aqunf-202406306-K假的2024年6月30日2024Q20001174169--12-31766,930,261xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesaqun: 業務單位xbrli: pureiso421:cadiso4217: CLPiso421:cadxbrli: sharesaqun: 分段aqun: 訴訟aqunf: caseiso4217: 美元UTR: mwhUTR: mmBTUUTR: mwhiso421:cadUTR: mwh00011741692024-01-012024-06-3000011741692024-06-300001174169AQUN:受監管的電力會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN:受監管的電力會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN:受監管的電力會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:受監管的電力會員2023-01-012023-06-300001174169AQUN:受監管的天然氣會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN:受監管的天然氣會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN:受監管的天然氣會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:受監管的天然氣會員2023-01-012023-06-300001174169AQUN:受監管的水域成員2024-04-012024-06-300001174169AQUN:受監管的水域成員2023-04-012023-06-300001174169AQUN:受監管的水域成員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:受監管的水域成員2023-01-012023-06-300001174169AQUN:非監管能源會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN:非監管能源會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN:非監管能源會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:非監管能源會員2023-01-012023-06-300001174169AQUN: 其他收入會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN: 其他收入會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN: 其他收入會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN: 其他收入會員2023-01-012023-06-3000011741692024-04-012024-06-3000011741692023-04-012023-06-3000011741692023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:產品和服務其他成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:產品和服務其他成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:產品和服務其他成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:產品和服務其他成員2023-01-012023-06-3000011741692023-12-310001174169美國通用會計準則:普通股成員2024-03-310001174169美國公認會計準則:優先股成員2024-03-310001174169US-GAAP:額外實收資本會員2024-03-310001174169US-GAAP:留存收益會員2024-03-310001174169US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-03-310001174169US-GAAP:非控股權益成員2024-03-3100011741692024-03-310001174169US-GAAP:留存收益會員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:非控股權益成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300001174169美國通用會計準則:普通股成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001174169美國通用會計準則:普通股成員2024-06-300001174169美國公認會計準則:優先股成員2024-06-300001174169US-GAAP:額外實收資本會員2024-06-300001174169US-GAAP:留存收益會員2024-06-300001174169US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-06-300001174169US-GAAP:非控股權益成員2024-06-300001174169美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310001174169美國公認會計準則:優先股成員2023-03-310001174169US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310001174169US-GAAP:留存收益會員2023-03-310001174169US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-03-310001174169US-GAAP:非控股權益成員2023-03-3100011741692023-03-310001174169US-GAAP:留存收益會員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:非控股權益成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001174169美國通用會計準則:普通股成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001174169美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300001174169美國公認會計準則:優先股成員2023-06-300001174169US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001174169US-GAAP:留存收益會員2023-06-300001174169US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-06-300001174169US-GAAP:非控股權益成員2023-06-3000011741692023-06-300001174169美國通用會計準則:普通股成員2023-12-310001174169美國公認會計準則:優先股成員2023-12-310001174169US-GAAP:額外實收資本會員2023-12-310001174169US-GAAP:留存收益會員2023-12-310001174169US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-12-310001174169US-GAAP:非控股權益成員2023-12-310001174169US-GAAP:留存收益會員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:非控股權益成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300001174169美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:額外實收資本會員2024-01-012024-06-300001174169美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001174169美國公認會計準則:優先股成員2022-12-310001174169US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001174169US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001174169US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-12-310001174169US-GAAP:非控股權益成員2022-12-3100011741692022-12-310001174169US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:非控股權益成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300001174169美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:關聯黨成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:關聯黨成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:關聯黨成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:關聯黨成員2023-01-012023-06-300001174169AQUNF:可再生能源企業會員US-GAAP:為銷售成員舉辦的已停止運營US-GAAP:後續活動成員2024-08-080001174169AQUNF:可再生能源企業會員US-GAAP:為銷售成員舉辦的已停止運營SRT: 場景預測成員2024-10-012025-03-310001174169AQUNF: Shadyoaksiiwind Facility會員AQUNF: AlgonquinPowerFundAmericaincinc2024-06-260001174169AQUNF: Shadyoaksiiwind Facility會員AQUNF: AlgonquinPowerFundAmericaincinc2024-06-262024-06-260001174169AQUNF:新市場太陽能設施會員AQUNF: AlgonquinPowerFundAmericaincinc2024-06-260001174169AQUNF:新市場太陽能設施會員AQUNF: AlgonquinPowerFundAmericaincinc2024-06-262024-06-260001174169US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營AQUNF: WindsorLocksThermalFacility會員2024-03-010001174169AQUNF: SandyridgeII 風力設施會員AQUNF: AlgonquinPowerFundAmericaincinc2024-01-040001174169AQUNF: SandyridgeII 風力設施會員AQUNF: AlgonquinPowerFundAmericaincinc2024-02-152024-02-150001174169AQUNF: SandyridgeII 風力設施會員AQUNF: AlgonquinPowerFundAmericaincinc2024-02-150001174169AQUNF: LibertyDevelopment jvinc.algonquinayHoldcob.V. 會員2024-01-040001174169AQUNF: Liberty DevelopmentEnergySolutionsb.V. 成員2024-01-040001174169AQUNF: Liberty DevelopmentEnergySolutionsb.V. 成員2024-02-152024-02-150001174169US-GAAP:未計費收入會員2024-06-300001174169US-GAAP:未計費收入會員2023-12-310001174169AQUNF:收入補貼申請2022會員AQUNF:一般費率案例會員AQUNF: BelcoMember2021-09-302021-09-300001174169AQUNF:收入補貼申請 2023 會員AQUNF:一般費率案例會員AQUNF: BelcoMember2021-09-302021-09-300001174169AQUNF: BelcoMemberAQUNF:一般費率案例會員2022-03-182022-03-180001174169AQUNF:收入補貼申請2022會員AQUNF:一般費率案例會員AQUNF: BelcoMember2022-03-182022-03-180001174169AQUNF:收入補貼申請 2023 會員AQUNF:一般費率案例會員AQUNF: BelcoMember2022-03-182022-03-180001174169AQUNF: BelcoMemberAQUNF:一般費率案例會員2022-03-180001174169AQUNF: BelcoMemberAQUNF:一般費率審查成員2023-10-172023-10-170001174169AQUNF:收入補貼申請2024會員AQUNF:一般費率審查成員AQUNF: BelcoMember2024-05-302024-05-300001174169AQUNF:收入補貼申請 2025 會員AQUNF:一般費率審查成員AQUNF: BelcoMember2024-05-302024-05-300001174169AQUN: 帝國電氣系統密蘇裏州會員2023-02-142023-02-140001174169AQUN: 帝國電氣系統密蘇裏州會員2023-07-122023-07-120001174169AQUNF:證券化成本網絡會員2024-06-300001174169AQUNF:證券化成本網絡會員2023-12-310001174169AQUF: 費率調整成員2024-06-300001174169AQUF: 費率調整成員2023-12-310001174169AQUN:遞延資本化成本會員2024-06-300001174169AQUN:遞延資本化成本會員2023-12-310001174169AQUN: 能源會員2024-06-300001174169AQUN: 能源會員2023-12-310001174169AQUN: TaxesMember2024-06-300001174169AQUN: TaxesMember2023-12-310001174169AQUN: 野火緩解和植被管理會員2024-06-300001174169AQUN: 野火緩解和植被管理會員2023-12-310001174169US-GAAP:退休金和其他退休後計劃成員的費用2024-06-300001174169US-GAAP:退休金和其他退休後計劃成員的費用2023-12-310001174169US-GAAP:環境恢復成本會員2024-06-300001174169US-GAAP:環境恢復成本會員2023-12-310001174169AQUN: 客户計劃會員2024-06-300001174169AQUN: 客户計劃會員2023-12-310001174169AQUN: 債務高級會員2024-06-300001174169AQUN: 債務高級會員2023-12-310001174169AQUN:已退休的發電廠成員2024-06-300001174169AQUN:已退休的發電廠成員2023-12-310001174169美國公認會計準則:資產退休義務成本會員2024-06-300001174169美國公認會計準則:資產退休義務成本會員2023-12-310001174169US-GAAP:移除費用會員2024-06-300001174169US-GAAP:移除費用會員2023-12-310001174169AQUNF:房價審查費用會員2024-06-300001174169AQUNF:房價審查費用會員2023-12-310001174169AQUN: 長期維護合同會員2024-06-300001174169AQUN: 長期維護合同會員2023-12-310001174169US-GAAP:其他監管資產負債成員2024-06-300001174169US-GAAP:其他監管資產負債成員2023-12-310001174169AQUN: TaxesMember2024-06-300001174169AQUN: TaxesMember2023-12-310001174169US-GAAP:移除費用會員2024-06-300001174169US-GAAP:移除費用會員2023-12-310001174169US-GAAP:退休金和其他退休後計劃成員的費用2024-06-300001174169US-GAAP:退休金和其他退休後計劃成員的費用2023-12-310001174169AQUN: 能源會員2024-06-300001174169AQUN: 能源會員2023-12-310001174169AQUN: 客户計劃會員2024-06-300001174169AQUN: 客户計劃會員2023-12-310001174169AQUF: 費率調整成員2024-06-300001174169AQUF: 費率調整成員2023-12-310001174169US-GAAP:其他監管資產負債成員2024-06-300001174169US-GAAP:其他監管資產負債成員2023-12-310001174169AQUNF:中西部極端天氣活動會員AQUNF: 帝國電氣會員2024-01-300001174169AQUNF:中西部極端天氣活動會員AQUNF: 帝國電氣會員2024-04-012024-06-300001174169AQUNF:中西部極端天氣活動會員AQUNF: 帝國電氣會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN: Mountain ViewF2024-06-300001174169AQUN: Mountain ViewF2024-01-012024-06-300001174169AQUN: AtlanticaYield會員2024-06-300001174169AQUN: AtlanticaYield會員2023-12-310001174169AQUN: AyesCanada 會員2024-06-300001174169AQUN: AyesCanada 會員2023-12-310001174169AQUN: 其他成員2024-06-300001174169AQUN: 其他成員2023-12-310001174169AQUN:可再生能源集團成員2024-06-300001174169AQUN:可再生能源集團成員2023-12-310001174169AQUN: 發展貸款會員美國公認會計準則:應收票據會員2024-06-300001174169AQUN: 發展貸款會員美國公認會計準則:應收票據會員2023-12-310001174169AQUN: AtlanticaYield會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN: AtlanticaYield會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN: AtlanticaYield會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN: AtlanticaYield會員2023-01-012023-06-300001174169AQUN: AyesCanada 會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN: AyesCanada 會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN: AyesCanada 會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN: AyesCanada 會員2023-01-012023-06-300001174169AQUN: 其他成員2024-04-012024-06-300001174169AQUN: 其他成員2023-04-012023-06-300001174169AQUN: 其他成員2024-01-012024-06-300001174169AQUN: 其他成員2023-01-012023-06-300001174169AQUN: AtlanticaYield會員2024-05-270001174169AQUNF: bidcomemberAQUN: AtlanticaYield會員2024-05-270001174169AQUN:可再生能源集團成員US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2024-06-300001174169AQUN:可再生能源集團成員US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2023-12-310001174169AQUNF:德克薩斯州風電場會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:對重要合夥企業和合資企業成員的投資2024-06-300001174169AQUN:對重要合夥企業和合資企業成員的投資2023-12-310001174169AQUN:對重要合夥企業和合資企業成員的投資2024-06-300001174169AQUN:對重要合夥企業和合資企業成員的投資2023-12-310001174169AQUN:對重要合夥企業和合資企業成員的投資AQUN: APUC 會員2024-06-300001174169AQUN:對重要合夥企業和合資企業成員的投資AQUN: APUC 會員2023-12-310001174169AQUN:對重要合夥企業和合資企業成員的投資2024-01-012024-06-300001174169AQUN:對重要合夥企業和合資企業成員的投資2023-01-012023-06-300001174169AQUN:對重要合夥企業和合資企業成員的投資AQUN: APUC 會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:對重要合夥企業和合資企業成員的投資AQUN: APUC 會員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2024-06-300001174169US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2023-12-310001174169AQUNF:德克薩斯州風電場會員2024-04-012024-06-300001174169AQUNF:德克薩斯州風電場會員2023-01-012023-12-310001174169AQUN:高級無抵押循環信貸額度會員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUN:高級無抵押循環信貸額度會員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUN:高級無抵押銀行信貸額度和延遲提款機制成員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUN:高級無抵押銀行信貸額度和延遲提款機制成員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169US-GAAP:商業票據成員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169US-GAAP:商業票據成員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUN:美元高級無抵押票據 GreeneEquity Units會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUN:美元高級無抵押票據 GreeneEquity Units會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUN:美元高級無抵押票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUN:美元高級無抵押票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUN:美元高級無抵押公用事業票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUN:美元高級無抵押公用事業票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUNF:美元高級有擔保公用事業債券會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2024-06-300001174169AQUNF:美元高級有擔保公用事業債券會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2023-12-310001174169AQUNF:美元高級擔保項目票據會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2024-06-300001174169AQUNF:美元高級擔保項目票據會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2023-12-310001174169AQUN:加元高級無抵押票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUN:加元高級無抵押票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUN: 