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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 47-4219082 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | |
南戴德蘭大道 9100 號。1100 套房 邁阿密， 佛羅裏達 | | 33156 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
| | |
(305) 671-8000 |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股（面值0.0001美元） | IMXI | 納斯達 資本市場 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
☒ | 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速過濾器 |
☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 |
| ☐ | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐ 否 ☒
截至 2024 年 8 月 2 日，有
32,607,832 註冊人的已發行普通股，每股面值0.0001美元。註冊人沒有其他類別的已發行普通股。
國際財經快遞公司
財務報表索引
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| | 頁面 |
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關於前瞻性陳述的特別説明 | 3 |
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| 第 1 部分-財務信息 | |
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| 第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
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| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
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| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併損益表和綜合收益表 | 5 |
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| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動簡明合併報表 | 6 |
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| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表 | 8 |
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| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
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| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
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| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
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| 第 4 項。 | 控制和程序 | 45 |
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| 第二部分-其他信息 | |
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| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 46 |
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| 第 1A 項。 | 風險因素 | 46 |
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| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 46 |
| | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 46 |
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| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 46 |
| | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 46 |
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| 第 6 項。 | 展品 | 47 |
| | |
簽名 | 48 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告可能包含經修訂的《私人證券訴訟改革法》所指的某些 “前瞻性陳述”，這些陳述反映了我們目前對某些事件的看法，這些事件不是歷史事實，但可能對我們的未來業績產生影響，包括但不限於有關我們的計劃、目標、財務業績、業務戰略、預計經營業績和公司預期的陳述。
這些陳述可能包括但不限於 “將”、“將”、“應該”、“期望”、“相信”、“預期”、“繼續”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能的”、“潛在”、“預測”、“項目”、“預測”、“打算”、“假設”、“估計”、“估計”、“可能的”、“潛在”、“預測”、“打算”、“估計”、“” 大約”、“將”、“我們的規劃假設”、“未來展望”、“當前”、“目標”、“指導” 和類似表達（包括此類詞語和短語的否定和複數形式）。這些前瞻性陳述主要基於管理層目前獲得的信息，以及我們當前對業務和行業的預期、假設、計劃、估計、判斷、預測以及宏觀經濟狀況，並受各種風險、不確定性、估計、突發事件和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的，這些因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異，並可能對我們的業務產生重大不利影響，財務狀況、經營業績、現金流和流動性。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於以下因素：
•適用法律或法規的變化；
•與我們的業務、運營和財務業績相關的因素，包括：
•與密鑰發送代理的業務損失或業務減少；
•我們在我們經營的市場中有效競爭的能力；
•經濟因素，例如通貨膨脹，經濟活動水平，衰退風險和勞動力市場狀況，以及利率上升；
•國際政治因素、政治不穩定、關税、邊境税或對來自我們運營或計劃開展業務的出境國家的匯款或轉賬的限制；
•外匯匯率的波動可能會影響消費者匯款活動的數量和/或影響我們的外匯相關收益和損失；
•公共衞生狀況、對策及其經濟和市場影響；
•消費者對我們品牌和消費者匯款的總體信心；
•擴展到新的地域市場或產品市場；
•我們成功執行、管理、整合關鍵收購和合並並獲得預期財務收益的能力；
•我們的風險管理和合規政策、程序和系統減輕與交易監控相關的風險的能力；
•消費者欺詐和其他與客户訂單的真實性或消費者或發送代理不當或非法使用我們的服務有關的風險；
•網絡安全-攻擊或幹擾我們的信息技術、計算機網絡系統、數據中心和移動設備應用程序；
•破壞當前匯款和支付生態系統的新技術或競爭對手，包括引入新的數字平臺；
•我們在開發和推出新產品、服務和基礎設施方面的成功；
•我們維持開展業務所必需的良好銀行和支付代理關係的能力；
•與我們有業務往來的清算、現金管理或託管金融機構的銀行倒閉、持續的財務流動性不足或流動性不足；
•銀行業監管和慣例的變化；
•來自我們的代理商和與我們有業務往來的金融機構的信用風險；
•我們招聘和留住關鍵人員的能力；
•我們遵守適用法律和監管要求的能力，包括旨在防止將我們的匯款服務用於犯罪活動的法律和監管要求、與數據和網絡安全保護相關的法律和監管要求以及與新業務計劃相關的法律和監管要求；
•根據適用於匯款服務的法規採取執法行動和私人訴訟；
•移民法及其執行的變化；
•我們開展業務的國家/地區税法的變化；
•我們保護知識產權的能力；
•我們履行債務義務並遵守我們的信貸額度要求的能力；
•使用第三方供應商和服務提供商；
•美國或國際經濟狀況疲軟；以及
•其他經濟、業務和/或競爭因素、風險和不確定性，包括我們截至2023年12月31日止年度10-k表年度報告中 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中描述的因素，以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中可能描述的任何其他因素。
本警示通知明確對所有作出或歸因於我們的前瞻性陳述進行了全面限定。此處包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表季度報告發布之日作出。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 1 部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
國際財經快遞公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | （未經審計） | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 233,209 | | | $ | 239,203 | |
| 應收賬款，淨額 | 199,511 | | | 155,237 | |
| 預付費電匯，網絡 | 19,681 | | | 28,366 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 10,263 | | | 10,068 | |
| 流動資產總額 | 462,664 | | | 432,874 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | 46,182 | | | 31,656 | |
| 善意 | 53,986 | | | 53,986 | |
| 無形資產，淨額 | 16,136 | | | 18,143 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | 725 | | | — | |
| 其他資產 | 32,706 | | | 40,153 | |
| 總資產 | $ | 612,399 | | | $ | 576,812 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務的流動部分，淨額 | $ | 8,257 | | | $ | 7,163 | |
| 應付賬款 | 38,402 | | | 36,507 | |
| 電匯和應付匯票，淨額 | 152,065 | | | 125,042 | |
| 應計負債和其他負債 | 47,655 | | | 54,661 | |
| 流動負債總額 | 246,379 | | | 223,373 | |
| 長期負債： | | | |
| 債務，淨額 | 202,944 | | | 181,073 | |
| 租賃負債，淨額 | 20,661 | | | 22,670 | |
| 遞延所得税負債，淨額 | — | | | 659 | |
| 長期負債總額 | 223,605 | | | 204,402 | |
| | | |
承付款和意外開支，見附註16 | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股 $0.0001 面值； 200,000,000 已授權的股份， 40,091,006 和 39,673,271 已發行股票和 32,594,845 和 33,823,237 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行股票和優先股美元0.0001 面值； 5,000,000 已授權的股份， 無 已發行或尚未發行 | 4 | | | 4 | |
| 額外的實收資本 | 78,066 | | | 75,686 | |
| 留存收益 | 224,788 | | | 198,649 | |
累計的其他綜合（虧損）收益 | (257) | | | 262 | |
庫存股票，按成本計算； 7,496,161 和 5,850,034 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票 | (160,186) | | | (125,564) | |
| 股東權益總額 | 142,415 | | | 149,037 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 612,399 | | | $ | 576,812 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
國際財經快遞公司
簡明合併收益表和綜合收益表
（以千計，股票數據除外，未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 電匯和匯票費用，淨額 | $ | 145,837 | | | $ | 144,518 | | | $ | 272,758 | | | $ | 268,968 | |
| 外匯收益，淨額 | 22,800 | | | 22,382 | | | 43,146 | | | 41,550 | |
| 其他收入 | 2,894 | | | 2,250 | | | 6,039 | | | 3,996 | |
| 總收入 | 171,531 | | | 169,150 | | | 321,943 | | | 314,514 | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 代理商和銀行的服務費 | 113,369 | | | 110,996 | | | 211,303 | | | 207,113 | |
| 工資和福利 | 16,893 | | | 17,640 | | | 34,999 | | | 33,808 | |
其他銷售、一般和管理費用 | 12,283 | | | 12,637 | | | 23,841 | | | 23,974 | |
重組成本 | 2,711 | | | — | | | 2,711 | | | — | |
| 折舊和攤銷 | 3,371 | | | 3,135 | | | 6,599 | | | 6,038 | |
| 運營費用總額 | 148,627 | | | 144,408 | | | 279,453 | | | 270,933 | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 22,904 | | | 24,742 | | | 42,490 | | | 43,581 | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | 3,095 | | | 2,651 | | | 5,797 | | | 4,842 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | 19,809 | | | 22,091 | | | 36,693 | | | 38,739 | |
| | | | | | | |
| 所得税條款 | 5,776 | | | 6669 | | | 10,554 | | | 11,555 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 14,033 | | | 15,422 | | | 26,139 | | | 27,184 | |
| | | | | | | |
| 其他綜合（虧損）收入 | (375) | | | 175 | | | (520) | | | 357 | |
| | | | | | | |
| 綜合收益 | $ | 13,658 | | | $ | 15,597 | | | $ | 25,619 | | | $ | 27,541 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.75 | |
| 稀釋 | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.73 | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 32,698,951 | | | 36,001,670 | | | 33,187,196 | | | 36,239,997 | |
| 稀釋 | 33,090,806 | | | 36,871,674 | | | 33,639,811 | | | 37,115,490 | |
| | | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
國際財經快遞公司
股東權益變動的簡明合併報表
（以千計，股票數據除外，未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | 累積其他 全面 收入（虧損） | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | 40,010,435 | | $ | 4 | | | (6,974,510) | | $ | (148,987) | | | $ | 76,339 | | | $ | 210,755 | | | $ | 117 | | | $ | 138,228 | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 14,033 | | | — | | | 14,033 | |
| 普通股的發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權 | 37,020 | | — | | | — | | — | | | (507) | | | — | | | — | | | (507) | |
| 其他股票獎勵，扣除預扣税款的股票 | 43,551 | | — | | | — | | — | | | (158) | | | — | | | — | | | (158) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 2,392 | | | — | | | — | | | 2,392 | |
