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最低成員2024-06-300000824410SRT: 最大成員2024-06-300000824410SASR：RevereBank和RPJ會員2024-04-012024-06-300000824410SASR：RevereBank和RPJ會員2023-04-012023-06-300000824410SASR：RevereBank和RPJ會員2024-01-012024-06-300000824410SASR：RevereBank和RPJ會員2023-01-012023-06-300000824410US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000824410US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他資產成員2024-06-300000824410US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300000824410US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000824410US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他資產成員2023-12-310000824410US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2023-12-310000824410US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-06-300000824410US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他資產成員2024-06-300000824410US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300000824410US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-310000824410US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他資產成員2023-12-310000824410US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2023-12-310000824410美國公認會計準則：遠期合約成員2024-06-300000824410美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他資產成員2024-06-300000824410美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300000824410美國公認會計準則：遠期合約成員2023-12-310000824410美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他資產成員2023-12-310000824410美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2023-12-310000824410US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000824410US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000824410US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000824410US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000824410US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-04-012024-06-300000824410US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-04-012023-06-300000824410US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-01-012024-06-300000824410US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-01-012023-06-300000824410美國公認會計準則：遠期合約成員2024-04-012024-06-300000824410美國公認會計準則：遠期合約成員2023-04-012023-06-300000824410美國公認會計準則：遠期合約成員2024-01-012024-06-300000824410美國公認會計準則：遠期合約成員2023-01-012023-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員SASR：為待售會員持有的住宅抵押貸款2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員SASR：為待售會員持有的住宅抵押貸款2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員SASR：為待售會員持有的住宅抵押貸款2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值計量常任成員SASR：為待售會員持有的住宅抵押貸款2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000824410SASR：為待售會員持有的住宅抵押貸款2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SASR：受損貸款會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SASR：受損貸款會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SASR：受損貸款會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SASR：受損貸款會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SASR：受損貸款會員2024-01-012024-03-310000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SASR：其他房地產所有權會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SASR：其他房地產所有權會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SASR：其他房地產所有權會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SASR：其他房地產所有權會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SASR：其他房地產所有權會員2024-01-012024-03-310000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-03-310000824410US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000824410US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000824410US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表格 10-Q
 
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
 
截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
 
或者
 
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
 
在從 ____________ 的過渡期內
 
委員會文件號： 0-19065
 
 
 
 
 
桑迪斯普林斯班科普有限公司。
（註冊人章程中規定的確切名稱）
 
馬裏蘭州 52-1532952
（公司註冊國） （美國國税局僱主識別號）
 
喬治亞大道 17801 號， 奧爾尼， 馬裏蘭州
 20832
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
 
301-774-6400
（註冊人的電話號碼，包括區號）
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股1.00美元SASR納斯達克股票市場有限責任公司
 
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受申報要求的約束。
是的 ☒ 沒有 ☐
 
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 ☒ 沒有 ☐
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
 
大型加速文件管理器☒ 加速申報人（非加速申報人）較小的申報公司☐新興成長型公司☐ 
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則
 
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）
是的 ☐ 沒有 ☒
截至2024年8月6日的已發行普通股數量
 
普通股，面值1.00美元— 45,109,671 股份


SANDY SPRING BANCORP, INC.
目錄
頁面
第一部分-財務信息
 
  
第 1 項。簡明合併財務報表
  
簡明合併狀況表——截至2024年6月30日和2023年12月31日未經審計
3
  
簡明合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計
4
  
簡明綜合收益報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計
5
  
股東權益變動簡明合併報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計
6
  
簡明合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計
8
  
簡明合併財務報表附註
9
  
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
37
  
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
68
  
第 4 項。控制和程序
68
  
第二部分-其他信息
 
  
第 1 項。法律訴訟
69
  
第 1A 項。風險因素
69
  
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
69
  
第 3 項。優先證券違約
69
  
第 4 項。礦山安全披露
69
  
第 5 項。其他信息
69
  
第 6 項。展品
70
  
簽名
71
2

第一部分
第 1 項。簡明合併財務報表
SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
簡明合併狀況報表——未經審計
 
 6月30日十二月三十一日
（千美元）20242023
資產：  
現金和銀行應付款$84,464 $82,257 
聯邦資金已出售— 245 
銀行的計息存款322,246 463,396 
現金和現金等價物406,710 545,898 
待售住宅按揭貸款（按公允價值計算）18,961 10,836 
按成本計算（公允價值為美元）持有至到期的投資187,389 和 $200,411，分別是）
226,233 236,165 
可供出售的投資（按公允價值計算）1,101,846 1,102,681 
按成本計算的其他投資73,432 75,607 
貸款總額11,483,921 11,366,989 
減去：信貸損失備抵金——貸款(125,863)(120,865)
淨貸款11,358,058 11,246,124 
房舍和設備，淨額58,212 59,490 
擁有的其他房地產2,700 — 
應計應收利息46,668 46,583 
善意363,436 363,436 
其他無形資產，淨額30,087 28,301 
其他資產322,000 313,051 
總資產$14,008,343 $14,028,172 
負債：
非計息存款$2,931,405 $2,914,161 
計息存款8,408,823 8,082,377 
存款總額11,340,228 10,996,538 
根據零售回購協議出售的證券 75,038 75,032 
聯邦儲備銀行的借款— 300,000 
FHLB 的預付款50 萬 550,000 
次級債務371,101 370,803 
借款總額946,139 1,295,835 
應計應付利息和其他負債122,972 147,657 
負債總額12,409,339 12,440,030 
股東權益：
普通股——面值美元1.00；已獲授權的股份 100,000,000；已發行和流通的股份
45,109,671 和 44,913,561 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
45,110 44,914 
額外已繳資本745,336 742,243 
留存收益910,552 898,316 
累計其他綜合虧損(101,994)(97,331)
股東權益總額1,599,004 1,588,142 
負債和股東權益總額$14,008,343 $14,028,172 

所附註釋是這些聲明不可分割的一部分

3

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
簡明合併損益表——未經審計
 三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
（以千美元計，每股數據除外）2024202320242023
利息收入：    
貸款的利息和費用$151,335 $144,274 $301,970 $284,001 
待售貸款的利息309 307 437 459 
銀行存款利息4,424 4,922 11,210 7,608 
投資證券的利息和股息收入：
應税7,216 6,848 13,879 13,856 
税收優惠1,826 1,795 3,623 3,565 
出售的聯邦基金的利息3 4 8 8 
利息收入總額165,113 158,150 331,127 309,497 
利息支出：
存款利息74,409 51,325 147,775 92,113 
零售回購協議和購買的聯邦基金的利息1,052 4,191 4,438 6,295 
FHLB 預付款的利息5,420 8,216 11,393 15,423 
次級債務的利息3,947 3,947 7,893 7,893 
利息支出總額84,828 67,679 171,499 121,724 
淨利息收入80,285 90,471 159,628 187,773 
信貸損失準備金/（貸項）1,020 5,055 3,408 (16,481)
扣除信貸損失準備金/（貸項）後的淨利息收入79,265 85,416 156,220 204,254 
非利息收入：
投資證券收益— — — — 
存款賬户的服務費2,939 2,606 5,756 4,994 
抵押銀行活動1,621 1,817 2,995 3,062 
財富管理收入10,455 9,031 20,413 18,023 
銀行自有的人壽保險收入1,816 1,251 2,976 2,158 
銀行卡費用445 447 858 865 
其他收入2,311 2,024 4,956 4,025 
非利息收入總額19,587 17,176 37,954 33,127 
非利息支出：
工資和員工福利37,821 40,931 74,519 79,857 
房舍的佔用費用4,805 4,764 9,621 9,611 
設備費用3,868 3,760 7,831 7,877 
市場營銷1,288 1,589 2,030 3,132 
外部數據服務3,286 2,853 6,389 5,367 
聯邦存款保險公司保險2,951 2,375 5,862 4,513 
無形資產的攤銷2,135 1,269 4,204 2,575 
專業費用和服務4,946 4,161 9,826 7,845 
其他開支7,004 7,434 15,828 14,664 
非利息支出總額68,104 69,136 136,110 135,441 
所得税支出前的收入30,748 33,456 58,064 101,940 
所得税支出7,941 8,711 14,885 25,942 
淨收入$22,807 $24,745 $43,179 $75,998 
每股信息：
普通股每股基本淨收益$0.51 $0.55 $0.96 $1.69 
攤薄後的每股普通股淨收益$0.51 $0.55 $0.96 $1.69 
每股申報的股息$0.34 $0.34 $0.68 $0.68 

所附註釋是這些聲明不可分割的一部分

4

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
綜合收益簡明合併報表——未經審計
 
 三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
（以千計）2024202320242023
淨收入$22,807 $24,745 $43,179 $75,998 
其他綜合收益/（虧損）：
可供出售的投資：
可供出售投資的未實現收益/（虧損）的淨變動719 (13,609)(6,984)7,175 
相關所得税（費用）/福利(182)3,466 1,772 (1,828)
淨投資收益重新歸類為收益— — — — 
相關所得税支出— — — — 
對其他綜合收益/（虧損）的淨影響537 (10,143)(5,212)5,347 
持有至到期的投資：
攤銷從可供出售的投資中轉移的未實現虧損365 458 736 863 
相關所得税優惠(93)(117)(187)(220)
對其他綜合收益/（虧損）的淨影響272 341 549 643 
固定福利養老金計劃：
淨虧損的攤銷— 226 — 451 
相關所得税優惠— (58)— (115)
對其他綜合收益/（虧損）的淨影響— 168 — 336 
其他綜合收益總額/（虧損）809 (9,634)(4,663)6,326 
綜合收益$23,616 $15,111 $38,516 $82,324 

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5

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
股東權益變動簡明合併報表——未經審計
 
（以千美元計，每股數據除外）常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積
其他
全面
收入/（虧損）		總計
股東
股權
2024 年 4 月 1 日的餘額$44,940 $743,850 $903,377 $(102,803)$1,589,364 
淨收入——22,807 —22,807 
其他綜合收益，扣除税款———809 809 
綜合收入總額23,616 
普通股分紅-$0.34 每股
——(15,632)—(15,632)
股票補償費用—2631 ——2631 
根據以下規定發行的普通股：
員工股票購買計劃- 18,454 股份
19 349 ——368 
扣除預扣税後的限制性股票歸屬- 151,070 股份
151 (1,494)——(1,343)
截至2024年6月30日的餘額$45,110 $745,336 $910,552 $(101,994)$1,599,004 
截至2023年4月1日的餘額$44,712 $735,509 $872,635 $(115,991)$1,536,865 
淨收入——24,745 —24,745 
扣除税款的其他綜合虧損———(9,634)(9,634)
綜合收入總額15,111 
普通股分紅-$0.34 每股
——(15,325)—(15,325)
股票補償費用—2,731 ——2,731 
根據以下規定發行的普通股：
股票期權計劃- 33,391 股份
34 332 ——366 
員工股票購買計劃- 19,718 股份
19 414 ——433 
扣除預扣税後的限制性股票歸屬- 96,763 股份
97 (1,246)——(1,149)
截至2023年6月30日的餘額$44,862 $737,740 $882,055 $(125,625)$1,539,032 

所附註釋是這些聲明不可分割的一部分

6

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
股東權益變動簡明合併報表——未經審計

（以千美元計，每股數據除外）常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積
其他
全面
收入/（虧損）		總計
股東
股權
2024 年 1 月 1 日的餘額$44,914 $742,243 $898,316 $(97,331)$1,588,142 
淨收入——43,179 —43,179 
扣除税款的其他綜合虧損———(4,663)(4,663)
綜合收入總額38,516 
普通股分紅-$0.68 每股
——(30,943)—(30,943)
股票補償費用—3,861 ——3,861 
根據以下規定發行的普通股：
股票期權計劃- 9,938 股份
10 99 ——109 
員工股票購買計劃- 35,102 股份
35 684 ——719 
扣除預扣税後的限制性股票歸屬- 151,070
股份
151 (1,551)——(1,400)
截至2024年6月30日的餘額$45,110 $745,336 $910,552 $(101,994)$1,599,004 
截至2023年1月1日的餘額$44,657 $734,273 $836,789 $(131,951)$1,483,768 
淨收入——75,998 —75,998 
扣除税款的其他綜合虧損———6,326 6,326 
綜合收入總額82,324 
普通股分紅-$0.68 每股
——(30,732)—(30,732)
股票補償費用—3,972 ——3,972 
根據以下規定發行的普通股：
股票期權計劃- 40,921 股份
41 476 ——517 
員工股票購買計劃- 31,539 股份
31 813 ——844 
扣除預扣税後的限制性股票歸屬- 132,855 股份
133 (1,794)——(1,661)
截至2023年6月30日的餘額$44,862 $737,740 $882,055 $(125,625)$1,539,032 

所附註釋是這些聲明不可分割的一部分

7

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
簡明合併現金流量報表——未經審計
 截至6月30日的六個月
（千美元）20242023
經營活動：  
淨收入$43,179 $75,998 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷12,675 10,948 
信貸損失準備金/（貸項）3,408 (16,481)
基於股份的薪酬支出3,861 3,972 
遞延所得税支出2,290 7,806 
待售貸款的來源(177,723)(194,320)
出售待售貸款的收益172,140 186,995 
待售貸款的銷售收益(2,542)(2,445)
投資證券收益— — 
與股份薪酬相關的税收（福利）/虧損516 305 
應計應收利息淨增加(85)(1,216)
其他資產的淨增加(11,237)(10,424)
應計費用和其他負債淨減少額(25,762)(6,656)
其他，淨額(93)(191)
經營活動提供的淨現金20,627 54,291 
投資活動：
其他投資的銷售/（購買）2,175 (2833)
購買可供出售的投資(97,453)— 
出售可供出售投資的收益— — 
可供出售投資的到期日、看漲期和本金支付的收益90,263 76,412 
持有至到期投資的到期日、看漲期權和本金支付所得的收益10,512 12,337 
貸款淨額（增加）/減少額(119,541)27,075 
出售其他自有房地產的收益— 35 
房舍和設備支出(8,288)(7,334)
/（用於）投資活動提供的淨現金(122,332)105,692 
籌資活動：
存款淨增加344,026 6,243 
零售回購協議、購買的聯邦基金和聯邦儲備銀行借款的淨增加/（減少）(299,994)52,543 
FHLB 預付款的收益— 2,030,000 
償還FHLB預付款(5萬個)(1,980,000)
發行普通股的收益947 1,521 
為繳納預扣税而投標的股票(1,519)(1,821)
已支付的現金分紅(30,943)(30,574)
融資活動提供/（用於）的淨現金(37,483)77,912 
現金和現金等價物的淨增加/（減少）(139,188)237,895 
期初的現金和現金等價物545,898 192,232 
期末的現金和現金等價物$406,710 $430,127 
補充披露：
利息支付$188,089 $120,491 
所得税支付11,367 22,750 
從貸款轉移到其他擁有的房地產2,700 — 

所附註釋是這些聲明不可分割的一部分

8

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註——未經審計
 

註釋 1 — 重要的會計政策
操作性質
Sandy Spring Bancorp, Inc.（“Bancorp” 或與其子公司合稱 “公司”）是一家馬裏蘭州公司，是桑迪斯普林銀行（“銀行”）的銀行控股公司。該銀行獨立且以社區為導向，在馬裏蘭州中部、北弗吉尼亞州和大華盛頓特區市場提供廣泛的商業銀行、零售銀行、抵押貸款服務和信託服務。該銀行還通過其子公司西部金融服務公司（“西部金融”）和SSb財富管理公司（d/b/a Rembert Pendleton Jackson，“RPJ”）提供全面的財富管理服務。
 
演示基礎
公司的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）、金融服務行業中有關臨時財務信息的現行做法以及第S-X條例第10-01條。因此，中期財務報表不包括完整財務報表所需的所有資料和附註。以下公司重要會計政策摘要旨在幫助讀者理解本報告中提供的財務和其他數據。截至2024年6月30日的六個月的經營業績不一定代表任何未來時期或截至2024年12月31日的年度的預期業績。管理層認為，為公允列報過渡期間的結果而進行的所有必要調整均已包括在內。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。此類重新分類對公司的淨收入和股東權益沒有影響。該公司對截至財務報表發佈之日的後續事件進行了評估。
 
這些報表應與公司於2024年2月20日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2023年10-k表年度報告中包含的財務報表和附註一起閲讀。正如2023年10-k表年度報告所披露的那樣，公司的任何會計政策均未發生重大變化。
 
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司桑迪斯普林銀行及其子公司的賬目。合併導致所有公司間賬户和交易被取消。
 
估算值的使用
財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露，此外還會影響報告所述期間的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計有所不同。可能發生重大變化的估計涉及信貸損失準備金和相關補貼、商譽或其他無形資產的潛在減值、投資證券的估值以及確定公允價值低於攤銷成本的可供出售債務證券是否受到減值並需要信貸損失備抵額、對所擁有的其他不動產的估值、基於股份的薪酬估值、對任何訴訟事項的負債應予確認的評估、對訴訟中任何事項的負債的計算當期所得税和遞延所得税, 以及與養老金支出和相關負債有關的精算預測.
 
現金流
為了報告現金流量，現金和現金等價物包括來自銀行的現金和應付款、出售的聯邦基金和在銀行的計息存款（規定原始到期日為三個月或更短的項目）。
 
與客户簽訂合同的收入
公司的收入包括金融工具的淨利息收入和非利息收入。特定類別的收入在簡明合併損益表中列報。公司的大部分收入不在《會計準則編纂》（“ASC”）606（來自與客户簽訂合同的收入）的範圍內。對於ASC 606範圍內的收入，公司向客户提供服務並負有相關的履約義務。此類服務的收入在履行所有合同義務後予以確認。以下內容討論了本收入確認指南範圍內的關鍵收入來源。
 
9

West Financial和RPJ提供全面的投資管理和財務規劃服務。財富管理收入包括提供信託、遺產和投資管理服務的收入。信託服務包括擔任公司或個人信託的受託人。投資管理服務包括投資管理、證券投資組合的記錄保存和報告。這些服務的費用是根據合同商定的固定百分比確認的，適用於每個報告期末管理的淨資產。公司不收取/認可任何基於績效的費用。
 
存款賬户的服務費是通過存款賬户向消費者和商業賬户持有人收取的，包括賬户和透支服務的費用。賬户服務包括事件驅動型服務和定期賬户維護活動的費用。在活動發生時，當服務交付並將收入確認為收入時，即履行了提供以事件為導向的服務的義務。維護活動的義務在每個月內支付，收入在月底確認。透支服務義務在透支時支付，收入確認為收入。
 
貸款融資應收賬款
公司的融資應收賬款主要包括按未償本金餘額列報的貸款，扣除任何未賺取的收入、收購公允價值標識以及延期貸款發放費用和成本。貸款利息收入根據未償本金餘額按合同利率累計。扣除某些直接發放成本後的貸款發放費是遞延的，並使用利息法確認為對相關貸款收益率的調整。

當根據貸款協議的合同條款到期的本金或利息或其任何部分在預定還款到期日之後仍未償還時，貸款被視為逾期或拖欠貸款。還款金額的非實質性短缺不一定會導致貸款被視為拖欠或逾期。如果有任何款項逾期未付且在不支付拖欠款項的情況下恢復後續付款，則該貸款應繼續被視為逾期未付款。每當任何貸款被報告拖欠本金或利息或其中的一部分時，報告的拖欠金額即為貸款的未償本金餘額。

當貸款本金或利息的任何部分逾期90天后，貸款（消費者分期貸款除外）將進入非應計狀態。如果對其他相關因素（例如破產、現金流中斷等）的評估表明不太可能收取合同到期的款項，則管理層可能會認定，在某些情況下需要提前終止特定貸款的應計利息。這些貸款統稱為不良貸款。非房地產擔保的消費者分期貸款不計入應計貸款，而是在逾期四個月時按其可變現淨值扣除。被指定為非應計貸款以前均已累計，但未付利息已撤銷。非應計貸款的利息收入不予確認。非應計貸款收到的所有款項均使用成本回收方法進行計算，以減少未償本金餘額，直到貸款恢復應計狀態。當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理保障時，貸款可以恢復到應計狀態。

2023年1月1日，公司通過了亞利桑那州立大學2022-02年 “金融工具——信貸損失（主題326）” 的規定，該條款取消了債權人對TDR的會計指導。在生效採用日之前，如果對貸款條款（例如利率、貸款到期日、還款和攤還期等）進行了重組，並且向遇到財務困難的借款人提供了還款優惠，則公司將貸款視為TDR。如果借款人不再遇到財務困難，發生了重組事件，並且隨後重組協議的修訂貸款條款被認為與具有類似信用風險的貸款市場上可能獲得的條款一致，則可以將貸款從TDR類別中刪除。在生效採用日之後，公司繼續向遇到財務困難的某些借款人提供修改，主要是利率優惠或期限延長，但未將其歸類為TDR。
 
信用損失備抵金
管理層認為，信貸損失備抵金（“備抵金” 或 “ACL”）的金額反映了資產負債表日未償貸款可能遭受的終身預期損失，其基礎是對貸款組合的規模和當前風險特徵、過去事件、當前狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及預付經驗。補貼是在首次確認金融資產時計量和記錄的。該備抵額減去扣除先前損失的收回額，並增加或減少信貸損失準備金或貸項，信貸損失準備金或貸項，記作本期支出。
 
確定津貼的適當性本質上是複雜的，需要使用重要和高度主觀的估計值。津貼的合理性由董事會風險委員會審查，並由董事會同一委員會每季度正式批准一次。
10


公司估算補貼的方法包括：（1）集體量化準備金，該準備金反映了公司在合理和可支撐期內的預期經濟狀況調整後的歷史違約和虧損經歷（管理層已確定為兩年，然後是兩年的迴歸期），以及公司的預付款和削減率；（2）考慮集體量化儲備金中未完全反映的某些因素的預期影響的集體定性因素，包括濃度貸款組合中，經濟預測的預期變化，大額關係，早期拖欠以及與信貸管理相關的因素，包括貸款價值比率、借款人風險評級和信用評分遷移等；以及（3）借款人遇到財務困難或公司認為可能被取消抵押品贖回權時的抵押貸款的個人補貼。公司將應計利息排除在補貼的計量範圍之外，因為公司實行非應計利息政策，以在貸款轉為非應計狀態時沖銷任何應計未收利息收入。