加元高級安全項目筆記會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUN: 加元高級安全項目筆記會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUN:智利高級不安全公用事業票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUN:智利高級不安全公用事業票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUN:高級無抵押債務會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUN:高級無抵押債務會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUNF:a525美元次級無抵押票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUNF:a525美元次級無抵押票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUNF:A5.21美元次級無擔保票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUNF:A5.21美元次級無擔保票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-12-310001174169AQUN:高級無抵押循環信貸額度會員2024-01-290001174169AQUNF:百慕大營運資金基金成員AQUN:高級無抵押循環信貸額度會員2024-06-300001174169AQUN:高級無抵押銀行信貸額度和延遲提款機制成員2024-01-080001174169AQUN:高級無抵押銀行信貸額度和延遲提款機制成員2024-06-202024-06-200001174169AQUNF:高級無擔保票據GreeneEquityUnits成員2024-03-280001174169AQUNF:高級無擔保票據GreeneEquityUnits成員2024-03-270001174169AQUNF:高級票據將於2029年1月31日到期成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-01-120001174169AQUNF:高級票據將於2029年1月31日到期成員AQUNF:高級無擔保票據GreeneEquityUnits成員2024-01-120001174169AQUNF:高級票據將於1月31日到期34成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-01-120001174169AQUNF:高級票據將於1月31日到期34成員AQUNF:高級無擔保票據GreeneEquityUnits成員2024-01-120001174169AQUNF: Dueon2029Notes會員AQUNF:高級無擔保票據GreeneEquityUnits成員2024-01-120001174169aqunf: Dueon2034Notes會員AQUNF:高級無擔保票據GreeneEquityUnits成員2024-01-120001174169美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-04-302024-04-300001174169AQUNF:2035年1月到期的證券化公用事業關税債券成員AQUNF:高級擔保公用事業債券會員2024-01-300001174169AQUNF:2039年1月到期的證券化公用事業關税債券成員AQUNF:高級擔保公用事業債券會員2024-01-300001174169AQUNF: Shadyoaksiiwind Facility會員US-GAAP:後續活動成員2024-07-192024-07-190001174169AQUNF: Shadyoaksiiwind Facility會員US-GAAP:後續活動成員2024-07-190001174169US-GAAP:養老金計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:其他退休後福利計劃定義福利會員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:其他退休後福利計劃定義福利會員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:其他退休後福利計劃定義福利會員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:關聯黨成員2024-06-300001174169US-GAAP:關聯黨成員2023-12-310001174169AQUN:美元高級無抵押票據 GreeneEquity Units會員2021-06-300001174169AQUN:美元高級無抵押票據 GreeneEquity Units會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2021-06-012021-06-300001174169AQUN:美元高級無抵押票據 GreeneEquity Units會員2021-06-012021-06-300001174169AQUN:美元高級無抵押票據 GreeneEquity Units會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2021-06-3000011741692021-06-3000011741692021-06-012021-06-300001174169美國通用會計準則:普通股成員2024-06-172024-06-170001174169AQUNF: PSU 和 RSUS 會員2024-01-012024-06-300001174169AQUNF: PSU 和 RSUS 會員美國通用會計準則:普通股成員AQUN:公開募股會員2024-01-012024-06-300001174169AQUNF: PSU 和 RSUS 會員美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:獎金延期限制性股票單位會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:延期股份單位成員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:延期股份單位成員美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:D 系列優先股會員2024-03-310001174169US-GAAP:D 系列優先股會員2024-01-012024-03-310001174169US-GAAP:D 系列優先股會員2024-04-012024-04-010001174169US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-12-310001174169US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001174169US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001174169US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-01-012023-12-310001174169US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-12-310001174169US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-12-3100011741692023-01-012023-12-310001174169US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-12-310001174169US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001174169US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001174169US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-06-300001174169US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300001174169US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-06-300001174169US-GAAP:A系列優選股票會員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:A系列優選股票會員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:D 系列優先股會員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:D 系列優先股會員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:A系列優選股票會員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:A系列優選股票會員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:D 系列優先股會員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:D 系列優先股會員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:EquityMethodInvesteember2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:EquityMethodInvesteember2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:EquityMethodInvesteember2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:EquityMethodInvesteember2023-01-012023-06-300001174169AQUNF: Liberty DevelopmentEnergySolutionsb.V. 成員AQUNF: 保證金貸款會員2024-01-040001174169US-GAAP:EquityMethodInvesteemberAQUN: LibertyDevelopment能源解決方案會員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:EquityMethodInvesteemberAQUN: LibertyDevelopment能源解決方案會員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:EquityMethodInvesteemberAQUN: LibertyDevelopment能源解決方案會員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:EquityMethodInvesteemberAQUN: LibertyDevelopment能源解決方案會員2023-01-012023-06-300001174169AQUN: AyesCanada 會員US-GAAP:關聯黨成員2019-05-310001174169US-GAAP:關聯黨成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:關聯黨成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:關聯黨成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:關聯黨成員2023-01-012023-06-300001174169AQUNF: Cedar1 太陽能項目成員AQUNF: AlgonquinPowerFundAmericaincinc2024-04-090001174169AQUNF:大西洋會員AQUNF: AlgonquinPowerFundAmericaincinc2024-04-090001174169AQUNF:大西洋會員AQUNF: AlgonquinPowerFundAmericaincinc2024-01-012024-06-300001174169AQUN: 税收股權益夥伴關係單位會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN: 税收股權益夥伴關係單位會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN: 税收股權益夥伴關係單位會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN: 税收股權益夥伴關係單位會員2023-01-012023-06-300001174169AQUN:可兑換税收股權益合夥單位會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN:可兑換税收股權益合夥單位會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN:可兑換税收股權益合夥單位會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:可兑換税收股權益合夥單位會員2023-01-012023-06-300001174169AQUN:其他成員的非控股權益2024-04-012024-06-300001174169AQUN:其他成員的非控股權益2023-04-012023-06-300001174169AQUN:其他成員的非控股權益2024-01-012024-06-300001174169AQUN:其他成員的非控股權益2023-01-012023-06-300001174169SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001174169SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001174169AQUNF:可再生能源積分會員2024-04-012024-06-300001174169AQUNF:可再生能源積分會員2024-01-012024-06-300001174169AQUNF:可再生能源積分會員2023-04-012023-06-300001174169AQUNF:可再生能源積分會員2023-01-012023-06-300001174169AQUNF: SolarFacility會員2024-01-012024-06-300001174169AQUNF: SolarFacility會員2024-04-012024-06-300001174169AQUNF:可再生能源積分會員2023-01-012023-12-310001174169AQUN: 期權和可轉換債券成員2024-04-012024-06-300001174169AQUN: 期權和可轉換債券成員2024-01-012024-06-300001174169AQUN: 期權和可轉換債券成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:監管服務集團成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:可再生能源集團成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:企業非細分市場成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN: 其他收入會員AQUN:監管服務集團成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN: 其他收入會員AQUN:可再生能源集團成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:企業非細分市場成員AQUN: 其他收入會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN:可再生能源集團成員2024-04-012024-06-300001174169AQUN:監管服務集團成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:監管服務集團成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:可再生能源集團成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN: 其他收入會員AQUN:監管服務集團成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN: 其他收入會員AQUN:可再生能源集團成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:企業非細分市場成員AQUN: 其他收入會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN:可再生能源集團成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:監管服務集團成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:可再生能源集團成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:企業非細分市場成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN: 其他收入會員AQUN:監管服務集團成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN: 其他收入會員AQUN:可再生能源集團成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:企業非細分市場成員AQUN: 其他收入會員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:監管服務集團成員2024-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:可再生能源集團成員2024-06-300001174169US-GAAP:企業非細分市場成員US-GAAP:企業和其他成員2024-06-300001174169AQUN:可再生能源集團成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:監管服務集團成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:可再生能源集團成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN: 其他收入會員AQUN:監管服務集團成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN: 其他收入會員AQUN:可再生能源集團成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:企業非細分市場成員AQUN: 其他收入會員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:監管服務集團成員2023-12-310001174169US-GAAP:運營部門成員AQUN:可再生能源集團成員2023-12-310001174169US-GAAP:企業非細分市場成員US-GAAP:企業和其他成員2023-12-310001174169AQUN:可再生能源集團成員2023-01-012023-06-300001174169國家:美國2024-04-012024-06-300001174169國家:美國2023-04-012023-06-300001174169國家:美國2024-01-012024-06-300001174169國家:美國2023-01-012023-06-300001174169國家:加利福尼亞州2024-04-012024-06-300001174169國家:加利福尼亞州2023-04-012023-06-300001174169國家:加利福尼亞州2024-01-012024-06-300001174169國家:加利福尼亞州2023-01-012023-06-300001174169AQUN:國際不包括加拿大會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN:國際不包括加拿大會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN:國際不包括加拿大會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:國際不包括加拿大會員2023-01-012023-06-300001174169AQUN: Mountain ViewF2020-11-170001174169AQUN: Mountain ViewF2024-03-060001174169AQUN: Mountain ViewF2024-05-060001174169AQUN: 購買的超級會員2024-06-300001174169AQUN: 服務和供應協議成員2024-06-300001174169US-GAAP:服務協議會員2024-06-300001174169AQUN: 資本項目會員2024-06-300001174169AQUN: 運營租賃會員2024-06-300001174169US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員2024-06-300001174169US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169AQUN:ConcestionRevenueRights會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:非指定成員2024-06-300001174169AQUN:ConcestionRevenueRights會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:非指定成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員AQUN:ConcestionRevenueRights會員US-GAAP:非指定成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員AQUN:ConcestionRevenueRights會員US-GAAP:非指定成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員AQUN:ConcestionRevenueRights會員US-GAAP:非指定成員2024-06-300001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-06-300001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:能源相關衍生會員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:能源相關衍生會員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:能源相關衍生會員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-06-300001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:非指定成員2024-06-300001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:非指定成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:非指定成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:非指定成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:非指定成員2024-06-300001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:大宗商品合同成員美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:大宗商品合同成員美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:大宗商品合同成員美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-12-310001174169US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169美國公認會計準則:利率上限成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169美國公認會計準則:利率上限成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:利率上限成員US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:利率上限成員US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:利率上限成員US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169AQUN:ConcestionRevenueRights會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169AQUN:ConcestionRevenueRights會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員AQUN:ConcestionRevenueRights會員US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員AQUN:ConcestionRevenueRights會員US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員AQUN:ConcestionRevenueRights會員US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:關聯黨成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:關聯黨成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:關聯黨成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:關聯黨成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:關聯黨成員2023-12-310001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:能源相關衍生會員美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:能源相關衍生會員美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:能源相關衍生會員美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:非指定成員2023-12-310001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169AQUNF:遠期貨幣合約會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169AQUNF:遠期貨幣合約會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員AQUNF:遠期貨幣合約會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員AQUNF:遠期貨幣合約會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員AQUNF:遠期貨幣合約會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001174169US-GAAP:能源相關衍生會員SRT: 