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目錄表

美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
從_
委託文件編號：000-03134
帕克俄亥俄控股公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州 34-1867219
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
帕克蘭大道6065號，克利夫蘭，俄亥俄州 44124
（主要行政辦公室地址） (郵政編碼)
(440) 947-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股價值1.00美元PKOH納斯達克股市有限責任公司

通過勾選標記確定登記人是否：（1）在過去十二個月內（或在登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告;（2）在過去90天內是否已遵守此類提交要求。 ☑ 是  ☐沒有問題。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的每個交互數據文件。☑ 是  ☐不是





1
目錄表

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型數據庫加速的文件管理器☐加速文件管理器☑
非加速文件服務器
☐
規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則12b-2所界定)。☐是☑不是
截至2024年7月31日，註冊人普通股已發行股數，每股面值1.00美元： 13,180,028它的股票。
2
目錄表

帕克俄亥俄控股公司及其子公司

索引

頁面
第一部分金融信息
第1項。
簡明合併財務報表
4
未經審計簡明綜合財務報表附註-2024年6月30日
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
20
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
30
第四項。
控制和程序
30
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
32
第1A項。
風險因素
33
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
33
第五項。
其他信息
34
第六項。
陳列品
35
簽名
36

2
目錄表

第一部分：財務信息 
3
目錄表

第1項。簡明合併財務報表

4
目錄表

帕克俄亥俄控股公司及其子公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
(單位：百萬)
資產
流動資產：
現金及現金等價物$59.9 $54.8 
應收賬款淨額275.5 263.3 
庫存，淨額427.8 411.1 
其他流動資產100.9 95.2 
流動資產總額864.1 824.4 
財產、廠房和設備、淨值184.1 184.9 
經營性租賃使用權資產43.8 44.7 
商譽114.1 110.2 
無形資產，淨額74.5 73.3 
其他長期資產100.0 103.2 
總資產$1,380.6 $1,340.7 
負債和股東權益
流動負債：
應付貿易帳款$194.7 $204.0 
長期債務和短期債務的流動部分13.1 9.4 
經營租賃負債的當期部分11.7 10.6 
應計費用及其他137.5 139.6 
流動負債總額357.0 363.6 
長期負債，減流動部分：
長期債務670.3 633.4 
長期經營租賃負債32.3 34.4 
其他長期負債19.1 19.4 
長期負債總額721.7 687.2 
帕克俄亥俄控股公司及其子公司股東權益293.8 280.4 
非控制性權益8.1 9.5 
權益總額301.9 289.9 
總負債和股東權益$1,380.6 $1,340.7 

請參閲該等未經審核簡明綜合財務報表的隨附附註。
5
目錄表

帕克俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併利潤表（未經審計）
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2024202320242023
 
(單位：百萬，不包括每股數據)
淨銷售額$432.6 $428.1 $850.2 $851.6 
銷售成本359.4 358.0 705.6 714.3 
銷售、一般和管理費用47.4 46.8 94.5 92.1 
重組、收購相關和其他特殊費用1.2 4.1 1.5 6.6 
出售資產的收益— — — (0.8)
營業收入24.6 19.2 48.6 39.4 
養老金和其他退休後福利收入的其他組成部分，淨收入1.4 0.6 2.7 1.3 
利息支出，淨額(12.0)(11.1)(23.9)(21.8)
所得税前持續經營所得14.0 8.7 27.4 18.9 
所得税費用(2.6)(2.1)(5.9)(4.7)
持續經營收入11.4 6.6 21.5 14.2 
可歸因於非控股權益的損失0.9 0.5 1.4 0.4 
Park-Ohio Holdings Corp.普通股股東應佔持續經營收入12.3 7.1 22.9 14.6 
已終止業務虧損，扣除税款（注5）(0.4)(1.7)(1.4)(3.4)
歸屬於帕克俄亥俄控股公司普通股股東的淨利潤$11.9 $5.4 $21.5 $11.2 
Park-Ohio Holdings Corp.普通股股東應佔的每股普通股收益（虧損）：
基本信息：
持續運營$0.98 $0.58 $1.85 $1.20 
停產經營$(0.03)$(0.14)(0.11)(0.28)
總$0.95 $0.44 $1.74 $0.92 
稀釋：
持續運營$0.95 $0.57 $1.79 $1.18 
停產經營$(0.03)$(0.14)(0.11)(0.28)
總$0.92 $0.43 $1.68 $0.90 

請參閲該等未經審核簡明綜合財務報表的隨附附註。

6
目錄表

帕克俄亥俄控股公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2024202320242023
 (單位：百萬美元)
非控股權益前歸屬於Park-Ohio Holdings Corp.普通股股東的淨利潤$11.0 $4.9 $20.1 $10.8 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
貨幣換算(3.1)2.2 (4.9)5.5 
外幣遠期合約(1.1)(0.2)(1.1)(0.4)
退休金和其他退休後福利0.4 0.9 0.9 2.9 
其他綜合(虧損)收入合計(3.8)2.9 (5.1)8.0 
綜合收益總額，税後淨額7.2 7.8 15.0 18.8 
可歸屬於非控股權益的綜合損失0.9 0.5 1.4 0.4 
歸屬於Park-Ohio Holdings Corp.普通股股東的綜合收益$8.1 $8.3 $16.4 $19.2 

請參閲該等未經審核簡明綜合財務報表的隨附附註。

7
目錄表

帕克俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併股東權益表（未經審計）
普通股
股份量其他內容
已繳費
資本		保留
收益		庫存股累計
其他
全面虧損		非控制性權益總
 (In整股）(單位：百萬)
2024年1月1日餘額17,029,938 $17.0 $155.9 $240.1 $(88.9)$(43.7)$9.5 $289.9 
其他綜合性的
收入(虧損)		— — — 9.6 — (1.3)(0.5)7.8 
基於股票的薪酬費用— — 1.5 — — — — 1.5 
基於股票的薪酬活動3,065 — — — — — — — 
分紅— — — (1.6)— — (1.6)
股份獎勵預扣税的支付
— — — — (0.1)— — (0.1)
2024年3月31日的餘額17,033,003 17.0 157.4 248.1 (89.0)(45.0)9.0 297.5 
其他全面收益(虧損)— — — 11.9 — (3.8)(0.9)7.2 
基於股票的薪酬費用— — 1.2 — — — — 1.2 
基於股票的薪酬活動132,012 0.2 (0.2)— — — — — 
分紅— — — (1.7)— — — (1.7)
股份獎勵預扣税的支付
— — — — (2.3)— — (2.3)
2024年6月30日的餘額17,165,015 $17.2 $158.4 $258.3 $(91.3)$(48.8)$8.1 $301.9 

普通股
股份量其他內容
已繳費
資本		保留
收益		庫存股累計
其他
全面虧損		非控制性權益總
 (In整股）(單位：百萬)
2023年1月1日的餘額16,653,928 $16.6 $149.8 $238.8 $(86.9)$(61.8)$11.4 $267.9 
其他綜合性的
收入		— — — 5.8 — 5.1 0.1 11.0 
基於股票的薪酬費用— — 1.6 — — — — 1.6 
基於股票的薪酬活動9,535 0.1 (0.1)— — — — — 
分紅— — — (1.6)— — — (1.6)
2023年3月31日的餘額16,663,463 16.7 151.3 243.0 (86.9)(56.7)11.5 278.9 
其他全面收益(虧損)— — — 5.4 — 2.9 (0.5)7.8 
基於股票的薪酬費用— — 1.7 — — — — 1.7 
基於股票的薪酬活動309,237 0.3 (0.3)— — — — — 
分紅— — — (1.6)— — — (1.6)
股份獎勵預扣税的支付
— — — — (1.2)— — (1.2)
2023年6月30日的餘額16,972,700 $17.0 $152.7 $246.8 $(88.1)$(53.8)$11.0 $285.6 

