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假的--12-31Q2202400008425180000842518美國通用會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300000842518美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300000842518美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300000842518美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：美國國債普通股會員2024-06-300000842518US-GAAP：留存收益會員2024-06-300000842518美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300000842518US-GAAP：額外實收資本會員2024-06-300000842518US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300000842518US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310000842518US-GAAP：留存收益會員2024-03-310000842518美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000842518US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310000842518US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310000842518US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310000842518US-GAAP：留存收益會員2023-12-310000842518美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000842518US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000842518US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000842518US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300000842518US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000842518美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000842518US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000842518US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000842518US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310000842518US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000842518美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000842518US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000842518US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000842518SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000842518SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000842518SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000842518SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000842518SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000842518SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000842518US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000842518US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000842518美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000842518US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000842518US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000842518SRT：收養調整成員的累積影響期2022-12-310000842518SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310000842518EVBN：財富管理和其他金融服務成員2024-04-012024-06-300000842518EVBN：財富管理和其他金融服務成員2024-01-012024-06-300000842518EVBN：財富管理和其他金融服務成員2023-04-012023-06-300000842518EVBN：利潤分享和應急收入會員2023-04-012023-06-300000842518EVBN：個人財產和意外傷害保險委員會成員2023-04-012023-06-300000842518EVBN：其他與保險相關的收入會員2023-04-012023-06-300000842518EVBN：員工福利銷售委員會成員2023-04-012023-06-300000842518EVBN：商業財產和意外傷害保險委員會成員2023-04-012023-06-300000842518EVBN：財富管理和其他金融服務成員2023-01-012023-06-300000842518EVBN：利潤分享和應急收入會員2023-01-012023-06-300000842518EVBN：個人財產和意外傷害保險委員會成員2023-01-012023-06-300000842518EVBN：其他與保險相關的收入會員2023-01-012023-06-300000842518EVBN：員工福利銷售委員會成員2023-01-012023-06-300000842518EVBN：商業財產和意外傷害保險委員會成員2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：房地產行業成員US-GAAP: 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HomeEquity會員2022-12-310000842518US-GAAP：房地產行業成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310000842518US-GAAP：房地產行業成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000842518US-GAAP：房地產行業成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000842518SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：房地產行業成員2022-12-310000842518SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：房地產行業成員2022-12-310000842518US-GAAP：房地產行業成員2022-12-310000842518US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000842518SRT: 最低成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300000842518US-GAAP：抵押認捐成員2024-06-300000842518US-GAAP：抵押認捐成員2023-12-310000842518美國公認會計準則：證券資產成員2024-04-012024-06-300000842518美國公認會計準則：證券資產成員2024-01-012024-06-300000842518美國公認會計準則：證券資產成員2023-04-012023-06-300000842518美國公認會計準則：證券資產成員2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：財務備用信用證成員2024-06-300000842518US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300000842518US-GAAP：財務備用信用證成員2023-12-310000842518US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310000842518US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000842518US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000842518US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000842518US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000842518US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000842518US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000842518US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000842518US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000842518US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000842518US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000842518US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000842518US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000842518US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000842518US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000842518US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000842518US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000842518US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000842518US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000842518US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000842518US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000842518US-GAAP：美國財政部和政府成員2024-06-300000842518US-GAAP：政府全國抵押貸款協會證書和義務GNMA成員2024-06-300000842518US-GAAP：聯邦住房貸款抵押貸款公司證書和義務SFHLMC成員2024-06-300000842518美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-06-300000842518US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員2024-06-300000842518US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310000842518US-GAAP：政府全國抵押貸款協會證書和義務GNMA成員2023-12-310000842518US-GAAP：聯邦住房貸款抵押貸款公司證書和義務SFHLMC成員2023-12-310000842518美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310000842518US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員2023-12-310000842518US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000842518US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300000842518US-GAAP：聯邦全國抵押貸款協會證書和義務SFNMM成員2024-06-300000842518美國公認會計準則：債務證券會員2024-06-300000842518US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000842518US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000842518US-GAAP：聯邦全國抵押貸款協會證書和義務SFNMM成員2023-12-310000842518美國公認會計準則：債務證券會員2023-12-310000842518US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：運營部門成員EVBN：銀行活動會員2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：運營部門成員EVBN：銀行活動會員2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：運營部門成員EVBN：保險機構會員2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：運營部門成員EVBN：銀行活動會員2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：運營部門成員EVBN：保險機構會員2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：運營部門成員EVBN：銀行活動會員2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300000842518US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-300000842518US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310000842518US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-3100008425182024-03-310000842518US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000842518US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000842518US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300000842518US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000842518US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000842518US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-3100008425182023-03-310000842518US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000842518US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-3100008425182022-12-310000842518US-GAAP：美國國債普通股會員2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300000842518EVBN: 酒店貸款會員2024-06-300000842518EVBN: 酒店貸款會員2023-12-310000842518US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000842518US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000842518US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000842518US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-3100008425182023-06-3000008425182023-04-012023-06-3000008425182023-01-012023-06-3000008425182023-12-3100008425182024-06-3000008425182024-04-012024-06-3000008425182024-07-3100008425182024-01-012024-06-30evbn: segmentxbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesevbn: 實體evbn: 項目iso4217: 美元xbrli: shares

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

（Mark One）

x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

§根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 ______ 的過渡期內

委員會文件號 001-35021

EVANS BANCORP, INC.

（註冊人章程中規定的確切名稱）

紐約16-1332767

（美國國税局僱主的州或其他司法管轄區）

公司或組織）識別號）

美因街 6460 號威廉斯維爾，紐約州14221

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(716) 926-2000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果更改）

自上次報告以來）

根據該法第12（b）條註冊的證券：



每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.50美元	EVBN	紐約證券交易所美國分所

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的 x 不是

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x 不是

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器 §		加速過濾器 §
非加速過濾器 x		規模較小的申報公司 x
新興成長型公司 §

如果是新興成長型公司，請用勾號表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。§

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是 § 否 x

註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：普通股，面值0.50美元， 5,525,838 截至 2024 年 7 月 31 日的股票。

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索引

埃文斯銀行股份有限公司和子公司



第 1 部分財務信息		頁面

第 1 項。	財務報表

	未經審計的合併資產負債表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日	1

	未經審計的合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月	2

	未經審計的合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月	3

	未經審計的綜合（虧損）收益報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月	4

	未經審計的綜合（虧損）收益報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月	4

	未經審計的合併股東權益變動報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月	5

	未經審計的合併股東權益變動報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月	6

	未經審計的合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月	7

	未經審計的合併財務報表附註	9

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	31

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	40

第 4 項。	控制和程序	41

第二部分。其他信息

第 1 項。	法律訴訟	42

第 1A 項。	風險因素	42

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	42

第 3 項。	優先證券違約	42

第 4 項。	礦山安全披露	42

第 5 項。	其他信息	42

第 6 項。	展品	43

	簽名	44


第一部分-財務信息
項目1-財務報表
埃文斯銀行股份有限公司和子公司
未經審計的合併資產負債表
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（以千計，股票和每股金額除外）
	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
資產
現金和銀行應付款	$	16,241	$	19,669
銀行計息存款		110,042		3,798
證券：
可供出售，按公允價值出售		263,740		275,680
按攤銷成本持有至到期		3,626		2,059
（公允價值：美元3,554 2024 年 6 月 30 日；$1,988 2023 年 12 月 31 日）
聯邦住房貸款銀行普通股，按成本計算		4,365		4,914
聯邦儲備銀行普通股，按成本計算		3,684		3,097
貸款，扣除信貸損失備抵金 $22,562 於 2024 年 6 月 30 日
和 $22,114 於 2023 年 12 月 31 日		1,742,554		1,698,832
財產和設備，扣除累計折舊 $13,355 於 2024 年 6 月 30 日
和 $12,538 於 2023 年 12 月 31 日		14,828		15,397
善意		1,768		1,768
無形資產		86		94
銀行擁有的人壽保險		43,255		42,758
經營租賃使用權資產		3,714		3,781
其他資產		49,464		36,816

總資產	$	2,257,367	$	2,108,663

負債和股東權益
負債
存款：
需求	$	397,535	$	390,238
現在		382,513		345,279
儲蓄		710,596		649,621
時間		400,897		333,623
存款總額		1,891,541		1,718,761

根據回購協議出售的證券		7,684		9,475
其他借款		129,006		145,123
經營租賃責任		3,977		4,063
其他負債		16,282		21,845
次級債務		31,228		31,177
負債總額		2,079,718		1,930,444

股東權益：
普通股，$0.50 面值， 10,000,000 已獲授權的股份； 5,608,675 和 5,601,308 發行的股票
分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，以及 5,525,838 和 5,499,772 已發行股數
分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。		2,807		2,803
資本盈餘		82,700		82,712
庫存股，按成本計算， 82,837 和 101,536 2024 年 6 月 30 日的股票以及
分別是 2023 年 12 月 31 日		（2,888)		（3,656)
留存收益		140,107		138,631
扣除税款後的累計其他綜合虧損		（45,077)		（42,271)
股東權益總額		177,649		178,219

負債總額和股東權益	$	2,257,367	$	2,108,663

參見未經審計的合併財務報表附註


埃文斯銀行股份有限公司和子公司
未經審計的合併收益表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
（以千計，股票和每股金額除外）
	截至6月30日的三個月
	2024		2023
利息收入
貸款	$	24,009	$	21,602
銀行計息存款		2,004		80
證券：
應税		1,736		2,252
免税		66		54
利息收入總額		27,815		23,988
利息支出
存款		11,329		6,280
其他借款		1,612		1,486
次級債務		554		541
利息支出總額		13,495		8,307
淨利息收入		14,320		15,681
信貸損失備抵金（收回）		297		（116)
之後的淨利息收入
信貸損失準備金		14,023		15,797
非利息收入
存款服務費		667		645
保險服務和費用		176		2,720
銀行擁有的人壽保險		252		238
交換費收入		504		528
其他		801		570
非利息收入總額		2,400		4,701
非利息支出
工資和員工福利		7,330		8,649
佔用率		1,089		1,145
廣告和公共關係		254		407
專業服務		870		808
技術和通信		1,596		1,542
無形資產的攤銷		4		100
聯邦存款保險公司保險		300		350
其他		1,115		1,171
非利息支出總額		12,558		14,172
所得税前收入		3,865		6,326
所得税條款		919		1,394
淨收入	$	2,946	$	4,932
普通股每股淨收益-基本	$	0.53	$	0.90
攤薄後每股普通股淨收益	$	0.53	$	0.90
已發行普通股的加權平均數		5,525,695		5,467,897
攤薄後已發行股票的加權平均數		5,530,120		5,474,462

參見未經審計的合併財務報表附註

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埃文斯銀行股份有限公司和子公司
未經審計的合併收益表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月
（以千計，股票和每股金額除外）
	截至6月30日的六個月
	2024		2023
利息收入
貸款	$	47,538	$	42,488
銀行計息存款		2,083		176
證券：
應税		3,455		4,546
免税		113		143
利息收入總額		53,189		47,353
利息支出
存款		20,617		10,295
其他借款		3,239		2,985
次級債務		1,106		1,067
利息支出總額		24,962		14,347
淨利息收入		28,227		33,006
信貸損失備抵金（收回）		563		（770)
之後的淨利息收入
信貸損失準備金		27,664		33,776
非利息收入
存款服務費		1,348		1,258
保險服務和費用		325		5,149
銀行擁有的人壽保險		498		462
交換費收入		970		1,021
其他		1,526		924
非利息收入總額		4,667		8,814
非利息支出
工資和員工福利		15,167		18,062
佔用率		2,246		2,318
廣告和公共關係		425		563
專業服務		1,765		1,691
技術和通信		3,005		2,898
無形資產的攤銷		8		200
聯邦存款保險公司保險		625		700
其他		2,244		2,242
非利息支出總額		25,485		28,674
所得税前收入		6,846		13,916
所得税條款		1,566		3,184
淨收入	$	5,280	$	10,732
普通股每股淨收益-基本	$	0.96	$	1.97
攤薄後每股普通股淨收益	$	0.96	$	1.96
已發行普通股的加權平均數		5,516,727		5,456,189
攤薄後已發行股票的加權平均數		5,524,609		5,476,024

參見未經審計的合併財務報表附註

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埃文斯銀行股份有限公司和子公司
未經審計的綜合收益表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
（以千計）
	截至6月30日的三個月
		2024		2023

淨收入		$	2,946	$	4,932
其他綜合虧損，扣除税款：
可供出售證券的未實現虧損：			（347)		（4,294)
固定福利養老金計劃：
先前服務成本的攤銷			-		-
攤還精算損失			16		20
總計			16		20
其他綜合虧損，扣除税款：			（331)		（4,274)
綜合收入		$	2615	$	658

