用投資產生的税收抵免來收回其剩餘投資。

First Financial採用了修改後的回顧性基礎，採用了自2024年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2023-02年。該亞利桑那州是2023年12月15日之後的財政年度所必需的，並將比例攤銷法的範圍擴大到LIHTC投資以外的股權投資。First Financial已做出會計政策選擇，將pAm應用於以下税收抵免計劃：HTC、NMTC和可再生能源税收抵免。對於First Financial選擇採用比例攤銷方法的每項計劃，First Financial根據範圍標準分別分析了每項投資，以確定Pam是否適用。First Financial確定它有資格將Pam應用於某些HTC投資，但並非所有HTC投資都符合現有指導方針的資格。First Financial的NMTC和可再生能源税收抵免也沒有資格申請PAm。與亞利桑那州立大學規定的指導方針一致，第一財經記錄了美元0.6對留存收益進行了百萬美元的調整，以應對2024年第一季度過渡到Pam的合格HTC。

下表彙總了First Financial對經濟適用住房項目和其他税收抵免投資的投資。

（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
投資會計方法投資無準備金的承諾投資無準備金的承諾
LIHTC按比例攤還$150,990 $74,141 $142,933 $80,465 
HTC按比例攤還15,151 11,955 0 0 
HTC股權3,749 2,088 19,798 14,043 
NMTC股權1,013 0 1,938 0 
可再生能源股權23,757 240 23,981 1,857 
總計$194,660 $88,424 $188,650 $96,365 

37
內容表
下表彙總了First Financial在經濟適用住房項目和其他税收抵免投資中確認的攤銷費用和税收優惠。
三個月結束了
2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）
攤銷費用 (1)
確認的税收支出（收益）(2)
攤銷費用 (1)
確認的税收支出（收益）(2)
LIHTC按比例攤還$3,035 $(3,896)$3,738 $(3,437)
HTC按比例攤還66 (1,240)0 0 
HTC股權0 0 0 (80)
NMTC股權31 (1)104 (52)
可再生能源股權0 0 0 0 
總計$3,132 $(5,137)$3,842 $(3,569)
六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）會計方法
攤銷費用 (1)
確認的税收支出（收益）(2)
攤銷費用 (1)
確認的税收支出（收益）(2)
LIHTC按比例攤還$7,109 $(8,022)$7,065 $(6,977)
HTC按比例攤還899 (2,208)0 0 
HTC股權0 0 0 (159)
NMTC股權62 (3)208 (105)
可再生能源股權0 0 0 0 
總計$8,070 $(10,233)$7,273 $(7,241)
（1）使用比例攤銷法的投資的攤銷費用包含在所得税費用中。權益法投資的攤銷費用包含在其他非利息支出中。
(2) 確認的所有税收優惠均包含在所得税支出中。權益法投資確認的税收優惠主要反映投資產生的税收抵免，不包括投資收益（虧損）的淨税收支出（收益）和遞延納税負債。
突發事件/訴訟。First Financial及其子公司正在處理各種訴訟事宜，還有一些未解決的索賠尚待解決。

作為正常業務過程的一部分，First Financial及其子公司是訴訟的當事方，包括對特定賬户資金所有權的索賠、拖欠賬款的收取、對抵押品擔保權益的質疑、與我們的常規業務活動相關的止贖權益以及其他事項。儘管目前無法確定與這些訴訟事項和索賠有關的最終責任，但First Financial認為，截至2024年6月30日，與未決事項相關的損害賠償（如果有）和其他金額不可能或無法合理估計。根據FasB ASC主題450 “突發事件”，酌情為這些不同的訴訟事項設立儲備金，部分基於法律顧問的建議。第一財經有 不 截至2024年6月30日或2023年12月31日與訴訟事項相關的儲備金。

備註 13：所得税

2024年第二季度，所得税支出為美元14.0 百萬，因此有效税率為 18.7與所得税支出美元相比的百分比15.5 百萬和有效税率為 19.12023 年同期的百分比。在2024年的前六個月，所得税支出為美元25.0 百萬，因此有效税率為 18.3% 與 $ 相比32.8 百萬和有效税率為 19.42023 年同期的百分比。2024年較低的有效税率主要是由2024年實現的税收抵免以及較低的應納税所得額推動的。
38
內容表

在2024年6月30日和2023年12月31日，第一財經均有 不 未確認的税收優惠。一個根據FasB ASC主題740-10（所得税）的定義，未確認的税收優惠是指如果確認將對未來時期的有效所得税率產生有利影響的立場。 First Financial將與未確認的税收優惠和罰款相關的應計利息確認為所得税支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有 不 記錄的利息或罰款。

First Financial及其子公司需要繳納美國聯邦所得税，並在多個司法管轄區繳納州和地方所得税。2020年之前的納税年度已經結束，不再需要接受美國聯邦所得税審查。2020年至2023年的納税年度仍有待聯邦税務局審查。在2019年之前的幾年中，First Financial不再需要接受州和地方所得税審查。

備註 14：員工福利計劃

First Financial贊助了一項非繳費型固定福利養老金計劃，該計劃幾乎涵蓋所有員工，計量日期為12月31日。計劃資產主要投資於固定收益和公開交易的股票共同基金。養老金計劃不直接擁有第一金融普通股或任何其他第一金融證券或產品的任何股份。

第一筆財務製作 不 在截至2024年6月30日的六個月或截至2023年12月31日的年度中，為養老金計劃提供現金繳款，並且預計在2024年剩餘時間內不會向該計劃提供現金繳款。

根據該計劃的精算預測，First Financial記錄的支出如下表所示。這些金額在第一財經與公司養老金計劃相關的合併收益表中確認。
三個月結束了六個月已結束
6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
服務成本$2,425 $2,334 $4,850 $4,684 
利息成本1,300 1,072 2,600 2,147 
預期資產回報率(2,625)(2,700)(5,250)(5,400)
先前服務成本的攤銷01 01 
淨精算損失375 170 750 320 
淨定期福利成本（收入）$1,475 $877 $2,950 $1,752 

備註 15：收入確認

公司的大部分收入來自亞利桑那州立大學2014-09年度與客户簽訂的合同收入範圍之外的來源。本標準之外的收入來源包括貸款、租賃、證券、衍生品和外匯所得的收入，不包括現貨交易。公司在亞利桑那州立大學2014-09年度範圍內的服務在非利息收入範圍內列報，並在公司履行對客户的義務時確認為收入。本指南範圍內的服務包括存款服務費、財富管理費、銀行卡收入、外匯即期收益、出售奧利奧的損益和投資經紀費。

存款賬户的服務費。該公司通過交易費用、賬户維護費和透支費從存款客户那裏獲得收入。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、止付費、賬單生成和ACH費用等服務，在交易執行時予以確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。同樣，透支費用是在透支發生時確認的，因為這與公司的履約義務相對應。存款賬户的服務費從客户的存款賬户中提取。

財富管理費。財富管理費主要基於資產，但也可以包括基於所提供的特定服務（例如報税服務）的固定費用。公司的履約義務通常會隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用根據所管理資產的月末市值和適用費用按月確認。公司不獲得基於績效的激勵措施。現有財富管理客户還可獲得房地產銷售和納税申報表準備服務等可選服務。公司對這些基於交易的服務的履行義務通常在發生時得到滿足，相關收入也在發生時予以確認。
39
內容表

財富管理費還包括經紀收入。經紀收入代表第三方提供商向客户提供的投資經紀服務的費用。公司根據當月的客户活動按月從第三方服務提供商處獲得佣金。費用按月確認，應收賬款在下個月支付佣金之前入賬。由於公司（i）充當代理人來安排客户與第三方服務提供商之間的關係，並且（ii）不控制向客户提供的服務，因此投資經紀費用是扣除相關成本的。

銀行卡收入。公司通過Visa支付網絡進行的持卡人交易賺取交換費。持卡人交易的交換費佔基礎交易價值的百分比，與向持卡人提供的交易處理服務同時進行確認。互換收入在扣除費用後的合併收益表中列報。2024年第二季度的總交換收入為美元7.8 百萬，部分被美元抵消3.9 非利息收入中的百萬美元支出。2023 年同期的總交換收入為 $7.6 百萬，部分被美元抵消3.9 非利息收入中的百萬美元支出。2024年前六個月的總交換收入為美元15.0 百萬，部分被美元抵消7.9 非利息收入中的百萬美元支出。2023 年同期的總交換收入為 $14.8 百萬，部分被美元抵消7.5 非利息收入中的百萬美元支出。

外匯收入。外匯收入包括第一財經合併損益表中的即期和遠期收益。遠期收入不在亞利桑那州立大學2019-04年的範圍內，但是，即期收入在指導範圍內。外匯現貨交易是為立即兑換和交付貨幣而進行的交易，從而履行履約義務。外匯現貨交易的收入為美元2.5 百萬和美元2.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的第二季度分別為百萬美元。外匯現貨交易的收入為美元5.5百萬和美元5.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的前六個月分別為百萬美元。

其他。其他非利息收入包括經常性收入來源，例如交易費、安全存款租金收入、保險佣金、商户推薦收入和出售奧利奧的收益（虧損）。交易費用主要包括支票打印銷售佣金、收款費和分行內交易產生的電匯費用。保險箱租金收入來自每年向客户收取的費用，並在收到付款時予以確認。保險佣金是公司賺取的代理佣金，在約束保險生效之日賺取。商家推薦收入與一項計劃相關聯，根據該計劃，公司從First Financial推薦給服務提供商的客户那裏獲得一部分手續收入。收入在交易發生時確認。

當財產控制權移交給買方時，公司記錄出售奧利奧的收益或損失，這通常發生在契約簽訂時。當公司為向買方出售奧利奧提供資金時，公司會評估買方是否承諾履行合同規定的義務以及交易價格是否可能具有可收回性。一旦滿足這些標準，OREO資產將被移除，並在將財產控制權移交給買方時記錄銷售收益或虧損。
40
內容表
備註 16：普通股每股收益

下表列出了普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法：
三個月結束了六個月已結束
6月30日6月30日
（以千美元計，每股數據除外）2024202320242023
分子  
普通股股東可獲得的淨收益$60,805 $65,667 $111,494 $136,070 
分母
普通股基本收益的加權平均已發行股數94,438,235 93,924,068 94,328,151 93,828,829 
稀釋性證券的影響
員工股票獎勵1,031,858 1,245,280 998,894 1,236,505 
普通股攤薄後每股收益的調整後加權平均股數95,470,093 95,169,348 95,327,045 95,065,334 
普通股股東可獲得的每股收益  
基本$0.64 $0.70 $1.18 $1.45 
稀釋$0.64 $0.69 $1.17 $1.43 

行使價高於普通股平均市場價格的股票期權和認股權證不包括在攤薄後每股淨收益的計算中，因為它們本來是反稀釋的。使用公司普通股的期末價格，有 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的反稀釋期權。  

備註 17：公允價值披露

公允價值主題中披露的公允價值框架包括一個層次結構，該層次結構側重於對估值技術中使用的投入進行優先排序。公允價值等級制度對活躍市場中相同資產或負債的報價（1級）給予最高優先級，對活躍市場中相同資產和負債的報價以外的可觀察投入給予較低的優先級（2級），最低優先級為不可觀察的投入（3級）。在確定資產和負債的公允價值衡量標準時，First Financial會盡可能讓活躍的市場為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為1級。當相同的資產和負債未在活躍市場上交易時，First Financial會查看類似資產和負債的可觀察市場數據，並將此類項目歸類為2級。某些資產和負債在可觀察的市場中交易不活躍，First Financial必須根據不可觀察的輸入使用替代技術來確定公允價值並將此類項目歸類為3級。公允價值層次結構中的級別基於公允價值衡量中重要的最低投入水平。