8
目錄表

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2024202320242023
每股普通股股息$0.125 $0.125 $0.250 $0.250 

請參閲該等未經審核簡明綜合財務報表的隨附附註。
9
目錄表

帕克俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
 截至6月30日的六個月，
 20242023
 (單位：百萬)
持續運營的運營活動
持續經營收入$21.5 $14.2 
將持續經營業務的收入與持續經營業務的經營活動提供的（使用的）淨現金進行調節的調整：
折舊及攤銷16.7 15.5 
基於股票的薪酬費用2.7 3.3 
出售資產的收益— (0.8)
經營資產和負債變化：
應收賬款(10.1)(8.8)
庫存(11.3)3.0 
預付資產和其他流動資產(1.4)(14.1)
應付賬款和應計費用(13.4)(15.1)
其他(5.1)3.7 
持續經營業務的經營活動提供的淨現金（用於）(0.4)0.9 
持續運營的投資活動
購買房產、廠房和設備(13.2)(13.4)
出售資產所得收益— 1.4 
企業收購，扣除收購現金後的淨額(11.0)(1.0)
持續經營中用於投資活動的現金淨額(24.2)(13.0)
持續運營的融資活動
循環信貸便利收益，淨額38.2 14.2 
對其他債務的償付(3.1)(0.8)
其他債務收益8.5 4.2 
融資租賃設施收益（付款），淨額(1.8)0.9 
與之前收購相關的付款(0.8)(2.0)
分紅(3.3)(3.2)
股份獎勵預扣税的支付(2.4)(1.2)
持續經營籌資活動提供的現金淨額35.3 12.1 
停產業務：
經營活動使用的總數(4.1)(2.2)
投資活動使用的總數— (1.7)
融資活動使用的總數— (1.2)
已終止業務的現金和現金等值物減少(4.1)(5.1)
匯率變動對現金的影響(1.5)0.3 
增加(減少)現金和現金等價物5.1 (4.8)
期初現金及現金等價物54.8 58.2 
期末現金及現金等價物$59.9 $53.4 
支付的利息$23.3 $22.6 
已繳納的所得税$5.7 $4.4 

請參閲該等未經審核簡明綜合財務報表的隨附附註。
10
目錄表

帕克俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2024年6月30日

注1 - 陳述的基礎

簡明綜合財務報表包括Park-Ohio Holdings Corp.及其子公司（統稱“我們”、“我們的”或“公司”）的賬目。所有公司間賬户和交易均已在合併中刪除。

隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料公認會計原則及S-X規則第10-Q及第10條的編制指示編制。因此，它們不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度預期業績。截至2023年12月31日的資產負債表是從該日經審計的財務報表中得出的，但不包括普遍接受的會計原則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中包含的綜合財務報表及其腳註。

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。

注：2--新會計公告

2023年11月，FASB發佈了ASU編號2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。本指引要求對可報告部門進行額外的年度和中期披露。這一新準則不影響確認、計量或財務報表列報。修正案適用於2023年12月15日之後的財政年度，以及2024年12月15日之後財政年度內的過渡期。該公司仍在評估這一採用將對合並財務報表和披露產生的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，所得税(主題740)：改進所得税披露。該指導意見要求額外披露所得税的年度信息。這一新準則不影響確認、計量或財務報表列報。這些修正案從2024年12月15日之後的財年開始生效。該公司仍在評估這一採用將對合並財務報表和披露產生的影響。

預計最近發佈的任何其他會計準則更新都不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性影響。
    
注3-收入

我們按產品線和客户的地理區域對我們的收入進行分類，因為我們相信這些指標最好地描述了我們的收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。詳情見下表。
11
目錄表
帕克俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2024年6月30日

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：百萬)
產品線
供應技術$173.8 $171.5 $341.4 $341.9 
工程特種固定件和其他產品28.8 25.8 58.1 51.2 
供應技術部門202.6 197.3 399.5 393.1 
燃料、橡膠和塑料產品103.1 112.0 210.3 222.4 
裝配零部件細分103.1 112.0 210.3 222.4 
工業設備93.8 88.1 173.2 172.5 
鍛造和機加工產品33.1 30.7 67.2 63.6 
工程產品部門126.9 118.8 240.4 236.1 
總收入$432.6 $428.1 $850.2 $851.6 

供應技術部門裝配零部件細分工程產品部門總收入
(單位：百萬)
截至2024年6月30日的三個月
地理區域
美國$119.5 $68.6 $70.2 $258.3 
歐洲39.8 4.2 21.2 65.2 
亞洲19.6 8.0 20.3 47.9 
墨西哥19.5 13.2 5.8 38.5 
加拿大4.0 8.0 5.4 17.4 
其他0.2 1.1 4.0 5.3 
總$202.6 $103.1 $126.9 $432.6 
截至2023年6月30日的三個月
地理區域
美國$121.3 $82.8 $68.4 $272.5 
歐洲38.6 4.6 14.9 58.1 
亞洲15.3 6.2 19.4 40.9 
墨西哥18.1 9.4 3.9 31.4 
加拿大3.9 8.0 7.5 19.4 
其他0.1 1.0 4.7 5.8 
總$197.3 $112.0 $118.8 $428.1 
12
目錄表
帕克俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2024年6月30日

供應技術部門裝配零部件細分工程產品部門總收入
(單位：百萬)
截至2024年6月30日的六個月
地理區域
美國$233.0 $140.1 $133.9 $507.0 
歐洲78.8 8.7 40.1 127.6 
亞洲40.3 16.5 35.2 92.0 
墨西哥38.9 26.9 9.5 75.3 
加拿大7.8 15.9 13.2 36.9 
其他0.7 2.2 8.5 11.4 
總$399.5 $210.3 $240.4 $850.2 
截至2023年6月30日的六個月
地理區域
美國$240.4 $163.8 $136.8 $541.0 
歐洲77.6 9.1 30.5 117.2 
亞洲30.4 11.9 35.9 78.2 
墨西哥36.7 19.9 8.6 65.2 
加拿大7.1 15.5 15.3 37.9 
其他0.9 2.2 9.0 12.1 
總$393.1 $222.4 $236.1 $851.6 




對於長期安排，合同資產主要與根據長期合同向客户付款之前確認的收入有關，該長期合同佔完成百分比低於。這些金額總計美元52.1百萬美元和300萬美元59.92024年6月30日和2023年12月31日的100萬美元分別記錄在簡明綜合資產負債表的其他流動資產中。

對於長期安排，合同負債主要涉及在確認收入之前從公司客户那裏收到的預付款或存款。這些金額總計為美元。50.9百萬美元和300萬美元53.92024年6月30日和2023年12月31日的百萬美元分別記錄在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他費用中。

注4--細分市場

我們的運營部門被定義為企業的組成部分，我們的首席運營決策者可以獲得單獨的財務信息，並定期對其進行評估，以分配資源和評估業績。

為了衡量業務部門的業績，本公司使用部門營業收入，其定義為每個部門內的產品線可識別的收入減去費用。本公司不會分配非營運、不尋常性質或公司成本的項目，包括但不限於行政及股份薪酬及公司辦公室成本。分部營業收入通過調整公司成本、資產出售收益、養老金和其他退休後福利收入的其他組成部分淨額和利息支出淨額，與所得税前綜合收入進行調整。