參見未經審計的合併財務報表附註



埃文斯銀行股份有限公司和子公司
未經審計的綜合收益表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月
（以千計）
	截至6月30日的六個月
	2024		2023

淨收入	$	5,280	$	10,732
其他綜合虧損，扣除税款：
可供出售證券的未實現虧損		（2,840)		（659)
固定福利養老金計劃：
先前服務成本的攤銷		-		-
攤還精算損失		34		40
總計		34		40
其他綜合虧損，扣除税款		（2,806)		（619)
綜合收入	$	2474	$	10,113

參見未經審計的合併財務報表附註

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埃文斯銀行股份有限公司和子公司
未經審計的股東權益變動綜合報表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
（以千計，股票和每股金額除外）
							累積的
							其他
	常見		資本		已保留		全面		財政部
	股票		盈餘		收益		損失		股票		總計
餘額，2023 年 3 月 31 日	$	2,787	$	81,210	$	123,533	$	（45,623)	$	（3,656)	$	158,251
淨收入						4,932						4,932
其他綜合損失								（4,274)				（4,274)
股票補償費用				228								228
已發行 4,545 股息再投資計劃中的股份		2		152								154
已發行 9,101 員工股票購買計劃中的股份		6		187								193
餘額，2023 年 6 月 30 日	$	2,795	$	81,777	$	128,465	$	（49,897)	$	（3,656)	$	159,484

餘額，2024 年 3 月 31 日	$	2,804	$	82,268	$	137,161	$	（44,746)	$	（2,892)	$	174,595
淨收入						2,946						2,946
其他綜合損失								（331)				（331)
股票補償費用				291								291
已發行 4,834 股息再投資計劃中的股份		2		138						-		140
已發行 300 股票期權行使中的股份		1		7								8
重新發行 155 股票期權行使中的股份		-		（4)		-				4		-
沒收 460 限制性股票的股份
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	2,807	$	82,700	$	140,107	$	（45,077)	$	（2,888)	$	177,649

參見未經審計的合併財務報表附註

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埃文斯銀行股份有限公司和子公司
未經審計的股東權益變動綜合報表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月
（以千計，股票和每股金額除外）
							累積的
							其他
	常見		資本		已保留		全面		財政部
	股票		盈餘		收益		損失		股票		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日	$	2,775	$	81,031	$	123,356	$	（49,278)	$	（3,891)	$	153,993
會計原則變化的累積效應——信貸損失		-		-		（2,026)		-		-		（2,026)
累積效應調整後的期初餘額		2,775	$	81,031	$	121,330	$	（49,278)	$	（3,891)	$	151,967
淨收入						10,732						10,732
其他綜合損失								（619)				（619)
現金分紅 ($)0.66 每股普通股）						（3,597)						（3,597)
股票補償費用				534								534
重新發行 6,228 限制性股票				（235)						235		-
已發行 12,421 股票期權行使中的股份		6		114								120
已發行 11,775 限制性股票，扣除沒款		6		（6)								-
已發行 4,545 股息再投資計劃中的股份		2		152								154
已發行 9,101 員工股票購買計劃中的股份		6		187								193
餘額，2023 年 6 月 30 日	$	2,795	$	81,777	$	128,465	$	（49,897)	$	（3,656)	$	159,484

餘額，2023 年 12 月 31 日	$	2,803	$	82,712	$	138,631	$	（42,271)	$	（3,656)	$	178,219
淨收入						5,280						5,280
其他綜合損失								（2,806)				（2,806)
現金分紅 ($)0.66 每股普通股）						（3,634)						（3,634)
股票補償費用				621								621
已回購 7000 普通股股票				-						（204)		（204)
已發行 2,533 股票期權行使中的股份		2		31								33
重新發行 25,544 限制性股票，扣除沒款		-		（798)		（170)				968		-
重新發行 155 股票期權行使中的股份		-		（4)						4		-
已發行 4,834 股息再投資計劃中的股份		2		138								140
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	2,807	$	82,700	$	140,107	$	（45,077)	$	（2,888)	$	177,649

參見未經審計的合併財務報表附註

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埃文斯銀行股份有限公司和子公司
未經審計的合併現金流量表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月
（以千計）
	截至6月30日的六個月
		2024		2023
經營活動：
收到的利息	$	52,677	$	47,051
收到的費用		4,296		8,830
已付利息		（24,508)		（13,634)
支付給員工和供應商的現金		（34,946)		（29,972)
繳納的所得税		（8,369)		（6,223)
出售待售貸款的收益		5,467		4,591
待售貸款的來源		（5,326)		（4,503)

經營活動提供的淨現金（已使用）	$	（10,709)	$	6,140

投資活動：
可用於銷售證券：
購買	$	（2,616)	$	-
銷售、到期、看漲和付款的收益		10,888		18,412
持有至到期的證券：
購買		（2,351)		（644)
到期、看漲和付款的收益		784		5,352
購買聯邦儲備銀行股票		（587)		-
贖回 FHLB 股票		548		-
增建物業和設備		（248)		（479)
税收抵免中的現金投資		（437)		-
出售資產的收益		-		370
税收抵免投資的收益		155		12
貸款淨減少（增加）		（43,866)		1,935

投資活動提供的（已使用）淨現金	$	（37,730)	$	24,958

融資活動：
長期借款的收益	$	40,0000	$	-
長期借款的還款		（5,077)		（13,278)
短期借款的還款額，淨額		（52,790)		（27,163)
存款淨增加		172,787		14,950
已支付的股息		（3,634)		（3,597)
回購庫存股		（204)		-
普通股的發行		173		467

在融資活動中提供（使用）的淨現金	$	151,255	$	（28,621)
現金和現金等價物的淨增長		102,816		2,477

現金和現金等價物：
期初		23,467		23,054
期末	$	126,283	$	25,531

參見未經審計的合併財務報表附註

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埃文斯銀行股份有限公司和子公司
未經審計的合併現金流量表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月
（以千計）
	截至6月30日的六個月
		2024		2023

淨收入與淨現金的對賬
由運營活動提供：

淨收入	$	5,280	$	10,732

為使淨收入與淨現金保持一致而進行的調整
由運營活動提供：
折舊和攤銷		610		869
遞延所得税優惠		（120)		279
信貸損失準備金		563		（770)
資產出售損失		-		31
出售貸款的收益		（140)		（86)
股票補償費用		621		534
出售待售貸款的收益		5,467		4,591
待售貸款的來源		（5,326)		（4,503)
影響現金流的資產和負債變化：
其他資產		（9,129)		（5,408)
其他負債		（8,535)		（129)

經營活動提供的淨現金	$	（10,709)	$	6,140

參見未經審計的合併財務報表附註

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埃文斯銀行股份有限公司和子公司

未經審計的合併財務報表附註

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月期間

1。重要會計政策的組織和摘要

金融控股公司埃文斯·班科普公司（“公司”）及其遵循的會計和報告政策二直屬全資子公司：（i）埃文斯銀行、全國協會（“銀行”）和該銀行的子公司埃文斯國民控股公司（“ENHC”）；以及（ii）埃文斯國家金融服務有限責任公司（“ENFS”）和ENFS的子公司埃文斯機構有限責任公司（“TEA”），在編制隨附的未經審計的中期合併財務報表時符合美國公認會計原則（“GAE”）AP”）以及其經營所在行業的通用慣例。除非上下文另有要求，否則 “公司” 一詞統指埃文斯·班科普公司及其子公司。該公司通過其子公司開展業務。它不從事其他實質性業務。

2023年11月30日，公司將TEA的幾乎所有資產出售給了加拉格爾，並停止了TEA的保險業務。為了便於比較，應注意的是，在本10-Q表季度報告中，TEA的保險業務活動已包含在上一年度的餘額中。有關出售TEA的更多信息，請參見2023年10-k表年度報告第8項下包含的公司合併財務報表附註2。

財務會計準則委員會（“FASB”）以會計準則更新（“ASU”）對FasB會計準則編纂的形式對GAAP進行修改。當所有ASU由FasB發行時，公司會考慮其適用性和影響。預計公司在本財年採用的華碩不會對公司的合併財務狀況、經營業績、現金流或披露產生重大影響。

截至2024年6月30日的六個月期間的經營業績不一定表示全年業績的預期。

隨附的未經審計的合併財務報表應與我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“10-K”）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

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2。證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，證券的攤銷成本及其近似公允價值如下：



	2024年6月30日
	（以千計）

	攤銷		未實現				公平
	成本		收益		損失		價值

可供出售：
債務證券：
美國國庫和政府機構	$	109,269	$	-	$	（18,876)	$	90,393
州和政治分支機構		5,682		1		（264)		5,419
債務證券總額		114,951		1		（19,140)		95,812

抵押貸款支持證券：
FNMA	$	64,422	$	1	$	（12,247)	$	52,176
FHLMC		37,068		-		（6,001)		31,067
GNMA		39,447		-		（8,243)		31,204
SBA		20,007		-		（2,495)		17,512
CMO		46,598		-		（10,629)		35,969
抵押貸款支持證券總額	$	207,542	$	1	$	（39,615)	$	167,928

指定可供出售的證券總額	$	322,493	$	2	$	（58,755)	$	263,740

持有至到期：
債務證券
州和政治分支機構	$	3,626	$	-	$	（72)	$	3,554

指定為持有至到期的證券總額	$	3,626	$	-	$	（72)	$	3,554



	2023 年 12 月 31 日
	（以千計）

	攤銷		未實現				公平
	成本		收益		損失		價值

可供出售：
債務證券：
美國國庫和政府機構	$	114,152	$	-	$	（17,912)	$	96,240
州和政治分支機構		6,258		2		（231)		6,029
債務證券總額		120,410		2		（18,143)		102,269

抵押貸款支持證券：
FNMA	$	66,262	$	2	$	（11,294)	$	54,970
FHLMC		36,743		-		（5,569)		31,174
GNMA		38,793		-		（7,683)		31,110
SBA		20,776		-		（2,291)		18,485
CMO		47,741		-		（10,069)		37,672
抵押貸款支持證券總額	$	210,315	$	2	$	（36,906)	$	173,411

指定可供出售的證券總額	$	330,725	$	4	$	（55,049)	$	275,680

持有至到期：
債務證券
州和政治分支機構	$	2,059	$	1	$	（72)	$	1,988

指定為持有至到期的證券總額	$	2,059	$	1	$	（72)	$	1,988

可供出售的證券，總公允價值為美元85 百萬和美元172 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別質押了100萬英鎊作為抵押品，用於擔保公共存款和用於法律要求或允許的其他目的。

截至2024年6月30日的債務和抵押貸款支持證券的預定到期日彙總如下。所有到期金額均為合同到期日。實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些發行人有權在有或沒有看漲期權保費的情況下提前支付或預付債務。




	2024年6月30日
	攤銷		估計的
	成本		公允價值
	（以千計）

可供出售的債務證券：

在一年或更短的時間內到期	$	732	$	725
一年到五年後到期		44,495		40,532
五年到十年後到期		45,728		37,830
十年後到期		23,996		16,725
	$	114,951	$	95,812

抵押貸款支持證券
可供出售	$	207,542	$	167,928
總計	$	322,493	$	263,740

持有至到期的債務證券：

在一年或更短的時間內到期	$	3,051	$	3,048
一年到五年後到期		241		226
五年到十年後到期		334		280
十年後到期		-		-
總計	$	3,626	$	3,554

公司抵押貸款支持證券的合同到期日通常超過十年；但是，由於標的貸款的預付以及這些證券的性質，有效期可能會大大縮短。

有不截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，投資證券銷售的已實現收益或虧損總額。

管理層已評估了截至2024年6月30日處於未實現虧損狀況的可供出售的證券，並確定預計將收回其證券的攤銷成本基礎。截至2024年6月30日，該公司無意出售任何減值證券，預計也不會被要求在收回攤銷成本之前出售任何減值證券。管理層認為，公允價值的下降主要與市場利率波動有關，與個別發行人的信用惡化無關。因此，公司沒有與證券相關的信貸損失備抵金。公司不持有由次級貸款或Alt-A住宅抵押貸款或商業抵押貸款支持的證券，也不持有任何信託優先證券。

公司投資組合的信譽在很大程度上取決於美國政府機構，例如聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）、聯邦全國抵押貸款協會（“FNMA”）、聯邦住房貸款抵押貸款公司（“FHLMC”）以及紐約州各市政當局履行其義務的能力。此外，市場功能失調可能會實質性地改變投資組合的流動性、利率和定價風險。過去的穩定表現並不能保證未來的類似表現。