41
內容表
合併財務報表中未按公允價值計量的First Financial金融工具的估計公允價值如下：
攜帶估計的公允價值
（千美元）價值總計第 1 級第 2 級第 3 級
2024年6月30日
金融資產
現金和短期投資$932,349 $932,349 $932,349 $0 $0 
持有至到期的投資證券78,921 70,066 0 70,066 0 
其他投資 (1)
11,260 11,260 1,220 10,040 0 
貸款和租賃11,365,018 11,157,495 0 0 11,157,495 
應計應收利息74,997 74,997 0 15,630 59,367 
金融負債
存款13,661,922 13,646,754 0 13,646,754 0 
短期借款1,179,172 1,179,172 1,179,172 0 0 
長期債務338,556 333,161 0 333,161 0 
應計應付利息52,695 52,695 5,704 46,991 0 

攜帶估計的公允價值
（千美元）價值總計第 1 級第 2 級第 3 級
2023 年 12 月 31 日
金融資產
現金和短期投資$1,006,019 $1,006,019 $1,006,019 $0 $0 
持有至到期的投資證券80,321 71,688 0 71,688 0 
其他投資 (1)
20,554 20,554 1,194 10,040 9,320 
貸款和租賃10,791,743 10,468,144 0 0 10,468,144 
應計應收利息72,620 72,620 0 15,697 56,923 
金融負債
存款13,360,797 13,347,319 0 13,347,319 0 
短期借款937,814 937,814 937,814 0 0 
長期債務344,115 350,426 0 350,426 0 
應計應付利息51,454 51,454 15,494 35,960 0 
(1) 美元的 fHLB 股票和 fRb 股票121.2百萬和美元109.4截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有100萬人不包括在上述數字中。

First Financial使用以下方法、假設和估值技術來定期或非經常性地按公允價值衡量不同的金融資產和負債。

投資證券。歸類為可供出售的投資證券定期按公允價值入賬。公允價值計量以市場報價為基礎（如果有）（級別 1）。如果沒有報價的市場價格，則使用相同或相似投資證券的獨立估值技術來衡量公允價值。First Financial彙編來自各種來源的價格，這些來源可能會應用矩陣定價等技術來確定相同或相似的投資證券（2級）的價值。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術，用於對投資證券進行估值，而不僅僅依賴特定投資證券的報價，而是依賴於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。任何未根據前面描述的方法進行估值的投資證券均被視為第三級。

First Financial利用第三方定價供應商提供的價值根據公允價值主題的公允價值層次結構對投資證券投資組合進行定價，並審查定價供應商使用的定價方法
42
內容表
確保公允價值的確定符合適用的會計指導。First Financial的定價流程包括一系列質量保證活動，將價格與最近的市場狀況、歷史價格和其他獨立定價服務進行比較。此外，公司通過將相同或相似證券的公允價值與其他獨立來源的價格進行比較，定期驗證投資組合中證券樣本的公允價值。First Financial分析異常或重大差異，與定價供應商進行進一步研究，並在必要時根據其調查結果採取適當的行動。質量保證過程的結果將納入投資組合經理對定價提供商的選擇中。

待售貸款。公司待售住宅抵押貸款的公允價值是根據活躍市場中類似貸款的報價定期確定的，因此被列為公允價值等級的二級。

衍生品。衍生工具的公允價值主要基於對報告日與利率互換和外匯合約相關的現金流的淨現值計算，主要使用可觀察的市場投入，例如利率收益率曲線，利率收益率曲線代表如果First Financial選擇終止掉期的成本。此外，First Financial利用內部開發的模型對衍生資產和負債的信用風險部分進行估值，該部分在報告日記錄為對衍生資產或負債公允價值的調整。衍生工具在公允價值層次結構中被歸類為二級。

抵押品依賴貸款。抵押貸款的定義是，當借款人遇到財務困難時，預計主要通過經營或出售抵押品來償還的貸款。當運營或抵押品的價值減去任何出售成本不足以支付剩餘餘額時，抵押品依賴貸款按公允價值記賬。在這種情況下，貸款要麼被部分扣除，要麼獲得信貸損失備抵的具體分配。對於抵押品依賴貸款，公允價值通常基於房地產評估、企業價值的計算或包括設備、庫存和應收賬款在內的商業資產的估值。這些貸款的本金為 $26.0百萬和美元19.7截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，估值補貼為美元7.3百萬和美元4.4截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

房地產抵押品的價值是根據獨立的持牌第三方評估師（三級）進行的評估，使用收入或市場估值方法確定的。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售方法和收入方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。然後，根據管理層的歷史知識、估值之時的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識對抵押品進行調整或貼現，從而得出三級公允價值分類。抵押貸款按季度進行評估，以增加減記額，並進行相應調整。

企業價值被定義為整個基礎業務的估算價值。為了確定適當的企業價值範圍，FfB依賴於一套標準化的估值方法，這些方法考慮了未來的預計現金流、基於市場的倍數以及資產價值。估值涉及定量和定性方面的考慮，以及有關財務和運營特徵差異的專業判斷，以及可能隨時間推移影響價值的其他因素（第三級）。

商業設備的價值基於外部評估（如果認為意義重大）或適用的借款人財務報表上的賬面淨值。同樣，庫存和應收賬款抵押品的價值根據借款人的財務報表餘額或賬齡報告酌情以折扣為基礎（3級）。

抵押貸款的公允價值按非經常性公允價值計量。任何公允價值調整均記入合併損益表中信貸損失準備金的發生期內。

抵押貸款服務權。抵押貸款服務權根據權利的公允價值與賬面金額的對比進行減值評估。如果服務資產的賬面金額超過公允價值，則記錄減值，以便服務資產按公允價值記賬。公允價值是根據估值模型確定的，該模型計算了估計的未來淨服務收入的現值。估值模型使用的貼現率為 11.522024 年 6 月 30 日的百分比以及 11.502023 年 12 月 31 日的加權平均預付款速度分別為 6.012024 年 6 月 30 日的百分比以及 5.922023年12月31日的百分比以及市場參與者在估算未來淨服務收入時將使用的其他經濟因素，這些因素可以根據現有市場數據進行驗證。

43
內容表
奧利奧。通過取消貸款贖回權獲得的資產按公允價值減去出售成本入賬，財產的公允價值與貸款賬面價值之間的任何差額都記作扣款，以建立新的成本基礎。隨後的價值變化作為賬面金額的調整報告，並記入非利息支出。奧利奧的賬面價值不會定期重新計量為公允價值，但當賬面價值不同於公允價值減去估計的銷售成本時，將進行公允價值調整。公允價值基於最近的房地產評估，並且至少每年更新一次。該公司將奧利奧歸入公允價值層次結構的第三級。

經營租賃。當事件或情況變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，First Financial會評估長期資產的可收回性，因此，運營租賃的賬面價值在非經常性基礎上按公允價值重新計量。在評估個人資產是否減值時，First Financial會考慮該資產的當前公允價值、該資產的總體市場需求的變化以及與技術改進相關的進步變化率，這些進步影響了對受審查的特定資產的需求。First Financial確定某些運營租賃的賬面價值是否不可收回，因此記錄的減值損失等於資產賬面價值超過公允價值的金額。公允價值金額通常基於資產的評估價值，因此屬於估值層次結構的第三級。

合併財務報表中按公允價值計量的經常性金融資產和負債如下：
 使用公允價值衡量
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級資產/負債
按公允價值計算
2024年6月30日
資產    
可供出售的投資證券$30,972 $2,974,358 $31,428 $3,036,758 
持有待售貸款0 16,911 0 16,911 
利率衍生合約0 128,506 0 128,506 
外匯衍生品合約0 232,724 0 232,724 
利率下限0 973 0 973 
總計$30,972 $3,353,472 $31,428 $3,415,872 
負債    
利率衍生合約$0 $128,910 $0 $128,910 
外匯衍生品合約0 232,724 0 232,724 
利率項圈0 352 0 352 
總計$0 $361,986 $0 $361,986 

44
內容表
 使用公允價值衡量
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級資產/負債
按公允價值計算
2023 年 12 月 31 日
資產    
可供出售的投資證券$31,243 $2,956,938 $32,945 $3,021,126 
持有待售貸款0 9,213 0 9,213 
利率衍生合約0 117,344 0 117,344 
外匯衍生品合約0 145,556 0 145,556 
利率下限0 6,896 0 6,896 
總計$31,243 $3,235,947 $32,945 $3,300,135 
負債    
利率衍生合約$0 $118,105 $0 $118,105 
外匯衍生品合約0 145,556 0 145,556 
利率項圈0 0 0 0 
總計$0 $263,661 $0 $263,661 

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，使用大量不可觀察的投入（3級）定期按公允價值計量的某些AFS證券的對賬情況。

三個月結束了六個月已結束
6月30日6月30日
（以千美元計）2024202320242023
期初餘額$32,129 $34,815 $32,945 $35,857 
增加（攤銷）(18)(29)(26)(54)
公允價值的增加（減少）20 31 22 43 
定居點(703)(685)(1,513)(1,714)
期末餘額$31,428 $34,132 $31,428 $34,132 

某些金融資產和負債按非經常性公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常是採用公允價值會計或個別資產減記的結果。下表彙總了按公允價值計量的非經常性金融資產和負債。
 使用公允價值衡量
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級
2024年6月30日
資產   
抵押依賴貸款
商業和工業$0 $0 $4,670 
商業地產0 0 12,039 
租賃融資0 0 1,998 
奧利奧0 0 30 
45
內容表
 使用公允價值衡量
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級
2023 年 12 月 31 日
資產   
抵押依賴貸款
商業和工業$0 $0 $1,795 
商業地產0 0 13,538 
奧利奧0 0 106 

公允價值期權。First Financial可以選擇按工具按公允價值報告大多數金融工具和某些其他項目，並在淨收益中報告公允價值的變化。首次採用後，在收購符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的重審事件時作出選擇。一旦做出選擇，公允價值選擇不得撤銷。

公司為待售住宅抵押貸款選擇了公允價值期權。這種選擇可以更有效地抵消待售貸款和用於對衝這些貸款的衍生金融工具的公允價值的變化，而無需適用複雜的對衝會計要求。公司待售住宅抵押貸款的公允價值是根據活躍市場中類似貸款的報價確定的。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司待售住宅抵押貸款的總公允價值為美元16.9 百萬和美元9.2 分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司待售住宅抵押貸款的未償本金餘額總額為美元15.7 百萬和美元8.5 分別為百萬。選擇公允價值期權的貸款的總公允價值與剩餘本金餘額總額之間的差額為美元1.2 百萬和美元0.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

在公司合併收益表中，待售住宅抵押貸款的估計公允價值的變化列為出售貸款淨收益的一部分。公司待售住宅抵押貸款公允價值的變化導致2024年第二季度的非實質性收益和美元0.1 2023 年同期為百萬美元。公司待售住宅抵押貸款公允價值的變化導致收益為 $0.5 百萬和美元0.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元。

備註 18：業務合併

2024年2月29日，第一金融以美元的價格收購了敏捷高級金融96.9 一筆全現金交易中的百萬美元。敏捷發放商業貸款，用於為企業支付年度財產和意外傷害保險。這些貸款由保單的未賺取的保費作為擔保，平均期限約為十個月。交易完成後，敏捷成為該銀行的一個部門，並繼續以敏捷保費金融的名義運營，充分利用其在保險保費融資行業中現有的品牌知名度。自收購之日起，敏捷收購的經營業績已包含在合併收益表中。