13
目錄表
帕克-俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2024年6月30日
按業務部門劃分的業績如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2024202320242023
(單位：百萬)
持續經營業務的淨銷售額：
供應技術$202.6 $197.3 $399.5 $393.1 
裝配組件103.1 112.0 210.3 222.4 
工程產品126.9 118.8 240.4 236.1 
$432.6 $428.1 $850.2 $851.6 
所得税前持續經營的收入：
供應技術$19.0 $15.4 $38.5 $29.4 
裝配組件6.9 8.4 15.5 15.7 
工程產品6.3 3.2 9.8 8.2 
部門總營業收入32.2 27.0 63.8 53.3 
企業成本(7.6)(7.8)(15.2)(14.7)
出售資產的收益— — — 0.8 
營業收入24.6 19.2 48.6 39.4 
養老金和其他退休後福利收入的其他組成部分，淨收入1.4 0.6 2.7 1.3 
利息支出，淨額(12.0)(11.1)(23.9)(21.8)
所得税前持續經營所得$14.0 $8.7 $27.4 $18.9 

注5 - 停產運營
2023年12月29日，該公司完成將其鋁產品業務以約美元的價格出售給Angstrom Automotive Group50 百萬現金和期票，加上約美元的假設3 百萬美元的融資租賃義務。總購買價格包括現金首付美元20.0 2022年12月向公司支付100萬美元;現金美元15.5 收盤時向公司支付100萬美元;以及總計不超過美元的期票15.0 大約在 一年制銷售週年紀念日，其中美元10.0 百萬美元取決於鋁產品業務在2024年實現某些採購承諾。該或有對價的公允價值（使用經常性第三級輸入值估值）約為美元9.7 截至2024年6月30日，百萬。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2024202320242023
(單位：百萬)(單位：百萬)
淨銷售額$— $45.4 $— $92.3 
銷售成本— 42.5 — 88.0 
銷售、一般和行政— 4.5 — 7.6 
營業虧損— (1.6)— (3.3)
利息開支— (0.8)— (1.5)
已終止業務的經營損失— (2.4)— (4.8)
出售已終止業務的損失(0.5)— (1.8)— 
所得税優惠0.1 0.7 0.4 1.4 
非持續經營虧損，税後淨額$(0.4)$(1.7)$(1.4)$(3.4)

注6 - 收購
14
目錄表
帕克-俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2024年6月30日

2024年2月，本公司從總部位於奧地利莫德林的Aichelin Group手中收購了總部位於德國梅克斯海姆的EMA Indutec GmbH(“EMA”)的全部流通股。EMA屬於我們的工程產品部門，是感應加熱設備和轉換器的領先製造商，通過其二地點在德國梅克斯海姆和北京，中國。購買價格，扣除為收購而獲得的現金，為$。11.01000萬美元。

EMA收購價格的分配取決於公司對收購日收購資產和承擔負債的公允價值的最終確定，可能與下文提出的估計大不相同。最終分配，主要包括已收購無形資產的估值，正在進行中，將不遲於收購日期後一年完成。以下為與收購均線相關的預估買入價分配：

(單位：百萬)
應收賬款$6.0 
庫存4.7 
其他流動資產0.5 
財產、廠房和設備1.3 
商譽4.4 
無形資產5.1 
其他資產0.1 
應付賬款和應計費用(10.0)
遞延所得税負債(1.1)
購買總價，扣除購入現金後的淨額$11.0 

在2024年第二季度，公司支付了$0.8 百萬美元與2022年收購查特汽車（常）有限公司（“查特”）的延期收購價格有關。

2024年下半年，公司計劃支付美元2.2 百萬美元與2022年收購Charter and Southern Fasteners & Supply，Inc.的剩餘延期收購價格有關。


注7 - 庫存

庫存，淨額包括以下內容：
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：百萬)
原材料和供應品$114.1 $107.6 
在製品56.4 50.1 
成品257.3 253.4 
庫存，淨額$427.8 $411.1 

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目錄表
帕克-俄亥俄控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2024年6月30日

注8 - 應計保修成本

公司根據所售產品的當前和歷史數據估計可能發生的保修索賠。實際保修費用可能與公司根據產品性能做出的估計不同。下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內公司產品保修責任的變化：

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：百萬)
期初餘額$6.2 $5.4 $5.5 $5.2 
已支付的索賠(0.4)(0.4)(0.8)(1.3)
保修費用0.2 1.3 0.8 2.3 
採辦— — 0.6 — 
外幣折算(0.2)(0.5)(0.3)(0.4)
期末餘額$5.8 $5.8 $5.8 $5.8 

注9 - 所得税

公司中期期間的税收撥備是使用其年度有效税率的估計來確定的，並根據每個期間的離散項目（如果有）進行調整。
截至2024年6月30日的三個月，所得税費用為美元2.6持續經營的税前收入為美元，價值100萬美元14.0 百萬，相當於有效所得税率為 19%.截至2024年6月30日的三個月所得税費用受益於美元的離散税收優惠0.4 百萬與股票薪酬相關。截至2023年6月30日的三個月，所得税費用為美元2.1百萬美元的税前收入8.7 百萬，相當於有效所得税率為 24%.

截至2024年6月30日止六個月，所得税費用為美元5.9 持續經營的税前收入為美元，價值100萬美元27.4 百萬，相當於有效所得税率為 22%.截至2023年6月30日止六個月，所得税費用為美元4.7 税前收入為美元，百萬美元18.9 百萬，相當於有效所得税率為 25%.


注10 - 融資安排

債務由以下部分組成：
賬面價值為
到期日利率
2024年6月30日		2024年6月30日2023年12月31日
(單位：百萬)
高級附註2027年4月15日6.625 %$350.0 $350.0 
循環信貸安排2027年1月14日
6.93% - 6.95%
301.6 263.5 
融資租賃五花八門五花八門14.5 16.3 
其他五花八門五花八門19.7 15.9 
債務總額685.8 645.7 
減：長期債務和短期債務的流動部分(13.1)(9.4)
減：未攤銷債務發行成本 (2.4)(2.9)
長期債務總額$670.3 $633.4 
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目錄表
帕克俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2024年6月30日


2023年9月，帕克俄亥俄工業公司（“Park-Ohio”）修訂了其第七份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定了金額為美元的循環信貸融資405.0百萬美元，其中包括一美元40.0百萬加拿大循環子承諾和金額為美元的歐洲循環子承諾30.0萬根據信貸協議，Park-Ohio可以選擇增加循環信貸安排下的可用性，增量總額最高為美元70.0萬該信貸協議於2027年1月14日到期。截至2024年6月30日，我們的借款可用性為美元84.4 信貸協議下的百萬美元。

根據我們的信貸安排，我們的未償銀行擔保和信用證約為美元40.4截至2024年6月30日，百萬美元32.82023年12月31日為100萬人。

2017年，Park-Ohio完成了私募發行，發行金額為美元350.0本金總額為百萬美元。6.625% 2027年到期的優先票據（“票據”）。該票據是Park-Ohio的無擔保優先債務，並由 100%擁有Park-Ohio的重要國內子公司。
下表代表票據的公允價值信息，使用估計市場報價分類為第一級。

2024年6月30日2023年12月31日
(單位：百萬)
賬面金額$350.0 $350.0 
公允價值$335.4 $330.2 

由於公司有能力隨時按面值償還未償還本金，因此循環信貸融資的公允價值等於其公允價值。由於現金及現金等值物、應收賬款和應付賬款的短期性質，這些工具的公允價值接近公允價值。

