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級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000750686US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000750686US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000750686美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000750686US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000750686US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000750686US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000750686US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：抵押認捐成員2024-06-300000750686US-GAAP：抵押認捐成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000750686US-GAAP：抵押認捐成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000750686US-GAAP：抵押認捐成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000750686US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：抵押認捐成員2023-12-310000750686US-GAAP：抵押認捐成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000750686US-GAAP：抵押認捐成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000750686US-GAAP：抵押認捐成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000750686US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CAC：受損貸款特別保留會員2024-06-300000750686US-GAAP：市場方法評估技術成員CAC：受損貸款特別保留會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000750686US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CAC：受損貸款特別保留會員2023-12-310000750686US-GAAP：市場方法評估技術成員CAC：受損貸款特別保留會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000750686US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000750686US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000750686US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300000750686US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300000750686US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000750686US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000750686US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300000750686US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000750686US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000750686US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300000750686US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000750686US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000750686US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CAC: 房屋股票投資組合板塊成員2024-06-300000750686CAC: 房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000750686CAC: 房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000750686CAC: 房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300000750686US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000750686US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000750686US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000750686US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000750686US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000750686US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000750686US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000750686US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000750686US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000750686US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000750686US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000750686US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000750686US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000750686US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000750686US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000750686US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CAC: 房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000750686CAC: 房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000750686CAC: 房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000750686CAC: 房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000750686US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000750686US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000750686US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000750686US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年證券交易法
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
☐ 根據第 13 或 15 (d) 節提交的過渡報告
1934 年證券交易法
委員會文件編號0-28190
卡姆登國家公司演講
（註冊人章程中規定的確切名稱）
 
緬因州01-0413282
（州或其他司法管轄區（美國國税局僱主
公司或組織）證件號）
  
榆樹街 2 號卡姆登我04843
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
 
註冊人的電話號碼，包括區號：(207) 236-8821

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值CAC納斯達克股票市場有限責任公司
 
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
 
是的x 不是
 
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
 
是的x 不是
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第120億.2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。（選一項）：
 
大型加速文件管理器☐加速過濾器☒
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的會計準則。§


 
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
 
是的 ☐ 沒有 ☒

註明截至最新實務日期，發行人每類普通股的已發行股票數量：
截至2024年7月31日的流通量：普通股（無面值） 14,574,519 股份。


卡姆登國家公司

截至2024年6月30日的季度10-Q表
報告要求的信息目錄

  頁面
第一部分：財務信息 
第 1 項。財務報表 
 
合併狀況表（未經審計）——2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
3
 
合併收益表（未經審計）——截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
4
 
綜合收益（虧損）報表（未經審計）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月
5
 
合併股東權益變動表（未經審計）——截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
6
 
合併現金流量表（未經審計）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
7
 未經審計的合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
42
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
72
第 4 項。控制和程序
73
第二部分。其他信息 
第 1 項。法律訴訟
74
第 1A 項。風險因素
74
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
74
第 3 項。優先證券違約
74
第 4 項。礦山安全披露
74
第 5 項。其他信息
74
第 6 項。展品
75
簽名
76
2

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

合併狀況陳述
（未經審計）
（以千計，股票數量除外）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
資產  
現金和銀行應付款$78,672 $77,649 
其他銀行的計息存款（包括限制性現金）26,888 22,155 
現金、現金等價物和限制性現金總額105,560 99,804 
投資：  
交易證券4,959 4,647 
按公允價值計算的可供出售證券（攤銷成本為美元）663,503 和 $702,937，分別是）
579,534 625,808 
按攤銷成本持有至到期的證券（公允價值為美元）485,820 和 $510,595，分別是）
533,600 544,931 
其他投資17,105 15,394 
投資總額1,135,198 1,190,780 
按公允價值持有的待售貸款（賬面價值為美元）14,162 和 $10,152，分別是）
14,321 10,320 
貸款4,139,361 4,098,094 
減去：貸款信貸損失備抵金(35,412)(36,935)
淨貸款4,103,949 4,061,159 
善意94,697 94,697 
核心存款無形資產693 971 
銀行擁有的人壽保險 102,878 101,501 
房舍和設備，淨額34,958 35,049 
遞延所得税資產41,798 42,226 
其他資產90,328 77,999 
總資產$5,724,380 $5,714,506 
負債和股東權益  
負債  
存款：  
非利息支票$921,605 $967,750 
利息檢查1,465,560 1,553,787 
儲蓄和貨幣市場1,399,464 1,364,401 
存款證576,563 609,503 
經紀存款150,828 101,919 
存款總額4,514,020 4,597,360 
短期借款552,606 485,607 
初級次級債券44,331 44,331 
應計利息和其他負債105,137 92,144 
負債總額5,216,094 5,219,442 
承付款項和或有開支（注7）
股東權益  
普通股， 不 面值：已授權 40,000,000 已發行和流通的股份 14,569,262 和 14,565,952 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
115,543 115,602 
留存收益493,974 481,014 
累計其他綜合虧損(101,231)(101,552)
股東權益總額508,286 495,064 
負債和股東權益總額$5,724,380 $5,714,506 







所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3

合併收益表
（未經審計）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千為單位，股票數量和每股數據除外）2024202320242023
利息收入  
貸款的利息和費用$53,422 $48,645 $105,131 $93,977 
投資的應納税利息
6,807 5,852 13,834 11,815 
投資的免税利息461 762 926 1,525 
股息收入521 267 833 486 
其他利息收入951 529 1,621 977 
利息收入總額62,162 56,055 122,345 108,780 
利息支出    
存款利息24,169 19,245 47,347 35,077 
借款利息5,285 3,587 10,483 5,672 
初級次級債券的利息524 533 1,058 1,061 
利息支出總額29,978 23,365 58,888 41,810 
淨利息收入32,184 32,690 63,457 66,970 
信用損失準備金（信貸）650 103 (1,452)2,105 
扣除信貸損失準備金（信貸）後的淨利息收入31,534 32,587 64,909 64,865 
非利息收入    
借記卡收入3,069 3,079 5,935 6,017 
存款賬户的服務費2,113 1,935 4,140 3,697 
信託服務收入1,870 1,775 3,619 3,375 
經紀和保險佣金1,441 1,152 2,680 2,245 
銀行擁有的人壽保險694 613 1,377 1,205 
抵押貸款銀行收入，淨額516 590 1,324 1,306 
其他收入942 966 1,892 2,131 
非利息收入總額10,645 10,110 20,967 19,976 
非利息支出    
工資和員工福利15,601 15,288 31,555 29,861 
傢俱、設備和數據處理3,497 3,179 7,126 6,390 
淨佔用成本1,981 1,852 4,051 3,931 
借記卡費用1,311 1,262 2,575 2,463 
諮詢和專業費用1,149 1,375 2,009 2,430 
監管評估813 868 1,670 1,713 
核心存款無形資產的攤銷139 148 278 296 
其他自有房地產和收款成本，淨額47 4 57 9 
其他開支2,772 3,167 5,351 6,215 
非利息支出總額27,310 27,143 54,672 53,308 
所得税支出前的收入14,869 15,554 31,204 31,533 
所得税支出2876 3,165 5,939 6,417 
淨收入$11,993 $12,389 $25,265 $25,116 
每股數據    
每股基本收益$0.82 $0.85 $1.73 $1.72 
攤薄後的每股收益$0.81 $0.85 $1.72 $1.72 
每股申報的現金分紅$0.42 $0.42 $0.84 $0.84 
已發行普通股的加權平均數14,591,189 14,564,282 14,581,758 14,568,680 
攤薄後的已發行普通股加權平均數14,647,047 14,604,316 14,639,734 14,612,372 