敏捷交易使用收購會計方法進行核算，因此，根據FasB ASC主題805 “業務組合”，收購的資產、承擔的負債和交換的對價均按收購日的估計公允價值入賬。收購資產和假定負債的公允價值衡量標準為美元97.8 百萬和美元2.7 分別為百萬。截至2024年6月30日，收購會計調整被視為初步調整。隨着有關截止日期公允價值的更多信息的出現，這些現值衡量標準將在收購截止日期後的一年內進行完善，衡量期將於2025年2月結束。敏捷收購產生的商譽為美元1.8 百萬美元，反映了公司向保險保費融資業務擴張後預期的額外收入增長。第一筆財務費用 $0.1 與2024年第二季度敏捷收購相關的費用為百萬美元，以及美元0.2 截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元。

出於所得税的目的，商譽可以扣除。更多細節見附註8——商譽和其他無形資產。
46
內容表

下表提供了截至收購之日的購買價格計算結果、購買的可識別資產和按其估計公允價值承擔的負債。

（千美元）敏捷
購買對價
現金對價$96,887 
收購的資產
商業貸款93,353 
房舍和設備651 
無形資產3,797 
收購的資產總額97,801 
承擔的負債
其他負債2,702 
承擔的負債總額2,702 
可識別的淨資產95,099 
善意$1,788 



47
內容表
項目 2-管理層對財務的討論和分析
操作條件和結果
第一金融銀行和子公司
（未經審計）

上期金額的所有重大重新分類（如果適用）均符合本期的列報方式，對公司先前公佈的淨收入或財務狀況沒有影響。

執行摘要

第一金融銀行是一家價值182億美元的金融控股公司，總部位於俄亥俄州辛辛那提。該公司主要通過第一金融銀行運營，這是一家在俄亥俄州註冊的商業銀行，截至2024年6月30日，擁有131個提供全方位服務的銀行中心。First Financial通過其六個業務領域向商業和零售客户提供銀行和金融服務產品：商業、零售銀行、抵押銀行、財富管理、投資商業房地產和商業融資。商業融資業務在全國範圍內向目標垂直行業提供貸款。截至2024年6月30日，財富管理以Yellow Cardinal Advisory Group的品牌運營，管理的資產為36億美元，並提供以下服務：財務規劃、投資管理、信託管理、遺產結算、企業繼任規劃服務、經紀服務和退休規劃。

有關First Financial的更多信息，包括其產品、服務和銀行地點，請訪問
該公司的網站是 www.bankatfirst.com。

以下各節將更詳細地討論First Financial本年度和上一年度經營業績的主要組成部分。

市場策略

First Financial通過利用本地市場的重點來提供優質的服務，與客户建立長期關係，同時幫助他們取得更大的財務成功，從而發展競爭優勢。First Financial通過其全方位服務的銀行中心為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的大都市和社區市場提供服務。First Financial對社區市場的投資是該銀行核心資金基礎的重要組成部分，歷來提供穩定的低成本資金來源。

First Financial還擁有某些專業貸款平臺，這些平臺超出了地理銀行中心的覆蓋範圍。這些專業金融業務為金融服務行業的特許經營所有者和客户提供保險保費融資、設備租賃融資和融資。

First Financial的市場選擇過程包括多個因素，但選擇市場的主要原因是其長期盈利和增長的潛力。First Financial打算將未來增長和資本投資計劃集中在其當前市場中，並將繼續評估位於公司當前地理足跡內或附近的大都市市場的其他增長機會。此外，First Financial可能會評估戰略收購，這些收購提供產品線擴展或其他垂直行業，以補充其現有業務並實現產品套件和收入來源的多元化。

業務合併

2024年2月29日，第一金融以9,690萬美元的全現金交易完成了對敏捷高級金融的收購。Agile總部位於伊利諾伊州林肯郡，發放商業貸款，用於為企業支付年度財產和意外傷害保險。敏捷是優質融資貸款領域的行業領導者之一，活躍於所有50個州。敏捷貸款由保險單的未賺取的保費作為擔保，平均原始期限約為十個月。交易完成後，敏捷成為該銀行的一個部門，並繼續以敏捷保費金融的名義運營，充分利用其在保險保費融資行業中現有的品牌知名度。

敏捷交易使用收購會計方法進行核算，因此，根據FasB ASC主題805 “業務組合”，收購的資產、承擔的負債和交換的對價均按收購日的估計公允價值入賬。收購資產和負債的公允價值分別為9,780萬美元和270萬美元。截至2024年6月30日，收購會計調整被視為初步調整。隨着有關收購截止日公允價值的更多信息的出現，這些公允價值衡量標準將在收購截止日期後的一年內進行完善，敏捷的衡量期將於2025年3月結束。善意
48
內容表
敏捷收購產生的資金為180萬美元，而交易中產生的其他無形資產包括客户名單、非競爭協議、商品名稱和服務資產。

2023年第一季度，第一金融收購了布雷迪韋爾資本有限責任公司（Brady Ware）的資產。Brady Ware位於俄亥俄州邁阿密斯堡，是一家併購諮詢公司，主要專注於業務繼任規劃。First Financial收購了布雷迪·韋爾的所有資產，總對價約為430萬美元，其中包括340萬美元的現金和90萬美元的收益支付。根據收購協議，收購完成後的五年中，收益每年支付一次，視布雷迪·韋爾的經營業績而定。
該交易使用收購會計方法進行核算，因此，根據FasB ASC主題805 “業務組合”，收購的資產、承擔的負債和交換的對價均按收購日的估計公允價值入賬。收購布雷迪·韋爾產生的商譽為420萬美元，反映了該業務的增長潛力，以及隨着銀行諮詢業務的擴大，此次收購將帶來額外收入增長的預期。2023年5月，第一金融還收購了經紀交易商和FINRA成員布雷迪·韋爾企業融資。First Financial記錄了與收購Brady Ware Corporate Finance有關的10萬美元商譽。隨着有關收購截止日公允價值的更多信息的出現，布雷迪韋爾資產和負債的公允價值衡量標準將在收購截止日期後的一年內進行完善，布雷迪·韋爾資本的計量期於2024年1月結束。Brady Ware Corporate Finance記錄資產和負債公允價值調整的計量期於2024年5月結束。

非公認會計準則財務指標

公司採用某些非公認會計準則財務指標，我們認為這些指標為合併財務報表的讀者提供了有用的見解。這些非公認會計準則指標應作為主要公認會計原則指標的補充，不應孤立地解讀或依賴這些指標來替代主要的GAAP指標。

出於分析目的，下表中列報了淨利息收入，假設邊際税率為21％，按等值税基準進行了調整。淨利息收入按等值税基準披露，以持續反映市政貸款和投資等免税資產的收入，以便於對應納税額和免税金額進行比較。管理層認為，在完全等值税的基礎上列報淨利率和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。

三個月結束了六個月已結束
（千美元）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2024年6月30日2023年6月30日
淨利息收入$153,311$148,740$302,051$318,550
等值税額調整1,4181,5352,9533,025
淨利息收入-等值税$154,729$150,275$305,004$321,575
平均收入資產$15,171,819$14,757,503$14,964,661$14,365,306
淨利率 (1)
4.06%4.05%4.06%4.47%
淨利率 (FTE) (1)
4.10%4.10%4.10%4.51%
(1) 使用年化淨利息收入除以平均收益資產計算。

除了美國銀行機構定義的資本比率外，First Financial在評估資本利用率和充足率時還考慮了各種衡量標準，包括平均有形股東權益回報率和有形普通股比率。這些計算旨在補充美國銀行機構為絕對和比較目的定義的資本比率，可能有助於評估企業的業績，因為這些比率計算的是普通股股東可獲得的資本和回報，而不會受到無形資產及其相關攤銷的影響。由於GAAP不包括資本比率指標，因此該公司認為沒有與這些比率相似的GAAP財務指標。這些比率未由GAAP正式定義，也未編入聯邦銀行法規，因此被視為非GAAP財務指標。

First Financial鼓勵讀者全面考慮其合併財務報表，不要依賴任何單一的財務指標。
49
內容表

下表將非公認會計準則資本比率與公認會計原則進行了對賬：
三個月結束了六個月已結束
（千美元）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2024年6月30日2023年6月30日
淨收入 (a)
$60,805$50,689$111,494$136,070
平均股東權益總額2,281,0402,265,5622,273,3012,110,141
更少：
平均商譽(1,007,657)(1,006,477)(1,007,067)(1,005,752)
其他無形資產的平均值(84,577)(84,109)(84,343)(91,225)
平均有形資產 (b)
1,188,8061,174,9761,181,8911,013,164
股東權益總額2,326,4392,287,0032,326,4392,143,419
更少：
善意(1,007,656)(1,007,656)(1,007,656)(1,005,828)
其他無形資產(83,528)(85,603)(83,528)(88,662)
期末有形資產 (c)
1,235,2551,193,7441,235,2551,048,929
總資產18,166,18017,599,23818,166,18017,090,149
更少：
善意(1,007,656)(1,007,656)(1,007,656)(1,005,828)
其他無形資產(83,528)(85,603)(83,528)(88,662)
期末有形資產 (d)
17,074,99616,505,97917,074,99615,995,659
風險加權資產 (e)
13,803,24913,562,45513,803,24913,068,888
平均資產總額17,728,25117,306,22117,517,23616,955,596
更少：
平均商譽(1,007,657)(1,006,477)(1,007,067)(1,005,752)
其他無形資產的平均值(84,577)(84,109)(84,343)(91,225)
平均有形資產 (f)
16,636,01716,215,63516,425,82615,858,619
期末已發行普通股 (g)
95,486,01095,473,59595,486,01095,185,483
比率
平均有形股東權益回報率 (a)/(b)
20.57%17.35%18.97%27.08%
期末有形股東權益佔以下百分比：
期末有形資產 (c)/(d)
7.23%7.23%7.23%6.56%
風險加權資產 (c)/(e)
8.95%8.80%8.95%8.03%
有形股東權益與平均有形資產之比 (b)/(f)
7.15%7.25%7.20%6.39%
每股有形賬面價值 (c)/(g)
$12.94$12.50$12.94$11.02

50
內容表
操作概述

關聯季度比較：2024年第二季度淨收入為6,080萬美元，攤薄後普通股每股收益為0.64美元。相比之下，2024年第一季度的淨收入為5,070萬美元，攤薄後的普通股每股收益為0.53美元。2024年第二季度的平均資產回報率為1.38％，而2024年第一季度的平均資產回報率為1.18％。2024年第二季度的平均股東權益回報率為10.72％，而2024年第一季度的平均股東權益回報率為9.00％。

年初至今比較：截至2024年6月30日的六個月中，淨收益為1.115億美元，攤薄後的普通股每股收益為1.17美元。相比之下，2023年前六個月的淨收益為1.361億美元，攤薄後的普通股每股收益為1.43美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均資產回報率為1.28％，而2023年同期為1.62％，而2024年和2023年前六個月的平均股東權益回報率分別為9.86％和13.00％。

（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產負債表-期末
總資產$18,166,180$17,532,900
貸款和租賃11,521,20310,933,176
投資證券3,248,0913,231,392
存款13,661,92213,360,797
股東權益2,326,4392,267,974

三個月結束了六個月已結束
（以千美元計，每股數據除外）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2024年6月30日2023年6月30日
收益
淨利息收入$153,311$148,740$302,051$318,550
淨收入60,80550,689111,494136,070
每股
普通股每股淨收益-基本$0.64$0.54$1.18$1.45
攤薄後每股普通股淨收益0.640.531.171.43
每股普通股申報的現金分紅0.230.230.460.46
每股普通股賬面價值（期末）24.3623.9524.3622.52
每股普通股的有形賬面價值（期末）(1)
12.9412.5012.9411.02
市場價格（期末）22.2222.4222.2220.44
比率
平均資產回報率1.38%1.18%1.28%1.62%
平均股東權益回報率10.72%9.00%9.86%13.00%
平均有形股東權益回報率 (1)
20.57%17.35%18.97%27.08%
淨利率4.06%4.05%4.06%4.47%
淨利率 (FTE) (1)
4.10%4.10%4.10%4.51%
(1) 非公認會計準則財務指標。有關該非公認會計準則財務指標的計算詳情，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。