注11 - 基於股票的薪酬

截至2024年6月30日止六個月的限制性股票活動摘要如下：

2024
基於時間的
股份數量加權平均
授予日期
公允價值
(In整股）
未清償-年初755,064 $18.70 
授與(a)
172,950 25.32 
既得(280,157)19.38 
已取消或已過期(35,698)18.26 
未清償--期末612,159 $20.28 
(a)- 此金額包括 2,175限制股票單位。

基於股票的薪酬包括在簡明合併利潤表的銷售、一般和行政費用中。基於股票的薪酬總費用為美元1.2百萬美元和美元1.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬美元。基於股票的薪酬總費用為美元2.71000萬美元和300萬美元3.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百萬美元。截至2024年6月30日，有美元9.0百萬未確認的賠償
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目錄表
帕克-俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2024年6月30日
與基於非既得股票的薪酬有關的成本，預計該成本將在加權平均期間確認2.1好幾年了。

附註12-承付款和或有事項

該公司面臨各種索賠、訴訟、調查和行政訴訟，涉及商業、場所責任、產品責任、僱傭、人身傷害和正常業務過程中產生的環境問題。當已知或被認為可能發生虧損，且損失金額可合理估計時，本公司在合併財務報表中計入或有虧損負債。我們的規定是基於歷史經驗、當前信息和法律意見，未來可能會根據新的發展情況進行調整。估計可能的損失需要分析多個預測因素，這些因素往往取決於第三方的判斷和可能的行動。雖然無法確切預測這些事項的最終結果或成本，但本公司相信這些事項不會對我們的綜合財務報表產生重大不利影響。

我們的子公司捲入了許多與合同和保修相關的糾紛。我們認為，已經為這些或有事項記錄了適當的負債；然而，實際結果可能與我們的估計有很大不同。

除了上述常規訴訟和主張的索賠外，我們也是119*代表以下公司提出索賠的案件169原告聲稱因接觸石棉而造成人身傷害。在我們被指定為當事人的每一起石棉案件中，投訴都是針對多名被點名的被告的。從歷史上看，我們曾被排除在石棉案件之外。我們打算大力為這些案件辯護，並相信我們將繼續成功地被駁回這類案件。

雖然由於人身傷害訴訟的不可預測性，無法預測與石棉相關的訴訟、索賠和法律程序的最終結果，儘管我們的運營結果和特定時期的現金流可能會受到與石棉相關的訴訟、索賠和訴訟的不利影響，但管理層相信，這些問題的最終解決不會對我們的財務狀況、流動性或運營結果產生重大不利影響。

注：13個月-養卹金和退休後福利

截至2023年6月30日、2024年和2023年6月30日止三個月和六個月確認的定期福利(收入)費用淨額構成如下：

養老金福利退休後福利
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 20242023202420232024202320242023
(單位：百萬)
服務成本$1.1 $1.3 $2.3 $2.5 $— $— $— $— 
利息成本0.8 0.9 1.7 1.7 — 0.1 0.1 0.2 
計劃資產的預期回報(2.6)(2.5)(5.3)(5.0)— — (0.1)(0.1)
確認精算損失淨額0.4 0.9 0.8 1.8 — — 0.1 0.1 
淨定期福利（收入）支出$(0.3)$0.6 $(0.5)$1.0 $— $0.1 $0.1 $0.2 

注14 - 累計其他綜合損失

截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月累計其他全面虧損的組成和變化如下：

18
目錄表
帕克-俄亥俄控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2024年6月30日
 累計折算調整現金流對衝養卹金和退休後福利總累計折算調整現金流對衝養卹金和退休後福利總
(單位：百萬)
 截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
期初餘額$(32.3)$— $(12.7)$(45.0)$(35.4)$0.3 $(21.6)$(56.7)
貨幣換算(a)
(3.1)— — (3.1)2.2 — — 2.2 
外幣遠期合同，扣除税— (1.1)— (1.1)— (0.2)— (0.2)
養老金和OPb活動，不含税— — 0.4 0.4 — — 0.9 0.9 
期末餘額$(35.4)$(1.1)$(12.3)$(48.8)$(33.2)$0.1 $(20.7)$(53.8)
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
期初餘額$(30.5)$— $(13.2)$(43.7)$(38.7)$0.5 $(23.6)$(61.8)
貨幣換算(a)
(4.9)— — (4.9)5.5 — — 5.5 
外幣遠期合約— (1.1)— (1.1)— (0.4)— (0.4)
養老金和OPb活動，不含税— — 0.9 0.9 — — 2.9 2.9 
期末餘額$(35.4)$(1.1)$(12.3)$(48.8)$(33.2)$0.1 $(20.7)$(53.8)

(a)不是由於外國收益被視為永久再投資，因此對貨幣兑換徵收所得税。

附註15-計算每股收益時使用的加權平均股數

下表列出了計算每股收益時使用的加權平均股數：

 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2024202320242023
(單位：百萬)
加權平均基本流通股12.5 12.2 12.4 12.2 
加：員工股票獎勵的稀釋影響0.4 0.2 0.4 0.2 
加權平均稀釋後流通股12.9 12.4 12.8 12.4 

某些限制性股票獎勵具有反稀釋性，因此不包括在每股稀釋盈利的計算中。反稀釋股票 2000萬和0.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬，以及 2000萬和0.2截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為2.5億美元。


附註16-後續事件

2024年7月19日，公司董事會宣佈季度股息為美元0.125每普通股。股息將於2024年8月19日支付給截至2024年8月2日營業結束時登記在冊的股東，並將產生約為美元的現金支出1.6百萬美元。

19
目錄表

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

我們的簡明合併財務報表包括Park-Ohio Holdings Corp.及其子公司(統稱為“我們”、“我們的”或“公司”)的賬目。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。

高管概述

我們是一家多元化的國際公司，為世界級客户提供供應鏈管理外包服務、生產線上使用的資本設備以及用於組裝產品的製造零部件。我們通過三個可報告的部門運營：供應技術、組裝部件和工程產品。

供應技術為我們的客户提供全面供應管理™，這是一種主動的解決方案方法，管理從戰略規劃到計劃實施的向客户製造車間供應生產部件和材料的每個方面的效率。Total Supply Management™包括工程和設計支持、部件使用和成本分析、供應商選擇、質量保證、條形碼、產品包裝和跟蹤、即時和使用點交付、電子賬單服務和持續技術支持等服務。我們的Supply Technologies業務為以下主要行業的客户提供服務：重型卡車；動力運動和娛樂設備；航空航天和國防；半導體設備；配電和控制；消費電子；巴士和客車；汽車；農業和工業設備；暖通空調；草坪和花園；管道和醫療器械。

組裝組件製造面向燃油效率和降低排放標準的產品。裝配部件設計、開發和製造鋁產品和高效高壓直接燃油噴射燃料軌道和管道；將燃料從油帽輸送到油箱的燃料填充管；用於從車輛油箱運輸燃料然後在極高壓力下輸送到發動機燃油噴嘴的柔性多層塑料和橡膠組件。我們的產品包括汽油直噴系統和燃料加註組件，以及工業軟管和注塑橡膠和塑料部件。我們的產品主要用於以下行業：包括汽車和輕型車；農業設備；建築設備；重型卡車；公共汽車。

Engineering Products經營着一系列利基製造業務，設計和製造各種高度工程化的產品，包括感應加熱和熔化系統、管道螺紋系統以及鍛造和機械加工產品。Engineering Products還為其製造的設備生產和提供服務和備件。工程產品的主要客户是以下行業的原始設備製造商、子裝配商和最終用户：黑色金屬和有色金屬；塗料；鍛造；鑄造；重型卡車；建築設備；汽車；石油和天然氣；鐵路；航空航天和國防；以及發電。