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有關截至2024年6月30日和2023年12月31日公司可供出售和持有至到期證券中未實現虧損的信息彙總如下。這些證券主要是美國政府擔保的實體證券或市政證券。所有未實現虧損均與市場利率波動有關，並不表示信用損失。



	2024年6月30日

		少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
		公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
		價值		損失		價值		損失		價值		損失
		（以千計）
可供出售：
債務證券：
美國國庫和政府機構	$	-	$	-	$	90,393	$	（18,876)	$	90,393	$	（18,876)
州和政治分支機構		-		-		4,618		（264)		4,618		（264)
債務證券總額		-		-		95,011		（19,140)		95,011		（19,140)

抵押貸款支持證券：
FNMA	$	73	$	（1)	$	51,950	$	（12,246)	$	52,023	$	（12,247)
FHLMC		1,423		（23)		29,614		（5,978)		31,037		（6,001)
GNMA		1,248		（23)		29,957		（8,220)		31,205		（8,243)
SBA		-		-		17,512		（2,495)		17,512		（2,495)
CMO		-		-		35,969		（10,629)		35,969		（10,629)
抵押貸款支持證券總額	$	2,744	$	（47)	$	165,002	$	（39,568)	$	167,746	$	（39,615)

持有至到期：
債務證券：
州和政治分支機構	$	3,048	$	（3)	$	506	$	（69)	$	3,554	$	（72)

暫時受損的總數
證券	$	5,792	$	（50)	$	260,519	$	（58,777)	$	266,311	$	（58,827)


	2023 年 12 月 31 日

		少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
		公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
		價值		損失		價值		損失		價值		損失
		（以千計）
可供出售：
債務證券：
美國國庫和政府機構	$	-		-	$	95,240		（17,912)	$	95,240	$	（17,912)
州和政治分支機構		878		（2)		4,194		（229)		5,072		（231)
債務證券總額		878		（2)		99,434		（18,141)		100,312		（18,143)

抵押貸款支持證券：
FNMA	$	-		-	$	54,831		（11,294)	$	54,831	$	（11,294)
FHLMC		-		-		31,174		（5,569)		31,174		（5,569)
GNMA		-		-		31,110		（7,683)		31,110		（7,683)
SBA		-		-		18,485		（2,291)		18,485		（2,291)
CMO		-		-		37,674		（10,069)		37,674		（10,069)
抵押貸款支持證券總額	$	-	$	-	$	173,274	$	（36,906)	$	173,274	$	（36,906)

持有至到期：
債務證券：
州和政治分支機構	$	444	$	（1)	$	643	$	（71)	$	1,087	$	（72)

暫時受損的總數
證券	$	1,322	$	（3)	$	273,351	$	（55,118)	$	274,673	$	（55,121)

‎

3.貸款和信貸損失備抵金

貸款組合構成

下表列出了截至所示日期的有關公司貸款組合構成的精選信息：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
房地產抵押貸款：	（以千計）
住宅抵押貸款	$	443,310	$	443,788
商業和多户家庭		855,795		854,565
建築-住宅		4,925		3,255
建築商業		124,265		114,623
房屋股票		80,327		81,412
房地產貸款總額		1,508,622		1,497,643

商業和工業貸款		256,724		223,100
消費者和其他貸款		974		1,066
未增加的收益率調整*		（1,204)		（863)
貸款總額		1,765,116		1,720,946

信用損失備抵金		（22,562)		（22,114)

貸款，淨額	$	1,742,554	$	1,698,832

* 包括收購貸款的淨保費和折扣以及淨遞延費用和發放貸款的成本。

截至2024年6月30日，所收購信貸惡化貸款的未償本金餘額和賬面金額各為美元0.7 百萬。曾經有不截至2024年6月30日，歸因於收購的信用減值貸款的特定減值的估值準備金。

有 $856 百萬和美元566 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別向FHLBNY認捐了100萬筆住宅和商業抵押貸款，用作潛在借款的抵押品。

該公司還可能向FNMA、FHLMC和FHLB出售某些固定利率住宅抵押貸款，同時保留這些抵押貸款的還本付息權。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的貸款服務組合本金餘額為美元112 百萬和美元113 分別賺取了100萬英鎊的服務費。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，公司出售了美元1.9 百萬和美元5.3 分別為百萬的住宅抵押貸款。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司出售了美元2.9 百萬和美元4.6 分別為百萬的住宅抵押貸款。

該投資組合的抵押貸款還本付息權的公允價值為 $1.1 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日各為 100 萬。有不 2024年6月30日和2023年12月31日待售的住宅抵押貸款。

信貸質量指標

公司通過審查某些信貸質量指標（“CQI”）來監控其貸款組合中的信用風險。商業抵押貸款以及商業和工業投資組合的主要CQI是個人貸款的信用風險評級。以下清單描述了該銀行在評估其信貸損失備抵額是否充足時內部使用的信用風險評級：

可以接受或更好

觀看

特別提及

不合標準

值得懷疑

損失

“特別提及” 和 “不合格” 貸款是較弱的信貸，損失風險較高，被歸類為 “批評” 資產。

公司的消費貸款，包括住宅抵押貸款和房屋證券，在公司的貸款審查過程中未進行單獨風險評級或審查。與商業客户不同，消費貸款客户無需向公司提供最新的財務信息。消費貸款的餘額也較小。鑑於初始之後缺乏更新的信息

在承保貸款和小額個人貸款時，公司使用拖欠狀況作為消費貸款的主要信貸質量指標。但是，一旦消費貸款被確定為非應計貸款，就會對其進行單獨減值評估。

下表彙總了按發放年份和內部分配的信貸等級分列的貸款攤銷成本：




（以千計）	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至 2024 年 6 月 30 日	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		循環貸款攤銷成本基礎		總計
商業和工業貸款
風險評級
通過	$	36,112	$	21,729	$	33,136	$	18,458	$	10,981	$	11,563	$	95,546	$	227,525
特別提及		74		894		3,984		919		352		1,222		18,593		26,038
不合標準		-		-		422		180		12		1,246		2,108		3,968
可疑/虧損		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	36,186	$	22,623	$	37,542	$	19,557	$	11,345	$	14,031	$	116,247	$	257,531

本期核銷總額	$	-	$	59	$	-	$	-	$	-	$	7	$	-	$	66

商業房地產抵押貸款*
風險評級
通過	$	41,767	$	147,501	$	194,619	$	152,618	$	94,328	$	310,805	$	-	$	941,638
特別提及		-		-		2,757		388		-		15,581		-		18,726
不合標準		-		-		5,493		11,941		-		1,620		-		19,054
可疑/虧損		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	41,767	$	147,501	$	202,869	$	164,947	$	94,328	$	328,006	$	-	$	979,418

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消費者和其他
付款業績
表演	$	228	$	447	$	121	$	21	$	8	$	16	$	119	$	960
表現不佳		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	228	$	447	$	121	$	21	$	8	$	16	$	119	$	960

本期核銷總額	$	114	$	3	$	-	$	-	$	-	$	1	$	-	$	118

住宅抵押貸款*
付款業績
表演	$	19,140	$	37,346	$	70,075	$	96,114	$	66,564	$	153,369	$	-	$	442,608
表現不佳		-		-		122		473		743		4,093		-		5,431
總計	$	19,140	$	37,346	$	70,197	$	96,587	$	67,307	$	157,462	$	-	$	448,039

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房屋股票
付款業績
表演	$	1,858	$	6,842	$	2490	$	478	$	512	$	2,560	$	63,760	$	78,500
表現不佳		-		-		-		71		36		301		260		668
總計	$	1,858	$	6,842	$	2490	$	549	$	548	$	2,861	$	64,020	$	79,168

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

*包括建築貸款
‎



（以千計）	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至 2023 年 12 月 31 日	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		循環貸款攤銷成本基礎		總計
商業和工業貸款
風險評級
通過	$	24,338	$	42,967	$	21,614	$	12,174	$	5,686	$	6,539	$	86,459	$	199,777
特別提及		10		1,955		2,739		510		268		1,867		11,705		19,054
不合標準		-		2		3		460		-		838		2,955		4,258
可疑/虧損		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	24,348	$	44,924	$	24,356	$	13,144	$	5,954	$	9,244	$	101,119	$	223,089

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	4	$	3	$	-	$	7

商業房地產抵押貸款*
風險評級
通過	$	132,525	$	194,197	$	169,943	$	95,264	$	66,243	$	263,628	$	-	$	921,800
特別提及		-		6,634		397		861		9,988		8,094		-		25,974
不合標準		-		-		11,737		-		6,733		3,617		-		22,087
可疑/虧損		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	132,525	$	200,831	$	182,077	$	96,125	$	82,964	$	275,339	$	-	$	969,861

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消費者和其他
付款業績
表演	$	597	$	176	$	27	$	12	$	13	$	20	$	144	$	989
表現不佳		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	597	$	176	$	27	$	12	$	13	$	20	$	144	$	989

本期核銷總額	$	145	$	18	$	1	$	-	$	-	$	1	$	-	$	165

住宅抵押貸款*
付款業績
表演	$	37,536	$	72,624	$	100,308	$	69,454	$	17,829	$	144,499	$	-	$	442,250
表現不佳		156		270		576		351		204		3,044		-		4,601
總計	$	37,692	$	72,894	$	100,884	$	69,805	$	18,033	$	147,543	$	-	$	446,851

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	1	$	-	$	-	$	-	$	1

房屋股票
付款業績
表演	$	7,833	$	2,768	$	590	$	588	$	571	$	2,126	$	65,165	$	79,641
表現不佳		-		-		-		-		-		1		514		515
總計	$	7,833	$	2,768	$	590	$	588	$	571	$	2,127	$	65,679	$	80,156

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	25	$	-	$	25

*包括建築貸款

批評資產的攤銷成本為美元68 百萬包括美元6 截至2024年6月30日，公司酒店貸款組合中有數百萬筆貸款。截至2023年12月31日，批評資產的攤銷成本為美元72 百萬美元，包括美元19 公司酒店貸款組合中的數百萬筆貸款。

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逾期貸款

下表分析了截至所示日期逾期貸款的攤銷成本年限：



	2024年6月30日
	（以千計）

		當前							非應計		總計
		平衡	30-59 天		60-89 天		90 天以上		貸款		平衡

商業和工業	$	255,749	$	68	$	178	$	-	$	1,536	$	257,531
住宅房地產：
住宅		435,789		1,887		-		-		5,431		443,107
施工		4,932		-		-		-		-		4,932
商業地產：
商業的		836,456		412		3,100		2,319		13,831		856,118
施工		122,032		-		-		-		1,268		123,300
房屋股票		76,943		993		177		387		668		79,168
消費者和其他		938		11		11		-		-		960
貸款總額	$	1,732,839	$	3,371	$	3,466	$	2,706	$	22,734	$	1,765,116



	2023 年 12 月 31 日
	（以千計）

		當前							非應計		總計
		平衡	30-59 天		60-89 天		90 天以上		貸款		平衡

商業和工業	$	220,602	$	518	$	130	$	-	$	1,839	$	223,089
住宅房地產：
住宅		437,471		1,173		341		-		4,602		443,587
施工		3,264		-		-		-		-		3,264
商業地產：
商業的		831,375		4,360		-		134		19,000		854,869
施工		110,727		2,326		671		-		1,268		114,992
房屋股票		77,080		1,906		655		-		515		80,156
消費者和其他		959		27		3		-		-		989
貸款總額	$	1,681,478	$	10,310	$	1,800	$	134	$	27,224	$	1,720,946

信用損失備抵金

亞利桑那州立大學2016-13年，《金融工具——信貸損失：衡量金融工具的信貸損失》要求從金融資產的攤銷成本基礎中扣除信貸損失備抵金，以預計在資產合同期限內收取的金額列報淨賬面價值。在確定信貸損失備抵額時，通常對具有相似風險特徵的應計貸款進行集體評估。公司利用貼現現金流模型，考慮有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關信息，這些預測會影響貸款組合剩餘合同期內項目本金餘額的可收款性，並在合理和可支持的預測期內確定估計的信貸損失。這些模型是根據信貸損失與包括失業率和國內生產總值在內的現行經濟指標的歷史相關性進行統計開發的。公司使用合理且可支持的一年預測期。在本預測期結束後，公司將在一年的直線基礎上恢復歷史虧損經歷，為每個投資組合剩餘合同期內的虧損估計提供依據。可以根據偏差的固有侷限性對模型預測進行調整，這些偏差是通過對模型性能和實際實現結果進行回溯測試而確定的。該公司還考慮了定性因素的影響，包括投資組合集中度、承保做法的變化、經濟預測的不精確、地緣政治條件以及其他可能影響其損失估算過程的風險因素。