附註是這些合併財務報表的組成部分。
4

綜合收益合併報表
（未經審計）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
淨收入$11,993 $12,389 $25,265 $25,116 
其他綜合收益（虧損）： 
扣除税款的債務證券公允價值的淨變動1,049 (5,384)(2,899)3,710 
扣除税款的現金流對衝衍生品公允價值的淨變動 740 

2,927 

3,231 

322 
補充高管退休計劃和其他退休後福利計劃的其他綜合收入淨變動，扣除税款(5)(6)(11)(11)
其他綜合收益（虧損）1,784 (2,463)321 4,021 
綜合收入$13,777 $9,926 $25,586 $29,137 
 










































所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5

股東權益變動綜合報表
（未經審計）
三個月已結束
 普通股已保留
收益		累積
其他綜合
收入（虧損）		股東總數
股權
（以千為單位，股票數量和每股數據除外）
股票
傑出		金額
截至2023年3月31日的餘額14,587,906 $115,590 $468,755 $(119,471)$464,874 
淨收入——12,389 —12,389 
扣除税款的其他綜合虧損———(2,463)(2,463)
股票薪酬支出—948 ——948 
發行扣除預扣税回購後的既得股票獎勵32,564 (236)——(236)
回購普通股(65,692)(2,000)——(2,000)
申報的現金分紅 ($)0.42 每股）
——(6,136)—(6,136)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額14,554,778 $114,302 $475,008 $(121,934)$467,376 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額14,593,830 $116,449 $488,143 $(103,015)$501,577 
淨收入——11,993 —11,993 
其他綜合收益，扣除税款———1,784 1,784 
股票薪酬支出—920 ——920 
發行扣除預扣税回購後的既得股票獎勵25,432 (180)——(180)
回購普通股(5萬個)(1,646)——(1,646)
申報的現金分紅 ($)0.42 每股）
——(6,162)—(6,162)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額14,569,262 $115,543 $493,974 $(101,231)$508,286 


六個月已結束
 普通股已保留
收益		累積
其他綜合
收入（虧損）		股東總數
股權
（以千為單位，股票數量和每股數據除外）
股票
傑出		金額
截至2022年12月31日的餘額14,567,325 $115,069 $462,164 $(125,955)$451,278 
淨收入——25,116 —25,116 
其他綜合收益，扣除税款———4,021 4,021 
股票薪酬支出—1,407 ——1,407 
發行扣除預扣税回購後的既得股票獎勵53,145 (174)——(174)
回購普通股(65,692)(2,000)——(2,000)
申報的現金分紅 ($)0.84 每股）
——(12,272)—(12,272)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額14,554,778 $114,302 $475,008 $(121,934)$467,376 
截至2023年12月31日的餘額14,565,952 $115,602 $481,014 $(101,552)$495,064 
淨收入——25,265 —25,265 
其他綜合收益，扣除税款———321 321 
股票薪酬支出—1,702 ——1,702 
發行扣除預扣税回購後的既得股票獎勵53,310 (115)——(115)
回購普通股(5萬個)(1,646)——(1,646)
申報的現金分紅 ($)0.84 每股）
——(12,305)—(12,305)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額14,569,262 $115,543 $493,974 $(101,231)$508,286 









所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6

合併現金流量表
（未經審計）
六個月已結束
6月30日
（以千計）20242023
運營活動  
淨收入$25,265 $25,116 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
待售抵押貸款的來源(98,966)(77,838)
出售抵押貸款的收益95,804 71,780 
出售抵押貸款的收益，扣除發放成本(848)(761)
（信貸）信貸損失準備金
(1,452)2,105 
折舊和攤銷費用1,634 1,642 
投資證券攤銷和增值，淨額885 1,218 
股票薪酬支出1,702 1,407 
核心存款無形資產的攤銷278 296 
購買會計增加，淨額(40)(81)
從交易對手收到的衍生抵押品淨增加11,350 6,540 
其他資產的增加(4,112)(697)
其他負債增加748 923 
經營活動提供的淨現金32,248 31,650 
投資活動 
可供出售債務證券到期的收益
38,873 38,113 
持有至到期證券的到期收益和回收款
15,064 13,227 
貸款淨增加(46,306)(96,451)
購買聯邦住房貸款銀行股票(9,324)(25,105)
出售聯邦住房貸款銀行股票的收益7,613 23,164 
購買房舍和設備(1,833)(1,034)
在投資活動中提供（用於）的淨現金4,087 (48,086)
融資活動
存款淨減少
(83,340)(133,184)
少於 90 天的借款淨收益
31,999 183,006 
銀行定期資助計劃的收益
90,000 — 
銀行定期資助計劃的還款
(55,000)— 
普通股回購(1,646)(2,000)
發行限制性股票，扣除預扣税回購
(115)(174)
支付普通股的現金分紅(12,278)(12,277)
融資租賃付款(199)(84)
融資活動提供的（用於）淨現金(30,579)35,287 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加
5,756 18,851 
期初的現金、現金等價物和限制性現金99,804 75,427 
期末現金、現金等價物和限制性現金$105,560 $94,278 
補充信息 
已付利息$58,711 $41,157 
繳納的所得税5,260 4,894 
已申報但未支付的現金分紅6,158 6,129 
住宅房地產貸款和其他資產中列報的公允價值套期保值的變化
5,501 6,070 