這三個分部的銷售和營業收入在簡明綜合財務報表附註4中提供，該附註4包括在本文其他部分。

在2022年第四季度，我們確定我們的鋁產品業務符合待售和非持續經營會計準則。因此，本公司已在本報告的所有期間以10-Q表格的形式報告了非持續經營中鋁產品的待售資產和負債、經營業績和現金流。2023年12月29日，該公司將這項業務以約5,000美元萬的現金和本票出售給Angstrom汽車集團，外加承擔約300美元萬的融資租賃債務。總收購價格包括於2022年12月向本公司支付的現金首期2,000萬美元；成交時向本公司支付的現金1,550萬美元；以及在出售約一週年時向本公司支付總額高達1,500萬美元的本票，其中1,000萬美元取決於鋁製品業務在2024年實現某些購買承諾。見本文其他部分所列簡明合併財務報表附註5“非持續經營”。



20
目錄表

持續經營的結果

截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月

截至6月30日的三個月，
20242023$Change更改百分比
(百萬美元，每股數據除外)
淨銷售額$432.6 $428.1 $4.5 1.1 %
銷售成本359.4 358.0 1.4 0.4 %
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用
47.4 46.8 0.6 1.3 %
SG&A費用佔淨銷售額的百分比11.0 %10.9 %
重組、收購相關和其他特殊費用1.2 4.1 (2.9)(70.7)%
營業收入24.6 19.2 5.4 28.1 %
養老金和其他退休後福利收入的其他組成部分，淨收入1.4 0.6 0.8 *
利息支出，淨額(12.0)(11.1)(0.9)8.1 %
所得税前收入14.0 8.7 5.3 60.9 %
所得税費用(2.6)(2.1)(0.5)23.8 %
持續經營收入11.4 6.6 4.8 72.7 %
可歸因於非控股權益的損失0.9 0.5 0.4 80.0 %
Park-Ohio Holdings Corp.普通股股東應佔持續經營收入$12.3 $7.1 $5.2 73.2 %
Park-Ohio Holdings Cor.普通股股東應佔持續經營業務的每股普通股收入：
基本信息：
持續運營$0.98 $0.58 $0.40 69.0 %
稀釋：
持續運營$0.95 $0.57 $0.38 66.7 %
* 計算沒有意義

淨銷售額

2024年第二季度淨銷售額增長1.1%至43260萬美元，而2023年同期為42810萬美元。這一增長主要是由於我們的供應技術和工程產品部門的客户需求增加。

解釋截至2024年6月30日止三個月分部淨銷售額與2023年同期相比變化的因素包含在下文“分部業績”部分中。

銷售成本和毛利率

2024年第二季度的銷售成本增至35940美元萬，而2023年同期為35800美元萬。銷售成本增加的主要原因是，與2023年同期相比，2024年期間的淨銷售額有所增加，但被持續的利潤改善舉措的影響部分抵消。2024年期間的毛利率為16.9%，而2023年同期為16.4%，這是由於我們的供應技術部門的盈利能力有所改善；我們的資本設備業務的銷售額和利潤率有所提高；以及持續的利潤改善計劃。

SG&A費用

2024年第二季度的SG&A支出為4,740美元萬，而2023年同期為4,680美元萬，增幅為1.3%.2024年第二季度，SG&A費用佔淨銷售額的百分比為11.0%，而
21
目錄表

2023年同期為10.9%。SG&A費用佔淨銷售額的百分比的增加是由於銷售水平上升導致的銷售費用增加、持續通貨膨脹導致的成本增加以及員工成本的增加。

重組、收購相關費用和其他特別費用

在2024年第二季度，該公司記錄了與重組和其他特別費用有關的1.2億美元萬費用，主要是在我們的工程產品部門。

在2023年第二季度，該公司記錄了410美元的重組和其他特別費用萬，主要是在我們的組裝部件和工程產品部門。

養卹金和其他退休後福利(“OPEB”)收入的其他組成部分，淨額

養卹金和OPEB的其他組成部分 截至2024年6月30日的季度，淨收益為140億美元萬，而2023年同期為6000萬美元萬。這一增加是由於與2023年相比，影響2024年的淨精算損失減少。

利息支出，淨額

利息支出，2024年第二季度淨額為1200美元萬，而2023年第二季度為1110美元萬。這一增長主要是由於利率上升，但與去年同期相比，2024年第二季度的平均未償債務餘額略有下降。

所得税費用

在截至2024年6月30日的三個月中，所得税支出為260萬，持續運營的税前收入為1,400萬美元，實際所得税税率為19%.截至2024年6月30日的三個月，所得税支出受益於與股票薪酬相關的40萬美元的離散税收優惠。在截至2023年6月30日的三個月中，所得税支出為210萬，税前收入為870萬美元，實際所得税税率為24%.
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目錄表

截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月

截至6月30日的六個月，
20242023$Change更改百分比
(百萬美元，每股數據除外)
淨銷售額$850.2 $851.6 $(1.4)(0.2)%
銷售成本705.6 714.3 (8.7)(1.2)%
SG&A費用94.5 92.1 2.4 2.6 %
SG&A費用佔淨銷售額的百分比11.1 %10.8 %
重組、收購相關和其他特殊費用1.5 6.6 (5.1)(77.3)%
出售資產的收益— (0.8)0.8 *
營業收入48.6 39.4 9.2 23.4 %
養老金和其他退休後福利收入的其他組成部分，淨收入
2.7 1.3 1.4 *
利息支出，淨額(23.9)(21.8)(2.1)9.6 %
所得税前持續經營所得27.4 18.9 8.5 45.0 %
所得税費用(5.9)(4.7)(1.2)25.5 %
持續經營收入21.5 14.2 7.3 51.4 %
可歸因於非控股權益的損失1.4 0.4 1.0 *
Park-Ohio Holdings Corp.普通股股東應佔持續經營收入$22.9 $14.6 $8.3 56.8 %
Park-Ohio Holdings Corp.普通股股東應佔的每股普通股持續經營收益：
基本信息：
持續運營$1.85 $1.20 $0.65 54.2 %
稀釋：
持續運營$1.79 $1.18 $0.61 51.7 %
* 計算沒有意義

淨銷售額

2024年前六個月，萬的淨銷售額為85020美元，較2023年同期的85160美元萬下降了0.2%。這一下降主要是由於組裝部件部門的銷售額下降所致。

與2023年同期相比，解釋截至2024年6月30日的六個月分部淨銷售額變化的因素載於下面的“分部業績”部分。

銷售成本和毛利率

在持續的利潤改善計劃和上述淨銷售額下降的推動下，2024年前六個月的銷售成本降至70560美元萬，而2023年同期為71430美元萬。2024年期間的毛利率為17.0%，而2023年同期為16.1%。毛利率的同比增長是由於我們的供應技術部門的營業利潤增加；我們的資本設備業務的銷售額和利潤率提高；以及持續的利潤改善計劃。

SG&A費用
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目錄表


2024年前六個月的SG&A支出為9,450美元萬，而2023年同期為9,210美元萬，增幅為2.6%.2024年前六個月，SG&A費用佔淨銷售額的百分比為11.1%，而2023年同期為10.8%。這些增長是由持續的通脹和更高的員工成本推動的。

重組、收購相關費用和其他特別費用

在2024年期間，公司記錄了與收購EMA Indutec GmbH(“EMA”)有關的30萬的收購相關費用，以及與重組和其他特別費用相關的120美元萬，主要是在我們的工程產品部門。