外幣折算調整額，淨額 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (374) | | | (374) | |
| 按成本收購庫存股票 | — | | — | | | (521,651) | | (11,199) | | | — | | | — | | | — | | | (11,199) | |
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | 40,091,006 | | $ | 4 | | | (7,496,161) | | $ | (160,186) | | | $ | 78,066 | | | $ | 224,788 | | | $ | (257) | | | $ | 142,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | 累積其他 綜合收入 | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | 39,556,217 | | $ | 4 | | | (3,138,725) | | | $ | (66,884) | | | $ | 71,797 | | | $ | 150,896 | | | $ | 40 | | | $ | 155,853 | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,422 | | | — | | | 15,422 | |
| 普通股的發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權 | 1萬個 | | — | | | — | | | — | | | 99 | | | — | | | — | | | 99 | |
| 其他股票獎勵，扣除預扣税款的股票 | 4,075 | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | — | | | — | | | (38) | |
| 完全歸屬的股份 | 781 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | | — | | | — | | | 2,245 | | | — | | | — | | | 2,245 | |
外幣折算調整額，淨額 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | 175 | |
| 按成本收購庫存股票 | — | | — | | | (916,122) | | | (22,931) | | | — | | | — | | | — | | | (22,931) | |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 39,571,073 | | $ | 4 | | | (4,054,847) | | | $ | (89,815) | | | $ | 74,103 | | | $ | 166,318 | | | $ | 215 | | | $ | 150,825 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
國際財經快遞公司
股東權益變動簡明合併報表（續）
（以千計，股票數據除外，未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | 累積其他 全面 收入（虧損） | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | 39,673,271 | | $ | 4 | | | (5,850,034) | | $ | (125,564) | | | $ | 75,686 | | | $ | 198,649 | | | $ | 262 | | | $ | 149,037 | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 26,139 | | | — | | | 26,139 | |
| 普通股的發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權 | 123,054 | | — | | | — | | — | | | (1,123) | | | — | | | — | | | (1,123) | |
| 其他股票獎勵，扣除預扣税款的股票 | 293,770 | | — | | | — | | — | | | (1,042) | | | — | | | — | | | (1,042) | |
| 完全歸屬的股份 | 911 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 4,545 | | | — | | | — | | | 4,545 | |
外幣折算調整額，淨額 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (519) | | | (519) | |
| 按成本收購庫存股票 | — | | — | | | (1,646,127) | | (34,622) | | | — | | | — | | | — | | | (34,622) | |
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | 40,091,006 | | $ | 4 | | | (7,496,161) | | $ | (160,186) | | | $ | 78,066 | | | $ | 224,788 | | | $ | (257) | | | $ | 142,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | 累積其他
綜合收益（虧損） | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 39,453,236 | | $ | 4 | | | (2,822,266) | | | $ | (59,300) | | | $ | 70,210 | | | $ | 139,134 | | | $ | (142) | | | $ | 149,906 | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,184 | | | — | | | 27,184 | |
| 普通股的發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權 | 67,250 | | — | | | — | | | — | | | 822 | | | — | | | — | | | 822 | |
| 其他股票獎勵，扣除預扣税款的股票 | 48,980 | | — | | | — | | | — | | | (872) | | | — | | | — | | | (872) | |
| 完全歸屬的股份 | 1,607 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | | — | | | — | | | 3,943 | | | — | | | — | | | 3,943 | |
外幣折算調整額，淨額 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 357 | |
| 按成本收購庫存股票 | — | | — | | | (1,232,581) | | | (30,515) | | | — | | | — | | | — | | | (30,515) | |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 39,571,073 | | $ | 4 | | | (4,054,847) | | | $ | (89,815) | | | $ | 74,103 | | | $ | 166,318 | | | $ | 215 | | | $ | 150,825 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
國際財經快遞公司
簡明的合併現金流量表
（以千計，未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 26,139 | | | $ | 27,184 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 6,599 | | | 6,038 | |
| 基於股份的薪酬 | 4,545 | | | 3,943 | |
| 信貸損失準備金 | 3,371 | | | 1,940 | |
| 或有對價的公允價值 | — | | | (121) | |
| 債務發放成本攤銷 | 602 | | | 528 | |
| 遞延所得税優惠，淨額 | (1,385) | | | (745) | |
| 非現金租賃費用 | 3,524 | | | 4,074 | |
| 處置財產和設備損失 | 1,065 | | | 840 | |
| 調整總額 | 18,321 | | | 16,497 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | (47,779) | | | 5,314 | |
| 預付費電匯，網絡 | 8,914 | | | (22,227) | |
| 預付費用和其他資產 | 4,994 | | | (773) | |
| 電匯和應付匯票，淨額 | 26,635 | | | (14,965) | |
| 租賃負債 | (2,699) | | | (4,161) | |
| 應付賬款和應計負債及其他負債 | (5,859) | | | (6,861) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 28,666 | | | 8 | |
| | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (20,150) | | | (4,551) | |
| 業務收購中使用的現金，扣除收購的現金和現金等價物 | — | | | (5,477) | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (20,150) | | | (10,028) | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 定期貸款機制的還款 | (3,281) | | | (2,188) | |
| 循環信貸額度下的借款，淨額 | 26,000 | | | 40,0000 | |
| | | |
| 債務發放成本 | — | | | (701) | |
（付款）行使股票期權的收益 | (1,123) | | | 822 | |
股票獎勵的支付 | (1,040) | | | (872) | |
| 回購普通股 | (34,622) | | | (30,515) | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (14,066) | | | 6,546 | |
| | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (444) | | | 1,353 | |
| | | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (5,994) | | | (2,121) | |
| | | |
| 現金和現金等價物，期初 | 239,203 | | | 149,493 | |
| | | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 233,209 | | | $ | 147,372 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
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簡明合併現金流量表（續）
（以千計，未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 5,182 | | | $ | 4,285 | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 18,524 | | | $ | 13,257 | |
| | | |
| 非現金投資活動的補充披露： | | | |
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | $ | 112 | | | $ | 4,843 | |
| 或有對價負債 | $ | — | | | $ | 600 | |
| 結算局域網控股的應收賬款餘額 | $ | — | | | $ | 2,534 | |
| | | |
| 非現金融資活動的補充披露： | | | |
| 發行普通股以無現金方式行使期權 | $ | 4,359 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
9
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 1 — 商業和會計政策
International Money Express, Inc.（“公司” 或 “我們”）是美利堅合眾國（“美國” 或 “美國”）、加拿大、西班牙、意大利和德國之間的匯款機構，主要通過位於各種非關聯零售機構的授權代理網絡向墨西哥、危地馬拉和拉丁美洲、非洲和亞洲的其他國家運營 118 公司在這些司法管轄區經營的門店。
隨附的公司簡明合併財務報表包括國際貨幣運通公司和該公司擁有控股財務權益的其他實體。 所有重要的公司間餘額和交易均已從簡明合併財務報表中扣除。簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。
公司的中期簡明合併財務報表和相關附註未經審計。管理層認為，公允列報這些中期簡明合併財務報表所需的所有調整（包括正常的經常性調整）和披露均已包括在內。這些中期簡明合併財務報表中報告的業績不一定代表全年可能公佈的業績。GAAP要求的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些中期簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
濃度
該公司在美國多家銀行維持部分現金餘額，有時可能超過聯邦保險限額。公司在這些賬户上沒有蒙受任何損失。此外，公司在墨西哥、危地馬拉、加拿大、多米尼加共和國、西班牙和意大利設有各種銀行賬户，在墨西哥開設短期投資賬户，這些賬户可能沒有全額保險。 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有因這些未投保的外國銀行賬户遭受任何損失。
此外，我們的支付代理中有很大一部分集中在拉丁美洲國家的幾家大型銀行和金融機構以及大型零售連鎖店。
會計公告
財務會計準則委員會發布了指導方針，亞利桑那州立大學2023-07年，分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進，該指南要求公共實體按年度和中期披露重大分部支出和其他分部項目，並在過渡期內提供目前每年要求的有關應申報分部損益和資產的所有披露。此外，它要求公共實體披露首席運營決策者（CODM）的頭銜和職位。該指南並未改變公共實體識別其運營細分市場、彙總運營部門或應用定量閾值來確定其應報告細分市場的方式。此外，它還澄清説，擁有單一可報告細分市場的實體必須全面適用本指南。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。本ASU中的修正應追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。該公司目前正在評估該指引將對簡明合併財務報表產生的影響。
財務會計準則委員會發布了指導方針，亞利桑那州立大學2023-09年，所得税（主題740）：所得税披露的改進，重點是税率對賬和繳納的所得税。該指南要求公共實體每年披露使用百分比和貨幣金額的表格匯率對賬表，細分為特定類別，某些對賬項目在性質和管轄權超過規定門檻時進一步細分。此外，如果金額至少佔所得税繳納總額的5％，則所有實體都必須披露已繳納的所得税，扣除收到的退款後，按聯邦、州/地方和外國以及司法管轄區分類。對於公司而言，新標準自2024年12月15日起生效，允許提前採用。實體可以通過提供截至2025年12月31日的修訂後的披露信息並繼續提供先前要求的先前期披露來預期地適用本指南中的修正案，也可以通過提供所有報告期的修訂披露來追溯適用修正案。該公司目前正在評估該指引將對簡明合併財務報表產生的影響。
注意事項 2 — 收購
LAN 控股公司
2023 年 4 月 5 日，公司完成了對的收購 100LAN Holdings, Corp.（“LAN Holdings”）表決權的百分比。LAN Holdings為公司提供了進入其以前未涉足的市場的機會，例如提供來自西班牙、意大利和德國的境外匯款服務的能力。
公司轉讓的與局域網收購有關的總對價為 $13.4百萬，其中包括 $10.3百萬現金，視慣例購買價格調整而定。公司還將額外支付 $0.6由於LAN Holdings在2023年實現了某些運營里程碑，雙方同意這些里程碑已經實現，因此獲得了百萬美元的現金。收購之前，公司的應收賬款餘額約為 $2.5百萬美元與公司代表LAN Holdings支付的匯款有關。局域網收購完成後，應收賬款餘額已實際結清，因此將其納入轉讓總對價的確定中。局域網的收購資金來自手頭現金。
下表彙總了2023年4月5日局域網收購中轉讓的對價和可識別淨資產的公允價值、截至2024年6月30日的計量期調整以及截至2024年6月30日收購的對價轉讓和可識別淨資產的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月5日
（正如最初報道的那樣） | | 測量週期調整 | | 2024年6月30日
（經調整） |
| 收購的資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | 4,721 | | | — | | | 4,721 | |
| 應收賬款 | 3,643 | | | — | | | 3,643 | |
| 預付費電匯 | 4,613 | | | — | | | 4,613 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 353 | | | — | | | 353 | |
財產和設備 | 351 | | | — | | | 351 | |
| 無形資產 | 3,200 | | | — | | | 3,200 | |
| 其他資產 | 877 | | | — | | | 877 | |
| 購置的可識別資產總額 | 17758 | | | — | | | 17758 | |
| | | | | |
| 假設的負債： | | | | | |
| 應付賬款 | (1,010) | | | — | | | (1,010) | |
| 電匯和應付匯票 | (6,645) | | | — | | | (6,645) | |
| 應計負債和其他負債 | (747) | | | (689) | | | (1,436) | |
| 租賃負債 | (758) | | | — | | | (758) | |
| 遞延所得税負債 | (91) | | | — | | | (91) | |
| 承擔的負債總額 | (9,251) | | | (689) | | | (9,940) | |