所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7

未經審計的合併財務報表附註

註釋 1 — 列報基礎
 
所附未經審計的合併中期財務報表是根據10-Q表的説明編制的，因此不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求的所有披露，以完整列報財務報表。管理層認為，合併財務報表包含公允列報卡姆登國家公司（“公司”）截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併狀況表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併綜合收益（虧損）報表所必需的所有調整（僅包括正常的經常性應計費用），合併股東變動報表截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股權，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表。合併財務報表包括公司和公司的全資子公司卡姆登國民銀行（“銀行”）的賬目（包括醫療保健專業融資公司（“HPFC”）和Property A, Inc.的合併賬目）。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。該銀行通過該銀行下屬的卡姆登國家財富管理以信託身份持有的資產不是公司的資產，因此不包含在合併狀況表中。該公司還擁有Camden Capital Trust A和Union Bankshares Capital Trust I的100％普通股。這些實體是公司的未合併子公司。為了符合本期的列報方式，可能對前一期間的金額進行了某些重新分類。正如先前報告的那樣，任何此類重新分類都不會影響淨收入或股東權益。截至2024年6月30日的三個月和六個月中報告的淨收入不一定代表全年可能的預期業績。本報告中的信息應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。

本10-Q表格（包括第一部分 “財務信息” 和第二部分）中使用了下述首字母縮略詞、縮寫詞和定義。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。”以下內容旨在為讀者提供幫助，並在查看 10-Q 表格的這些部分時提供參考頁面。
縮略詞描述縮略詞描述
AFS:
可供出售
FHLBB：波士頓聯邦住房貸款銀行
ALCO:資產/負債委員會FRB:聯邦儲備系統理事會
ACL:
信用損失備抵金
間隙：
美國公認的會計原則
AOCI:
累計其他綜合收益（虧損）
HTM:
持有至到期
ASC:會計準則編纂管理層 ALCO：管理資產/負債委員會
亞利桑那州：會計準則更新MBS:
抵押貸款支持證券
銀行：卡姆登國家銀行，卡姆登國家公司的全資子公司不適用：
不適用
董事會 ALCO：董事會資產/負債委員會N.m.:
沒有意義
BTFP：
銀行定期融資計劃，由聯邦儲備銀行於 2023 年 3 月推出
OCC:貨幣審計長辦公室
光盤：
存款證
OCI:
其他綜合收益（虧損）
公司：卡姆登國家公司奧利奧：
擁有的其他房地產
CMO:
抵押抵押債務
SBA：美國小企業管理局
每股收益：
每股收益
SBA PPP:美國小企業管理局薪資保護計劃
FASB:財務會計準則委員會SERP:
補充高管退休計劃
聯邦存款保險公司：聯邦存款保險公司TDR:
問題債務重組貸款
FHLB：聯邦住房貸款銀行美國：美利堅合眾國

8

注意事項 2 — 最近的會計公告

以下簡要描述了最近發佈的尚未被公司採納的會計公告：

亞利桑那州立大學第2023-09號，所得税（主題740）：所得税披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-09”）。財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09，旨在通過改善主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露來滿足投資者提出的提高所得税信息透明度的要求。亞利桑那州立大學2023-09年度將在前瞻性基礎上適用，自2024年12月15日之後開始的年度內有效，但允許提前採用。亞利桑那州立大學2023-09年將影響所得税的披露，公司預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

附註 3 — 投資

交易證券

交易證券按公允價值在公司的合併狀況報表中報告。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司交易證券的公允價值為美元5.0百萬和美元4.6分別為百萬。這些證券存放在拉比信託賬户中，投資於共同基金。交易證券將用於未來支付與公司對符合條件的員工和董事的遞延薪酬計劃相關的款項。

AFS 債務證券

AFS債務證券按公允價值在公司的合併狀況報表中報告。 下表彙總了截至所示日期AFS債務證券的攤銷成本、估計公允價值和未實現收益（虧損）：
（以千計）攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		公平
價值
2024年6月30日    
各州和政治分支機構的義務$5,426 $— $(140)$5,286 
由美國政府贊助的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券
500,703 355 (72,696)428,362 
由美國政府贊助的企業發行或擔保的抵押貸款債務
135,694 441 (9,708)126,427 
公司債券21,680 — (2,221)19,459 
AFS 債務證券總額$663,503 $796 $(84,765)$579,534 
2023 年 12 月 31 日    
各州和政治分支機構的義務$6,429 $1 $(44)$6,386 
由美國政府資助的企業發行或擔保的MBS525,439 630 (65,978)460,091 
由美國政府資助的企業發行或擔保的首席營銷官149,387 1,161 (9,537)141,011 
公司債券21,682 1 (3,363)18,320 
AFS 債務證券總額$702,937 $1,793 $(78,922)$625,808 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 AFS債務證券的補貼。

2022年，公司轉讓了公允價值為美元的證券520.3從 AFS 到 HtM 的數百萬美元轉讓時AFS債務證券的未實現虧損為美元72.1百萬美元，税前，已在AOCI內申報。這些未實現虧損將在合併狀況報表中從AOCI向HtM證券的剩餘期限內攤銷。截至2024年6月30日，AOCI內部報告的轉讓證券的未實現淨虧損為美元44.4百萬，扣除遞延所得税資產 $12.2百萬，截至 2023 年 12 月 31 日，為 $46.9百萬，扣除遞延所得税資產 $12.8百萬。

9

截至2024年6月30日和2023年12月31日，AOCI內部報告的AFS債務證券的淨未實現虧損為美元（不包括從AFS轉移到HTM的上述證券）65.9 百萬，扣除遞延所得税資產 $18.1百萬和美元60.5百萬，扣除遞延所得税資產 $16.6分別是百萬。

下表列出了公司未實現虧損總額（未記錄ACL）的AFS債務證券，按截至所示日期該證券處於持續虧損狀態的時間長短分開：
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計，持股數量除外）
的數量
持股		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2024年6月30日     
各州和政治分支機構的義務10 $1,805 $(30)$2,715 $(110)$4,520 $(140)
由美國政府資助的企業發行或擔保的MBS145 32,063 (160)378,005 (72,536)410,068 (72,696)
由美國政府資助的企業發行或擔保的首席營銷官43 23,046 (62)59,022 (9,646)82,068 (9,708)
公司債券12 992 (8)18,468 (2,213)19,460 (2,221)
AFS 債務證券總額210 $57,906 $(260)$458,210 $(84,505)$516,116 $(84,765)
2023 年 12 月 31 日      
各州和政治分支機構的義務6 $2,345 $(6)$1,437 $(38)$3,782 $(44)
由美國政府資助的企業發行或擔保的MBS145 13,474 (23)407,200 (65,955)420,674 (65,978)
由美國政府資助的企業發行或擔保的首席營銷官43 19,620 (45)62,869 (9,492)82,489 (9,537)
公司債券11 — — 17,319 (3,363)17,319 (3,363)
AFS 債務證券總額205 $35,439 $(74)$488,825 $(78,848)$524,264 $(78,922)