除了考慮抵押品類型、貸款的行業和商業目的外，還根據標的借款人的相似風險特徵將貸款彙集到各個細分領域。用於估算補貼的投資組合分部與用於一般信用風險管理目的的投資組合分段相同。有關公司投資組合細分市場的更多詳細信息，請參閲附註3。

公司採用兩種計算方法來估算補貼的集體量化部分：預期損失法和加權平均剩餘壽命法。商業收購、開發和施工（“AD&C”）和住宅建築領域的補貼估算基於加權平均剩餘壽命法。所有其他投資組合板塊的補貼估算均基於預期虧損法。集體計算方法使用公司根據未來經濟預測調整後的歷史違約和虧損經歷。合理且可支持的預測期代表了適用經濟變量的兩年經濟展望。在合理且可支撐的預測期結束後，未來兩年的預期損失將恢復到歷史平均水平。對補貼影響最大的經濟變量包括：失業率、國內生產總值、商業房地產價格指數、住宅房地產房價指數和企業破產。預期虧損方法內的合同貸款水平現金流是根據公司的歷史預付款和削減利率經驗進行調整的。

個人儲備金評估適用於借款人遇到財務困難或公司確定可能喪失抵押品贖回權的抵押品依賴貸款。抵押品公允價值的確定取決於貸款的償還預計將來自抵押品的出售還是運營。當預計通過抵押品的運營還款時，公司使用抵押品運營產生的預期現金流的現值作為公允價值。當預計通過出售抵押品來償還貸款時，抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或抵押品的評估價值，減去估計的出售成本。個人儲備金評估中使用的第三方評估至少每年進行一次，其基本假設由管理層審查。如果認為有必要，可以更頻繁地獲得第三方評估。抵押品價值的內部評估每季度進行一次，以確保及時確認抵押品價值的進一步惡化。在個人儲備金評估中，管理層還考慮了在貸款剩餘期限內抵押品價值的未來潛在變化。公司可能會收到最新的評估，這些評估與用於確定個人貸款補貼的公允價值的初步確定相矛盾。在這種情況下，對個人津貼進行了調整，以反映公司對最新評估公允價值的評估。如果事先確定了虧損，並且根據先前的評估將貸款記入了估計的公允價值，則部分扣除的貸款餘額隨後不會增加，但可能會根據公允價值變動的方向進一步減少。全部或部分已扣除的貸款的付款按成本回收法入賬。根據這種方法，所有收到的款項均按現金計算，以減少未償還的本金餘額，然後在確認任何利息收入之前確認收回的所有先前扣除的款項。根據個人儲備金評估，如果公司確定抵押品的公允價值低於貸款的攤銷成本基礎，則將根據抵押品的公允價值（減去出售成本）與貸款攤銷成本基礎之間的差額來確定個人補貼。一旦確定虧損，貸款將按其估計的公允價值扣除。

大批較小的非應計同質貸款不進行單獨評估以獲得補貼，包括住宅永久抵押貸款和建築抵押貸款以及消費者分期貸款。這些投資組合是根據每個投資組合的加權平均壽命內類似貸款的歷史損失率進行集體預留的。

對無準備金的貸款承諾進行審查，以確定它們是否被視為無條件取消。公司在簡明合併狀況表中將不符合該標準的無準備金承諾作為負債設立儲備金。負債的變更通過簡明中的信貸損失準備金進行記錄
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合併收益表。為無準備金承付款設立準備金時，既要考慮資金髮生的可能性，也要考慮相應承付款期內預期信貸損失的估計。

管理層認為，它利用現有相關信息來確定無準備金承諾的備抵金和儲備金，並已根據公認會計原則建立了現有儲備金。但是，補貼的確定需要大量的判斷，對貸款組合中預期終身損失的估計可能與實際觀察到的金額有很大差異。儘管管理層使用現有信息來確認預期損失，但根據構成投資組合的貸款的變化、當前和預測的經濟狀況的變化、可能直接影響預付款和削減利率假設的利率環境變化以及借款人財務狀況的變化，未來可能需要增加補貼。
 
持有至到期的債務證券
以積極意向和能夠持有直至到期的債務證券被歸類為持有至到期日（“HTM”）。HtM 債務證券是根據保費攤還和折扣的增加進行成本調整後記錄的。自轉讓之日起，債務證券從可供出售（“AFS”）類別向HtM類別的轉讓按公允價值進行。轉讓之日的未實現收益或虧損繼續以累計的其他綜合收益和HtM證券的賬面金額中列報。這兩筆款項均作為利息收入的收益率調整在證券的剩餘期限內攤銷，並有效地相互抵消。

租約
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。目前，公司的所有租賃均被歸類為運營租賃，幷包含在公司簡明合併狀況表中的其他資產和其他負債中。定期運營租賃成本記入公司簡明合併損益表中的場所佔用費用。
 
使用權（“ROU”）資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃安排產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在租賃開始之日根據剩餘租賃期內預期未來租賃付款的現值進行確認。在確定未來租賃付款的現值時，公司根據租約開始之日可用的信息使用其增量借款利率。運營ROU資產根據在租賃開始之日或之前支付的任何租賃付款、初始直接成本、收到的任何租賃激勵措施以及收購租賃的任何有利或不利的公允價值調整進行調整。租賃負債的現值可能包括在合理確定公司將行使租賃條款中規定的期權的情況下延長或終止租約期權的影響。租賃費用在預期租期內以直線方式確認。包括租賃和非租賃部分（例如公共區域維護費用）的租賃協議是分開計算的。
 
分部報告
運營部門是業務的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估績效時會定期對其進行評估並對其進行評估。該銀行是公司唯一可報告的運營部門，管理層據此就如何分配資源和評估業績做出決定。儘管該公司的首席運營決策者對該銀行各種金融產品和服務的財務信息有限，但這些信息並不完整，因為它不包括來自關鍵公司職能的收入、成本和資本的全部分配；因此，公司在全公司範圍內評估財務業績。管理層繼續評估這些業務部門，以便在事實和情況發生變化時單獨報告。

商譽和其他無形資產
商譽是指在企業合併中收購的淨資產的公允價值之上支付的超額收購價格。商譽不會攤銷，而是每年進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能受到減值，則更頻繁地進行減值測試。現行會計指導提供了一個選項，即首先評估定性因素，以確定事件或情況的存在是否可以確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面金額。公司每季度評估定性因素。根據對這些定性因素的評估，如果確定申報單位的公允價值很可能仍然超過賬面價值，則沒有必要進行定量減值測試。但是，如果確定賬面價值很可能超過公允價值，則需要進行定量分析以確定是否存在減值。

截至2023年10月1日，即公司的年度商譽減值評估日，公司對其進行了減值測試 二 報告單位：社區銀行和投資管理。2023 年年度商譽結果
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的減損測試 二 包括定性和定量評估在內的報告單位表明，每個申報單位的估計公允價值超過其賬面金額，分配給社區銀行報告單位的商譽在未來時期可能面臨減值風險。該公司在其2023年10-k表年度報告中在截至2023年12月31日止年度的年度財務報表中提供了有關2023年減值分析和測試結果的詳細披露。除了年度減值測試流程外，公司還每季度監控每個報告單位是否存在任何觸發事件，並對減值指標進行定性評估。

在2024年第二季度，公司確定沒有觸發事件，並完成了減值指標的定性評估，其中包括對宏觀經濟狀況變化的評估，以及將實際經營業績與最新的年度減值測試中使用的預測進行比較。基於這些考慮，公司得出結論，截至2024年6月30日，我們的申報單位的公允價值仍高於相應的賬面金額，這種情況很可能並非如此。

其他無形資產的壽命有限，每年都要進行減值審查。這些資產在其估計的使用壽命內按直線或年總和分期攤銷，分期不超過15年。定期審查或分析無形資產，以確定其價值的下降幅度是否超過了財務報表中的價值。對無形資產的審查或分析並未表明2024年第二季度出現任何減值。

通過的會計公告
2023年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-02號文件，“投資——股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資”。亞利桑那州立大學 2023-02 允許申報實體選擇使用比例攤銷方法對符合條件的税收權益投資進行入賬，無論該計劃如何產生相關的所得税抵免。該亞利桑那州立大學的修正案還取消了對未使用比例攤銷法進行核算的低收入住房税收抵免投資的專業指南，而是要求使用其他公認會計原則中的指導來核算這些LIHTC投資。公司在預期的基礎上全面採用了本更新，該更新將於 2024 年 1 月 1 日生效。該聲明的通過並未對簡明合併財務報表產生重大影響。

適用於本公司的待定會計聲明
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應申報細分市場披露》，要求公共實體在中期和年度基礎上披露有關其應申報板塊重大支出的信息。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。各實體必須在追溯的基礎上採用該ASU。允許提前收養。目前，公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學 2023-09 通過要求各實體提供有關已繳所得税和税率對賬披露的更多分類信息，提高了所得税披露的透明度。這一聲明還要求對所得税的主要州和地方司法管轄區以及對賬類別的類型進行定性討論。對於公共企業實體，該亞利桑那州立大學在2024年12月15日之後的財政年度內有效。該指南將在前瞻性基礎上適用，並可選擇追溯適用該標準。允許提前收養。該公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
 
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注意事項 2 — 投資
可供出售和持有至到期的投資
下表列出了在所示日期可供出售和持有至到期的投資的攤銷成本和估計公允價值：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值		攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
可供出售的債務證券：
美國國庫和政府機構$87,052 $— $(4,093)$82,959 $101,678 $— $(4,751)$96,927 
州和市政310,073 1 (48,179)261,895 311,505 1 (43,292)268,214 
抵押貸款支持和資產支持829,843 82 (72,933)756,992 807,636 181 (70,277)737,540 
可供出售的債務證券總額$1,226,968 $83 $(125,205)$1,101,846 $1,220,819 $182 $(118,320)$1,102,681 
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持和資產支持226,233 — (38,844)187,389 236,165 — (35,754)200,411 
持有至到期的債務證券總額$226,233 $— $(38,844)$187,389 $236,165 $— $(35,754)$200,411 
債務證券總額$1,453,201 $83 $(164,049)$1,289,235 $1,456,984 $182 $(154,074)$1,303,092 
 
截至2024年6月30日，美國國庫和政府機構、州和市政府、抵押貸款支持和資產支持的可售債務證券的任何未實現虧損均歸因於利率的變化，而不是信貸相關事件。因此，截至2024年6月30日，無需為信貸損失準備金。隨着可供出售債務證券接近到期，預計這些證券的未實現虧損將隨着時間的推移而恢復。公司不打算出售這些證券，也不太可能被要求出售這些證券，並且有足夠的流動性在足夠的時間內（可能是到期）持有這些證券，以允許預期的公允價值回升。

所有持有至到期的投資要麼由直接的政府實體發行，要麼由政府擔保的實體發行，沒有歷史證據支持預期的信貸損失。因此，公司估計這些損失為零，並將在未來監測這一假設，以防出現任何可能影響這一假設的經濟或政府政策。

截至2024年6月30日，可供出售和持有至到期的抵押貸款支持證券投資組合完全由最優先的GNMA、FNMA或FHLMC抵押貸款債務組成（美元）459.5百萬）、GNMA、FNMA 或 FHLMC 抵押貸款支持證券（美元）552.4百萬）或 SBA 資產支持證券（美元）44.2百萬）。

投資證券的應計應收利息總額為美元5.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均為百萬美元，不包括在證券的攤銷成本和公允價值中。
 
下表列出了按個人可供出售債務證券在所示日期處於未實現虧損狀態的時間長度分列的未實現虧損總額和公允價值：
 2024年6月30日
 數字
的
證券		少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
美國國庫和政府機構8 $— $— $82,959 $4,093 $82,959 $4,093 
州和市政123 3,935 17 254,490 48,162 258,425 48,179 
抵押貸款支持和資產支持342 98,381 552 635,082 72,381 733,463 72,933 
總計473 $102,316 $569 $972,531 $124,636 $1,074,847 $125,205 

 2023 年 12 月 31 日
 數字
的
證券		少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
美國國庫和政府機構10 $— $— $96,927 $4,751 $96,927 $4,751 
州和市政123 4,162 84 262,081 43,208 266,243 43,292 
抵押貸款支持和資產支持321 22,731 106 691,281 70,171 714,012 70,277 
總計454 $26,893 $190 $1,050,289 $118,130 $1,077,182 $118,320 
 
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根據獨立第三方行業來源提供的統計數據，公司使用個別證券的預期平均壽命將抵押貸款支持證券分為四個期限組，如下表所示。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權預付債務，有或沒有預付罰款。

下表列出了按合同到期日分列的可供出售和持有至到期債務證券的估計公允價值和攤銷成本：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本
可供出售的債務證券
美國國庫和政府機構：
一年或更短$12,581 $12,893 $17,798 $17,979 
一到五年70,378 74,159 79,129 83,699 
五到十年— — — — 
十年後— — — — 
州和市政當局：
一年或更短29,274 29,516 22,345 22,793 
一到五年29,372 30,785 33,282 34,288 
五到十年54,040 64,547 46,355 54,487 
十年後149,209 185,225 166,232 199,937 
抵押貸款支持和資產支持：
一年或更短35,077 35,406 20,814 21,111 
一到五年21,428 22,031 29,823 30,666 
五到十年269,833 293,333 256,924 280,209 
十年後430,654 479,073 429,979 475,650 
可供出售的債務證券總額$1,101,846 $1,226,968 $1,102,681 $1,220,819 

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本
持有至到期的債務證券
抵押貸款支持和資產支持：
一年或更短$— $— $— $— 
一到五年— — — — 
五到十年29,041 32,194 31,434 34,458 
十年後158,348 194,039 168,977 201,707 
持有至到期的債務證券總額$187,389 $226,233 $200,411 $236,165 

2024年6月30日和2023年12月31日，賬面價值為美元的可供出售和持有至到期債務證券476.8百萬和美元729.0分別有100萬美元被質押並指定為某些政府存款、公共基金和信託基金、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他用途的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國機構證券外，沒有一個發行人的未償餘額超過股東權益的百分之十。
 

其他投資
下表列示了其他投資：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
聯邦儲備銀行股票，按成本計算$39,189 $39,125 
亞特蘭大聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算33,566 35,805 
其他677 677 
按成本計算的其他投資總額$73,432 $75,607 
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注意事項 3 — 貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償貸款餘額扣除未賺取的收入，包括淨遞延貸款費用（美元）7.5百萬和美元7.0 每個時期結束時分別為百萬人。應計應收利息 $41.3 百萬和美元41.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日的百萬美元分別不包括在貸款的攤銷成本中。
下表列示了所示日期的貸款組合分部餘額：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業地產：
商業投資者房地產$4,933,329 $5,104,425 
業主自住的商業房地產1,747,708 1,755,235 
商業 AD&C1,184,296 988,967 
商業業務1,601,510 1,504,880 
商業貸款總額9,466,843 9,353,507 
住宅房地產：
住宅抵押貸款1,521,890 1,474,521 
住宅建築78,027 121,419 
消費者417,161 417,542 
住宅和消費貸款總額2,017,078 2,013,482 
貸款總額$11,483,921 $11,366,989 
 
投資組合細分市場
公司目前按以下特定的投資組合細分市場（類別）管理其信貸產品和相應的信用損失敞口（信用風險），公司在這些細分市場制定和記錄其系統方法以確定歸屬於每個投資組合板塊的信貸損失備抵額度時所依據的水平。這些區段是：
 
•商業投資者房地產貸款-商業投資者房地產貸款包括由非所有者佔用的房產擔保的貸款，這些房產存在已建立的銀行關係，涉及具有佔用歷史和現金流的倉庫、零售和辦公空間的投資物業。該商業投資者房地產類別包含向商業地產開發商和所有者提供的抵押貸款，借款人打算經營或出售該物業以獲利，並使用收入來源或銷售收益來償還貸款。

•商業業主自住房地產貸款-商業業主自住房地產貸款包括商業抵押貸款，這些貸款由業主佔有的房產擔保，這些房產存在已建立的銀行關係，涉及用於開展借款人業務的各種房產類型。延長貸款的決定是基於借款人的財務狀況以及借款人和企業的還款能力。此類貸款的主要還款來源是企業運營產生的現金流。

•商業收購、開發和建設貸款——商業收購、開發和建築貸款旨在為商業地產的建設提供資金，包括購置和開發土地的貸款。建築貸款比永久房地產貸款具有更高的風險程度，並可能受到各種其他因素的影響，例如借款人控制成本和遵守時間表的能力，以及建築單位可能無法在預期的時間框架內或按預期價格被市場吸收的風險。這些貸款的貸款承諾通常包括利息儲備，允許貸款人定期預付貸款資金，以支付貸款未清餘額的利息費用。

•商業商業貸款-商業商業貸款用於為設備和一般企業需求提供資金。貸款的償還主要來自借款人經營業務所獲得的資金。商業商業貸款還包括信貸額度，用於為借款人的短期信貸需求融資和/或為一定比例的合格應收賬款和庫存品融資。

•住宅抵押貸款-住宅抵押貸款類別包含永久抵押貸款，主要向消費者提供由住宅房地產擔保。根據信用評分、債務收入比率和抵押品價值等衡量標準，對住宅房地產貸款進行審批時還款來源的充足性進行評估。貸款可能符合要求，也可能不合格。
 
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•住宅建築貸款-公司發放住宅建築貸款通常用於在施工期間為住宅物業提供臨時融資。借款人通常是最終將佔用單户住宅的個人。根據現場視察，在達到預先規定的完工階段時，定期發放貸款資金。

•消費貸款-此類貸款主要包括房屋淨值貸款和額度、分期貸款、個人信貸額度和其他貸款。房屋淨值類別主要包括向消費者提供的循環信貸額度，這些信貸額度由住宅房地產擔保。這些貸款通常以房屋的第二抵押貸款作為擔保。其他消費貸款包括客户用於購買汽車、船隻和休閒車的分期貸款。

注意事項 4 — 信貸質量評估
信用損失備抵金
下表提供了所述期間貸款信貸損失備抵額的彙總信息：
 截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
期初餘額$120,865 $136,242 
信貸損失準備金/（信貸）-貸款 (1)
6,292 (14,491)
貸款扣款(1,939)(2,265)
回收貸款645 801 
淨扣除額(1,294)(1,464)
期末餘額$125,863 $120,287 
(1) 不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中無準備金貸款承諾準備金的總抵免額為美元2.9 百萬和美元2.0 分別為百萬。

下表提供了有關在指定日期單獨評估信用損失的抵押貸款的彙總信息：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
附屬抵押貸款對信貸損失進行了單獨評估，並附有補貼$69,122 $72,179 
附屬抵押貸款在沒有備抵的情況下單獨評估了信貸損失19,645 15,989 
單獨評估的附屬抵押貸款總額$88,767 $88,168 
與單獨評估的貸款相關的信貸損失備抵金$23,042 $24,000 
與集體評估的貸款相關的信貸損失備抵金102,821 96,865 
信貸損失備抵總額——貸款$125,863 $120,865 
 
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下表提供了有關所述期間按相應貸款組合分部分列的信貸損失備抵活動的信息：
 在截至2024年6月30日的六個月中
 商業地產住宅地產 
（千美元）商用
投資者 R/E		商用
所有者-
被佔領的 R/E		商用
AD&C		商用
商業		住宅
抵押		住宅
施工		消費者總計
期初餘額$61,439 $7,536 $8,287 $31,932 $8,890 $729 $2,052 $120,865 
信貸損失準備金/（信貸）-貸款2,454 (713)3,843 (210)631 (367)654 6,292 
扣款(1)— — (1,551)(50)— (337)(1,939)
回收率6 54 306 29 17 — 233 645 
淨額（扣款）/回收額5 54 306 (1,522)(33)— (104)(1,294)
期末餘額$63,898 $6,877 $12,436 $30,200 $9,488 $362 $2,602 $125,863 
貸款總額$4,933,329 $1,747,708 $1,184,296 $1,601,510 $1,521,890 $78,027 $417,161 $11,483,921 
貸款信貸損失備抵額佔貸款總額的比率1.30 %0.39 %1.05 %1.89 %0.62 %0.46 %0.62 %1.10 %
平均貸款$5,010,870 $1,740,074 $1,082,134 $1,530,067 $1,505,013 $98,547 $417,372 $11,384,077 
平均貸款的年化淨扣除額/（回收額）— %(0.01)%(0.06)%0.20 %— %— %0.05 %0.02 %
單獨評估信用損失的貸款餘額$68,782 $9,403 $2,127 $8,455 $— $— $— $88,767 
與單獨評估的貸款相關的補貼$16,506 $1,093 $102 $5,341 $— $— $— $23,042 
個人補貼與單獨評估的貸款比率24.00 %11.62 %4.80 %63.17 %— %— %— %25.96 %
個人評估貸款的合同餘額$69,948 $10,488 $2,152 $9,604 $— $— $— $92,192 
按信用損失進行集體評估的貸款餘額$4,864,547 $1,738,305 $1,182,169 $1,593,055 $1,521,890 $78,027 $417,161 $11,395,154 
與集體評估的貸款相關的補貼$47,392 $5,784 $12,334 $24,859 $9,488 $362 $2,602 $102,821 
集體補貼與集體評估的貸款比率0.97 %0.33 %1.04 %1.56 %0.62 %0.46 %0.62 %0.90 %

 截至2023年12月31日的財年
 商業地產住宅地產 
（千美元）商用
投資者 R/E		商用
所有者-
被佔領的 R/E		商用
AD&C		商用
商業		住宅
抵押		住宅
施工		消費者總計
期初餘額$64,737 $11,646 $18,646 $28,027 $9,424 $1,337 $2,425 $136,242 
信貸損失準備金——貸款(3,323)(4,215)(10,359)4,051 (488)(608)1,048 (13,894)
扣款— — — (449)(160)— (2,005)(2,614)
回收率25 105 — 303 114 — 584 1,131 
淨額（扣款）/回收額25 105 — (146)(46)— (1,421)(1,483)
期末餘額$61,439 $7,536 $8,287 $31,932 $8,890 $729 $2,052 $120,865 
貸款總額$5,104,425 $1,755,235 $988,967 $1,504,880 $1,474,521 $121,419 $417,542 $11,366,989 
貸款信貸損失備抵額佔貸款總額的比率1.20 %0.43 %0.84 %2.12 %0.60 %0.60 %0.49 %1.06 %
平均貸款$5,133,279 $1,766,839 $1,023,669 $1,440,382 $1,380,496 $187,599 $421,963 $11,354,227 
平均貸款的淨扣除額/（回收額）— %(0.01)%— %0.01 %— %— %0.34 %0.01 %
單獨評估信用損失的貸款餘額$72,218 $4,640 $1,259 $10,051 $— $— $— $88,168 
與單獨評估的貸款相關的補貼$15,353 $1,159 $102 $7,386 $— $— $— $24,000 
個人補貼與單獨評估的貸款比率21.26 %24.98 %8.10 %73.49 %— %— %— %27.22 %
個人評估貸款的合同餘額$72,712 $5,623 $1,270 $11,500 $— $— $— $91,105 
按信用損失進行集體評估的貸款餘額$5,032,207 $1,750,595 $987,708 $1,494,829 $1,474,521 $121,419 $417,542 $11,278,821 
與集體評估的貸款相關的補貼$46,086 $6,377 $8,185 $24,546 $8,890 $729 $2,052 $96,865 
集體補貼與集體評估的貸款比率0.92 %0.36 %0.83 %1.64 %0.60 %0.60 %0.49 %0.86 %