| | | | | |
| 收購的淨可識別資產 | 8,507 | | | (689) | | | 7,818 | |
| 對價已轉移 | 13,354 | | | — | | | 13,354 | |
| 善意 | 4,847 | | | 689 | | | 5,536 | |
重組成本
在2024年第二季度，該公司記錄的重組成本主要與其某些外國業務和La Nacional有關。這些重組成本是公司計劃的一部分，其目標是重組員工、簡化運營流程、整合技術功能以及提高公司內部效率。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司支出約為美元2.5百萬美元支出，用於裁減某些地點的員工、關閉某些設施、停止使用技術和處置過時資產。這些費用包括大約 $1.7百萬美元的遣散費和相關福利，美元0.4百萬美元的軟件和軟件開發成本
註銷和 $0.4百萬美元的法律和專業費用，這些費用包含在簡明的合併損益表和綜合收益表中的重組成本中。
公司已經支付了 $0.7在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，上述費用中有100萬美元，負債為美元1.4截至2024年6月30日，簡明合併資產負債表中記錄的應計負債和其他負債為百萬美元。
其他收購
2024 年 7 月 2 日，公司完成了對的收購 100在英國註冊成立的貨幣服務實體的已發行和流通股票的百分比。此次收購為公司提供了進入以前未涉足的市場的機會，例如提供來自英國的出境匯款的能力。
公司為此次收購支付的對價約為 $1.4百萬現金，視慣例購買價格調整而定。截至這些簡明合併財務報表發佈之日，由於收購最近結束，該交易的初始會計核算尚未完成，包括對價的初步分配，轉入所收資產和承擔的負債的公允價值。此外，由於收購的時機，該交易的潛在所得税後果尚未完全確定。
注意事項 3 — 收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了與客户、派遣代理和其他機構簽訂的合同收入如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 電匯和匯票費用 | $ | 146,557 | | | $ | 145,252 | | | $ | 274,041 | | | $ | 270,259 | |
| 折扣和促銷 | (720) | | | (734) | | | (1,283) | | | (1,291) | |
| 電匯和匯票費用，淨額 | 145,837 | | | 144,518 | | | 272,758 | | | 268,968 | |
| 外匯收益，淨額 | 22,800 | | | 22,382 | | | 43,146 | | | 41,550 | |
| 其他收入 | 2,894 | | | 2,250 | | | 6,039 | | | 3,996 | |
| 總收入 | $ | 171,531 | | | $ | 169,150 | | | $ | 321,943 | | | $ | 314,514 | |
有 不 儘管公司有忠誠度計劃，客户可以賺錢，但與客户簽訂合同會產生鉅額的初始成本 一 每完成一次電匯即可獲得積分。積分可以兑換折扣的電匯交易費或對客户更優惠的外匯匯率。客户權益因國家/地區而異，如果客户未在前一段時間內發起和完成符合條件的電匯交易，則所賺取的積分將過期 180-天期限。此外，獲得的積分將過期 30 計劃結束後的幾天。由於忠誠度計劃福利代表未來的績效義務，因此初始對價的一部分記錄為遞延收入忠誠度計劃（見附註9），相應的忠誠度計劃條目被記錄為反向收入。該履約義務的收入將在客户兑換積分或任何未付積分到期時予以確認。
除了上面討論的忠誠度計劃外，我們的收入僅包括 一 履約義務，即收取消費者的錢款並提供資金，通常在同一天以所要求的貨幣向指定的收款人付款。
該公司還提供其他幾項服務，包括匯票，以及通過其匯款代理和公司運營的商店兑現支票，這些服務的收入來自每筆交易的費用。對於公司的幾乎所有收入，公司充當交易的委託人，並按總額報告收入，因為公司在向客户轉讓服務之前一直控制服務，對履行客户合同負有主要責任，有損失風險並有能力確定交易價格。
電匯和匯票費用包括匯票費 $0.6 百萬和美元0.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
注意事項 4 — 應收賬款和代理預付款應收款，扣除備抵後
應收賬款
應收賬款主要是來自匯款代理商的未清餘額，用於客户的待處理電匯或匯票。 扣除信貸損失備抵後的應收賬款未清餘額包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 應收賬款 | $ | 203,100 | | | $ | 157,847 | |
| 信用損失備抵金 | (3,589) | | | (2,610) | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 199,511 | | | $ | 155,237 | |
代理預付款應收賬款
扣除信貸損失備抵後的代理預付款應收款項如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 代理預付應收賬款，當前 | $ | 2,294 | | | $ | 1,596 | |
| 信用損失備抵金 | (145) | | | (82) | |
| 淨電流 | $ | 2,149 | | | $ | 1,514 | |
| | | |
| 代理人長期預付應收賬款 | $ | 2,957 | | | $ | 2,999 | |
| 信用損失備抵金 | (176) | | | (102) | |
| 長期淨額 | $ | 2,781 | | | $ | 2,897 | |
代理預付款應收賬款的淨流動部分包含在預付費用和其他流動資產中（見附註5），淨長期部分包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $5.3 百萬和美元4.6 分別為100萬英鎊的代理人應收預付款，以派遣代理人的個人擔保作為抵押，以及代理人違約時其企業的資產。
截至2024年6月30日，應收代理預付款的到期日如下（以千計）：
| | | | | |
| 未清餘額 |
| 1 歲以下 | $ | 2,294 | |
| 介於 1 到 2 年之間 | 2,473 | |
超過 2 年到 3 年 | 484 | |
| 總計 | $ | 5,251 | |
信用損失備抵金
與應收賬款和代理預付款有關的信貸損失備抵金變動情況如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 | $ | 2,930 | | | $ | 2,657 | | | $ | 2,794 | | | $ | 2,648 | |
| 規定 | 1,776 | | | 1,155 | | | 3,371 | | | 1,940 | |
| 扣款 | (995) | | | (1,426) | | | (2,842) | | | (2,434) | |
| 回收率 | 222 | | | 304 | | | 680 | | | 536 | |
| 其他 | (23) | | | — | | | (93) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 3,910 | | | $ | 2,690 | | | $ | 3,910 | | | $ | 2,690 | |
按金融工具類別分配的信貸損失備抵金如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 應收賬款 | $ | 3,589 | | | $ | 2,610 | |
| 代理預付應收賬款 | 321 | | | 184 | |
| 信用損失備抵金 | $ | 3,910 | | | $ | 2,794 | |
注意事項 5 — 預付費用和其他資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 預付保險 | $ | 342 | | | $ | 1,205 | |
| 預付費用和服務 | 2,098 | | | 2,299 | |
代理激勵預付款 | 2,222 | | | 1,692 | |
| 代理人預付應收賬款，扣除備抵金後 | 2,149 | | | 1,514 | |
| 預付所得税 | 1,664 | | | 747 | |
| 租户津貼 | 184 | | | 1,621 | |
應收法律和解款 | 570 | | | — | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1,034 | | | 990 | |
| $ | 10,263 | | | $ | 10,068 | |
其他資產包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 循環信貸額度發放費 | $ | 1,337 | | | $ | 1,692 | |
代理激勵預付款 | 3,961 | | | 3,372 | |
| 代理人預付應收賬款，扣除備抵金後 | 2,781 | | | 2,897 | |
| 使用權資產，淨額 | 20,207 | | | 22,100 | |
| 扣除補貼後的銀行實體持有的資金 | 1,746 | | | 1,890 | |
| 處理中的固定資產 | 241 | | | 6,358 | |
| 其他資產 | 2,433 | | | 1,844 | |
| $ | 32,706 | | | $ | 40,153 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，在售固定資產包括約美元0.1 百萬和美元6.1 與租賃保留改善和與新總部相關的其他資產的資本支出分別為百萬美元（見附註7）。
2022年之前，墨西哥當地銀行監管機構以不遵守最低資本要求為由決定關閉和清算一家當地金融機構。該公司有大約 $6.0 它在這家銀行關閉時持有的存款中獲得了數百萬美元的風險敞口。根據墨西哥的銀行法規，一旦金融機構的資產被清算，將向像公司這樣的大型存款人付款。目前，很難預測清算過程的持續時間，也很難預測資產清算的收益是否足以收回公司的任何存款資金。公司維持約美元的估值補貼4.3 百萬與該金融機構關閉後持有的存款餘額有關。
注意事項 6 — 商譽和無形資產
公司簡明合併資產負債表上的商譽和大部分無形資產是通過業務收購確認的。公司簡明合併資產負債表中的無形資產包括代理關係、商品名稱、已開發的技術和其他無形資產。代理關係、商品名稱和已開發的技術按其估計使用壽命進行攤銷，最長可達 15 使用與預計實現收益相關的加速方法進行多年。無形的代理關係代表獨立發送代理網絡；商品名稱是指Intermex、La Nacional和I-Transfer的名稱，在所有適用的代理地點均有品牌標記，在市場上廣為認可；開發的技術包括公司過去持續開發和改進的最先進的系統 20 年份。其他無形資產與收購公司經營的門店有關，這些門店按直線攤銷 10 年限和非競爭協議，這些協議通常在協議期限內攤銷 5 年份。我們無形公允價值的確定包括幾個
受各種風險和不確定性影響的假設。管理層認為，它已經對這些風險和不確定性做出了合理的估計和判斷， 不 已確定在截至2024年6月30日的三個月和六個月內必須確認減值費用。
下表顯示了商譽和無形資產的變化（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 善意 | | 無形資產 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 53,986 | | | $ | 18,143 | |
| 測量週期調整（參見注釋 2） | — | | | — | |
| 攤銷費用 | — | | | (2,007) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 53,986 | | | $ | 16,136 | |
2024年剩餘時間及以後與無形資產相關的攤銷費用如下（以千計）：
| | | | | |
| 2024 | $ | 1,958 | |
| 2025 | 3,156 | |
| 2026 | 2,521 | |
| 2027 | 2,023 | |
| 2028 | 1,613 | |
| 此後 | 4,865 | |
| $ | 16,136 | |
注意事項 7 — 租賃
為了開展我們的某些業務，本公司是辦公空間、倉庫和公司經營的門店租賃合同的一方。2022年12月，公司簽訂了新總部的租賃協議，該協議將於2033年到期，以容納其不斷增長的員工。新的租賃協議規定公司將獲得總額約為$的租户津貼3.8整個施工期為百萬美元，其中 $3.6截至 2024 年 6 月 30 日，已發放百萬美元。此外，該公司將於2024年11月1日開始按月支付租金。此類租户津貼已記錄在簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
簡明合併資產負債表中使用權資產和租賃負債的列報如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租約 | | 分類 | | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | | | | | | |
| 使用權資產 | | 其他資產 (1) | | $ | 20,207 | | | $ | 22,100 | |
| 租賃資產總額 | | | | $ | 20,207 | | | $ | 22,100 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 當前 | | | | | | |
| 正在運營 | | 應計負債和其他負債 | | $ | 5,886 | | | $ | 4,955 | |
| 非當前 | | | | | | |
| 正在運營 | | 租賃負債 | | 20,661 | | | 22,670 | |
| 租賃負債總額 | | | | $ | 26,547 | | | $ | 27,625 | |
(1) 經營使用權資產在扣除累計攤銷額美元后入賬11.7百萬和美元10.0截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的租賃費用如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 租賃成本 | | 分類 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 運營租賃成本 | | 其他銷售、一般和管理費用 | | $ | 1,722 | | | $ | 2,010 | | | $ | 3,524 | | | $ | 4,074 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司運營租賃的加權平均剩餘租賃條款為 6.8 和 6.7 年，公司的加權平均折扣率為 6.18% 和 6.06分別為百分比，這是公司的增量借款利率。該公司對所有租賃均使用其增量借款利率，因為該公司的租賃協議均未提供易於確定的隱含利率。
租賃付款
根據不可取消的經營租賃協議，原始條款超過一年的資產的未來最低租賃付款額如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 3,090 | |
| 2025 | | 6,613 | |
| 2026 | | 5,190 | |
| 2027 | | 3,661 | |
| 2028 | | 2,787 | |
| 此後 | | 12,058 | |
| 租賃付款總額 | | 33,399 | |
| 減去：估算利息 | | (6,852) | |
| 租賃負債的現值 | | $ | 26,547 | |
注意事項 8 — 電匯和應付匯票，淨額
電匯和應付匯票，淨額包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 應付電匯，淨額 | $ | 87,387 | | | $ | 63,212 | |
| 客户已作廢的應付電匯 | 32,770 | | | 29,951 | |
| 應付匯票 | 31,908 | | | 31,879 | |
| $ | 152,065 | | | $ | 125,042 | |
客户已作廢的應付電匯主要包括因收款人未在其中收款而未完成的電匯 30 天數，匯款人尚未領取款項，因此被視為無人認領的財產。我們開展業務的美國各州、哥倫比亞特區和波多黎各的無人認領財產法要求我們跟蹤所有匯款和支付工具的某些信息，如果此類匯款和票據所依據的資金在適用的法定放棄期結束時無人申領，則要求我們將無人認領財產的收益匯至相應的司法管轄區。適用的法定放棄期從三到不等 七年。
注意事項 9 — 應計負債和其他負債
應計負債和其他負債包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 向派遣代理支付的佣金 | $ | 20,166 | | | $ | 19,873 | |
| 應計工資和福利 | 4,753 | | | 8,094 | |
| 應計銀行手續費 | 1,754 | | | 1,382 | |
| 租賃負債，流動部分 | 5,886 | | | 4,955 | |
| 應計的其他專業費用 | 1,154 | | | 1,000 | |
| 應計税款 | 2,814 | | | 8,613 | |
| 遞延收入忠誠度計劃 | 4,794 | | | 4,771 | |
| 或有對價負債 | 1,158 | | | 1,158 | |
| 收購相關負債 | 844 | | | 844 | |
| | | |
| 其他 | 4,332 | | | 3,971 | |
| $ | 47,655 | | | $ | 54,661 | |
下表顯示了遞延收入忠誠度計劃負債的變化（以千計）：
| | | | | |
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | 4,771 | |
| 期內遞延的收入 | 1,499 | |
| 該期間確認的收入 | (1,476) | |
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | $ | 4,794 | |
註釋 10 — 債務
債務包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 循環信貸額度 | $ | 140,000 | | | $ | 114,000 | |
| 定期貸款設施 | 72,188 | | | 75,469 | |
| 212,188 | | | 189,469 | |
減去：長期債務的當期部分 (1) | (8,257) | | | (7,163) | |
| 減去：債務發放成本 | (987) | | | (1,233) | |
| $ | 202,944 | | | $ | 181,073 | |
(1) 長期債務的流動部分扣除約美元的債務發放成本0.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
公司及其作為借款人和其他擔保人的某些國內子公司（統稱為 “貸款方”）與一組銀行機構維持經修訂和重述的信貸協議（經修訂的 “A＆R信貸協議”）。A&R 信貸協議規定了 $220.0 百萬循環信貸額度，美元87.5 百萬定期貸款額度和未承諾的增量貸款，可用於額外的循環或定期貸款，最高可達美元70.0 百萬。A&R信貸協議還規定發放信用證，這將減少循環信貸額度的可用性。定期貸款的收益用於為公司先前的信貸協議下的現有定期貸款額度再融資，循環信貸額度可用於營運資金、一般公司用途以及支付與簽訂A＆R信貸協議相關的費用和開支。A&R信貸協議的到期日為2026年6月24日。