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司AFS債務證券的未實現虧損尚未計入收益，因為管理層不打算在收回攤銷成本基礎之前出售任何AFS債務證券，也不會被要求出售任何AFS債務證券。此外，未實現虧損是由於利率和其他市場狀況的變化造成的，並未反映信貸事件。機構支持和政府贊助的企業證券長期以來一直沒有信貸損失，包括在嚴重壓力時期。機構擔保債務的本金和利息支付由美國政府支持。政府贊助的企業同樣為本金和利息的支付提供擔保，而由政府贊助的企業支持的證券則由美國財政部提供隱性擔保。此外，政府贊助的企業證券流動性極強，易於銷售，並提供了大量的價格透明度和價格平價，這表明人們認為信貸損失為零。持有的市政債務僅包含高信貸質量（評級為A-或更高）的州和市政債務。高信貸質量的州和市政債務的信用損失歷來為零至接近零。公司債券主要由其他金融機構的投資級優先票據和優先次級票據組成。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS債務證券的應計應收利息總額（不包括在AFS債務證券的攤銷成本基礎上）為美元1.6百萬和美元1.7分別為百萬元，並在合併狀況報表中列報在其他資產中。兩天均未結轉應計應收利息的備抵金。
10

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的公司AFS債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。與抵押貸款相關的證券以總數顯示，因為它們的到期日變化很大。
（以千計）攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$— $— 
一年到五年後到期10,947 10,132 
五年到十年後到期16,159 14,613 
十年後到期— — 
小計27,106 24,745 
抵押貸款相關證券636,397 554,789 
總計$663,503 $579,534 

HtM 債務證券

HtM債務證券按攤銷成本在公司的合併狀況表中報告。 下表彙總了截至指定日期的HtM債務證券的攤銷成本、估計公允價值和未實現收益（虧損）：
（以千計）
攤銷
成本 (1)
未實現
收益		未實現
損失		公平
價值
2024年6月30日
美國政府贊助企業的義務$7,661 $— $(623)$7,038 
各州和政治分支機構的義務56,404 86 (1,839)54,651 
由美國政府資助的企業發行或擔保的MBS299,066 — (29,946)269,120 
由美國政府資助的企業發行或擔保的首席營銷官151,232 210 (14,881)136,561 
公司債券19,237 458 (1,245)18,450 
HtM 債務證券總額 $533,600 $754 $(48,534)$485,820 
2023 年 12 月 31 日
美國政府贊助企業的義務$7,593 $— $(528)$7,065 
各州和政治分支機構的義務56,262 1,242 (731)56,773 
由美國政府資助的企業發行或擔保的MBS304,850 — (21,623)283,227 
由美國政府資助的企業發行或擔保的首席營銷官157,118 515 (13,497)144,136 
公司債券19,108 1,377 (1,091)19,394 
HtM 債務證券總額$544,931 $3,134 $(37,470)$510,595 
(1) 上面列出的攤銷成本包括上述2022年從AFS向HtM證券的轉賬所產生的未攤銷未實現虧損。截至2024年6月30日和2023年12月31日，攤銷成本中包含的2022年轉賬未攤銷的未實現虧損如下：(1) 美元924,000 和 $992,000 在美國政府資助的企業的債務中，(2) 美元5.4百萬和美元5.6百萬美元的國家和政治分支機構的債務，（3）美元32.8百萬和美元34.6百萬美元的 MBS，(4) 美元17.4百萬和美元18.4百萬的首席營銷官，以及 (5) 美元7000 和 $85,000 分別在公司債券中。

11

在2023年第一季度，該公司註銷了其美元1.8百萬Signature Bank公司債券作為對Signature Bank倒閉的迴應，註銷作為HtM債務證券的準備金記錄在合併損益表中。在2024年第一季度，該公司出售了Signature Bank公司債券並收回了美元910,000，在合併損益表中，它被記作HtM債務證券信用損失的貸項。在註銷之前，Signature Bank債券被指定為HtM，沒有ACL。除了註銷Signature Bank公司債券外，公司還註銷了總額為美元的應計應收利息8000 與Signature Bank債券有關，在截至2023年6月30日的六個月中，合併收益表上的利息收入出現逆轉。下表顯示了所示時期內HtM債務證券ACL中的活動：

三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
期初餘額
$—$—$—$—
HtM 債務證券已收回（已扣除）
— — 910 (1,838)
HtM 債務證券的（信貸）條款
— — (910)1,838 
期末餘額
$—$—$—$—

該公司使用截至2024年6月30日和2023年12月31日的攤銷成本對其HtM債務證券進行了評估，並確定其HtM投資組合的預期信用損失微不足道，因此確實如此 不在任一日期都攜帶HtM投資組合的ACL。

HtM債務證券投資組合由與AFS債務證券投資組合相同類型的證券組成。有關信用風險的考慮，請參閲上述討論。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的HtM債務證券均未過期或處於非應計狀態。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有確認非應計HtM債務證券的任何利息收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HtM債務證券的應計應收利息總額為美元1.7 百萬和美元1.7分別為百萬元, 而且沒有提供任何津貼.HtM債務證券的應計利息在合併狀況表的其他資產中列報，不包括在報告的攤銷成本中。

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的HtM債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。與抵押貸款相關的證券以總數顯示，因為它們的到期日變化很大。
（以千計）攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$501 $498 
一年到五年後到期1,790 1,785 
五年到十年後到期39,517 37,760 
十年後到期41,494 40,096 
小計83,302 80,139 
抵押貸款相關證券450,298 405,681 
總計$533,600 $485,820 

AFS 和 HtM 質押債務證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，攤銷成本為美元的AFS和HtM債務證券738.0 百萬和美元675.5 百萬美元和估計的公允價值為美元645.4 百萬和美元607.9 分別認捐了100萬英鎊，用於擔保fhlBB預付款、聯邦儲蓄銀行預付款、公共存款以及根據回購協議出售的證券，以及用於法律要求或允許的其他用途。




12

其他投資

該公司的fhlBB和frB普通股在合併狀況表中按成本在其他投資中列報。公司根據面值的最終可收回性對這些投資進行減值評估。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司沒有對其fhlBB和frB股票進行任何減值。
下表彙總了截至所示日期公司對合並狀況表中其他投資中列報的fhlBB股票和frB股票的投資：
（以千計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
FHLBB$11,731 $10,020 
FRB5,374 5,374 
其他投資共計$17,105 $15,394 