以下是對第一金融截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績的討論。

51
內容表
淨利息收入

First Financial的主要收入來源是淨利息收入，即從盈利資產（包括貸款相關費用和購買會計增加）中獲得的利息減去計息負債的利息的餘額。淨利息收入的金額由盈利資產的數量和組合、此類資產的賺取利率以及為支持盈利資產的存款和借款支付的數量、組合和利率決定。盈利資產包括計息貸款和向客户租賃以及有價投資證券。
三個月結束了六個月已結束
（千美元）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2024年6月30日2023年6月30日
利息收入
貸款和租賃，包括費用$211,760$201,840$413,600$354,093
投資證券
應税30,29528,29658,59163,929
免税2,7043,0925,7966,977
投資證券利息總額32,99931,38864,38770,906
其他盈利資產7,9607,45815,4187,477
利息收入總額252,719240,686493,405432,476
利息支出
存款83,02276,075159,09775,748
短期借款11,39510,94322,33828,486
長期借款4,9914,9289,9199,692
利息支出總額99,40891,946191,354113,926
淨利息收入$153,311$148,740$302,051$318,550

關聯季度比較：2024年第二季度的淨利息收入為1.533億美元，比2024年第一季度增長460萬美元，增長3.1％。2024年前兩個季度，按完全等值税計算的淨利率均為4.10％。由於貸款和投資證券收益率的提高抵消了融資成本的增加，淨利率保持不變。在2024年第二季度，貸款和投資證券的收益率與關聯季度相比分別增長了10個基點和22個基點。

與2024年第一季度相比，2024年第二季度的利息收入為2.527億美元，增長了1,200萬美元，增長了5.0％，這是由於平均收益資產增加了4.143億美元，收益資產收益率增加了14個基點。2024年第二季度的平均收益資產為152億美元，而2024年第一季度的平均收益資產為148億美元。第二季度平均貸款餘額增長了3.747億美元，增長了3.4％，推動了收益資產的增長。

與2024年第一季度相比，2024年第二季度9,940萬美元的利息支出增加了750萬美元，增長了8.1％，這主要是由於更高的利率以及平均存款和借款的增加。由於客户繼續遷移到成本更高的賬户，該公司的計息存款總成本在2024年第二季度增長了16個基點至3.18％，而平均存款餘額增加了3.511億美元，增長了2.6％，達到136億美元。平均存款的增加主要是由貨幣市場賬户和零售存款證的增加推動的。平均借入資金比關聯季度增加了3,220萬美元，增長2.8％。

為了降低某些浮動利率商業貸款池的利率風險，First Financial設定了利率項和下限，它們被指定為現金流套期保值。利率項圈的結構是，如果項圈指數超過上限利率，First Financial會向交易對手增量付款。相反，如果指數跌破最低利率，第一金融將獲得增量金額。如果美元指數介於上限和最低利率之間，則無需付款。First Financial的最低利率結構是，如果該指數跌至最低行使率以下，第一金融將獲得增量利率。如果該指數仍高於下限行使率，則無需付款。

截至2024年6月30日，公司現金流套期保值的名義價值為10億美元，合併資產負債表中AOCI記錄的公允價值變動了80萬美元。相比之下，截至2023年12月31日，現金流套期保值的名義價值為10億美元，AOCI記錄的公允價值變動為380萬美元。截至 2024 年 6 月 30 日以及
52
內容表
2023年12月31日，公司對衝未來現金流波動風險的最大期限分別為54個月和60個月。

年初至今的比較：與2023年同期相比，2024年前六個月的淨利息收入減少了1,650萬美元，下降了5.2％。截至2024年6月30日的六個月中，按完全等值税計算的淨利率為4.10％，與2023年同期相比下降了41個基點。這是由平均計息存款成本增加141個基點和借入資金成本增加43個基點推動的，超過了盈利資產收益率的增長58個基點。

由於利率上升，截至2024年6月30日的六個月的利息收入增長了6,090萬美元，達到4.934億美元，增長了14.1％，而去年同期為4.325億美元。與2023年同期相比，2024年前六個月的平均收益資產為150億美元，增長5.994億美元，增長4.2％，這主要是由平均貸款餘額增長8.098億美元，增長7.8％，這足以抵消平均投資證券的4.631億美元，下降12.9％。

截至2024年6月30日的六個月的利息支出為1.914億美元，而去年同期為1.139億美元。這一增長是由平均計息存款增加13億美元（佔15.0％）以及這些存款的利率上調141個基點所推動的。此外，由於利率上升，借入資金的成本比去年同期增加了43個基點。
53
內容表
合併平均資產負債表和淨利息收入分析
季度平均值年初至今的平均值
  2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）平衡利息收益率平衡利息收益率平衡利息收益率平衡利息收益率
賺取資產   
投資   
投資證券$3,131,541$32,9994.23%$3,137,665$31,3884.01%$3,134,603$64,3874.14%$3,597,678$70,9063.97%
在其他銀行的計息存款599,3487,9605.33%553,6547,4585.40%576,50115,4185.39%323,8377,4774.66%
貸款和租賃總額 (1)
11,440,930211,7607.42%11,066,184201,8407.32%11,253,557413,6007.41%10,443,791354,0936.84%
總收益資產15,171,819252,7196.68%14,757,503240,6866.54%14,964,661493,4056.65%14,365,306432,4766.07%
非盈利資產   
信用損失備抵金(147,666)  (143,950)(145,808)(141,024)
現金和銀行應付款174,435  204,119189,277220,133
應計利息和其他資產2,529,663  2,488,5492,509,1062,511,181
總資產$17,728,251  $17,306,221$17,517,236$16,955,596
計息負債   
存款   
計息需求$2,888,252$14,9232.07%$2,895,768$14,8922.06%$2,892,010$29,8152.08%$2,906,784$14,9551.04%
儲蓄4,617,65833,1422.88%4,399,76829,4862.69%4,508,71362,6282.80%3,784,16421,6831.16%
時間2,980,15834,9574.70%2,813,88031,6974.52%2,897,01966,6544.64%2,263,43139,1103.48%
計息存款總額10,486,06883,0223.18%10,109,41676,0753.02%10,297,742159,0973.12%8,954,37975,7481.71%
借入的資金
短期借款831,77411,3955.49%796,51810,9435.51%814,14622,3385.53%1,136,70028,4865.05%
長期債務339,4724,9915.90%342,4964,9285.77%340,9849,9195.87%342,5659,6925.71%
借入資金總額1,171,24616,3865.61%1,139,01415,8715.59%1,155,13032,2575.63%1,479,26538,1785.20%
計息負債總額11,657,31499,4083.42%11,248,43091,9463.28%11,452,872191,3543.37%10,433,644113,9262.20%
無息負債  
非計息活期存款3,144,198  3,169,7503,156,9743,808,362
其他負債645,699  622,479634,089603,449
股東權益2,281,040  2,265,5622,273,3012,110,141
負債和股東權益總額$17,728,251  $17,306,221$17,517,236$16,955,596
淨利息收入$153,311 $148,740$302,051$318,550
淨利差  3.26%3.26%3.28%3.87%
非計息資金來源的捐款  0.80%0.79%0.78%0.60%
淨利率 (2)
  4.06%4.05%4.06%4.47%
等值税額調整0.04%0.05%0.04%0.04%
淨利率（完全等值税）(2)
4.10%4.10%4.10%4.51%
(1) 待售貸款和非應計貸款包含在貸款總額中。
(2) 淨利率超過利差，因為非計息資金來源、活期存款、其他負債和股東權益也支持盈利資產。
54
內容表
速率/體積分析

下表説明瞭利率變動以及計息資產和計息負債數量的變化對淨利息收入的影響：
  
截至2024年6月30日的三個月的變化截至2024年6月30日的六個月的變化
 關聯季度收入差異可比季度收入差異
（千美元）費率音量總計費率音量總計
賺取資產   
投資證券$1,676$(65)$1,611$2,993$(9,512)$(6,519)
在其他銀行的計息存款(105)6075021,1846,7577,941
貸款和租賃總額 (1)
2,9846,9369,92029,74629,76159,507
總收益資產4,5557,47812,03333,92327,00660,929
計息負債    
計息存款總額$3,965$2,9826,94762,59420,75583,349
借入的資金  
短期借款(31)4834522,702(8,850)(6,148)
長期債務107(44)63273(46)227
借入資金總額764395152,975(8,896)(5,921)
計息負債總額4,0413,4217,46265,56911,85977,428
淨利息收入
$514$4,057$4,571$(31,646)$15,147$(16,499)
(1) 待售貸款和非應計貸款包含在貸款總額中。
非利息收入

三個月結束了六個月已結束
（千美元）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2024年6月30日2023年6月30日
非利息收入
存款賬户的服務費$7,188$6,912$14,100$13,486
財富管理費7,1726,67613,84813,047
銀行卡收入3,9003,1427,0427,284
客户衍生費用7631,2502,0132,832
外匯收入16,78710,43527,22231,937
租賃業務收入16,82814,58931,41723,929
出售貸款的淨收益4,4793,7848,2636,174
出售投資證券的淨收益（虧損）0(5,277)(5,277)(403)
股票證券的淨收益（虧損）(64)902658
其他4,4484,9119,35910,457
非利息收入總額$61,501$46,512$108,013$108,801

關聯季度比較：2024年第二季度的非利息收入為6,150萬美元，與2024年第一季度的4,650萬美元相比，增長了1,500萬美元，增長了32.2％。與關聯季度相比的增長主要是由外匯收入、投資證券銷售虧損減少和租賃業務收入推動的。由於同期產品需求的增加，外匯收入增加了640萬美元，增長了60.9％。出售投資證券的虧損減少了530萬美元，這主要是由於上一季度確認了520萬美元的虧損，這是對2.288億美元的投資組合進行戰略調整的一部分。此次重新定位預計將導致收益率增加278個基點，從而帶來約1年的回報。租賃業務收入增加了220萬美元，增長了15.3％，這主要是由第二季度期末費用增加所推動的。

年初至今的比較：2024年前六個月的非利息收入為1.08億美元，較2023年同期的1.088億美元下降了80萬美元，下降了0.7％。下降的主要原因是出售投資證券的虧損、外匯費用減少和其他非利息收入減少。租賃業務收入的增加和貸款銷售收益的增加部分抵消了這些下降。由於2024年第一季度部分投資組合的重新定位，投資證券銷售虧損與上年相比增加了490萬美元，而由於2024年需求減少，外匯收入減少了470萬美元，下降了14.8％。其他非利息收入減少了110萬美元，下降了10.5％，這主要是由於前一時期的BOLI收入增加。在很大程度上抵消了這些下降，
55
內容表
租賃業務收入增加了750萬美元，增長了31.3％，這要歸因於峯會餘額的持續增長，以及本期獲得的期末收入增加。由於利率穩定，本年度抵押貸款需求增加，貸款銷售收益增加了210萬美元，增長了33.8％。

非利息支出
三個月結束了六個月已結束
（千美元）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2024年6月30日2023年6月30日
非利息支出
工資和員工福利$75,225$74,037$149,262$146,453
淨入住率5,7935,92311,71611,291
傢俱和設備3,6463,6887,3346,679
數據處理8,8778,30517,18218,891
市場營銷2,6051,9624,5674,962
溝通8167951,6111,278
專業服務2,8852,2685,1534,254
州無形税8758771,7521,949
聯邦存款保險公司的評估2,6572,7805,4375,632
無形資產攤銷2,3962,3014,6975,201
租賃業務費用10,1289,75419,88214,668
其他7,6719,66517,33616,050
非利息支出總額$123,574$122,355$245,929$237,308