債務發放成本的未攤銷部分總計約為 $2.3 百萬和美元2.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。債務發放成本的攤銷作為利息支出的一部分包含在簡明的合併損益表和綜合收益表中，總額約為美元0.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，均為百萬美元，以及美元0.6 百萬和美元0.5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
在公司選舉時，A&R信貸協議下的定期貸款機制和循環貸款的利息可以參照紐約聯邦儲備銀行（“SOFR”）管理的有擔保隔夜融資利率加上指數來確定
的調整 0.10% 和適用的利潤率，範圍介於 2.50% 和 3.00％基於公司的合併槓桿率，根據A＆R信貸協議的條款計算。貸款（A&R信貸協議中定義的定期貸款除外）也可能按基準利率（定義見A＆R信貸協議）計息，加上適用的利潤率，介於 1.50% 和 2.00％基於公司的合併槓桿比率，按此計算。公司還必須為循環信貸額度的未使用部分支付相當於的費用 0.35每年%。
定期貸款機制和循環信貸額度的實際利率為 8.70% 和 2.31截至2024年6月30日的六個月中分別為百分比，以及 8.03% 和 1.85在截至2023年6月30日的六個月中，分別為百分比。
（x）（i）通常在為SOFR貸款選擇的每個利息期的最後一天支付利息，但無論如何，應不少於每三個月支付一次利息；（ii）基準利率貸款在每個季度的最後一個工作日支付，（y）在最終到期日支付利息。根據A＆R信貸協議，定期貸款額度的本金必須連續每季度分期償還 5.0第 1 年和第 2 年的百分比， 7.5第 3 年的%，以及 10.0第四年和第五年的百分比，均為每個季度的最後一天，該季度從2021年9月開始，到期時支付最後一筆氣球款。A&R信貸協議下的定期貸款可以隨時預付，無需支付溢價或罰款。根據A&R信貸協議的條款和條件，可以不時借用、償還和再借回循環貸款。公司還必須在收到某些意外事件的淨收益、處置某些財產以及發生A＆R信貸協議不允許的債務時償還貸款。此外，如果公司的合併槓桿率（根據A＆R信貸協議計算）大於或等於，則公司必須每年從超額現金流中強制性預付款 3.0，任何此類超額現金流的其餘部分將計入可用金額，可用於各種目的，包括投資和分配。
A＆R信貸協議包含財務契約，要求公司將季度的最低固定費用覆蓋率維持在 1.25:1.00，季度最大合併槓桿率為 3.25:1.00，通常限制公司支付某些限制性款項的能力，包括回購其普通股，前提是公司可以進行限制性付款等，(i) 無限制，只要截至公司最近完成的四個財政季度的合併槓桿比率（定義見A＆R信貸協議），在賦予此類限制性付款的形式生效後，為 2.25:1.00 或更低，(ii) 在任何財政年度的總和不超過 (x) $ 中的較大值23.8 百萬和 (y) 25.00公司當時最近完成的四個財政季度的合併息税折舊攤銷前利潤（定義見A＆R信貸協議）的百分比，以及（iii）從現任或前任員工手中回購公司普通股，總金額不超過美元10.0 每個日曆年一百萬。A＆R信貸協議還包含契約，這些契約限制了公司及其子公司授予留置權、承擔額外債務、進行收購或投資、處置某些資產、改變業務性質、與關聯公司進行某些交易或修改重大債務條款的能力。
A&R信貸協議下的債務由公司和公司的某些國內子公司擔保，並以貸款方几乎所有資產的留置權作為擔保，但有某些例外情況和限制。
註釋 11 — 公允價值測量
公司根據財務會計準則委員會指導方針《公允價值衡量與披露》的規定確定公允價值，該指導方針將公允價值定義為退出價格，表示在計量之日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，建立了三級公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的投入進行優先排序。有三個級別的投入用於衡量公允價值和用於披露目的。第一級涉及活躍市場中相同資產或負債的報價。第 2 級與第 1 級中包含的報價以外的可觀測投入有關。第三級涉及不可觀察的投入，這些投入得到很少或根本沒有市場活動的支持，並且對資產或負債的公允價值具有重要意義。
公司按非經常性公允價值計量的非金融資產包括商譽和無形資產。我們的無形公允價值的確定基於貼現現金流分析，其中包括一些假設和投入，以衡量這些資產在其使用壽命內的經濟效益（第三級）。
公司的金融資產和負債按攤銷成本記賬。
公司的現金和現金等價物餘額代表其公允價值，因為這些餘額由按需存款或隔夜存款組成。應收賬款、代理應收預付款、預付電匯、應付賬款和電匯以及應付匯票的賬面金額代表其公允價值，因為這些票據週轉率較短。
該公司的金融負債包括其循環信貸額度和定期貸款額度。定期貸款機制的公允價值接近賬面價值，是通過使用當前市場利率（3級）對未來現金流進行折扣來估算的。估計的
考慮到付款時間表和利率結構，循環信貸額度的公允價值將近似於面值，後者近似於當前的市場利率。
註釋 12 — 基於股份的薪酬
國際貨幣運通公司綜合股權薪酬計劃
國際貨幣運通公司2020年綜合股權薪酬計劃（“2020年計劃”）規定向員工、某些服務提供商和公司獨立董事發放股票激勵獎勵，包括股票期權、限制性股票單位（“RSU”）、限制性股票獎勵（“RSA”）和績效股票單位（“PSU”）。有 3.7 根據2020年計劃，公司批准發行的百萬股普通股，其中包括 0.4 此前受國際貨幣運通公司2018年綜合股權補償計劃（“2018年計劃”，連同2020年計劃，“計劃”）授予的獎勵的百萬股股票。儘管根據已於2020年6月26日終止的2018年計劃，獎勵仍未兑現， 不 根據2018年計劃，可能會授予額外獎勵。截至2024年6月30日， 1.5 根據2020年計劃，仍有100萬股股票可供未來獎勵。
股票期權
基於股份的薪酬被確認為必要服務期（通常是歸屬期）內的直線支出。根據計劃發行的股票期權有 10-期限為一年，通常從撥款之日起一年內分四次等額分期付款。公司確認的股票期權薪酬支出約為 $42.4 一千零美元119.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為千美元，以及美元86.8 一千零美元254.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為千美元，這些費用包含在簡明合併損益表和綜合收益表的工資和福利中。截至2024年6月30日，沒有與股票期權相關的未確認的薪酬支出。
截至2024年6月30日的六個月中，計劃下的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量
選項 | | 加權平均值
行使價格 | | 加權平均值
剩餘合同
期限（年） | | 加權平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 588,675 | | | $ | 11.49 | | | 5.23 | | $ | 4.18 | |
| 已授予 | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
已鍛鍊 (1) | (393,750) | | | $ | 11.32 | | | | | $ | 4.18 | |
| 被沒收 | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 已過期 | (375) | | | $ | 9.91 | | | | | $ | 3.43 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 194,550 | | | $ | 11.82 | | | 4.74 | | $ | 4.19 | |
| | | | | | | |
可於 2024 年 6 月 30 日行使 (2) | 194,550 | | | $ | 11.82 | | | 4.74 | | $ | 4.19 | |
(1) 在截至2024年6月30日的六個月中，行使的股票期權的總內在價值約為美元3.7百萬。
(2) 截至2024年6月30日，所有已發行/可行使期權的總公允價值為美元0.8百萬，這是根據截至該日我們股票的市場價值確定的。
限制性股票單位
根據2020年計劃向公司員工或某些服務提供商授予的限制性股票單位通常從撥款之日起一年後分四次等額分期付款，而向公司獨立董事發放的限制性股份則歸屬於 一年 自授予之日起的週年紀念日。公司確認所有限制性股票單位的薪酬支出約為 $0.9 百萬和美元0.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.9 百萬和美元1.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元，這些收入包含在簡明合併損益表的工資和福利中
綜合收入。截至2024年6月30日，與限制性股票單位相關的未確認薪酬支出約為美元8.1 預計將在加權平均值為 2.1 年份。
截至2024年6月30日的六個月中，RSU的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| RSU 數量 | | 加權平均值
補助價格 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未償還債務（未歸屬） | 376,950 | | | $ | 20.25 | |
已批准 (1) | 242,628 | | | $ | 21.10 | |
| 既得（並已結算） | (137,583) | | | $ | 19.50 | |
| 被沒收 | (42,222) | | | $ | 21.02 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項（未歸屬） | 439,773 | | | $ | 20.89 | |
(1) 在截至2024年6月30日的六個月中，授予的所有限制性股票單位的總公允價值約為美元5.1 百萬。
分享獎勵
在截至2024年6月30日的六個月中， 911 向董事會首席獨立董事和委員會主席授予了全部歸屬的股份，導致薪酬支出為 $20.1 截至2024年6月30日的六個月為千美元，在簡明合併損益表和綜合收益表中記錄幷包含在工資和福利中。自2024年第二季度起，向公司某些獨立董事發放的股票獎勵被授予RSA所取代，如下所述。
限制性股票獎勵
根據2020年計劃向公司員工發放的RSA通常從授予之日起每年分四次等額分期付款，而向公司某些獨立董事簽發的RSA則歸屬於 三個月 時期。公司確認了RSA的薪酬支出，金額為美元0.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元0.8 百萬和美元0.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元，這已包含在簡明合併損益表和綜合收益表的工資和福利中。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $4.1 與註冊系統管理人相關的百萬筆未確認的薪酬支出，預計將在加權平均期限內予以確認 1.9 年份。
截至2024年6月30日的六個月中，RSA的活動摘要如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| RSA 的數量 | | 加權平均值
補助價格 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未償還債務（未歸屬） | 191,980 | | | $ | 19.53 | |
已批准 (1) | 99,623 | | | $ | 21.28 | |
既得 | (65,751) | | | $ | 18.37 | |
| 被沒收 | — | | | $ | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項（未歸屬） | 225,852 | | | $ | 20.64 | |
(1) 在截至2024年6月30日的六個月中授予的所有RSA的總公允價值約為美元2.1 百萬。
高性能庫存單位
根據2020年計劃向公司員工發放的PSU通常取決於在薪酬委員會規定的服務期內達到績效標準。每個 PSU 代表接收權 一 普通股份額和歸屬時可發行的實際股票數量是根據業績與財務業績目標相比確定的。PSU的歸屬是根據在不超過一段時間內實現某些調整後的每股收益目標而定 三年 加上服務期為 三年。如果績效條件很可能得到滿足，則在必要的服務期內確認補償成本。
公司確認的PSU的薪酬支出為美元1.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.7 百萬和美元1.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元，已包含在工資中
以及簡明合併損益表和綜合收益報表中的福利。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $5.7 與PSU相關的數百萬筆未確認的薪酬支出，預計將在加權平均時間內予以確認 1.9 年份。
截至2024年6月30日的六個月中，PSU的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PSU 數量 | | 加權平均值
剩餘合同
期限（年） | | 加權平均值
補助價格 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未償還債務（未歸屬） | 247,680 | | | 8.73 | | $ | 23.72 | |
已批准 (1) | 215,197 | | | | | $ | 19.55 | |
| 既得 | — | | | | | $ | — | |
| 被沒收 | (4,508) | | | | | $ | 25.09 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項（未歸屬） | 458,369 | | | 8.79 | | $ | 21.75 | |
(1) 在截至2024年6月30日的六個月中，授予的所有PSU的總公允價值約為美元4.2 百萬。
註釋 13 — 公平
2021 年 8 月 18 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司最多購買 $40.0公司普通股的百萬股已發行股份，並於2023年3月3日增加到額外1美元100.0百萬股已發行股份（“回購計劃”）。根據回購計劃，公司有權根據適用法律不時在公開市場和私下談判交易中回購股票，可能包括使用衍生合約或結構性股票回購協議。回購的時間和金額取決於多個因素，包括市場和業務狀況、公司普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。回購計劃可能隨時受到限制、暫停或終止，恕不另行通知。回購計劃沒有到期日期。經修訂的A＆R信貸協議允許公司進行限制性付款（包括股票回購等），（i）只要截至公司最近完成的四個財政季度的合併槓桿比率（定義見經修訂的A＆R信貸協議）在對此類限制性付款產生形式效力後，就無限制地進行限制性付款（包括股票回購等） 2.25:1.00 或更低，(ii) 在任何財政年度的總和不超過 (x) $ 中的較大值23.8百萬和 (y) 25.00公司當時最近完成的四個財政季度的合併息税折舊攤銷前利潤（定義見A＆R信貸協議）的百分比，以及（iii）從現任或前任員工手中回購公司普通股，總金額不超過美元10.0每個日曆年一百萬。
公司按成本法對庫存股的購買進行入賬。收購庫存股所產生的任何直接成本均被視為股票發行成本，並加上庫存股的成本。除回購計劃外，公司於2024年3月11日與公司首席執行官、總裁兼董事會主席Robert W. Lisy簽訂了收購協議 175,000 公司普通股，總收購價為美元3.3百萬，在私下協商的交易中。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，包括前面提到的股份，公司購買了 521,651 股票和 1,646,127 股票的總收購價分別為美元11.2百萬和美元34.6分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司購買了 916,122 股票和 1,232,581 總收購價為美元的股票22.9百萬和美元30.5分別為百萬。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $39.4根據回購計劃，百萬美元可用於未來股票回購。
注意 14 — 每股收益
每股基本收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算每股攤薄收益時，根據所有適用的潛在攤薄股票獎勵（包括普通股期權、RSU、RSA和PSU）的假定發行情況對基本每股收益進行了調整。庫存股不被視為流通股，因此不包括在外普通股的加權平均數計算中。
以下是所述期間的基本和攤薄後的每股收益（以千計，股票數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 14,033 | | | $ | 15,422 | | | $ | 26,139 | | | $ | 27,184 | |
| | | | | | | |
| 股份： | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本 | 32,698,951 | | | 36,001,670 | | | 33,187,196 | | | 36,239,997 | |
| 稀釋性證券的影響 | | | | | | | |
| RSU | 84,073 | | | 122,030 | | | 98,804 | | | 131,335 | |
| 股票期權 | 110,107 | | | 329,196 | | | 174,046 | | | 332,531 | |
| RSA | 32,317 | | | 52,046 | | | 45,349 | | | 61,626 | |
| PSU | 165,358 | | | 366,732 | | | 134,416 | | | 350,001 | |
| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 33,090,806 | | | 36,871,674 | | | 33,639,811 | | | 37,115,490 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益——基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.75 | |
| 普通股每股收益——攤薄後 | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.73 | |
截至 2024 年 6 月 30 日，大約有 213.3 千個限制性股票單位和 113.0 將千名RSA排除在攤薄後的每股收益計算之外，因為根據庫存股法，將這些RSA包括在內將具有反稀釋作用。
截至 2023 年 6 月 30 日，大約有 111.9 千個限制性股票單位和 58.4 將千名RSA排除在攤薄後的每股收益計算之外，因為根據庫存股法，將這些RSA包括在內將具有反稀釋作用。
如附註13所述，該公司回購了 521,651 股票和 1,646,127 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，其普通股份額分別為。這些回購對截至2024年6月30日的三個月和六個月中公司加權平均已發行股票的影響減少了 1,494,643 股票和 940,695 股票分別歸因於回購的時機。