該公司還估算了通過正常和有針對性的信用審查流程確定的特定問題信貸造成的損失，包括所有非應計貸款。單獨分析的損失金額是通過逐筆貸款分析確定的。此類損失估算通常基於預期的未來現金流、抵押品價值和其他可能影響借款人支付能力的因素。如果這些貸款依賴抵押品，則根據最近對貸款抵押品公允價值的估計進行評估。在可能無法提供當前評估的情況下，將使用事先的評估，並在必要時進行調整，以估算業務部門和/或貸款安排人員確定的隨後價值下降情況。這些調整由公司的信用風險人員進行審查和評估，以確定其合理性。因此，對於為較大的非應計商業貸款和商業房地產貸款提供擔保的房地產抵押品，以估計的抵押品價值為基礎

關於當前的評估和價值估計。對於非房地產貸款，抵押品將按折扣後的估計清算價值進行分配，並根據抵押品的性質通過實地考試或其他程序進行驗證。在評估抵押品時，將房地產和非房地產的價值減去銷售成本的估計。扣除的依據是外部各方最近的價值指標，這些指標通常是在貸款變為非應計貸款後不久獲得的。向申請破產的消費者提供的貸款通常在公司收到此類申請的通知後不久按估計的抵押品淨值扣除。在評估個人房屋淨值貸款和信貸額度以確定信貸損失備抵額時，為了估算損失，公司會考慮與抵押財產相關的任何第一留置權所需的還款。

下表按投資組合分部列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間信貸損失備抵中的活動。



	截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
	（以千計）
	商業和工業		商業房地產抵押貸款*		消費者及其他		住宅抵押貸款*		房屋股票		總計

信用損失備抵金：
期初餘額	$	5,315	$	12,547	$	9	$	4,063	$	353	$	22,287
扣款		-		-		（83)		-		-		（83)
回收率		2		-		3		56		-		61
規定		438		76		79		（346)		50		297
期末餘額	$	5,755	$	12,623	$	8	$	3,773	$	403	$	22,562

*包括建築貸款



	截至2023年6月30日的三個月
	（以千計）
	商業和工業		商業房地產抵押貸款*		消費者及其他		住宅抵押貸款*		房屋股票		總計

信用損失備抵金：
期初餘額	$	5,267	$	12,554	$	4	$	3,378	$	320	$	21,523
扣款		-		-		（49)		（1)		（25)		（75)
回收率		20		-		16		-		-		36
規定		（314)		79		36		88		（5)		（116)
期末餘額	$	4,973	$	12,633	$	7	$	3,465	$	290	$	21,368

* 包括建築貸款

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下表按投資組合分部列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間信貸損失備抵中的活動。




	截至2024年6月30日的六個月
	（以千計）
	商業和工業		商業房地產抵押貸款*		消費者及其他		住宅抵押貸款*		房屋股票		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	5,241	$	12,548	$	8	$	3,883	$	434	$	22,114
扣款		（66)		-		（117)		-		-		（183)
回收率		3		-		6		59		-		68
規定		577		75		111		（169)		（31)		563
期末餘額	$	5,755	$	12,623	$	8	$	3,773	$	403	$	22,562

*包括建築貸款


	截至2023年6月30日的六個月
	（以千計）
	商業和工業		商業房地產抵押貸款*		消費者及其他		住宅抵押貸款*		房屋股票		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	4,980	$	11,595	$	153	$	2,102	$	608	$	19,438
採用新會計
標準		324		1,145		（147)		1,618		（205)		2735
之後的期初餘額
累積效應調整	$	5,304	$	12,740	$	6	$	3,720	$	403	$	22,173
扣款		-		-		（79)		（1)		（25)		（105)
回收率		51		-		19		-		-		70
規定		（382)		（107)		61		（254)		（88)		（770)
期末餘額	$	4,973	$	12,633	$	7	$	3,465	$	290	$	21,368

*包括建築貸款

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下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按細分市場劃分的信貸損失備抵額和記錄的貸款投資：



	2024年6月30日
	（以千計）
	商業和工業		商業房地產抵押貸款*		消費者及其他		住宅抵押貸款*		房屋股票		總計
信貸補貼
損失：
期末餘額：

單獨評估了減值情況		50		719		-		11		-		780

對減值進行了集體評估		5,705		11,904		8		3,762		403		21,782
總計	$	5,755	$	12,623	$	8	$	3,773	$	403	$	22,562

貸款：
期末餘額：

單獨評估了減值情況		1,586		17,958		-		5,914		954		26,412

對減值進行了集體評估		255,138		962,102		974		442,321		79,373		1,739,908
總計	$	256,724	$	980,060	$	974	$	448,235	$	80,327	$	1,766,320

* 包括建築貸款



	2023 年 12 月 31 日
	（以千計）
	商業和工業		商業房地產抵押貸款*		消費者及其他		住宅抵押貸款*		房屋股票		總計
信貸補貼
損失：
期末餘額：

單獨評估了減值情況		36		719		-		-		-		755

對減值進行了集體評估		5,205		11,829		8		3,883		434		21,359
總計	$	5,241	$	12,548	$	8	$	3,883	$	434	$	22,114

貸款：
期末餘額：

單獨評估了減值情況		1,869		23,044		-		5,146		761		30,820

對減值進行了集體評估		221,231		946,144		1,066		441,897		80,651		1,690,989
總計	$	223,100	$	969,188	$	1,066	$	447,043	$	81,412	$	1,721,809

* 包括建築貸款

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非應計貸款

下表按類別列出了截至所示日期的非應計貸款的攤銷成本：


							三個月已結束			六個月已結束
	2024年6月30日							2024年6月30日			2024年6月30日
	帶津貼的攤銷成本		不含津貼的攤銷成本		總計		確認的利息收入				確認的利息收入
	（以千計）
商業和工業	$	50	$	1,486	$	1,536	$		1	$		1
住宅房地產：
住宅		157		5,274		5,431			10			13
施工		-		-		-			-			-
商業地產：
商用		6,570		7,261		13,831			24			24
施工		1,268		-		1,268			-			-
房屋股票		-		668		668			1			3
消費者和其他		-		-		-			-			-
非應計貸款總額	$	8,045	$	14,689	$	22,734	$		36	$		41


							三個月已結束		六個月已結束
	2023年6月30日						2023年6月30日		2023年6月30日
	帶津貼的攤銷成本		不含津貼的攤銷成本		總計		確認的利息收入		確認的利息收入
	（以千計）
商業和工業	$	-	$	1,982	$	1,982	$	12	$	12
住宅房地產：
住宅		93		3,607		3,700		4		12
施工		-		-		-		-		-
商業地產：
商用		-		6,055		6,055		72		72
施工		1,268		7,092		8,360		-		-
房屋股票		-		305		305		-		-
消費者和其他		-		-		-		-		-
非應計貸款總額	$	1,361	$	19,041	$	20,402	$	88	$	96

抵押貸款是指我們預計主要通過運營或出售貸款抵押品來償還的貸款，我們已經確定借款人遇到了財務困難。在這種情況下，預期的信貸損失基於抵押品在計量日的公允價值，並根據銷售成本進行調整。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，共有 $17 百萬和美元27 分別有100萬筆主要由房地產和設備擔保的抵押貸款依賴。為抵押依賴資產提供擔保的抵押品沒有重大變化。

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對遇到財務困難的借款人的修改

亞利桑那州立大學2022-02年的修正案取消了對陷入困境的債務重組的確認和衡量，並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。

下表詳細列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間修改的向遇到財務困難的借款人提供的投資貸款總額的攤銷成本：


		三個月已結束			六個月已結束
		2024年6月30日			2024年6月30日

（以千計）	任期延長		應收賬款總類別		任期延長		應收賬款總類別
商業和工業	$	-	-	%	$	-	-	%
住宅房地產：
住宅		228	0.05			547	0.12
施工		-	-			-	-
商業地產：
房屋股票		-	-			-	-
消費者和其他		-	-	-		-	-
非應計貸款總額	$	228	0.01	%	$	547	0.03	%


		三個月已結束			六個月已結束
		2023年6月30日			2023年6月30日

（以千計）	任期延長		應收賬款總類別		任期延長		應收賬款總類別
商業和工業	$	-	-	%	$	-	-	%
住宅房地產：
住宅		-	-			104	0.00
施工		-	-			-	-
商業地產：
房屋股票		-	-			-	-
消費者和其他		-	-	-		-	-
非應計貸款總額	$	-	-	%	$	104	0.00	%

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，對遇到財務困難的借款人進行的住宅抵押貸款修改的財務影響是將期限延長了六個月。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，對遇到財務困難的借款人進行的住宅抵押貸款的期限延期幅度從 159 幾個月到 164 月。

該公司有不它承諾向上表中所列的借款人提供任何額外款項的貸款。

截至2024年6月30日和2023年6月30日，該公司確實如此不沒有向遇到財務困難的借款人發放的任何貸款，這些貸款在2024年和2023年前六個月進行了修改，隨後違約。付款違約被定義為轉為不良狀態、取消抵押品贖回權或扣款，以先發生者為準。

公司密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。在2024年和2023年的前六個月，向遇到財務困難的借款人修改的所有貸款的還款狀況均處於最新狀態。
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4。普通股和每股收益數據

每股普通股信息基於每個時期的已發行股票的加權平均數。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，該公司的平均值為 4,425 和 7,882 分別是已發行的稀釋股份。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，該公司的平均值為 6,565 和 19,835 分別是攤薄後的已發行股份。

可能產生增加攤薄後每股收益效果的潛在普通股被視為反稀釋股票，不包括在計算攤薄後的每股收益中。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，平均為 77,790 和 77,935 分別是可能具有反稀釋作用的已發行股票。潛在的反稀釋性已發行股票不包括在攤薄後的每股收益中，因為它們的影響是反稀釋的。

5。其他綜合收益（虧損）

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間累計其他綜合收益（虧損）組成部分的變化：


	截至 2024 年 3 月 31 日的餘額		淨變化		截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
	（以千計）
投資證券的未實現淨虧損	$	（43,234)	$	（347)	$	（43,581)
淨固定福利養老金計劃調整		（1,512)		16		（1,496)
總計	$	（44,746)	$	（331)	$	（45,077)


	截至2023年3月31日的餘額		淨變化		截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
	（以千計）
投資證券的未實現淨虧損	$	（43,713)	$	（4,294)	$	（48,007)
淨固定福利養老金計劃調整		（1,910)		20		（1,890)
總計	$	（45,623)	$	（4,274)	$	（49,897)


	截至2023年12月31日的餘額		淨變化		截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
	（以千計）
投資證券的未實現淨虧損	$	（40,741)	$	（2,840)	$	（43,581)
淨固定福利養老金計劃調整		（1,530)		34		（1,496)
總計	$	（42,271)	$	（2,806)	$	（45,077)

	截至2022年12月31日的餘額		淨變化		截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
	（以千計）
投資證券的未實現淨虧損	$	（47,348)	$	（659)	$	（48,007)
淨固定福利養老金計劃調整		（1,930)		40		（1,890)
總計	$	（49,278)	$	（619)	$	（49,897)

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	截至 2024 年 6 月 30 日的三個月						截至2023年6月30日的三個月
	（以千計）						（以千計）
	税前金額		所得税（準備金）福利		税後淨額		税前金額		所得税（撥備）福利		税後淨額
未實現的投資損失
證券：
未實現的投資損失
證券	$	（344)	$	（3)	$	（347)	$	（5,802)	$	1,508	$	（4,294)

固定福利養老金計劃
調整：
先前服務成本的攤銷		-		-		-		-		-		-
精算損失的攤銷		25		（9)		16		27		（7)		20
淨變化		25		（9)		16		27		（7)		20

其他綜合損失	$	（319)	$	（12)	$	（331)	$	（5,775)	$	1,501	$	（4,274)



	截至2024年6月30日的六個月						截至2023年6月30日的六個月
	（以千計）						（以千計）
	税前金額		所得税（準備金）福利		税後淨額		税前金額		所得税（準備金）福利		税後淨額
未實現的投資損失
證券：
未實現的投資損失
證券	$	（3,708)	$	868	$	（2,840)	$	（918)	$	259	$	（659)

固定福利養老金計劃
調整：
先前服務成本的攤銷		-		-		-		-		-		-
精算損失的攤銷		50		（16)		34		54		（14)		40
淨變化		50		（16)		34		54		（14)		40

其他綜合損失	$	（3,658)	$	852	$	（2,806)	$	（864)	$	245	$	（619)

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6。淨定期福利成本

2008年1月31日，該銀行凍結了其固定福利養老金計劃。該計劃幾乎涵蓋了銀行的所有員工。該計劃根據僱員的薪酬和服務年限提供福利。根據凍結，符合條件的員工將在退休時獲得截至2008年1月31日已經獲得的福利，但此後沒有累積任何額外福利。因此，不再產生服務成本。