最低成員2024-06-300001174169US-GAAP:能源相關衍生會員SRT: 最大成員2024-06-300001174169US-GAAP:能源相關衍生會員SRT:加權平均會員2024-06-300001174169AQUN: AyesCanada 會員US-GAAP:測量輸入折扣率會員SRT: 最低成員2024-06-300001174169AQUN: AyesCanada 會員US-GAAP:測量輸入折扣率會員SRT: 最大成員2024-06-300001174169AQUN: AyesCanada 會員US-GAAP:測量輸入折扣率會員SRT:加權平均會員2024-06-300001174169AQUN: AtlanticaYieldenergySolutions Canadainc.會員US-GAAP:計量輸入價格波動率成員SRT: 最低成員2024-06-300001174169AQUN: AtlanticaYieldenergySolutions Canadainc.會員US-GAAP:計量輸入價格波動率成員SRT: 最大成員2024-06-300001174169US-GAAP: SWAP 會員2024-06-300001174169AQUN:Illinoishubexpiry 2030 年 9 月會員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-06-300001174169aqun: pjmWesternHubexpiry2028 年 12 月會員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-06-300001174169AQUN: nihubexpiry2027 年 12 月會員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-06-300001174169AQUN: ercotnorthHubexpiry2027 年 12 月會員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-06-300001174169AQUN:美元次級無抵押票據會員US-GAAP:利率互換成員aqunf: a35000 下屬未擔保票據會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169AQUN:加元高級無抵押票據會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員aqunf: c400000 下屬無擔保票據會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169AQUN:美元次級無抵押票據會員US-GAAP:利率互換成員AQUNF: A750000 次級無擔保票據會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169AQUN:美元次級無抵押票據會員US-GAAP:利率互換成員AQUNF:11500,000張高級無擔保票據發行成員中的前57.5萬張US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169AQUN:美元次級無抵押票據會員US-GAAP:利率互換成員aqunf: a115000 高級無擔保票據會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001174169AQUN:加拿大投資和子公司會員2024-04-012024-06-300001174169AQUN:加拿大投資和子公司會員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:加拿大投資和子公司會員2023-04-012023-06-300001174169AQUN:加拿大投資和子公司會員2023-01-012023-06-300001174169AQUN:美元次級無抵押票據會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2019-05-230001174169US-GAAP:外匯合同成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:外匯合同成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:外匯合同成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:外匯合同成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-01-012023-06-300001174169AQUN:美元次級無抵押票據會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:跨貨幣利率合約成員2023-01-012023-06-300001174169AQUN:美元次級無抵押票據會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-06-300001174169AQUN:加元高級無抵押票據會員US-GAAP:貨幣互換會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-04-012024-06-300001174169AQUN:加元高級無抵押票據會員US-GAAP:貨幣互換會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2024-01-012024-06-300001174169AQUN:加元高級無抵押票據會員US-GAAP:貨幣互換會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-04-012023-06-300001174169AQUN:加元高級無抵押票據會員US-GAAP:貨幣互換會員美國公認會計準則:無擔保債務成員2023-01-012023-06-300001174169AQUN: 傳輸擁塞權會員2024-06-300001174169AQUN: 傳輸擁塞權會員SRT: 最低成員2024-06-300001174169AQUN: 傳輸擁塞權會員SRT: 最大成員2024-06-300001174169AQUN: 傳輸擁塞權會員SRT:加權平均會員2024-06-300001174169US-GAAP:利率互換成員2024-06-300001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:非指定成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:非指定成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:非指定成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:能源相關衍生會員US-GAAP:非指定成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:非指定成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:非指定成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:非指定成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:非指定成員2023-01-012023-06-300001174169US-GAAP:非指定成員2024-04-012024-06-300001174169US-GAAP:非指定成員2023-04-012023-06-300001174169US-GAAP:非指定成員2024-01-012024-06-300001174169US-GAAP:非指定成員2023-01-012023-06-30 未經審計的中期簡明合併財務報表
阿岡昆電力和公用事業公司
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
阿岡昆電力和公用事業公司
未經審計的中期簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
(千美元,每股金額除外) | 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | | | | | | |
受監管的電力分配 | $ | 304,262 | | | $ | 328,242 | | | $ | 610,117 | | | $ | 644,215 | |
受監管的天然氣分配 | 94,264 | | | 109,539 | | | 328,217 | | | 380,677 | |
受監管的水回收和分配 | 92,786 | | | 95,861 | | | 177,809 | | | 183,282 | |
不受監管的能源銷售 | 78,661 | | | 71,694 | | | 163,237 | | | 150,410 | |
其他收入 | 28,653 | | | 22,535 | | | 56,346 | | | 47,914 | |
| 598,626 | | | 627,871 | | | 1,335,726 | | | 1,406,498 | |
開支 | | | | | | | |
運營費用 | 265,868 | | | 267,174 | | | 527,653 | | | 505,294 | |
購買的受監管電力 | 81,747 | | | 98,337 | | | 179,701 | | | 223,917 | |
購買的受監管天然氣 | 22,909 | | | 36,180 | | | 118,878 | | | 173,881 | |
購買了受管制的水 | 4,279 | | | 3,857 | | | 8,160 | | | 7,726 | |
購買的非監管能源 | 690 | | | 3,782 | | | 4,228 | | | 11,588 | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | 136,912 | | | 118,448 | | | 266,452 | | | 240,089 | |
| | | | | | | |
外匯損失 | 4,284 | | | 6,379 | | | 16,141 | | | 7,815 | |
| 516,689 | | | 534,157 | | | 1,121,213 | | | 1,170,310 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 81,937 | | | 93,714 | | | 214,513 | | | 236,188 | |
利息支出(附註7) | (105,787) | | | (89,663) | | | (208,311) | | | (171,581) | |
長期投資的收益(虧損)(附註6) | 192,611 | | | (286,546) | | | 38,158 | | | (75,585) | |
其他收入(附註5) | 6,030 | | | 8,850 | | | 12,729 | | | 17,901 | |
其他淨虧損(附註16) | (17,061) | | | (40,367) | | | (27,662) | | | (43,829) | |
養老金和其他離職後非服務費用(注8) | (3,975) | | | (5,306) | | | (7,413) | | | (10,267) | |
衍生金融工具的收益(附註21 (b) (iv)) | 58 | | | 1,039 | | | 191 | | | 3,205 | |
| | | | | | | |
所得税前收益(虧損) | 153,813 | | | (318,279) | | | 22,205 | | | (43,968) | |
所得税退税(費用)(附註15) | | | | | | | |
當前 | 46,681 | | | (6,300) | | | 41,577 | | | (12,800) | |
已推遲 | (41,453) | | | 62,258 | | | (25,046) | | | 44,057 | |
| 5,228 | | | 55,958 | | | 16,531 | | | 31,257 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收益(虧損) | 159,041 | | | (262,321) | | | 38,736 | | | (12,711) | |
非控股權益的淨影響(注14) | | | | | | | |
非控股權益 | 41,725 | | | 15,439 | | | 72,884 | | | 42,018 | |
關聯方持有的非控股權益 | — | | | (6,349) | | | — | | | (12,399) | |
| $ | 41,725 | | | $ | 9,090 | | | $ | 72,884 | | | $ | 29,619 | |
歸屬於阿岡昆電力和公用事業公司股東的淨收益(虧損) | $ | 200,766 | | | $ | (253,231) | | | $ | 111,620 | | | $ | 16,908 | |
A系列股票和D系列股票分紅(註釋12) | 2,705 | | | 2,080 | | | 5,117 | | | 4,172 | |
歸屬於阿岡昆電力和公用事業公司普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 198,061 | | | $ | (255,311) | | | $ | 106,503 | | | $ | 12,736 | |
每股基本和攤薄後的淨收益(虧損)(附註17) | $ | 0.28 | | | $ | (0.37) | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.02 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
阿岡昆電力和公用事業公司
未經審計的中期綜合收益(虧損)簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
(千美元) | 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收益(虧損) | $ | 159,041 | | | $ | (262,321) | | | $ | 38,736 | | | $ | (12,711) | |
其他綜合收益(虧損)(“OCI”): | | | | | | | |
外幣折算調整,扣除税收支出 $1,310 和 $3,190 (2023-税收退税 $3,418 和 $3,038),分別是(注21 (b) (iii) 和 21 (b) (iv)) | 10,933 | | | 130 | | | 4,416 | | | 15,555 | |
扣除税收支出的現金流套期保值的公允價值變動2,165 和 $6,995 (2023 年-税收支出為 $3,737 並收回美元178),分別是(附註21 (b) (ii)) | 29,190 | | | 36,421 | | | 38,652 | | | 54,286 | |
| | | | | | | |
扣除退税款後的養老金和其他離職後福利的變化394 和 $1,768 (2023 年-退税金額 $281 和 $445),分別是 | (1,143) | | | (823) | | | (5,174) | | | (1,303) | |
OCI,扣除税款 | 38,980 | | | 35,728 | | | 37,894 | | | 68,538 | |
綜合收益(虧損) | 198,021 | | | (226,593) | | | 76,630 | | | 55,827 | |
歸因於非控股權益的綜合虧損 | (42,049) | | | (8,693) | | | (73,906) | | | (29,407) | |
歸屬於阿岡昆電力和公用事業公司股東的綜合收益(虧損) | $ | 240,070 | | | $ | (217,900) | | | $ | 150,536 | | | $ | 85,234 | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
阿岡昆電力和公用事業公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(千美元) | 6月30日 | | 十二月 31, |
| 2024 | | 2023 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 131,633 | | | $ | 56,142 | |
| | | |
貿易和其他應收賬款,淨額(注4) | 426,879 | | | 524,194 | |
儲存的燃料和天然氣 | 49,696 | | | 48,982 | |
用品和消耗品庫存 | 185,637 | | | 178,150 | |
監管資產(註釋5) | 185,938 | | | 142,970 | |
預付費用 | 67,703 | | | 81,926 | |
衍生工具(註釋21) | 28,016 | | | 10,920 | |
其他資產 | 129,134 | | | 23,061 | |
| 1,204,636 | | | 1,066,345 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 13,199,200 | | | 12,517,450 | |
無形資產,淨額 | 90,405 | | | 93,938 | |
善意 | 1,317,440 | | | 1,324,062 | |
監管資產(註釋5) | 1,124,523 | | | 1,184,713 | |
長期投資(附註6) | | | |
按公允價值計入的投資 | 1,128,171 | | | 1,115,729 | |
| | | |
其他長期投資 | 411,985 | | | 641,920 | |
衍生工具(註釋21) | 88,817 | | | 72,328 | |
遞延所得税 | 161,279 | | | 158,483 | |
| | | |
其他資產 | 139,918 | | | 198,993 | |
| $ | 18,866,374 | | | $ | 18,373,961 | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
阿岡昆電力和公用事業公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表(續)
| | | | | | | | | | | |
| |
(千美元) | 6月30日 | | 十二月 31, |
| 2024 | | 2023 |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 138,154 | | | $ | 210,412 | |
應計負債 | 552,164 | | | 554,875 | |
應付股息(附註 12) | 83,267 | | | 74,916 | |
監管負債(附註5) | 88,449 | | | 99,850 | |
長期債務(附註7) | 158,278 | | | 621,856 | |
其他長期負債(附註9) | 185,314 | | | 80,458 | |
衍生工具(註釋21) | 23,413 | | | 34,915 | |
其他負債 | 12,107 | | | 7,898 | |
| 1,241,146 | | | 1,685,180 | |
長期債務(附註7) | 8,134,371 | | | 7,894,174 | |
監管負債(附註5) | 562,715 | | | 634,446 | |
遞延所得税 | 634,053 | | | 578,902 | |
衍生工具(註釋21) | 106,644 | | | 75,961 | |
養老金和其他離職後福利義務 | 99,185 | | | 96,653 | |
其他長期負債(附註9) | 392,493 | | | 465,874 | |
| | | |
| 9,929,461 | | | 9,746,010 | |
可贖回的非控股權益 | | | |
關聯方持有的可贖回非控股權益 | — | | | 308,350 | |
可贖回的非控制性權益 | 9,263 | | | 10,013 | |
| 9,263 | | | 318,363 | |
股權: | | | |
優先股 | 184,299 | | | 184,299 | |
普通股(附註 10 (a)) | 7,389,116 | | | 6,229,994 | |
| | | |
額外的實收資本 | 827 | | | 7,254 | |
赤字 | (1,331,947) | | | (1,279,696) | |
累計其他綜合虧損(“AOCI”)(注11) | (63,370) | | | (102,286) | |
歸屬於阿岡昆電力和公用事業公司股東的總權益 | 6,178,925 | | | 5,039,565 | |
非控股權益 | | | |
非控股權益-税收股權合夥單位 | 1,156,628 | | | 1,196,720 | |
其他非控股權益 | 358,670 | | | 347,338 | |
非控股權益,由關聯方持有 | (7,719) | | | 40,785 | |
| 1,507,579 | | | 1,584,843 | |
權益總額 | 7,686,504 | | | 6,624,408 | |
承付款和意外開支(附註19) | | | |
隨後發生的事件(注3 (a)、7 (f)) | | | |
| $ | 18,866,374 | | | $ | 18,373,961 | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
阿岡昆電力和公用事業公司
未經審計的中期簡明合併股權報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) 在截至2024年6月30日的三個月中 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 阿岡昆電力和公用事業公司股東 | | | | |