註釋 15 — 所得税
按美國法定税率計算的所得税條款與公司在簡明合併所得和綜合收益報表中的所得税準備金之間的對賬情況如下（以千計，税率除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税前收入 | $ | 19,809 | | | $ | 22,091 | | | $ | 36,693 | | | $ | 38,739 | |
| 美國法定税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
| 按法定税率計算的所得税支出 | 4,160 | | | 4,639 | | | 7,706 | | | 8,135 | |
| | | | | | | |
| 州税支出，扣除聯邦補助金 | 1,515 | | | 1,741 | | | 2745 | | | 3,055 | |
外國税率與美國法定税率不同 | 73 | | | (5) | | | 92 | | | 43 | |
| 不可扣除的費用 | 263 | | | 283 | | | 487 | | | 508 | |
| 股票補償 | (258) | | | (67) | | | (508) | | | (274) | |
| | | | | | | |
| 其他 | 23 | | | 78 | | | 32 | | | 88 | |
| 所得税準備金總額 | $ | 5,776 | | | $ | 6669 | | | $ | 10,554 | | | $ | 11,555 | |
| | | | | | | |
過渡期的有效所得税税率基於我們目前的估計年税率。公司的有效所得税税率根據對應納税收入的估計以及我們運營所在的各州和國家的應納税收入組合而有所不同。這些司法管轄區之間公司活動的年度分配和分配的變化導致用於衡量公司遞延所得税資產和負債的有效税率發生變化。
我們的所得税準備金包括所有遞延所得税資產的預期收益，包括我們的淨營業虧損結轉。除某些例外情況外，聯邦虧損的淨營業虧損結轉額將在2030年至2037年到期，州虧損的結轉額將在2029年至2038年到期，國外虧損的結轉額將在2039年至2044年到期。在考慮了所有證據（包括正面和負面證據）後，管理層確定 不 公司在美國聯邦或州遞延所得税資產必須在2024年6月30日提供估值補貼；但是，由於這些外國子公司近年來有發生應納税損失的歷史，因此已於2024年6月30日記錄了與加拿大、西班牙、意大利、德國和荷蘭淨營業虧損結轉相關的遞延所得税資產的估值補貼。在有足夠的積極證據支持其未來實現之前，將保留估值備抵額。根據《美國國税法》第382條以及我們運營所在的外國司法管轄區的類似税收條款，公司淨營業虧損結轉額的使用受到限制。
如上述所得税對賬表所示，簡明合併所得報表和綜合收益表中確認的税收準備金受到州税、不可扣除的官員薪酬和基於股份的薪酬税收優惠以及適用於公司外國子公司的外國税率高於或低於美國法定税率的影響。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的有效州税率低於截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效州税率。我們有效州税率的下降主要是由於我們開展業務的某些州的法定税率下降所致。
註釋 16 — 承付款和意外開支
租約
在正常業務過程中，公司簽訂辦公空間、倉庫和公司經營的某些門店的租約。請參閲附註 7-租賃。
突發事件和法律訴訟
公司受法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠是在其正常業務過程中產生的，尚未得到最終裁決。儘管無法保證這些事項的最終處置，但根據目前和訴訟階段獲得的信息，公司管理層認為，無法確定損失的可能性或損害賠償的估計，因此，公司沒有為任何此類訴訟設立儲備金。
該公司全面運營 50 美國各州， 二 美國領土和 七 其他國家。匯款人及其代理人受州和聯邦法律的監管。違規行為可能會導致民事或刑事處罰，或禁止在特定司法管轄區提供匯款服務。根據目前獲得的信息，公司管理層認為，監管審查的預期結果不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
監管要求
根據適用的許可法，公司的某些國內外子公司必須維持最低有形淨資產和流動資產（合格證券），以支付未清的電匯和應付匯票。截至2024年6月30日，該公司的子公司基本遵守了這兩項要求。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營業績（“MD&A”）的討論和分析應與我們在本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註以及MD&A一起閲讀。本10-Q表季度報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於當前對我們的行業、業務和未來財務業績的預期、估計、假設和預測。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異，原因有很多，包括本10-Q表季度報告其他章節中討論的因素，包括 “風險因素”，這些因素以引用方式納入MD&A。有關前瞻性陳述的其他因素，請參見 “關於前瞻性陳述的特別説明”，並參見我們向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的文件中的 “風險因素”，以討論適用於我們的業務、財務狀況和經營業績的某些風險因素。過去的經營業績不一定代表未來任何時期的經營業績。
概述
我們是一家領先的全渠道匯款服務公司，主要專注於美利堅合眾國（“美國” 或 “美國”）至拉丁美洲和加勒比（“LAC”）走廊，其中包括墨西哥、中美洲和南美洲以及加勒比地區。我們還提供從美國向非洲和亞洲的匯款服務，並提供從加拿大到拉丁美洲和非洲的匯款服務。此外，通過收購LAN Holdings，我們現在提供從西班牙、意大利和德國到非洲、亞洲和拉丁美洲的匯款服務。我們利用專有技術，通過廣泛的匯款和付款代理網絡以及我們自己的公司運營的門店和支付實體向消費者提供便捷、可靠和增值的服務。我們的匯款服務包括一整套輔助金融處理解決方案和支付服務，在美國所有50個州、華盛頓特區、波多黎各和加拿大13個省以及西班牙、意大利和德國的某些地區提供，消費者可以在那裏向拉丁美洲和加勒比地區、非洲和亞洲60多個國家的受益人匯款。我們的服務可通過超過 180,000 個獨立的匯款和付款代理和 118 家公司運營的門店，以及在線和支持互聯網的移動設備親自訪問。此外，我們的產品和服務組合包括在線支付選項、預付借記卡和直接存款工資卡，與我們的核心匯款業務相比，它們的成本、需求、監管和風險狀況可能有所不同。
向拉丁美洲和加勒比國家（主要是墨西哥、危地馬拉、薩爾瓦多、洪都拉斯和多米尼加共和國）的匯款服務是我們收入的主要來源。這些服務涉及代表原始消費者轉移資金，由指定受益人在指定的收款地點收款。我們向拉丁美洲和加勒比國家的匯款主要是由紮根於拉丁美洲和加勒比國家的消費者在美國產生的，他們中的許多人與能夠提供我們所提供服務的傳統全方位服務金融機構沒有關係。我們為這些消費者提供靈活性和便利，以幫助他們滿足他們的財務需求。我們認為，許多使用我們服務的消費者可能會獲得傳統的銀行服務，但更願意基於可靠性、便利性和價值來使用我們的服務。我們的匯款收入來自消費者（即匯款人）支付的費用，我們與來源國的匯款代理和目的地國家的付款代理共享。如果我們成功地管理貨幣兑換利差，則以與美元、加元或歐元不掛鈎的當地貨幣支付的匯款也可以產生收入。
我們的匯款服務使消費者能夠通過我們在美國、加拿大、西班牙、意大利和德國的廣泛網點網絡匯款，這些地點主要由第三方企業運營，也可以通過我們公司在這些司法管轄區運營的商店匯款。我們的代理人（“匯款代理人”）處理交易並收取款項，這些資金通常可在幾分鐘之內由受益人在任何Intermex付款人所在地（“付款代理人”）在指定目的地提取。我們將我們的發送代理和付款代理統稱為代理人。此外，我們的服務通過IntermexOnline.com、online.i-transfer.es和支持互聯網的移動設備以數字方式提供。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的代理網絡增長了約0.5％。在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，本金額增長了約1.4％，達到119億美元，處理的匯款總額約為2870萬，與2023年同期相比增長了約2.7％，主要與我們的代理網絡產生的交易量增加有關。
重組成本
在2024年第二季度，該公司記錄的重組成本主要與其某些外國業務和La Nacional有關。這些重組成本是公司計劃的一部分，其目標是重組員工、簡化運營流程、整合技術功能以及提高公司內部效率。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司承擔了約250萬美元的重組費用，用於裁減某些地點的員工、關閉某些設施、停止使用技術和處置過時的技術
資產。這些費用包括約170萬美元的遣散費和相關福利、40萬美元的軟件和軟件開發成本註銷以及40萬美元的法律和專業費用，這些費用包含在簡明的合併損益表和綜合收益表中的重組成本中。
在截至2024年6月30日的三個月中，該公司已支付了上述費用中的70萬美元，截至2024年6月30日，簡明合併資產負債表中記錄的應計負債和其他負債為140萬美元。我們預計將為La Nacional和我們的某些外國子公司的重組共產生約 [280] 萬美元的收入。
通過實施該戰略，公司預計每年將減少大約 [200萬美元] 的薪酬支出和某些設施相關費用。減少開支的預期效果將主要在2025年實現。此外，公司預計該戰略的執行不會導致收入的任何實質性減少或持續運營開支的增加。
影響我們業務的關鍵因素和趨勢
各種趨勢和其他因素已經影響並可能繼續影響我們的業務、財務狀況和經營業績，包括但不限於：
•與密鑰發送代理的業務損失或業務減少；
•我們在我們經營的市場中有效競爭的能力；
•經濟因素，例如通貨膨脹，經濟活動水平，衰退風險和勞動力市場狀況，以及利率上升；
•國際政治因素、政治不穩定、關税、邊境税或對來自我們運營或計劃開展業務的出境國家的匯款或轉賬的限制；
•外匯匯率的波動可能會影響消費者匯款活動的數量和/或影響我們的外匯相關收益和損失；
•公共衞生狀況、對策及其經濟和市場影響；
•消費者對我們品牌和消費者匯款的總體信心；
•擴展到新的地域市場或產品市場；
•我們成功執行、管理、整合關鍵收購和合並並獲得預期財務收益的能力；
•我們的風險管理和合規政策、程序和系統減輕與交易監控相關的風險的能力；
•消費者欺詐和其他與客户訂單的真實性或消費者或我們的發送代理不當或非法使用我們的服務有關的風險；
•網絡安全-攻擊或幹擾我們的信息技術、計算機網絡系統、數據中心和移動設備應用程序；
•破壞當前匯款和支付生態系統的新技術或競爭對手，包括引入新的數字平臺；
•我們在開發和推出新產品、服務和基礎設施方面的成功；
•我們維持開展業務所必需的良好銀行和支付代理關係的能力；
•與我們有業務往來的清算、現金管理或託管金融機構的銀行倒閉、持續的財務流動性不足或流動性不足；
•銀行業監管和慣例的變化；
•來自我們的代理商和與我們有業務往來的金融機構的信用風險；
•我們招聘和留住關鍵人員的能力；
•我們遵守適用法律和監管要求的能力，包括旨在防止將我們的匯款服務用於犯罪活動的法律和監管要求，與數據和網絡安全保護相關的法律和監管要求，以及與新業務計劃相關的法律和監管要求；
•根據適用於匯款服務的法規採取執法行動和私人訴訟；
•移民法及其執行的變化；
•我們經營的國家/地區税法的變化；
•我們保護品牌和知識產權的能力；
•我們履行債務義務並遵守我們的信貸額度要求的能力；
•使用第三方供應商和服務提供商；以及
•美國或國際經濟狀況疲軟。
拉丁美洲主要市場的政治、社會和經濟狀況繼續表現出不穩定性，利率上升、失業率高、貸款活動受限、通貨膨脹率上升、外幣波動和消費者信心低迷等經濟、政治和市場因素都證明瞭這一點。在經濟不穩定時期，我們的業務總體上保持彈性，因為匯款對許多收款人至關重要，資金被收款方用於日常需求；但是，墨西哥比索或危地馬拉格查爾相對於美元的長期持續升值可能會對我們的收入和盈利能力產生負面影響。
跨境匯款業務的趨勢往往與移民趨勢、全球經濟機會和建築業、信息技術、製造業、農業和酒店業等某些行業以及其他服務行業的相關就業水平相關。我們服務的三個最大的匯款走廊是美國至墨西哥、美國至危地馬拉和美國至多米尼加共和國。根據世界銀行匯款矩陣提供的最新信息，美國到墨西哥的匯款走廊是2023年世界上最大的匯款走廊之一。此外，根據世界銀行最新的《移民與發展簡報》報告，2023年向低收入和中等收入國家的匯款量增長了約3.8％。
匯款業務繼續受到嚴格的法律和監管要求的約束，我們將繼續關注並定期審查我們的合規計劃。在這些審查方面，鑑於監管的複雜性以及政府和監管機構對網絡安全和合規活動的高度關注，我們已經並將繼續改進旨在檢測和防止網絡攻擊、消費者欺詐、洗錢、資助恐怖主義、人口販運和其他非法活動的流程和系統，並加強消費者保護，包括《多德-弗蘭克法案》和美國以外的類似法規。我們預計，在未來一段時間內，這些和未來的監管要求將繼續導致我們的某些業務和管理做法發生變化，並可能導致成本增加。
我們設有合規部門，其職責是監控交易、發現和報告可疑活動、保留適當的記錄並培訓我們的員工和代理人。獨立第三方定期審查我們的政策和程序，並進行獨立測試，以評估我們的反洗錢和《銀行保密法》合規計劃的有效性。我們還設有一個監管事務和許可部門，由我們的首席合規官領導。
匯款服務的市場競爭非常激烈。我們的競爭對手包括少數大型匯款提供商、金融機構、銀行和大量為特定地區提供服務的小型利基匯款服務提供商。我們與西聯匯款、速匯金、Remitly和Euronet等大型公司以及其他一些小型貨幣服務企業（“MSB”）實體競爭。我們通常根據價值、服務、質量、技術和運營差異、佣金結構和營銷努力來競爭匯款代理商。作為一種理念，我們向發送代理銷售可靠的解決方案，而不是像該行業那樣提供折扣或更高的佣金。我們在信任、便利、服務、網點效率、價值、增強的技術和品牌知名度的基礎上競爭匯款客户。
隨着新的電子平臺的出現，我們已經遇到並將繼續面臨日益激烈的競爭，這些平臺使消費者能夠通過各種渠道匯款和收款，但我們預計我們所服務的消費羣體的採用率在短期內不會那麼高。無論如何，我們繼續在行業中進行創新，通過提高代理商和消費者忠誠度的計劃來實現匯款業務的差異化，並擴大了獲取服務的渠道，將消費者採用率越來越高的在線和移動產品包括在內。
我們如何評估業務績效
在評估我們的業務表現時，我們會考慮各種績效和財務指標。衡量我們業務財務狀況和經營業績的關鍵指標是收入、代理商和銀行的服務費、工資和福利、其他銷售、一般和管理費用以及淨收入。為了幫助我們使用這些關鍵指標評估業績，我們主要使用調整後淨收益、調整後每股收益和調整後息税折舊攤銷前利潤作為非公認會計準則財務指標。我們認為，這些非公認會計準則指標為投資者提供了有用的信息，並拓寬了洞察力，可以衡量我們的收入和成本表現
對我們的美國公認會計準則簡明合併財務報表的補充。請參閲下面的 “調整後淨收益和調整後每股收益” 和 “調整後息税折舊攤銷前利潤” 部分，瞭解這些非公認會計準則財務指標與淨收益和每股收益（我們最接近的GAAP指標）的對賬。
收入
交易量是我們業務收入的主要來源。交易收入主要來自消費者為轉賬支付的交易費。每筆交易的收入因發送和接收地點以及發送金額而異。在涉及不同匯款和收款貨幣的某些交易中，我們根據向匯款人收取的設定匯率與批發外匯市場上可用的匯率之間的差額來產生外匯收益。此外，我們通過向獨立代理網絡提供的技術服務來獲得收入，這些代理商利用公司的技術來處理通過信用卡或借記卡支付的交易、支票兑現服務和維護費，其收入來自每筆交易的費用。
運營費用
代理商和銀行的服務費
服務費主要包括髮送和支付代理佣金和銀行手續費。服務費根據代理佣金百分比和銀行收取的費用金額而有所不同。發送代理在處理的每筆交易中獲得的佣金約為交易費用的50％。如果銀行或付款組織增加費用結構或派遣代理使用更高的費用方式向我們匯款，則服務費可能會增加。服務費也因消費者選擇的匯款方式和促進交易的付款人組織而異。
工資和福利
薪水和福利包括與我們的公司員工和銷售團隊以及公司運營門店的員工相關的現金和基於股份的薪酬。公司員工包括管理、客户服務、合規、信息技術、運營、財務、法律和人力資源。我們的銷售團隊遍佈美國、加拿大、西班牙和意大利，致力於支持和發展我們的寄件代理網絡。基於股份的薪酬主要作為必要服務期內的直線支出；與限制性股票單位（“RSU”）、限制性股票獎勵（“RSA”）和績效股票單位（“PSU”）相關的未確認薪酬支出預計將在2.0年的加權平均期內得到確認。
其他銷售、一般和管理
一般和管理費用主要包括與我們的運營相關的固定管理費用，例如信息技術、電信、租金、保險、專業服務、非所得税或間接税、設施維護、信貸損失準備金和其他類似類型的運營費用。這些費用的一部分與我們公司經營的門店有關；但是，大多數與受監管的上市金融服務公司的整體業務運營和合規要求有關。銷售費用包括廣告和促銷、運輸、供應等費用，以及與服務和擴大我們的代理網絡相關的其他費用。
重組成本
我們承擔了與重組計劃相關的成本，主要與我們的國外業務和La Nacional有關。這些費用包括與重組直接相關的所有內部和外部成本，主要包括遣散費、資產註銷以及某些法律和專業費用。
交易成本
我們承擔了與潛在收購相關的交易成本。這些成本包括與交易直接相關的所有內部和外部成本，主要包括法律、諮詢、會計和諮詢費用以及某些激勵性獎金。
折舊和攤銷
折舊和攤銷主要包括計算機設備的折舊和支持我們技術平臺的軟件的攤銷。此外，它還包括主要與我們的代理關係、商品名稱和已開發技術相關的無形資產的攤銷。
非營業費用
利息支出
利息支出主要包括與我們的債務相關的利息，包括定期貸款額度和循環信貸額度。截至2024年6月30日的六個月中，定期貸款額度和循環信貸額度的實際利率分別為8.70％和2.31％。
所得税條款
我們的所得税準備金包括所有遞延所得税資產的預期收益，包括我們的淨營業虧損結轉。我們的所得税條款反映了州税、不可扣除的費用、基於股份的薪酬支出以及適用於公司外國子公司的外國税率高於或低於美國法定税率的影響。
淨收入
淨收入是通過從收入中減去營業和非營業費用來確定的。
每股收益
每股基本收益的計算方法是將淨收益除以每個時期已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將淨收益除以每個時期已發行普通股和普通股等價物的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果在列報日期行使未償還的股票期權，並使用庫存股方法歸屬限制性股票單位、RSA和PSU的股份，則可能發生的稀釋。庫存股不被視為流通股，因此不包括在外普通股的加權平均數計算中。
細分市場
我們的業務圍繞一個可申報的細分市場進行組織，該細分市場主要通過分佈在美國、加拿大、西班牙、意大利和德國的各種非附屬零售機構和118家公司經營的門店的授權代理網絡向墨西哥、危地馬拉和拉丁美洲、非洲、亞洲和歐洲的其他國家提供匯款服務。這基於業務目標以及我們的首席運營決策者、首席執行官兼總裁如何監控運營業績和分配資源。
運營結果
下表彙總了我們在指定時期內經營業績的關鍵組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計，股票數據除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 電匯和匯票費用，淨額 | $ | 145,837 | | | $ | 144,518 | | | $ | 272,758 | | | $ | 268,968 | |
| 外匯收益，淨額 | 22,800 | | | 22,382 | | | 43,146 | | | 41,550 | |
| 其他收入 | 2,894 | | | 2,250 | | | 6,039 | | | 3,996 | |