在2023年期間，該公司記錄了660美元的重組、收購相關費用和其他特別費用萬，主要是在我們的組裝部件和工程產品部門。

出售資產的收益

2023年，由於工廠關閉和整合計劃，該公司出售了其工程產品部門的房地產，現金收益為140億美元萬，收益為80億美元萬。

養卹金和OPEB收入的其他組成部分，淨額

養卹金和OPEB的其他組成部分 2024年前6個月的淨收入為270億美元萬，而2023年同期為130億美元萬。這一增加是由於與2023年相比，影響2024年的淨精算損失減少。

利息支出，淨額

利息支出，2024年前六個月淨額為2,390美元萬，而2023年同期為2,180美元萬。增加的主要原因是利率上升，但與去年同期相比，2024年期間的平均未償債務餘額略有減少。

所得税費用

在截至2024年6月30日的6個月中，所得税支出為590萬美元，持續運營的税前收入為2740萬美元，有效所得税税率為22%。在截至2023年6月30日的6個月中，所得税支出為470萬美元，税前收入為1890萬美元，有效所得税税率為25%。



細分結果

為了衡量業務部門的業績，本公司使用部門營業收入，其定義為每個部門內的產品線可識別的收入減去費用。本公司不會分配非營運或不尋常性質或屬於公司成本的項目，包括但不限於行政及以股份為基礎的薪酬及公司辦公室成本。

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目錄表

供應技術部門

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(百萬美元)
淨銷售額$202.6 $197.3 $399.5 $393.1 
分部營業收入$19.0 $15.4 $38.5 $29.4 
部門營業收入利潤率9.4 %7.8 %9.6 %7.5 %

截至6月30日的三個月：

在截至2024年6月30日的三個月中，淨銷售額比2023年同期增加了530萬美元，這是由於公司許多關鍵終端市場的需求持續強勁，其中航空航天和國防、重型卡車、越野建築、配電和消費電子終端市場的增長幅度最大，但被半導體以及農業和工業設備終端市場的銷售額下降部分抵消。此外，在我們的緊固件製造業務中，淨銷售額受益於客户對我們在北美和歐洲的專有產品的更高需求。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，部門運營收入增加了360萬，達到1900美元萬，2024年期間的部門運營收入利潤率比去年同期增加了160個基點。這些增長主要是由於高利潤率產品的銷售增加、我們供應鏈業務的運營成本降低、持續的利潤改善計劃以及我們緊固件製造業務的持續強勁需求。

截至6月30日的6個月：

在截至2024年6月30日的6個月中，淨銷售額比2023年同期增加了640萬美元，這是由於公司大部分關鍵終端市場的需求持續強勁，其中航空航天和國防以及重型卡車終端市場的增幅最大，但被農業和工業設備、半導體以及卡車和卡車相關設備終端市場的下降部分抵消。此外，在我們的緊固件製造業務中，淨銷售額受益於客户對我們在北美和歐洲的專有產品的更高需求。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，部門運營收入增加了910萬，達到3850萬，2024年期間的部門運營收入利潤率比去年同期增加了210個基點。這些增長主要是由於高利潤率產品的銷售增加和我們供應鏈業務的運營成本降低，以及我們緊固件製造業務的強勁需求。

裝配零部件細分

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(百萬美元)
淨銷售額$103.1 $112.0 $210.3 $222.4 
分部營業收入$6.9 $8.4 $15.5 $15.7 
部門營業收入利潤率6.7 %7.5 %7.4 %7.1 %

截至6月30日的三個月：

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，萬的淨銷售額下降了890美元。這一下降主要是由於某些傳統計劃的產品定價較低，以及主要是生命週期結束計劃的單位銷量較低，但部分被某些其他計劃的較高產品定價所抵消。

25
目錄表

在截至2024年6月30日的三個月中，部門運營降至690美元萬，而2023年期間為840美元萬。減少的原因是產品定價和單位數量較低，但2024年期間的利潤增加舉措部分抵消了這一影響。在2023年期間，我們產生了1.2億美元的重組和其他特別費用萬。

截至6月30日的6個月：

在截至2024年6月30日的六個月裏，萬的淨銷售額比2023年同期下降了1,210美元。這一下降主要是由於某些傳統計劃的產品定價較低，以及主要是生命週期結束計劃的單位銷量較低，但部分被某些其他計劃的較高產品定價所抵消。

截至2024年6月30日的6個月，部門運營收入為1,550美元萬，與2023年期間一致。2024年期間，該部門的營業利潤率比去年同期增長了30個基點。與去年同期相比，2024年期間部門營業利潤率的改善是由於持續的利潤改善計劃以及已完成的工廠關閉和整合行動的好處，這抵消了產品定價和單位產量下降的影響。在2023年期間，我們產生了150美元的萬重組和其他特別費用。

工程產品部門
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(百萬美元)
淨銷售額$126.9 $118.8 $240.4 $236.1 
分部營業收入$6.3 $3.2 $9.8 $8.2 
部門營業收入利潤率5.0 %2.7 %4.1 %3.5 %

截至6月30日的三個月：

與2023年相比，2024年期間的淨銷售額增長了6.8%。這一增長主要是由於我們的新資本設備和售後部件和服務的銷售增加，以及航空航天和國防行業的強勁銷售。

與2023年期間相比，2024年期間的部門運營收入增加了310萬美元。與2023年期間相比，2024年期間部門營業收入利潤率增加了230個基點。這些增長是由於我們資本設備業務的銷售額增加和利潤率提高所推動的，這抵消了我們鍛造和機械加工產品業務單位數量和利潤率的下降。

截至6月30日的6個月：

與2023年相比，2024年期間的淨銷售額增長了1.8%。這一增長是由於資本設備銷售增加以及我們鍛造和機械加工產品業務的銷售增加所致。

與2023年同期相比，2024年期間的部門營業收入增加了160萬美元，這是由於我們的資本設備業務的銷售額和利潤率較高，被我們的鍛造和加工產品業務較高的運營成本所抵消。在2024年和2023年期間，我們分別產生了130億美元的萬和490億美元的萬的重組和其他特別費用。

流動性與資本資源

下表彙總了現金流的主要組成部分：
26
目錄表

截至6月30日的六個月，
20242023$Change
提供(使用)的現金淨額：(單位：百萬)
經營活動$(0.4)$0.9 $(1.3)
投資活動(24.2)(13.0)(11.2)
融資活動35.3 12.1 23.2 
停產經營(4.1)(5.1)1.0 
匯率變動對現金的影響(1.5)0.3 (1.8)
增加(減少)現金和現金等價物$5.1 $(4.8)$9.9 
經營活動

在截至2024年6月30日的6個月中，我們使用了0.4美元的現金，而2023年同期產生的現金為90美元萬。

投資活動

截至2024年6月30日的六個月，資本支出為1,320萬美元，主要用於為我們的工程產品和組裝組件部門的未來增長提供更多能力，以維持現有運營和信息系統實施。此外，在截至2024年6月30日的6個月中，該公司支付了1,100美元萬，這是為收購EMA而獲得的現金淨額。

在截至2023年6月30日的六個月內，資本支出為1,340萬美元，主要用於為我們的工程產品和組裝組件部門的未來增長提供更多產能，為我們的工程產品部門的設施整合提供更多能力，並維持現有業務。

融資活動

在截至2024年6月30日的六個月內，我們有4,180美元的淨債務借款，為資本支出和收購萬提供資金。此外，在截至2024年6月30日的6個月中，公司按計劃支付了與先前收購相關的總額為80萬的款項，並向股東支付了總額為330萬的現金股息。

在截至2023年6月30日的六個月中，我們有1,850萬的淨債務借款為我們的資本支出提供資金，與先前收購相關的預定付款總額為200萬，向股東支付的現金股息總額為320萬。