18

信貸質量
下表提供了有關以下期限內貸款組合信貸質量的信息：
 在截至2024年6月30日的六個月中
 商業地產住宅地產
（以千計）商用
投資者 R/E		商用
所有者-
被佔領的 R/E		商用
AD&C		商用
商業		住宅
抵押		住宅
施工		消費者總計
非應計貸款活動分析：        
期初餘額$58,658 $4,640 $1,259 $10,051 $12,332 $443 $4,102 $91,485 
非應計貸款1,085 5,076 1,571 1,653 1,168 — 975 11,528 
非應計餘額轉入奧利奧(2,700)— — — — — — (2,700)
已扣除的非應計餘額(1)— — (1,549)— — — (1,550)
淨付款或提款(1,544)(313)(703)(1,700)(701)96 (579)(5,444)
非應計貸款流動— — — — (571)— (98)(669)
期末餘額$55,498 $9,403 $2,127 $8,455 $12,228 $539 $4,400 $92,650 


 截至2023年12月31日的財年
 商業地產住宅地產
（以千計）商用
投資者 R/E		商用
所有者-
被佔領的 R/E		商用
AD&C		商用
商業		住宅
抵押		住宅
施工		消費者總計
非應計貸款活動分析：        
期初餘額$9,943 $5,019 $— $7,322 $7,439 $— $5,059 $34,782 
非應計貸款62,725 — 2,111 6,271 7,871 449 2,450 81,877 
非應計餘額轉入奧利奧— — — — — — — — 
已扣除的非應計餘額— — — (441)(160)— (1,757)(2,358)
淨付款或提款(14,010)(379)(852)(2,588)(1,667)(6)(1,528)(21,030)
非應計貸款流動— — — (513)(1,151)— (122)(1,786)
期末餘額$58,658 $4,640 $1,259 $10,051 $12,332 $443 $4,102 $91,485 


 2024年6月30日
 商業地產住宅地產
（以千計）商用
投資者 R/E		商用
所有者-
被佔領的 R/E		商用
AD&C		商用
商業		住宅
抵押		住宅
施工		消費者總計
履行貸款：        
當前$4,873,362 $1,736,874 $1,181,407 $1,590,529 $1,497,566 $76,749 $411,670 $11,368,157 
30-59 天3,219 1,160 — 2,339 11,165 739 1,036 19,658 
60-89 天1,250 271 762 187 592 — 55 3,117 
履約貸款總額4,877,831 1,738,305 1,182,169 1,593,055 1,509,323 77,488 412,761 11,390,932 
不良貸款：
非應計貸款55,498 9,403 2,127 8,455 12,228 539 4,400 92,650 
逾期 90 天以上的貸款— — — — 339 — — 339 
不良貸款總額55,498 9,403 2,127 8,455 12,567 539 4,400 92,989 
貸款總額$4,933,329 $1,747,708 $1,184,296 $1,601,510 $1,521,890 $78,027 $417,161 $11,483,921 

19

 2023 年 12 月 31 日
 商業地產住宅地產
（以千計）商用
投資者 R/E		商用
所有者-
被佔領的 R/E		商用
AD&C		商用
商業		住宅
抵押		住宅
施工		消費者總計
履行貸款：        
當前$5,044,647 $1,748,449 $986,859 $1,494,426 $1,445,785 $118,976 $409,607 $11,248,749 
30-59 天1,120 2,056 849 383 14,026 2,000 3,298 23,732 
60-89 天— 90 — — 2,036 — 535 2,661 
履約貸款總額5,045,767 1,750,595 987,708 1,494,809 1,461,847 120,976 413,440 11,275,142 
不良貸款：
非應計貸款58,658 4,640 1,259 10,051 12,332 443 4,102 91,485 
逾期 90 天以上的貸款— — — 20 342 — — 362 
不良貸款總額58,658 4,640 1,259 10,071 12,674 443 4,102 91,847 
貸款總額$5,104,425 $1,755,235 $988,967 $1,504,880 $1,474,521 $121,419 $417,542 $11,366,989 

下表列出了下述期間非應計貸款總額和非應計貸款到期合同利息的平均本金餘額：
 在截至2024年6月30日的六個月中
 商業地產住宅地產
（以千計）商用
投資者 R/E		商用
所有者-
被佔領的 R/E		商用
AD&C		商用
商業		住宅
抵押		住宅
施工		消費者總計
該期間的平均非應計貸款$56,578 $6,146 $1,314 $8,557 $12,131 $508 $4,171 $89,405 
非應付的合同利息收入
該期間的應計貸款
$1,769 $190 $40 $320 $313 $13 $200 $2,845 

 截至2023年12月31日的財年
 商業地產住宅地產
（以千計）商用
投資者 R/E		商用
所有者-
被佔領的 R/E		商用
AD&C		商用
商業		住宅
抵押		住宅
施工		消費者總計
該期間的平均非應計貸款$28,650 $4,795 $812 $9,640 $10,547 $223 $4,146 $58,813 
非應付的合同利息收入
該期間的應計貸款
$760 $298 $41 $716 $432 $6 $299 $2,552 
 
有 不 截至2024年6月30日的六個月內確認的非應計貸款利息收入。有關公司非應計貸款政策的更多信息，請參閲附註1。被指定為非應計貸款均已累計，但未付利息已從利息收入中沖銷。在截至2024年6月30日的六個月中，處於非應計狀態的新貸款總額為美元11.5 百萬美元，相關沖銷的未收應計利息金額為美元0.2 百萬。

商業貸款的信貸質量指標是通過對個人借款人的持續審查制定的。至少每年對每位借款人進行一次評估，對保密和批評貸款進行更頻繁的評估。這些指標代表截至報告日期的貸款評級，並基於最近的信用審查。這些信貸質量指標定義如下：

及格-及格評級的學分不屬於負面分類，因為它不顯示任何不利分類的特徵。

特別提及——特別提及信用存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些弱點可能會導致未來某個日期的還款前景或抵押品狀況惡化。特別提及的資產不屬於負面分類，不構成負面分類。

不合格——債務人或質押的抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力不足以保護不合標準的貸款。歸類為不合格貸款通常具有明確的弱點或弱點，這會危及債務的清算。這些貸款的特點是，如果不糾正缺陷，很可能發生損失。

可疑 — 被歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，還有一個附加特徵，即根據現有的事實、條件和價值，這些弱點使全額收款或清算變得非常可疑，而且不太可能。
20


損失 — 被歸類為虧損的貸款被視為無法收回且價值極小，因此沒有理由繼續將其記作貸款。這種分類不一定等同於沒有可能獲得回收或剩餘價值，而是不宜推遲全額註銷，儘管將來可能會收回部分款項。
21

下表提供了截至2024年6月30日按發放年份劃分的信貸質量指標的信息：
 2024年6月30日
 
按發放年份劃分的定期貸款 (1)
旋轉 
（以千計）20242023202220212020優先的貸款總計
商業投資者 R/E：        
通過$195,837 $309,794 $1,301,450 $1,161,385 $577,096 $1,199,951 $27,983 $4,773,496 
特別提及21,360 5,580 — 309 15,790 23,334 — 66,373 
不合標準32,254 3,585 455 28,244 996 27,926 — 93,460 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$249,451 $318,959 $1,301,905 $1,189,938 $593,882 $1,251,211 $27,983 $4,933,329 
本期扣除總額$— $— $— $1 $— $— $— $1 
商業業主自用的 R/E：
通過$91,204 $114,232 $349,017 $307,859 $230,851 $613,978 $5,226 $1,712,367 
特別提及32 3,460 1,800 58 863 9,844 — 16,057 
不合標準— 570 2,800 2,963 336 12,615 — 19,284 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$91,236 $118,262 $353,617 $310,880 $232,050 $636,437 $5,226 $1,747,708 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業廣告與C：
通過$195,714 $300,538 $358,564 $136,334 $4,942 $— $134,460 $1,130,552 
特別提及2,121 — 27,994 21,502 — — — 51,617 
不合標準122 1,571 434 — — — — 2,127 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$197,957 $302,109 $386,992 $157,836 $4,942 $— $134,460 $1,184,296 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業業務：
通過$190,155 $180,085 $315,120 $181,772 $81,362 $160,139 $445,419 $1,554,052 
特別提及675 711 3,919 1,689 274 605 20,945 28,818 
不合標準3,111 2,137 1,377 2,576 1,274 2,097 6,068 18,640 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$193,941 $182,933 $320,416 $186,037 $82,910 $162,841 $472,432 $1,601,510 
本期扣除總額$— $— $612 $— $— $939 $— $1,551 
住宅抵押貸款：
信標分數：
660-850$15,561 $41,076 $509,458 $395,278 $161,201 $288,775 $— $1,411,349 
600-65910 1,114 14,701 19,073 3,787 25,967 — 64,652 
540-599— 1,200 2,237 3,140 2,976 10,997 — 20,550 
小於 540— 527 1,306 5,088 1,745 16,673 — 25,339 
總計$15,571 $43,917 $527,702 $422,579 $169,709 $342,412 $— $1,521,890 
本期扣除總額$— $— $— $50 $— $— $— $50 
住宅建築：
信標分數：
660-850$3544 $27,132 $27,805 $12,201 $2,082 $150 $— $72,914 
600-659— — — — — 1,308 — 1,308 
540-599539 — 1,766 — 1,500 — — 3,805 
小於 540— — — — — — — — 
總計$4,083 $27,132 $29,571 $12,201 $3,582 $1,458 $— $78,027 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者：
信標分數：
660-850$5,524 $8,412 $4,209 $1,657 $694 $26,383 $330,123 $377,002 
600-659191 1,731 201 62 60 2,640 15,256 20,141 
540-5994 394 417 122 146 2,617 4,195 7,895 
小於 54068 351 287 256 179 2,593 8,389 12,123 
總計$5,787 $10,888 $5,114 $2,097 $1,079 $34,233 $357,963 $417,161 
本期扣除總額$— $— $— $5 $— $14 $318 $337 
貸款總額$758,026 $1,004,200 $2,925,317 $2,281,568 $1,088,154 $2,428,592 $998,064 $11,483,921 
(1) 包括新的貸款發放、貸款續期和貸款延期。
22


下表提供了截至2023年12月31日按發放年份劃分的信貸質量指標的信息：
 2023 年 12 月 31 日
 
按發放年份劃分的定期貸款 (1)
旋轉 
（以千計）20232022202120202019優先的貸款總計
商業投資者 R/E：        
通過$405,740 $1,395,973 $1,195,708 $634,361 $511,146 $848,958 $23,653 $5,015,539 
特別提及9,250 — 316 — — 1,978 — 11,544 
不合標準30,792 465 30,927 — — 14,410 748 77,342 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$445,782 $1,396,438 $1,226,951 $634,361 $511,146 $865,346 $24,401 $5,104,425 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業業主自用的 R/E：
通過$136,072 $361,247 $318,269 $238,761 $235,145 $428,846 $5,621 $1,723,961 
特別提及406 70 2,240 875 2,267 8,616 — 14,474 
不合標準2,562 3,634 801 343 5,866 3,594 — 16,800 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$139,040 $364,951 $321,310 $239,979 $243,278 $441,056 $5,621 $1,755,235 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業廣告與C：
通過$334,918 $288,732 $178,889 $28,954 $— $— $155,889 $987,382 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準1,016 569 — — — — — 1,585 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$335,934 $289,301 $178,889 $28,954 $— $— $155,889 $988,967 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業業務：
通過$247,081 $344,034 $202,020 $92,198 $62,413 $118,061 $410,856 $1,476,663 
特別提及532 45 180 1,037 1,040 294 3,635 6,763 
不合標準6,725 2,073 2,281 917 1,925 1,571 5,962 21,454 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$254,338 $346,152 $204,481 $94,152 $65,378 $119,926 $420,453 $1,504,880 
本期扣除總額$— $9 $324 $— $— $116 $— $449 
住宅抵押貸款：
信標分數：
660-850$31,853 $476,631 $394,414 $166,387 $41,473 $266,927 $— $1,377,685 
600-659781 7,022 18,284 2,009 1,882 24,040 — 54,018 
540-599— 1,545 2,698 2,371 1,891 9,377 — 17,882 
小於 540229 2,042 3,351 2,424 2,533 14,357 — 24,936 
總計$32,863 $487,240 $418,747 $173,191 $47,779 $314,701 $— $1,474,521 
本期扣除總額$— $— $43 $— $10 $107 $— $160 
住宅建築：
信標分數：
660-850$21,975 $68,273 $21,897 $2,478 $150 $— $— $114,773 
600-6591,641 500 1,319 1,500 — 1,243 — 6,203 
540-599443 — — — — — — 443 
小於 540— — — — — — — — 
總計$24,059 $68,773 $23,216 $3,978 $150 $1,243 $— $121,419 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者：
信標分數：
660-850$11,452 $4,960 $1,823 $519 $1,662 $24,543 $333,382 $378,341 
600-6591,209 192 237 425 209 3,954 12,668 18,894 
540-59924 374 87 47 500 2,868 5,920 9,820 
小於 540384 215 132 50 288 2,803 6,615 10,487 
總計$13,069 $5,741 $2,279 $1,041 $2,659 $34,168 $358,585 $417,542 
本期扣除總額$— $20 $28 $— $15 $1,735 $207 $2,005 
貸款總額$1,245,085 $2,958,596 $2,375,873 $1,175,656 $870,390 $1,776,440 $964,949 $11,366,989 
(1) 包括新的貸款發放、貸款續期和貸款延期。
23

對遇到財務困難的借款人的修改
作為我們風險管理實踐的一部分，我們可以考慮修改針對遇到財務困難的借款人的貸款，以提供一定程度的還款減免。修改類型主要包括降低利率或延長現有期限。我們不提供導致未償本金餘額減少的修改。

下表列出了在下述期間向遇到財務困難的借款人修改的貸款金額，按貸款組合細分、發放的修改類型和修改後的貸款的財務影響分列：

截至2024年6月30日的三個月
降低利率任期延長降低費率和延長任期總計降低利率任期延長
（以千計）金額金額金額金額佔貸款分部總額的百分比加權平均值加權平均值
商業投資者 R/E$— $22,938 $— $22,938 0.5 %— %4 月
商業業主自用的 R/E— 515 — 515 — %— %9 月
商業 AD&C— — — — — %— %—
商業業務8 8,653 91 8,752 0.5 %1.9 %5 月
所有其他貸款— — — — — %— %—
總計$8 $32,106 $91 $32,205 0.3 %

截至2023年6月30日的三個月
降低利率任期延長降低費率和延長任期總計降低利率任期延長
（以千計）金額金額金額金額佔貸款分部總額的百分比加權平均值加權平均值
商業投資者 R/E$28,340 $486 $— $28,826 0.6 %2.6 %5 月
商業業主自用的 R/E— 2,000 — 2,000 0.1 %— %8 月
商業 AD&C— 350 — 350 — %— %9 月
商業業務— 858 — 858 0.1 %— %8 月
所有其他貸款— — — — — %— %—
總計$28,340 $3,694 $— $32,034 0.3 %
在截至2024年6月30日的六個月中
降低利率任期延長降低費率和延長任期總計降低利率任期延長
（以千計）金額金額金額金額佔貸款分部總額的百分比加權平均值加權平均值
商業投資者 R/E$— $34,543 $— $34,543 0.7 %— %7 月
商業業主自用的 R/E— 515 — 515 — %— %9 月
商業 AD&C— 122 — 122 — %— %17 月
商業業務8 8,788 150 8,946 0.6 %1.4 %7 月
所有其他貸款— 539 — 539 — %— %9 月
總計$8 $44,507 $150 $44,665 0.4 %

24

截至2023年6月30日的六個月中
降低利率任期延長降低費率和延長任期總計降低利率任期延長
（以千計）金額金額金額金額佔貸款分部總額的百分比加權平均值加權平均值
商業投資者 R/E$28,340 $553 $— $28,893 0.6 %2.6 %5 月
商業業主自用的 R/E— 2,000 — 2,000 0.1 %— %8 月
商業 AD&C— 350 — 350 — %— %9 月
商業業務— 950 — 950 0.1 %— %8 月
所有其他貸款— — — — — %— %—
總計$28,340 $3,853 $— $32,193 0.3 %

為遇到財務困難的借款人提供的無準備金的修改貸款承諾總額為 $0.5 截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬人。這些承諾未包括在上表中。

下表顯示了在所述期間修改的貸款的業績：

在截至2024年6月30日的六個月中
（以千計）當前逾期 30-89 天逾期 90 天以上總計
商業投資者 R/E$33,397 $1,146 $— $34,543 
商業業主自用的 R/E515 — — 515 
商業 AD&C— — 122 122 
商業業務8,896 50 — 8,946 
所有其他貸款— — 539 539 
總計$42,808 $1,196 $661 $44,665 

截至2023年6月30日的六個月中
（以千計）當前逾期 30-89 天逾期 90 天以上總計
商業投資者 R/E$28,680 $213 $— $28,893 
商業業主自用的 R/E2,000 — — 2,000 
商業 AD&C350 — — 350 
商業業務950 — — 950 
所有其他貸款— — — — 
總計$31,980 $213 $— $32,193 

有 不 在截至2024年6月30日的六個月內違約（定義為新的非應計貸款或逾期90天）的貸款，並且在債務人在修改時遇到財務困難的情況下在還款違約前12個月內以本金豁免、降低利率、非微不足道的還款延期或期限延期（或兩者組合）的形式進行了修改。

擁有的其他房地產
擁有的其他房地產（“奧利奧”）總計 $2.7 截至 2024 年 6 月 30 日，相比之下，該數字為 無 2023 年 12 月 31 日。有 $1.4 數百萬筆消費者抵押貸款，這些貸款由住宅房地產擔保，截至2024年6月30日，正式的止贖程序正在進行中。

25

注意事項 5 — 商譽和其他無形資產
下表列示了按申報單位分列的商譽金額：
（以千計）社區
銀行業		投資
管理		總計
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$331,689 $31,747 $363,436 
沒有活動— — — 
截至2024年6月30日的餘額$331,689 $31,747 $363,436 

無形資產和商譽的總賬面金額和累計攤銷額按下表所示的日期列報：
 2024年6月30日加權
平均值
剩餘的
生活		2023 年 12 月 31 日加權
平均值
剩餘的
生活
（千美元）格羅斯
攜帶
金額		累積
攤銷		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積
攤銷		網
攜帶
金額
攤銷無形資產：        
核心存款無形資產$29,038 $(21,681)$7,357 4.4 年份$29,038 $(20,181)$8,857 5.5 年份
軟件無形資產12,958 (2,186)10,772 3.8 年份10,422 (183)10,239 4.8 年份
其他可識別的無形資產13,906 (8,650)5,256 7.4 年份13,906 (7,949)5,957 7.7 年份
攤銷無形資產總額$55,902 $(32,517)$23,385 $53,366 $(28,313)$25,053 
非攤銷無形資產：
正在進行的無形項目 (1)
6,702 —6,702 $3,248 $—$3,248 
無形資產總額$62,604 $(32,517)$30,087 $56,614 $(28,313)$28,301 
善意$363,436 $363,436 $363,436 $363,436 
(1) 目前處於開發/實施階段的內部使用許可軟件相關項目的資本化成本。

下表列出了截至12月31日的年度內攤銷無形資產的未來估計攤銷費用：
（以千計）金額
剩下的 2024$4,348 
20256,077 
20264,940 
20273,897 
20282,970 
此後1,153 
攤銷無形資產總額$23,385 
 
注意事項 6 — 沉積物
下表列示了所示日期的存款構成：
 
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非計息存款$2,931,405 $2,914,161 
計息存款：
需求1,433,595 1,463,679 
貨幣市場儲蓄2,848,113 2,628,918 
定期儲蓄1,678,066 1,275,225 
少於 250,000 美元的定期存款1,806,327 2,068,259 
25萬美元或以上的定期存款642,722 646,296 
計息存款總額8,408,823 8,082,377 
存款總額$11,340,228 $10,996,538 

26

注意事項 7 — 借款
次級債務
2022年3月15日，公司完成了美元的發行200.0本金總額為百萬的固定至浮動利率次級票據，將於2032年到期。這些票據的固定利率為 3.875截至 2027 年 3 月 29 日，每年百分比。從2027年3月30日起，這些票據的年利率將等於基準利率（預計為三個月的SOFR利率）加上利息 196.5 基點，按季度拖欠支付。產生的債務發行成本總額為美元3.1百萬美元，將在債務的合同期限內分期償還。根據現行監管準則，次級債務的全部金額被視為二級資本。

2019年11月5日，公司完成了美元的發行175.0 本金總額為百萬的固定至浮動利率次級票據，將於2029年到期。這些票據的固定利率為 4.25截至 2024 年 11 月 14 日，每年百分比。從 2024 年 11 月 15 日起，利率將變為浮動利率，等於三個月 SOFR + 288 基點（包括基準調整 26 基點）直至票據的剩餘到期日或提前贖回日期。利息將在固定利率期內每半年支付一次，在浮動利率期內每季度支付一次。公司產生了美元2.9 數百萬美元的債務發行成本，將在債務的合同期限內攤銷。根據現行監管準則，次級債務的全部金額被視為二級資本。

下表提供了截至指定日期的次級債務信息：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
固定至浮動利率的次級債務， 3.875%
$20 萬 $20 萬 
固定至浮動利率的次級債務， 4.25%
175,000 175,000 
次級債務總額375,000 375,000 
減去：債務發行成本(3,899)(4,197)
長期借款$371,101 $370,803 
 
其他借款
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的股價為75.0數百萬份未償還的零售回購協議。