注意事項 4 — 貸款和貸款信貸損失備抵金
 
貸款

在所示日期，公司貸款組合的構成，不包括待售住宅貸款，如下所示：
（以千計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
商業貸款：
商業地產-非業主自用$1,395,713 $1,370,446 
商業地產-業主自用302,266 301,860 
商用409,682 403,901 
商業貸款總額2,107,661 2,076,207 
零售貸款：
住宅房地產1,768,357 1,763,378 
房屋淨值246,810 240,341 
消費者16,533 18,168 
零售貸款總額2,031,700 2,021,887 
貸款總額$4,139,361 $4,098,094 
上述每個投資組合板塊的貸款餘額均扣除相應的收購貸款未攤銷公允價值標識折扣和所示日期未攤銷的貸款發放成本：
（以千計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
未攤銷的貸款發放成本淨額$7,078 $7,113 
收購貸款的未攤銷公允價值折扣淨額(128)(168)
總計$6,950 $6,945 

該公司的貸款活動主要在緬因州進行，但也包括位於新罕布什爾州的貸款生產辦事處。該公司發放單户和多户住宅貸款、商業房地產貸款、商業貸款、市政貸款和各種消費貸款。此外，該公司還為建造住宅、多户住宅和商業房地產提供貸款。借款人兑現還款承諾的能力和意願通常取決於該地理區域和總體經濟的整體經濟活動水平。

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關聯方貸款。在正常業務過程中，該銀行向某些高管、董事及其關聯公司發放貸款，其條款與公司的貸款政策和監管要求一致，所涉及的收款風險不超過正常的可收款風險或具有其他不利特徵。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向某些高管、董事及其關聯公司提供的未償貸款不到公司股東權益的5％。

貸款銷售

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司出售了美元53.5百萬和美元36.0二級市場上分別有百萬的住宅抵押貸款，這使出售貸款（扣除成本）的收益為美元378,000 和 $377,000，分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司出售了美元95.0百萬和美元71.1二級市場上分別有百萬的住宅抵押貸款，這使出售貸款（扣除成本）的收益為美元848,000 和 $761,000，分別地。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有某些住宅抵押貸款，本金餘額為美元14.2百萬和美元10.2分別有百萬美元被指定為待售。該公司選擇了公允價值期權來核算其待售貸款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，其未實現收益為美元159,000 和 $168,000，分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司在公司合併收益表的抵押貸款銀行收入中記錄了待售貸款的未實現收益（虧損）的變化（淨額）76,000 和 $ (65,000），分別是。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司在公司合併收益表的抵押貸款淨額中記錄了待售住宅抵押貸款未實現虧損的變化9000 和 $2萬個，分別地。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司就其持有的每筆待售貸款向二級市場投資者做出了遠期交割承諾。有關公司遠期交付承諾的進一步討論，請參閲附註8。

關於貸款的ACL

該公司主動管理其貸款組合，以有效識別問題信貸並儘早評估趨勢，實施有效的解決策略，並儘快扣款。此外，公司不斷重新評估其承保標準，以應對經濟狀況變化帶來的信用風險。公司通過以下治理結構監控和管理信用風險：
•信用風險和特殊資產團隊以及信用風險政策委員會是一個內部管理委員會，由公司總裁兼首席執行官以及會計和財務、信貸承保、信用風險和特殊資產、風險以及商業和零售銀行等業務領域的其他高管和高級經理組成，負責監督公司的系統和程序，以監測其貸款組合的信貸質量，開展貸款審查計劃，維護貸款的完整性評級系統。
•ACL的充足性由管理提供委員會監督，該委員會是一個內部管理委員會，由公司總裁兼首席執行官以及其他業務領域的高管和高級管理人員組成，包括會計和財務；信用承保、信用風險和特殊資產；風險與合規；商業銀行；以及零售銀行。管理條款委員會支持董事會審計委員會的監督工作。
•董事會董事信貸委員會審查鉅額信貸敞口，監督外部貸款審查報告，在需要時審查個人貸款官員的貸款權限，並對與貸款政策和其他信貸相關政策有關的所有事項擁有批准權和責任，包括審查和監控資產質量趨勢和集中水平。
•董事會審計委員會對ACL的充分性和方法擁有批准權和監督責任。

分割。為了確定貸款的ACL，公司將其貸款分解為投資組合部分。每個投資組合細分市場都具有獨特的風險特徵，在確定適當的備抵水平時會考慮這些特徵。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據每個細分市場的獨特風險特徵確定，公司的貸款組合分部包括以下內容：

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商業地產-非業主自用。從本質上講，非自有商業房地產貸款是公司未歸類為自有商業房地產貸款的所有商業房地產貸款。非業主佔用商業地產貸款是投資性物業，借款人償還貸款的主要來源是與房產相關的租金收入或物業出售、再融資或永久再融資的收益。非業主佔用商業房地產貸款包括抵押貸款，為房地產投資提供資金，其中可能包括但不限於多户住宅、商業/零售辦公空間、工業/倉庫空間、酒店、輔助生活設施和其他特定用途物業。建築項目在完工之前也包括在非自有商業房地產貸款部分中。商業房地產貸款通常採用攤銷支付結構編制。抵押品價值是根據既定政策指導方針的評估和評估確定的。發放時的最大貸款價值比率受既定政策和監管準則的約束。

商業地產-業主自用。通常，自有商業房地產貸款是借款人擁有和經營的房產，主要還款來源是借款人業務持續經營和活動產生的現金流。自有商業房地產貸款包括抵押貸款，為不動產投資提供資金，其中可能包括但不限於商業/零售辦公空間、餐廳、教育和醫療機構以及其他特定用途物業。商業房地產貸款通常採用攤銷支付結構編制。抵押品價值是根據既定政策指導方針的評估和評估確定的。發放時的最大貸款價值比率受既定政策和監管準則的約束。

商業的。商業貸款包括向商業和公司企業提供的循環和定期貸款債務，目的是為營運資金和/或資本投資融資。抵押品通常包括商業資產的質押，包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備以及/或房地產（如果適用）。商業貸款主要由借款人的運營現金流支付。商業貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。

住宅房地產。公司貸款組合中持有的住宅房地產貸款是向在充分考慮承保因素的情況下表現出定期還款能力的借款人發放的。借款人資格包括良好的信用記錄、支持性收入要求以及既定政策指導方針內的綜合貸款價值比率。抵押品包括一至四户家庭住宅的抵押留置權，包括用於投資目的的抵押留置權。

房屋淨值。房屋淨值貸款和信貸額度是向符合條件的個人發放的，由自住的一至四户住宅、公寓或度假屋的優先或初級抵押貸款作為擔保。房屋淨值貸款具有固定利率，按等額還款計費，包括本金和利息。房屋淨值信貸額度為浮動利率，在提取期內作為純息還款進行計費。在提取期結束時，房屋淨值信貸額度按本金餘額加上所有應計利息的百分比計費。借款人資格包括良好的信用記錄、支持性收入要求以及既定政策指導方針內的綜合貸款價值比率。