除簡明綜合財務報表附註10所披露之信用證外，吾等與未合併實體或其他人士並無表外安排、融資或其他關係。

流動性

我們的流動性需求主要用於營運資本、資本支出、股息和收購。我們的主要流動性來源是業務提供的資金、現有銀行信貸安排提供的資金以及出售我們的債務證券。我們現有的財務資源(營運資本和可用的銀行借款安排)和預期的運營現金流預計將足以滿足至少未來12個月和此後可預見的未來的預期現金需求，包括但不限於我們維持當前運營和為資本支出需求提供資金、償還債務、進行收購、支付股息和回購普通股的能力。

27
目錄表

截至2024年6月30日，我們的總流動資金為15820萬，其中包括5,990萬現金和現金等價物，以及我們信貸協議下未使用的借款可獲得性9,830萬，不包括受抑制的可獲得性240美元萬。

截至2024年6月30日，該公司境外子公司持有的現金及現金等價物為4,940美元萬，於2023年12月31日持有4,460美元萬。我們預計，在可預見的未來，對匯回美國境外持有的現金的限制不會對我們的整體流動性、財務狀況或運營結果產生實質性影響。

該公司關於外國收益在美國以外的再投資的主張有兩個組成部分。第一，對於除加拿大RB&W公司(“RB&W”)以外的所有外國子公司，所有收益都永久地再投資於美國以外。第二，對於RB&W，可以進行股息分配，但僅限於當前收益超過為其業務運營提供資金所需的現金；所有累積收益被永久再投資。

高級附註

2017年4月，帕克-俄亥俄控股公司的運營子公司帕克-俄亥俄工業公司(“帕克-俄亥俄”)以私募方式完成了2027年到期的本金總額為35000美元的6.625%優先債券(以下簡稱“債券”)的出售。發行債券所得款項淨額將用於全數償還我們先前未償還的8.125%優先票據，以及尚未償還的定期貸款，以及償還當時根據我們的循環信貸安排而尚未償還的部分借款。

信貸協議

2023年9月，帕克-俄亥俄州修訂了其第七次修訂和重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議提供金額為40500萬的循環信貸安排，包括金額為4,000萬的加拿大循環分承諾和金額為3,000萬的歐洲循環分承諾。根據信貸協議，帕克-俄亥俄州有權將循環信貸安排下的可用金額增加總計7,000美元萬。信貸協議將於2027年1月14日到期。

融資租賃

截至2024年6月30日，該公司的融資租賃總額為1,450美元萬。

聖約

信貸協議所提供的循環信貸安排下銀行借款的未來可獲得性是基於(1)我們在信貸協議下的計算可獲得性，以及(2)如果該計算可獲得性降至低於5062.5美元萬，我們滿足償債比率契約的能力。如果我們計算的可用性低於5062.5美元萬，則我們的償債覆蓋率必須大於1.0%。截至2024年6月30日，我們根據信貸協議計算的可用金額為8,440萬美元；因此，償債比率公約不適用。

如果不能維持計算出的至少5062.5美元的萬可獲得性並滿足償債比率公約，可能會對未來借款的可用性和利率產生重大影響。我們的償債覆蓋率可能會受到負面經濟趨勢的重大影響。為了支付信貸協議中定義的某些允許付款，包括但不限於收購和股息，我們必須滿足定義的可用性閾值，範圍從3,750美元萬到5062.5美元萬，以及定義的償債覆蓋率1.15%。

由於我們根據信貸協議計算的可獲得性超過5062.5美元萬，截至2024年6月30日，我們也遵守了循環信貸安排中包含的其他契諾。雖然我們預計整個2024年都將保持遵守，但未來銷量的下降可能會對我們繼續遵守某些金融契約的能力產生不利影響。此外，如果我們的客户受到整體經濟衰退的不利影響，他們可能無法及時或根本無法支付應付給我們的帳款，這可能會使我們的帳目
28
目錄表

應收賬款不符合循環信貸安排的目的，並可能降低我們的借款基數和我們在該安排下借款的能力。

分紅

在截至2024年6月30日的六個月裏，該公司宣佈並向股東支付了330美元萬的股息。2024年7月19日，公司董事會宣佈季度股息為每股普通股0.125美元。紅利將於2024年8月16日支付給截至2024年8月2日收盤時登記在冊的股東，並將導致約160億美元的現金支出萬。雖然我們目前打算在持續的基礎上支付季度股息，但未來的所有股息聲明將由我們的董事會酌情決定，並取決於當時的條件，包括我們的經營業績和財務狀況、資本要求、合同限制、業務前景和董事會可能認為相關的其他因素。
季節性.經營結果的可變性

我們客户下訂單的時間因客户的成品訂單、客户生產計劃、競爭條件和一般經濟條件等因素而有所不同。訂單數量和時間的變化不時導致我們的業務運營出現重大的週期性和季度性波動。這種變化性在我們的資本設備業務中尤為明顯，包括工程產品部門，該部門通常以相對較低的速度發運大型系統。

關鍵會計政策

我們的關鍵會計政策在“第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及我們截至2023年12月31日的年度綜合財務報表的附註中進行了描述，這兩項內容都包含在我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中。由於本季度報告Form 10-Q中有新的會計聲明，因此沒有新的關鍵會計政策或現有關鍵會計政策的更新。

在應用我們的關鍵會計政策時，管理層可能需要對簡明綜合財務報表中反映的金額作出判斷和估計。管理層使用歷史經驗和所有可用信息來做出這些估計和判斷，並且可以使用不同的假設和估計來報告不同的金額。

前瞻性陳述

這份Form 10-Q季度報告包含的某些陳述屬於《證券法》第27A節和《交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“估計”等詞語及類似表述旨在識別前瞻性陳述。

這些前瞻性陳述，包括有關公司未來業績的陳述，受已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果、業績和成就或行業結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些可能導致實際結果與預期大相徑庭的因素包括但不限於：我們從出售鋁製品業務中實現任何或有對價的能力；供應鏈和物流問題對我們的業務、運營結果、財務狀況和流動性的影響；我們的鉅額債務；全球經濟環境的不確定性；總體商業狀況和競爭因素，包括定價壓力和產品創新；對我們產品和服務的需求；影響我們客户的勞動力幹擾的影響；原材料供應和定價；能源成本的波動；零部件供應和定價；我們與客户和供應商關係的變化；我們客户的財務狀況，包括任何破產的影響；我們成功地將最近和未來的收購整合到現有業務中的能力，包括對EMA的收購；購買我們普通股的金額和時間(如果有的話)；總體經濟狀況的變化，如通貨膨脹率、利率、税率、失業率、更高的勞動力和醫療保健
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目錄表

成本、經濟衰退和不斷變化的政府政策、法律和法規，包括與當前全球不確定性和危機有關的問題，如關税和附加費；恐怖主義或敵對行為(包括俄羅斯與烏克蘭和中東的衝突)或政治動盪(包括中國與美國之間的緊張局勢加劇)對我們、我們的供應商和客户的不利影響；公共衞生問題，包括傳染病的爆發以及對我們的設施和運營以及我們的客户和供應商的任何影響；我們履行債務協議中包含的各種公約(包括金融契約)的能力；信貸市場的中斷、不確定或波動可能限制我們獲得資本；歐盟部分或完全重組可能造成的破壞；越來越嚴格的國內外政府法規，包括那些影響環境或進出口管制和其他貿易壁壘的法規；評估我們對環境補救相關活動的潛在責任所涉及的內在不確定性；未決和未來的訴訟以及與客户的其他索賠和糾紛的結果；我們對汽車和重型卡車行業的依賴，這是高度週期性的；汽車行業對消費者支出的依賴；我們與工會談判合同的能力；我們對關鍵管理的依賴；我們對信息系統的依賴；我們繼續支付現金股息的能力，以及任何此類股息的時間和金額；以及我們在“第1A項”中描述的其他因素。風險因素“包括在公司截至2023年12月31日的年度報告10-k表格中。”任何前瞻性陳述只在作出該陳述之日發表，我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而更新任何前瞻性陳述，除非法律要求。鑑於這些和其他不確定性，在此列入前瞻性聲明不應被視為我們將實現我們的計劃和目標。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨着市場風險，包括利率的變化。截至2024年6月30日，我們在我們的信用協議提供的浮動利率循環信貸安排下的借款面臨利率風險。利率提高100個基點將導致這些借款的利息支出在截至2024年6月30日的6個月期間增加約150美元萬。