該公司有 不 在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日購買的未償聯邦資金。代理銀行的無抵押信貸額度下的可用聯邦資金借款能力為美元1.2 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為億元。在2024年第一季度，公司全額還清了美元300.0通過美聯儲的銀行定期融資計劃獲得數百萬筆未償借款。
 
截至2024年6月30日，公司有能力在信貸額度下以現行市場利率質押抵押品，fHLB為美元3.6 十億。根據2024年6月30日的質押抵押品，fHLb的可用性為美元3.1 十億美元，其中美元500.0 百萬未付款。截至2023年12月31日，公司有能力在信貸額度下以現行市場利率質押抵押品，fHLB為美元3.6 十億。根據截至2023年12月31日質押的抵押品，FHLb的借款可用性為美元3.1 十億美元兑美元550.0 百萬未付款。

根據一攬子留置權, 公司已認捐符合條件的住宅抵押貸款，金額為 $1.4十億美元，商業房地產貸款總額為 $3.9 十億美元，房屋淨值信貸額度（“HELOC”）總額為美元212.5百萬, 和總額為 $ 的多户家庭貸款493.1截至2024年6月30日，百萬美元作為與FHLB的借款協議下的抵押品。截至2023年12月31日，該公司已質押符合條件的抵押貸款的抵押品1.4 十億美元，商業房地產貸款 $4.0 十億美元，HELOC貸款為美元209.2百萬, 和多户家庭貸款 $538.6根據fHLB借款協議，百萬美元。

該公司已從聯邦儲備銀行和代理銀行獲得了美元的信貸額度774.1百萬和美元651.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，由貸款抵押， 不 任一期末未償還的借款。

注意事項 8 — 股東權益
2022年3月30日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃允許最多回購美元50.0公司數百萬股普通股。2022年，公司回購並退役 625,710 普通股，平均價格為美元39.93 每股，總成本為 $25.0百萬。該公司做到了 不 在2023年或截至2024年6月30日的六個月內回購其任何普通股。根據目前的授權，總價值不超過美元的普通股25.0仍有100萬美元可供回購。

27

注意事項 9 — 基於股份的薪酬
2024年5月22日，公司股東批准了Sandy Spring Bancorp, Inc. 2024年股權計劃（“2024年計劃”），該計劃取代了公司的2015年綜合激勵計劃。2024年計劃規定向高管、員工和非僱員董事授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位。獎勵可能受績效條件的約束。

2024年計劃授權最多發行 700,000 普通股的期限為，可進行調整 10 年，由董事會薪酬委員會管理。曾經有 670,910 根據2024年計劃可於2024年6月30日發行的股票。
 
薪酬支出在相應股票期權、限制性股票、限制性股票單位授予或績效股份單位的歸屬期內按直線方式確認。公司確認的薪酬支出為 $2.6 百萬和美元2.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，與限制性股票獎勵補助、限制性股票單位補助和績效股票單位補助有關。與限制性股票獎勵、限制性股票單位補助和績效股份單位補助相關的未確認薪酬成本總額約為 $7.7 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。預計將在大約加權平均時間內確認該成本 2.08 年份。

在截至2024年6月30日的六個月中，公司批准了 344,748 限制性股票單位和績效股票單位，其中 87,846 單位必須達到某些性能條件，以衡量標準為準 三年 演出期，以及 256,902 限制性股票單位受以下條件的約束 三年 授予時間表。該公司做到了 不在截至2024年6月30日的六個月內，授予2024年計劃下的任何股票期權。

下表彙總了公司限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位在所述期間的活動：
 數字
的
常見
股票/單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
2024 年 1 月 1 日未歸屬458,929 $32.90 
已授予344,748 $22.28 
既得(214,896)$33.88 
被沒收/取消(7,542)$28.03 
2024 年 6 月 30 日尚未歸屬581,239 $26.56 

下表反映了所述期間的股票期權活動摘要：
 數字
的
常見
股票		加權
平均值
運動
股票價格		加權
平均值
合同的
剩餘的
壽命（年）		聚合
固有的
價值
（以千計）
2024 年 1 月 1 日的餘額80,195 $19.07 1.2 年份$621 
已授予— $— 
已鍛鍊(9,938)$10.96 $135 
被沒收— $— 
已過期(6,468)$42.28 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額63,789 $17.97 1.0 年$516 
可於 2024 年 6 月 30 日行使63,789 $17.97 1.0 年份$516 

註釋 10 — 養老金計劃
固定福利養老金計劃
公司此前維持了符合條件的非繳費型固定福利養老金計劃（“計劃”）。

2022年3月30日，董事會批准終止該計劃，自2022年6月30日起生效。公司執行了有關計劃終止的計劃修正案，並收到了內部部門的決定信
28

税務局（“IRS”）就本計劃終止時的納税資格狀況提供信息。該公司還向養老金福利擔保公司（“PBGC”）提交了與該計劃的終止和清算有關的適當通知和文件。

計劃參與者選擇了一次性分配或年金福利。一次性發放和向高評級保險公司轉移年金福利均於2023年8月完成。為了為該計劃提供全額資金，公司籌集了 $1.3百萬現金捐款。由於養老金終止，公司產生了一次性結算費用 $8.2百萬，這在2023年的工資和員工福利支出中得到確認。

下表列示了所示期間的定期福利淨成本的組成部分：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
預計福利債務的利息成本$— $437 $— $875 
計劃資產的預期回報率— (373)— (746)
確認的淨精算損失— 226 — 451 
定期福利淨成本$— $290 $— $580 


註釋 11 — 普通股每股淨收益
下表列示了所述期間每股普通股淨收益的計算結果：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（美元和金額以千計，每股數據除外）2024202320242023
淨收入$22,807 $24,745 $43,179 $75,998 
分配給參與證券的分佈式和未分配收益(7)(33)(34)(177)
歸屬於普通股股東的淨收益$22,800 $24,712 $43,145 $75,821 
加權平均已發行股票總數45,100 44,894 45,045 44,860 
減去：加權平均分紅證券(13)(61)(36)(104)
基本加權平均普通股45,087 44,833 45,009 44,756 
稀釋加權平均普通股等價物58 56 104 121 
攤薄後的加權平均普通股45,145 44,889 45,113 44,877 
普通股每股基本淨收益$0.51 $0.55 $0.96 $1.69 
攤薄後的每股普通股淨收益$0.51 $0.55 $0.96 $1.69 
反稀釋股票75 93 39 30 

註釋 12 — 累積的其他綜合收益/（虧損）
綜合收益/（虧損）定義為淨收入/（虧損）加上因非所有者權益變動而導致的交易和其他事件。對於為公司列報的簡明合併財務報表，非所有者權益變動包括可供出售和持有至到期投資的未實現收益或虧損以及任何最低養老金負債調整。
 
29

下表以淨累計其他綜合收入/（虧損）列示了所述期間的活動和活動組成部分：
（以千計）未實現收益/（虧損）
關於債務證券
可供出售		固定福利
養老金計劃		未實現的虧損
關於轉自的債務證券
可供出售至持有至到期		總計
2024 年 1 月 1 日的餘額$(88,169)$— $(9,162)$(97,331)
從累計其他綜合虧損中重新分類之前的其他綜合虧損，扣除税款(5,212)— — (5,212)
從累計其他綜合虧損重新歸類為扣除税款後的收益— — 549 549 
扣除税款的其他綜合虧損本期變動(5,212)— 549 (4,663)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$(93,381)$— $(8,613)$(101,994)
 
（以千計）未實現收益/
（虧損）開啟
債務證券
可供出售		固定福利
養老金計劃		未實現的虧損
關於轉自的債務證券
可供出售至持有至到期		總計
2023 年 1 月 1 日的餘額$(113,513)$(8,002)$(10,436)$(131,951)
重新分類前的其他綜合收益，扣除税款5,347 — — 5,347 
從扣除税款的累計其他綜合收益中重新分類— 336 643 979 
扣除税款的其他綜合收益本期變動5,347 336 643 6,326 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(108,166)$(7,666)$(9,793)$(125,625)

下表提供了有關對簡明合併收益表產生影響的各期累計其他綜合收益/（虧損）的重新分類調整的信息：
 截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
可供出售債務證券的未實現收益：
損益表中受影響的細列項目：
投資證券收益$— $— 
税前收入— — 
税收支出— — 
淨收入$— $— 
從可供出售轉為持有至到期的債務證券的未實現虧損的攤銷：
損益表中受影響的細列項目：
投資證券的利息和股息 (1)
$(736)$(863)
税前收入(736)(863)
税收優惠187 220 
淨虧損$(549)$(643)
固定福利養老金計劃項目的攤銷：
損益表中受影響的細列項目：
已確認的精算損失 (2)
$— $(451)
税前收入— (451)
税收優惠— 115 
淨虧損$— $(336)
(1) 持有至到期債務證券的未實現虧損的攤銷完全被持有至到期債務證券折扣的增加所抵消，對淨收益和收益率沒有總體影響。
(2) 該金額包含在淨定期福利成本的計算中。有關養老金計劃的更多信息，請參閲附註10。

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註釋 13 — 租賃
該公司為其銀行分行、金融中心和公司辦公室網絡租賃房地產。該公司的所有租約目前都被歸類為運營租約。大多數租賃協議都包含一個或多個續訂選項，續訂條款可以將原始租賃期限從一個延長到 二十年 或更多。該公司不轉租任何租賃的房地產。
 
下表提供了截至所示日期的有關公司租賃的信息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
租賃費用的組成部分：
運營租賃成本（由租賃付款產生）$2,577 $2,712 $5,142 $5,427 
與租賃相關的補充現金流信息：
運營租賃產生的運營現金流$2,796 $2,861 $5,620 $5,749 
由於以下原因在租賃負債交換中獲得的ROU資產：
新租約$407 $— $1,402 $703 
收購$— $— $— $— 
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
與租賃相關的補充資產負債表信息：
經營租賃 ROU 資產$39,180 $40,362 
經營租賃負債$46,399 $48,058 
與租賃有關的其他信息：
運營租賃的加權平均剩餘租賃期限5.2 年份5.6 年份
運營租賃的加權平均折扣率3.73%3.61%
 
ROU資產和租賃負債在簡明合併狀況表中分別記錄在其他資產和其他負債中。運營租賃成本記錄在簡明合併損益表中的場所佔用費用中。

截至2024年6月30日，公司經營租賃負債的到期日如下：
 
（以千計）金額
到期日： 
剩下的 2024$5,624 
202510,771 
202610,055 
20278,629 
20287,135 
此後9,012 
未貼現的租賃付款總額51,226 
減去：現值折扣(4,827)
租賃責任$46,399 
 
該公司有 不 截至 2024 年 6 月 30 日尚未開始運營的經營租賃。截至2024年6月30日，公司與任何關聯方沒有任何租賃安排。

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注意 14 — 衍生品
客户利率互換
公司已與符合條件的商業銀行客户進行利率互換（“互換”），以促進他們的風險管理策略和融資需求。這些互換使客户能夠將浮動利率轉換為固定利率。通過抵消公司與衍生品交易對手執行的利率互換，以抵消其對客户互換固定成分的敞口，對它們進行經濟套期保值。掉期合約符合衍生品的資格，但不被指定為對衝工具。在簡明合併狀況表中，互換的公允價值分別記作其他資產和其他負債的總資產和總負債。總資產和總負債公允價值的相關變動淨額為 零 在簡明合併損益表中。

抵押銀行衍生品
公司簽訂利率鎖定承諾，即發放貸款的承諾，其中貸款的利率是在融資之前確定的，並且客户已鎖定該利率。貸款在強制性或盡最大努力的基礎上出售給二級市場。在與借款人結清貸款之前，強制性出售的貸款不會承諾給投資者。公司簽訂了待公佈的遠期銷售合同（“待定”），以管理利率鎖定承諾與這些貸款融資之間的利率風險。在盡最大努力的基礎上出售的貸款將在與借款人作出利率鎖定承諾的同時向投資者承諾，因此，在投資者接受此類風險時，公司沒有簽訂單獨的遠期待定合同來抵消公允價值風險。利率鎖定承諾和向投資者提供貸款的承諾被視為衍生品，但不被指定為對衝工具。

資產負債表上衍生工具的公允價值
衍生品按公允價值記賬，在簡明合併狀況表中歸類為其他資產和其他負債。公允價值的變動在收益中確認。 無 公司的衍生品是在合格的對衝關係中指定的。


下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司衍生金融工具的公允價值：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）名義上的資產責任名義上的資產責任
衍生品
貸款互換：
利率互換$504,915 $17,527 $17,527 $495,750 $15,867 $15,867 
抵押銀行衍生品：
利率鎖定承諾37,473498—16,608358—
遠期待定合約32,50059—11,750—102
衍生品總額$574,888 $18,084 $17,527 $524,108 $16,225 $15,969 

衍生品對損益表的影響
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中分別反映在簡明合併收益表非利息收入中的公司衍生金融工具公允價值的變化。


截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）收益/（虧損）的位置2024202320242023
利率鎖定承諾抵押銀行活動$(1,638)$(1,274)$139 $178 
遠期待定合約抵押銀行活動1,633 1,236 161 (11)
總計$(5)$(38)$300 $167 

 
註釋 15 — 訴訟
在正常業務過程中，公司及其子公司面臨各種未決或威脅的法律訴訟，在這些訴訟中，有人提出金錢損害索賠。在諮詢了法律顧問後，管理層沒有
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預計這些法律事務所產生的最終責任（如果有）將對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
 
註釋 16 — 公允價值
GAAP為各實體提供了按公允價值衡量符合條件的金融資產、金融負債和承付款（即公允價值期權）的選項，這些資產是其他會計準則不允許按公允價值記賬的。當實體首次確認金融資產或金融負債或訂立承諾時，可以選擇使用公允價值期權。公允價值的後續變化必須記錄在收益中。公司對待售住宅抵押貸款適用公允價值期權。待售住宅抵押貸款的公允價值期權允許確認抵押貸款銷售的收益，從而更準確地反映交易的時機和經濟性。
 
公允價值計量標準建立了公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次如下所述。

公允價值計量基礎：
級別1——活躍市場的未經調整的報價，在計量日可以獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價；
第二級——非活躍市場的報價，或在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入；以及
第 3 級-需要對公允價值衡量具有重要意義且不可觀察（即很少或根本沒有市場活動支持）的投入的價格或估值技術。
 
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。
 
由於預付款或清償，利率的變化可能會導致現金流發生變化。因此，利率的變化可能導致公允價值的衡量值的提高或降低。
 
資產和負債
待售住宅抵押貸款
待售住宅抵押貸款根據二級市場類似工具的報價進行估值，在公允價值層次結構中被歸類為二級。
 
可供出售的投資證券
美國國債和政府機構證券、抵押貸款支持證券和資產支持證券
估值基於活躍的市場數據和經評估的經紀商定價模型的使用，這些模型因資產類別而異，包括可用的交易、出價和其他市場信息。通常，該方法包括經紀人報價、專有模型、描述性術語和數據庫，以及廣泛的質量控制計劃。質量控制評估流程使用可用的市場、信用和交易級別信息來支持安全評估。此外，使用專有模型和定價系統、數學工具、實際交易價格、整合市場發展和經驗豐富的評估人員，根據有關證券或具有類似特徵的證券的市場信息層次結構來確定證券的價值。公司不調整此類證券的報價。此類工具在公允價值層次結構中被歸類為第二級。
 
州和市政證券
公司主要使用從第三方定價服務獲得的價格來確定證券的公允價值。公司通過各種方法和技術，包括參考交易商或其他市場報價，通過審查可比工具的估值以及比較出售類似證券的實現價格，獨立評估和證實定價服務獲得的公允價值。此類證券在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

利率互換協議
利率互換協議由替代定價來源使用折現現金流法衡量，該方法包含當前市場利率。基於利率互換協議的複雜性，這些工具交易的市場不如較成熟的一級市場那麼高效，流動性也較差。這些特徵將利率互換協議歸類為公允價值層次結構中的二級。
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經常性按公允價值計量的資產
下表列出了公司在指定日期按公允價值入賬或披露的金融資產和負債。資產和負債是根據對公允價值衡量至關重要的最低投入水平對資產和負債進行全面分類的：
 2024年6月30日
 的報價
的活躍市場
相同的資產		重要的其他
可觀測的輸入		意義重大
無法觀察
輸入		 
（以千計）（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）總計
資產：    
待售住宅按揭貸款 (1)
$— $18,961 $— $18,961 
可供出售的債務證券：
美國國庫和政府機構— 82,959 — 82,959 
州和市政— 261,895 — 261,895 
抵押貸款支持和資產支持— 756,992 — 756,992 
可供出售的債務證券總額— 1,101,846 — 1,101,846 
利率互換協議— 17,527 — 17,527 
總資產$— $1,138,334 $— $1,138,334 
負債：
利率互換協議$— $(17,527)$— $(17,527)
負債總額$— $(17,527)$— $(17,527)
(1) 截至2024年6月30日，待售住宅貸款的未償本金餘額為美元18.5 百萬。
 2023 年 12 月 31 日
 的報價
的活躍市場
相同的資產		重要的其他
可觀測的輸入		意義重大
無法觀察
輸入		 
（以千計）（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）總計
資產：    
待售住宅按揭貸款 (1)
$— $10,836 $— $10,836 
可供出售的投資：
美國國庫和政府機構— 96,927 — 96,927 
州和市政— 268,214 — 268,214 
抵押貸款支持和資產支持— 737,540 — 737,540 
可供出售的投資總額— 1,102,681 — 1,102,681 
利率互換協議— 15,867 — 15,867 
總資產$— $1,129,384 $— $1,129,384 
負債：
利率互換協議$— $(15,867)$— $(15,867)
負債總額$— $(15,867)$— $(15,867)
(1) 截至2023年12月31日，待售住宅貸款的未償本金餘額為美元10.5 百萬。

按非經常性公允價值計量的資產
下表列出了公司在指定日期進行非經常性公允價值調整的金融資產，這些資產按成本或市場中較低者估值。根據對公允價值衡量至關重要的最低投入水平對資產進行全面分類：
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 2024年6月30日
（以千計）的報價
活躍市場
對於相同
資產（級別 1）		意義重大
其他
可觀察
輸入（級別 2）		意義重大
無法觀察
輸入（級別 3）		總計總損失
貸款 (1)
$— $— $— $— $— 
擁有的其他房地產— — 2,700 2,700 — 
總計$— $— $2,700 $2,700 $— 


 2023 年 12 月 31 日
（以千計）的報價
活躍市場
對於相同
資產（級別 1）		意義重大
其他
可觀察
輸入（級別 2）		意義重大
無法觀察
輸入（級別 3）		總計總損失
貸款 (1)
$— $— $— $— $— 
擁有的其他房地產— — — — — 
總計$— $— $— $— $— 
(1) 代表按標的抵押品公允價值減記的未償抵押依賴非應計貸款。公允價值根據實際市場價格（2級）、獨立第三方估值和借款人記錄確定，並酌情打折（3級）。
  
截至2024年6月30日，抵押依賴貸款總額為美元88.8 百萬的公允價值估計為美元65.7 百萬是由於個人信用損失補貼額為美元23.0 按抵押品的最新價值計算，百萬美元。抵押依賴貸款總額為 $88.2 百萬的公允價值估計為美元64.2 由於個人信用損失補貼為美元，截至2023年12月31日為百萬美元24.0 百萬。

抵押貸款的公允價值是根據貸款的可觀測市場價格或抵押品的公允價值（減去估計的銷售成本）來衡量的。抵押品可以是房地產和/或商業資產，例如設備、庫存和/或應收賬款。商業設備、庫存和應收賬款抵押品的價值基於企業財務報表的賬面淨值，必要時根據管理層的審查和分析進行貼現。評估和報告的價值可能會根據管理層的歷史經驗、估值之後的市場狀況變化和/或管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行折扣。至少每季度對抵押貸款進行一次審查和評估，以增加個人儲備金，並根據上述因素進行相應調整。
 
收購房地產抵押品後，OREO將調整為公允價值。隨後，奧利奧按賬面價值或公允價值中較低者計值。第三級中包含的奧利奧的估計公允價值由基於市場的獨立評估和其他可用的市場信息確定，減去銷售成本，銷售成本可能會根據市場預期或已執行的銷售協議進一步降低。如果抵押品的公允價值在首次確認後出現惡化，則公司將OREO記錄為非經常性的三級調整。估值技術與以往時期採用的方法一致。
 
金融工具的公允價值
公司根據退出價格概念，披露財務報表中未按公允價值計量的金融工具的公允價值信息。公允價值是指在自願方之間的當期交易中（強制出售或清算除外）中可以交易的金融工具的金額，並且最好以市場報價（如果有的話）來證明。
 
報價市場價格（如果有）顯示為公允市場價值的估計值。由於公司很大一部分金融工具沒有報價可用，因此此類工具的公允價值是根據未來現金流的金額和時間以及基於可觀測投入（“2級”）或不可觀察的投入（“3級”）的估計貼現率得出的。

用於估算公司許多金融工具公允價值的現值技術受到所用假設的重大影響。在這方面，無法通過與獨立市場比較來證實推導出的公允價值估計，而且在許多情況下，無法通過該工具的即時現金結算來實現。此外，隨附的公允價值估計值僅代表個人金融資產和負債的公允價值，不應被視為公司公允價值的指標。管理層利用資產中使用的內部模型
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負債管理，以確定下文披露的公允價值。其他投資包括FrB和fHLB股票，根據每個實體的贖回條款，其賬面金額接近公允價值。

下表列出了公司金融工具在指定日期的賬面金額和公允價值：
   公允價值測量
 2024年6月30日的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
不可觀察的輸入
（第 3 級）
（以千計）攜帶
金額		估計的
公平
價值
金融資產：     
現金和現金等價物$406,710 $406,710 $406,710 $— $— 
待售住宅抵押貸款18,961 18,961 — 18,961 — 
可供出售的債務證券1,101,846 1,101,846 — 1,101,846 — 
持有至到期的債務證券226,233 187,389 — 187,389 — 
其他投資73,432 73,432 — 73,432 — 
貸款，扣除津貼11,358,058 10,522,647 — — 10,522,647 
利率互換協議17,527 17,527 — 17,527 — 
應計應收利息46,668 46,668 46,668 — — 
銀行擁有的人壽保險169,288 169,288 — 169,288 — 
金融負債：
定期存款$2,449,049 $2,434,990 $— $2,434,990 $— 
其他存款8,891,179 8,891,179 8,891,179 — — 
根據零售回購協議出售的證券以及
購買的聯邦資金75,038 75,038 — 75,038 — 
FHLB 的預付款50 萬 494,551 — 494,551 — 
次級債務371,101 350,128 — — 350,128 
利率互換協議17,527 17,527 — 17,527 — 
應計應付利息13,775 13,775 13,775 — — 