消費者。消費貸款產品包括個人信貸額度和向符合條件的個人發放的用於各種用途的分期貸款，例如教育、汽車貸款、債務合併、個人開支或透支保障。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策指導方針（如適用）內的支持性收入和抵押品要求。消費貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。
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下表列出了ACL中指定時期的貸款活動：
商業地產
（以千計）非業主自用所有者-已佔用商用住宅地產房屋淨值消費者總計
截至2024年6月30日的三個月
期初餘額，2024 年 3 月 31 日$15,294 $2,230 $4,460 $10,565 $2,360 $704 $35,613 
扣款— — (454)— — (19)(473)
回收率1 — 70 7 1 5 84 
（信貸）貸款損失準備金
(27)(64)1,331 (1,001)(50)(1)188 
期末餘額，2024 年 6 月 30 日$15,268 $2,166 $5,407 $9,571 $2,311 $689 $35,412 
截至或在已結束的六個月內
2024 年 6 月 30 日
期初餘額，2023 年 12 月 31 日$16,581 $2,290 $4,869 $10,254 $2,217 $724 $36,935 
扣款— — (763)— — (55)(818)
回收率8 — 162 13 81 7 271 
（信貸）貸款損失準備金(1,321)(124)1,139 (696)13 13 (976)
期末餘額，2024 年 6 月 30 日$15,268 $2,166 $5,407 $9,571 $2,311 $689 $35,412 
截至2023年6月30日的三個月
期初餘額，2023 年 3 月 31 日$16,324 $2,470 $4,581 $10,812 $2,440 $507 $37,134 
扣款— — (534)— — (27)(561)
回收率1 — 64 29 — 11 105 
（信貸）貸款損失準備金(170)(119)684 (214)(43)167 305 
期末餘額，2023 年 6 月 30 日$16,155 $2,351 $4,795 $10,627 $2,397 $658 $36,983 
截至或在已結束的六個月內
2023 年 6 月 30 日
期初餘額，2022年12月31日$17,296 $2,362 $5,446 $9,089 $2,225 $504 $36,922 
扣款— — (846)(18)— (31)(895)
回收率2 — 163 33 — 14 212 
（信貸）貸款損失準備金(1,143)(11)32 1,523 172 171 744 
期末餘額，2023 年 6 月 30 日$16,155 $2,351 $4,795 $10,627 $2,397 $658 $36,983 
截至或截至年底
2023 年 12 月 31 日
期初餘額，2022年12月31日$17,296 $2,362 $5,446 $9,089 $2,225 $504 $36,922 
扣款(58)(1,560)(18)(91)(1,727)
回收率19 471 44 1 31 566 
（信貸）貸款損失準備金(734)(14)512 1,139 (9)280 1,174 
期末餘額，2023 年 12 月 31 日$16,581 $2,290 $4,869 $10,254 $2,217 $724 $36,935 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款的應計應收利息總額（不包括在報告的貸款攤銷成本基礎上）為美元13.7百萬和美元12.7分別為百萬元，並在合併狀況報表中列報在其他資產中。兩天均未結轉應計應收利息的備抵金。

信貸集中度

該公司專注於維持平衡和多元化的貸款組合，並實施內部信貸集中限額，其中包括對監管要求的考慮，信用風險政策委員會每季度對這些限制進行審查。儘管做出了這些努力，但人們認識到，信貸集中偶爾會由於經濟狀況、當地需求的變化、自然貸款增長和徑流而出現。為了有效識別信貸集中度，為所有商業和商業房地產貸款分配了標準行業分類代碼、北美行業分類系統代碼以及州和縣代碼。對投資組合集中度的變化進行監測。截至2024年6月30日，公司對非住宅建築行業出租人（商業和工業建築、零售機構、劇院、銀行和保險大樓的運營商）和住宅建築行業的出租人（用作住宅的建築物的出租人，例如單户住宅、公寓和聯排別墅）的總風險敞口為 13% 和 12佔貸款總額的百分比和 32% 和 28分別佔商業房地產貸款的百分比。曾經有 不 截至2024年6月30日，其他行業風險敞口超過公司總貸款組合的10％。
16

信貸質量指標

為了進一步識別風險狀況相似的貸款，公司按信用風險特徵將每個投資組合細分市場分為幾類，並對每個投資組合細分市場應用信貸質量指標。商業地產（非自住和自住、商業和住宅房地產投資組合細分市場）的指標以1至10級表示，如下所述。一般而言，風險評級會根據最新的分析和審查要求定期進行調整。該過程可能包括但不限於年度信用和貸款審查、對貸款績效指標（例如拖欠率）的定期審查以及對不利風險評級貸款的季度審查。公司在評估等級時使用以下定義，以評估貸款ACL的風險和充足性：

•1至6級-1至6級代表監管指南中定義的不受負面批評的貸款組。這些類別的貸款表現出代表低至中等風險的特徵，使用各種信用風險標準來衡量，例如現金流覆蓋範圍、償債覆蓋範圍、資產負債表槓桿率、流動性、管理經驗、行業地位、當前經濟狀況、次要還款來源的支持以及可能與特定貸款相關的其他信貸因素。總的來説，這些貸款由適當保證金的抵押品和主要當事方的擔保支持。
•7級-存在潛在弱點的貸款（特別提及）。此類貸款目前根據抵押和還款能力受到保護，不構成不良信用風險，但存在潛在的弱點，可能導致未來某個時候還款過程惡化。如果債務人的財務狀況出現明顯的負面趨勢，則使用這種分類。特別提及的貸款不足以使公司面臨不利的分類。
•8級-明顯弱點的貸款（不合標準）。被歸類為不合格貸款的貸款沒有受到債務人當前的可靠價值和支付能力或質押的抵押品的充分保護。借款人在滿足債務償還要求方面遇到困難。惡化足以促使公司考慮出售抵押品。
•第9級-有潛在損失的貸款（可疑）。歸類為可疑貸款具有不合格等級所固有的所有弱點，還有一個特點是，這些弱點使全額收取或清算貸款變得非常可疑和不可能。出現某些損失的可能性極高，但由於可能有利於資產和增強資產的具體未決因素，將其歸類為估計損失推遲到可以確定其更確切的狀況之後。
•10級-有明確虧損（虧損）的貸款。歸類為損失的貸款被視為無法收回。損失分類並不意味着資產絕對沒有追回價值或殘值價值，而是意味着推遲註銷資產既不切實際，也不可取，因為追回和收款的時間可能很長。

公司定期重新評估資產質量指標，以適當反映公司貸款組合的風險構成。房屋淨值和消費貸款不進行個人風險評級，而是分組進行分析，同時考慮了拖欠率和其他可能影響借款人滿足還本付息要求的能力，包括利率和能源成本。履行貸款包括流動貸款和逾期不到90天的貸款。逾期超過90天的貸款和非應計貸款，包括採用亞利桑那州立大學2022-02年之前的TDR，均被視為不良貸款。