關聯季度比較：2024年第二季度的非利息支出為1.236億美元，較2024年第一季度的1.224億美元增加了120萬美元，增長了1.0％。這一增長主要是由更高的薪水和福利、營銷、專業服務和數據處理所推動的，而其他非利息支出的減少在很大程度上抵消了這些增長。工資和福利支出較關聯季度增加了120萬美元，增長了1.6％，這主要是由於年度加薪和敏捷收購對整個季度的影響，以及與費用收入掛鈎的可變激勵薪酬增加。由於促銷廣告的增加，營銷費用增加了60萬美元，增長了32.8％；由於諮詢成本的增加，專業服務增加了60萬美元，增長了27.2％；由於財富管理税務處理成本的增加，數據處理費用增加了60萬美元，增長了6.9％。其他非利息支出比關聯季度減少了200萬美元，下降了20.6％，這主要是由於本季度的欺詐損失減少了。
年初至今比較：2024年前六個月的非利息支出為2.459億美元，與2023年同期相比增加了860萬美元，增長了3.6％，這主要是由於租賃業務支出、工資和福利支出、其他非利息支出和專業服務的增加，但部分被較低的數據處理費用所抵消。由於租賃組合的增長，租賃業務支出增加了520萬美元，增長了35.5％，而由於年薪增長和敏捷收購，工資和福利支出增加了280萬美元，增長了1.9％。其他非利息支出增加了130萬美元，增長8.0％，這主要是由於欺詐損失與去年相比增加了100萬美元。專業服務比上年增加了90萬美元，增長了21.1％，這主要是由於諮詢成本的增加。本年度數據處理費用減少了170萬美元，下降了9.0％，部分抵消了這些增長，這主要是由於公司2023年網上銀行系統轉換的費用。
所得税

關聯季度比較：在2024年第二季度，第一金融記錄的所得税支出為1,400萬美元，税前收入為7,480萬美元，有效税率為18.7％。相比之下，2024年第一季度的所得税支出為1,100萬美元，税前收入為6,170萬美元，有效税率為17.9％。第二季度有效税率的提高主要是由應納税所得額的增加所推動的。

年初至今比較：2024年前六個月，所得税支出為2500萬美元，税前收入為1.365億美元，有效税率為18.3％。相比之下，所得税支出為3,280萬美元，税前收入為1.688億美元，2023年同期的有效税率為19.4％。與2023年相比，2024年的有效税率較低，主要是由本年度實現的税收抵免以及較低的應納税所得額推動的。
56
內容表

由於税收管轄區、預測收入、增税資產和税收抵免投資的變化，公司的有效税率可能會隨時波動。

投資

截至2024年6月30日和2023年12月31日，First Financial的投資組合總額均為32億美元，分別佔總資產的17.9％和18.4％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS證券總額均為30億美元，而截至2024年6月30日，HtM證券總額為7,890萬美元，截至2023年12月31日，HtM證券總額為8,030萬美元。截至2024年6月30日，投資組合的有效期為4.4年，截至2023年12月31日，投資組合的有效期為4.6年。

公司投資於某些證券，這些證券的變現取決於未來的本金和利息還款額。因此，這些證券具有一定程度的信用風險。在收購之前，First Financial對這些證券進行詳細的抵押和結構分析，並戰略性地投資於First Financial具有專業知識和經驗的資產類別，並在資本結構中擔任高級職位。First Financial在評估增強投資組合整體表現的市場機會時持續監控信用風險和地域集中風險。

儘管2024年第二季度沒有銷售投資證券，但該公司在2024年第一季度因出售投資證券而蒙受了520萬美元的淨虧損，這主要是由於對2.288億美元的投資組合進行了戰略調整。重新定位導致總虧損790萬美元；但預計將導致未來收益率增加278個基點，收益回報約為一年。出售公司剩餘的b類Visa股票所確認的220萬美元收益部分抵消了重新定位造成的虧損。

該公司的合併財務報表顯示，截至2024年6月30日和2023年12月31日，債務證券的未實現税後虧損分別為2.911億美元和2.820億美元。這些未實現虧損作為權益組成部分納入合併資產負債表中累計的其他綜合收益，受利率上升的推動。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的HtM證券未實現淨虧損分別為890萬美元和860萬美元。與AFS證券的未實現虧損類似，這種未實現虧損是由利率上升推動的。HtM證券的未實現虧損對公司的合併財務報表沒有影響。

截至2024年6月30日的三個月，該公司的非利息收入中記錄的股權證券未實現虧損為10萬美元，截至2024年3月31日的同期未實現收益為10萬美元。在2024年和2023年的前六個月中，該公司的股票證券未實現收益微不足道。

在考慮未來的投資策略時，First Financial將繼續監控貸款需求和存款活動，以及資產負債表構成、資本敏感度和利率環境。

貸款和租賃

不包括待售貸款，貸款餘額從截至2023年12月31日的109億美元增加了5.88億美元，至2024年6月30日的115億美元，增幅為5.4％。C&I貸款增加了2.813億美元，增幅8.0％，達到38億美元，其中包括同期增加的2.078億美元敏捷貸款。建築貸款增加了1.766億美元，增幅31.3％，至7.414億美元；住宅房地產貸款增加了4,360萬美元，至14億美元，增長了3.3％；融資租賃增加了5,970萬美元，增長了12.6％，至5.346億美元；房屋淨值增長了4,220萬美元，至8.09億美元，增長5.6％，部分抵消了這些貸款增長領域，分期貸款減少了1,050萬美元，跌幅6.6％ 6％，至1.485億美元；商業房地產貸款減少430萬美元，跌幅0.1％，至41億美元。

2024年第二季度平均貸款為114億美元，不包括待售貸款，較2024年第一季度增加了3.727億美元，增長3.4％。關聯季度的廣泛增長包括C&I增加1.726億美元，增長4.9％；建築房地產增加7,980萬美元，增長13.2％；商業房地產增長4,550萬美元，增長1.1％；租賃融資增加2920萬美元，增長6.1％；房屋淨值增加2,500萬美元，增長3.3％；房屋淨值增加2,500萬美元，增長3.3％；以及房屋淨值增長3.3％ 2440萬套住宅房地產，佔1.8％。

57
內容表
在2024年的前六個月，平均貸款為112億美元，不包括待售貸款，比2023年同期增加了8.054億美元，增長7.7％。與上年相比的增長反映了大多數貸款類別的廣泛增長，包括租賃融資增加2.069億美元，增長71.8％；住宅房地產增長2.03億美元，增長17.4％；C＆I貸款增長1.666億美元，增長4.8％；房地產建設增加1.167億美元，增長22.1％；CRE增長8,990萬美元，增長2.2％；房屋淨值增長了5,060萬美元，增長了7.0％。

為了降低信用風險，First Financial定期審查其貸款組合的不同集中。這些審查考慮了銀行的抵押品狀況以及對特定行業的敞口。First Financial認為，貸款組合足夠多元化，可以保護任何特定行業免受惡化或特定抵押品類型貶值的影響。下表，按行業劃分的C＆I和業主自用貸款以及按房地產類型劃分的投資者CRE貸款，提供了截至2024年6月30日公司C＆I和CRE貸款組合的更多詳細信息。

按行業劃分的C＆I和業主自用CRE貸款 (1)
（千美元）2024年6月30日佔貸款總額的百分比
NAICS 行業
金融和保險$1,313,66111.4%
製造業508,3844.4%
住宿和餐飲服務303,6872.6%
房地產和租賃與租賃290,2812.5%
施工276,0072.4%
醫療保健和社會援助248,8022.2%
專業、科學和技術服務242,2602.1%
批發貿易229,2202.0%
零售貿易218,6901.9%
農業、林業、漁業和狩獵170,0081.5%
運輸和倉儲164,1911.4%
其他服務（公共管理除外）153,1951.3%
行政和支持及廢物管理 135,3151.2%
藝術、娛樂和休閒89,5650.8%
信息59,6260.5%
公共行政56,0510.5%
其他286,9062.5%
總計$4,745,84941.2%
(1) 不包括貸款標識和正在進行的貸款

58
內容表
按房地產類型劃分的投資者CRE貸款 (1)
（千美元）2024年6月30日佔貸款總額的百分比
房產類型
住宅多户住宅 5+ $902,7207.8%
零售物業 750,4926.5%
辦公室433,5843.8%
工業 348,8783.0%
醫院/療養院 207,7561.8%
酒店 192,0131.7%
土地 100,3570.9%
住宅 1-4 户家庭 77,3780.7%
工業52,3070.5%
其他48,0860.4%
總計$3,113,57127.0%
(1) 不包括貸款標識和正在進行的貸款
此外，鑑於與商業辦公空間相關的潛在壓力，First Financial對其在該行業的敞口進行了有針對性的審查。截至2024年6月30日，First Financial有4.336億美元的貸款，由非業主佔用的辦公空間抵押，佔貸款組合總額的3.8％。投資組合在創立時的整體LTV表現強勁，66.8％的投資組合位於郊區。此外，投資組合的大部分由A類和b類資產擔保，保薦人有追索權。截至2024年6月30日，81.5％的辦公室投資組合獲得了及格評級，並且有兩份關係的非應計狀態總額為1,750萬美元。

承付款和意外開支

資產負債表外安排包括提供信貸和財務擔保的承諾。貸款承諾是在不違反承諾協議中規定的任何條件的情況下向客户提供信貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。First Financial有未兑現的信貸延承諾，包括透支貸款額度，截至2024年6月30日，總額為42億美元，截至2023年12月31日為45億美元。截至2024年6月30日，固定利率的承諾總額為9,070萬美元，而浮動利率的承諾總額為42億美元。截至2023年12月31日，固定利率的承諾總額為1.082億美元，而浮動利率的承諾總額為44億美元。截至2024年6月30日，固定利率承諾的利率從0％到21％不等，到期日從不到1年到31.0年不等，2023年12月31日的到期日從不到一年到31.6年不等。

信用證是First Financial簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。First Financial的信用證主要包括代表有合同承諾生產或交付商品或服務的客户作出的履約保證。截至2024年6月30日和2023年12月31日，First Financial已分別簽發了總額為3,380萬美元和3,490萬美元的信用證。管理層針對個別客户定期審查這些工具。

第一金融是利率互換風險參與交易的一方，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該交易的名義總額分別為3.343億美元和3.417億美元。根據風險參與協議，公司承擔或出售與交易對手的利率互換相關的部分信用敞口。該公司的風險敞口僅限於貸款客户拖欠其在利率互換協議下的履行義務的情況。

First Financial是多個税收優惠的有限合夥企業的有限合夥人，其目的是投資經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包含在合併資產負債表的應計利息和其他資產中，任何無準備金的承付款都包含在合併資產負債表的應計利息和其他負債中。截至2024年6月30日，First Financial預計將通過使用投資產生的税收抵免來收回其剩餘投資。截至2024年6月30日和2023年12月31日，First Financial的與税收抵免投資相關的無準備金承諾分別為8,840萬美元和9,640萬美元。
59
內容表

此外，作為正常業務過程的一部分，First Financial及其子公司是訴訟的當事方，包括對特定賬户資金所有權的索賠、拖欠賬款的收取、對抵押品擔保權益的質疑、與我們的常規業務活動相關的止贖權益以及其他事項。儘管目前無法確定與這些訴訟事項和索賠有關的最終責任，但First Financial認為，截至2024年6月30日，與未決事項相關的損害賠償（如果有）和其他金額不可能或無法合理估計。根據FasB ASC主題450 “突發事件”，酌情為這些不同的訴訟事項設立儲備金，部分基於法律顧問的建議。截至2024年6月30日和2023年12月31日，First Financial沒有與訴訟事項相關的儲備金。