該銀行使用精算方法攤銷先前的服務成本和未確認的淨收益或虧損，這些收益或損失是由於實際支出和假設與預測不同而產生的。該銀行使用的攤銷方法確認了在職員工平均剩餘服務期內的先前服務成本和淨收益或虧損。

該銀行還維持一項涵蓋公司某些高級管理層成員的不合格補充高管退休計劃。該銀行使用精算方法攤銷未確認的淨收益或虧損，這些收益或損失是由於實際支出和假設與預測不同而產生的。銀行使用的攤銷方法確認在職員工平均剩餘服務期內的淨收益或虧損。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間該銀行的固定福利養老金計劃和補充高管退休計劃的淨定期成本：




		截至6月30日的三個月

		（以千計）
					輔助執行官
	養老金福利				退休計劃

	2024		2023		2024		2023

服務成本	$	-	$	-	$	31	$	36
利息成本		57		63		62		63
計劃資產的預期回報率		（63)		（67)		-		-
先前服務成本的攤銷		-		-		-		-
淨虧損的攤銷		25		27		-		-
定期淨成本（收益）	$	19	$	23	$	93	$	99




		截至6月30日的六個月

		（以千計）
					輔助執行官
	養老金福利				退休計劃

	2024		2023		2024		2023

服務成本	$	-	$	-	$	62	$	72
利息成本		114		125		125		125
計劃資產的預期回報率		（127)		（134)		-		-
先前服務成本的攤銷		-		-		-		-
淨虧損的攤銷		50		54		-		-
定期淨成本（收益）	$	37	$	45	$	187	$	197

除服務成本部分以外的定期淨成本組成部分包含在損益表的 “其他支出” 細列項目中。

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7。非利息收入的收入確認

保險服務和費用：保險服務收入與TEA和銀行提供的服務的各種收入來源有關。

由於2023年11月出售了TEA，2024年確認的保險服務收入是銀行財富管理部門提供的服務的結果。TEA和該銀行的財富管理活動均包含在2023年的比較餘額中。有關出售TEA的更多信息，請參閲10-k表2023年年度報告第8項下包含的公司合併財務報表附註2。

以下是對根據ASC 606記入的公司非利息收入的重要收入來源的描述：

TEA通過向商業客户出售商業和個人財產及意外傷害保險（“P＆C”）以及員工福利解決方案來獲得佣金收入。

TEA與多家保險公司達成協議，代表承運人向客户出售保單。TEA的履約義務是向商業客户和消費者出售年度損益保單。出售新保單或續訂現有保單時，該履約義務即已履行。這些保單的期限通常為一年。在與各保險公司的協議中，商定了佣金率。佣金是在出售保單或續保時確認的。

TEA已經與保險公司簽訂了合同，使TEA能夠代表保險公司向商業客户出售福利計劃。TEA的履約義務是將計劃出售給商業客户。當客户簽署購買所提供的福利計劃的協議時，在首次銷售之後，如果客户繼續使用承運人的福利計劃，則每個月都履行了履約義務。客户沒有承諾與承運人簽訂特定的期限。在與各保險公司的協議中，商定了佣金率。當客户繼續使用TEA出售的福利計劃時，每月都會確認收入。

TEA獲得了或有利潤分享收入。保險公司衡量了TEA客户的損失率，並根據TEA客户的盈利水平向TEA支付了損失。

TEA已與保險公司簽署了書面協議，根據其客户的損失率記錄了向TEA支付的款項。TEA的履約義務是維持損失率低於商定閾值的客户羣。在與保險公司簽訂的合同中，記錄了基於損失比率的支付率。由於損失率因客户體驗而異，因此考慮因素各不相同。TEA的履約義務貫穿全年，因為其客户在保險公司的績效全年都是根據虧損發生來衡量的。由於或有利潤分享收入的可變性質，TEA根據歷史結果累積了全年或有利潤分享收入。隨着虧損事件的發生以及TEA得知整體業績，在最終收到現金之前進行了應計調整。

銀行與人壽保險、年金和共同基金銷售等財富管理相關的金融服務佣金收入也包含在損益表的 “保險服務和費用” 欄目中。

公司通過與客户簽訂的某些金融服務合同賺取財富管理費。基於交易的費用在交易執行時予以確認。提供的其他相關服務包括財務規劃服務，銀行賺取的費用在提供服務時予以確認。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的保險服務和其他費用總額：



		截至6月30日的三個月
		2024		2023
		（以千計）
商業財產和意外傷害保險佣金	$	-	$	1,164
個人財產和意外傷害保險佣金		-		999
員工福利銷售佣金		-		167
利潤分享和或有收入		-		198
財富管理和其他金融服務		176		162
其他與保險相關的收入		-		30
保險服務和其他費用總額	$	176	$	2,720



		截至6月30日的六個月
		2024		2023
		（以千計）
商業財產和意外傷害保險佣金	$	-	$	2,053
個人財產和意外傷害保險佣金		-		1,738
員工福利銷售佣金		-		361
利潤分享和或有收入		-		626
財富管理和其他金融服務		325		288
其他與保險相關的收入		-		83
保險服務和其他費用總額	$	325	$	5,149

8。公允價值計量

在ASC主題820 “公允價值計量” 中，公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。

公允價值計量的投入分為三個級別：

1級投入是活躍市場中相同工具的報價；

二級投入是指第一級中除報價以外的其他投入，可直接或間接觀察到的資產或負債情況；以及

第 3 級輸入是不可觀察的輸入。

應在可用時使用可觀察的市場數據。

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定期按公允價值計量的金融工具

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日分別按公允價值定期計量的金融工具，對於本腳註中定義的每個公允價值層次級別：


（以千計）		第 1 級		第 2 級		第 3 級		公允價值

2024年6月30日
可供出售的證券：
美國國庫和政府機構	$	-	$	90,393	$	-	$	90,393
州和政治分支機構		-		5,419		-		5,419
抵押貸款支持證券		-		167,928		-		167,928

2023 年 12 月 31 日
可供出售的證券：
美國國庫和政府機構	$	-	$	96,240	$	-	$	96,240
州和政治分支機構		-		6,029		-		6,029
抵押貸款支持證券		-		173,411		-		173,411

可供出售的證券

可供出售證券的公允價值由獨立定價服務和參與市場的經紀商確定。公司使用第三方提供這些定價服務。第三方利用評估後的定價模型，這些模型因資產類別而異，並納入結構性證券的可用交易、出價和其他市場信息、現金流以及貸款績效數據（如果有）。由於許多固定收益證券並非每天交易，因此第三方服務提供商的評估定價應用程序通過諸如證券基準、行業分組和矩陣定價等流程應用適用的信息來準備評估。此外，我們的第三方定價服務提供商使用模型流程，例如期權調整利差模型，來評估利率影響並制定預付款方案。模型和流程考慮了市場慣例。對於每種資產類別，評估人員團隊從市場來源收集信息，並將相關的信用信息、感知的市場走勢和行業新聞整合到評估的定價應用程序和模型中。第三方有時可能會確定其沒有足夠的可驗證信息來評估特定的安全性。在這種情況下，公司將使用其他定價服務的估值。

公司每季度審查我們的第三方定價服務提供商提交的其證券投資組合市值的變化。對估值的個別變化進行審查，以確保其與總體利率變動以及特定證券的任何已知信用問題保持一致。此外，該公司的整個證券投資組合每季度由第二家定價服務機構定價，以確定與另一家市場評估機構的一致性。如果根據公司的審查或與其他服務商進行比較，定價評估之間存在重大差異，則公司可能會就用於對特定證券進行估值的數據向我們的第三方定價服務提供商提交詢問。如果公司確定其擁有的市場信息可以支持與我們的第三方服務提供商評估不同的估值，則可以對該證券估值的變更提出質疑。

由於第三方提供商提供的估值使用可觀察的市場數據，因此可供出售的證券在公允價值層次結構中被歸類為二級。

非經常性按公允價值計量的資產和負債

公司必須非經常性地調整某些資產的賬面價值，或使用公允價值衡量標準提供與某些資產相關的估值補貼。下表列出了本腳註中定義的每個公允價值層次結構級別，即2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的金融工具：



（以千計）		第 1 級		第 2 級		第 3 級		公允價值

2024年6月30日
依賴抵押品的單獨分析貸款	$	-	$	-	$	7,258	$	7,258

2023 年 12 月 31 日
依賴抵押品的單獨分析貸款	$	-	$	-	$	7,147	$	7,147

單獨分析的貸款

按公允價值記賬的附屬抵押貸款已部分扣除或獲得經過單獨分析的信貸損失備抵分配額。在確定需要單獨分析的貸款時，公司對依賴抵押品的貸款進行評估和估值，並使用公允價值層次結構中的三級輸入來估算此類貸款的公允價值。每筆貸款的抵押品價值都有獨特的評估，管理層的價值折扣基於每筆單獨分析的貸款的獨特因素。在確定公允價值時，不可觀察的重要因素是管理層對貸款擔保抵押品評估的主觀折扣，其範圍從 10%-50%。公允價值是根據擔保這些貸款的抵押品的價值估算的。抵押品可能包括房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款，這些資產的價值是根據公司聘請的合格持牌評估師的評估確定的。評估和報告的價值可能會根據管理層的歷史知識、估值之後的市場狀況變化、估計的銷售成本和/或管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行折扣。

該公司的評估政策是，根據貸款金額、貸款類型和抵押品的類型，將商業貸款在公司內部貸款評級表上降至特別提及或不合格時獲得評估。根據內部貸款評級表，所有單獨分析的商業貸款均被評為不合格或更差。對於消費貸款，當貸款逾期90天或確定要進行單獨分析時，公司將獲得評估，以先發生者為準。在降級或逾期90天之後，如果貸款仍未償還並且對貸款進行了至少一年或更長時間的單獨分析，則管理層可能需要再次進行後續評估。在收到更新的評估報告之間，如有必要，管理層可以根據市場上任何已知的變化情況進行內部估值，例如類似房產的銷售、抵押品狀況的變化或當地評估師的反饋。依賴抵押品的單獨分析貸款的總價值為美元8.0 百萬，信貸損失備抵金為美元0.8 百萬美元，截至2024年6月30日，相比之下7.9 百萬和美元0.8 截至2023年12月31日，分別為百萬人。

下表描述了公司金融工具的估計公允價值，包括那些未按公允價值定期或非經常性計量和報告的金融工具。


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
	攜帶		公平		攜帶		公平
	金額		價值		金額		價值
		（以千計）				（以千計）
金融資產：
第 1 級：
現金和現金等價物	$	126,283	$	126,283	$	23,467	$	23,467
第 2 級：
可供出售的證券		263,740		263,740		275,680		275,680
FHLB 和 FRB 股票		8,049		不適用		8,011		不適用
第 3 級：
持有至到期證券		3,626		3,554		2,059		1,988
貸款，淨額		1,742,554		1,648,773		1,698,832		1,606,666

金融負債：
第 1 級：
活期存款	$	397,535	$	397,535	$	390,238	$	390,238
NOW 存款		382,513		382,513		345,279		345,279
儲蓄存款		710,596		710,596		649,621		649,621
第 2 級：
根據協議出售的證券
回購		7,684		7,684		9,475		9,475
其他借入資金		129,006		128,621		145,123		145,055
次級債務		31,228		30,038		31,177		29,563
第 3 級：
定期存款		400,897		399,900		333,623		331,675

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9。分部信息

在出售TEA之前，該公司由以下人員組成二主要業務板塊、銀行和保險機構活動。為了比較起見，下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間有關這些細分市場的信息。有關出售TEA的更多信息，請參見2023年10-k表年度報告第8項下包含的公司合併財務報表附註2。




	截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
		銀行業		保險機構
		活動		活動		總計
		（以千計）

淨利息收入	$	14,320	$	-	$	14,320
信貸損失準備金		297		-		297
之後的淨利息收入
信貸損失準備金		14,023		-		14,023
保險服務和費用		176		-		176
其他非利息收入		2,224		-		2,224
攤銷費用		4		-		4
其他非利息支出		12,554		-		12,554
所得税前收入		3,865		-		3,865
所得税準備金		919		-		919
淨收入	$	2,946	$	-	$	2,946




	截至2023年6月30日的三個月
		銀行業		保險機構
		活動		活動		總計
		（以千計）

淨利息收入	$	15,681	$	-	$	15,681
信貸損失準備金		（116)		-		（116)
之後的淨利息收入
信貸損失準備金		15,797		-		15,797
保險服務和費用		153		2,567		2,720
其他非利息收入		1,981		-		1,981
攤銷費用		5		95		100
其他非利息支出		12,225		1,847		14,072
所得税前收入		5,701		625		6,326
所得税條款		1,241		153		1,394
淨收入	$	4,460	$	472	$	4,932