   公允價值測量
 2023 年 12 月 31 日的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
不可觀察的輸入
（第 3 級）
（以千計）攜帶
金額		估計的
公平
價值
金融資產：     
現金和現金等價物$545,898 $545,898 $545,898 $— $— 
待售住宅抵押貸款10,836 10,836 — 10,836 — 
可供出售的投資1,102,681 1,102,681 — 1,102,681 — 
持有至到期的債務證券236,165 200,411 — 200,411 — 
其他投資75,607 75,607 — 75,607 — 
貸款，扣除津貼11,246,124 10,476,059 — — 10,476,059 
利率互換協議15,867 15,867 — 15,867 — 
應計應收利息46,583 46,583 46,583 — — 
銀行擁有的人壽保險158,921 158,921 — 158,921 — 
金融負債：
定期存款$2,714,555 $2,704,013 $— $2,704,013 $— 
其他存款8,281,983 8,281,983 8,281,983 — — 
根據零售回購協議出售的證券以及
購買的聯邦資金375,032 375,032 — 375,032 — 
FHLB 的預付款550,000 547,271 — 547,271 — 
次級債務370,803 348,185 — — 348,185 
利率互換協議15,867 15,867 — 15,867 — 
應計應付利息30,367 30,367 30,367 — — 

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
前瞻性陳述
本報告以及向美國證券交易委員會提交的其他定期報告，以及由Sandy Spring Bancorp, Inc.及其子公司（“公司”）不時發表或代表Sandy Spring Bancorp, Inc.及其子公司（“公司”）發出的書面或口頭通信，可能包含與公司未來事件或未來業績有關的陳述，根據1995年《私人證券訴訟改革法》，這些陳述被視為 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可以通過使用 “相信”、“期望”、“預測”、“計劃”、“估計”、“打算” 和 “潛力” 之類的詞語，或未來或條件動詞（例如 “應該”、“可以” 或 “可能”）來識別。前瞻性陳述包括我們的目標、意圖和預期的陳述；有關我們的業務計劃、前景、增長和運營戰略的陳述；有關貸款和投資組合質量的陳述；以及對我們的風險和未來成本和收益的估計。
 
前瞻性陳述反映了我們根據當前可用信息對未來狀況、事件或結果的預期或預測。這些前瞻性陳述存在重大風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述中的結果存在重大差異。這些主要風險和不確定性包括但不限於公司2023年10-k表年度報告第1A項、本報告第二部分第1A項中確定的風險以及以下風險：

•全國或我們所服務的市場總體商業和經濟狀況的變化；
•消費者和商業信心、投資者情緒或消費者支出或儲蓄行為的變化；
•通貨膨脹水平的變化；
•對我們提供的貸款、存款和其他金融服務的需求的變化；
•未來的信貸損失可能高於目前的預期；
•利率環境對我們業務、財務狀況和經營業績的影響；
•遵守法律、法規和監管解釋變化的影響，包括所得税的變化；
•分配給我們或我們子公司的信用評級的變化；
•能夠從任何業務合併中實現收益和成本節約，並限制與任何業務合併相關的意外負債；
•金融服務公司之間的競爭壓力；
•吸引、培養和留住合格員工的能力；
•我們維護數據處理和信息技術系統安全的能力；
•會計政策變化的影響，包括引入新的會計準則；
•司法或監管程序的影響；
•美國聯邦政府財政和政府政策的影響；
•突發衞生事件、流行病或流行病的影響；
•氣候變化的影響；以及
•自然災害、極端天氣事件、軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的影響。
 
前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非聯邦證券法要求，否則公司不承諾更新前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後發生的情況或事件，也不會反映意外事件的發生。

該公司
Sandy Spring Bancorp, Inc. 是桑迪斯普林銀行的銀行控股公司。在本報告中，引用了
“公司”、“我們”、“我們的”、“我們” 及類似術語是指由Sandy Spring Bancorp, Inc.及其子公司組成的合併實體。“Bancorp” 僅指母控股公司，“銀行” 僅指Bancorp的子銀行桑迪斯普林銀行。Bancorp是該銀行的銀行控股公司，該銀行是一家社區銀行組織，主要向當地市場地區的企業和消費者提供貸款和其他服務。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的總資產均為140億美元。根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》，Bancorp註冊為銀行控股公司，並受聯邦儲備系統（“美聯儲”）理事會的監督和監管。
 
該銀行是一家以社區為導向的獨立銀行，在馬裏蘭州中部、弗吉尼亞州和大華盛頓特區市場提供廣泛的商業銀行、零售銀行、抵押貸款和信託服務。該銀行還通過其子公司西部金融服務公司（“西部金融”）和SSb財富管理有限公司（d/b/a Rembert Pendleton Jackson，“RPJ”）提供財富管理服務。
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該銀行是一家州特許銀行，受美聯儲和馬裏蘭州的監督和監管。銀行的存款賬户由聯邦存款保險公司（“FDIC”）管理的存款保險基金承保，最高金額為法律允許的最大金額。該銀行是聯邦儲備系統的成員，也是平等住房貸款機構。Bancorp、該銀行及其其他子公司是平權行動/機會均等僱主。

本季度財務概覽
截至2024年6月30日的季度，我們公佈的淨收入為2,280萬美元（攤薄後每股普通股0.51美元），而2024年第一季度的淨收益為2,040萬美元（攤薄後每股普通股0.45美元），2023年第二季度的淨收益為2470萬美元（攤薄後每股普通股0.55美元）。本季度的核心收益為2440萬美元（攤薄後每股普通股收益0.54美元），而截至2024年3月31日的季度為2190萬美元（攤薄普通股每股收益0.49美元），截至2023年6月30日的季度為2710萬美元（攤薄後每股普通股0.60美元）。核心收益不包括無形資產、投資證券收益或虧損以及其他非經常性或特殊項目攤銷的税後影響。與關聯季度相比，本季度淨收入和核心收益的增長是由非利息收入和淨利息收入的增加以及信貸損失準備金減少所推動的。

本季度反映了以下內容：
 
•截至2024年6月30日，總資產增長了1％，達到140億美元，而截至2024年3月31日為139億美元。

•截至2024年6月30日，貸款總額增加了1.196億美元，增長了1％，達到115億美元，而截至2024年3月31日為114億美元。在本季度，我們將商業投資者房地產領域的集中度減少了6,450萬美元，而AD&C和商業商業貸款和額度投資組合分別增加了9,400萬美元和9,190萬美元。在此期間，住宅抵押貸款和消費貸款組合總額相對保持不變。

•截至2024年6月30日，存款增加了1.13億美元，至113億美元，增幅1％，而截至2024年3月31日為112億美元，非計息存款增加了1.135億美元，而計息存款保持水平。無息存款的增加是由於商業和小型企業支票賬户餘額的增加。在計息存款方面，貨幣市場和儲蓄賬户分別增加的1.676億美元和9,900萬美元被定期存款減少的1.725億美元完全抵消，其中1.547億美元與經紀定期存款的減少以及利息支票賬户的減少9,460萬美元有關。截至2024年6月30日，存款總額（不包括經紀存款）同比增長了2.712億美元，增長了3％，佔存款總額的94％。

•截至2024年6月30日，不良貸款佔貸款總額的比率為0.81％，而2024年3月31日為0.74％，2023年6月30日為0.44％。本季度不良貸款的增加與商業業主自住房地產板塊中的幾筆貸款有關，這些貸款在本季度處於非應計狀態。本季度的淨扣款總額為20萬美元。

•2024年第二季度的淨利息收入與上一季度相比增長了90萬美元，增長了1％，與2023年第二季度相比下降了1,020萬美元，下降了11％。在最近一個季度中，利息收入下降了90萬美元，而利息支出減少了180萬美元。

•2024年第二季度的淨利率為2.46％，而2024年第一季度的淨利率為2.41％，2023年第二季度的淨利率為2.73％。與關聯季度相比，計息負債的支付利率下降了三個基點，而計息資產的收益率增加了兩個基點。

•本季度直接歸因於融資貸款組合的信貸損失準備金為300萬美元，而上一季度為330萬美元，上一季度為450萬美元。本季度的撥備支出是抵押依賴貸款的個人儲備增加以及貸款組合整體增長的產物，但由於投資者商業房地產貸款減少導致的定性調整減少，部分抵消了這一點。此外，在本季度，由於信貸額度利用率提高，無準備金承付款準備金減少了190萬美元。

•與關聯季度相比，2024年第二季度的非利息收入增長了7％，達到120萬美元，與上一季度相比增長了14％或240萬美元。同比增長主要是
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受BOLI死亡率相關收入增加、財富管理收入增加和抵押貸款銀行活動收入增加的推動。

•與2024年第一季度相比，2024年第二季度的非利息支出增加了10萬美元，與上一季度相比下降了100萬美元，下降了1％。非利息支出同比略有增加的主要原因是工資和福利的增加以及營銷支出的增加，但這些增加被一般運營支出的減少所抵消。

•截至2024年6月30日的季度，平均資產回報率（“ROA”）為0.66％，平均有形普通股回報率（“ROTCE”）為8.27％，而2024年第一季度分別為0.58％和7.39％，2023年第二季度分別為0.70％和8.93％。按非公認會計準則計算，本季度的核心投資回報率為0.70％，核心投資回報率為8.27％，而上一季度的核心投資回報率分別為0.63％和7.39％，2023年第二季度分別為0.77％和9.43％。

•2024年第二季度的GAAP效率比率為68.19％，而2024年第一季度為69.60％，2023年第二季度為64.22％。2024年第二季度的非公認會計準則效率比率為65.31％，而2024年第一季度為66.73％，2023年第二季度為60.68％。與上一季度相比，本季度非公認會計準則效率比率的下降（反映了效率的提高）是關聯季度淨收入增加以及非利息支出相對穩定的結果。

第二季度比較業績摘要
 
資產負債表和信貸質量
與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日，總資產相對保持不變，為140億美元。截至2024年6月30日，貸款總額增加了1.143億美元，增長了1％，達到115億美元，而2023年6月30日為114億美元。商業房地產貸款總額減少了8,180萬美元，下降了1％，這得益於商業投資者房地產貸款下降1.979億美元，下降了4％，以及商業業主自用房地產貸款減少了2,240萬美元，下降了1％，部分被AD＆C板塊的1.386億美元（13％）的增長所抵消。商業商業貸款和額度總額增加了1.779億美元，增長了13％。由於建築貸款轉移到住宅抵押貸款組合，住宅抵押貸款總額增長了1.361億美元，而住宅建築貸款下降了1.127億美元。

截至2024年6月30日，存款總額增長了3.813億美元，增長了3％，達到113億美元，而2023年6月30日為110億美元。在此期間，計息存款總額增加了5.298億美元，下降了7％，而無息存款減少了1.485億美元，下降了5％。計息存款類別的增長是由儲蓄賬户推動的，該賬户增加了9.461億美元，但部分被定期存款賬户減少的3.667億美元所抵消。我們的經紀定期存款同比減少了6.134億美元。核心存款（不包括經紀存款）同比增長9.927億美元，增長10％，佔存款總額的94％，而2023年6月30日為88％，這反映了核心存款基礎的穩定性和強度。在過去十二個月中經歷的存款增長導致貸款存款比率從2023年6月30日的104％降至2024年6月30日的101％。截至2024年6月30日，未投保的存款總額約佔存款總額的36％。該公司為其客户提供互惠存款安排，為原本會超過存款保險限額的賬户提供聯邦存款保險公司存款保險。截至2024年6月30日，公司互惠存款賬户的餘額在過去十二個月中增加了1.420億美元。

截至2024年6月30日，借款總額與上年相比下降了3.989億美元，下降了30％。在2024年第一季度，我們通過聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃全額還清了3億美元的未償借款。此外，在過去的十二個月中，FHLB的預付款減少了1億美元。截至2024年6月30日，可用的未使用流動性來源，包括可用的FhLB借款、聯邦儲備銀行貼現窗口的可用資金以及超額現金和未質押的投資證券，共計63億美元，佔未投保存款的154％。截至2024年6月30日，現金及現金等價物總額為4.067億美元，與2023年6月30日相比減少了2340萬美元，下降了5％。

截至2024年6月30日，有形普通股權比率提高至有形資產的8.85％，而2023年6月30日為8.51％。這一增長反映了有形資本增長4％以及在此期間有形資產相對保持不變的影響。

截至2024年6月30日，該公司的總風險資本比率為15.49％，普通股一級風險資本比率為11.28％，一級風險資本比率為11.28％，一級風險資本比率為11.28％，一級槓桿率為9.70％。這些基於風險的資本比率進行比較
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截至2023年6月30日，基於風險的總資本比率為14.60％，普通股一級風險資本比率為10.65％，一級風險資本比率為10.65％，一級槓桿率為9.42％。與上一季度相比，本季度所有基於風險的資本比率的增長是由對某些符合監管資本要求的無準備金消費貸款承諾類別的風險權重降低所致。

不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或更長時間的應計貸款。整體信貸質量保持穩定，截至2024年6月30日，不良貸款佔貸款總額的比率為0.81％，而2024年3月31日為0.74％。相比之下，截至2023年6月30日，這些不良貸款水平為0.44％。截至2024年6月30日，不良貸款總額為9,300萬美元，而2024年3月31日為8,440萬美元，2023年6月30日為4,950萬美元。本季度不良貸款的增加主要與商業業主自用房地產領域的幾筆貸款有關，這些貸款在本期處於非應計狀態。所有這些貸款都有良好的抵押品擔保，截至2024年6月30日，無需個人儲備。本季度的淨扣款總額為20萬美元，而2024年第一季度為110萬美元，2023年第二季度為180萬美元。

截至2024年6月30日，信貸損失備抵額為1.259億美元，佔未償貸款的1.10％，佔不良貸款的135％，而上一季度末為1.231億美元，佔未償貸款的1.08％，佔不良貸款的146％，2023年第二季度末為1.203億美元，佔未償貸款的1.06％，佔不良貸款的243％。與上一季度相比，本季度準備金的增加主要反映了抵押依賴非應計貸款的個人儲備的增加，以及本季度貸款組合的整體增長，但商業投資者房地產貸款減少導致的定性調整減少部分抵消了這一增長。

季度經營業績
截至2024年6月30日的三個月，淨收益為2,280萬美元（攤薄後每股普通股0.51美元），而上一季度的淨收益為2470萬美元（攤薄後每股普通股0.55美元）。季度淨收入的下降主要歸因於淨利息收入的同比下降，這是利率環境上升和相關的融資成本增加所致，但信貸損失準備金的減少、非利息收入的增加和非利息支出的減少部分抵消了這一下降。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的淨利息收入減少了1,020萬美元，下降了11％，原因是700萬美元的利息收入增長被1710萬美元的利息支出增長所抵消。2024年第二季度的信貸損失準備金為100萬美元，而2023年第二季度為510萬美元。與上一季度相比，本季度的非利息收入增長了14％，達到240萬美元。這一增長是財富管理收入增加、BOLI死亡率相關收入增加以及存款服務費增加的累積結果。與上一季度相比，2024年第二季度的非利息支出下降了100萬美元，下降了2％，這主要是由於薪酬和營銷費用減少所致，但專業支出的增加部分抵消了這一點。

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運營結果
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨收入為4,320萬美元，而去年同期的淨收入為7,600萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，核心收益為4,630萬美元，而去年同期為7,940萬美元。核心收益不包括無形資產、投資證券收益或虧損以及其他非經常性或特殊項目攤銷的税後影響。由於信貸損失準備金的增加以及淨利息收入的減少，年初至今的淨收入有所下降，但非利息收入的增加部分抵消了這一下降。由於淨利息收入減少，截至2024年6月30日的六個月中，税前撥備淨收入從去年同期的8,550萬美元降至6,150萬美元。

淨利息收入
在截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入與上年同期相比減少了2810萬美元，這歸因於利息支出增加了4,980萬美元，部分被利息收入的2160萬美元增長所抵消。利息支出的增長主要是由於與儲蓄、定期存款和貨幣市場賬户相關的額外利息支出。按等值税計算，截至2024年6月30日的六個月的淨利息收入下降至1.619億美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.897億美元，這是由於上述利息支出的增長超過了利息收入的增長。

截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨利率下降至2.44％，而去年同期為2.86％，這主要是由於較高的利率環境和同期存款市場競爭導致融資成本上升。在比較期間，收益資產的平均收益率提高了33個基點，而計息負債的平均支付利率上升了90個基點，導致利潤率壓縮了42個基點。在比較期間，平均計息負債增長了5％，而平均計息資產相對保持不變。

在2024年6月30日和2023年6月30日，平均貸款總額均佔平均利息收益資產的85％，平均收益率分別為5.35％和5.04％。此外，投資證券的平均收益率從去年同期的2.21％增至本年度的2.40％。這些投資組合收益率變動導致利息收益資產的總收益率從2023年6月30日的4.69％上升至2024年6月30日的5.02％。

平均計息負債的平均支付利率增長了90個基點，平均利率從截至2023年6月30日的六個月的2.72％上升至截至2024年6月30日的六個月的3.62％，這得益於計息存款的平均支付利率提高了112個基點，但平均借款支付利率降低了10個基點，部分抵消了平均借款利率下降10個基點。所有存款類別的計息存款的平均利率均有所提高。受儲蓄賬户增長177％的推動，本年度的平均計息存款與去年同期相比增長了9％。由於商業和小型企業支票存款餘額的下降，平均無息存款佔平均存款總額的百分比從去年同期的30％降至本年度的25％。與去年同期相比，本年度平均借款支付利率的下降是由fHLB預付款的平均利率降低所致，該利率從4.60％下降至4.38％。
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合併平均餘額、收益率和利率
 截至6月30日的六個月
 20242023
（千美元和等值税）平均值
餘額
利息 (1)
按年計算
平均值
收益率/利率		平均值
餘額


利息 (1)
按年計算
平均值
收益率/利率
資產：      
商業投資者房地產貸款$5,010,870$118,3714.75%$5,141,447$116,5854.57%
商業業主自住房地產貸款1,740,07441,4814.791,771,36940,1734.57
商業 AD&C 貸款1,082,13444,2268.221,069,92740,5027.63
商業商業貸款1,530,06752,0736.841,443,03044,9156.28
商業貸款總額9,363,145256,1515.509,425,773242,1755.18
住宅抵押貸款1,505,01327,7453.691,330,91223,3753.51
住宅建築貸款98,5472,3324.76217,4193,6223.36
消費貸款417,37217,0408.21423,71115,9127.57
住宅和消費貸款總額2,020,93247,1174.671,972,04242,9094.37
貸款總額 (2)
11,384,077303,2685.3511,397,815285,0845.04
持有待售貸款11,3204377.7212,9274597.10
應税證券1,194,56113,8792.321,293,62613,8562.14
税收優惠證券342,8154,5632.66365,7214,4582.44
投資證券總額 (3)
1,537,37618,4422.401,659,34718,3142.21
銀行的計息存款419,19711,2105.38299,6067,6085.12
聯邦資金已出售43483.7947783.50
賺取利息的資產總額13,352,404333,3655.0213,370,172311,4734.69
減去：信貸損失備抵金——貸款(121,459)(127,189) 
現金和銀行應付款83,81795,776 
房舍和設備，淨額59,67569,202 
其他資產634,662614,403 
總資產$14,009,099$14,022,364 
負債和股東權益：    
計息活期存款$1,487,624$12,6021.70%$1,410,797$6,2360.89%
定期儲蓄存款1,544,62327,2563.55557,8302,2600.82
貨幣市場儲蓄存款2,760,16550,1913.663,170,01043,8542.79
定期存款2,612,94257,7264.442,541,78439,7633.15
計息存款總額8,405,354147,7753.547,680,42192,1132.42
購買的聯邦資金和聯邦儲備銀行的借款145,1813,7295.16246,3546,0904.99
回購協議67,4987092.1159,4982050.69
FHLB 的預付款523,07711,3934.38676,82315,4234.60
次級債券370,9357,8934.26370,3347,8934.26
借款總額1,106,69123,7244.311,353,00929,6114.41
計息負債總額9,512,045171,4993.629,033,430121,7242.72
非計息活期存款2,760,4583,308,256
其他負債154,354166,861
股東權益1,582,2421,513,817
負債和股東權益總額$14,009,099$14,022,364
等值税淨利息收入和利差$161,8661.40%$189,7491.97%
減去：等值税調整2,2381,976
淨利息收入$159,628$187,773
利息收入/盈利資產5.02%4.69%
利息支出/盈利資產2.581.83
淨利率2.44%2.86%
(1) 已使用2024年和2023年聯邦和州合併邊際税率分別為25.37％和25.47％的等值税收入進行了調整。上表中用於計算2024年和2023年收益率的年化應納税等值調整分別為220萬美元和200萬美元。
(2) 非應計貸款包含在平均餘額中。
(3) 可供出售的投資按攤銷成本列報。
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交易量和税率變化對等值淨利息收入的影響
下表分析了構成等值税淨利息收入的主要要素逐年變化的原因：
 
2024 年與 2023
2023 年對比 2022
 增加
或者
（減少）		由於平均值的變化：*增加
或者
（減少）		由於平均值的變化：*
（千美元和等值税）音量費率音量費率
賺取資產的利息收入：      
商業投資者房地產貸款$1,786$(2,908)$4,694$29,803$16,669$13,134
商業業主自住房地產貸款1,308(689)1,9972,3311,475856
商業 AD&C 貸款3,7244793,24518,182(615)18,797
商業商業貸款7,1582,8884,27012,7412,23510,506
住宅抵押貸款4,3703,1391,2316,7235,4281,295
住宅建築貸款(1,290)(2,450)1,160355131224
消費貸款1,128(236)1,3648,331148,317
待售貸款(22)(60)38116(56)172
應納税證券23(1,093)1,1165,1199084,211
免税證券105(285)390(1,175)(1,289)114
銀行計息存款3,6023,1954077,1371866,951
聯邦基金已售出———7—7
等值税利息收入總額21,8921,98019,91289,67025,08664,584
為盈利資產提供資金的利息支出：
計息活期存款6,3663596,0075,664(35)5,699
定期儲蓄存款24,9968,67316,3232,219—2,219
貨幣市場儲蓄存款6,337(6,182)12,51941,732(159)41,891
定期存款17,9631,14916,81436,4105,15931,251
購買的聯邦資金和聯邦儲備銀行的借款(2,361)(2,565)2045,9092,4263,483
回購協議50431473131(59)190
FHLB 的預付款(4,030)(3,329)(701)15,40615,33373
次級債券———1,7091,780(71)
利息支出總額49,775(1,864)51,639109,18024,44584,735
等值税淨利息收入$(27,883)$3,844$(31,727)$(19,510)$641$(20,151)
*體積和費率的綜合效應，但無法單獨識別的差異將根據其各自的相對金額分配給數量和費率差異。
 