資產質量和信貸損失備抵金

如果管理層認為本金或利息的收取有疑問，或者本金或利息已逾期90天或更長時間，則貸款被歸類為非應計貸款。通常，由於借款人持續不遵守合同還款條款，再加上其他相關因素，貸款被歸類為非應計貸款。當貸款處於非應計狀態時，任何未付的應計利息都將被撤銷，利息收入的確認將暫停。

截至2024年6月30日，非應計貸款為6,270萬美元，佔貸款總額的0.54％，較截至2023年12月31日的6,580萬美元下降了310萬美元，下降了4.7％。截至2024年6月30日，包括非應計貸款和奧利奧在內的不良資產為6,270萬美元，佔總資產的0.35％，而截至2023年12月31日為6,590萬美元，佔總資產的0.38％。

截至2024年6月30日，公司將分類資產定義為不良資產加上內部評級不合格或更差的不良貸款，總額為1.953億美元，而截至2023年12月31日為1.41億美元。截至2024年6月30日，分類資產佔總資產的百分比為107個基點，而截至2023年12月31日為80個基點。在此期間，機密資產的增加主要是由於四家大型關係的評級下調，沒有集中在任何特定的貸款類型上。

信貸損失備抵金。ACL是通過確認貸款和租賃損失準備金在合併資產負債表上累積的儲備金。考慮到當前和前瞻性信息，First Financial Records在合併收益表中編列了支出，以將ACL維持在被認為足以吸收投資組合中金融資產在預期剩餘壽命內的預期信用損失的水平。

由於信貸惡化而記錄的為從合併資產負債表中刪除或減少貸款和租賃價值而進行的調整被稱為扣款。管理層認為，First Financial不太可能通過借款人的付款或抵押品清算全額收回所欠本金，則取消全部或部分貸款。所有已扣除的貸款都要接受持續審查，並將共同努力最大限度地提高收回率。在大多數情況下，即使貸款餘額可能已被扣除，借款人的債務義務也不會被取消。貸款和租賃的實際損失作為扣除額記入ACL。隨後收取的先前扣除的貸款將作為追回款記入ACL。

管理層使用內部和外部來源的相關可用信息來估算津貼，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。歷史信用損失經驗與經濟預測相結合，為對預期信貸損失進行定量建模估算提供了基礎。First Financial會根據需要調整其定量模型，以反映其中尚未考慮的條件。這些調整通常被稱為定性框架。對這些因素的評估由ACL委員會負責，該委員會由風險管理、信貸管理、金融和貸款領域的高級官員組成。

該公司使用穆迪6月的基準預測作為量化模型中截至2024年6月30日的研發預測。為了合理起見，該公司還考慮了其他預付款速度和更不利的經濟預測對該模型的影響。這些替代分析被用來為公司的定性調整提供信息。此外，在對ACL模型進行定性調整時，First Financial考慮了其對某些被認為可能面臨未來信用壓力的行業的信貸敞口，例如特許經營、酒店和投資者商業房地產貸款。

截至2024年6月30日，包括資金到位和無準備金在內的ACL總額為1.726億美元，截至2023年12月31日為1.599億美元。

ACL-貸款和租賃。截至2024年6月30日，貸款和租賃的ACL為1.562億美元，截至2023年12月31日為1.414億美元。截至2024年6月30日，ACL佔期末貸款的百分比為1.36％，截至2023年12月31日為1.29％。ACL的增長是由貸款增長和信貸移民推動的。
60
內容表

2024年第二季度，該公司的淨扣除額為420萬美元，按年計算平均貸款和租賃額為15個基點，而2024年第一季度的淨扣除額為1,060萬美元，合38個基點。第一季度的扣款包括單筆CRE貸款的450萬美元虧損。在2024年的前六個月，該公司的淨扣除額為1,480萬美元，按年計算為27個基點，而2023年同期的淨扣除額為570萬美元。

截至2024年6月30日，ACL佔非應計貸款的百分比為249.2％，截至2023年12月31日為215.1％。該比率的上升是由該期間儲備金的增加和非應計貸款的減少所推動的。

撥備費用是公司ACL模型與該期間淨扣除活動相結合的產物。在2024年第二季度，該公司的貸款和租賃準備金支出為1,620萬美元，而2024年第一季度為1,340萬美元。在2024年的前六個月，該公司的撥備支出為2960萬美元，而2023年同期為2,140萬美元。

ACL-無準備金的承諾。截至2024年6月30日，無準備金承諾的ACL為1,640萬美元，截至2023年12月31日為1,840萬美元。First Financial在2024年第二季度記錄了30萬美元的無準備金承諾信貸損失準備金支出，而2024年第一季度的撥備金回收為230萬美元。在2024年的前六個月，公司記錄了2023年同期的撥備金回收額為200萬美元，撥備金回收為20萬美元。
有關First FinancialACL的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註5——信貸損失備抵額。

下表包括所列季度ACL中的活動。
 三個月結束了六個月已結束
 202420236月30日
（千美元）6月30日3月31日12 月 31 日9月30日6月30日20242023
信用損失活動備抵金 
期初餘額$144,274$141,433$145,201$148,646$141,591$141,433$132,977
貸款損失準備金16,15713,4198,80412,90712,71929,57621,363
扣除總額
商業和工業2,1492,6956,8669,2072,3724,8443,102
租賃融資19034,2447690193103
建築房地產0000000
商業地產25,31916,0082,6485,3212,714
住宅房地產665910207120
房屋淨值122251745421147112
分期2,0342,2362,0541,3491,5154,2703,039
信用卡5327943633192741,326491
扣除總額5,03511,13713,71117,0236,94016,1729,581
回收率
商業和工業236162459335631398740
租賃融資1595211602
建築房地產0000000
商業地產1373893391531752,391
住宅房地產3724244411361179
房屋淨值11880178125232198312
分期2191452108790364144
信用卡4151123405692119
總回收率7895591,1396711,2761,3483,887
淨扣除額總額4,24610,57812,57216,3525,66414,8245,694
期末信貸損失備抵金$156,185$144,274$141,433$145,201$148,646$156,185$148,646
61
內容表
 三個月結束了六個月已結束
 202420236月30日
（千美元）6月30日3月31日12 月 31 日9月30日6月30日20242023
平均貸款和租賃的淨扣除額（按年計算） 
商業和工業0.21%0.29%0.74%1.02%0.20%0.25%0.14%
租賃融資0.15%(0.05)%3.97%0.08%0.11%0.05%0.07%
建築房地產0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%
商業地產(0.01)%0.52%(0.01)%0.59%0.25%0.25%0.02%
住宅房地產(0.01)%0.01%0.00%(0.01)%(0.03)%0.00%(0.03)%
房屋淨值0.00%(0.03)%0.00%(0.04)%(0.12)%(0.01)%(0.06)%
分期4.81%5.33%4.57%3.05%3.32%5.08%3.09%
信用卡2.94%4.59%1.49%1.82%1.47%3.75%1.30%
淨扣除額總額0.15%0.38%0.46%0.61%0.22%0.27%0.11%
不良資產
非應計貸款$62,673$59,237$65,753$74,941$53,721$62,673$53,721
擁有的其他房地產3016110614228130281
不良資產總額62,70359,39865,85975,08354,00262,70354,002
累積逾期 90 天或更長時間的貸款1,5738202,0286988731,573873
表現不佳的資產總額$64,276$60,218$67,887$75,781$54,875$64,276$54,875
分類資產總額$195,277$162,348$140,995$140,552$138,909$195,277$138,909
信貸質量比率
扣除未賺取收入後的期末貸款的百分比：
信用損失備抵金1.36%1.29%1.29%1.36%1.41%1.36%1.41%
非應計貸款0.54%0.53%0.60%0.70%0.51%0.54%0.51%
不良貸款0.54%0.53%0.60%0.70%0.51%0.54%0.51%
非應計貸款的信貸損失備抵金249.21%243.55%215.10%193.75%276.70%249.21%276.70%

存款和資金

截至2024年6月30日，存款總額為137億美元，較2023年12月31日增加了3.011億美元，增長了2.3％。計息存款和公共基金餘額的季節性增加主要推動了增長。隨着利率的上升，該公司的存款組合繼續轉向成本更高的計息存款餘額，特別是貨幣市場賬户、零售存款證和經紀存款證，交易存款餘額減少。在截至2024年6月30日的六個月期間，定期存款增加了3.312億美元，增長了12.2％，儲蓄存款增加了2.971億美元，增長了6.9％，而無息存款減少了2.565億美元，下降了7.7％，計息活期存款減少了7,070萬美元，下降了2.4％。

2024年第二季度的平均存款額為136億美元，較2024年第一季度的133億美元增加了3.511億美元，增長了2.6％。與先前提到的客户偏好變化一致，平均儲蓄存款比關聯季度增加了2.179億美元，增長了5.0％，平均定期存款增加了1.663億美元，增長5.9％。平均無息存款減少了2560萬美元，下降了0.8％，計息活期存款減少了750萬美元，下降了0.3％，部分抵消了這些增長。由於季節性資金流入，公共資金存款在2024年第二季度平均增加了1.14億美元。

在2024年的前六個月，與2023年同期相比，平均存款增加了6.92億美元，增長了5.4％。

62
內容表
截至2024年6月30日，未投保的存款餘額為53億美元，佔存款總額的38.5％。公司審查未投保的存款是否存在集中風險，通常通過排除公共資金和公司間存款來評估這種風險，得出調整後的未投保存款金額。因此，不包括公共資金和公司間賬户，截至第二季度末，調整後的未投保存款為32億美元，佔存款總額的23.3％。

First Financial擁有多種資金來源，包括聯邦基金、美聯儲折扣窗口、經紀存款證、FHLB借款和存款配售服務。該公司認為，其融資能力和多樣性為應對任何可能使其存款餘額緊張的事件提供了足夠的靈活性。

截至2024年6月30日，借入資金為15億美元，而截至2023年12月31日為13億美元。隨着貸款組合的增長超過存款的增長，借款增加。截至2024年6月30日，First Financial的短期借款總額為12億美元，截至2023年12月31日為9.378億美元。截至2024年6月30日，FHLB的短期借款為10億美元，截至2023年12月31日為8億美元。截至2024年6月30日或2023年12月31日，購買的聯邦資金均不包含在短期借款中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，長期債務，可能包括次級票據、聯邦儲備銀行長期預付款或其他借款，分別為3.386億美元和3.441億美元。截至2024年6月30日，未償還的次級債務總額為3.13億美元，截至2023年12月31日，未償還的次級債務總額為3.126億美元。

截至2024年6月30日或2023年12月31日，First Financial沒有FHLb的長期預付款。截至2024年6月30日，First Financial向FHLB的剩餘借款能力總額為3.226億美元。

有關First Financial借入資金的進一步討論，請參閲附註8——合併財務報表附註中的借款。

流動性

流動性管理是First Financial及時以合理的成本管理履行其財務承諾所需的持續資金流的過程。這些融資承諾包括存款人的提款、對借款人的信貸承諾、股東分紅、股票回購、運營費用和資本支出。流動性主要來自存款增長、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券以及獲得批發資金來源的機會。

First Financial最穩定的長期和短期需求的負債融資流動性來源是存款增長和核心存款基礎的保留。除了核心存款資金外，First Financial還利用各種其他短期和長期資金來源，包括次級票據、來自聯邦儲備銀行和FHLB的長期預付款及其短期信貸額度。

第一金融和銀行均獲得了獨立評級機構克羅爾債券評級機構公司的投資級信用評級。這些信用評級會影響第一金融的融資成本和可用性，下調這些信用評級可能會影響第一金融或銀行進入信貸市場的能力，並可能增加借貸成本，對財務狀況和流動性產生負面影響。維持高信用評級的關鍵因素包括持續和多樣化的收益、強勁的信貸質量和資本比率、多樣化的資金來源和嚴格的流動性監控程序。截至2024年6月30日，第一金融和銀行的評級如下：
第一金融銀行第一金融銀行
高級無抵押債務BBB+A-
次級債務BBBBBB+
短期債務K2K2
存款不適用A-
短期存款不適用K2