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	截至2024年6月30日的六個月
		銀行業		保險機構
		活動		活動		總計
		（以千計）

淨利息收入	$	28,227	$	-	$	28,227
信貸損失準備金		563		-		563
之後的淨利息收入
信貸損失準備金		27,664		-		27,664
保險服務和費用		325		-		325
其他非利息收入		4,342		-		4,342
攤銷費用		8		-		8
其他非利息支出		25,477		-		25,477
所得税前收入		6,846		-		6,846
所得税準備金		1,566		-		1,566
淨收入	$	5,280	$	-	$	5,280



	截至2023年6月30日的六個月
		銀行業		保險機構
		活動		活動		總計
		（以千計）

淨利息收入	$	33,006	$	-	$	33,006
信貸損失準備金		（770)		-		（770)
之後的淨利息收入
信貸損失準備金		33,776		-		33,776
保險服務和費用		276		4,873		5,149
其他非利息收入		3,665		-		3,665
攤銷費用		10		190		200
其他非利息支出		24,782		3,692		28,474
所得税前收入		12,925		991		13,916
所得税條款		2,948		236		3,184
淨收入	$	9,977	$	755	$	10,732

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10。或有負債和承諾

未經審計的合併財務報表不反映在正常業務過程中產生的各種承諾和或有負債，涉及信用風險、利率風險和流動性風險等要素。這些承付款和或有負債包括髮放信用證的承諾和備用信用證。該銀行的承諾和或有負債摘要如下：



	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
	（以千計）

提供信貸的承諾	$	429,683	$	431,085
備用信用證		4,425		3,883
總計	$	434,108	$	434,968

延長信用證和備用信用證的承諾包括在客户不履行義務時面臨的部分信用損失風險。該銀行的信貸承諾和財務擔保的信貸政策和程序與公司未經審計的合併資產負債表中記錄的信貸延期政策與程序相同。由於這些工具有固定的到期日，並且由於它們可能在不提取的情況下到期，因此它們不一定代表銀行的現金需求。銀行做到了不在2024年和2023年的前六個月中，其承諾蒙受了任何損失。

根據公認會計原則，建築住宅抵押貸款的某些貸款承諾被視為衍生工具。由於利率風險，這些承諾的公允價值變化未記錄在合併資產負債表中，因為這些衍生品的公允價值不被認為是實質性的。

11。最近的會計聲明

財務會計準則委員會以會計準則更新（“ASU”）和《財務會計準則編纂法》的形式確定了對美國公認會計原則的修改。當所有ASU由FasB發行時，公司會考慮其適用性和影響。在本財年中，公司沒有通過任何對公司合併財務狀況、經營業績、現金流或披露產生重大影響的會計聲明。最近發佈了以下會計準則，但自2024年6月30日起尚未要求採用。管理層目前正在評估這些會計準則的最新指導方針將對公司財務報表披露的影響。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》。更新後的會計指南要求擴大可報告的分部披露，主要與定期向公司首席運營決策者提供的重大分部支出有關。該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的年度期間內的過渡期有效。需要追溯性申請。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。更新後的會計指南要求擴大所得税的披露，包括對與税率對賬和已繳所得税有關的現有披露進行分類。該指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。需要前瞻性申請，允許追溯性申請。

我TeM 2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本10-Q表季度報告可能包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的某些前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。在本報告或此處以引用方式納入的文件中使用時，“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“尋求” 等詞語以及類似的表述可識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括有關公司業務計劃、前景、增長和運營戰略的陳述、有關公司貸款和投資組合資產質量的陳述，以及對公司風險和未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述主要基於公司管理層的預期，並受到許多風險和不確定性的影響，包括但不限於：全國或公司市場領域總體經濟狀況的不利變化；存款機構或其他金融機構之間競爭的加劇；影響公司利潤率或金融工具公允價值的通貨膨脹和利率環境變化；資金的成本和可用性；法律或政府法規的變化影響金融機構，包括監管費用、貨幣政策和資本要求的變化；公司成功進入新市場和利用增長機會的能力；公司成功整合收購實體的能力；超過公司信貸損失補貼的信貸損失；金融機構監管機構、財務會計準則委員會和上市公司會計監督委員會通過的會計聲明和慣例的變化；此類行為的影響會計聲明和慣例的變化超出預期；實現遞延所得税資產收益的能力；聯邦、州和地方税務機關税收政策、税率和法規的變化；消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；公司組織、薪酬和福利計劃的變化；以及本10-Q表季度報告其他地方以及公司向美國證券交易委員會提交的定期報告中討論的其他因素（“SEC”），特別是”風險因素” 在公司截至2023年12月31日的財年10-k表年度報告和本10-Q表季度報告的第1A項中進行了討論。其中許多因素是公司無法控制的，難以預測。

由於這些和其他不確定性，公司的實際業績、業績或成就可能與本文所包含的前瞻性陳述所設想、明示或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非法律要求，否則公司沒有義務公開更新或修改前瞻性信息，無論是由於新的、更新的信息、未來事件還是其他原因造成的。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包括截至2024年6月30日的季度與截至2023年6月30日的季度以及截至2024年3月31日的上一季度的比較。截至2023年6月30日和2024年3月31日的季度的財務信息可以在我們於2023年8月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中找到，也可以在我們分別於2024年5月2日向美國證券交易委員會提交的截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中找到。

關鍵會計估算的應用

本10-Q表季度報告中包含的公司未經審計的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，並遵循其經營所在行業的一般慣例。這些原則的應用要求管理層做出影響公司未經審計的合併財務報表和附註中報告的金額的估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷基於截至未經審計的合併財務報表發佈之日可獲得的信息。因此，隨着這些信息的變化，未經審計的合併財務報表可能會反映不同的估計、假設和判斷。某些政策本質上更依賴估計、假設和判斷的使用，因此更有可能得出可能與最初報告的結果大相徑庭的結果。

公司遵循的重要會計政策載於2024年3月4日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第8項所包含的經審計的合併財務報表附註1—— “重要會計政策的組織和摘要”。這些政策，以及公司10-k表年度報告和本財務審查中包含的其他公司經審計的合併財務報表附註中披露的信息，提供了有關公司未經審計的合併財務報表中如何列報重要資產和負債以及如何確定這些價值的信息。

公司管理層運用關鍵假設和估計的更重要的領域包括信貸損失備抵金。

信用損失備抵金

貸款ACL是管理層對按攤銷成本結轉的貸款的預期終身信用損失的估計。貸款ACL是通過合併收益表中確認的信貸損失準備金來確定的。此外，貸款的ACL因貸款扣除而減少，並通過收回先前扣除的金額而增加。截至2024年6月30日，ACL的貸款總額為2,260萬美元，而截至2023年6月30日為2140萬美元。我們的ACL中有很大一部分分配給商業投資組合（包括商業房地產和商業和工業（“C＆I”）貸款）。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，分配給商業投資組合總額的ACL分別為1,790萬美元、1,780萬美元和1,760萬美元。

管理層採用一種過程和方法來估算貸款的ACL，評估定量和定性因素。評估量化因素的方法包括兩個基本組成部分：將貸款彙集到貸款組合中

這些貸款具有相似的風險特徵，可識別經過單獨分析的與彙集到投資組合部分的貸款不具有相似風險特徵的貸款。

對於集合貸款組合板塊，公司使用貼現現金流（“DCF”）方法來估算貸款預期期限內的信貸損失。該方法結合了給定違約框架的違約和損失概率。違約損失是根據歷史信用損失經驗估算的。違約概率是使用包含計量經濟學因素的迴歸模型估算的。該模型利用預測的計量經濟學因素，預測期為一年，合理且可支持，直線迴歸期為一年，以估計每個貸款組合細分的違約概率。DCF方法結合了違約概率、違約造成的損失、預付款速度和貸款的剩餘期限，以估計每筆貸款的準備金。

單獨分析的貸款的ACL是使用DCF方法衡量的，該方法基於貸款的合同有效利率，或貸款的可觀測市場價格，如果貸款依賴抵押品，則按抵押品的公允價值。

定量損失因素還輔之以某些定性風險因素，這些風險因素反映了管理層對損失可能與量化損失率所代表的損失有何差異的看法。定性損失係數適用於每個投資組合，金額由同行規模相似的區域銀行的歷史貸款扣除額決定。

由於該方法基於歷史經驗和趨勢、當前的經濟數據、合理和可支持的預測以及管理層的判斷，因此可能會出現導致不同估計的因素。條件或假設的惡化可能導致貸款ACL的進一步增加；相反，條件或假設的改善可能導致貸款ACL的進一步降低。

在估算貸款的ACL時，管理層會考慮模型的敏感性以及可能導致金額與管理層估計存在重大差異的重大判斷和假設。鑑於ACL的分配集中在整個商業投資組合中，以及管理層在得出定性損失因素時做出的重大判斷，管理層分析了判斷變化可能產生的影響。結果是，截至2024年6月30日，ACL分配給商業貸款組合的總額在1,370萬美元至2980萬美元之間。敏感度和相關影響範圍是假設分析，無意代表管理層對定性損失因子的判斷或假設，這些因素在估算合併資產負債表中確認的貸款的ACL時使用了這些因子。

如果確定ACL所依據的假設被證明不正確，則ACL可能不足以彌補實際的貸款損失，並且可能需要增加ACL以考慮不同的假設或不利的發展。此外，一筆或多筆貸款出現問題可能需要大幅增加ACL。

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財務狀況分析

貸款活動

截至2024年6月30日，貸款總額為18億美元，截至2023年12月31日和2023年6月30日為17億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，房地產擔保的貸款為15億美元，而截至2023年6月30日為14億美元。截至2024年6月30日，包括建築貸款在內的住宅房地產貸款為4.48億美元，而截至2023年12月31日為4.47億美元，增長了100萬美元，增幅不到1％，但比2023年6月30日增加了700萬美元，增長了2％。截至2024年6月30日，包括建築貸款在內的商業房地產貸款為9.8億美元，比2023年12月31日增長1,100萬美元，增長1％，比2023年6月30日增長6,000萬美元，增長7％。

2024年第二季度，住宅抵押貸款發放量為1500萬美元，而連續第一季度的發放額為1000萬美元，2023年第二季度的發放量為1000萬美元。該公司在2024年前六個月發放了2500萬美元的住宅抵押貸款，而2023年前六個月為1,800萬美元。該公司在2024年第二季度出售了200萬美元的住宅抵押貸款，而2024年第一季度為300萬美元，2023年第二季度為300萬美元。在2024年和2023年的前六個月中，公司分別出售了500萬美元和400萬美元的住宅抵押貸款。管理層根據利率風險管理和抵押貸款支持證券等替代投資來源的風險調整後回報在發放時決定是保留還是出售住宅抵押貸款。

截至2024年6月30日，C＆I的投資組合為2.57億美元，比2023年12月31日增長了3,400萬美元，增長了15％。與2023年6月30日相比，C&I貸款增加了2,800萬美元，增長了12％。在2024年前六個月，C&I信貸額度的融資水平有所增加，推動了C＆I投資組合的增長。

貸款組合的信貸質量

截至2024年6月30日，不良貸款（定義為逾期超過90天的應計貸款和非應計貸款）總額為2500萬美元，佔未償貸款總額的1.42％，而截至2023年12月31日為2700萬美元，佔未償貸款總額的1.59％，截至2023年6月30日，為2,800萬美元，佔未償貸款總額的1.66％。

在2024年第二季度，該公司擁有的690萬美元其他房地產先前包含在非應計貸款中。

內部風險評級是管理層用來監控公司商業貸款組合中的信用風險的信用質量指標。“特別提及” 和 “不合格” 貸款是較弱的信貸，損失風險更高，被歸類為 “批評” 信貸，而不是 “及格” 或 “觀察” 信貸。截至2024年6月30日，被評為 “特別提及” 和 “不合格” 的商業信貸為6,800萬美元，較2023年12月31日的7,100萬美元減少了300萬美元，較2023年6月30日的7400萬美元減少了600萬美元。隨着不斷收到有關公司借款人的新信息以及他們的財務狀況隨着時間的推移而變化，批評貸款的水平可能會波動。

在截至2024年6月30日的三個月中，該公司記錄了30萬澳元的信貸損失準備金，這主要是由於貸款增長以及預付款利率放緩，但部分被經濟因素的改善所抵消。

截至2024年6月30日，信貸損失備抵總額為2,260萬美元，佔未償貸款總額的1.28％，而截至2023年12月31日為2,210萬美元，佔未償貸款總額的1.28％，以及2140萬美元，佔2023年6月30日未償貸款總額的1.28％。