利息收入
該公司的總税等值利息收入在2024年前六個月增長了7％，達到3.334億美元，而去年同期為3.115億美元，這是由於大多數主要收益資產類別的利息收入增長了1,400萬美元，而銀行計息存款的利息收入增長了360萬美元，在較小程度上，銀行計息存款的利息收入增長了360萬美元。利息收入的增長是由商業貸款推動的，主要來自商業貸款和額度部分，在較小程度上，還有商業房地產貸款。
 
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，平均利息收入資產相對保持不變。在比較期間，平均商業房地產貸款總額下降了2％，而平均商業商業貸款和貸款額度增長了6％。同期平均住宅抵押貸款增長了13％，這主要是由於住宅建築貸款轉移到抵押貸款永久投資組合。與去年相比，平均貸款收益率提高了31個基點。與2023年前六個月相比，2024年前六個月的投資組合平均餘額下降了7％，而由於平均收益率增加了19個基點，利息收入增長了1％。

總體而言，由於貸款和投資證券的平均收益率與去年同期相比有所提高，反映了前十二個月的總體市場利率，2024年前六個月的平均利率從上年同期的4.69％增長至2024年前六個月的5.02％。

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利息支出
2024年前六個月，利息支出與2023年前六個月相比增加了4,980萬美元，這得益於計息存款利息支出增加5,570萬美元，但部分被借款利息支出減少的590萬美元所抵消。這種逐期增長是由於存款產品的市場利率上升以及計息存款平均餘額的增加。利率上升的影響導致今年迄今為止的有息負債的平均支付利率從上年同期的2.72％上升至3.62％。在此期間，儲蓄賬户的平均餘額顯著增長，這是因為我們的客户將資金從無息產品轉移到收益率更高的存款賬户，以利用有競爭力的存款利率。平均無息存款在本期下降至平均存款的25％，而去年前六個月為30％。

非利息收入
下表列示了所示期間的非利息收入金額和趨勢：
 
 截至6月30日的六個月
2024/2023
2024/2023
（千美元）20242023$ Change% 變化
證券收益$—$—$—N/M
存款賬户的服務費5,7564,99476215.3
抵押銀行活動2,9953,062(67)(2.2)
財富管理收入20,41318,0232,39013.3
銀行自有的人壽保險收入2,9762,15881837.9
銀行卡費用858865(7)(0.8)
其他收入4,9564,02593123.1
非利息收入總額$37,954$33,127$4,82714.6
n/m-沒有意義

在截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入增長了15％，達到3,800萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為3,310萬美元。這種增長主要是本年度管理資產增加和整體良好的市場表現推動的財富管理收入增加、信貸相關費用導致的其他收入增加、本期收到死亡收益導致的BOLI死亡率相關收入增加以及存款賬户服務費增加的累積結果。

2024年前六個月與2023年相比的非利息收入活動的更多詳細信息如下：
 
•由於商業活期存款賬户的服務費收入增長了23％，退回的支票費用增加了12％，存款賬户的服務費增加了15％。
•由於銷售量減少，抵押貸款銀行業務收入下降了2％，與去年相比，本年度貸款銷售利潤率的增加部分抵消了這一點。
•財富管理收入，包括信託和遺產服務收入以及公司投資管理子公司賺取的投資管理費，增長了13％，這要歸因於良好的市場表現和管理的資產的增加。總體而言，管理的總資產從2023年6月30日的57億美元增至2024年6月30日的62億美元。
•由於本年度收到了70萬美元的死亡收益，銀行擁有的人壽保險收入增長了38％。
•與去年相比，本年度的銀行卡手續費收入處於水平。
•由於貸款相關費用增加，其他收入增長了23％，達到90萬美元。

44

非利息支出
下表列示了所示期間的非利息支出金額和趨勢：
 
 截至6月30日的六個月
2024/2023
2024/2023
（千美元）20242023$ Change% 變化
工資和員工福利$74,519$79,857$(5,338)(6.7)%
房舍的佔用費用9,6219,611100.1
設備費用7,8317,877(46)(0.6)
市場營銷2,0303,132(1,102)(35.2)
外部數據服務6,3895,3671,02219.0
聯邦存款保險公司保險5,8624,5131,34929.9
無形資產的攤銷4,2042,5751,62963.3
專業費用和服務9,8267,8451,98125.3
其他開支15,82814,6641,1647.9
非利息支出總額$136,110$135,441$6690.5

截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出略有增加至1.361億美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.354億美元。非利息支出增加的驅動因素是專業費用增加了200萬美元，無形資產攤銷額增加了160萬美元，聯邦存款保險公司支出增加了130萬美元，其他支出增加了120萬美元，外部數據服務增加了100萬美元。這些增長被工資和員工福利減少的530萬美元以及營銷費用減少的110萬美元所抵消。

2024年前六個月與2023年相比按非利息支出活動類別劃分的更多詳細信息如下：

•工資和員工福利是非利息支出的最大組成部分，下降了7％，至530萬美元，這主要是由於與去年人員配置調整相關的遣散費。
•與去年相比，本年度的總佔用率和設備支出持平。
•營銷費用下降了35％，這是由於前一時期的廣告成本增加，廣告成本主要集中在存款收集工作上。
•外部數據服務支出增加了19％，這是由於基於合同的服務中基於數量的組件的增加。
•由於用於確定評估率的公司特定風險衡量值的變化，聯邦存款保險公司的保險在2024年增長了30％。
•由於本年度收購了更多軟件許可的無形資產，無形資產的攤銷量有所增加。
•專業費用和服務增長了25％，這主要是由於信息技術諮詢服務的利用率提高，以協助實施增強的數據能力和其他各種軟件平臺。
•由於各種一般運營成本，其他非利息支出增加了120萬美元。

所得税
該公司在2024年前六個月的所得税支出為1,490萬美元，而2023年前六個月的所得税支出為2590萬美元，這是由於本年度迄今為止的税前收益與上一年度的税前收益相比有所下降。2024年前六個月的有效税率為25.6％，而2023年同期的有效税率為25.4％。本年度有效税率的提高是由於與去年同期相比，税前收入中永久免除所得税的收入比例較低。
 
運營支出績效
管理層將GAAP效率比率視為衡量支出績效和成本管理的重要財務指標。該比率表示非利息支出水平佔總收入（淨利息收入加上非利息收入總額）的百分比。較低的比率表示生產率的提高。
 
非公認會計準則財務指標
我們還使用傳統的效率比率，這是衡量運營費用控制和運營效率的非公認會計準則財務指標。管理層認為，與GAAP效率比率相比，其傳統效率比率更好地將注意力集中在一段時間內的運營績效上，而且它在比較核心業務運營的同期運營業績方面非常有用。管理層將其用作評估其非利息支出管理績效的一部分。但是，該衡量標準是補充性的，不能替代基於GAAP的績效分析
45

措施。請讀者注意，我們使用的非公認會計準則效率比率可能無法與其他金融機構報告的GAAP或非GAAP效率比率相提並論。
 
通常，效率比率是非利息支出佔淨利息收入加上非利息收入的百分比。計算非公認會計準則效率比率時使用的非利息支出不包括無形資產的攤銷以及其他非核心支出，例如遣散費和或有支付費用。非公認會計準則效率比率的收入包括免税收入的有利影響，不包括證券收益和虧損，證券收益和虧損在不同時期之間差異很大，沒有明顯影響運營支出，以及其他非經常性收益（如果有）。在截至2024年6月30日的六個月中，GAAP效率比率為68.89％，而2023年同期為61.31％。與去年同期相比，本期GAAP效率比率的下降與該期間收入下降和非利息支出略有增加直接相關。本年度的非公認會計準則效率比率為66.01％，而去年同期為58.73％。與去年相比，本年度的非公認會計準則效率比率表明效率下降，這是非公認會計準則收入下降10％加上非公認會計準則非利息支出增長1％的結果。
 
此外，我們使用税前、撥備前的淨收入來衡量某些税前經常性收入的水平。管理層認為，這為財務報表用户提供了一個有用的收入和支出運行率指標，該指標很容易與其他金融機構相提並論。該衡量標準的計算方法是將信貸損失準備金（抵免）和所得税準備金與淨收入相加/（減去）。該指標在2024年前六個月與2023年同期相比有所下降，這主要是由於淨利息收入的下降。

我們列報了核心收益、每股核心收益、核心平均資產回報率（“核心投資回報率”）和平均有形普通股核心回報率（“核心ROTCE”），以提供與前期更具可比性的指標，以此來表明公司的核心同比業績。核心收益反映淨收益，不包括無形資產攤銷、投資證券收益或虧損以及非經常性或特殊項目，例如遣散費和或有支付費用，全部扣除税款。截至2024年6月30日的六個月中，核心收益為4,630萬美元（攤薄後每股普通股1.03美元），而截至2023年6月30日的六個月的核心收益為7,940萬美元（攤薄後每股普通股1.77美元）。平均有形資產和平均有形普通股代表平均資產和經平均商譽和平均無形資產調整後的平均股東權益。2024年前六個月的投資回報率為0.62％，而去年同期為1.09％。在截至2024年6月30日的六個月中，非公認會計準則核心投資回報率為0.66％，而去年同期為1.14％。2024年前六個月的ROTCE為7.83％，而2023年前六個月的ROTCE為13.88％。2024年前六個月的非公認會計準則核心ROTCE為7.83％，而2023年前六個月為14.15％。

46

GAAP 和非 GAAP 效率比率和衡量標準
 截至6月30日的六個月
（千美元）20242023
税前準備金淨收入：
淨收入$43,179$75,998
加上/（減去）非公認會計準則調整：
所得税支出14,88525,942
信貸損失準備金/（貸項）3,408(16,481)
税前撥備淨收入$61,472$85,459
效率比 (GAAP)：
非利息支出$136,110$135,441
淨利息收入加上非利息收入$197,582$220,900
效率比 (GAAP)68.89%61.31%
效率比（非公認會計準則）：
非利息支出$136,110$135,441
減去非公認會計準則調整：
無形資產的攤銷4,2042,575
遣散費—1,939
或有付款費用—36
非利息支出——調整後$131,906$130,891
淨利息收入加上非利息收入$197,582$220,900
加上非公認會計準則調整：
等值税收入2,2381,976
減去非公認會計準則調整：
投資證券收益——
淨利息收入加上非利息收入——調整後$199,820$222,876
效率比（非公認會計準則）66.01%58.73%
 
47

GAAP 和非 GAAP 績效比率
 截至6月30日的六個月
（千美元）20242023
核心收益（非公認會計準則）：
淨收入$43,179$75,998
加上/（減去）非公認會計準則調整（扣除税款）：
無形資產的攤銷3,1371,919
遣散費—1,445
投資證券收益——
或有付款費用—27
核心收益（非公認會計準則）$46,316$79,389
普通股每股核心收益（非公認會計準則）：
已發行普通股的加權平均值——攤薄（GAAP）45,113,01944,876,873
攤薄後普通股每股收益（GAAP）$0.96$1.69
攤薄後普通股每股核心收益（非公認會計準則）$1.03$1.77
平均資產核心回報率（非公認會計準則）：
平均資產 (GAAP)$14,009,099$14,022,364
平均資產回報率 (GAAP)0.62%1.09%
平均資產核心回報率（非公認會計準則）0.66%1.14%
平均有形普通股回報率/核心回報率（非公認會計準則）：
淨收益（GAAP）$43,179$75,998
加：無形資產攤銷（扣除税款）3,1371,919
無形資產攤銷前的淨收益$46,316$77,917
平均有形普通股核心回報率（非公認會計準則）：
平均資產 (GAAP)$14,009,099$14,022,364
平均商譽(363,436)(363,436)
其他無形資產平均值，淨額(29,567)(18,724)
平均有形資產（非公認會計準則）$13,616,096$13,640,204
平均股東權益總額（GAAP）$1,582,242$1,513,817
平均商譽(363,436)(363,436)
其他無形資產平均值，淨額(29,567)(18,724)
平均有形普通股（非公認會計準則）$1,189,239$1,131,657
平均有形普通股回報率（非公認會計準則）7.83%13.88%
平均有形普通股核心回報率（非公認會計準則）7.83%14.15%
有形普通股與平均有形資產的平均值（非公認會計準則）8.73%8.30%

48

運營結果
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比

截至2024年6月30日的三個月，淨收益為2,280萬美元（攤薄後每股普通股0.51美元），而上一季度的淨收益為2470萬美元（攤薄後每股普通股0.55美元）。本季度的核心收益為2440萬美元（攤薄後每股普通股收益0.54美元），而截至2023年6月30日的季度為2710萬美元（攤薄後每股普通股收益0.60美元）。與上一季度相比，本季度淨收入和核心收益的下降是淨利息收入減少的結果，但部分被信貸損失準備金減少、非利息收入增加和非利息支出減少所抵消。

淨利息收入
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的淨利息收入減少了1,020萬美元，下降了11％，這要歸因於融資成本上升導致的利息支出增加，超過了利息收入的增長。在過去的十二個月中，利率上升的環境是利息收入增加700萬美元的主要原因。利息收入的增長被利息支出的1710萬美元增長所抵消，這是由於更高的利率環境和激烈的存款競爭，融資成本也有所增加。大多數類別的商業和住宅抵押貸款都出現了利息收入的增長，消費貸款和投資證券的利息收入增長幅度較小。與上一季度相比，本季度的利息支出有所增長，這主要是由於所有計息存款類別的增長和較高的利率，但借款成本的降低在一定程度上抵消了這一增長。

2024年第二季度的淨利率為2.46％，而2023年第二季度的淨利率為2.73％。本季度淨利率的收縮是由於計息負債的利率上升，超過了計息資產收益率的增長。總體利率和收益率的增長是由過去十二個月中較高的利率環境，加上市場對存款的競爭以及客户將多餘資金從非計息賬户轉移到收益率更高的產品所推動的。與上一季度相比，計息資產的收益率增加了28個基點，而計息負債的支付利率上升了68個基點，導致利潤率壓縮了27個基點。在比較期間，平均計息資產下降了1％，平均計息負債增長了2％。

在截至2024年6月30日的季度中，平均貸款總額佔平均利息收入資產的86％，而截至2023年6月30日的季度為85％，平均收益率分別為5.36％和5.09％。此外，本季度投資證券的平均收益率增至2.48％，而上一季度的平均收益率為2.22％。這些投資組合收益率變動導致計息資產的總體平均收益率從2023年6月30日的4.75％上升至2024年6月30日的5.03％。

平均計息負債的平均支付利率增長了68個基點，平均支付利率從2023年第二季度的2.93％上升到2024年第二季度的3.61％，這得益於計息存款的平均利率提高了90個基點，但平均借款支付利率下降22個基點部分抵消了這一點。計息存款平均利率的提高是由所有存款類別支付利率的提高所推動的，而平均借款利率的下降反映了FHLB預付款融資成本降低的影響，以及聯邦儲備銀行在2024年第一季度通過銀行定期融資計劃全額償還未償還的借款。受平均儲蓄賬户增長170％的推動，本季度的平均計息存款與去年同期相比增長了9％。由於商業支票存款餘額的下降，平均無息存款佔平均存款總額的百分比在本季度降至25％，而2023年第二季度為29％。
49

合併平均餘額、收益率和利率
 截至6月30日的三個月
 20242023
（千美元和等值税）平均值
餘額
利息 (1)
按年計算
平均值
收益率/利率		平均值
餘額
利息 (1)
按年計算
平均值
收益率/利率
資產：      
商業投資者房地產貸款$4,964,406$58,7294.76%$5,146,632$58,7844.58%
商業業主自住房地產貸款1,734,10620,7634.821,773,03920,5754.65
商業 AD&C 貸款1,133,50622,9738.151,057,20520,6637.84
商業商業貸款1,551,79826,0126.741,441,48922,7156.32
商業貸款總額9,383,816128,4775.519,418,365122,7375.23
住宅抵押貸款1,518,74813,9403.671,353,80911,9573.53
住宅建築貸款86,6381,0765.00211,5901,8083.43
消費貸款417,2068,4998.19423,3068,3257.89
住宅和消費貸款總額2,022,59223,5154.661,988,70522,0904.45
貸款總額 (2)
11,406,408151,9925.3611,407,070144,8275.09
持有待售貸款14,4973098.5317,4803077.04
應税證券1,200,6767,2162.401,289,5296,8482.12
税收優惠證券337,9482,3082.73349,7952,2482.57
投資證券總額 (3)
1,538,6249,5242.481,639,3249,0962.22
銀行的計息存款332,9324,4245.34359,0934,9225.50
聯邦資金已出售53432.7362242.87
賺取利息的資產總額13,292,995166,2525.0313,423,589159,1564.75
減去：信貸損失備抵金——貸款(123,431)(117,587)
現金和銀行應付款84,96896,487
房舍和設備，淨額59,57470,691
其他資產642,155621,473
總資產$13,956,261$14,094,653
負債和股東權益：
計息活期存款$1,498,287$6,7011.80%$1,439,418$3,6061.00%
定期儲蓄存款1,644,53314,3763.52609,7211,8971.25
貨幣市場儲蓄存款2,789,03825,5453.683,041,65222,5162.97
定期存款2,522,99827,7874.432,699,27623,3063.46
計息存款總額8,454,85674,4093.547,790,06751,3252.64
購買的聯邦資金和聯邦儲備銀行的借款52,9897375.58320,6614,0075.01
回購協議62,1613152.0458,3821841.26
FHLB 的預付款500,0005,4204.36718,1328,2164.59
次級債券371,0093,9474.25370,4103,9474.26
借款總額986,15910,4194.251,467,58516,3544.47
計息負債總額9,441,01584,8283.619,257,65267,6792.93
非計息活期存款2,790,6203,137,971
其他負債145,044163,565
股東權益1,579,5821,535,465
負債和股東權益總額$13,956,261$14,094,653
等值税淨利息收入和利差$81,4241.42%$91,4771.82%
減去：等值税調整1,1391,006
淨利息收入$80,285$90,471
利息收入/盈利資產5.03%4.75%
利息支出/盈利資產2.572.02
淨利率2.46%2.73%
(1) 已使用2024年和2023年聯邦和州合併邊際税率分別為25.37％和25.47％的等值税收入進行了調整。上表中用於計算2024年和2023年收益率的年化應納税等值調整分別為110萬美元和100萬美元。
(2) 非應計貸款包含在平均餘額中。
(3) 可供出售的投資按攤銷成本列報。
50

利息收入
在商業貸款利息收入增加570萬美元的帶動下，2024年第二季度的等值税利息收入總額與上一季度相比增加了710萬美元。在比較期間，平均利息收入資產比上一季度下降了1％，原因是平均投資證券下降了6％，而平均貸款總額持平。
 
本季度的利息收入資產的平均收益率提高至5.03％，而去年同期為4.75％。與上一季度相比，本季度貸款和投資證券的平均收益率分別增長了27和26個基點，反映了前十二個月的總體市場利率。

利息支出
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的利息支出增加了1710萬美元。逐期增長是由市場利率的上升以及計息存款平均餘額的增加所推動的。利率上升的影響導致本季度的有息負債的平均利率從上一季度的2.93％升至3.61％。在此期間，由於該產品的平均利率從上一季度的1.25％提高到本年度季度的3.52％，儲蓄賬户的平均總餘額顯著增長。前十二個月計息存款利率的上漲被較低的FHLB預付款平均利率下降所部分抵消，該利率在2024年第二季度降至4.36％，而2023年第二季度為4.59％，以及2024年第一季度通過聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃全額償還未償借款的影響。
 
非利息收入
下表列示了所示期間的非利息收入金額和趨勢：
 
 截至6月30日的三個月
2024/2023
2024/2023
（千美元）20242023$ Change% 變化
證券收益$—$—$—N/M
存款賬户的服務費2,9392,60633312.8
抵押銀行活動1,6211,817(196)(10.8)
財富管理收入10,4559,0311,42415.8
銀行自有的人壽保險收入1,8161,25156545.2
銀行卡費用445447(2)(0.4)
其他收入2,3112,02428714.2
非利息收入總額$19,587$17,176$2,41114.0
N/M-沒意義
 
與上一季度相比，2024年第二季度的非利息收入總額增長了14％，達到240萬美元。與上一季度相比，本季度非利息收入的增長主要是由財富管理收入和BOLI死亡率相關收入的增加所推動的。

2024年第二季度與2023年第二季度相比按非利息收入活動類別劃分的更多詳細信息如下：

•由於商業支票賬户服務費和退貨支票費用分別增加了20％和7％，存款賬户的服務費增加了30萬美元，增長了13％。
•抵押貸款銀行活動的收入減少了20萬美元，下降了11％，這反映了抵押貸款衍生工具估值的下降。
•與2023年第二季度相比，2024年第二季度的財富管理收入增加了140萬美元，增長了16％，這要歸因於良好的市場表現和管理資產的增長，管理的資產從2023年6月30日的57億美元增至2024年6月30日的62億美元。
•銀行自有人壽保險的收入增長了60萬美元，增長了45％，這要歸因於本季度收到的死亡收益以及保單收益率的提高。
•由於貸款相關費用增加，其他收入增加了30萬美元，增長了14％。


51

非利息支出
下表列示了所示期間的非利息支出金額和趨勢：
 
 截至6月30日的三個月
2024/2023
2024/2023
（千美元）20242023$ Change% 變化
工資和員工福利$37,821$40,931$(3,110)(7.6)%
房舍的佔用費用4,8054,764410.9
設備費用3,8683,7601082.9
市場營銷1,2881,589(301)(18.9)
外部數據服務3,2862,85343315.2
聯邦存款保險公司保險2,9512,37557624.3
無形資產的攤銷2,1351,26986668.2
專業費用和服務4,9464,16178518.9
其他開支7,0047,434(430)(5.8)
非利息支出總額$68,104$69,136$(1,032)(1.5)
n/m-沒有意義