| 常見 股份 | | 首選 股份 | | | | 額外 付費 首都 | | 赤字 | | AOCI | | 非- 控制 利益 | | 總計 |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | 6,235,552 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | (384) | | | $ | (1,446,333) | | | $ | (104,452) | | | $ | 1,566,120 | | | $ | 6,434,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | | | — | | | 200,766 | | | — | | | (41,725) | | | 159,041 | |
未包含在股權中的可贖回非控股權益的影響(註釋14) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 331 | | | 331 | |
OCI | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 41,082 | | | (2,102) | | | 38,980 | |
已申報的股息和對非控股權益的分配 | — | | | — | | | | | — | | | (86,445) | | | — | | | (17,359) | | | (103,804) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
從非控股權益收到的繳款,扣除成本 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 2,314 | | | 2,314 | |
公開發行時發行的普通股(附註10 (a)) | 1,150,000 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,150,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票購買計劃發行的普通股 | 1,038 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,038 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 1,211 | | | — | | | — | | | — | | | 1,211 | |
根據股份獎勵發行的普通股 | 2,526 | | | — | | | | | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 2,591 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | 7,389,116 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 827 | | | $ | (1,331,947) | | | $ | (63,370) | | | $ | 1,507,579 | | | $ | 7,686,504 | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
阿岡昆電力和公用事業公司
未經審計的中期簡明合併股權報表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) 在截至2023年6月30日的三個月中 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 阿岡昆電力和公用事業公司股東 | | | | | |
| 常見 股份 | | 首選 股份 | | | | 額外 付費 首都 | | 赤字 | | AOCI | | 非- 控制 利益 | | 總計 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 6,223,301 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 776 | | | $ | (805,515) | | | $ | (127,068) | | | $ | 1,580,027 | | | $ | 7,055,820 | | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | — | | | (253,231) | | | — | | | (9,090) | | | (262,321) | | |
未包含在權益中的可贖回非控股權益(註釋14) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (6,018) | | | (6,018) | | |
OCI | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 35,331 | | | 397 | | | 35,728 | | |
已申報的股息和對非控股權益的分配 | — | | | — | | | | | — | | | (77,449) | | | — | | | (14,104) | | | (91,553) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
轉換可轉換債券時發行的普通股 | 11 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | |
從非控股權益收到的繳款,扣除成本 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 98,851 | | | 98,851 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 1,405 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,405 | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 3,602 | | | — | | | — | | | — | | | 3,602 | | |
根據股份獎勵發行的普通股 | 53 | | | — | | | | | (99) | | | (13) | | | — | | | — | | | (59) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 6,224,770 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 4,279 | | | $ | (1,136,208) | | | $ | (91,737) | | | $ | 1,650,063 | | | $ | 6,835,466 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
阿岡昆電力和公用事業公司
未經審計的中期簡明合併股權報表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) 在截至2024年6月30日的六個月中 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 阿岡昆電力和公用事業公司股東 | | | | |
| 常見 股份 | | 首選 股份 | | | | 額外 付費 首都 | | 赤字 | | AOCI | | 非- 控制 利益 | | 總計 |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | 6,229,994 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 7,254 | | | $ | (1,279,696) | | | $ | (102,286) | | | $ | 1,584,843 | | | $ | 6,624,408 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | | | — | | | 111,620 | | | — | | | (72,884) | | | 38,736 | |
未包含在股權中的可贖回非控股權益的影響(註釋14) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 662 | | | 662 | |
OCI | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 38,916 | | | (1,022) | | | 37,894 | |
已申報的股息和對非控股權益的分配 | — | | | — | | | | | — | | | (164,357) | | | — | | | (67,079) | | | (231,436) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
從非控股權益收到的繳款,扣除成本 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 66,859 | | | 66,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公開發行時發行的普通股(附註10 (a)) | 1,150,000 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,150,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票購買計劃發行的普通股 | 2,316 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,316 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 6,453 | | | — | | | — | | | — | | | 6,453 | |
根據股份獎勵發行的普通股 | 6,806 | | | — | | | | | (5,783) | | | 486 | | | — | | | — | | | 1,509 | |
收購資產時承擔的非控股權益 | — | | | — | | | | | (7,097) | | | — | | | — | | | (3,800) | | | (10,897) | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | 7,389,116 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 827 | | | $ | (1,331,947) | | | $ | (63,370) | | | $ | 1,507,579 | | | $ | 7,686,504 | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
阿岡昆電力和公用事業公司
未經審計的中期簡明合併股權報表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) 在截至2023年6月30日的六個月中 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 阿岡昆電力和公用事業公司股東 | | | | |
| 常見 股份 | | 首選 股份 | | | | 額外 付費 首都 | | 赤字 | | AOCI | | 非- 控制 利益 | | 總計 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 6,183,943 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 9,413 | | | $ | (997,945) | | | $ | (160,063) | | | $ | 1,616,792 | | | $ | 6,836,439 | |
淨收益(虧損) | | | — | | | | | — | | | 16,908 | | | — | | | (29,619) | | | (12,711) | |
未包含在權益中的可贖回非控股權益(註釋14) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (11,737) | | | (11,737) | |
OCI | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 68,326 | | | 212 | | | 68,538 | |
已申報的股息和對非控股權益的分配 | — | | | — | | | | | — | | | (124,451) | | | — | | | (33,518) | | | (157,969) | |
根據股息再投資計劃分紅和發行股票 | 30,482 | | | — | | | | | — | | | (30,482) | | | — | | | — | | | — | |
從非控股權益收到的繳款,扣除成本 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 107,933 | | | 107,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
轉換可轉換債券時發行的普通股 | 11 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 3,113 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,113 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 4,695 | | | — | | | — | | | — | | | 4,695 | |
已發行的普通股 根據股份制 獎項 | 7,221 | | | — | | | | | (9,829) | | | (238) | | | — | | | — | | | (2,846) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 6,224,770 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 4,279 | | | $ | (1,136,208) | | | $ | (91,737) | | | $ | 1,650,063 | | | $ | 6,835,466 | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
阿岡昆電力和公用事業公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
提供的現金(用於): | | | | | | | |
運營活動 | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 159,041 | | | $ | (262,321) | | | $ | 38,736 | | | $ | (12,711) | |
不影響現金的調整和項目: | | | | | | | |
折舊和攤銷 | 136,912 | | | 118,448 | | | 266,452 | | | 240,089 | |
遞延税 | 41,453 | | | (62,258) | | | 25,046 | | | (44,057) | |
扣除攤銷後的衍生金融工具的初始價值和變動 | (1,255) | | | (4,882) | | | (3,000) | | | (9,851) | |
基於股份的薪酬 | 5,172 | | | 3,199 | | | 10,282 | | | 3,895 | |
用於建築目的的股權基金的成本 | (281) | | | (568) | | | (1,150) | | | (1,226) | |
按公允價值記賬的投資價值變動 | (172,904) | | | 311,410 | | | (14,572) | | | 132,026 | |
超過(低於)繳款的養老金和離職後支出 | (1,553) | | | 2,176 | | | 2,429 | | | 119 | |
從股權投資中獲得的分配,扣除收入 | 9,799 | | | 5,588 | | | 34,269 | | | 3,554 | |
| | | | | | | |
其他(注16 (c)) | (10,736) | | | 38,232 | | | (7,556) | | | 36,195 | |
非現金運營項目的淨變動(附註20) | 70,553 | | | 112,380 | | | 16,010 | | | (53,356) | |
| 236,201 | | | 261,404 | | | 366,946 | | | 294,677 | |
融資活動 | | | | | | | |
長期債務增加 | 468,230 | | | 224,664 | | | 2,383,349 | | | 654,648 | |
償還長期債務 | (1,250,081) | | | (194,403) | | | (2,751,033) | | | (398,179) | |
商業票據的淨變化 | (192,699) | | | (1,187) | | | (448,720) | | | 91,613 | |
普通股的發行,扣除成本 | 1,151,038 | | | 1,405 | | | 1,152,316 | | | 3,113 | |
普通股現金分紅 | (77,075) | | | (75,493) | | | (150,738) | | | (171,386) | |
優先股分紅 | (2,705) | | | (2,080) | | | (5,117) | | | (4,172) | |
| | | | | | | |
來自非控股權益和可贖回的非控股權益的出資(註釋3) | — | | | 98,955 | | | 60,545 | | | 98,955 | |
來自非控股權益的基於生產的現金捐款 | 2,313 | | | — | | | 6,315 | | | 9,082 | |
對非控股權益、關聯方的分配 | — | | | (244) | | | — | | | (12,300) | |
對非控股權益的分配 | (18,636) | | | (20,746) | | | (25,450) | | | (33,084) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
退還的股票以支付已行使股票期權的預扣税 | (1,481) | | | — | | | (2,451) | | | (568) | |
| | | | | | | |
收購非控股權益 | — | | | — | | | (10,059) | | | — | |
其他長期負債的增加 | 2,738 | | | 6,695 | | | 9,370 | | | 11,125 | |
其他長期負債減少 | (21,991) | | | (255) | | | (44,279) | | | (20,329) | |
| 59,651 | | | 37,311 | | | 174,048 | | | 228,518 | |
投資活動 | | | | | | | |
| | | | | | | |
不動產、廠房和設備及無形資產的增加 | (204,336) | | | (245,209) | | | (416,882) | | | (414,958) | |
增加長期投資 | (62,288) | | | (41,774) | | | (78,181) | | | (89,379) | |
| | | | | | | |
剝離運營實體 | 11,827 | | | — | | | 29,548 | | | — | |
其他資產的增加 | (1,719) | | | (130) | | | (2,650) | | | (1,980) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
長期投資減少 | — | | | 11,749 | | | — | | | 11,749 | |
| | | | | | | |
| (256,516) | | | (275,364) | | | (468,165) | | | (494,568) | |
匯率差異對現金和限制性現金的影響 | 151 | | | 369 | | | (1,512) | | | 872 | |
現金、現金等價物和限制性現金的增加 | 39,487 | | | 23,720 | | | 71,317 | | | 29,499 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 107,969 | | | 106,964 | | | 76,139 | | | 101,185 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 147,456 | | | $ | 130,684 | | | $ | 147,456 | | | $ | 130,684 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
阿岡昆電力和公用事業公司 未經審計的中期簡明合併現金流量表(續) |
| | | |
(千美元) | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
現金流信息的補充披露: | | | | | | | |
在此期間為利息支出支付的現金 | $ | 96,783 | | | $ | 75,489 | | | $ | 206,412 | | | $ | 178,201 | |
所得税期內支付(收到)的現金——淨額(附註15) | $ | (52,118) | | | $ | 2,097 | | | $ | (49,454) | | | $ | 4,138 | |
在此期間收到的用於分配股權投資的現金 | $ | 27,081 | | | $ | 28,331 | | | $ | 53,469 | | | $ | 56,611 | |
非現金融資和投資活動: | | | | | | | |
應計財產、廠房和設備購置 | $ | 124,001 | | | $ | 145,594 | | | $ | 124,001 | | | $ | 145,594 | |
根據股息再投資計劃和基於股份的薪酬計劃發行普通股 | $ | 3,564 | | | $ | 1,458 | | | $ | 9,122 | | | $ | 40,816 | |
| | | | | | | |
以應收票據交換的不動產、廠房和設備、無形資產和應計負債 | $ | 141,171 | | | $ | — | | | $ | 160,916 | | | $ | — | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
Algonquin Power & Utilities Corp.(“AQN” 或 “公司”)是《加拿大商業公司法》規定的註冊實體。AQN 的運營組織遍佈各地 二 主要業務部門由監管服務集團和可再生能源集團組成。監管服務集團主要在美國、加拿大、百慕大和智利擁有並運營受監管的電力、配水和廢水收集以及天然氣公用事業系統和輸電業務的投資組合;可再生能源集團主要擁有和運營或投資不受監管的可再生和熱能發電資產的多元化投資組合。
1。重要會計政策
(a)準備的基礎
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表和附註是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,並遵循了美國證券交易委員會(“SEC”)提供的第S-X條規定的披露要求。因此,這些未經審計的中期簡明合併財務報表不包括美國公認會計原則要求的年度財務報表的所有信息和附註,應與AQN截至2023年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。
管理層認為,未經審計的中期簡明合併財務報表包括所有經常性調整以及公允列報中期經營業績所必需的調整。
適用於AQN未經審計的中期簡明合併財務報表的重要會計政策與截至2023年12月31日止年度的AQN合併財務報表中披露的會計政策一致。
(b) 季節性
AQN的經營業績受季節性波動的影響,這可能會對每季度的經營業績產生重大影響,因此,一個季度的經營業績不一定代表下一個季度的經營業績。如果存在解耦機制,則總容量收入由相應的監管機構規定,不受使用情況的影響。根據特定的地區天氣和行業特徵,AQN的配電公用事業在夏季或冬季的需求可能會更高或更低。AQN的供水和污水處理公用事業資產的收入根據對水的需求而波動,在夏季更乾燥和更炎熱的月份,水需求通常會更高。在冬季,天然氣配送公用事業的需求通常高於夏季。AQN的水力發電資產主要是 “河流直流”,因此會隨着自然水流的變化而波動。在冬季和夏季,流量通常較慢,而在春季和秋季,流量較大。對於AQN的風能資產而言,春季、秋季和冬季的風力資源通常更強,夏季則較弱。AQN的太陽能資產在夏季的日照量通常較大,而在冬季則較弱。
(c)外幣折算
AQN 的報告貨幣是美元。在這些未經審計的中期簡明合併財務報表中,公司將任何以加元計價的金額用 “C$” 表示,以智利比索表示 “CLP”,在智利Unidad de Fomento中以 “CLF” 表示在規定金額之前的任何金額。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
2。最近發佈的會計公告
(a) 最近通過的會計公告
本期未通過任何會計公告。
(b) 最近發佈的會計指南尚未通過
最近發佈的會計指導方針在本期尚未通過。
3.業務收購和處置
(a) 出售可再生能源業務
季度末之後,公司於2024年8月9日達成協議,將其可再生能源業務(不包括水電)出售給LS Power的全資子公司,總現金對價最高為美元2,500,000 (視某些收盤調整而定),不包括債務,由美元組成2,280,000 收盤時以現金支付,最高可達美元220,000 根據與某些風能資產相關的盈利協議(“Earn Out”)以現金支付。
此次出售須滿足慣例成交條件,包括美國聯邦能源監管委員會的批准和適用的競爭法的批准。該公司預計,該交易將在2024年第四季度或2025年第一季度完成,並將獲得約美元的現金收益1,600,000 (不包括Earn Out)在償還建築融資後,扣除税款、交易費和其他收盤調整。