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投資活動

截至2024年6月30日，投資證券總額為2.67億美元，而截至2023年12月31日為2.78億美元，截至2023年6月30日為3.54億美元。與2023年第二季度相比下降的主要原因是，隨着公司戰略調整資產負債表，在2023年第四季度出售了7800萬美元的證券。截至2024年6月30日，銀行計息存款（包括存放在代理銀行和美聯儲的隔夜資金）為1.1億美元，而截至2023年12月31日為400萬美元，截至2023年6月30日為1,000萬美元。在2024年第一季度，管理層戰略性地加強了資產負債表，增加了5500萬美元的優惠利率經紀存款，並延長了約4000萬美元的隔夜借款的到期日以管理利率風險。結果，與前幾期相比，銀行的計息存款大幅增加。公司投資組合的主要目標是提供流動性，提供抵押品以保障市政存款，在保持本金安全的同時實現收入最大化。2024年第二季度的平均投資證券和計息現金佔平均計息資產的19％，2024年第一季度為15％，2023年第二季度為19％。

該公司證券投資組合中最集中的是可供出售的美國政府贊助的抵押貸款支持證券，截至2024年6月30日，該證券佔投資證券總額的63％，截至2023年12月31日為62％，截至2023年6月30日為55％。州和政治分支機構發行的税收優惠債務證券佔總投資證券投資組合的百分比在2024年第二季度為3％，在2024年第一季度為4％，在2023年第二季度為2％。

截至2024年6月30日，可供出售的投資組合的未實現淨虧損總額為5,900萬美元，而截至2023年12月31日為5,500萬美元，截至2023年6月30日為6,500萬美元。2024年第二季度末處於未實現虧損狀況的證券通常反映了市場利率的上升。管理層認為，整個證券投資組合的信貸質量很強。此外，公司有能力和意圖持有這些證券，直到其公允價值恢復到攤銷成本為止。

公司監控證券投資組合中的延期和預付款風險，以限制潛在風險。該公司沒有次級抵押貸款的直接敞口，公司在其投資組合中也不持有私人抵押貸款支持證券、信用違約互換或FNMA或FHLMC優先股投資。

資助活動

截至2024年6月30日，存款總額為19億美元，比2023年12月31日增加了1.73億美元，增長了10％，比2023年6月30日增加了1.05億美元，增長了6％。自2023年12月31日以來的變化在很大程度上反映了經紀定期存款和市政關係存款的增加。從產品角度來看，存款增加的是經紀定期存款為5,500萬美元，市政儲蓄存款為4,000萬美元，NOW存款為3,700萬美元，消費者定期存款為1,300萬美元，商業儲蓄存款為1,100萬美元，消費者儲蓄為1,000萬美元，活期存款為700萬美元。與去年第二季度相比，NOW存款增加了7,900萬美元，經紀定期存款增加了5400萬美元，消費者定期存款增加了3200萬美元，市政儲蓄存款增加了1,700萬美元。與2023年第二季度相比，活期存款減少了4,500萬美元，商業儲蓄減少了2500萬美元，消費者儲蓄減少了900萬美元，消費者儲蓄減少了900萬美元，抵消了這些增長。

借款總額從2023年12月31日的1.45億美元減少到2024年6月30日的1.29億美元。截至2024年6月30日，該銀行擁有紐約聯邦住房貸款銀行（“FHLBNY”）的長期預付款，而截至2023年12月31日為600萬美元，截至2023年6月30日為600萬美元，截至2023年6月30日為600萬美元。截至2024年6月30日，該銀行在FHLB沒有隔夜借款，而截至2023年12月31日為5,300萬美元，截至2023年6月30日為3,400萬美元。截至2024年6月30日，可通過公司的隔夜信貸額度從FhLB提取高達3.03億美元的預付款。此外，該銀行有能力向美聯儲借款。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，該銀行分別向美聯儲提供了8,800萬美元、8,600萬美元和1億美元的短期借款。

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分析運營結果

平均資產負債表

下表列出了公司資產和負債的重要類別、利息收入和利息支出，以及相應的收益率和在所述期間支付的利率。資產和負債以每日平均值列報。平均貸款餘額包括不良貸款和不良貸款。貸款利息收入不包括銀行已停止累計利息的貸款的利息。投資按賬面價值包括在內。收益率在非税收等值的基礎上列報。




	截至 2024 年 6 月 30 日的三個月						截至2023年6月30日的三個月
	平均值		利息				平均值		利息
	傑出		賺了/		收益率/		傑出		賺了/		收益率/
	平衡		已付費		費率		平衡		已付費		費率
	（以千美元計）						（以千美元計）
資產
賺取利息的資產：
貸款，淨額⁽¹⁾	$	1,715,280	$	24,009	5.63	%	$	1,646,502	$	21,602	5.26	%
應税證券		268,844		1,736	2.60	%		366,568		2,252	2.46	%
免税證券		7,010		66	3.79	%		7,354		54	2.95	%
銀行計息存款		137,442		2,004	5.86	%		7,235		80	4.44	%

賺取利息的資產總額		2,128,576	$	27,815	5.26	%		2,027,659	$	23,988	4.75	%

非賺取利息的資產：

現金和銀行應付款		17,245						13,547
房舍和設備，淨額		15,061						16,428
其他資產		91,151						99,818

總資產	$	2,252,033					$	2,157,452

負債和股東權益
計息負債：
現在	$	374,910	$	2,328	2.50	%	$	281,910	$	869	1.24	%
儲蓄		718,627		4,513	2.53	%		776,020		3,058	1.58	%
定期存款		399,476		4,488	4.52	%		304,575		2,353	3.10	%
其他借入資金		130,962		1,582	4.86	%		116,524		1,429	4.92	%
次級債務		31,214		554	7.14	%		31,111		541	6.97	%
賣出 U/A 的證券進行回購		6,680		30	1.81	%		15,703		57	1.46	%

計息負債總額		1,661,869	$	13,495	3.27	%		1,525,843	$	8,307	2.18	%

非計息負債：
活期存款		395,876						451,990
其他		19,885						18,532
負債總額	$	2,077,630					$	1,996,365

股東權益		174,403						161,087

負債和權益總額	$	2,252,033					$	2,157,452

淨利息收入			$	14,320					$	15,681

淨利率					2.71	%					3.10	%

利率差額					1.99	%					2.57	%

(1) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，所得利息中包含的其他貸款費用並不重要。
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	截至2024年6月30日的六個月						截至2023年6月30日的六個月
	平均值		利息				平均值		利息
	傑出		賺了/		收益率/		傑出		賺了/		收益率/
	平衡		已付費		費率		平衡		已付費		費率
	（以千美元計）						（以千美元計）
資產
賺取利息的資產：
貸款，淨額⁽¹⁾	$	1,709,300	$	47,538	5.59	%	$	1,643,847	$	42,488	5.21	%
應税證券		272,080		3,455	2.55	%		368,671		4,546	2.49	%
免税證券		6,334		113	3.59	%		9,431		143	3.06	%
銀行計息存款		78,165		2,083	5.36	%		8,523		176	4.16	%

賺取利息的資產總額		2,065,879	$	53,189	5.18	%		2,030,472	$	47,353	4.70	%

非賺取利息的資產：

現金和銀行應付款		17,717						15,163
房舍和設備，淨額		15,195						16,662
其他資產		86,141						100,026

總資產	$	2,184,932					$	2,162,323

負債和股東權益
計息負債：
現在	$	361,409	$	4,317	2.40	%	$	271,135	$	1,352	1.01	%
定期儲蓄		688,642		8,204	2.40	%		786,349		4,918	1.26	%
定期存款		370,917		8,096	4.39	%		281,283		4,026	2.89	%
其他借入資金		129,046		3,169	4.94	%		125,570		2,925	4.70	%
次級債務		31,201		1,106	7.13	%		31,099		1,066	6.91	%
賣出 U/A 的證券進行回購		7,656		70	1.84	%		11,499		60	1.05	%

計息負債總額		1,588,871	$	24,962	3.16	%		1,506,935	$	14,347	1.92	%

非計息負債：
活期存款		399,964						477,824
其他		20,414						19,505
負債總額	$	2,009,249					$	2,004,264

股東權益		175,683						158,059

負債和權益總額	$	2,184,932					$	2,162,323

淨利息收入			$	28,227					$	33,006

淨利率					2.75	%					3.28	%

利率差額					2.02	%					2.78	%

(1) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，所得利息中包含的其他貸款費用並不重要。
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淨收入

2024年第二季度的淨收益為290萬美元，攤薄每股收益為0.53美元，而2024年第一季度為230萬美元，攤薄每股收益為0.42美元，去年第二季度為490萬美元，攤薄每股收益0.90美元。與第一季度相比，2024年第二季度的淨收入反映了淨利息收入增加了40萬美元，非利息收入增加了10萬美元，非利息支出減少了40萬美元。淨收入與去年同期相比的變化是由於淨利息收入減少了140萬美元，貸款準備金增加了40萬美元，以及出售TEA的影響。

2024年第二季度的平均股本回報率為6.76％，而2024年第一季度為5.28％，2023年第二季度為12.25％。

2024年前六個月的淨收益為530萬美元，攤薄每股收益為0.96美元，而2023年前六個月的淨收益為1,070萬美元，攤薄每股收益為1.96美元。與去年同期相比的下降是由於淨利息收入減少了480萬美元，非利息收入減少了410萬美元，信貸損失準備金增加了130萬美元，但部分被非利息支出減少的320萬美元所抵消

其他經營業績—季度比較

2024年第二季度的淨利息收入為1430萬美元，比2024年第一季度增加了40萬美元，增長了3％，但與去年第二季度相比減少了140萬美元，下降了9％。第一季度淨利息收入的增加是由於平均貸款的增加以及公司在第一季度末加強資產負債表的投資策略。與去年第二季度相比，淨利息收入減少是由於存款競爭性定價導致計息負債成本增加所致，利息支出增加。

第二季度淨利率為2.71％，比2024年第一季度下降了8個基點，比2023年第二季度下降了39個基點。與第一季度相比，貸款收益率增加了7個基點，同比增長了37個基點。計息負債的成本為3.27％，而2024年第一季度為3.04％，2023年第二季度為2.18％。

2024年第二季度30萬澳元的信貸損失準備金主要是由於貸款增長以及預付款速度放緩，但部分被經濟因素的改善所抵消。

2024年第二季度的非利息收入為240萬美元，而2024年第一季度為230萬美元，去年第二季度為470萬美元。與2023年第二季度相比的下降是由於保險服務和費用收入減少了250萬美元，這主要是由TEA的出售所推動的，但部分被20萬美元其他收入的增長所抵消。

2024年第二季度的非利息支出為1,260萬美元，而2024年第一季度為1,290萬美元，2023年第二季度為1,420萬美元。與2024年第一季度相比，非利息支出減少了40萬美元，主要是由於工資和員工福利減少了50萬美元，下降了6％，但被技術和通信支出增加的20萬美元部分抵消。2024年第一季度的工資和員工福利中包括為員工健康儲蓄賬户和工資税提供資金，這些資金在第一季度通常會更高。

與2023年第二季度相比，非利息支出減少了160萬美元，下降了11％，這主要是由於與TEA相關的工資和員工福利支出減少了150萬美元，但被20萬美元的更高激勵應計額所抵消。

該公司的GAAP效率比率，即非利息支出除以淨利息收入和非利息收入的總和，在2024年第二季度為75.11％，在2024年第一季度為79.92％，在2023年第二季度為69.53％。

所得税支出為90萬美元，2024年第二季度的有效税率為23.8％，而2024年第一季度為21.7％，去年第二季度為22.0％。

其他經營業績 — 年初至今比較

2024年前六個月的淨利息收入為2,820萬美元，比2023年前六個月下降了480萬美元，下降了14％。與去年同期相比的下降是由於計息負債成本的上升，但部分被銀行貸款和計息存款所得利息的增加所抵消。與去年同期相比，2024年前六個月銀行的平均貸款和計息存款分別增加了6500萬美元和7,000萬美元。

該公司在2024年前六個月的淨利率為2.75％，比2023年前六個月的3.28％的利潤率低53個基點。2024年前六個月的貸款收益率增加了38個基點，從5.21％增加到5.59％

與2023年前六個月相比。與2023年前六個月相比，2024年的前六個月，計息負債的成本增加了124個基點至3.16％。平均定期存款的支付利率從2023年上半年的2.89％提高到2024年前六個月的4.39％。與2023年前六個月相比，NOW存款的支付利率提高了139個基點至2.40％。

在截至2024年6月30日的六個月期間，該公司記錄了60萬美元的信貸損失準備金，這主要是由於貸款增長和預還款利率放緩，但部分被經濟因素改善所抵消，而截至2023年6月30日的六個月期間發放的信貸損失備抵額為80萬美元。