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的非利息支出總額減少了100萬美元，下降了1％。與上一季度相比，本季度非利息支出減少的主要原因是薪酬和福利成本降低，因為上一季度包括與人員配置調整相關的遣散費。無形資產攤銷額的增加、專業費用的增加以及聯邦存款保險公司保險費用的增加部分抵消了這一下降。

2024年第二季度與2023年第二季度相比按非支出收入活動類別劃分的更多詳細信息如下：
 
•由於上一季度包括與人員配置調整相關的遣散費，工資和員工福利是非利息支出的最大組成部分，減少了310萬美元，下降了8％，這要歸因於工資和激勵性薪酬的下降。
•由於軟件攤銷費用增加，本季度的佔用和設備支出合計增長了2％。
•聯邦存款保險公司的保險費用增加了60萬美元，這是由於在確定評估率時使用了公司特定的風險衡量標準。
•專業費用和服務增長了19％，這主要是由於It諮詢服務的利用率的提高。
•無形資產的攤銷增加了90萬美元，這主要是由於本期軟件許可的無形資產的增加。
•由於各種一般運營費用下降，其他非利息支出下降了6％。

所得税
2024年第二季度的所得税支出為790萬美元，而2023年第二季度的所得税支出為870萬美元。由此產生的2024年第二季度的有效税率為25.8％，而2023年第二季度的有效税率為26.0％。本年度有效税率的下降是由於與上一年度相比，税前收入在應納税所得額中所佔比例較低。
  
非公認會計準則財務指標
2024年第二季度的GAAP效率比率為68.19％，而2023年第二季度為64.22％。2024年第二季度的非公認會計準則效率比率為65.31％，而2023年第二季度為60.68％。與去年第二季度相比，本季度GAAP和非GAAP效率比率的增加（反映了效率的下降）是淨收入下降的結果。由於淨利息收入下降，本季度的税前撥備淨收入與上一季度相比下降了18％。

本季度的核心收益為2440萬美元（攤薄後每股普通股收益0.54美元），而截至2023年6月30日的季度為2710萬美元（攤薄後每股普通股收益0.60美元）。截至2024年6月30日的季度，平均資產回報率為0.66％，平均有形普通股回報率為8.27％，而2023年第二季度的平均資產回報率分別為0.70％和8.93％。按非公認會計準則計算，本季度的核心投資回報率為0.70％，核心投資回報率為8.27％，而2023年第二季度的核心投資回報率為0.77％，核心投資回報率為9.43％。

52

GAAP 和非 GAAP 效率比率和衡量標準
 截至6月30日的三個月
（千美元）20242023
税前準備金淨收入：  
淨收入$22,807$24,745
加上/（減去）非公認會計準則調整：
所得税支出7,9418,711
信貸損失準備金1,0205,055
税前撥備淨收入$31,768$38,511
效率比 (GAAP)：
非利息支出$68,104$69,136
淨利息收入加上非利息收入$99,872$107,647
效率比 (GAAP)68.19%64.22%
效率比（非公認會計準則）：
非利息支出$68,104$69,136
減去/（加上）非公認會計準則調整：
無形資產的攤銷2,1351,269
遣散費—1,939
非利息支出——調整後$65,969$65,928
淨利息收入加上非利息收入$99,872$107,647
加上非公認會計準則調整：
等值税收入1,1391,006
減去非公認會計準則調整：
投資證券收益——
淨利息收入加上非利息收入——調整後$101,011$108,653
效率比（非公認會計準則）65.31%60.68%
 







53

GAAP 和非 GAAP 績效比率
 截至6月30日的三個月
（千美元）20242023
核心收益（非公認會計準則）：
淨收益（GAAP）$22,807$24,745
加上/（減去）非公認會計準則調整（扣除税款）：
無形資產的攤銷1,593946
遣散費—1,445
投資證券收益——
核心收益（非公認會計準則）$24,400$27,136
普通股每股核心收益（非公認會計準則）：
已發行普通股的加權平均值——攤薄（GAAP）45,145,21444,888,759
攤薄後普通股每股收益（GAAP）$0.51$0.55
攤薄後普通股每股核心收益（非公認會計準則）$0.54$0.60
平均資產核心回報率（非公認會計準則）：
平均資產 (GAAP)$13,956,261$14,094,653
平均資產回報率 (GAAP)0.66%0.70%
平均資產核心回報率（非公認會計準則）0.70%0.77%
平均有形普通股回報率/核心回報率（非公認會計準則）：
淨收益（GAAP）$22,807$24,745
加：無形資產攤銷（扣除税款）1,593946
無形資產攤銷前的淨收益$24,400$25,691
平均有形普通股核心回報率（非公認會計準則）：
平均資產 (GAAP)$13,956,261$14,094,653
平均商譽(363,436)(363,436)
其他無形資產平均值，淨額(29,874)(18,074)
平均有形資產（非公認會計準則）$13,562,951$13,713,143
平均股東權益總額（GAAP）$1,579,582$1,535,465
平均商譽(363,436)(363,436)
其他無形資產平均值，淨額(29,874)(18,074)
平均有形普通股（非公認會計準則）$1,186,272$1,153,955
平均有形普通股回報率（非公認會計準則）8.27%8.93%
平均有形普通股核心回報率（非公認會計準則）8.27%9.43%
有形普通股與平均有形資產的平均值（非公認會計準則）8.75%8.41%
54

財務狀況
與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的總資產保持不變，為140億美元。與2023年12月31日相比，總貸款餘額增加了1.169億美元，增長了1％。在此期間，商業投資者房地產貸款減少了1.711億美元，下降了3％，而AD＆C和商業商業貸款和額度分別增長了1.953億美元，增長了20％和9,660萬美元，增長了6％。住宅抵押貸款總額增長了3％，這主要是由於抵押建築貸款在本年度轉移到抵押貸款永久投資組合。存款餘額從2023年12月31日的110億美元增至2024年6月30日的113億美元，這要歸因於計息存款增長了4％，這要歸因於儲蓄產品提供有競爭力的高收益率以及貨幣市場賬户的增長。存款的增加以及貸款餘額的穩定導致貸款存款比率從2023年12月31日的103％降至2024年6月30日的101％。
 
貸款分析
下表對所示日期的貸款組合進行了比較：

 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日週期間變化
（千美元）金額%金額%金額%
商業地產：      
商業投資者房地產$4,933,32943.0%$5,104,42544.9%$(171,096)(3.4)
業主自住的商業房地產1,747,70815.21,755,23515.4(7,527)(0.4)
商業 AD&C1,184,29610.3988,9678.7195,32919.8
商業業務1,601,51013.91,504,88013.396,6306.4
商業貸款總額9,466,84382.49,353,50782.3113,3361.2
住宅房地產：
住宅抵押貸款1,521,89013.31,474,52113.047,3693.2
住宅建築78,0270.7121,4191.1(43,392)(35.7)
消費者417,1613.6417,5423.6(381)(0.1)
住宅和消費貸款總額2,017,07817.62,013,48217.73,5960.2
貸款總額$11,483,921100.0%$11,366,989100.0%$116,9321.0

截至2024年6月30日，貸款總額增加了1.169億美元，增長了1％，達到115億美元，而截至2023年12月31日為114億美元。與去年年底相比，2024年前六個月的投資組合相對保持不變。在本年度，商業AD&C投資組合增長了20％，這主要是由於提取了現有貸款，而商業商業貸款和額度增加了6％。由於我們降低了該細分市場中特定行業的集中度，商業投資者房地產貸款在本年度下降了3％。住宅抵押貸款增長了3％，這主要是由於一些建築項目的完工，住宅建築貸款轉入了住宅永久投資組合。
55

投資證券分析
下表列示了所述期間投資證券的構成：

 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日週期間變化
（千美元）金額%金額%金額%
按公允價值出售的債務證券：      
美國國庫和政府機構$82,9595.9%$96,9276.9%$(13,968)(14.4)%
州和市政261,89518.7268,21419.0(6,319)(2.4)
抵押貸款支持和資產支持756,99254.0737,54052.119,4522.6
可供出售的債務證券總額1,101,84678.61,102,68178.0(835)(0.1)
按攤銷成本計算的持有至到期債務證券：
抵押貸款支持和資產支持226,23316.1236,16516.7(9,932)(4.2)
持有至到期的債務證券總額226,23316.1236,16516.7(9,932)(4.2)
其他投資，按成本計算：     
聯邦儲備銀行股票39,1892.839,1252.8640.2
聯邦住房貸款亞特蘭大銀行股票33,5662.435,8052.5(2,239)(6.3)
其他6770.1677———
其他投資共計73,4325.375,6075.3(2,175)(2.9)
證券總額$1,401,511100.0%$1,414,453100.0%$(12,942)(0.9)
 
投資組合主要包括美國國債、美國機構證券、美國機構抵押貸款支持證券、美國機構抵押貸款債務、資產支持證券以及州和市政證券。作為公司流動性來源和利息收入貢獻者的投資證券總額從2023年12月31日至2024年6月30日下降了1％。由於市場利率上升，可供出售投資的未實現虧損總額從2023年12月31日的1.181億美元增加到2024年6月30日的1.251億美元，增加了700萬美元。截至2024年6月30日，可供出售債務證券的未實現虧損是利率變動造成的，而不是信貸相關事件。因此，截至2024年6月30日，無需為信貸損失準備金。隨着可供出售證券的到期，這些未實現的虧損預計將隨着時間的推移而恢復。我們不打算出售這些證券，也不太可能被要求出售這些證券，而且我們有足夠的流動性在足夠的時間內（可能是到期日）持有這些證券，以允許預期的公允價值回升。

截至2024年6月30日，可供出售和持有至到期的債務證券中有99％投資於AAA/AA或AA/AA評級的證券。截至2024年6月30日，該投資組合的平均期限為4.3年，而截至2023年12月31日為4.6年。截至2024年6月30日，總債務證券投資組合的加權平均税收等值收益率為2.40％。投資組合的組成和期限使投資組合的信用風險較低，預計將提供滿足貸款和其他融資需求所需的流動性。對投資組合進行持續監測，同時考慮到利率趨勢和收益率曲線的結構，並不斷評估經濟預測和分析。

其他盈利資產
截至2024年6月30日，待售住宅抵押貸款從2023年12月31日的1,080萬美元增至1,900萬美元，這是由於相關的發放時間和在此期間的銷售量。我們繼續在二級市場出售部分住宅抵押貸款。與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，銀行和聯邦基金出售的計息存款總額減少了1.414億美元，至3.222億美元，因為在本年度，我們通過聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃全額還清了3億美元的未償借款。
 
56

存款
下表列示了所示期間的存款構成：
 
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日週期間變化
（千美元）金額%金額%金額%
非計息存款$2,931,40525.8%$2,914,16126.5%$17,2440.6%
計息存款：  
需求1,433,59512.71,463,67913.3(30,084)(2.1)
貨幣市場儲蓄2,848,11325.12,628,91823.9219,1958.3
定期儲蓄1,678,06614.81,275,22511.6402,84131.6
少於 250,000 美元的定期存款1,806,32715.92,068,25918.8(261,932)(12.7)
25萬美元或以上的定期存款642,7225.7646,2965.9(3,574)(0.6)
計息存款總額8,408,82374.28,082,37773.5326,4464.0
存款總額$11,340,228100.0%$10,996,538100.0%$343,6903.1
 
存款和借款
截至2023年12月31日，截至2024年6月30日，存款總額增加了3.437億美元，增長了3％，至113億美元，其中計息存款增長了3.264億美元，增長了4％，而無息存款增加了1,720萬美元，增長了1％。計息存款的增長主要歸因於儲蓄賬户，該賬户在本年度增加了4.028億美元。定期存款減少了2.655億美元，其中2.045億美元與經紀定期存款的減少有關。核心存款（不包括經紀關係）在本年度增加了5.577億美元，增長了6％，佔存款總額的94％，而2023年12月31日為92％，這反映了核心存款基礎的強勁和穩定。在本期末，沒有一個商業或零售客户佔存款總額的百分之二以上。

截至2024年6月30日，超過聯邦存款保險公司提供的25萬美元保險限額的存款總額約為41億美元，佔存款總額的36％。該估算基於對每位存款人的已知存款賬户關係的確定以及聯邦存款保險公司提供的保險指南。商業賬户佔未投保存款的80％，而零售賬户佔未投保存款總額的20％。商業存款組合繼續保持良好的多元化，沒有明顯集中於一個特定的行業或單一客户。管理層制定了戰略，通過提供互惠存款安排來減少未投保存款的外流，該安排為原本會超過存款保險限額的賬户提供聯邦存款保險公司的存款保險。

2024年前六個月的借款總額與2023年12月31日的金額相比減少了3.497億美元，這得益於通過聯邦儲備銀行銀行定期融資計劃機制全額償還的3億美元未償借款。此外，FHLb的預付款在本年度減少了5,000萬美元。該公司目前持有3.711億美元的次級債務，根據監管準則，該債務被列為二級資本。截至2024年6月30日，可用的未使用流動性來源，包括可用的聯邦住房銀行借款、聯邦儲備銀行貼現窗口的資金以及多餘的現金和未質押的投資證券，總額為63億美元，佔未投保存款的154％。

資本管理
管理層監控歷史和預計收益、股息和資產增長，以及與資產負債表內外各種類型的資產和負債相關的風險，以確定適當的資本水平。截至2024年6月30日和2023年12月31日，股東權益總額均為16億美元。截至2024年6月30日的季度，平均權益與平均資產的比率為11.32％，而截至2023年12月31日的季度為10.97％。

57

基於風險的資本比率
銀行控股公司和銀行必須根據聯邦銀行監管機構通過的指導方針維持資本比率。這些指導方針通常被稱為基於風險的資本指導方針。下表彙總了公司的實際監管比率和所需的資本充足率比率。
 比率為
最小值 (1)
資本充足 (2)
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
1 級槓桿9.70%9.51%4.00%5.00%
普通股等級 111.28%10.90%4.50%6.50%
一級資本與風險加權資產的比例11.28%10.90%6.00%8.00%
總資本佔風險加權資產15.49%14.92%8.00%10.00%
(1) 保持充足資本的最低要求。
（2）根據及時的糾正措施法規獲得充足的資本。
 
截至2024年6月30日，根據聯邦存款保險法的即時糾正措施規則，我們的主要監管機構的最新通知將該銀行歸類為 “資本充足” 的機構。根據這些法規指定為資本充足的機構並不是聯邦銀行監管機構對公司或銀行的推薦或認可。
 
適用於公司和銀行的最低資本水平要求是：（1）普通股一級資本比率為4.5％；（2）1級資本比率為6％；（3）總資本比率為8％；（4）一級槓桿率為4％。這些規則還規定了比監管最低資本要求高出2.5％的 “資本保護緩衝區”，該緩衝區必須完全由普通股一級資本組成。如果資本水平降至緩衝金額以下，機構在支付股息、參與股票回購和向執行官支付全權獎金方面將受到限制。這些限制規定了可用於此類行動的合格留存收入的最大百分比。
 
與2023年12月31日相比，2024年6月30日所有基於風險的資本比率的增長主要是由於對符合監管資本要求的某些消費貸款無準備金承諾類別的風險權重降低，以及本年度一級資本和總資本的增長。
 
有形普通股
有形普通股、有形資產和每股有形賬面價值是使用公認會計原則金額計算的非公認會計準則財務指標。有形普通股和有形資產不包括股東權益總額和總資產中的商譽和其他無形資產餘額。管理層認為，這項非公認會計準則財務指標為投資者提供的信息可能有助於瞭解我們的財務狀況。由於並非所有公司都使用相同的有形普通股和有形資產計算方法，因此本列報方式可能無法與其他公司計算的其他類似標題的衡量標準相提並論。
 
截至2024年6月30日，有形普通股佔有形資產的比例增至8.85％，而2023年12月31日為8.77％。本年度的增長反映了有形普通股增加910萬美元以及有形資產減少2160萬美元的影響。

下表列出了股東權益總額與有形普通股權益和總資產與有形資產的對賬以及每股有形賬面價值、每股賬面價值和相關的非公認會計準則有形普通股比率：
 
58

有形普通股權比率——非公認會計準則
（以千美元計，每股數據除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
有形普通股權比率：  
股東權益總額$1,599,004$1,588,142
善意(363,436)(363,436)
其他無形資產，淨額(30,087)(28,301)
有形普通股$1,205,481$1,196,405
總資產$14,008,343$14,028,172
善意(363,436)(363,436)
其他無形資產，淨額(30,087)(28,301)
有形資產$13,614,820$13,636,435
已發行普通股45,109,67144,913,561
有形普通股權比率8.85%8.77%
普通股每股賬面價值$35.45$35.36
每股普通股的有形賬面價值$26.72$26.64
 
信用風險
我們的基本貸款業務建立在理解、衡量和控制貸款組合中固有的信用風險的基礎上。因此，我們的貸款組合受到不同程度的信用風險的影響。信用風險既包括貸款過程中固有的一般風險，也包括個人借款人特有的風險。我們的信用風險通過投資組合分散化來緩解，這限制了對任何單一客户、行業或抵押品類型的敞口。通常，根據歷史損失經驗，每種消費者和住宅貸款產品的信貸損失水平通常是可預測的。住宅抵押貸款和房屋淨值貸款和額度通常具有最低的信用損失經歷。由個人財產擔保的貸款，例如汽車貸款，通常會出現中等的信用損失。個人循環信貸等無抵押貸款產品的信用損失經歷最高，因此，我們選擇不進行大量此類貸款。商業貸款中的信用風險可能相差很大，因為損失佔未償貸款的百分比在經濟週期中可能會發生很大變化，並且對不斷變化的經濟狀況特別敏感。一般而言，經濟狀況的改善會改善商業客户的經營業績，增強他們滿足特定還本付息要求的能力。運營現金流的改善（如果有的話）可以被經濟改善時期可能發生的利率上升的影響所抵消。不穩定的經濟狀況可能會對商業客户的經營業績產生不利影響，降低他們履行還債義務的能力。
 
為了控制和管理信用風險，管理層制定了信貸程序，以合理地確保信貸標準得到維持，同時進行內部貸款管理，並輔之以各種監督和審查程序。貸款承保的主要目的是評估特定的貸款風險，包括分析借款人償還債務的能力以及評估標的抵押品的價值。監督和審查程序包括監測投資組合的信貸質量、儘早發現潛在問題信貸以及積極管理問題信貸。

如果貸款拖欠了90天，或者由於破產、現金流中斷等因素，在信貸委員會每月會議上進行了考慮，我們就會將貸款關係視為不良關係。歸類為非應計貸款是基於我們可能無法根據合同條款收取所有本金和/或利息的決定。當貸款處於非應計狀態時，所有先前應計但未付的利息將從利息收入中沖銷。非應計貸款收到的款項首先用於貸款的剩餘本金餘額。追回的款項將貸記到備抵金中，但不得超過先前所有扣除的金額。

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，不良貸款佔總貸款的比例保持不變，為0.81％。截至2024年6月30日，不良貸款為9,300萬美元，而截至2023年12月31日為9,180萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，超過90天或以上的貸款分別為30萬美元和40萬美元。

59

儘管貸款組合在不同的商業、住宅和消費產品系列之間實現多元化，以及哥倫比亞特區郊區、北弗吉尼亞州和巴爾的摩都會區的不同市場狀況，緩解了投資組合中的一些風險，但當地經濟狀況和不良貸款水平可能會繼續受到區域和國家層面各經濟商業部門狀況的影響。
 
我們評估貸款是否應處於非應計狀態的方法從個人風險評級信貸開始，包括考慮借款人的整體財務狀況、還款記錄和可用現金資源，其中可能包括抵押品價值的充足性，在少數情況下，還包括財務擔保人的可核實支持。在衡量個人補貼時，我們主要評估抵押品的價值（根據估計的銷售成本進行了調整）或抵押品運營產生的預計現金流作為貸款主要還款來源。考慮到擔保的存在以及參與任何貸款關係的擔保人的財務實力和資金。根據擔保人的財務狀況和支付能力，擔保可以被視為還款來源。因此，如果沒有可核查的支付能力，僅憑擔保不足以避免將貸款歸類為非應計貸款。
 
管理層已經建立了信貸程序，要求在收到原始評估和更新評估之間執行結構化程序來監督這些貸款。這些程序包括以下內容：
•定期更新內部評估，以包括借款人的財務報表和/或現金流預測。
•可能會聯繫借款人開會，討論更新或修訂的行動計劃，其中可能包括申請額外抵押品。
•重新驗證支持我們在貸款擔保抵押品方面的立場的文件。
•在每月一次的信貸委員會會議上，貸款的評級可能會降級，並可以在收到評估之前決定具體的補貼。
•收到更新的評估（或根據最新的內部財務評估）後，將貸款餘額與評估進行比較，然後為特定貸款確定具體補貼，通常是評估價值（根據估計的銷售成本進行調整）與貸款餘額之間的差額。
•評估在貸款預期壽命的剩餘時間內，抵押品的價值是否會發生不利變化。
•在借款人遇到財務困難或我們確定可能喪失抵押品贖回權的情況下，我們會根據任何抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值單獨評估信貸損失備抵額。我們將扣除貸款金額中超過根據估計銷售成本調整的抵押品公允價值的部分。
 
我們可能會延長可能存在某些與貸款相關的固有缺陷的履約貸款或流動貸款的到期日。但是，我們通常遵循不延長現有條款下不良貸款的期限的政策。到期日延期僅在修訂後的條款下進行，這顯然使我們能夠增加或確保在延期時根據合同條款和/或條款全額收取貸款的可能性，這可能會消除或緩解貸款的固有弱點。這些條款可能包括但不限於抵押品的額外分配、大量餘額削減/清算以及額外項目現金流的分配。擔保可以作為延長貸款期限的考慮因素。總的來説，我們不認為延長貸款是解決不良信貸的令人滿意的方法。在例外情況下，某些表現良好的貸款如果在基礎抵押品價值方面表現出某些固有的弱點，無法遵守某些不影響信貸表現的貸款或其他已發現的弱點，則可以延長。
 
我們在二級抵押貸款市場出售部分固定利率住宅抵押貸款。在進行此類銷售的同時，我們需要就抵押貸款及其發放方式向購買者作出慣常陳述和擔保。相關的銷售協議賦予買方追索權，這可能要求我們回購貸款或分擔購買者蒙受的任何損失。儘管回購申請的時限可以無限期延長，但這種追索權風險通常在貸款出售後持續六到十二個月。此類交易可能由多種原因引起，包括借款人欺詐或提前還款違約。我們收到的買方針對此類事件提出的回購和賠償要求數量非常有限，並且會定期監控我們的風險敞口。對於回購可能造成的損失，我們維持50萬美元的負債。