公司得出結論,出售的可再生能源業務中的合併資產將符合會計要求,在2024年第三季度作為 “待售” 列報,前提是收到的最終商業條款、董事會批准完成銷售交易以及銷售協議的簽署,所有這些都是在第三季度內進行的。該公司預計未來税前虧損約為美元1,000,000。但是,記錄的最終虧損取決於未來資本支出的時間和金額,包括收購建築項目和相關的税收股權融資,這將影響這些資產的賬面價值。
(b) 收購 Shady Oaks II 風力發電設施
2024年6月26日,該公司的全資子公司阿岡昆電力基金(美國)有限責任公司收購了其餘部分 50Shady Oaks II 風力發電廠的所有權百分比,對價為 $59,624。該交易已被記作資產收購。
下表彙總了總購買價格與收購之日收購資產和承擔的負債的分配。
| | | | | |
| Shady Oaks II |
營運資金 | $ | (1,189) | |
財產、廠房和設備 | 260,090 | |
長期債務(附註7 (f)) | (163,735) | |
資產報廢義務 | (674) | |
衍生物 | (23,493) | |
遞延所得税負債 | (11,375) | |
收購的淨資產總額 | 59,624 | |
減去:現金和現金等價物 | 1,922 | |
收購的淨資產,扣除現金和現金等價物 | $ | 57,702 | |
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
3. 業務收購和處置(續)
(c) 收購新的市場太陽能設施
2024年6月26日,該公司的全資子公司阿岡昆電力基金(美國)有限責任公司收購了其餘部分 50新市場太陽能設施的所有權百分比,對價為 $182,942。該交易已被記作資產收購。收購前,公司償還了未償還的關聯方票據 $25,808,
下表彙總了總購買價格與收購之日收購資產和承擔的負債的分配。
| | | | | |
| 新市場太陽能 |
營運資金 | $ | (7,614) | |
財產、廠房和設備 | 193,782 | |
資產報廢義務 | (1,135) | |
遞延所得税負債 | (2,091) | |
收購的淨資產總額 | 182,942 | |
減去:現金和現金等價物 | 434 | |
收購的淨資產,扣除現金和現金等價物 | $ | 182,508 | |
(d) 出售温莎洛克斯供熱設施
2024 年 3 月 1 日,該公司出售了其 10074.9 兆瓦温莎洛克斯熱電廠的股權百分比,對價為 $17,721。
(e) 收購桑迪裏奇二期風力發電設施
2024 年 2 月 15 日,該公司的全資子公司阿岡昆電力基金(美國)有限責任公司收購了其餘股份 50Sandy Ridge II 風力發電廠的所有權百分比,對價為 $44,139。該交易已記為資產收購。收購後,税收股權投資者提供了額外的資金 $60,545,以及一筆金額為美元的第三方建築貸款162,341 已償還。
下表彙總了總購買價格與收購之日收購資產和承擔的負債的分配。
| | | | | |
| 桑迪嶺二世 |
營運資金 | $ | 3,526 | |
財產、廠房和設備 | 206,927 | |
長期債務 | (162,341) | |
資產報廢義務 | (456) | |
遞延所得税負債 | (3,517) | |
收購的淨資產總額 | 44,139 | |
減去:現金和現金等價物 | — | |
收購的淨資產,扣除現金和現金等價物 | $ | 44,139 | |
(f) 收購自由開發合資公司和自由開發能源解決方案有限公司
2024 年 1 月 4 日,公司收購了剩餘的 50Liberty Development JV Inc. 的所有權百分比和該公司的全資子公司阿岡昆(AY Holdco)B.V. 收購了其餘部分 50Liberty Development Energy Solutions B.V. 的所有權百分比,合併收購價為美元7,859。該交易被記作資產收購和非控股權益的收購。支付的對價超過所收購淨資產的公允價值 $8,696 記入淨值。
交易的結果是,$306,500 此前被記作關聯方持有的可贖回非控股權益被重新歸類為長期債務,隨後全額支付。更多細節見附註7 (b)。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
4。應收賬款
截至2024年6月30日的應收賬款包括未開票收入 $83,381 (2023 年 12 月 31 日-$107,001)來自公司受監管的公用事業。截至2024年6月30日的應收賬款在扣除預期信貸損失備抵後的淨額後列報34,077 (2023 年 12 月 31 日-$30,244)。
5。監管事宜
監管服務集團內的運營公司受其運營所在司法管轄區的相應監管機構的監管。相應的監管機構對費率、服務、會計政策、證券發行、收購和其他事項擁有管轄權。除Suralis外,這些公用事業在這些機構管理的服務成本監管下運營。公司受監管的公用事業運營公司根據監管運營原則(“ASC 980”)進行核算。根據ASC 980,非監管實體未根據美國公認會計原則記錄的監管資產和負債在記錄的範圍內,只要它們代表可能通過利率設定流程向客户收回或退還給客户的已產生的費用或貸項,則應予以記錄。
在任何給定時間,公司都可以啟動多項監管程序。這些程序的財務影響反映在未經審計的中期簡明合併財務報表中,該報表基於監管部門的批准,前提是在適用的報告期內產生財務影響。最近完成了以下監管程序:
| | | | | | | | | | | | | | |
效用 | 州、省或國家 | 監管程序類型 | 細節 | | | |
BELCO | 百慕大 | 一般費率案例(“GRC”) | 2021 年 9 月 30 日,提交了收入補貼申請,要求發放一美元34,800 2022年的增長和1美元6,100 2023 年將增長。2022年3月18日,監管局(“RA”)批准每年增加美元22,800,收入補貼為美元224,100 適用於 2022 年和 $226,200 適用於 2023 年。RA 授權了 7.16回報率百分比,包括 62% 淨值和 8.92股本回報率(“ROE”)百分比。2022年4月,BELCO向百慕大最高法院提起上訴,質疑RA通過最近的零售費率審查做出的決定。2024年2月23日,百慕大最高法院發佈命令,駁回BELCO的上訴。 | | | |
BELCO | 百慕大 | GRC | 2023 年 10 月 17 日,提交了收入補貼申請,要求發放一美元59,100 根據加權平均資本成本,2024年和2025年的增長幅度為 10.13%。2024 年 5 月 30 日,RA 發佈了最終命令,授權收入增加 $33,600 根據加權平均資本成本,在 2024 年和 2025 年 7.79%。新的基準利率於 2024 年 8 月 1 日生效。 | | | |
帝國電氣 | 阿肯色州 | GRC | 2023 年 2 月 14 日,提交了申請,要求將收入增加美元7,300 基於的投資回報率為 10.25%,權益比率為 56% 將在三年內分階段實施。2023年12月7日,阿肯色州公共服務委員會發布命令,批准和解協議,授權增加收入 $5,300。新利率於 2024 年 1 月 1 日生效。 | | | |
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
5. 監管事項(續)
監管資產和負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月 31, |
| 2024 | | 2023 |
監管資產 | | | |
證券化成本,淨額 (a) | $ | 296,918 | | | $ | — | |
費率調整機制 | 201,051 | | | 192,880 | |
遞延資本化成本 | 147,536 | | | 124,517 | |
燃料和商品成本調整 | 101,805 | | | 326,418 | |
所得税 | 99,847 | | | 101,939 | |
野火緩解和植被管理 (b) | 130,564 | | | 64,146 | |
養老金和離職後福利 | 62,736 | | | 68,822 | |
環境修復 | 60,365 | | | 66,779 | |
清潔能源和其他客户計劃 | 31,676 | | | 37,214 | |
債務溢價 | 15,880 | | | 18,995 | |
退役的發電廠 | 14,509 | | | 183,732 | |
資產報廢義務 | 13,916 | | | 26,620 | |
移除費用 | 11,084 | | | 11,084 | |
評分審查費用 | 9,014 | | | 8,815 | |
長期維護合同 | 3,948 | | | 4,932 | |
其他 | 109,612 | | | 90,790 | |
監管資產總額 | $ | 1,310,461 | | | $ | 1,327,683 | |
減去:當前監管資產 | (185,938) | | | (142,970) | |
非流動監管資產 | $ | 1,124,523 | | | $ | 1,184,713 | |
| | | |
監管負債 | | | |
所得税 | $ | 273,064 | | | $ | 290,121 | |
移除費用 | 188,840 | | | 185,786 | |
養老金和離職後福利 | 111,556 | | | 104,636 | |
燃料和商品成本調整 | 42,491 | | | 42,850 | |
清潔能源和其他客户計劃 | 9,746 | | | 12,730 | |
費率調整機制 | 1,119 | | | 2,078 | |
| | | |
其他 | 24,348 | | | 96,095 | |
監管負債總額 | $ | 651,164 | | | $ | 734,296 | |
減去:當前監管負債 | (88,449) | | | (99,850) | |
非流動監管負債 | $ | 562,715 | | | $ | 634,446 | |
由於監管資產的追回需要獲得監管部門的批准,如果監管立場發生任何變化表明不可能收回,則相關成本將計入此類決定期間的收益。除了燃料和大宗商品成本調整、費率調整機制、清潔能源和其他客户計劃的賬面費用以及某些司法管轄區的費率審查費用外,公司通常不會從監管餘額中獲得回報。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了美元6,030 和 $12,729,分別是(2023-$8,850 和 $17,901分別是)未經審計的中期簡明合併運營報表中其他收入項下的監管餘額的賬面費用,該收入僅使用允許回報的債務部分計算。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
5. 監管事項(續)
(a) 證券化成本,淨額
2024年1月30日,帝國地區電氣公司通過發行債券(見附註7(e))將美元證券化301,463 與2021年2月得克薩斯州和美國中部部分地區經歷的極端冬季風暴條件(“中西部極端天氣事件”)相關的合格額外成本以及與阿斯伯裏發電廠退役相關的能源轉型成本。證券化成本將在債券的有效期內按直線攤銷。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,美元5,970 和 $8,046,在未經審計的中期簡明合併運營報表中分別記為折舊和攤銷項下的攤銷支出。債券將通過證券化公用事業費率支付,該費用旨在收回債券的全部預定本金以及任何相關的利息和融資成本。
(b) 緩解野火和植被管理
2019年7月12日,加利福尼亞州議會第1054號法案(“Ab 1054”)頒佈。根據Ab 1054的規定,電力公司可以向加州公用事業委員會(“CPUC”)請願,要求追回因受保野火而產生的成本和開支,CPUC可以批准收回公正合理的此類成本和開支。Liberty CalpEco通過野火費用備忘賬户(“WEMA”)追蹤其野火開支(例如為滿足野火索賠而支付的款項,包括支付的任何免賠額、共同保險和其他保險費用、為野火索賠辯護產生的外部法律費用、為野火保險和相關風險轉移機制支付的款項以及這些金額的融資成本)。CPU未解釋或適用Ab 1054規定的成本回收標準 C。公司將繼續根據現有證據和適用的法律決定評估追回的可能性。
關於山景城大火, 該公司已累計的估計損失為 $172,282 對於山景城大火引起的索賠,它已記錄了通過保險獲得的預期賠償金額為美元116,000 還有 $ 的 WEMA56,282。當公司認為有可能收回應收款並且公司可以合理估計金額或其範圍時,公司會記錄應收賬款以供收回。雖然公司計劃尋求彌補超過可用保險的估計損失,但根據Ab 1054中的標準,它需要獲得CPUC的批准。詳情請參閲附註19 (a) 承付款和意外開支。
6。長期投資
長期投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月 31, |
| 2024 | | 2023 |
按公允價值計入的長期投資
| | | |
亞特蘭蒂卡 (a) | $ | 1,074,736 | | | $ | 1,052,703 | |
| | | |
加拿大亞特蘭蒂卡收益能源解決方案公司 | 51,530 | | | 61,064 | |
其他 | 1,905 | | | 1,962 | |
| $ | 1,128,171 | | | $ | 1,115,729 | |
| | | |
其他長期投資 | | | |
股票法被投資者 (b) | $ | 352,983 | | | $ | 456,393 | |
應收股權法被投資者的發展貸款 (b) | 31,444 | | | 158,110 | |
其他 | 27,558 | | | 27,417 | |
| $ | 411,985 | | | $ | 641,920 | |
| | | |
| | | |
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
6. 長期投資(續)
截至6月30日的三個月和六個月的長期投資收益(虧損)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
按公允價值記賬的投資的公允價值收益(虧損) | | | | | | |
亞特蘭蒂卡 | $ | 169,902 | | | $ | (299,653) | | | $ | 22,034 | | | $ | (120,449) | |
| | | | | | | |
加拿大亞特蘭蒂卡收益能源解決方案公司 | 2,966 | | | (11,763) | | | (7,596) | | | (11,567) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 36 | | | 6 | | | 134 | | | (10) | |
| $ | 172,904 | | | $ | (311,410) | | | $ | 14,572 | | | $ | (132,026) | |
按公允價值記賬的投資的股息和利息收入 | | | | | | |
亞特蘭蒂卡 | $ | 21,788 | | | $ | 21,788 | | | $ | 43,577 | | | $ | 43,577 | |
加拿大亞特蘭蒂卡收益能源解決方案公司 | 4,984 | | | 4,821 | | | 8,875 | | | 10,678 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 9 | | | 7 | | | 26 | | | 17 | |
| $ | 26,781 | | | $ | 26,616 | | | $ | 52,478 | | | $ | 54,272 | |
其他長期投資 | | | | | | | |
權益法虧損 (c) | (9,108) | | | (2,434) | | | (33,375) | | | (153) | |
利息和其他收入 | 2,034 | | | 682 | | | 4,483 | | | 2,322 | |
| $ | (7,074) | | | $ | (1,752) | | | $ | (28,892) | | | $ | 2,169 | |
長期投資的收益(虧損) | $ | 192,611 | | | $ | (286,546) | | | $ | 38,158 | | | $ | (75,585) | |
(a) 對亞特蘭蒂卡的投資
2024年5月27日,公司與能源資本合夥人控制的一傢俬人有限公司(“Bidco”)和大西洋可持續基礎設施有限公司(“Atlantica”)簽訂了支持協議(“支持協議”)。根據支持協議,公司及其子公司Liberty(AY Holdings)B.V.(“AY Holdings”),後者持有大約 42.2Atlantica已發行股份的百分比,同意在遵守支持協議條款的前提下,促使此類股票投票贊成Bidco擬議的收購 100以美元計價的Atlantica普通股的百分比22.00 每股現金。
(b) 股票法被投資方和應收股權投資方的發展貸款
可再生能源集團在運營可再生能源設施和在建項目方面擁有非控股權益。受監管服務集團在建輸電線路項目及其公用事業公司擁有的其他非監管運營實體中擁有非控股權益。公司總共在各種公司、合夥企業和合資企業中擁有非控股權益,總賬面價值為美元352,983 (2023 年 12 月 31 日-$456,393),包括對可變權益實體(“VIE”)的投資,金額為 $90,471 (2023 年 12 月 31 日-$179,728)。
在截至2024年6月30日的六個月中,公司出資額為美元9,074 到德克薩斯州沿海風能設施(斯特拉、克拉內爾、東雷蒙德和西雷蒙德)和 $2,216 到在建項目。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
6. 長期投資(續)
(b) 股票法被投資方和應收股權投資方的發展貸款(續)
AQN投資合夥企業和合資企業的綜合信息彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月 31, |
| 2024 | | 2023 |
總資產 | $ | 2,590,705 | | | $ | 3,235,474 | |
負債總額 | 1,395,474 | | | 1,962,115 | |
淨資產 | $ | 1,195,231 | | | $ | 1,273,359 | |
AQN 在這些實體中的所有權權益 | 310,885 | | | 388,993 | |
投資賬面金額與標的金額之間的區別 淨資產中的權益 (a) | 42,098 | | | 67,400 | |
AQN 對各實體的投資賬面金額 | $ | 352,983 | | | $ | 456,393 | |
(a) 投資賬面金額與淨資產標的權益之間的差異主要與開發費用、項目在建期間資本化的利息、公司就投資和交易成本提供的擔保的公允價值有關。
AQN股票法被投資者的彙總綜合信息(按100%列報)如下:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 67,675 | | | $ | 49,467 | |
淨收益(虧損) | (38,136) | | | 1,836 | |
其他綜合收益(虧損)(a) | 27,731 | | | (2,807) | |
歸因於 AQN 的淨虧損 | $ | (33,375) | | | $ | (153) | |
歸因於AQN (a) 的其他綜合收益(虧損) | $ | 12,182 | | | $ | (2,076) | |
(a) 其他綜合收益(虧損)代表公司在OCI中記錄的指定為現金流對衝的能源衍生金融工具的公允價值變動中所佔的比例。
由於風險股權水平以及股東不成比例的投票和經濟利益,開發項目被視為VIE。該公司已承諾向部分股權投資方提供貸款和信貸支持服務。在施工期間,公司已同意為股權投資者的項目的持續開發和建設提供現金透支和信貸支持。截至2024年6月30日,公司已根據以下條件簽發了信用證和履約擔保:開發機會履約擔保;風力渦輪機和太陽能電池板供應協議;互連協議;工程、採購和施工協議;能源購買協議;以及建築貸款協議。截至2024年6月30日,向所有股票投資方提供的支持的公允價值為美元7,681 (2023 年 12 月 31 日-$12,666)。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
6. 長期投資(續)
(b) 股票法被投資方和應收股權投資方的發展貸款(續)
AQN 的 VIE 的綜合信息彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月 31, |
| 2024 | | 2023 |
AQN 在 VIE 方面的最大曝光量 | | | |
賬面金額 | $ | 90,471 | | | $ | 179,728 | |
應收開發貸款 | 31,444 | | | 158,110 | |
代表VIE對債務進行間接擔保 | 405,119 | | | 740,866 | |
其他代表VIE的間接擔保和承諾 | 141,860 | | | 303,641 | |
| $ | 668,894 | | | $ | 1,382,345 | |
承付款以毛額列報,假設VIE的資產沒有可收回的價值。此外,截至2024年6月30日,該公司已發行美元132,022 以信用證和能源購買協議下的履約義務擔保,以及代表不被視為VIE的運營股權法被投資者的退役義務。
(c) 權益法收益(虧損)
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司記錄的未實現虧損為美元24,212 和 $34,246,分別在德克薩斯海岸風能設施持有的某些能源衍生品的長期投資收益(虧損)範圍內(2023年-美元)零)。此外,在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了因上期調整而造成的虧損為美元零 和 $8,481,分別涉及按賬面價值計算的假設清算(“HLBV”),在長期投資的收益(虧損)範圍內。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
7。長期債務
長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
借款類型 | | | | | | | | | | 加權平均息票 | | 成熟度 | | 面值 | | 6月30日 | | 十二月 31, |
| | | | | | | | | | | 2024 | | 2023 |
優先無抵押循環信貸額度 (a) | | | | | | | | | | — | | | 2024-2028 | | 不適用 | | $ | 668,876 | | | $ | 1,624,186 | |
高級無抵押銀行信貸 設施和延遲的抽獎期限 設施 (b) | | | | | | | | | | — | | | 2024-2031 | | 不適用 | | 789,216 | | | 786,962 | |
商業票據 | | | | | | | | | | — | | | 2025 | | 不適用 | | 33,000 | | | 481,720 | |
美元借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
高級無抵押票據 (綠色股票單位)(c) | | | | | | | | | | 5.37 | % | | 2026 | | $ | 1,140,787 | | | 1,135,137 | | | 1,144,897 | |
優先無擔保票據 (d) | | | | | | | | | | 4.25 | % | | 2027-2047 | | $ | 2,195,000 | | | 2,181,669 | | | 1,406,278 | |
高級無抵押公用事業票據 | | | | | | | | | | 6.30 | % | | 2025-2035 | | $ | 137,000 | | | 146,623 | | | 147,589 | |
優先擔保公用事業債券 (e) | | | | | | | | | | 4.82 | % | | 2026-2044 | | $ | 861,681 | | | 850,773 | | | 551,166 | |
建築貸款 (f) | | | | | | | | | | 6.57 | % | | 2024 | | $ | 163,735 | | | 163,735 | | | — | |
加元借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
高級無抵押票據 | | | | | | | | | | 3.68 | % | | 2027-2050 | | C$ | 1,200,000 | | | 873,025 | | | 904,604 | |
高級安全項目筆記 | | | | | | | | | | 10.21 | % | | 2027 | | C$ | 15,097 | | | 11,030 | | | 12,738 | |
智利 Unidad de Fomento 的借款 | | | | | | | | |
高級無抵押公用事業債券 | | | | | | | | | | 3.82 | % | | 2028-2040 | | CLF | 1,463 | | | 64,026 | | | 70,967 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | $ | 6,917,110 | | | $ | 7,131,107 | |
次級借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
次級無抵押票據 | | | | | | | | 5.25 | % | | 2082 | | C$ | 40 萬 | | | $ | 288,459 | | | $ | 298,382 | |
次級無抵押票據 | | | | | | | | 5.21 | % | | 2079-2082 | | $ | 1100,000 | | | 1,087,080 | | | 1,086,541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,375,539 | | | $ | 1,384,923 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | $ | 8,292,649 | | | $ | 8,516,030 | |
減去:當前部分 | | | | | | | | | | | | | | | | (158,278) | | | (621,856) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | $ | 8,134,371 | | | $ | 7,894,174 | |