2024年前六個月的非利息收入為470萬美元，而2023年前六個月的非利息收入為880萬美元。上一年度包括保險服務和TEA賺取的490萬美元費用收入。2024年前六個月從20萬美元的歷史税收抵免中獲得的收入部分抵消了保險服務和費用收入的減少。

非利息支出總額在2024年前六個月降至2550萬美元，比截至2023年6月30日的六個月期間減少了320萬美元，下降了11％。去年同期包括歸因於TEA的300萬美元工資和員工福利成本。

2024年前六個月，公司的GAAP效率比率，即非利息支出除以淨利息收入和非利息收入的總和，為77.5％，而去年同期為68.6％。

截至2024年6月30日的六個月期間，公司記錄的所得税支出為160萬美元，而2023年前六個月的所得税支出為320萬美元。2024年和2023年前六個月的有效税率為22.9％。

資本

公司一直將監管資本比率維持在聯邦 “資本充足” 標準之上，包括截至2024年6月30日的一級槓桿率為10.04％，而2024年3月31日為10.52％，2023年6月30日為9.43％。

截至2024年6月30日，每股賬面價值為32.15美元，而2024年3月31日為31.62美元，2023年6月30日為29.12美元。賬面價值變化反映了美聯儲的激進利率上調，這導致投資證券的未實現收益和虧損發生了重大變化。截至2024年6月30日，這對賬面價值的影響為每股7.89美元。此類未實現收益和虧損通常是利率變動造成的，代表扣除適用的所得税影響後的估計公允價值與歸類為可供出售的投資證券的攤銷成本之間的差額。

公司已發行與信託優先證券相關的次級資本票據和次級次級債券，以提供流動性並增加監管資本。截至2024年6月30日，公司有1,130萬澳元的初級次級債券與未償信託優先證券有關，這些債券被視為一級資本，可計入監管資本總額。截至2024年6月30日，該公司在2030年到期的6.00％的固定利率浮動利率次級票據中還有2,000萬美元的未償還債務。2020年，出售票據的收益中有1500萬美元作為一級資本捐給了埃文斯銀行。

儘管我們目前被歸類為 “資本充足”，但持續的經濟衰退可能會對我們的報告和監管資本比率產生不利影響。該公司依靠手頭現金及其子銀行的股息來償還債務。如果公司的子銀行資本惡化以至於無法在很長一段時間內向公司支付股息，則公司可能無法償還已發行的債務。

流動性

該銀行利用投資組合中的現金流和聯邦基金出售餘額來管理與貸款需求和存款波動相關的流動性需求。該銀行還有許多借款選擇。該公司使用FHLBNY作為其隔夜資金的主要來源，並與FHLBNY有長期的預付款。該公司對FHLBNY隔夜信貸額度的使用情況各不相同，具體取決於其通過核心存款為投資和貸款增長提供資金的能力以及該額度的使用對利率風險的影響。該公司已在FHLBNY以住宅和商業房地產貸款的形式質押了足夠的抵押品，這些抵押品符合FHLB的抵押品要求。作為FHLB的成員，該銀行能夠以具有競爭力的利率借入資金。從2024年6月30日起，可以通過該銀行與FHLB之間的隔夜信貸額度協議向FHLB提取高達3.03億美元的預付款。該銀行也有能力向美聯儲借款。截至2024年6月30日，該銀行在美聯儲還有1,000萬美元的額外可用抵押品借款。通過在聯邦儲備銀行存放足夠的抵押品，該銀行可以在折扣窗口借款。銀行的流動性需求也可以通過更積極地追求定期存款或進入經紀定期存款市場（包括存款證賬户註冊服務（“CDARS”）網絡來滿足。

銀行投資組合中的現金流是階梯式的，因此證券定期到期，以便在可能出現的流動性需求時在不同時間通過本金和利息支付提供資金。考慮到市場價格的波動，還對合同到期日進行了階梯式排序。截至2024年6月30日，該銀行約有1％的證券的合同到期日為一年或更短，約有17％的證券的到期日為五年或更短。此外，截至2024年6月30日，抵押貸款支持證券佔投資組合的63％，為該銀行提供了穩定的現金流。

公司的主要流動性來源是銀行的股息。此外，公司可以進入資本市場作為資金來源。

管理層持續密切監控公司的流動性狀況是否符合內部政策，並認為可用的流動性來源足以滿足正常業務過程中的資金需求。作為監控過程的一部分，管理層通過分析銀行的現金需求來計算每月90天的流動性狀況。計算中包括一些重大存款流失的假設以及貸款結算和投資購買所需的資金。在2024年6月30日的公司內部壓力測試中，該公司的淨短期流動性為2.26億美元，而截至2023年12月31日為3.33億美元。

管理層預計，無論是當前還是長期而言，都不會參與任何無法獲得足夠資金的活動，因此會對流動性造成巨大壓力。

但是，經濟衰退可能會對公司的流動性產生負面影響。該銀行嚴重依賴FHLBNY作為資金來源，尤其是隔夜信貸額度。在過去的經濟衰退中，一些FHLB分支機構暫停了分紅，削減了股息支付，並且沒有回購成員持有的多餘的FHLB股票，以節省資本。FHLBNY表示，預計將來能夠繼續支付股息，贖回多餘的資本存量，並提供價格具有競爭力的預付款。這11個fHLB分支機構共同承擔FhLb系統的合併債務。如果一家FHLB分支機構無法履行其償還系統債務份額的義務，則可以要求其他FHLB分支機構付款。

FHLB的系統性疲軟可能導致FhLB的借款成本上升，並增加對更昂貴的替代流動性來源的需求，例如經紀定期存款、美聯儲的折扣窗口或代理銀行的信貸額度。

第 3 項-關於市場風險的定量和定性披露

與本項目相關的其他信息載於管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析的 “流動性” 部分，該信息以引用方式納入此處。

市場風險是指銀行金融工具的市場價格和/或利率的不利變化造成的損失風險。公司面臨的主要市場風險是利率風險。貸款和存款等核心銀行活動使銀行面臨利率風險，這種風險發生在資產和負債隨着利率變化而在不同的時間和金額進行重新定價時。因此，銀行賺取的淨利息收入受利率變動的影響。該銀行使用計息資產和計息負債的預計餘額，通過計算各種利率情景下未來時期淨利息收入的波動性來衡量利率風險。管理層的利率風險管理理念是將淨利息收入的可變性限制在淨利率的變化範圍內。預測中使用的金融工具餘額基於預測的商業機會的預期增長、貸款的預期預付款以及投資證券、貸款和存款的預期到期日。管理層通過分析銀行金融工具的市場價值以及利率變化對此類市場價值的變化來補充上述建模技術。

該銀行的資產負債委員會由高級管理層成員組成，藉助一個模型來監測銀行的利率敏感度，該模型考慮了正在進行的貸款和存款活動的影響，以及金融工具重新定價的規模和時機的相互關係，包括利率變化對預期預付款和到期日的影響。在認為謹慎的情況下，管理層已經採取行動，並打算在將來這樣做，通過使用資產負債表內或表外金融工具來減少利率風險敞口。可能的行動包括但不限於改變貸款和存款產品的定價，修改計息資產和計息負債的構成，以及依賴其他用於利率風險管理目的的金融工具。

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下表顯示了12個月內利率變動對銀行淨利息收入可能產生的影響：

淨利息收入對利率變化的敏感性



	計算出的增加（減少）
	在預計的年度淨利息收入中
	（以千計）

		2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
利率的變化

+200 個基點	$	(3,440)	$	(4,618)
+100 個基點		1,047		219

-100 個基點		(1,082)		(168)
-200 個基點		(2,218)		(310)

管理層使用了許多假設來計算利率變化可能對銀行淨利息收入產生的影響。更重要的假設與抵押貸款相關資產的預付款率、貸款和存款數量和定價以及存款到期日有關。該銀行假設利率將立即發生變化，包括200個基點的利率變動。在200個基點的降息情景中，適用的利率變動可能僅限於較小的金額，因此利率不低於零。公司預測中的假設本質上是不確定的，因此，該銀行無法準確預測利率變動對淨利息收入的影響。由於市場狀況利率變化的時間、幅度和頻率以及到期/再定價類別之間的利率差異（利差），以及管理層為應對此類變化可能採取的任何行動（例如前面描述的行動），實際結果可能存在顯著差異。鑑於與該過程相關的不確定性和假設，表中列出的金額以及這些金額的變化被認為對銀行預計的淨利息收入不重要。

項目 4-控制和程序

披露控制和程序

公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2024年6月30日（本報告所涉期末）公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據該評估，公司的首席執行官和首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的財政季度中，在《交易法》第13a-15條（d）段或第15d-15條所要求的評估中，沒有發現公司對財務報告的內部控制有其他變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。

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第二部分-其他信息

項目 1 — 法律訴訟

公司業務的性質引發了一定數量的訴訟，涉及正常業務過程中出現的問題。

管理層認為，尚無公司作為當事方或其財產受其管轄的未決訴訟，如果裁定不利，將對公司的經營業績或財務狀況產生重大影響。

第 1A 項 — 風險因素

先前在第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。公司截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告的第一部分。

第 2 項 — 未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

發行人購買股票證券



時期	購買的股票總數		每股支付的平均價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數	根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日
回購計劃 (1)		-	$	-	-	180,932
員工交易		615	$	29.04	不適用	不適用

2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日
回購計劃 (1)		-	$	-	-	180,932
員工交易		-	$	-	不適用	不適用

2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日
回購計劃 (1)		-	$	-	-	180,932
員工交易		-	$	-	不適用	不適用

總計：
回購計劃 (1)		-	$	-	-	180,932
員工交易		615	$	29.04	不適用	不適用

2021 年 2 月 25 日，董事會授權公司回購至多 300,000 股公司普通股（“2021 年回購計劃”）。2021 年回購計劃不會過期，董事會可以隨時暫停或終止。截至2024年6月30日，根據2021年回購計劃可能購買的剩餘股票數量為180,932股。

第 3 項 — 優先證券的違約

（不適用。）

項目 4 — 礦山安全披露

（不適用。）

項目 5 — 其他信息

在截至2024年6月30日的六個月期間，公司沒有任何董事或執行官採用要麼終止任何旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃或任何”非規則10b5-1 交易安排”，因為美國證券交易委員會法規中使用了該術語。

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第 6 項 — 展品

以下證物作為本報告的一部分提交：


		展覽索引

展品編號		姓名

3.1		公司註冊證書（參照1988年11月7日提交的公司S-4表格註冊聲明（註冊號33-25321）附錄3a納入）。（以紙質形式提交——根據第S-T條例第105條，不需要超鏈接）

3.1.1		公司註冊證書（參照1988年11月7日提交的公司S-4表格註冊聲明（註冊號33-25321）附錄3a納入）。（以紙質形式提交——根據第S-T條例第105條，不需要超鏈接）

3.2		經修訂和重述的公司章程，自2023年1月24日起生效（參照公司於2023年1月30日提交的8-k表格（註冊號001-35021）最新報告的附錄3.2納入）。

10.1		經修訂和重述的控制權變更協議表格（參照公司於2024年5月9日提交的8-k表格（註冊號001-35021）最新報告的附錄10.1納入）。

10.2		2020年高管激勵退休計劃協議修正案（參照公司於2024年5月9日提交的8-k表最新報告（註冊號001-35021）附錄10.2納入）。

31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。

31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 ‎

32.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第18章第1350條第63章對首席執行官進行認證。

32.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第18章第1350條第63章對首席財務官進行認證。

101		埃文斯銀行公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，格式為XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）未經審計的合併資產負債表——2024年6月30日和2023年12月31日；（ii）未經審計的合併收益表——截至2024年和2023年6月30日的三個月；（iii）未經審計的合併收益表——截至2024年和2023年6月30日的六個月；(iv) 未經審計的合併綜合收益（虧損）報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月；(v)未經審計的合併綜合收益（虧損）報表——截至2024年和2023年6月30日的六個月；（vi）未經審計的合併股東權益表——截至2024年和2023年6月30日的三個月；（viii）未經審計的合併股東權益表——截至2024年和2023年6月30日的六個月；（viii）未經審計的合併現金流量表——截至2024年和2023年6月30日的六個月；以及（ix）未經審計的合併股東權益表附註財務報表。

104		埃文斯銀行公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

Evans Bancorp, Inc.

日期

2024年8月8日

/s/ 大衞 ·J· 納斯卡

大衞·納斯卡

總裁兼首席執行官

（首席執行官）

日期

2024年8月8日

/s/ John b. Connerton

John b. Connerton

財務主任

（首席財務官兼首席會計官）