根據最新分析，截至所示日期，按投資組合細分市場按年份劃分的貸款風險類別如下：
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（以千計）
2024
2023202220212020優先的循環貸款
攤銷成本基礎		循環貸款
轉換為學期		總計
截至2024年6月30日的期間
商業地產-非業主自用      
風險評級
及格（1-6 年級）$35,172 $114,982 $340,132 $294,346 $142,602 $424,619 $— $— $1,351,853 
特別提及（7年級）— 7,997 24,983 — 346 232 — — 33,558 
不合格（8 級）411 — 270 — 2,249 7,372 — — 10,302 
可疑（九年級）— — — — — — — — — 
商業地產總額-非業主佔用$35,583 $122,979 $365,385 $294,346 $145,197 $432,223 $— $— $1,395,713 
截至六個月的扣款總額 $— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產-業主自用      
風險評級
及格（1-6 年級）$11,396 $30,383 $51,314 $73,613 $23,135 $98,186 $— $— $288,027 
特別提及（7年級）— 544 — 2,129 — 1,833 — — 4,506 
不合格（8 級）— 35 397 193 415 8,693 — — 9,733 
可疑（九年級）— — — — — — — — — 
商業地產總額-業主佔用$11,396 $30,962 $51,711 $75,935 $23,550 $108,712 $— $— $302,266 
截至六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商用
      
風險評級
及格（1-6 年級）$51,056 $36,182 $49,476 $45,319 $21,588 $42,936 $122,710 $31,425 $400,692 
特別提及（7年級）— 52 70 — — 96 94 137 449 
不合格（8 級）— 1,070 275 213 765 1,837 1,188 3,193 8,541 
可疑（九年級）— — — — — — — — — 
商業總額$51,056 $37,304 $49,821 $45,532 $22,353 $44,869 $123,992 $34,755 $409,682 
截至六個月的扣款總額$— $3 $47 $14 $51 $522 $76 $50 $763 
住宅地產      
風險評級
及格（1-6 年級）$57,557 $164,516 $526,241 $523,598 $215,369 $275,957 $386 $1,188 $1,764,812 
特別提及（7年級）— — — 727 — 2,818 — — 3,545 
不合格（8 級）— — — — — — — — — 
可疑（九年級）— — — — — — — — — 
住宅房地產總額$57,557 $164,516 $526,241 $524,325 $215,369 $278,775 $386 $1,188 $1,768,357 
截至六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房屋淨值
      
風險評級
表演$2,804 $15,226 $21,364 $464 $310 $14,943 $175,778 $15,116 $246,005 
不履行職責— — 288 — — 10 379 128 805 
房屋淨值總額
$2,804 $15,226 $21,652 $464 $310 $14,953 $176,157 $15,244 $246,810 
截至六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者
      
風險評級
表演$2,377 $4,269 $3,841 $1,471 $552 $2,316 $1,702 $— $16,528 
不履行職責— — — — — 5 — — 5 
消費者總數
$2,377 $4,269 $3,841 $1,471 $552 $2,321 $1,702 $— $16,533 
截至六個月的扣款總額$— $25 $15 $14 $— $— $1 $— $55 
18

（以千計）
2023
2022202120202019優先的循環貸款
攤銷成本基礎		循環貸款
轉換為學期		總計
截至2023年12月31日止年度
商業地產-非業主自用
風險評級：
及格（1-6 年級）$103,012 $364,777 $296,152 $146,707 $116,777 $320,101 $— $— $1,347,526 
特別提及（7年級）7,997 — — 350 33 3,597 — — 11,977 
不合格（8 級）747 450 — 2,287 114 7,345 — — 10,943 
可疑（九年級）— — — — — — — — — 
商業地產總額-非業主佔用$111,756 $365,227 $296,152 $149,344 $116,924 $331,043 $— $— $1,370,446 
截至年度的扣款總額
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產-業主自用
風險評級：
及格（1-6 年級）$26,902 $53,550 $76,575 $24,608 $18,728 $89,133 $— $— $289,496 
特別提及（7年級）— — 2,355 — — 141 — — 2,496 
不合格（8 級）— 402 320 — — 9,146 — — 9,868 
可疑（九年級）— — — — — — — — — 
商業地產總額——業主自用$26,902 $53,952 $79,250 $24,608 $18,728 $98,420 $— $— $301,860 
截至年度的扣款總額$— $— $— $— $— $58 $— $— $58 
商用
風險評級：
及格（1-6 年級）$41,871 $54,323 $56,102 $24,338 $25,620 $35,442 $119,119 $36,895 $393,710 
特別提及（7年級）45 — 152 195 — 101 660 5 1,158 
不合格（8 級）248 588 296 769 955 1,354 2,415 2,408 9,033 
可疑（九年級）— — — — — — — — — 
商業總額$42,164 $54,911 $56,550 $25,302 $26,575 $36,897 $122,194 $39,308 $403,901 
截至年度的扣款總額
$— $68 $137 $31 $20 $1,075 $82 $147 $1,560 
住宅地產
風險評級：
及格（1-6 年級）$160,315 $539,835 $540,980 $220,943 $70,917 $226,126 $370 $386 $1,759,872 
特別提及（7年級）— — — — — — — — — 
不合格（8 級）— — 963 — 89 2,454 — — 3,506 
可疑（九年級）— — — — — — — — — 
住宅房地產總額$160,315 $539,835 $541,943 $220,943 $71,006 $228,580 $370 $386 $1,763,378 
截至年度的扣款總額
$— $— $— $— $— $18 $— $— $18 
房屋淨值
風險評級：
表演$15,976 $23,104 $547 $324 $4,124 $12,686 $169,416 $13,405 $239,582 
不履行職責— — — — — 11 527 221 759 
房屋淨值總額$15,976 $23,104 $547 $324 $4,124 $12,697 $169,943 $13,626 $240,341 
截至年度的扣款總額
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者
風險評級：
表演$5,525 $4,908 $2,068 $815 $345 $2,279 $2,191 $— $18,131 
不履行職責— — 5 — — 32 — — 37 
消費者總數$5,525 $4,908 $2,073 $815 $345 $2,311 $2,191 $— $18,168 
截至年度的扣款總額$2 $19 $31 $14 $8 $4 $13 $— $91 
19