| 總收入 | 171,531 | | | 169,150 | | | 321,943 | | | 314,514 | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 代理商和銀行的服務費 | 113,369 | | | 110,996 | | | 211,303 | | | 207,113 | |
| 工資和福利 | 16,893 | | | 17,640 | | | 34,999 | | | 33,808 | |
| 其他銷售、一般和管理費用 | 12,283 | | | 12,637 | | | 23,841 | | | 23,974 | |
| 重組成本 | 2,711 | | | — | | | 2,711 | | | — | |
| 折舊和攤銷 | 3,371 | | | 3,135 | | | 6,599 | | | 6,038 | |
| 運營費用總額 | 148,627 | | | 144,408 | | | 279,453 | | | 270,933 | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 22,904 | | | 24,742 | | | 42,490 | | | 43,581 | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | 3,095 | | | 2,651 | | | 5,797 | | | 4,842 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | 19,809 | | | 22,091 | | | 36,693 | | | 38,739 | |
| | | | | | | |
| 所得税條款 | 5,776 | | | 6,669 | | | 10,554 | | | 11,555 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 14,033 | | | $ | 15,422 | | | $ | 26,139 | | | $ | 27,184 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.75 | |
| 稀釋 | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.73 | |
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
收入
上述時期的收入如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | 截至2024年6月30日的三個月 | | 的百分比
收入 | | 截至2023年6月30日的三個月 | | 的百分比
收入 |
| 收入： | | | | | | | |
| 電匯和匯票費用，淨額 | $ | 145,837 | | | 85 | % | | $ | 144,518 | | | 86 | % |
| 外匯收益，淨額 | 22,800 | | | 13 | % | | 22,382 | | | 13 | % |
| 其他收入 | 2,894 | | | 2 | % | | 2,250 | | | 1 | % |
| 總收入 | $ | 171,531 | | | 100 | % | | $ | 169,150 | | | 100 | % |
截至2024年6月30日的三個月，扣除1.458億美元的電匯和匯票費用從截至2023年6月30日的三個月的1.445億美元增加了130萬美元，增長了1％。增長主要是由於交易量增長了1％
與2023年第二季度相比，2024年第二季度是由於我們的代理網絡持續增長，與2023年6月30日相比，淨增長了1％。
截至2024年6月30日的三個月，扣除2,280萬美元的外匯收益收入從截至2023年6月30日的三個月的2,240萬美元增長了40萬美元，增長了2％。這種增長主要是由於我們的代理網絡發送的交易量和本金的增加，以及向拉丁美洲和加勒比某些國家的匯款的外匯利差略高。
截至2024年6月30日的三個月，其他收入為290萬美元，較截至2023年6月30日的3個月的230萬美元增長了60萬美元，增長了2.6％，這主要是由於向我們的特定消費者羣體提供的輔助服務所產生的收入的影響、與被視為廢棄財產的轉賬量增加相關的費用增加、支票兑現服務費以及與支付的匯款交易相關的收入增加使用借記卡或信用卡。
運營費用
上述期間的運營費用列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | 截至2024年6月30日的三個月 | | 的百分比
收入 | | 截至2023年6月30日的三個月 | | 的百分比
收入 |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 代理商和銀行的服務費 | $ | 113,369 | | | 66 | % | | $ | 110,996 | | | 66 | % |
| 工資和福利 | 16,893 | | | 10 | % | | 17,640 | | | 10 | % |
| 其他銷售、一般和管理費用 | 12,283 | | | 7 | % | | 12,637 | | | 7 | % |
| 重組成本 | 2,711 | | | 2 | % | | — | | | — | % |
| 折舊和攤銷 | 3,371 | | | 2 | % | | 3,135 | | | 2 | % |
| 運營費用總額 | $ | 148,627 | | | 87 | % | | $ | 144,408 | | | 85 | % |
代理商和銀行的服務費——截至2024年6月30日的三個月，代理商和銀行的服務費為1.134億美元，而截至2023年6月30日的三個月，代理商和銀行的服務費為1.11億美元。增加240萬美元，增幅2％，主要是由於上述交易量的增加，以及由於匯出的本金總額增加而導致的每筆交易的匯款代理費增加，以及與在線或使用移動設備進行匯款相關的費用增加。
薪資和福利——截至2024年6月30日的三個月，薪金和福利為1,690萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的1,760萬美元減少了70萬美元，下降了4％。下降的主要原因是與La Nacional重組計劃相關的成本節約，該計劃於2023年第三季度實施。
其他銷售、一般和管理費用——截至2024年6月30日的三個月，其他銷售、一般和管理費用為1,230萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的1,260萬美元減少了30萬美元，下降了2.4％。
下降的主要原因是：
•60萬美元——與2024年第二季度記錄並於2024年7月收取的法律應急和解協議的收益有關；以及
•30萬美元——在截至2024年6月30日的三個月中，設施相關支出減少主要與2023年第三季度La Nacional重組導致的設施關閉有關。
這一減少被以下因素部分抵消：
•60萬美元——信貸損失準備金增加，主要是由於週末應收賬款餘額往往會增加，截至2024年6月30日，發送代理的未清應收賬款餘額與2023年6月30日相比有所增加。
重組成本——截至2024年6月30日的三個月，重組成本為270萬美元，其中包括190萬美元的遣散費、40萬美元的固定資產減值以及主要與La Nacional和我們的國外業務重組相關的40萬美元法律和專業費用。
折舊和攤銷——截至2024年6月30日的三個月，折舊和攤銷額為340萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的310萬美元增加了30萬美元，增長了9.7％。增長是由於為支持我們不斷增長的業務和發送代理而開發的額外軟件和購置的計算機設備導致的折舊率增加
網絡，以及與公司新總部相關的資本化資產相關的折舊。在截至2024年6月30日的三個月中，與我們的Intermex商品名稱、開發的技術和代理關係相關的攤銷額減少了約20萬美元，部分抵消了這些增長，因為這些無形資產正在加速攤銷，攤銷會隨着時間的推移而下降。
非營業費用
利息支出——截至2024年6月30日的三個月，利息支出為310萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的270萬美元增加了40萬美元，增長了14.8％。增長的主要原因是更高的市場利率和循環信貸額度的提款增加，以支持我們的業務增長。
所得税準備金——截至2024年6月30日的三個月，所得税準備金為580萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的670萬美元所得税準備金減少了90萬美元。所得税準備金的減少主要是由於截至2024年6月30日的三個月，税前收入降低，有效州税率下降以及可扣除的股份薪酬增加。
淨收入
我們報告稱，截至2024年6月30日的三個月，淨收入為1,400萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨收入為1,540萬美元，由於上述相同因素，減少了140萬美元，下降了9.1％。
每股收益
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，每股收益——基本收益均為0.43美元，這是由於股票回購導致淨收入的減少被股票數量減少所抵消。
每股收益——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，攤薄後的每股收益均為0.42美元，這是由於股票回購導致淨收益的減少被股票數量減少所抵消。
非公認會計準則財務指標
我們使用調整後淨收益、調整後每股收益和調整後息税折舊攤銷前利潤來評估我們的內部業績以及與同行相比的業績，因為這些衡量標準不包括某些可能無法代表我們核心經營業績的項目，以及行業內公司之間可能存在很大差異的項目。例如，非現金薪酬成本可能會受到普通股每股市場價格的變化或授予股份價值和數量的變化而波動的影響，而無形資產的攤銷受業務收購活動的影響，業務收購活動因時期而異。
我們之所以提出這些非公認會計準則財務指標，是因為我們認為分析師、投資者和其他利益相關方經常使用它們來評估我們行業的公司。此外，我們認為，它們有助於通過關注我們的核心經營業績來突出我們的經營業績趨勢，也有助於結合我們的GAAP財務指標評估我們的業績。調整後淨收益、調整後每股收益和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標，不應被視為營業收入、淨收益或每股收益的替代衡量經營業績或現金流或流動性的衡量標準。非公認會計準則財務指標不一定由不同的公司以相同的方式計算，不應被視為公認會計準則指標的替代品或優於公認會計準則指標。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是管理層用來評估我們業務財務業績的主要指標之一，因為它排除了管理層無法控制的某些交易的影響，而其他衡量標準可能會有很大差異，具體取決於有關資本結構、我們運營的司法管轄區和資本投資的長期戰略決策。
特別是，調整後的息税折舊攤銷前利潤受某些限制，包括：
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映利息支出或償還債務利息或本金所需的金額；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映所得税準備金（收益），並且由於納税是我們運營的一部分，因此税收準備金是我們成本和運營能力的必要要素；
•儘管在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時取消了折舊和攤銷，但折舊和攤銷的資產將來通常必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不反映此類置換的任何成本；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映股份薪酬的非現金部分；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映我們認為經常性反映我們持續經營的事項所產生的收益或費用的影響；以及
•我們行業中的其他公司計算調整後息税折舊攤銷前利潤或類似標題的指標可能與我們不同，這限制了其作為比較衡量標準的用處。
我們主要依靠我們的GAAP業績，並僅使用調整後的息税折舊攤銷前利潤以及其他非公認會計準則財務指標作為補充信息，以應對這些限制。
調整後淨收益和調整後每股收益
調整後淨收益定義為經調整後加上某些費用和支出的淨收益，例如業務收購交易產生的無形資產的非現金攤銷，在這些資產全部攤銷之前，這些資產將在未來時期重複攤銷，非現金薪酬成本和下表中列出的其他項目，因為這些費用和支出不被視為我們核心業務運營的一部分，也不是公司持續未來業績的指標。
調整後每股收益-基本收益和攤薄收益的計算方法是將調整後淨收益除以GAAP加權平均已發行普通股（基本和攤薄）。
截至2024年6月30日的三個月，調整後淨收益為1,810萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的調整後淨收益1,840萬美元略有減少30萬美元。調整後淨收益的減少主要是由於上文討論的淨收入的減少，但被下表中詳述的調整項目的較高淨影響所抵消。
下表顯示了淨收益（我們最接近的GAAP指標）與調整後淨收益的對賬情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| （以千計，每股數據除外） | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 14,033 | | | $ | 15,422 | |
| 調整為： | | | |
| 基於股份的薪酬 (a) | 2,392 | | | 2,245 | |
| 重組成本 (b) | 2,711 | | | — | |
| 交易成本 (c) | 26 | | | 275 | |
| 法律應急和解 (d) | (570) | | | — | |
| 其他費用和開支 (e) | 218 | | | 492 | |
| 無形資產的攤銷 (f) | 958 | | | 1,209 | |
| 與調整相關的所得税優惠 (g) | (1,673) | | | (1,274) | |
| 調整後淨收益 | $ | 18,095 | | | $ | 18,369 | |
| | | |
| 調整後的每股收益 | | | |
| 基本 | $ | 0.55 | | | $ | 0.51 | |
| 稀釋 | $ | 0.55 | | | $ | 0.50 | |
| | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | | |
| 基本 | 32,698,951 | | | 36,001,670 | |
| 稀釋 | 33,090,806 | | | 36,871,674 | |
(a) 代表與主要發放給公司員工和獨立董事的股權獎勵相關的基於股份的薪酬。
(b) 主要是遣散費、資產註銷以及與執行重組計劃有關的法律和專業費用。
(c) 主要是與企業收購交易相關的財務諮詢、專業和法律費用。
(d) 是與法律和解有關的應急收益。
(e) 主要是處置固定資產的損失。
(f) 代表業務收購交易產生的無形資產的攤銷。
(g) 使用公司每個時期的聯邦和州混合税率，表示對淨收益進行應納税調整的當前和遞延所得税影響。相關的免税調整包括對淨收入的所有調整。
截至2024年6月30日的三個月，調整後的每股收益——基本收益為0.55美元，與截至2023年6月30日的三個月的0.51美元相比，增長了0.04美元，增長了7.8％。調整後每股收益——基本收益的增加主要是由於股票回購導致該期間普通股加權平均總額降低。
調整後的每股收益——截至2024年6月30日的三個月，攤薄後為0.55美元，與截至2023年6月30日的三個月的0.50美元相比，增長了0.05美元，增長了10.0％。調整後每股收益——攤薄後的增長主要是由於股票回購導致該期間普通股加權平均總額降低。
下表顯示了GAAP每股收益（我們最接近的GAAP指標）與調整後每股收益的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 基本 | | 稀釋 | | 基本 | | 稀釋 |
| GAAP 每股收益 | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | |
| 調整為： | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | 0.07 | | | 0.07 | | | 0.06 | | | 0.06 | |
| 重組成本 | 0.08 | | | 0.08 | | | — | | | — | |
| 交易成本 | NM | | NM | | 0.01 | | | 0.01 | |
| 法律應急和解 | (0.02) | | | (0.02) | | | — | | | — | |
| 其他費用和開支 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
| 無形資產的攤銷 | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.03 | |
| 與調整相關的所得税優惠 | (0.05) | | | (0.05) | | | (0.04) | | | (0.03) | |
| 調整後的每股收益 | $ | 0.55 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.50 | |
NM-每股金額沒有意義。
由於四捨五入，上表可能包含輕微的求和差異。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為折舊和攤銷前的淨收益、利息支出、所得税，還經過調整以添加某些費用和支出，例如基於非現金股份的薪酬成本和下表中列出的其他項目，因為這些費用和支出不被視為我們核心業務運營的一部分，也不是公司持續和未來業績的指標。
截至2024年6月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為3,110萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的3,090萬美元增加了20萬美元，增長了0.6％。調整後息税折舊攤銷前利潤的增加主要是由於下表中詳述的調整項目的淨影響增加，但被上面討論的淨收益的減少所抵消。
下表顯示了淨收益（我們最接近的GAAP指標）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 14,033 | | | $ | 15,422 | |
| 調整為： | | | |
| 利息支出 | 3,095 | | | 2,651 | |
| 所得税條款 | 5,776 | | | 6,669 | |
| 折舊和攤銷 | 3,371 | | | 3,135 | |
| EBITDA | 26,275 | | | 27,877 | |
| 基於股份的薪酬 (a) | 2,392 | | | 2,245 | |
| 重組成本 (b) | 2,711 | | | — | |
| 交易成本 (c) | 26 | | | 275 | |
| 法律應急和解 (d) | (570) | | | — | |
| 其他費用和開支 (e) | 218 | | | 492 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 31,052 | | | $ | 30,889 | |
(a) 代表與主要發放給公司員工和獨立董事的股權獎勵相關的基於股份的薪酬。