抵押貸款還本付息權按攤銷成本入賬，並持續監測減值情況。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的抵押貸款還本付息權的攤銷成本均為30萬美元。

60

信用風險分析
下表列出了截至所述期間的不良資產和90天拖欠款項的信息：
 
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非應計貸款：  
商業地產：  
商業投資者房地產$55,498$58,658
業主自住的商業房地產9,4034,640
商業 AD&C2,1271,259
商業業務8,45510,051
住宅房地產：
住宅抵押貸款12,22812,332
住宅建築539443
消費者4,4004,102
非應計貸款總額92,65091,485
逾期 90 天的貸款：
商業地產：
商業投資者房地產——
業主自住的商業房地產——
商業 AD&C——
商業業務—20
住宅房地產：
住宅抵押貸款339342
住宅建築——
消費者——
逾期未付貸款總計 90 天339362
不良貸款總額92,98991,847
擁有的其他房地產，淨額2,700—
不良資產總額$95,689$91,847
非應計貸款佔貸款總額的比例0.81%0.80%
不良貸款佔貸款總額的比例0.81%0.81%
不良資產佔總資產的比例0.68%0.65%
非應計貸款的信貸損失備抵金135.85%132.11%
不良貸款的信貸損失備抵金135.35%131.59%

信貸損失補貼——貸款
信貸損失備抵金代表管理層對貸款攤銷成本基礎中預計不會在貸款合同期內收取的部分的估計。作為信用監督和審查過程的一部分，我們保留信貸損失備抵金（“備抵金”）。以下補貼部分應與簡明合併財務報表附註附註1——重要會計政策中的 “信用損失備抵額” 部分一起閲讀。我們將應計利息排除在補貼的計量範圍之外，因為公司有一項非應計政策，可以在貸款處於非應計狀態時沖銷任何應計的、未收的利息收入。
 
補貼的適當性是通過對信貸組合的持續評估來確定的，並涉及對許多因素的考慮。補貼的確定本質上是主觀的，需要進行大量估計，包括考慮當前的狀況和未來的經濟預測，這可能會受到重大波動的影響。預測的影響最大的經濟指標是預期的未來失業率、預期的企業破產水平、國內生產總值，以及在較小程度上商業房地產價格指數和住宅房地產房價指數。除了這些指標外，管理層還將經濟衰退的潛在影響列為確定補貼時適用的定性因素。預期損失可能與實際觀察到的金額有很大差異。被視為無法收回的貸款從補貼中扣除，而追回的款項則記入貸方
61

領取時的津貼。管理層通過簡明合併損益表中的信貸損失準備金來調整補貼水平。
 
在截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為340萬美元，而2023年同期的信貸準備金為1,650萬美元。本年度的準備金主要是由於在2024年第一季度對商業房地產領域的特定行業進行了調整。上一年的撥備信貸主要歸因於2023年上半年觀察到的該地區預測失業率的改善，以及經濟衰退的可能性降低。

截至2024年6月30日，信貸損失備抵額為1.259億美元，而截至2023年12月31日為1.209億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失備抵額佔貸款總額的百分比分別為1.10％和1.06％。截至2024年6月30日，信貸損失備抵佔不良貸款的135％，而截至2023年12月31日的這一比例為132％。歸屬於商業投資組合的補貼佔商業貸款總額的1.20％，而屬於合併消費貸款和抵押貸款總額的部分為0.62％。就補貼的總商業部分而言，該部分的27％分配給商業商業貸款組合，因此商業商業貸款補貼與商業商業貸款總額的比例為1.89％。由於納入了與特定行業相關的風險因素的調整，投資者房地產投資組合的補貼覆蓋率從2023年12月31日的1.20％提高到2024年6月30日的1.30％。截至本季度末，歸屬於AD&C貸款的補貼比率為1.05％，而2023年12月31日為0.84％。補貼率的增加主要是加權平均剩餘壽命的增加以及AD＆C貸款組合餘額的總體增長的結果。
 
當前評估適當補貼的方法包括：（1）集體量化儲備金，反映我們在合理和可支持的預測期內的預期經濟狀況調整後的歷史違約和虧損經驗，以及我們的預付款和削減率；（2）考慮貸款組合集中度、經濟預測的預期變化、大額貸款關係、早期拖欠以及與信貸管理相關的因素（包括貸款價值比等）的集體定性因素比率、借款人的風險評級和信用評分遷移，以及（3）在借款人遇到財務困難或我們確定可能喪失抵押品贖回權的情況下對依賴抵押貸款的個人補貼。根據現行方法，總準備金的60％歸因於歷史違約和損失經歷以及個人儲備金，而40％的備抵可歸因於確定備抵金時採用的集體定性因素。
 
除了考慮貸款的抵押品類型、行業和商業目的外，還要根據標的借款人的相似風險特徵將貸款彙集成幾個部分，從而確定量化的集體補貼部分。我們選擇了兩種集體方法，即預期損失和加權平均剩餘壽命方法。集體計算方法使用我們根據未來經濟預測調整的歷史違約和虧損經驗。合理且可支持的預測期代表了適用的經濟變量的兩年經濟展望。在合理且可支撐的預測期結束後，未來兩年的預期損失將恢復到歷史平均水平。
 
對補貼影響最大的經濟變量包括：
•失業率；
•國內生產總值；
•企業破產數量；以及
•商業房地產價格指數和住宅房地產房價指數。
 
補貼的集體量化部分由定性部分補充，以應對我們貸款組合的各種風險特徵，包括：
•早期違約趨勢；
•與投資組合中大額貸款相關的風險狀況的變化；
•貸款集中於特定行業領域；
•經濟狀況的預期變化；
•我們的信貸管理和貸款組合管理流程的變化；以及
•短期衰退的可能性及其對估計損失的影響。

個人儲備金評估適用於借款人遇到財務困難或我們確定可能被取消抵押品贖回權的抵押貸款。抵押品公允價值的確定取決於貸款的償還預計將來自抵押品的出售還是運營。當預計通過抵押品的運營進行還款時，我們使用抵押品運營產生的預期現金流的現值作為公允價值。
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當預計通過出售抵押品來償還貸款時，抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或評估價值減去估計的出售成本。截至2024年6月30日，單獨評估的抵押貸款餘額為8,880萬美元，這些貸款的個人免税額為2,300萬美元。
 
如果在初步確定個人補貼或部分扣除後收到更新的評估，並且該評估低於初始評估中使用的初步評估，則將從相關抵免額中扣除額外的個人補貼或扣除。部分扣除的貸款不會根據更新的評估進行沖銷，並且始終保持非應計貸款，所有後續還款首先作為本金減免額計入貸款的剩餘餘額。已部分扣除的貸款不確認利息收入。
 
如果存檔的評估已超過12個月，並且根據內部評估，市場狀況、分區、實際用途或抵押品充足性發生了實質性變化，則通常可以獲得當前的大額貸款評估。我們的政策是嚴格遵守監管評估標準。如果下令進行評估，則要求評估師的週轉時間不超過30天，評估師是由信用管理局從批准的評估師名單中選出的。在收到最新的評估並完成內部審查後，指定的信貸幹事將向首席信貸官建議應扣除個人津貼還是扣款。首席信貸官有權在信貸委員會每月會議之間批准個人津貼或扣款，以確保在此過程中不會出現重大延遲。該公司的借款人集中在馬裏蘭州的九個縣、弗吉尼亞州的三個縣和華盛頓特區。某些貸款條款可能會導致信用風險集中，增加我們的損失敞口。其中包括允許延期償還本金或小於正常應計利息（負攤還）的條款；貸款價值比率高的貸款；期權浮動利率抵押貸款，例如期權浮動利率抵押貸款，這些貸款可能使借款人未來面臨的還款增加幅度超過僅因市場利率提高而增加的還款額；以及純息貸款。我們不發放提供負攤銷的貸款或期權浮動利率抵押貸款。

下表顯示了截至每個期末按投資組合分列的信貸損失備抵金分配情況。下表中根據估算信貸損失的方法將補貼分配給各種貸款類別；但是，該分配不限制對任何特定貸款類別的補貼的使用。

（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業地產：金額貸款佔貸款總額的百分比金額貸款佔貸款總額的百分比
商業投資者房地產$63,89843.0%$61,43944.9%
業主自住的商業房地產6,87715.27,53615.4
商業 AD&C12,43610.38,2878.7
商業業務30,20013.931,93213.3
商業總額113,41182.4109,19482.3
住宅房地產：
住宅抵押貸款9,48813.38,89013.0
住宅建築3620.77291.1
消費者2,6023.62,0523.6
住宅和消費者總數12,45217.611,67117.7
信貸損失備抵總額——貸款$125,863100.0%$120,865100.0%

63

貸款信用損失經驗摘要
下表列示了所述期間貸款信貸損失備抵金中的活動：
 六個月已結束已結束的年份
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
餘額，1 月 1 日$120,865$136,242
信貸損失準備金/（信貸）-貸款6,292(13,894)
貸款扣款：
商業地產：
商業投資者房地產(1)—
業主自住的商業房地產——
商業 AD&C——
商業業務(1,551)(449)
住宅房地產：
住宅抵押貸款(50)(160)
住宅建築——
消費者(337)(2,005)
扣款總額(1,939)(2,614)
貸款回收：
商業地產：
商業投資者房地產625
業主自住的商業房地產54105
商業 AD&C306—
商業業務29303
住宅房地產：
住宅抵押貸款17114
住宅建築——
消費者233584
總回收率6451,131
淨額（扣款）/回收額(1,294)(1,483)
期末餘額$125,863$120,865
平均貸款的年化淨扣除額/（回收額）0.02%0.01%
貸款轉貸的信貸損失備抵金1.10%1.06%
 

市場風險管理
我們的淨收入在很大程度上取決於我們的淨利息收入。淨利息收入容易受到利率風險的影響，因為計息負債的到期或重新定價的基礎與計息資產不同。當計息負債在給定時期內到期或重新定價的速度比賺取利息的資產更快時，市場利率的大幅上升可能會對淨利息收入產生不利影響。同樣，當計息資產到期或重新定價的速度比計息負債更快時，利率下降可能導致淨利息收入減少。淨利息收入還受到計息資產部分變化的影響，這些資產由計息負債提供資金，而不是由其他資金來源（例如無息存款和股東權益）提供資金。
 
我們的利率風險管理目標是（1）以與總資產增長率一致的增長率增加淨利息收入，以及（2）最大限度地減少淨利息收入佔利息收入百分比的波動。管理層試圖通過在政策限額範圍內平衡浮動利率負債數量和類似數量的浮動利率資產來實現這些目標；保持固定利率資產和負債合同的平均到期日合理匹配；維持管理的核心存款池；以及持續根據市場條件調整定價率。
 
我們的董事會制定了全面的利率風險管理政策，該政策由管理層的資產負債管理委員會（“ALCO”）管理。該政策規定了風險限額，這些限額是衡量淨利息收入（衡量淨利息收入或風險中的 “NII”）和權益資本公允價值（衡量股票經濟價值或 “風險EVE”）的百分比變動的量化指標，這些風險是美國國債利率從一天到三十年到期的假設變化所導致的。管理層通過使用仿真分析來衡量利率變化可能對其短期收益、長期價值和流動性產生的潛在不利影響
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使用計算機建模。該仿真模型捕捉了期權因素，例如看漲特徵以及投資和貸款組合合同中嵌入的利率上限和下限。與任何衡量利率風險的方法一樣，我們使用的利率建模方法存在某些固有的缺陷。當利率變化時，不同類別的計息資產和計息負債、貸款預付款以及定期存款和其他存款的提款的實際變動可能會與模型中使用的假設大相徑庭。例如，假設某些類型的貨幣市場存款賬户在每種加息衝擊情景下按利率變動的40％至100％進行重新定價，儘管這不是合同要求。實際上，作為管理淨利率的一種機制，管理層可能會延遲市場利率上升對這些賬户的影響。最後，該方法無法衡量或反映更高的利率可能對浮動利率貸款客户償還債務的能力產生的影響，也沒有衡量或反映利率變動對貸款和存款產品需求的影響。
我們每季度至少準備一次當前的基本案例和多個替代模擬，並將分析報告給董事會。此外，當利率特別不確定或經濟不確定時期或市場流動性問題等其他商業條件要求時，會更頻繁地做出預測。
 
我們的狀況聲明將接受季度測試，以確定八種替代利率衝擊的可能性，以表明固有的利率風險。平均利率受到+/-100、200、300和400個基點（“bp”）的衝擊，儘管如果確定在當前利率環境中不切實際，我們可能會選擇不使用特定的情景。管理層的目標是編制狀況表，使十二個月內處於風險的淨利息收入和風險股票的經濟價值在各種利率衝擊水平下不超過政策指導方針。
 
通過模擬分析得出的風險淨利息收入衡量標準是衡量機構在替代利率環境中的短期表現的指標。這些措施通常以相對較短的時間為基礎，通常為一年。它們不一定表明該機構的長期前景或經濟價值。

下表列出了在各種利率情景下利用即時平行利率衝擊得出的淨利息收入的估計變化：

淨利息收入的預計變化
利率變動：+ 400 bp+ 300 bp+ 200 bp+ 100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
保單限額23.50%17.50%15.00%10.00%10.00%15.00%17.50%23.50%
2024年6月30日(1.73%)(1.29%)(0.86%)(0.44%)0.49%1.37%2.46%3.69%
2023 年 12 月 31 日(2.42%)(1.71%)(0.99%)(0.40%)1.13%2.09%2.84%3.87%
 
如上表所示，與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的風險淨利息收入指標保持相對穩定。本年度風險淨利息收入略有下降是由於浮動利率的比例增加，而且不久將以更多的浮動利率貸款和更多的高收益儲蓄賬户的形式對資產負債表上的資產和負債進行重新定價。

我們每月使用其他外部利率情景來增強季度利率衝擊分析。這些替代利率情景可能包括平行利率上升和非平行收益率曲線曲線。如果通過對整個狀況聲明的替代模擬得出的風險衡量標準違反了政策指導方針，則ALCO必須制定計劃，在兩個季度內將風險衡量標準恢復到符合保單限額的水平。

下表列出了在各種利率情景下使用平行利率上調的淨利息收入的估計變化：

淨利息收入的預計變化
利率變動：+ 400 bp+ 300 bp+ 200 bp+ 100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
2024年6月30日(4.75%)(3.56%)(2.38%)(1.23%)1.05%2.43%3.92%5.44%
2023 年 12 月 31 日(1.81%)(1.24%)(0.68%)(0.25%)0.81%1.54%2.22%2.87%

風險股票價值的衡量標準通過考慮利率變化對我們所有現金流的影響，以及通過對現金流進行折扣來估計資產和負債的現值，來表明我們的持續經濟價值。資產和負債的這些折現值之間的區別在於權益的經濟價值，從理論上講，權益近似於我們淨資產的公允價值。
 
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風險股權經濟價值的估計變化
利率變動：+ 400 bp+ 300 bp+ 200 bp+ 100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
保單限額35.00%25.00%20.00%10.00%10.00%20.00%25.00%35.00%
2024年6月30日(21.19%)(15.60%)(9.95%)(4.66%)3.34%5.93%7.01%5.50%
2023 年 12 月 31 日(24.78%)(18.31%)(11.90%)(5.75%)5.55%9.92%12.93%12.49%
 
總體而言，從2023年12月31日到2024年6月30日，在大多數利率變動情景中，風險股票（“EVE”）經濟價值的衡量標準均有所下降。風險EVE略有下降反映了浮動利率比例的增加，以及不久將對資產和負債進行重新定價。

流動性管理
流動性的衡量標準是金融機構通過還款、到期投資、存款增長、借入資金、資本和出售高有價資產（例如投資證券和住宅抵押貸款）籌集資金的能力。在評估流動性時，管理層會考慮運營需求、存款流的季節性、投資、貸款和存款到期日和期權、貸款和存款提款的預期資金以及可供出售投資的市場價值，以便在短時間內有足夠的資金來履行債務並確保我們能夠尋求新的商機。因此，管理層每月評估這些指標，以確保政策參數得到充分考慮。我們至少每季度進行一次流動性壓力測試，其中包括系統和特殊情景。2024年第二季度末的測試表明，該公司在最嚴重的情況下表現出足夠的流動性。截至2024年6月30日，考慮到內部和外部可用來源，我們的流動性狀況超過了預期的短期和長期需求。
 
除了上面已經討論的因素外，流動性是使用一種旨在考慮核心存款的方法來衡量的。管理層認為，核心存款（定義為包括經紀和外包存款以外的所有存款）是相對穩定的資金來源。截至2024年6月30日，不包括經紀存款關係的核心存款相當於存款總額的94％。截至2024年6月30日，可用的未使用流動性總額為63億美元，佔未投保存款的154％，包括聯邦儲備銀行的可用借款、聯邦儲備銀行貼現窗口的資金以及多餘的現金和未質押的投資證券。根據該方法，由ALCO的資金和流動性小組委員會根據正式的政策指導方針實施，我們的流動性狀況每週衡量，展望30天至360天。該衡量標準基於對基金賣出或買入頭寸的預測，以及為衡量對已購基金和核心增長的依賴而制定的比率和趨勢。2024年6月30日，我們的流動性和資金可用性為其在融資和其他流動性需求方面提供了必要的靈活性。
 
我們在需要時可以提取的外部資金來源是FhLB、聯邦儲備銀行和代理銀行的可用信貸額度。截至2024年6月30日，我們有能力在36億美元的信貸額度下以現行市場利率抵押抵押品。截至2024年6月30日，根據質押抵押品計算，FHLb的可用性為31億美元，未償還的資金為5億美元。聯邦儲備銀行和代理銀行的擔保信貸額度總額為7.741億美元，全部可根據質押抵押品進行借款，截至2024年6月30日，沒有向其借款。此外，我們在無抵押信貸額度下的聯邦資金借款能力為12億美元，截至2024年6月30日，沒有未償還金額。根據其流動性分析，包括外部可用流動性來源，管理層認為截至2024年6月30日的流動性狀況是適當的。

Bancorp是獨立於銀行的法人實體，必須提供自己的流動性。除運營費用外，Bancorp還負責支付向其普通股股東申報的任何股息以及未償債務的利息和本金。Bancorp的主要收入來源是從銀行獲得的股息。未經聯邦儲備銀行事先批准，銀行在任何日曆年內可能申報並支付給Bancorp的股息金額不得超過該年度迄今為止的淨收入加上前兩個日曆年的留存淨收益（定義見定義）。管理層每季度評估在各種壓力情景下支付股息的能力，並向董事會提供該建議。根據這一要求，截至2024年6月30日，該銀行本可以宣佈向Bancorp派發高達1.389億美元的股息。截至2024年6月30日，Bancorp的流動資產為1.243億美元。
 
為信貸產品或擔保融資提供資金的安排採取貸款承諾（包括循環信貸結構的信貸額度）和信用證的形式。這些安排獲得批准的方式與貸款相同。通常，在確定信貸安排的金額和結構時，會考慮現金流量、抵押品價值和風險評估。
 
66

在所述日期以消費者、商業房地產和企業形式提供信貸的承諾如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業地產開發和施工$390,778$572,540
住宅房地產開發與施工624,847713,903
房地產住宅抵押貸款37,47316,608
信貸額度，主要是房屋淨值和業務額度2,399,5882,405,150
備用信用證90,93371,817
提供信貸和可用信貸額度的承諾總額$3,543,619$3,780,018
 
發放信貸的承諾是向客户提供融資的協議，條件是不得違反協議中規定的任何條件。承諾的利率通常由當前的市場利率、到期日或其他終止條款決定，可能需要支付費用。信貸額度通常是指信貸額度中已提供的未使用部分，只要客户遵守必要的合同條件，這些部分就會一直可用。作為信貸管理流程的一部分，發放信貸的承諾會根據具體情況定期進行評估、處理和/或續期。總承諾金額或信貸額度金額不一定代表未來的現金需求，因為所有客户一次性全額提取信貸額度的可能性極小。

截至2024年6月30日，無準備金承付款的準備金總額為150萬美元，在簡明合併財務狀況表中計入其他負債。有關無準備金承付款備抵會計政策的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註1——重要會計政策。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
參見上文《管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析》中的 “財務狀況——市場風險管理”，該文件以引用方式納入此處。

第 4 項。控制和程序
 
根據1934年《證券交易法》第13a-15條的規定，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，評估了截至本報告所涉期間的最後一天，公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序是有效的。在截至2024年6月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制（定義見1934年《證券法》第13a-15條）沒有發生對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
68

第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
 
在正常業務過程中，我們參與了因我們開展的銀行、金融和其他活動而產生的訴訟。管理層在與法律顧問協商後，預計這些事項產生的最終責任（如果有）不會對我們的財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
 
第 1A 項。風險因素
 
影響我們業務的最重大風險因素包括我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中在第1A項 “風險因素” 下討論的因素，該報告中討論的風險因素沒有實質性變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
2022年3月30日，我們董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃允許回購公司高達5000萬美元的普通股。2022年，該公司以每股39.93美元的平均價格回購了625,710股普通股。在2023年或截至2024年6月30日的年度中，該公司沒有回購任何普通股。根據目前的授權，總價值不超過2500萬美元的普通股仍可供回購。

第 3 項。優先證券違約——無
 

第 4 項。礦山安全披露——不適用
 

第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的財政季度中，我們的董事或高級管理人員均未向我們通報這件事 收養 要麼 終止 “第10b5-1條交易安排或 “非規則10b5-1交易安排”，這些術語的定義見S-k法規第408項。



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第 6 項。展品
  
附錄 31 (a)
根據規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席執行官進行認證
附錄 31 (b)
根據細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席財務官進行認證
附錄 32 (a)
根據美國第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證
附錄 32 (b)
根據美國第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證
附錄 101.SCH
XBRL 分類擴展架構文檔
附錄 101.CAL
XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
附錄 101.DEF
XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
附錄 101.LAB
XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
附錄 101.PRE
XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
附錄 104
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本季度報告，並經正式授權。
 
SANDY SPRING BANCORP, INC.
（註冊人）
 
作者：/s/ 丹尼爾·施萊德
丹尼爾·J·施萊德
總裁兼首席執行官
日期：2024 年 8 月 9 日
作者：/s/ 查爾斯·S·卡勒姆
查爾斯·S·卡勒姆
執行副總裁兼首席財務官
日期：2024 年 8 月 9 日

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