美元的短期債務864,197 預計將使用長期信貸機制再融資的資金列為長期債務。
在子公司一級發行的與特定運營設施相關的長期債務(項目票據或公用事業債券)通常由相應的貸款機構抵押,公司沒有其他追索權。在子公司一級發行的長期債券,無論是否有抵押,通常都有一定的財務契約,必須按季度維持。不遵守契約可能會限制特定設施向公司分配現金/分紅。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
7. 長期債務(續)
下表列出了AQN及其運營集團可用的銀行信貸額度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 6月30日 | | 十二月 31, |
| | | | | | | 2024 | | 2023 |
循環和定期信貸額度 | | | | | | | $ | 4,589,200 | | | $ | 4,562,000 | |
從發行的設施/商業票據中提取的資金 | | | | | | | (1,491100) | | | (2,892,900) | |
已簽發的信用證 | | | | | | | (461,900) | | | (469,100) | |
設施下可用的流動性 | | | | | | | 2,636,200 | | | 1,200,000 | |
未承諾的信用證貸款的未支用部分 | | | | | | | (254,600) | | | (254,100) | |
手頭現金 | | | | | | | 131,633 | | | 56,142 | |
流動性和資本儲備總額 | | | | | | | $ | 2,513,233 | | | $ | 1,002,042 | |
最近的融資活動:
(a) 優先無擔保循環信貸額度
2024年1月29日,監管服務集團修改了其高級無抵押循環信貸額度,將限額提高了美元25000 到 $10萬。
截至2024年6月30日,百慕大電燈有限公司的優先無抵押循環信貸額度(“百慕大營運資金基金”)為美元25000 繪製的。2024年6月14日,公司將百慕大營運資金貸款的到期日從2024年6月24日延長至2024年8月24日。
(b) 優先無擔保銀行信貸額度和延遲提款期限
2024 年 1 月 8 日,全額提取的美元到期日306,500 自由開發能源解決方案公司的擔保信貸額度(“保證金貸款”)已延長至2024年9月30日。截至2024年1月4日,公司將保證金貸款從關聯方持有的可贖回非控股權益重新歸類為長期債務。公司預付了全額提取的美元306,500 2024 年 6 月 20 日的保證金貸款。
(c) 優先無擔保票據(綠色股票單位)
2024 年 3 月 28 日,該公司成功重新銷售了其 $1,150,000 本金總額為 1.182026年6月15日到期的優先票據百分比(“票據”)。這些票據最初於2021年6月與相關的購買合同(“購買合同”)一起作為公司單位(“綠色股權單位”)的組成部分發行。在再營銷方面,票據的利率已重置為 5.365%,到期日為2026年6月15日。作為購買合同結算前的臨時步驟,將票據再營銷的收益用於購買將於2024年6月13日到期的國庫證券投資組合。國庫投資組合到期時產生的資金於2024年6月17日用於結算購買合同。
(d) 優先無擔保票據
2024 年 1 月 12 日,Liberty Utilities Co. 完成了 $ 的發行50 萬 本金總額為 5.5772029年1月31日到期的優先票據百分比(“2029年票據”)和美元350,000 本金總額為 5.8692034年1月31日到期的優先票據百分比(“2034年票據”,與2029年票據一起統稱為 “優先票據”)。優先票據是Liberty Utilities Co. 的無抵押和非次級債務,與Liberty Utilities Co. 現有和未來的所有無抵押和無次級債務以及Liberty Utilities Co. 現有和未來的次級債務的優先付款權相同。2029年票據的發行價為 99.996其面值的百分比和2034年票據的發行價定價為 99.995他們面值的百分比。Liberty Utilities Co. 使用出售優先票據的淨收益來償還債務。2024 年 4 月 30 日,公司償還了一美元7000 到期的優先無抵押票據。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
7. 長期債務(續)
(e) 優先擔保公用事業債券
2024年1月30日,帝國區電氣公司的全資子公司帝國區邦德科有限責任公司完成了約美元的發行180,500 的總本金金額為 4.943到期日為2035年1月1日且美元的證券化公用事業費率債券百分比125,000 本金總額為 5.091% 證券化公用事業費率債券,到期日為2039年1月1日,用於收回先前產生的與中西部極端天氣事件相關的合格特別成本以及與阿斯伯裏發電廠退役相關的能源轉型成本。
(f) 建築貸款
在本季度結束後,即2024年7月19日,公司償還了1美元163,735 收購剩餘部分時承擔的第三方建築貸款 50如附註3 (b) 所述 Shady Oaks II 風力發電設施的所有權百分比。
截至2024年6月30日,公司已累積美元99,851 利息支出(2023 年 12 月 31 日-$74,493)。總計 已確認的三和六的利息支出 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的月份包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
長期債務 | $ | 73,169 | | | $ | 65,046 | | | $ | 139,881 | | | $ | 128,814 | |
商業票據、信貸額度提款和相關費用 | 39,299 | | | 27,714 | | | 82,412 | | | 52,140 | |
增加公允價值調整 | (5,094) | | | (824) | | | (10,956) | | | (4,223) | |
資本化利息和AFUDC資本化受監管財產 | (2,269) | | | (4,420) | | | (5,661) | | | (8,304) | |
其他 | 682 | | | 2,147 | | | 2,635 | | | 3,154 | |
| $ | 105,787 | | | $ | 89,663 | | | $ | 208,311 | | | $ | 171,581 | |
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
8。養老金和其他離職後福利
下表列出了截至6月30日的三個月和六個月未經審計的中期簡明合併運營報表中養老金計劃和其他離職後福利(“OPEB”)淨福利成本的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服務成本 | $ | 2,969 | | | $ | 3,166 | | | $ | 6,053 | | | $ | 6,093 | |
非服務成本 | | | | | | | |
利息成本 | 8,061 | | | 7,906 | | | 16,494 | | | 16,299 | |
計劃資產的預期回報率 | (8,603) | | | (7,947) | | | (17,300) | | | (16,263) | |
精算收益淨額攤銷 | (321) | | | (71) | | | (712) | | | (195) | |
先前服務積分的攤銷 | (359) | | | (373) | | | (719) | | | (746) | |
| | | | | | | |
監管賬户的影響 | 4,384 | | | 4,588 | | | 8,755 | | | 8,683 | |
| $ | 3,162 | | | $ | 4,103 | | | $ | 6,518 | | | $ | 7,778 | |
淨收益成本 | $ | 6,131 | | | $ | 7,269 | | | $ | 12,571 | | | $ | 13,871 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 打開 |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服務成本 | $ | 780 | | | $ | 902 | | | $ | 1,560 | | | $ | 1,891 | |
非服務成本 | | | | | | | |
利息成本 | 2674 | | | 2,891 | | | 5,327 | | | 6,329 | |
計劃資產的預期回報率 | (2,644) | | | (2,331) | | | (5,288) | | | (5,077) | |
精算收益淨額攤銷 | (867) | | | (561) | | | (2466) | | | (1,122) | |
先前服務積分的攤銷 | (213) | | | (213) | | | (426) | | | (426) | |
| | | | | | | |
監管賬户的影響 | 1,863 | | | 1,417 | | | 3,748 | | | 2,785 | |
| $ | 813 | | | $ | 1,203 | | | $ | 895 | | | $ | 2,489 | |
淨收益成本 | $ | 1,593 | | | $ | 2,105 | | | $ | 2,455 | | | $ | 4,380 | |
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
9。其他長期負債
其他長期負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月 31, | |
| 2024 | | 2023 | |
資產報廢債務 | $ | 120,722 | | | $ | 115,611 | | |
施工援助方面的進展 | 84,220 | | | 88,135 | | |
或有負債(附註19 (a)) | 172,283 | | | 66,000 | | |
遞延貸項和或有對價 | 43,859 | | | 40,945 | | |
環境補救義務 | 37,676 | | | 40,772 | | |
客户存款 | 35,636 | | | 36,294 | | |
租賃負債 | 20,024 | | | 20,493 | | |
未攤銷的投資税收抵免 | 17,068 | | | 17,255 | | |
應急發展支助債務 | 7,681 | | | 12,666 | | |
| | | | |
連接費 | 7,510 | | | 7,425 | | |
| | | | |
合同調整費 (a) | — | | | 39,590 | | |
應付給關聯方的票據(附註3 (c)) | — | | | 25,808 | | |
其他 | 31,128 | | | 35,338 | | |
| $ | 577,807 | | | $ | 546,332 | | |
減去:當前部分 | (185,314) | | | (80,458) | | |
| $ | 392,493 | | | $ | 465,874 | | |
(a) 合同調整費
2021 年 6 月,該公司出售了 23,000,000 總收益為美元的綠色股權單位1,150,000。綠色股票單位的年度總分配率為 7.75%,包括票據的利息(1.18每年百分比)和購買合同下的合同調整付款(6.57每年百分比)。合同調整款的現值估計為美元222,378 並記入其他負債。合同調整付款金額累計在 三年 時期。這些合同調整款項在2024年第二季度全部結算。
10。股東資本
(a) 普通股
已發行普通股數量如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 6 月 30 日 |
| | 2024 | | 2023 |
普通股,期初 | | 689,271,039 | | | 683,614,803 | |
| | | | |
購買合同的結算 | | 76,909,700 | | | — | |
行使基於股份的獎勵 | | 749,522 | | | 772,591 | |
股息再投資計劃 | | — | | | 4,370,289 | |
可轉換債券的轉換 | | — | | | 1,415 | |
普通股,期末 | | 766,930,261 | | | 688,759,098 | |
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
10. 股東資本(續)
(a) 普通股(續)
購買合同的結算
2024年6月17日,在結算作為公司未償還綠色股權單位組成部分的購買合同時,綠色股票單位的持有人收到了 3.3439 每份此類購買合同的普通股。與2024年3月28日成功完成的可選票據再營銷相關的國庫投資組合的收益滿足了持有人根據此類購買合同承擔的付款義務。在結清所有未付的購買合同後,公司共收到了 $1,150,000 以換取發行總額為 76,909,700 普通股,有效發行價格為美元14.95 每股。
(b) 基於股份的薪酬
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,AQN記錄了美元5,172 和 $10,282 (2023-$3,199 和 $3,895 分別)在基於股份的薪酬支出總額中。在未經審計的中期簡明合併運營報表中,薪酬支出記入運營支出。基於股份的薪酬成本中資本化為施工成本的部分微不足道。
截至2024年6月30日,與非既得股份獎勵相關的未確認薪酬成本總額為美元22,953 並預計將在一段時間內得到承認 1.4 年份。
股票期權計劃
在截至2024年6月30日的六個月中,沒有向公司高管授予任何股票期權。
績效和限制性股票單位
在截至2024年6月30日的六個月中,共有 2,302,209 向公司員工授予了績效份額單位(“PSU”)和限制性股票單位(“RSU”)。獎勵基於每份協議的條款,範圍為2024年1月至2027年1月。在截至2024年6月30日的六個月中,公司達成和解 299,256 PSU 和 RSU 以換取 170,943 國庫發行的普通股,以及 128,313 PSU和RSU按其現金價值結算,作為與獎勵結算相關的預扣税款的支付。
在截至2024年6月30日的六個月中,公司沒有達成獎金延期結算。在截至2024年6月30日的六個月中, 45,218 向公司員工發放了延期獎金RSU。限制性股票單位是 100% 已歸屬。
董事的遞延股份單位
在截至2024年6月30日的六個月中, 108,752 遞延股份單位(“DSU”)是根據公司董事選擇以DSU的形式推遲一定比例的董事費而發行的。在截至2024年6月30日的六個月中,公司達成和解 368,303 用DSU來換取 181,374 國庫發行的普通股,以及 186,929 DSU按其現金價值結算,作為與獎勵結算相關的預扣税款的支付。
(c) 優先股
公司累計利率重置優先股D系列(“D系列股票”)的股息率已於2024年3月31日重置,除非兑換,否則將在此後每五年重置一次,利率等於當時的五年期加拿大政府債券+ 3.28%。自 2024 年 3 月 31 日起,股息率重置為 6.853%。D 系列股票可按加元兑換25 2024年4月1日,每股收益,但公司選擇不行使贖回權。D系列股票的持有人有權在2024年4月1日將其股票轉換為累積浮動利率優先股,即E系列(“E系列股票”),無論少於 1,000,000 D系列股票已招標轉換。因此,沒有發行任何E系列股票,投標D系列股票進行轉換的D系列股票的持有人無權將其D系列股票轉換為E系列股票。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
11。累計其他綜合收益(虧損)
AOCI 由扣除税後的以下餘額組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣累積折算 | | 現金流套期保值的未實現收益(虧損) | | | | 養老金和離職後精算變動 | | 總計 |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | $ | (98,467) | | | $ | (97,809) | | | | | $ | 36,213 | | | $ | (160,063) | |
OCI | (3,788) | | | 57,351 | | | | | 8,395 | | | 61,958 | |
金額從AOCI重新歸類為未經審計的中期簡明合併運營報表 | (1,598) | | | 2,136 | | | | | (3,702) | | | (3,164) | |
本期淨額 OCI | $ | (5,386) | | | $ | 59,487 | | | | | $ | 4,693 | | | $ | 58,794 | |
OCI 歸因於非控股權益 | (1,017) | | | — | | | | | — | | | (1,017) | |
歸屬於AQN股東的本期淨OCI | (6,403) | | | 59,487 | | | | | 4,693 | | | 57,777 | |
| | | | | | | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | (104,870) | | | $ | (38,322) | | | | | $ | 40,906 | | | $ | (102,286) | |
OCI | 4,690 | | | 45,698 | | | | | — | | | 50,388 | |
金額從AOCI重新歸類為未經審計的中期簡明合併運營報表 | (274) | | | (7,046) | | | | | (5,174) | | | (12,494) | |
本期淨額 OCI | $ | 4,416 | | | $ | 38,652 | | | | | $ | (5,174) | | | $ | 37,894 | |
OCI 歸因於非控股權益 | 1,022 | | | — | | | | | — | | | 1,022 | |
歸屬於AQN股東的本期淨OCI | $ | 5,438 | | | $ | 38,652 | | | | | $ | (5,174) | | | $ | 38,916 | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | (99,432) | | | $ | 330 | | | | | $ | 35,732 | | | $ | (63,370) | |
從AOCI中重新分類的外幣累積折算金額影響了衍生品收益(虧損)。現金流套期保值的未實現收益(虧損)影響了來自非監管能源銷售、利息支出和衍生品收益(虧損)的收入;而養老金和其他離職後精算變動影響了養老金和其他離職後非服務成本。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
12。分紅
公司的所有股息均由公司董事會決定,全權支付。公司以美元申報並支付其普通股的股息。 申報的股息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 分紅 | | 每股分紅 | | 分紅 | | 每股分紅 |
普通股 | $ | 83,740 | | | $ | 0.1085 | | | $ | 75,379 | | | $ | 0.1085 | |
A 系列優先股 | C$ | 1,973 | | | C$ | 0.4110 | | | C$ | 1,549 | | | C$ | 0.3226 | |
D 系列優先股 | C$ | 1,713 | | | C$ | 0.4283 | | | C$ | 1,273 | | | C$ | 0.3182 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 分紅 | | 每股分紅 | | 分紅 | | 每股分紅 |
普通股 | $ | 159,207 | | | $ | 0.2170 | | | $ | 150,765 | | | $ | 0.2170 | |
A 系列優先股 | C$ | 3,946 | | | C$ | 0.8220 | | | C$ | 3,097 | | | C$ | 0.6453 | |
D 系列優先股 | C$ | 2,986 | | | C$ | 0.7465 | | | C$ | 2,546 | | | C$ | 0.6364 | |
13。關聯方交易
(a) 股票法投資
該公司為其股票法投資方提供管理和開發服務,並獲得所產生成本的報銷。為此,在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司向其股票法被投資人收取了美元16,445 和 $29,067 (2023-$12,773 和 $42,074,分別是)。
此外,截至2024年1月4日,Liberty Development JV Inc. 是該公司的股權投資方,其非監管開發平臺的資金由Ares Management, LLC的基礎設施和電力戰略管理。該公司為特定項目提供開發服務,在達到某些里程碑後獲得開發費。但是,在截至2024年6月30日的六個月中,沒有向公司收取任何此類開發費用(2023年至零美元)。
2024 年 1 月 4 日,公司收購了剩餘的 50Liberty Development JV Inc. 的所有權百分比。詳情見附註3 (f)。
(b) 關聯方持有的可贖回非控股權益
Liberty Development Energy Solutions B.V. 在2024年1月4日之前一直是該公司的股權投資方,其保證金貸款金額為美元306,500 之前的到期日為2024年1月26日。2024 年 1 月 4 日,該公司的合併子公司阿岡昆(AY Holdco)B.V. 收購了其餘股份 50Liberty Development Energy Solutions B.V. 的所有權百分比(更多細節見註釋3(f))。2024年1月8日,保證金貸款的到期日延長至2024年9月30日。公司於2024年6月20日預付了保證金貸款(見附註7(b))。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
13.關聯方交易(續)
(b) 關聯方持有的可贖回非控股權益(續)
Liberty Development Energy Solutions B.v. 擁有AY Holdings的優先股所有權,AQN此前將其反映為關聯方持有的可贖回非控股權益。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司產生了歸屬於Liberty Development Energy Solutions B.V. 的非控股權益為美元零 (2023-$6,348 和 $12,399,分別為)和記錄的 $ 分佈零 (2023-$6,302 和 $12,300,分別是)。
(c) 關聯方持有的非控股權益
關聯方持有的非控股權益代表公司合併子公司的權益,該子公司於2019年5月被Atlantica Yield Energy Solutions Canada Inc.(“AYES Canada”)以美元收購96,752 (C$130,103)。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司記錄的分配額為美元零 (2023-$4,921 和 $10,979,分別是)。
(d) 與Atlantica的交易
2024年4月9日,該公司的全資子公司阿岡昆電力基金(美國)有限責任公司出售了其 100向Atlantica的子公司Ashusa Inc. 持有Cedar 1太陽能項目的股權百分比,對價為美元11,707 包括截至銷售之日產生的費用,以及售後提供的與獲得承購協議相關的開發服務。公司認可了 $3,397 包含截至2024年6月30日的三個月和六個月未經審計的中期簡明合併運營報表中的其他收入。
上述關聯方交易已按交易各方商定的交易金額入賬。
14。非控股權益和可贖回的非控股權益
歸因於非控股權益的淨影響包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
HLBV 和其他調整歸因於: | | | | | | | |
非控股權益-税收股權合夥單位 | $ | 49,121 | | | $ | 25,172 | | | $ | 89,328 | | | $ | 59,743 | |
非控股權益-可贖回税收股權合夥單位 | 331 | | | 331 | | | 662 | | | 662 | |
其他淨收益歸因於: | | | | | | | |
非控股權益 | (7,727) | | | (10,064) | | | (17,106) | | | (18,387) | |
| $ | 41,725 | | | $ | 15,439 | | | $ | 72,884 | | | $ | 42,018 | |
關聯方持有的可贖回非控股權益 | — | | | (6,349) | | | — | | | (12,399) | |
非控股權益的淨影響 | $ | 41,725 | | | $ | 9,090 | | | $ | 72,884 | | | $ | 29,619 | |
公司美國風能和太陽能發電設施的非控股權益投資者(“税收股權合夥單位”)有權根據合同協議獲得收益、税收屬性和現金流的分配。歸屬於這些子公司的非控股權益持有人的收益份額是使用HLBV會計方法計算的。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
15。所得税
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,未經審計的中期簡明合併運營報表中的所得税回收所得税的有效税率不同於加拿大頒佈的法定税率 26.5%. 區別如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
按加拿大法定税率計算的預期所得税(回收)費用 | $ | 40,622 | | | $ | (84,596) | | | $ | 5,746 | | | $ | (11,903) | |
增加(減少)的原因是: | | | | | | | |
税率差異對外國司法管轄區內和境內的交易的影響以及税率變化的影響 | (2,702) | | | (5,560) | | | (3,863) | | | (16,718) | |
按公允價值記賬的投資的調整 | (24,817) | | | 40,357 | | | (4,734) | | | 11,092 | |