我們的海外子公司通常以當地貨幣開展業務。我們面臨着與外幣匯率變化相關的兑換風險。投資於我們海外業務的金額按資產負債表日的有效匯率換算成美元。由此產生的換算調整計入所附簡明綜合資產負債表的股東權益部分，作為累計其他全面虧損的組成部分。我們海外業務的銷售額和費用按適用的月平均匯率換算成美元。因此，匯率的變化可能會對我們的淨銷售額和以美元表示的海外業務費用產生積極或消極的影響。

我們對大宗商品價格的最大敞口與金屬和橡膠化合物有關，這些化合物近年來波動很大。2024年和2023年，我們達成了對衝外匯的協議。這些協議並未對公司的業績產生實質性影響。我們沒有其他大宗商品互換協議或遠期購買合同。

第四項。控制和程序

對披露控制和程序的評價。

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所涵蓋期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15(D)-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化。

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目錄表

在截至2024年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
31
目錄表

第二部分：其他信息
 
第1項。法律訴訟

我們涉及各種索賠、訴訟、調查和行政訴訟，涉及商業、房產責任、產品責任、僱傭、人身傷害和正常業務過程中產生的環境問題。雖然任何該等索償、訴訟、調查及法律程序涉及不明朗因素，但管理層認為，因目前待決或受威脅的訴訟而產生的負債(如有)，預計不會對我們的財務狀況、流動資金或經營業績造成重大不利影響。

除了上述常規訴訟和主張的索賠外，截至2024年6月30日，我們是下述訴訟和法律程序的一方：

我們是119起案件的共同被告，代表169名原告聲稱因接觸石棉而造成人身傷害。這些石棉案件一般涉及含石棉產品的生產和銷售，並提出各種責任理論，包括疏忽、嚴重疏忽和嚴格責任，並尋求補償性賠償，在某些情況下還要求懲罰性賠償。

在我們被指定為當事人的每一起石棉案件中，投訴都是針對多名被點名的被告的。在幾乎所有的石棉案件中，原告要麼要求超過規定的金額，通常是足以確立案件所在法院管轄權的最低金額(司法最低金額通常從25,000美元到75,000美元不等)，要麼沒有具體説明所尋求的金錢損害賠償。在尋求任何具體金額的損害賠償的範圍內，該金額適用於針對所有被點名被告的索賠。

有三起石棉案件，涉及19名原告，針對被點名的被告提出具體損害賠償的抗辯。在這三起案件中的每一起案件中，原告都在基於各種潛在的替代訴訟理由尋求補償性和懲罰性賠償。在兩起案件中，原告聲稱三項指控分別為300美元萬的補償性和懲罰性損害賠償；一項指控為300美元萬補償性損害賠償和100美元萬懲罰性損害賠償；另一項指控為100萬美元。在第三個案件中，原告聲稱對三個不同的訴因各支付2,000萬的補償性和懲罰性損害賠償，並對第五個訴因分別給予5,000萬的補償性損害賠償。

從歷史上看，我們在石棉案件中被駁回的理由是，原告錯誤地起訴了我們的一家子公司，或者因為原告沒有識別出我們或我們的子公司製造或銷售的任何含石棉產品。我們打算積極為這些石棉案件辯護，並相信我們將繼續成功地被駁回這類案件。然而，由於人身傷害訴訟的不可預測性，無法預測與石棉有關的訴訟、索賠和法律程序的最終結果。儘管存在這種不確定性，雖然我們特定時期的經營業績和現金流可能會受到與石棉相關的訴訟、索賠和法律程序的不利影響，但管理層相信，這些問題的最終解決不會對我們的財務狀況、流動性或經營結果產生重大不利影響。管理層在得出這一結論時考慮的因素包括：(A)我們在上述基礎上被這些類型的訴訟駁回的歷史上的成功；(B)許多針對我們的一家子公司的不當訴訟；(C)在許多案件中，原告無法建立與我們或我們的產品或房地的任何因果關係；(D)在許多案件中，原告無法證明他們遭受了任何可識別的傷害或可賠償的損失，或者他們造成的任何傷害實際上是由於據稱接觸石棉而造成的；以及(E)申訴提出了針對多名被告的索賠，在大多數情況下，所稱損害賠償並不歸咎於個別被告。此外，我們不認為任何石棉案件中的索賠金額是我們潛在接觸的有意義的指標，因為索賠金額通常與原告的傷害程度(如果有的話)無關。
到目前為止，我們為這些訴訟辯護的成本並不是很大，根據現有信息，我們的管理層預計未來與石棉相關的訴訟成本不會對我們的運營結果、流動性或財務狀況產生重大不利影響。

32
目錄表

項目1A.風險因素

公司此前在截至2023年12月31日的10-k年報中披露的風險因素沒有實質性變化。投資者不應將任何風險因素的披露解讀為風險尚未成為現實。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表彙總了我們在截至2024年6月30日的季度內回購公司普通股的相關信息。

期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的上市計劃的一部分而購買的股票總數(1)根據該計劃或計劃，可能尚未購買的最大股份數量(1)
2024年4月1日-4月30日— (2)$— — 443,207 
2024年5月1日-5月31日32,402 (2)26.16 — 443,207 
2024年6月1日-2024年6月30日59,443 (2)25.19 — 443,207 
總91,845 $25.53 — 443,207 

(1)2020年3月11日，我們宣佈了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多100股我們已發行普通股的萬股票。
(2)包括我們在授予限制性股票獎勵時從限制性股票獎勵接受者那裏獲得的總計91,845股普通股，以清償接受者的預扣税義務。

33
目錄表

第5項。其他信息

在截至2024年6月30日的季度內，董事或公司高級管理人員(定義見《交易法》頒佈的第16a-1(F)條)通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”(各術語在S-K條例第408項中定義)。
34
目錄表

第6項。陳列品

本文包含以下展品：
4.1
Park-Ohio Industries，Inc.於2024年4月10日簽署了第七份修訂和重述信貸協議的第9號修正案加拿大RB & W Corporation of Canada、歐洲借款人（定義見其中）一方、其他貸款方（定義見其中）、貸方（定義見其中）、摩根大通銀行，不適用，作為行政代理人，摩根大通銀行，不適用，多倫多分行（作為加拿大代理人）、摩根大通歐洲有限公司（作為歐洲代理人）和摩根大通證券公司（JP Morgan Securities Inc.），作為唯一的首席發行人和簿記經理
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的首席執行官認證
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的首席財務官認證
32
2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條規定的認證要求
101.INS內聯XBRL實例文檔
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)
35
目錄表

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
公園大俄亥俄控股公司
(註冊人)
作者：/s/ Patrick W. Fogarty
姓名：帕特里克·W Fogarty
標題：總裁副總兼首席財務官
(首席財務會計官)
日期：2024年8月8日
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