為了便於借款執行，First Financial使用了與FHLB簽訂的一攬子抵押品協議。截至2024年6月30日，First Financial承諾提供62億美元的某些合格住宅、商業和農業房地產貸款、房屋淨值信貸額度以及政府、機構和CMBS證券作為向FHLB借款的抵押品。

63
內容表
First Financial的資產融資流動性的主要來源是有價投資證券，尤其是期限較短的證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS證券分別佔總投資組合的97.5％和97.4％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，歸類為AFS的投資證券的市值總額為30億美元。截至2024年6月30日，有16億美元的AFS證券尚未質押，有6.578億美元的證券可供按盈虧平衡出售。此外，5.202億美元的AFS證券採用浮動利率，到2024年6月30日可以以最小的虧損出售。

在短時間內到期的htM證券可以成為額外的流動性來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司沒有一年內到期的HtM證券。

First Financial預計，未來12個月其投資組合的現金流總額為5.954億美元。

其他流動性來源包括在其他銀行的計息存款。截至2024年6月30日，這些餘額總額為7.386億美元。此外，First Financial擁有49億美元未使用和可用的隔夜批發資金來源，佔總資產的27.2％，以滿足公司的流動性需求。

First Financial還向一家獨立銀行提供了4000萬美元的短期信貸額度，該額度將於2024年12月到期。該融資機制具有可變利率，並在需要時為包括回購第一金融普通股和向股東支付股息在內的各種公司活動提供額外的流動性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，First Financial在該短期信貸額度上沒有未清餘額。信貸協議要求第一金融遵守某些契約，包括與資產質量和資本水平相關的契約，截至2024年6月30日和2023年12月31日，第一金融遵守了與該融資機制相關的所有契約。該信貸額度還要求First Financial將銀行的普通股作為抵押品抵押品，貸款人可以在該抵押品中獲得擔保權益。

銀行以現金分紅、貸款、其他資產或預付款的形式向First Financial轉移資金的能力存在某些限制，支付超過監管限制的股息需要獲得銀行主要聯邦監管機構的批准。2024年前六個月，該銀行向第一金融支付的股息總額為1億美元。截至2024年6月30日，該銀行的留存收益為9.472億美元，其中2.244億美元未經監管部門事先批准即可分配給Bancorp。作為額外的流動性來源，截至2024年6月30日，第一金融在母公司擁有1.726億美元的現金。

股票回購還影響第一金融的流動性。有關股票回購的更多信息，請參閲隨後的 “資本” 部分。

2024年和2023年前六個月的資本支出分別為1,040萬美元和1,200萬美元。管理層認為，有足夠的流動性為其未來的資本支出承諾提供資金。

管理層不知道有任何其他事件或監管要求如果得以實施，可能會對First Financial的流動性產生重大影響。

資本

基於風險的資本。聯邦儲備系統理事會批准了《巴塞爾協議三》，以加強所有銀行組織的資本監管框架，但某些條款必須有一段逐步實施的期限。巴塞爾協議三制定並定義了定量衡量標準，以確保資本充足率。這些措施要求First Financial維持普通股一級資本、總資本和一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率（槓桿比率）。

巴塞爾協議III將普通股一級資本與風險加權資產的最低比率定為7.0％，幷包括完全分階段實施的風險加權資產2.5％的資本保護緩衝區。此外，一級資本與風險加權資產的最低比率為8.5％，所有銀行的最低槓桿率均為4.0％，而最低風險總資本比率為10.5％。未能維持所需的普通股一級資本將導致銀行支付股息、回購股票和向其員工支付全權薪酬的能力可能受到限制。資本要求還為監管資本工具提供了嚴格的資格標準，並改變了風險加權資產的計算方法，以更好地識別風險較高的資產，例如高度波動的商業房地產和非應計貸款。

First Financial的一級資本在2024年6月30日增長了5個基點至12.11％，而2023年12月31日為12.06％，而總資本比率從2023年12月31日的14.26％增至2024年6月30日的14.47％。槓桿比率
64
內容表
從 2023 年 12 月 31 日的 9.70% 增加到 2024 年 6 月 30 日的 9.73%。該公司的有形普通股權比率從2023年12月31日的7.17％上升至2024年6月30日的7.23％。

截至2024年6月30日，管理層認為第一金融滿足了其必須遵守的所有資本充足率要求。該公司最新的監管通知將First Financial歸類為監管框架下的 “資本充足”，可以迅速採取糾正措施。自管理層認為這些通知改變了公司的分類以來，沒有任何條件或事件。截至2024年6月30日，監管資本總額超過最低要求5.48億美元。

下表顯示了《巴塞爾協議三資本規則》截至2024年6月30日和2023年12月31日的實際和所需資本金額和比率，幷包括基於《巴塞爾協議三資本規則》分階段實施條款的最低資本水平。被視為 “資本充足” 的資本水平基於及時的糾正措施條例，該法規經修訂以反映《巴塞爾協議III 資本規則》的變化。
 實際最低資本
必填項-巴塞爾協議三		PCA 要求是
考慮得很好
資本化
（千美元）資本
金額		比率資本
金額		比率資本
金額		比率
2024年6月30日      
普通股一級資本與風險加權資產的比例
合併$1,626,34511.78%$966,2277.00%不適用不適用
第一金融銀行1,715,00212.43%965,7957.00%$896,8106.50%
一級資本與風險加權資產的比例
合併1,671,25812.11%1,173,2768.50%不適用不適用
第一金融銀行1,715,52412.43%1,172,7528.50%1,103,7668.00%
總資本佔風險加權資產
合併1,997,37814.47%1,449,34110.50%不適用不適用
第一金融銀行1,876,39813.60%1,448,69310.50%1,379,70810.00%
槓桿比率
合併1,671,2589.73%686,7604.00%不適用不適用
第一金融銀行1,715,52410.02%684,8624.00%856,0775.00%
65
內容表
 實際最低資本
必填項-巴塞爾協議三		PCA 要求是
考慮得很好
資本化
（千美元）資本
金額		比率資本
金額		比率資本
金額		比率
2023 年 12 月 31 日      
普通股一級資本佔風險加權資產
合併$1,568,81511.73%$936,1927.00%不適用不適用
第一金融銀行1,701,33812.73%935,7467.00%$868,9076.50%
一級資本與風險加權資產的比例     
合併1,613,48012.06%1,136,8058.50%不適用不適用
第一金融銀行1,701,84012.73%1,136,2638.50%1,069,4248.00%
總資本佔風險加權資產   
合併1,907,44114.26%1,404,28910.50%不適用不適用
第一金融銀行1,830,67713.69%1,403,61910.50%1,336,78010.00%
槓桿比率   
合併1,613,4809.70%665,1254.00%不適用不適用
第一金融銀行1,701,84010.24%664,7814.00%830,9765.00%

股東分紅。第一金融於2024年6月17日向截至2024年6月3日的登記股東支付了每股普通股0.23美元的股息。此外，第一金融董事會批准將股息增加0.01美元，至每股普通股0.24美元，將於2024年9月16日支付給截至2024年9月2日的登記股東。

股票回購。自2023年12月起，第一金融董事會批准了一項股票回購計劃（2024年股票回購計劃），取代了2022年1月生效的2022年股票回購計劃。2024年的股票回購計劃持續兩年，並授權購買最多5,000,000股公司普通股，並將於2025年12月到期。在2024年前兩個季度，第一金融沒有根據該計劃回購任何股票。因此，截至2024年6月30日，根據2024年股票回購計劃，所有500萬股普通股仍可供回購。

股東權益。截至2024年6月30日和2023年12月31日，股東權益總額均為23億美元。

更多詳情，請參閲合併股東權益變動表。

企業風險管理

First Financial通過結構化的eRM方法管理風險，該方法定期評估總體風險水平，識別特定風險並評估減輕這些風險的具體行動。First Financial繼續增強其風險管理能力，並將風險意識融入公司的文化。First Financial已確定了其eRm框架中監控的以下風險類型：信貸、市場（由利率、流動性、資本、外匯和金融風險組成）、運營、合規、戰略、聲譽、信息技術、網絡和法律。

有關這些風險的完整討論，請參閲第一財經2023年10-k表年度報告中管理層討論與分析中的企業風險管理部分。以下各節提供了與信用風險和市場風險相關的更多討論。

信用風險

信用風險指由於客户或交易對手未能按照合同條款履行其財務義務而造成的損失風險。First Financial通過其承保流程管理信用風險，使用董事會批准的信貸政策和指導方針定期審查和批准其信用風險敞口。

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內容表
市場風險

市場風險指利率、外匯匯率和股票價格變動導致金融工具公允價值的不利變化所造成的損失風險。First Financial的主要市場風險來源是利率風險和流動性風險。

利率風險。利率風險指市場利率變動對收益和公司股權價值產生的風險。利率風險發生在正常業務過程中，即計息資產的金額與在特定時期內預付、提取、重新定價或到期的計息負債金額之間存在差異。First Financial尋求實現淨利息收入和股權的持續增長，同時管理市場利率變動帶來的波動，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持足夠的資金和流動性水平。

我們的許多資產和負債，尤其是賺取或支付利息的資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，對總體利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們收集存款和發放貸款的正常業務活動。許多因素會影響我們受利率變動的影響，例如總體經濟和財務狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。該公司的收益還可能受到美國政府及其機構，尤其是美聯儲的貨幣和財政政策的影響。

在管理利率風險方面，公司通過我們的內部資產負債表戰略和資產負債委員會制定資產和負債管理的指導方針和戰略，包括衡量對利率變化的短期和長期敏感性，該委員會由來自財政、風險管理、信貸管理、金融和貸款領域的高級官員組成。公司董事會資本市場委員會還對這些指導方針和戰略進行了審查。

First Financial使用收入模擬模型和EVE敏感度分析來監控其利率風險狀況，這些分析涵蓋了短期和長期利率風險敞口。收入模擬涉及預測各種利率情景下的國民總收入。EVE是通過對不同利率情景下所有資產負債表工具的現金流進行折扣來計算的。First Financial使用EVE敏感度分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。對於NII和EVE建模，First Financial利用即時的平行衝擊來評估利率上升和下降情景下的利率風險敞口。評估的其他情景包括各種非平行收益率曲線曲線。

First Financial的利率風險模型基於合同和假設的現金流以及公司資產、負債和資產負債表外風險敞口的重新定價特徵。利率風險模型中還納入了許多假設，包括資產的預付款行為和重新定價利差，以及負債的流失率和重新定價率。假設主要來自對公司歷史客户羣的行為研究，並不斷完善。對NII和EVE對市場利率變化的敏感度進行建模在很大程度上取決於建模過程中的假設。

非到期存款建模特別依賴於重新定價敏感度的假設，即貝塔。Beta是短期利率上升時，First Financial的計息非到期存款利率將增加的金額。截至2024年6月30日，該公司在其利率風險建模中使用了44％的加權平均存款貝塔值。First Financial還包括一項假設，即從+100個基點的情景開始，所有上行利率情景都將非到期存款餘額轉移到存款證，從而增加存款成本並降低資產敏感度。

假設利率立即平行調整，以下是截至2024年6月30日對第一金融NII和EVE頭寸的估計影響：
與基本案例相比的百分比變化
利率立即並行變化
 -100 個基點+100 個基點+200 個基點
新一年(5.34)%2.90%4.54%
新二年級(4.53)%2.20%2.84%
夏娃(1.10)%0.23%0.27%