估值補貼的變化 | (10,058) | | | 676 | | | (13,846) | | | (791) | |
非控股權益的收入份額 | 10,468 | | | 2,201 | | | 16,470 | | | 12,393 | |
| | | | | | | |
税收抵免 | (17,160) | | | (8,095) | | | (20,463) | | | (20,505) | |
超額遞延所得税的攤銷和結算 | (1,794) | | | (2,456) | | | (3,305) | | | (6,207) | |
外匯差額等 | 213 | | | 1,515 | | | 7,464 | | | 1,382 | |
追回所得税 | $ | (5,228) | | | $ | (55,958) | | | $ | (16,531) | | | $ | (31,257) | |
下表説明瞭遞延所得税估值補貼的變動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初餘額 | $ | 95,554 | | | $ | 97,396 | | | $ | 97,344 | | | $ | 107,583 | |
記入所得税支出(回收) | (10,058) | | | 676 | | | (13,846) | | | (791) | |
向 OCI 收費(減免) | (5,507) | | | (6,418) | | | (3,509) | | | (15,138) | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | 79,989 | | | $ | 91,654 | | | $ | 79,989 | | | $ | 91,654 | |
該公司與加拿大屬性相關的總體遞延所得税淨資產狀況從美元上升151,759 到 $152,705在截至2024年6月30日的六個月中。截至2024年6月30日,人們認為未來有足夠的應納税所得額來實現這些遞延所得税淨資產的可能性很大。該公司在進行評估時考慮了所有正面和負面證據,包括宣佈出售可再生能源業務、税收籌劃策略的可用性以及加拿大淨營業虧損的結轉期。截至每個合併資產負債表日,公司將繼續監控這一狀況。
2024年6月20日,加拿大頒佈了重要的税收立法,包括超額利息和融資費用限制規則和《全球最低税法》立法。該法令對公司截至2024年6月30日的三個月和六個月的財務業績沒有重大影響。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司記錄的可再生能源抵免税收優惠為美元17,160 和 $20,463,分別是(2023-$8,095 和 $20,505,分別是)。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中記錄的積分包括美元10,372 適用於2023年投入使用且有資格獲得能源社區獎勵税收抵免的太陽能設施。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
15.所得税(續)
產生的可再生能源税收抵免可以轉移給無關的購買者以換取現金,並根據ASC 740——所得税進行核算。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司轉移了美元的可再生能源税收抵免55,231 (2023-$零) 以換取現金。轉讓收益包含在所得税期間支付(收到)的現金中,淨額為未經審計的中期簡明合併現金流量表中現金流信息的補充披露。
16。其他淨虧損
其他淨虧損包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
可再生能源業務銷售成本 (a) | 5,323 | | | 5,390 | | | 11,232 | | | 5,390 | |
肯塔基州的解僱費用 (b) | — | | | 43,808 | | | — | | | 46,527 | |
與收購相關的結算付款 | — | | | (11,983) | | | — | | | (11,983) | |
其他 (c) | 11,738 | | | 3,152 | | | 16,430 | | | 3,895 | |
| $ | 17,061 | | | $ | 40,367 | | | $ | 27,662 | | | $ | 43,829 | |
(a) 可再生能源業務銷售成本
2023年8月10日,該公司宣佈正在尋求出售其可再生能源業務。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司產生的成本為美元5,323 和 $11,232,分別是(2023-$5,390 和 $5,390分別與此過程有關)。
(b) 肯塔基州的解僱費用
2023年4月17日,Liberty Utilities Co. 與美國電力公司和AEP輸電公司共同達成協議,終止肯塔基電力公司和肯塔基州AEP輸電公司的收購協議。該公司確認了虧損美元43,808 截至2023年6月30日的三個月,以及美元46,527 在截至2023年6月30日的六個月中,與資本化成本相關的註銷成本,這些成本主要與企業軟件解決方案的實施、交易成本、遣散費和其他終止費用有關。
(c) 其他
其他損失主要包括與構成綠色股票單位組成部分的票據的再銷售相關的再營銷費、與出售温莎洛克斯熱能設施相關的收盤後調整以及其他雜項註銷。
17。每股基本和攤薄後的淨收益(虧損)
每股基本收益和攤薄後收益(虧損)是根據歸屬於公司普通股股東的收益(虧損)以及已發行普通股和紅利延期限制性股票單位的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨收益(虧損)是使用普通股、季度末之後根據股息再投資計劃發行的額外股票的加權平均數,以及與可轉換債券相關的或因對綠色股票單位應用庫存股方法(附註7)而產生的潛在增量普通股(如果是攤薄)(如適用)以及已發行股票期權、PSU、RSU和DSU的加權平均數計算得出的在此期間。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
17.每股基本和攤薄後的淨收益(虧損)(續)
在計算每股基本收益和攤薄收益(虧損)時使用的淨收益(虧損)和加權平均份額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 | |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
歸屬於AQN股東的淨收益(虧損) | 200,766 | | | (253,231) | | | $ | 111,620 | | | $ | 16,908 | | |
A 系列優先股股息 | 1,448 | | | 1,142 | | | 2,203 | | | 2,290 | | |
D 系列優先股股息 | 1,257 | | | 938 | | | 2,914 | | | 1,882 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於AQN普通股股東的淨收益(虧損)——基本和攤薄後 | $ | 198,061 | | | $ | (255,311) | | | $ | 106,503 | | | $ | 12,736 | | |
加權平均股票數量 | | | | | | | | |
基本 | 701,593,792 | | | 687,847,010 | | | 695,700,444 | | | 688,277,615 | | |
稀釋性證券的影響 | 2,360,493 | | | — | | | 2,039,030 | | | 2,838,682 | | |
稀釋 | 703,954,285 | | | 687,847,010 | | | 697,739,474 | | | 691,116,297 | | |
攤薄後股票的這種計算不包括以下因素的潛在影響 6,118,555 截至2024年6月30日的三個月內,根據公司已發行證券可能發行的增量股份,以及 6,126,908 截至2024年6月30日的六個月的證券,因為它們具有反稀釋性。對截至2023年6月30日的六個月的攤薄股票的計算不包括以下方面的潛在影響 6,350,530 證券, 因為它們是抗稀釋的。
18。分段信息
本公司由以下機構管理 二 主要業務部門由監管服務集團和可再生能源集團組成。這個 二 業務部門是 二 公司的細分市場。
監管服務集團是公司的受監管運營單位,主要在美國、加拿大、百慕大和智利擁有並運營電力、天然氣、配水廢水收集以及天然氣公用事業系統和輸電業務的投資組合;公司的非監管運營單位可再生能源集團主要擁有和運營或投資多元化的可再生和熱能發電資產組合。
該公司宣佈正在尋求出售其可再生能源業務。截至2024年6月30日,預期的銷售未達到按待售形式列報的會計要求。
為了評估業務部門的業績,公司將金融工具任何收益或虧損的已實現部分分配給特定業務部門。來自Atlantica和AYES Canada的股息收入包含在可再生能源集團的業務中,而聖安東尼奧供水系統的利息收入包含在監管服務集團的業務中。根據被投資方活動的性質,權益法收益和虧損包含在監管服務集團或可再生能源集團的運營中。管理層在評估分部業績時不考慮按公允價值記賬的投資價值的變化、未在套期保值關係中指定的衍生工具的任何收益或虧損的未實現部分以及外匯損益,因此在公司項下進行分配和報告。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
18. 分段信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 |
| 監管服務組 | | 可再生能源集團 | | 企業 | | 總計 |
收入 (1) (2) | $ | 491,312 | | | $ | 78,661 | | | $ | — | | | $ | 569,973 | |
其他收入 | 13,940 | | | 14,518 | | | 195 | | | 28,653 | |
購買了燃料、電力和水 | 108,934 | | | 691 | | | — | | | 109,625 | |
淨收入 | 396,318 | | | 92,488 | | | 195 | | | 489,001 | |
運營費用 (3) | 215,708 | | | 47,758 | | | 2,402 | | | 265,868 | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | 100,120 | | | 36,553 | | | 239 | | | 136,912 | |
| | | | | | | |
外匯損失 | — | | | — | | | 4,284 | | | 4,284 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
營業收入 | 80,490 | | | 8,177 | | | (6,730) | | | 81,937 | |
利息支出 | (49,476) | | | (18,624) | | | (37,687) | | | (105,787) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
長期投資收入和其他收入 | 7,456 | | | 17,667 | | | 173,518 | | | 198,641 | |
其他開支 | (8,537) | | | (7,886) | | | (4,555) | | | (20,978) | |
所得税前收益(虧損) | $ | 29,933 | | | $ | (666) | | | $ | 124,546 | | | $ | 153,813 | |
資本支出 (4) | $ | 167,834 | | | $ | 36,502 | | | $ | — | | | $ | 204,336 | |
(1) 可再生能源集團收入包括 $6,965 與截至2024年6月30日的三個月中能源衍生品合約和可用性信貸的淨套期保值收益有關,這些收益不代表與客户簽訂的合同確認的收入。
(2) 監管服務集團收入包括 $15,334 與截至2024年6月30日的三個月的替代收入計劃有關,這些計劃不代表與客户簽訂的合同中確認的收入。
(3) 可再生能源集團的運營費用包括開發成本 $7,734 以及其他運營成本(以前稱為管理費用)為美元6,709 在截至2024年6月30日的三個月中。
(4) 不包括通過承擔債務獲得的財產、廠房和設備。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
18. 分段信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 監管服務組 | | 可再生能源集團 | | 企業 | | 總計 |
收入 (1) (2) | $ | 533,642 | | | $ | 71,694 | | | $ | — | | | $ | 605,336 | |
其他收入 | 12,791 | | | 9,380 | | | 364 | | | 22,535 | |
購買了燃料、電力和水 | 138,374 | | | 3,782 | | | — | | | 142,156 | |
淨收入 | 408,059 | | | 77,292 | | | 364 | | | 485,715 | |
運營費用 (3) | 228,847 | | | 38,367 | | | (40) | | | 267,174 | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | 84,754 | | | 33,291 | | | 403 | | | 118,448 | |
外匯收益 | — | | | — | | | 6,379 | | | 6,379 | |
營業收入 | 94,458 | | | 5,634 | | | (6,378) | | | 93,714 | |
利息支出 | (42,724) | | | (16,420) | | | (30,519) | | | (89,663) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
來自長期投資的收益(虧損)和其他收入 | 9,332 | | | 22,842 | | | (309,870) | | | (277,696) | |
其他開支 | (41,010) | | | (1,197) | | | (2,427) | | | (44,634) | |
所得税前收益(虧損) | $ | 20,056 | | | $ | 10,859 | | | $ | (349,194) | | | $ | (318,279) | |
資本支出 (4) | $ | 225,505 | | | $ | 19,704 | | | $ | — | | | $ | 245,209 | |
| | | | | | | |
(1) 可再生能源集團收入包括 $4,328 與截至2023年6月30日的三個月中能源衍生品合約和可用性信貸的淨套期保值收益有關,這些收益不代表與客户簽訂的合同確認的收入。
(2) 監管服務集團收入包括 $9,083 與截至2023年6月30日的三個月的替代收入計劃有關,這些計劃不代表與客户簽訂的合同中確認的收入。
3) 可再生能源集團的運營費用包括開發成本 $3,274 以及其他運營成本 $7,356 截至2023年6月30日的三個月。
(4) 不包括通過承擔債務獲得的財產、廠房和設備。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
18. 分段信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 監管服務組 | | 可再生能源集團 | | 企業 | | 總計 |
收入 (1) (2) | $ | 1,116,143 | | | $ | 163,237 | | | $ | — | | | $ | 1,279,380 | |
其他收入 | 25,689 | | | 30,052 | | | 605 | | | 56,346 | |
購買了燃料、電力和水 | 306,738 | | | 4,229 | | | — | | | 310,967 | |
淨收入 | 835,094 | | | 189,060 | | | 605 | | | 1,024,759 | |
運營費用 (3) | 423,239 | | | 101,353 | | | 3,061 | | | 527,653 | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | 192,140 | | | 73,812 | | | 500 | | | 266,452 | |
| | | | | | | |
外匯損失 | — | | | — | | | 16,141 | | | 16,141 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
營業收入(虧損) | 219,715 | | | 13,895 | | | (19,097) | | | 214,513 | |
利息支出 | (98,186) | | | (38,419) | | | (71,706) | | | (208,311) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
長期投資收入和其他收入 | 15,377 | | | 19,689 | | | 15,821 | | | 50,887 | |
其他開支 | (12,228) | | | (9,198) | | | (13,458) | | | (34,884) | |
所得税前收益(虧損) | $ | 124,678 | | | $ | (14,033) | | | $ | (88,440) | | | $ | 22,205 | |
資本支出 (4) | 351,048 | | | 65,834 | | | — | | | 416,882 | |
| 2024年6月30日 |
財產、廠房和設備 | $ | 9,051,366 | | | $ | 4,120,034 | | | $ | 27,800 | | | $ | 13,199,200 | |
按公允價值計入的投資 | 1,905 | | | 1,126,266 | | | — | | | 1,128,171 | |
股票法投資者 | 39,012 | | | 313,971 | | | — | | | 352,983 | |
總資產 | 12,690,910 | | | 5,809,815 | | | 365,649 | | | 18,866,374 | |
| | | | | | | |
(1) 可再生能源集團收入包括 $16,614 與截至2024年6月30日的六個月中能源衍生品合約和可用性信貸的淨套期保值收益有關,這些收益不代表與客户簽訂的合同確認的收入。
(2) 監管服務集團收入包括 $18,301 與截至2024年6月30日的六個月的替代收入計劃有關,這些計劃不代表與客户簽訂的合同中確認的收入。
(3) 可再生能源集團的運營費用包括開發成本 $16,290 以及其他運營成本(以前稱為管理費用)為美元12,738 在截至2024年6月30日的六個月中。
(4) 不包括通過承擔債務獲得的財產、廠房和設備。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
18. 分段信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 監管服務組 | | 可再生能源集團 | | 企業 | | 總計 |
收入 (1) (2) | $ | 1,208,174 | | | $ | 150,410 | | | $ | — | | | $ | 1,358,584 | |
其他收入 | 26,438 | | | 20,751 | | | 725 | | | 47,914 | |
購買了燃料、電力和水 | 405,524 | | | 11,588 | | | — | | | 417,112 | |
淨收入 | 829,088 | | | 159,573 | | | 725 | | | 989,386 | |
運營費用 (3) | 425,699 | | | 78,796 | | | 799 | | | 505,294 | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | 170,611 | | | 68,836 | | | 642 | | | 240,089 | |
| | | | | | | |
外匯損失 | — | | | — | | | 7,815 | | | 7,815 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
營業收入(虧損) | 232,778 | | | 11,941 | | | (8,531) | | | 236,188 | |
利息支出 | (81,202) | | | (31,315) | | | (59,064) | | | (171,581) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
來自長期投資的收益(虧損)和其他收入 | 19,660 | | | 52,584 | | | (129,928) | | | (57,684) | |
其他開支 | (45,259) | | | (1,197) | | | (4,435) | | | (50,891) | |
所得税前收益(虧損) | $ | 125,977 | | | $ | 32,013 | | | $ | (201,958) | | | $ | (43,968) | |
資本支出 (4) | 372,886 | | | 42,072 | | | — | | | 414,958 | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
財產、廠房和設備 | $ | 8,945,637 | | | $ | 3,539,069 | | | $ | 32,744 | | | $ | 12,517,450 | |
按公允價值計入的投資 | 1,962 | | | 1,113,767 | | | — | | | 1,115,729 | |
股票法投資者 | 112,180 | | | 343,712 | | | 501 | | | 456,393 | |
總資產 | 12,658,955 | | | 5,367,011 | | | 347,995 | | | 18,373,961 | |
| | | | | | | |
(1) 可再生能源集團收入包括 $11,527 與截至2023年6月30日的六個月中能源衍生品合約和可用性信貸的淨套期保值收益有關,這些收益不代表與客户簽訂的合同確認的收入。
(2) 監管服務集團收入包括 $12,789 與截至2023年6月30日的六個月的替代收入計劃有關,這些計劃不代表與客户簽訂的合同中確認的收入。
(3) 可再生能源集團的運營費用包括開發成本 $7,261 以及其他運營成本 $11,088 在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中。
(4) 不包括通過承擔債務獲得的財產、廠房和設備。
大多數不受監管的能源銷售來自與大型公用事業公司的合同。該公司試圖通過向北美各地的大型公用事業公司出售能源來降低其信用風險。沒有一家公用事業公司的貢獻超過總收入的10%。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
18. 分段信息(續)
AQN在美國、加拿大和其他地區的獨立電力和公用事業行業開展業務。 按地理區域劃分的運營信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | | | | | | |
美國 | $ | 467,747 | | | $ | 503,777 | | | $ | 1,069,326 | | | $ | 1,144,201 | |
加拿大 | 37,391 | | | 37,788 | | | 87,886 | | | 90,916 | |
其他地區 | 93,488 | | | 86,306 | | | 178,514 | | | 171,381 | |
| $ | 598,626 | | | $ | 627,871 | | | $ | 1,335,726 | | | $ | 1,406,498 | |
收入根據基礎發電和公用事業設施的位置分配給各地區。
19。 承付款和意外開支
(a) 意外開支
AQN及其子公司參與了因其正常業務過程和行為而產生的各種索賠和訴訟。儘管無法肯定地預測此類問題,但管理層並不認為AQN面臨的此類訴訟對這些未經審計的中期簡明合併財務報表具有重要意義。與這些項目相關的任何意外開支的應計費用都記錄在未經審計的中期簡明合併財務報表中,當時得出結論,這些突發事件很可能發生,相關負債是可以估計的。
山景大火
2020年11月17日,Liberty Utilities(CalpeCo Electric)有限責任公司(“Liberty CalpeCo”)的領土上發生了一場現在被稱為山景城大火的野火。起火原因仍在調查中,加州消防局尚未發佈其最終報告。目前有 22 將公司的某些子公司列為與山景城大火有關的被告的訴訟,以及美國農業部提出的要求補償所謂滅火費用的非訴訟索賠,以及美國土地管理局的通知,要求賠償涉嫌未經授權燒燬公共土地的行為。 十五 訴訟由個人原告團體提起,指控訴訟原因包括疏忽、反向譴責、滋擾、侵入和違規加州。酒吧。Util。代碼 2106 和 Cal.《健康與安全法》13007 (一 其中 15 訴訟還指控個人非法死亡以及代表保險公司提出的各種代位索賠)。2024 年 3 月 6 日,洛杉磯縣高等法院開始審判 四 僅涉及反向譴責責任的領頭羊案件;該審判已延期至2024年8月12日。如果公司的子公司在這些案件中被認定負有責任,則本次審判將無法確定損害賠償(如果有)。在另一起訴訟中,莫諾郡、羚羊谷消防區和布里奇波特印第安殖民地指控了類似的訴訟理由,並要求賠償滅火費用、執法費用、財產和基礎設施損失以及其他費用。在 六 在其他訴訟中,保險公司指控反向譴責和疏忽,並要求追回已支付和應支付給被保險人的款項。這些訴訟成功的可能性尚不確定。Liberty CalpEco 打算大力捍衞他們。該公司應計的估計虧損為美元172,282 與山景城大火有關的索賠,Liberty CalpEco已記錄了通過保險獲得的預期賠償金額為美元116,000 以及 $ 的 WEMA56,282。由此產生的淨收益費用為零美元。隨着更多信息的出現,損失估計可能會發生變化。實際損失金額可能高於或低於這些估計數。儘管公司蒙受的物質損失可能超過應計金額,但公司無法估計可能造成的合理損失範圍的上限。該公司擁有野火責任保險,預計其適用範圍將不超過適用的保單限額。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