(b) 主要代表遣散費、資產註銷以及與執行重組計劃有關的法律和專業費用。
(c) 主要是與企業收購交易相關的財務諮詢、專業和法律費用。
(d) 是與法律和解有關的應急收益。
(e) 主要是處置固定資產的損失。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
收入
上述時期的收入如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | 截至2024年6月30日的六個月 | | 的百分比
收入 | | 截至2023年6月30日的六個月 | | 的百分比
收入 |
| 收入： | | | | | | | |
| 電匯和匯票費用，淨額 | $ | 272,758 | | | 85 | % | | $ | 268,968 | | | 86 | % |
| 外匯收益，淨額 | 43,146 | | | 13 | % | | 41,550 | | | 13 | % |
| 其他收入 | 6,039 | | | 2 | % | | 3,996 | | | 1 | % |
| 總收入 | $ | 321,943 | | | 100 | % | | $ | 314,514 | | | 100 | % |
截至2024年6月30日的六個月中，扣除2.728億美元的電匯和匯票費用從截至2023年6月30日的六個月的2.690億美元增加了380萬美元，增長了1.4％。增長的主要原因是截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的六個月相比，交易量增長了2.7％，這主要是由於我們的代理網絡處理的交易持續增長，與2023年6月30日相比也增長了1.2％。這些增長主要被匯款每筆交易平均價格的降低所部分抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，扣除4,310萬美元的外匯收益收入從截至2023年6月30日的六個月的4,160萬美元增長了150萬美元，增長了3.6％。這種增長主要是由於我們的代理網絡發送的交易量和本金的增加，以及向拉丁美洲和加勒比地區某些國家的匯款的外匯利差較高。
截至2024年6月30日的六個月中，其他收入為600萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的400萬美元增長了200萬美元，增長了50.0％，這主要是由於我們公司運營的門店提供的其他輔助服務產生的收入增加，例如支票兑現費、與被視為廢棄財產的轉賬量增加相關的費用增加，以及與向匯款代理商預付款相關的費用增加，以及與使用借記卡或信用卡支付的匯款交易相關的收入增加。
運營費用
上述期間的運營費用列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | 截至2024年6月30日的六個月 | | 的百分比
收入 | | 截至2023年6月30日的六個月 | | 的百分比
收入 |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 代理商和銀行的服務費 | $ | 211,303 | | | 66 | % | | $ | 207,113 | | | 66 | % |
| 工資和福利 | 34,999 | | | 11 | % | | 33,808 | | | 11 | % |
| 其他銷售、一般和管理費用 | 23,841 | | | 7 | % | | 23,974 | | | 7 | % |
| 重組成本 | 2,711 | | | 1 | % | | — | | | — | |
| 折舊和攤銷 | 6,599 | | | 2 | % | | 6,038 | | | 2 | % |
| 運營費用總額 | $ | 279,453 | | | 87 | % | | $ | 270,933 | | | 86 | % |
代理商和銀行的服務費——截至2024年6月30日的六個月中，代理商和銀行的服務費為2.113億美元，而截至2023年6月30日的六個月為2.071億美元。增加420萬美元，增長2.0％，主要是由於上述交易量的增加以及與在線或使用移動設備進行匯款相關的費用增加。
薪資和福利——截至2024年6月30日的六個月中，薪水和福利為3500萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的3380萬美元增加了120萬美元，增長了3.6％。120萬澳元的增長主要歸因於收購LAN Holdings導致的140萬美元員工隊伍擴大，因為LAN Holdings獨立運營某些運營職能，以及由於2024年全年授予新的獎勵，基於股份的薪酬增加了60萬美元，但與2023年第三季度實施的La Nacional重組計劃相關的90萬美元成本節省部分抵消了這一增長。
其他銷售、一般和管理費用——截至2024年6月30日的六個月中，其他銷售、一般和管理費用為2380萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的2,400萬美元減少了20萬美元，下降了0.8％。
下降的主要原因是：
•60萬美元——與2024年第二季度記錄並於2024年7月收取的法律應急和解收益有關；
•50萬美元——在截至2024年6月30日的六個月中，設施相關費用減少主要與2023年第三季度La Nacional重組導致的設施關閉有關；
•40萬美元——由於對LAN Holdings的收購於2023年4月完成，交易成本降低；
•30萬美元——與截至2023年6月30日的六個月中發生的訴訟和解有關；以及
•20萬美元——與截至2023年6月30日的六個月中向我們的派遣代理機構部署的計算機設備增加所導致的運費降低有關。
這一減少被以下因素部分抵消：
•140萬美元——信貸損失準備金增加，主要是由於截至2024年6月30日的發送代理應收賬款餘額與2023年6月30日相比有所增加。
•40萬美元——在截至2024年6月30日的六個月中，為支持我們的業務增長而產生的廣告費用增加。
重組成本——截至2024年6月30日的六個月中，重組成本為270萬美元，其中包括190萬美元的遣散費、40萬美元的固定資產減值以及主要與La Nacional和我們的國外業務重組相關的40萬美元法律和專業費用。
折舊和攤銷——截至2024年6月30日的六個月中，折舊和攤銷額為660萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的600萬美元增長了60萬美元，增長了10.0％。這一增長是由於為支持我們不斷增長的業務和派遣代理網絡而開發的額外軟件和購置的計算機設備相關的折舊增加，以及與公司新總部相關的資本化資產的折舊。在截至2024年6月30日的六個月中，與我們的Intermex商品名稱、開發的技術和代理關係相關的攤銷額減少了約40萬美元，部分抵消了這些增長，因為這些無形資產正在加速攤銷，攤銷會隨着時間的推移而下降。
非營業費用
利息支出——截至2024年6月30日的六個月中，利息支出為580萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的480萬美元增加了100萬美元，增長了20.8％。這一增長主要是由於市場利率上升，以及在截至2024年6月30日的六個月中，我們的循環信貸額度下的提款更高和更頻繁。
所得税準備金——截至2024年6月30日的六個月中，所得税準備金為1,060萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的所得税準備金1160萬美元減少了100萬美元。所得税準備金的減少主要歸因於税前收入的減少、基於可扣除份額的薪酬增加，以及截至2024年6月30日的六個月中我們的有效州税率下降。
淨收入
我們報告稱，截至2024年6月30日的六個月淨收入為2610萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨收入為2720萬美元，由於上述相同因素，減少了110萬美元，下降了4.0％。
每股收益
截至2024年6月30日的六個月中，每股收益——基本收益為0.79美元，與截至2023年6月30日的六個月的0.75美元相比，增長了0.04美元，增長了5.3％。
每股收益——截至2024年6月30日的六個月攤薄後為0.78美元，與截至2023年6月30日的六個月的0.73美元相比，增長了0.05美元，增長了6.8％。
基本每股收益和攤薄後每股收益的增加在很大程度上反映了上述淨收益的減少以及股票回購導致股票數量減少的影響。
非公認會計準則財務指標
調整後淨收益和調整後每股收益
截至2024年6月30日的六個月中，調整後淨收益（先前定義和使用如上所述）為3,280萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的調整後淨收益3,260萬美元增加了20萬美元，增長了0.6％。調整後淨收益的增加主要是由於下表中詳述的調整項目的淨影響增加，但如上所述，淨收入的減少抵消了調整後淨收入的減少。
下表顯示了淨收益（我們最接近的GAAP指標）與調整後淨收益的對賬情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| （以千計，每股數據除外） | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 26,139 | | | $ | 27,184 | |
| 調整為： | | | |
| 基於股份的薪酬 (a) | 4,545 | | | 3,943 | |
| 重組成本 (b) | 2,711 | | | — | |
| 交易成本 (c) | 36 | | | 399 | |
| 法律應急和解 (d) | (570) | | | — | |
| 其他費用和開支 (e) | 655 | | | 1,021 | |
| 無形資產的攤銷 (f) | 1,935 | | | 2,334 | |
| 與調整相關的所得税優惠 (g) | (2,679) | | | (2,296) | |
| 調整後淨收益 | $ | 32,772 | | | $ | 32,585 | |
| | | |
| 調整後的每股收益 | | | |
| 基本 | $ | 0.99 | | | $ | 0.90 | |
| 稀釋 | $ | 0.97 | | | $ | 0.88 | |
| | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | | |
| 基本 | 33,187,196 | | | 36,239,997 | |
| 稀釋 | 33,639,811 | | | 37,115,490 | |
(a) 代表與主要發放給公司員工和獨立董事的股權獎勵相關的基於股份的薪酬。
(b) 主要是遣散費、資產註銷以及與執行重組計劃有關的法律和專業費用。
(c) 主要是與企業收購交易相關的財務諮詢、專業和法律費用。
(d) 是與法律和解有關的應急收益。
(e) 主要是處置固定資產的損失。
(f) 代表業務收購交易產生的無形資產的攤銷。
(g) 使用公司每個時期的聯邦和州混合税率，表示對淨收益進行應納税調整的當前和遞延所得税影響。相關的免税調整包括對淨收入的所有調整。
調整後的每股收益-基本收益和攤薄收益（先前定義和使用如上所述）如下：
截至2024年6月30日的六個月中，調整後的每股收益——基本收益為0.99美元，與截至2023年6月30日的六個月的0.90美元相比，增長了0.09美元，增長了10.0％。調整後每股收益——基本收益的增加主要是由於上表中詳述的調整項目的淨影響增加，以及股票回購導致該期間普通股加權平均總額降低的影響。
調整後的每股收益——截至2024年6月30日的六個月攤薄後為0.97美元，與截至2023年6月30日的六個月的0.88美元相比，增長了0.09美元，增長了10.2％。調整後每股收益——攤薄後的增加主要是由於
上表中詳述的調整項目的淨影響較高，加上股票回購導致該期間普通股加權平均總額降低的影響。
下表顯示了GAAP每股收益（我們最接近的GAAP指標）與調整後每股收益的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 基本 | | 稀釋 | | 基本 | | 稀釋 |
| GAAP 每股收益 | $ | 0.79 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.73 | |
| 調整為： | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | 0.14 | | | 0.14 | | | 0.11 | | | 0.11 | |
| 重組成本 | 0.07 | | | 0.07 | | | — | | | — | |
| 交易成本 | NM | | NM | | 0.01 | | | 0.01 | |
| 法律應急和解 | (0.02) | | | (0.02) | | | — | | | — | |
| 其他費用和開支 | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.03 | | | 0.03 | |
| 無形資產的攤銷 | 0.06 | | | 0.06 | | | 0.06 | | | 0.06 | |
| 與調整相關的所得税優惠 | (0.08) | | | (0.08) | | | (0.06) | | | (0.06) | |
| 調整後的每股收益 | $ | 0.99 | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.88 | |
NM-每股金額沒有意義。
由於四捨五入，上表可能包含輕微的求和差異。
調整後 EBITDA
截至2024年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤（先前定義和使用如上所述）為5,650萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的5,500萬美元增長了150萬美元，增長了2.7％。調整後息税折舊攤銷前利潤的增加主要是由於下表中詳述的調整項目的淨影響增加，但被上面討論的淨收益的減少所抵消。
下表顯示了淨收益（我們最接近的GAAP指標）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 26,139 | | | $ | 27,184 | |
| 調整為： | | | |
| 利息支出 | 5,797 | | | 4,842 | |
| 所得税條款 | 10,554 | | | 11,555 | |
| 折舊和攤銷 | 6,599 | | | 6,038 | |
| EBITDA | 49,089 | | | 49,619 | |
| 基於股份的薪酬 (a) | 4,545 | | | 3,943 | |
| 重組成本 (b) | 2,711 | | | — | |
| 交易成本 (c) | 36 | | | 399 | |
| 法律應急和解 (d) | (570) | | | — | |
| 其他費用和開支 (e) | 655 | | | 1,021 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 56,466 | | | $ | 54,982 | |
(a) 代表與主要發放給公司員工和獨立董事的股權獎勵相關的基於股份的薪酬。
(b) 主要是遣散費、資產註銷以及與執行重組計劃有關的法律和專業費用。
(c) 主要是與企業收購交易相關的財務諮詢、專業和法律費用。
(d) 是與法律和解有關的應急收益。
(e) 主要是處置固定資產的損失。
流動性和資本資源
我們根據我們的現金和現金等價物狀況、運營現金流及其為業務運營提供資金的充足性（包括營運資金需求、還本付息、收購、資本支出、合同義務和其他承諾）來考慮流動性。特別是，為了隨時履行我們的支付服務義務，我們必須擁有足夠的高流動性資產，並能夠及時轉移資金。
我們的主要流動性來源是經營活動產生的現金，再加上循環信貸額度下的借款。我們的主要現金需求是用於日常運營、支付債務的利息和本金、為營運資金需求提供資金以及進行資本支出和回購我們的普通股。
我們已經通過內部籌集的資金為我們的流動性需求提供資金，並且仍有望繼續為我們的流動性需求提供資金，並在正常情況下進行補充，再加上循環信貸額度下的借款。我們保持強勁的現金和現金等價物餘額，可以獲得承諾的資金來源，在截至2024年6月30日的六個月中，我們僅在普通基礎上使用了這些資金。因此，我們認為，我們目前的現金和現金等價物狀況，以及運營產生的預計現金流，以及循環信貸額度下的借款，足以為我們的本金和利息支付、租賃費用、營運資金需求、業務收購、預期資本支出和短期和長期普通股回購提供資金。
信貸協議
我們與一組銀行機構維持經修訂和重述的信貸協議（經修訂的 “A&R信貸協議”）。A&R信貸協議規定了2.2億美元的循環信貸額度、8,750萬美元的定期貸款額度和最高7,000萬美元的未承諾增量貸款，可用於額外的循環或定期貸款。A&R信貸協議還規定發放信用證，這將減少循環信貸額度下的可用性。根據公司先前的信貸協議，定期貸款的收益用於為定期貸款再融資，循環信貸額度可用於營運資金、一般公司用途以及支付與簽訂A＆R信貸協議相關的費用和開支。A&R信貸協議的到期日為2026年6月24日。
截至2024年6月30日，我們在定期貸款機制下有7,220萬美元的借款，其中不包括100萬美元的債務發放成本。截至2024年6月30日，循環信貸額度中提取的未償金額為1.4億美元。截至2024年6月30日，這些融資機制下還有1.5億美元的額外借款可用。
在公司選擇時，A＆R信貸協議下的定期貸款額度和循環貸款的利息可以參照紐約聯邦儲備銀行（“SOFR”）管理的有擔保隔夜融資利率加上0.10％的指數調整以及根據公司合併槓桿率計算的2.50％至3.00％的適用利潤率來確定，該利潤率根據A＆R信貸協議的條款計算。貸款（A＆R信貸協議中定義的定期貸款除外）的利息也可以按基準利率加上根據公司的合併槓桿比率計算的1.50％至2.00％之間的適用利潤率。公司還必須為循環信貸額度的未使用部分支付相當於每年0.35％的費用。
截至2024年6月30日的六個月中，定期貸款額度和循環信貸額度的實際利率分別為8.70％和2.31％。（x）（i）通常在為SOFR貸款選擇的每個利息期的最後一天支付利息，但無論如何，應不少於每三個月支付一次利息；（ii）基準利率貸款在每個季度的最後一個工作日支付，（y）在最終到期日支付利息。
根據A&R信貸協議，定期貸款額度的本金必須連續按季度分期償還，第一年和第二年為5.0％，第三年為7.5％，第四和第五年為10.0％，每種情況均在每個季度的最後一天償還，該季度從2021年9月開始，並在到期時支付最後一筆氣球付款。A&R信貸協議下的定期貸款可以隨時預付，無需支付溢價或罰款。根據A&R信貸協議的條款和條件，可以不時借用、償還和再借回循環貸款。公司還必須在收到某些意外事件的淨收益、處置某些財產以及發生A＆R信貸協議不允許的債務時償還貸款。此外，如果公司的合併槓桿率（根據A＆R信貸協議計算）大於或等於3.0，則公司必須每年從超額現金流中強制性預付款，並且任何此類超額現金流的剩餘部分用於可用金額，包括投資和分配。
截至2024年6月30日，我們遵守了A＆R信貸協議的條款，該協議要求公司將季度最低固定費用覆蓋率維持在1. 25:1.00，季度最大合併槓桿率為3. 25:1.00。
我們的債務可能會對我們籌集額外資金的能力產生不利影響，限制我們應對經濟或行業變化的能力，使我們面臨利率風險並阻礙我們履行義務。請參閲 “風險因素——與我們相關的風險
負債——公司的債務可能會限制我們的運營靈活性，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。” 包含在截至2023年12月31日的10-k表年度報告中。
回購計劃