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“風險中立” 是指對資產或負債敏感性沒有強烈的偏見。“資產敏感度” 是指公司的計息資產比計息負債更快或更大數量的再定價。相反，“負債敏感度” 是指公司的計息負債比計息資產更快或更大數量的再定價。在利率上升的環境中，資產敏感度導致更高的淨利息收入，而負債敏感度導致淨利息收入降低。在利率下降的環境中，資產敏感度導致淨利息收入降低，而負債敏感度導致淨利息收入增加。

NII和EVE的預期業績反映了資產敏感狀況，這是由於低成本交易存款的強勁融資組合，支持主要按利率曲線短端定價的貸款。下調和上行利率情景之間的敏感度差異是由假設的資金構成變化所驅動的。First Financial繼續以資產敏感度為導向管理其資產負債表，同時平衡該策略的潛在收益影響。

First Financial不斷評估其利率風險狀況對建模假設的敏感度。下表反映了First Financial截至2024年6月30日的估計NII敏感度概況，假設管理利率存款的貝塔假設增長了25％，下降了25％：
β靈敏度（與基數相比變化百分比）
+100 BP+200 BP
測試版降低 25%測試版高出 25%測試版降低 25%測試版高出 25%
新一年4.04%1.77%5.63%3.44%
新二年級3.35%1.05%3.95%1.73%

有關進一步的討論，請參閲管理層討論與分析的淨利息收入部分。

流動性風險。流動性風險是指實體可能由於無法清算資產或獲得資金而無法履行到期的債務，或者由於市場深度不足或市場混亂，如果不大幅降低市場價格，它就無法輕鬆解除或抵消風險敞口。管理層側重於通過最大限度地提高抵押品流動性可用性來維持和增強流動性。First Financial根據存款的趨勢和穩定性管理流動性；對短期、波動性資金來源的程度和依賴程度，包括對借款或經紀存款為長期資產提供資金的任何不當依賴。管理層確定、衡量、監測和管理流動性，同時力求保持資產負債表內外資金來源的多樣化。

包括資產負債表策略和資產負債委員會在內的管理層通過定期審查資產和負債到期日、資金來源以及貸款和存款預測來監控流動性。公司不斷完善和更新其流動性風險管理流程，例如完善應急資金計劃、經常開會以及確保額外的應急借款能力。我們維持戰略和應急流動性計劃，以確保有足夠的可用資金來滿足資產負債表增長的需求，妥善管理資本市場資金來源，並滿足意想不到的流動性需求。

管理層密切監測超額商業存款的使用情況、個人存款餘額和更廣泛的宏觀經濟環境。這種監控包括考慮各種指標和建立與資產負債表構成、借款構成和流動性構成相關的內部閾值。審查的資產負債表構成指標包括貸款與存款、貸款與總資產的比率以及核心存款與總資產的比率等。借款構成監控包括但不限於考慮借貸能力佔總資產的百分比、經紀存款佔總資產的百分比以及聯邦基金額度佔總資產的比例。流動性構成比率包括剩餘流動性佔總資產，以及一級流動性來源佔30天和90天到期負債的百分比等。截至2024年6月30日，審查的所有指標均在公司的政策限額之內。

公司利用其應急資金計劃來評估公司成功應對重大流動性事件的能力。應急資金計劃考慮了各種流動性來源，包括貸款和存款增長率、獲得有擔保和無擔保批發資金來源的機會減少以及財務業績下降，以確定First Financial在特定時間段和某些壓力情景下滿足流動性需求的能力。應急籌資計劃還包括設立應急籌資工作隊的程序。在流動性危機期間，CFTF將通過資產負債表策略和資產負債委員會評估和確定應對流動性危機所需的關鍵緩解策略。這些緩解戰略將分配給適當的人員，按照既定目標和報告要求執行。典型的緩解策略將包括但不限於削減
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貸款發放、穩定/增加存款的定價選項、擴大批發資金來源的選擇以及資產清算選項。

有關公司流動性的進一步討論，請參閲 “管理層討論與分析” 中的 “流動性” 部分。

關鍵會計估計

First Financial的合併財務報表是根據公司會計政策的應用編制的。這些政策要求依賴估計和假設，這些估計和假設本質上是主觀的，可能受到重大變化的影響。基本因素、假設或估計的變化可能會對First Financial的未來財務狀況和經營業績產生重大影響。管理層認為，其中一些估計和假設對First Financial的財務報告的影響比其他估計和假設更大。對於First Financial而言，這些估計和假設包括ACL的會計——貸款和租賃、商譽、養老金和所得税。第一財經2023年年度報告管理層討論與分析的關鍵會計估計部分詳細討論了這些估計和假設。在截至2024年6月30日的六個月中，ACL、商譽税、養老金或所得税的會計估計和假設沒有變化。

會計和監管事務

附註2-合併財務報表附註中最近通過和發佈的會計準則討論了第一金融在2024年和2023年採用的新會計準則，以及已發佈但尚未採用的會計準則的預期影響。如果採用新會計準則對財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響，則適用的合併財務報表附註和管理層討論與分析部分討論了這些影響。

前瞻性陳述

本報告中包含的某些不是歷史事實陳述的陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。諸如 “相信”、“預期”、“可能”、“預期”、“估計”、“打算” 之類的詞語和其他類似表達方式旨在識別前瞻性陳述，但並不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述的示例包括但不限於我們對 (i) 我們未來的運營或財務業績，包括收入、收入或虧損以及每股收益或虧損，(ii) 未來的普通股分紅，(iii) 我們的資本結構，包括未來的資本水平，(iv) 我們的計劃、目標和戰略，以及 (v) 我們前瞻性陳述所依據的假設。

與任何預測或預測一樣，前瞻性陳述受固有的不確定性、風險和情況變化的影響，這可能會導致實際業績與前瞻性陳述中列出的結果存在重大差異。前瞻性陳述不是歷史事實，而只是表達了管理層對未來業績或事件的信念，其中許多業績或事件本質上是不確定的，超出了管理層的控制範圍。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的預期結果或結果存在重大差異。可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述中的業績存在重大差異的重要因素包括但不限於以下因素：

•與公司業務相關的經濟、市場、流動性、信貸、利率、運營和技術風險；

•未來的信貸質量和表現，包括我們對未來貸款損失的預期以及我們的信用損失準備金

•政策、法律或監管機構的影響和變化，包括《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》以及與銀行業有關的其他立法和法規；

•管理層有效執行其業務計劃的能力；

•兼併和收購，包括與被收購公司整合有關的成本或困難；

•公司收購的任何預期收益可能無法實現或無法在預期時間內實現；
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•會計政策和慣例變化的影響；

•消費者支出、借貸和儲蓄的變化以及失業率的變化；

•客户績效和信譽的變化；

•訴訟以及此類訴訟中意外或不利結果的成本和影響；

•當前和未來的經濟和市場狀況，包括房價變動、失業率波動、美國財政債務、預算和税收問題、地緣政治問題以及全球經濟增長放緩的影響；

•導致2019年冠狀病毒病（“COVID-19”）、全球疫情的新型冠狀病毒對美國經濟（包括我們經營的市場）的不利影響，以及對我們的貸款和租賃投資組合表現、投資證券的市值、資金來源的可用性以及對我們產品的需求的影響；

•我們的資本和流動性要求（包括監管資本標準，例如巴塞爾協議III資本標準）以及我們在內部籌集資金或以優惠條件籌集資金的能力；

•金融服務改革以及其他可能對我們的收入和業務產生負面影響的現行、待定或未來的立法或法規，包括《多德-弗蘭克法案》和其他與銀行產品和服務有關的立法和法規；

•當前的利率環境或利率或資產或負債水平或構成的變化對我們的淨利息收入、淨利率和抵押貸款發放、抵押貸款還本付息權和待售抵押貸款的影響；

•股市價格下跌對我們的經紀、資產和財富管理業務的影響；

•我們的運營或安全系統或基礎設施出現故障或破壞，或者我們的第三方供應商或其他服務提供商的運營或安全系統或基礎設施出現故障或遭到破壞，包括由於網絡攻擊而導致的故障；

•支票或儲蓄賬户存款水平的變化對我們的資金成本和淨利率的影響；以及

•我們制定和執行有效的商業計劃和戰略的能力。

第一財經截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告在 “第1A項” 部分下對這些和其他風險因素進行了更全面的描述。風險因素”，並不時出現在向美國證券交易委員會提交的其他文件中。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日。實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。除非適用法律或法規要求，否則First Financial沒有義務出於任何原因公開修改或更新任何前瞻性陳述。







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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

本報告 “第2項-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險” 中包含的信息以引用方式納入此處，以迴應本項目。

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序
管理層負責建立和維持有效的披露控制和程序，定義如下
1934年《證券交易法》第13a-15條旨在使第一金融在其根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的實質性信息，在證券交易委員會規則和表格規定的期限內，在適用的範圍內記錄、處理、彙總和報告。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，控制系統無論設計和運作多好，都只能為控制系統的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。

截至本報告所涉期末，First Financial在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據1934年《證券交易法》第13a-15條對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間，First Financial對財務報告的內部控制（如《交易法》第13a-15（f）條的定義）沒有發生任何對First Financial對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。


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第二部分-其他信息

項目 1. 法律訴訟。

針對 “第一部分——第3項” 的披露沒有實質性變化。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “法律訴訟”。

項目 1A. 風險因素。

有許多因素可能會對公司的業務、財務業績或股票價格產生不利影響。參見截至2023年12月31日止年度的10-k表 “第一部分第1A項——風險因素” 中披露的 “風險因素”。

與先前在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的 “風險因素” 部分中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。

項目 2.未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
2022年1月27日，董事會宣佈批准了一項股票回購計劃，該計劃規定最多購買公司500萬股普通股（2022年股票回購計劃）。2022年股票回購計劃在先前批准的股票回購計劃到期後於2022年1月1日生效，並於2023年12月31日到期。2023年12月，董事會批准了一項新的兩年計劃，該計劃自2024年1月1日起生效，該計劃規定最多購買公司500萬股普通股（“2024年股票回購計劃”）。該公司在2024年第二季度沒有根據2024年股票回購計劃購買任何股票。

第 5 項。其他信息。

在截至2024年6月30日的三個月中， 無 公司的高級管理人員或董事的 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1萬億加元安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。



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第 6 項。展品
(a)展品：
展品編號
3.1
經修訂的第一金融銀行公司章程（反映了向俄亥俄州國務卿提交的所有修正案）[僅用於美國證券交易委員會報告合規性——未向俄亥俄州國務卿提交]（於2014年7月31日作為S-3表附錄3.2提交，並以引用方式納入此處）（文件編號333-197771）。
3.2
經修訂和重述的第一金融銀行法規，自2015年7月28日起修訂（作為2015年7月29日提交的8-k表附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。
31.1
首席執行官根據此提交的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條作出的認證。
31.2
首席財務官根據此提交的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條作出的認證。
32.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對定期財務報告的認證，隨函附上。
32.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對定期財務報告的認證，隨函附上。
101.INSXBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。*
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構。*
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫。*
101.DEF內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫。*
101.LAB內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase。*
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫。*
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中）。*
First Financial將應要求免費向證券持有人提供文件的副本，並將在支付複製費用後提供任何其他證據。除非另有説明，否則以引用方式納入的文件涉及文件編號001-34762。

* 根據S-t法規第406萬條的規定，就1933年《證券法》第11和12條以及1934年《證券交易法》第18條而言，這些信息不應被視為 “已歸檔”，也不得以其他方式承擔這些條款規定的責任。

** 補償計劃或安排
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排以下經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
  第一家金融銀行
  （註冊人）
   
/s/ 詹姆斯·安德森 /s/ 斯科特 t. Crawley
詹姆斯·安德森 斯科特 T. Crawley
執行副總裁兼首席財務官 高級副總裁兼財務總監
（首席會計官）
 
日期8/9/2024日期8/9/2024

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