19. 承付款和意外開支(續)
(b) 承諾
除了附註6中披露的與開發項目相關的承諾外,截至2024年6月30日,還有以下重要承諾。
AQN在電力購買、天然氣供應和服務協議、服務協議、資本項目承諾和土地地役權方面有未兑現的購買承諾。 下文詳述了這些安排下未來承付款的估計數:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 年 | 第 2 年 | 第 3 年 | 第 4 年 | 第 5 年 | 此後 | 總計 |
購買電力 (1) | $ | 60,458 | | $ | 25,890 | | $ | 12,434 | | $ | 12,680 | | $ | 12,894 | | $ | 123,350 | | $ | 247,706 | |
天然氣供應和服務協議 (2) | 97,983 | | 71,485 | | 51,892 | | 45,828 | | 40,147 | | 198,234 | | 505,569 | |
服務協議 | 75,445 | | 64,981 | | 54,811 | | 56,233 | | 54,407 | | 248,746 | | 554,623 | |
資本項目 | 4,399 | | — | | — | | — | | — | | — | | 4,399 | |
土地地役權等 | 16,330 | | 16,725 | | 16,984 | | 17,170 | | 17,420 | | 597,528 | | 682,157 | |
總計 | $ | 254,615 | | $ | 179,081 | | $ | 136,121 | | $ | 131,911 | | $ | 124,868 | | $ | 1,167,858 | | $ | 1,994,454 | |
(1) 電力購買:AQN的配電設施承諾購買實際數量的電力以滿足負載供電需求。上表中包含的承諾金額基於截至2024年6月30日的市場價格。但是,通過購買的功率費率調整機制,可以減輕購買的功率單位成本調整的影響。
(2) 天然氣供應和服務協議:AQN的天然氣配送設施和熱力發電設施承諾根據合同購買實際數量的天然氣,以滿足負荷供應要求和發電。
20。非現金經營項目
非現金運營項目的變動包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
應收賬款 | $ | 107,205 | | | $ | 21,450 | | | $ | 97,316 | | | $ | 35,213 | |
| | | | | | | |
儲存的燃料和天然氣 | (3,344) | | | (12,837) | | | (715) | | | 19,657 | |
用品和消耗品庫存 | (1,128) | | | (11,678) | | | (8,631) | | | (22,454) | |
所得税可收回 | 1,872 | | | 5,134 | | | 3,963 | | | 5,683 | |
預付費用 | 21,102 | | | 13,231 | | | 18,770 | | | 6,183 | |
應付賬款、應計負債和其他 | (31,106) | | | 92,826 | | | (60,310) | | | (110,147) | |
| | | | | | | |
當期所得税負債 | 3,603 | | | (1,039) | | | 3,603 | | | 2,563 | |
| | | | | | | |
監管資產和負債淨額 | (27,651) | | | 5,293 | | | (37,986) | | | 9,946 | |
| $ | 70,553 | | | $ | 112,380 | | | $ | 16,010 | | | $ | (53,356) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
21。金融工具
(a)金融工具的公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
按公允價值計入的長期投資 | $ | 1,128,171 | | | $ | 1,128,171 | | | $ | 1,076,642 | | | $ | — | | | $ | 51,529 | |
開發貸款和其他應收賬款 | 31,479 | | | 43,491 | | | — | | | 43,491 | | | — | |
衍生工具: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
指定為對衝工具的利率互換 | 95,723 | | | 95,723 | | | — | | | 95,723 | | | — | |
| | | | | | | | | |
擁堵收入權未被指定為對衝權 | 10,971 | | | 10,971 | | | — | | | — | | | 10,971 | |
跨貨幣互換被指定為淨投資對衝工具 | 10,064 | | | 10,064 | | | — | | | 10,064 | | | — | |
監管業務的大宗商品合約 | 75 | | | 75 | | | — | | | 75 | | | — | |
衍生工具總數 | 116,833 | | | 116,833 | | | — | | | 105,862 | | | 10,971 | |
金融資產總額 | $ | 1,276,483 | | | $ | 1,288,495 | | | $ | 1,076,642 | | | $ | 149,353 | | | $ | 62,500 | |
長期債務 | $ | 8,292,649 | | | $ | 8,783,756 | | | $ | 2,223,829 | | | $ | 6,559,927 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
可轉換債券 | 229 | | | 262 | | | 262 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | | |
被指定為現金流對衝工具的能源合約 | 85,630 | | | 85,630 | | | — | | | — | | | 85,630 | |
能源合約未被指定為對衝合約 | 6,505 | | | 6,505 | | | — | | | — | | | 6,505 | |
跨貨幣互換被指定為淨投資對衝工具 | 23,203 | | | 23,203 | | | — | | | 23,203 | | | — | |
指定為現金流對衝的跨幣種互換 | 13,783 | | | 13,783 | | | — | | | 13,783 | | | — | |
| | | | | | | | | |
受監管業務的商品合同 | 936 | | | 936 | | | — | | | 936 | | | — | |
| | | | | | | | | |
衍生工具總數 | 130,057 | | | 130,057 | | | — | | | 37,922 | | | 92,135 | |
金融負債總額 | $ | 8,422,935 | | | $ | 8,914,075 | | | $ | 2,224,091 | | | $ | 6,597,849 | | | $ | 92,135 | |
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
21。金融工具(續)
(a) 金融工具的公允價值(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
按公允價值計入的長期投資 | $ | 1,115,729 | | | $ | 1,115,729 | | | $ | 1,054,665 | | | $ | — | | | $ | 61,064 | |
開發貸款和其他應收賬款 | 158,110 | | | 155,735 | | | — | | | 155,735 | | | — | |
衍生工具: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利率互換被指定為對衝工具 | 72,936 | | | 72,936 | | | — | | | 72,936 | | | — | |
利率上限未指定為對衝工具 | 1,854 | | | 1,854 | | | — | | | 1,854 | | | — | |
擁堵收入 未指定為對衝的權利 | 8,458 | | | 8,458 | | | — | | | — | | | 8,458 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生工具總數 | 83,248 | | | 83,248 | | | — | | | 74,790 | | | 8,458 | |
金融資產總額 | $ | 1,357,087 | | | $ | 1,354,712 | | | $ | 1,054,665 | | | $ | 230,525 | | | $ | 69,522 | |
長期債務 | $ | 8,516,030 | | | $ | 7,423,318 | | | $ | 2,532,608 | | | $ | 4,890,710 | | | $ | — | |
應付給關聯方的票據 | 25,808 | | | 15,320 | | | — | | | 15,320 | | | — | |
可轉換債券 | 230 | | | 276 | | | 276 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | | |
被指定為現金流對衝工具的能源合約 | 68,070 | | | 68,070 | | | — | | | — | | | 68,070 | |
能源合約未被指定為對衝合約 | 5,593 | | | 5,593 | | | — | | | — | | | 5,593 | |
跨貨幣互換被指定為淨投資對衝工具 | 10,533 | | | 10,533 | | | — | | | 10,533 | | | — | |
指定為套期保值的遠期貨幣合約 | 6,779 | | | 6,779 | | | — | | | 6,779 | | | — | |
指定為對衝工具的利率互換 | 11,790 | | | 11,790 | | | — | | | 11,790 | | | — | |
指定為現金流對衝的跨幣種互換 | 5,547 | | | 5,547 | | | — | | | 5,547 | | | — | |
受監管業務的商品合同 | 2,564 | | | 2,564 | | | — | | | 2,564 | | | — | |
衍生工具總數 | 110,876 | | | 110,876 | | | — | | | 37,213 | | | 73,663 | |
金融負債總額 | $ | 8,652,944 | | | $ | 7,549,790 | | | $ | 2,532,884 | | | $ | 4,943,243 | | | $ | 73,663 | |
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
21. 金融工具(續)
(a) 金融工具的公允價值(續)
由於這些工具的短期到期,公司已確定,其短期金融資產和負債的賬面價值接近其截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值。
對Atlantica的投資(1級)的公允價值以納斯達克證券交易所的收盤價計量。
開發貸款和其他應收賬款(第二級)的公允價值是使用貼現現金流法確定的,使用管理層確定的估計信用風險調整後的類似工具的當前估計市場利率。
公司的1級長期債務公允價值以紐約證券交易所的收盤價和加拿大的場外收盤價來衡量。公司按固定利率計算的長期債務的二級公允價值是使用貼現現金流法和當前利率確定的。公司的二級可轉換債券公允價值已確定為其面值和AQN普通股轉換後的報價中的較大值。
該公司的二級公允價值衍生工具主要包括掉期、期權、權利、訂閲協議和遠期實物衍生品,其中可觀察到定價投入的市場數據。二級定價輸入來自各種市場指數,並根據市場上可以觀察到的報價利率曲線進行折扣。
該公司的三級工具包括電力銷售的能源合同、擁堵收入權(“CRR”)和公司對加拿大AYES的投資。能源合約公允價值計量中使用的重要不可觀察的投入是內部開發的遠期市場價格,價格從美元不等18.90 到 $154.55 加權平均值為 $39.17 截至 2024 年 6 月 30 日。加權平均遠期市場價格是根據預計每月銷售的能源數量和該月的預期遠期價格制定的。能源合同公允價值的變化詳見附註21(b)(ii)和21(b)(iv)。CRR公允價值衡量中使用的重要不可觀察的輸入是最近的CRR拍賣價格,價格從美元不等零 到 $31.95 加權平均值為 $4.53 截至 2024 年 6 月 30 日。在公司加拿大AYES投資的公允價值衡量中使用的重要不可觀察的投入是預期的現金流,適用於這些現金流的貼現率範圍從 8.10% 到 8.60%,加權平均值為 8.26%,以及Atlantica股價的預期波動率範圍為 27.47% 到 33.19截至 2024 年 6 月 30 日的百分比。預期現金流大幅增加(減少)或單獨增加(降低)貼現率將導致公允價值計量大幅降低(更高)。
(b) 衍生工具
在未經審計的中期簡明合併資產負債表中,衍生工具被確認為資產或負債,並在每個報告期按公允價值計量。
(i) 商品衍生品——受監管的會計
該公司使用衍生金融工具來減少與其受監管的天然氣和電力服務領域相關的部分未來天然氣購買價格相關的現金流波動性。該公司的戰略是最大限度地減少向受監管客户銷售天然氣價格的波動。截至2024年6月30日,與上述衍生品合約相關的大宗商品交易量(以dekatherms為單位)為 2,262,896。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
21. 金融工具(續)
(b) 衍生工具(續)
(i) 商品衍生品——監管會計(續)
這些衍生工具的會計受利率監管企業的指導。因此,這些衍生品的公允價值記為流動或長期資產負債,抵消頭寸在未經審計的中期簡明合併資產負債表中記錄為監管資產和監管負債。這些合同結算的大部分收益或損失都包含在燃料和商品成本調整的計算中(附註5)。因此,這些天然氣衍生品合約公允價值的變化及其對監管資產和負債的抵消性調整對收益沒有影響。
(ii) 現金流套期保值
該公司試圖通過簽訂以下長期能源衍生合約,降低桑迪嶺、參議院、米農克和舒格克里克風力發電設施未來預期出售發電的價格風險。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名義數量 (兆瓦時) | | 到期 | | 獲得平均值 價格(每兆瓦時) | | 支付浮動價格 (每兆瓦時) |
3,245,679 | | | 2030 年 9 月 | | $24.54 | | 伊利諾伊中心 |
287,686 | | | 2028 年 12 月 | | $29.14 | | pjM 西部樞紐 |
1,220,001 | | | 2027 年 12 月 | | $21.31 | | 在集線器中 |
1,137,027 | | | 2027 年 12 月 | | $36.46 | | Recort North HUB |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
公司通過簽訂以下利率互換合約,降低利率在某些定期貸款機制的有效期內上升的風險。對於被指定為對衝未來交易可變現金流敞口的利率互換或跨貨幣利率互換,該衍生品收益或虧損的有效部分最初作為OCI的組成部分列報,然後在未來交易影響收益後重新歸類為收益。利率合約的金額被重新歸類為相關債務期限內的利息支出的收益。
| | | | | | | | | | | |
衍生物 | 名義數量 | 到期 | 對衝物品 |
遠期起始利率互換 | $ | 350,000 | | 2029 年 7 月 | $350,000 次級無抵押票據 |
跨幣種利率互換 | C$ | 40 萬 | | 2032 年 1 月 | C$40 萬 次級無抵押票據 |
遠期起始利率互換 | $ | 750,000 | | 2032 年 4 月 | $750,000 次級無抵押票據 |
遠期起始利率互換 | $ | 575,000 | | 2026 年 6 月 | 第一美元575,000 美元中的一部分1,150,000 發行優先無抵押票據 |
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
21. 金融工具(續)
(b) 衍生工具(續)
(ii) 現金流套期保值(續)
下表彙總了歸因於指定為現金流對衝的衍生金融工具的OCI:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
現金流對衝的有效部分 | $ | 29,771 | | | $ | 29,949 | | | $ | 45,698 | | | $ | 52,435 | |
現金流對衝的攤銷 | (539) | | | (1,421) | | | (1,078) | | | (4,908) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (42) | | | 7,893 | | | (5,968) | | | 6,759 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於AQN股東的OCI | $ | 29,190 | | | $ | 36,421 | | | $ | 38,652 | | | $ | 54,286 | |
該公司預計 $41,232 隨着標的對衝交易的結算,AOCI目前的未實現虧損將在未來12個月內在扣除税款後重新歸類為不受監管的能源銷售、投資損失、利息支出和衍生品收益。
(iii) 對外業務淨投資的外匯套期保值
AQN大部分業務的本位貨幣是美元。公司指定以加元計價的債務作為對衝其在加拿大投資和子公司的淨投資的外幣敞口。被指定為對外業務淨投資的套期保值的相關外幣交易損益,其報告方式與與淨投資相關的折算調整(在OCI中)相同。外幣虧損 $2,401 並獲得 $10,186 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,(2023年——虧損美元)9,629 和 $9,638,分別記錄在 OCI 中。
2019年5月23日,公司簽訂了跨幣種互換,該互換與該日發行的次級無抵押票據同時進行,以有效兑換美元350,000 以美元計價的加元發行。在未經審計的中期簡明合併運營報表中,由於即期匯率變動而導致的票據賬面金額變化均被確認為外匯虧損。該公司將跨貨幣固定利率互換的全部名義金額指定為對衝與票據利息和本金償還的現金流相關的外幣敞口。2020年1月1日,AQN的本位貨幣更改為美元后,該套期保值被取消了指定。該公司將此次互換重新指定為對衝AQN對其加拿大子公司的淨投資。指定為對衝外國業務淨投資的相關外幣交易收益或虧損的列報方式與與淨投資相關的折算調整(OCI)相同。衍生品在重新指定日的公允價值將在原始套期的剩餘期限內攤銷。美元的外幣收益2,195 和 $4,413 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中(2023年——虧損美元)7,009 和 $6,942,分別記錄在 OCI 中。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
21. 金融工具(續)
(b) 衍生工具(續)
(iii)對外業務淨投資的外匯套期保值(續)
加拿大的業務
該公司在加拿大的業務面臨貨幣波動的影響。AQN主要通過使用天然套期保值來管理這種風險,使用加拿大長期債務為其加拿大業務融資,同時使用外匯遠期合約和現貨購買。
該公司在加拿大的業務決定將加元作為其本位貨幣,並面臨美元交易造成的貨幣波動的影響。該公司指定以美元計價的債務作為對衝其在美國投資和子公司淨投資的外幣敞口。指定為外國業務淨投資套期保值的相關外幣交易收益或虧損的列報方式與與淨投資相關的折算調整(OCI)相同。美元的外幣收益12 和 $502 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,(2023年——虧損美元)2,924 和 $2,801,分別記錄在 OCI 中。
該公司是C$的當事方300,000 固定兑固定跨貨幣利率互換,可有效地將加元債券轉換為美元。公司將互換結算每月應計產生的跨貨幣利率互換和相關短期美元應付賬款的全部名義金額指定為對衝其在美國業務淨投資的外幣敞口。與掉期公允價值變動相關的收益或虧損以及被指定為外國業務淨投資的套期保值的美元應計額的相關外幣收益和虧損的列報方式與與淨投資相關的折算調整(OCI)的列報方式相同。虧損美元1,186 和 $5,190 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,(2023年——收益為美元)3,967 和 $4,348,分別記錄在 OCI 中。
該公司參與了固定換固定的交叉貨幣利率互換,以有效轉換加元40 萬 以加元計價的債券轉換為美元。可再生能源集團將跨貨幣利率互換的全部名義金額和相關短期美元應付賬款分別作為對衝其對可再生能源集團美國業務淨投資的外匯敞口,這些應付賬款分別由互換結算的每月應計金額產生的跨貨幣利率互換和相關短期美元應付賬款。與掉期公允價值變動相關的收益或虧損以及被指定為外國業務淨投資的套期保值的美元應計額的相關外幣收益和虧損的列報方式與與淨投資相關的折算調整(OCI)的列報方式相同。收益為 $75 並損失了美元6,898 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,(2023年——收益為美元)4,975 和 $4,987,分別記錄在 OCI 中。
智利業務
該公司在智利的業務面臨匯率波動的影響。該公司在智利的業務決定將智利比索作為其本位貨幣。用於為運營融資的智利長期債務以智利Unidad de Fomento計價。
(iv) 其他衍生工具和風險管理
在正常業務過程中,公司面臨財務風險,這些風險可能會影響其經營業績。公司採用風險管理策略,以期在具有成本效益的基礎上儘可能地緩解這些風險。衍生金融工具用於管理某些匯率、利率和大宗商品價格波動的風險。公司不簽訂用於投機目的的衍生金融協議。對於未被指定為套期保值的衍生品,公允價值的變化將立即計入收益。
該公司旨在通過簽訂CRR來減輕ERCOT輸電網能源擁堵費的波動性。截至2024年6月30日,CRR的名義數量為 2,433,240 兆瓦時,價格從 $ 不等0.84 每 MW-hr 到 $19.03 每兆瓦時,加權平均值為 $4.37 2024 年 4 月至 2026 年 6 月的每兆瓦時。這些CRR未被指定為會計對衝工具。
| | |
阿岡昆電力和公用事業公司 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千美元計,標明的和每股金額除外) |
21. 金融工具(續)
(b) 衍生工具(續)
(iv) 其他衍生工具和風險管理(續)
該公司通過一份名義數量為的長期能源衍生品合約,降低了預期未來出售其太陽能設施發電的價格風險 319,885 MW-hours,價格為 $25.15 每兆瓦時,作為能源銷售價格的經濟對衝工具,將於2030年8月到期。衍生合約未被指定為會計對衝工具。
對未指定為套期保值的衍生金融工具未經審計的中期簡明合併運營報表的影響包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 | |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
衍生金融工具的未實現收益(虧損): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
能源衍生合約 | $ | 1,843 | | | 84 | | | $ | 1,147 | | | $ | 62 | | |
| | | | | | | | |
商品合約 | — | | | — | | | (890) | | | 1,128 | | |
| $ | 1,843 | | | $ | 84 | | | $ | 257 | | | $ | 1,190 | | |
衍生金融工具的已實現虧損: | | | | | | | | |
能源衍生合約 | (1,887) | | | (1,537) | | | (1,783) | | | (3,830) | | |
| | | | | | | | |
| $ | (1,887) | | | $ | (1,537) | | | $ | (1,783) | | | $ | (3,830) | | |
衍生金融工具的虧損未計為套期保值 | (44) | | | (1,453) | | | (1,526) | | | (2,640) | | |
由於套期保值撤銷,AOCI收益的攤銷被凍結 | 17 | | | 997 | | | 999 | | | 1,994 | | |
| $ | (27) | | | $ | (456) | | | $ | (527) | | | $ | (646) | | |
未經審計的中期簡明合併運營報表分類: | | | | | | | | |
衍生金融工具的收益 | $ | 58 | | | $ | 1,039 | | | $ | 191 | | | $ | 3,205 | | |
可再生能源銷售 | (85) | | | (1,495) | | | (718) | | | (3,851) | | |
| $ | (27) | | | $ | (456) | | | $ | (527) | | | $ | (646) | | |
(c) 供應商融資計劃
在正常業務過程中,公司訂立供應商融資計劃,根據該計劃,供應商可以自願選擇出售其應收賬款。公司同意在發票到期日支付公司通過執行匯票確認的發票的規定金額。貿易應付安排的條款符合行業慣例,不受供應商根據這些安排出售金額的決定的影響。截至2024年6月30日,應付賬款包括來自指定供應商的確認發票,金額為美元77,658 (2023 年 12 月 31 日-$62,173)。
22。比較數字
某些比較數據已重新分類,以符合本期採用的未經審計的中期簡明合併財務報表列報方式。