2021 年 8 月 18 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃（“回購計劃”），授權公司購買至多 4,000 萬美元的已發行公司普通股。2023年3月3日，董事會批准增加回購計劃，授權公司額外購買1億美元的已發行股份。根據回購計劃，公司有權根據適用法律不時在公開市場和私下談判交易中回購股票，可能包括使用衍生合約或結構性股票回購協議。回購的時間和金額取決於多個因素，包括市場和業務狀況、公司普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。回購計劃可能隨時受到限制、暫停或終止，恕不另行通知。回購計劃沒有到期日期。經修訂的A＆R信貸協議允許公司在前一段所述的各種測試下進行限制性付款（包括股票回購等），包括但不限於在給予此類限制性付款的形式生效後，截至公司最近完成的四個財季的合併槓桿比率（定義見經修訂的A＆R信貸協議）為2 25即可。:1.00 或更少。
公司按成本法對庫存股的購買進行入賬。收購庫存股所產生的任何直接成本均被視為股票發行成本，並加上庫存股的成本。在截至2024年6月30日的六個月中，包括在下述私下談判交易中購買的股份，公司購買了1,646,127股股票，總收購價為3,460萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，公司購買了1,232,581股股票，總收購價為3,050萬美元。截至2024年6月30日，回購計劃下有3,940萬美元可供未來股票回購。
私下協商的股票回購交易
2024 年 3 月 11 日，公司與公司首席執行官、總裁兼董事會主席羅伯特·利西簽訂協議，通過私下談判的交易，以總收購價為 330 萬美元，合每股價格為 19.11 美元，收購總價為 17.5 萬股公司普通股。
經營租賃
我們簽署了辦公空間、倉庫和公司經營的門店的運營租約，我們將其用作日常運營的一部分。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，運營租賃支出分別為170萬美元和350萬美元，我們預計全年將保持穩定。我們尚未簽訂融資租賃承諾。有關經營租賃義務的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註7 “租賃”。
現金流
下表彙總了本報告所述期間我們現金流量的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 現金流量表數據： | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 28,666 | | | $ | 8 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (20,150) | | | (10,028) | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (14,066) | | | 6,546 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (444) | | | 1,353 | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (5,994) | | | (2,121) | |
| | | |
| 現金和現金等價物，期初 | 239,203 | | | 149,493 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 233,209 | | | $ | 147,372 | |
運營活動
截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為2,870萬美元，較截至2023年6月30日的六個月經營活動淨現金8,000美元增加了2,870萬美元。增長主要是由於
營運資金變動2780萬澳元，變動因於發送代理匯出消費資金的時機以及發送訂單和付款的時機，以及主要為週末向付款人預先注資，以及截至2024年6月30日的六個月的經營業績產生的額外現金，這反映了我們業務的進一步增長。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為2,020萬美元，較截至2023年6月30日的六個月中用於投資活動的淨現金1,000萬美元增加了1,020萬美元。所用現金的增加主要是由於與公司於2024年2月遷至美國新總部相關的租賃權益改善、傢俱和設備的資本化約為990萬美元，以及投資軟件和設備以支持我們的派遣代理持續增長，以及承諾在截至2024年6月30日的六個月內與截至2023年6月30日的六個月相比改進我們的專有軟件。
融資活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1,410萬美元，其中主要包括循環信貸額度的2600萬美元淨借款、定期貸款機制到期的330萬美元定期季度付款、用於回購普通股的3,460萬美元以及與股份薪酬安排相關的預扣税款的220萬美元股票獎勵。
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為650萬美元，主要包括循環信貸額度下的4,000萬美元借款、定期貸款額度到期的220萬美元定期季度付款、用於回購普通股的3,050萬美元、與股份薪酬安排相關的預扣税款的90萬美元股票獎勵款以及70萬美元的原始債務與 A&R 信貸協議相關的費用，部分抵消了 0 美元通過行使股票期權獲得80萬美元的股票發行收益。
關鍵會計政策與估計
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層對影響我們的簡明合併財務報表和相關附註中報告的金額以及財務報表之日或有資產和負債的相關披露的未來事件做出估計和假設。管理層持續評估其會計政策、估計和判斷。管理層的估計和判斷基於歷史經驗和其他各種被認為在當時情況下合理的因素。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
如果會計政策要求根據對估算時高度不確定的事項的假設進行會計估計，並且本可以合理使用的不同估算值或合理可能發生的會計估算變更可能對合並財務報表產生重大影響，則該會計政策被視為至關重要。我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策和估計” 中披露的關鍵會計政策和估計包括以下內容：
•信貸損失備抵金
•商譽和無形資產
•所得税
最近的會計公告
有關近期會計公告的信息，請參閲簡明合併財務報表附註1（商業和會計政策）。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們通過業務結構和積極的風險管理流程來管理外幣風險。與我們在拉丁美洲的付款人結算的方法之一是與本地和外幣提供商（“交易對手”）進行外匯即期交易。我們的外匯即期和現貨交易的外幣風險敞口受到限制，因為所有交易均在交易之日起的兩個工作日內結算。但是，外幣波動可能會對我們每筆交易的平均匯兑收益產生負面影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司持有墨西哥比索和危地馬拉格查爾的未平倉外匯合約，金額分別約為8,100萬美元和5,690萬美元。
此外，在截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中，包括電匯和應付匯票，分別有5,670萬美元和4,070萬美元以外幣計價的應付電匯，主要是墨西哥比索和危地馬拉格查爾。
此外，在截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中，包括預付費電匯，分別有1180萬美元和1,780萬美元以外幣計價的預付電匯，主要是墨西哥比索和危地馬拉格查爾。
由於我們對國外業務的投資以及以美元以外的貨幣產生的收入，我們還面臨匯率變動的影響。由於外幣匯率的變化，國際業務產生的收入和利潤將增加或減少。這種外幣風險主要與我們在外國子公司的業務有關。截至2024年6月30日的六個月中，來自外國子公司的收入佔我們合併收入的不到3％。因此，這些貨幣兑美元匯率的上漲或下降10％將使我們的整體經營業績發生微不足道的變化。
我們運營的貨幣對美元的即期和平均匯率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 現貨 (1) | | 平均值 (2) | | 現貨 (1) | | 平均值 (2) |
| 美元/墨西哥比索 | 18.28 | | | 17.10 | | | 17.09 | | | 18.17 | |
| 美元/危地馬拉格查爾 | 7.74 | | | 7.77 | | | 7.84 | | | 7.81 | |
| 美元/加元 | 1.37 | | | 1.36 | | | 1.33 | | | 1.35 | |
| 美元/多米尼加比索 | 59.09 | | | 58.85 | | | 54.95 | | | 54.42 | |
| 美元/歐元 | 0.93 | | | 0.93 | | | 0.92 | | | 0.92 | |
(1) 即期匯率截至2024年6月30日和2023年12月31日。
(2) 平均匯率是截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的平均匯率。
墨西哥比索或危地馬拉格查爾相對於美元的長期持續升值可能會影響我們的收入和利潤率。
利率風險
如上所述，A&R信貸協議下的利息根據某些基準利率（包括SOFR）而變化。由於利息支出會受到波動的影響，如果利率上升，即使借款金額保持不變，我們對此類浮動利率債務的還本付息義務也會增加。因此，提高利率將對我們的盈利能力產生不利影響。
在截至2024年6月30日的六個月中，美聯儲將聯邦基金利率維持在5.50％，預計美國的通貨膨脹率將按照其目標下降。因此，SOFR等其他基準利率也維持在同一水平。該公司預計，美聯儲將繼續監測通貨膨脹指標，並將聯邦基金利率維持在目前的水平，然後再考慮2024年可能的降幅。截至2024年6月30日，我們在定期貸款額度和循環信貸額度下分別有7,220萬美元和1.4億美元的未償借款。假設截至2024年6月30日我們的債務利率提高或下降1％，我們的定期貸款額度和循環信貸額度的現金利息支出每年分別增加或減少約70萬美元和140萬美元。
信用風險
我們在美國多家銀行維持一定的現金餘額，有時可能會超過聯邦保險限額。我們在這些賬户上沒有蒙受任何損失。此外，我們在墨西哥、危地馬拉、加拿大、多米尼加共和國、西班牙和意大利的各種銀行賬户以及墨西哥的短期投資賬户中保留現金，這些賬户可能沒有全額保險。在截至2024年6月30日的六個月中，這些未投保的賬户沒有蒙受任何損失。為了管理我們與銀行和金融機構的關係產生的現金餘額和其他信用風險敞口方面的信用風險敞口，我們會定期審查現金集中度，並努力在全球金融機構之間實現現金餘額的分散。
我們還面臨與匯款代理商的應收賬款餘額相關的信用風險。在每個代理簽字之前，我們會進行信用審查，並對發送代理和我們直接交易的某些其他方進行持續的分析。截至2024年6月30日，我們還收到了來自寄件代理商的530萬美元未清代理預付款。大多數應收代理預付款由發送代理人的個人擔保及其企業資產作為抵押。
截至2024年6月30日的六個月，我們的信貸損失準備金約為340萬美元（佔總收入的1.1％），截至2023年6月30日的六個月為190萬美元（佔總收入的0.6％）。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的信貸損失準備金有所增加，這是由於與2023年相比，2024年的應收賬款註銷量增加，這主要是由於派遣代理無法按照原始條款付款，因此受我們的正常收款程序的約束，以及主要與收購La Nacional和LAN Holdings相關的未清應收賬款餘額增加，以及我們的派遣代理處理的交易量增長。
。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保在根據交易法提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則、規章和相關表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並收集和傳達此類信息致我們的管理層，包括我們的首席執行官兼總裁以及首席財務官酌情指定官員，以便及時就所需的披露做出決定。
控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證組織內的所有控制問題（如果有）都已被發現。因此，我們的披露控制和程序旨在為實現披露控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。
根據《交易法》第13a-15（b）條和第15d-15（b）條的要求，我們的首席執行官兼總裁兼首席財務官對截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據他們的評估，公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，其運作方式是合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的重大信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，包括確保收集此類重要信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官執行官兼總裁以及首席財務官（視情況而定），以便及時就自2024年6月30日起所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在最近結束的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時受到正常業務過程中出現的各種索賠、指控和訴訟事項的約束。我們認為，就我們所從事的業務的性質和類型而言，這些行為是正常事件。儘管無法肯定地預測這些事項的結果，但我們認為，任何主張或未主張的法律索賠或訴訟，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利的影響。
有關我們參與的某些法律訴訟的信息，請參閲本10—Q表季度報告其他地方包含的公司未經審計的簡明合併財務報表中的附註16——承付款和意外開支，這些信息以引用方式納入本文中。
第 1A 項。風險因素
與之前在截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中披露的風險因素相比，我們的主要風險沒有發生我們認為對我們的業務、經營業績和財務狀況具有重大意義的重大變化。鼓勵潛在投資者考慮我們的2023年10-K表中描述的風險、本10-Q表季度報告和2023年10-K表中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們在購買證券之前向美國證券交易委員會提交的文件中公開披露或包含的其他信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表提供了有關截至2024年6月30日的季度中回購普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 購買的股票總數
(a) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數
(b) | | 根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
| 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | 369,923 | | $ | 22.08 | | | 369,002 | | $ | 42,531,728 | |
| 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | 125,017 | | $ | 20.78 | | | 47,037 | | $ | 41,581,416 | |
| 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | 107,877 | | $ | 20.82 | | | 105,612 | | $ | 39,381,693 | |
| 總計 | | 602,817 | | | | 521,651 | | |
(a) 包括 (i) 921、(ii) 77,980和 (iii) 分別在2024年4月、2024年5月和2024年6月為所得税目的預扣的2,265股股票，這些股票與根據薪酬和福利計劃發行的股票有關。
(b) 2021 年 8 月 18 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃（“回購計劃”），授權公司購買不超過 4,000 萬美元的公司普通股已發行股票。回購計劃沒有到期日期。2023年3月3日，董事會批准增加回購計劃，授權公司額外購買1億美元的已發行股份。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的季度中， 本公司的高級管理人員或董事均未被採納或終止 任何旨在滿足《證券交易法》第10b5-1（c）條或17 CFR§ 229.408（c）中定義的非第10b5-1交易安排的肯定辯護條件的購買或出售公司普通股證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。展品
| | | | | |
| 展品編號 | 文檔 |
31.1* | 根據薩班斯-奧克斯利法案第 302 條進行認證-首席執行官 |
| |
31.2* | 根據薩班斯-奧克斯利法案第 302 條進行認證-首席財務官 |
| |
32.1# | 根據《美國法典》第 18 篇第 1350 節對首席執行官進行認證。 |
| |
32.2# | 根據《美國法典》第 18 篇第 1350 節對首席財務官進行認證。 |
| |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
| |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構 |
| |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
| |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
| |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
| |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| |
| 104* | 公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101的附件中）。 |
† 管理合同或補償計劃或安排。
*隨函提交。
** 先前已提交。
# 隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| 國際貨幣快遞有限公司（註冊人） |
| | |
日期：2024 年 8 月 8 日 | 作者： | /s/ 羅伯特·利西 |
| | 羅伯特·利西 |
| | 首席執行官兼總裁 |
| | （首席執行官） |
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日期：2024 年 8 月 8 日 | 作者： | /s/ 安德拉斯·本德 |
| | 安德拉斯·本德 |
| | 首席財務官 |
| | （首席財務官） |