逾期貸款和非應計貸款

該公司密切關注其貸款組合的表現。當借款人的財務狀況惡化、預計無法按計劃全額支付本金和利息或者本金或利息拖欠90天或更長時間時，貸款將處於非應計狀態。如果資產由足以全額償還本金和應計利息的抵押品作保，並且收款有合理的保障，則可以例外。當向借款人提供的一筆貸款處於非應計狀態時，將重新評估向借款人提供的所有其他貸款，以確定是否也應將其置於非應計狀態。此時所有先前應計和未付的利息均已撤銷。當本金和利息的收取得到保障，並且借款人證明在合理的時間內（通常至少六個月）及時支付了本金和利息時，貸款將恢復到應計狀態。但是，無抵押貸款通常不處於非應計狀態，因為一旦收款能力受到懷疑，它們通常就會被扣除。

以下是按投資組合細分市場（包括逾期90天的貸款和非應計貸款）以及逾期90天且截至以下日期應計的貸款賬齡分析：
（以千計）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天或更長時間
逾期未交		總計
逾期未交		當前貸款總額
傑出		貸款 > 90
過去的日子
到期和
累積
2024年6月30日       
商業地產-非業主自用$587 $92 $7 $686 $1,395,027 $1,395,713 $— 
商業地產-業主自用— — — — 302,266 302,266 
商用291 295 968 1,554 408,128 409,682 — 
住宅房地產465 63 353 881 1,767,476 1,768,357 — 
房屋淨值611 32 433 1,076 245,734 246,810 — 
消費者56 32 5 93 16,440 16,533 — 
總計$2,010 $514 $1,766 $4,290 $4,135,071 $4,139,361 $— 
2023 年 12 月 31 日       
商業地產-非業主自用$44 $41 $184 $269 $1,370,177 $1,370,446 $— 
商業地產-業主自用655 — — 655 301,205 301,860 — 
商用1,153 1,199 1,155 3,507 400,394 403,901 — 
住宅房地產1,317 322 1,094 2,733 1,760,645 1,763,378 — 
房屋淨值521 451 301 1,273 239,068 240,341 — 
消費者85 8 5 98 18,070 18,168 — 
總計$3,775 $2,021 $2,739 $8,535 $4,089,559 $4,098,094 $— 
20


下表顯示了截至所示日期按投資組合分部分列的非應計貸款的攤銷成本基礎：
6月30日
2024
十二月三十一日
2023
（以千計）帶補貼的非應計貸款沒有津貼的非應計貸款非應計貸款總額帶補貼的非應計貸款沒有津貼的非應計貸款非應計貸款總額
商業地產-非業主自用$79 $— $79 $261 $— $261 
商業地產-業主自用— — — 125 — 125 
商用4,409 — 4,409 1,725 — 1,725 
住宅房地產2497 — 2497 2,541 — 2,541 
房屋淨值805 — 805 759 — 759 
消費者5 — 5 37 — 37 
總計$7,795 $— $7,795 $5,448 $— $5,448 

如果非應計貸款按其原始條款到期，本應確認的利息收入估計為美元61,000 和 $24,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，如果非應計貸款按其原始條款到期，則估計確認的利息收入為美元104,000 和 $5萬個，分別地。

該公司的政策是在非應計貸款中撤銷先前記錄的應計利息收入，因此，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有記錄其非應計貸款的任何利息收入。

抵押貸款是指預計主要由基礎抵押品提供還款且沒有其他可用和可靠的還款來源的貸款。下表按投資組合分部和抵押品類型列出了截至所示日期的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎：

6月30日
2024
十二月三十一日
2023
抵押品類型
抵押品依賴貸款總額
抵押品類型
抵押品依賴貸款總額
（以千計）房地產其他抵押品房地產 其他抵押品
商業地產-非所有者佔用$4,477 $— $4,477 $4,494 $— $4,494 
商用
— 2,527 2,527 671 — 671 
總計$4,477 $2,527 $7,004 $5,165 $— $5,165 

為遇到財務困難的借款人修改貸款

自2023年1月1日起，公司將根據亞利桑那州立大學2022-02評估所有貸款修改。根據亞利桑那州立大學（ASU 2022-02），對貸款進行評估以考慮修改後的貸款是新貸款還是現有貸款的延續。

該公司為遇到財務困難的借款人提供多種類型的貸款和應收賬款修改計劃，主要是降低利率和延長期限。在這種情況下，公司可能會修改貸款和應收賬款，以最大限度地減少未來損失並提高收款能力，同時為客户提供臨時或永久的經濟救濟。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有修改針對遇到財務困難的借款人的貸款。

21

公司密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性，並在評估ACL的充分性時考慮相關因素。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有向遇到財務困難的借款人提供過期或借款人隨後違約的經修改的貸款。

正在進行的止贖程序

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $274,000 和 $1.1 分別有100萬筆消費者抵押貸款，這些貸款由正在進行止贖程序的住宅房地產作保。

FHLB Advances

fHLb預付款是指向fhlBB借款超過90天的貸款。FHLb預付款由對合格抵押品的一攬子留置權進行抵押，主要包括以一至四户家庭房產為擔保的首次抵押貸款、某些商業房地產貸款、某些質押投資證券和其他合格資產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，作為抵押品質押的住宅房地產和商業貸款的總賬面價值為美元1.9 十億。

有關作為抵押品質押的證券的討論，請參閲合併財務報表附註3和6。

注意事項 5 — 借款

以下彙總了截至所示日期合併狀況報表中列報的公司短期借入資金：
（以千計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
短期借款：    
客户回購協議$204,456 $200,657 
fhlBB 借款175,000 125,000 
銀行定期資助計劃
170,000 135,000 
隔夜借款3,150 24,950 
短期借款總額$552,606 $485,607 

截至2024年6月30日，該公司有兩筆BTFP預付款，總額為美元170.0百萬，每人固定利率為 4.76％，計劃於2025年1月到期，除非公司行使預付款權而不受罰款。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $135.02024 年 1 月再融資的 BTFP 預付款中有 1000 萬筆未償付款。

該公司有兩批次級次級債券，金額為美元44.3截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，百萬人。更多詳情請參閲合併財務報表附註10。截至所示日期，該公司沒有任何其他長期借款。

注意事項 6 — 回購協議

公司可以通過自行決定簽訂回購協議來籌集額外的流動性。在證券回購協議交易中，公司通常會出售證券，同意在規定的日後日期以高於原始銷售價格的價格回購相同或基本相同的證券。銷售價格和購買價格之間的差額是收益成本，在合併損益表中記入借款利息。協議所依據的證券作為回購義務的抵押品交付給交易對手。由於證券被視為抵押品，而且協議不符合全面轉讓有效控制權的條件，因此這些交易不符合歸類為銷售的標準，因此出於會計目的，被視為擔保借款交易。此類借款的付款僅在預定回購日期之前為利息。在回購協議中，公司面臨的風險是，買方可能在到期時違約，無法退還協議所依據的證券。為了最大限度地降低這種潛在風險，公司要麼在進行這些交易時與老牌公司打交道，要麼與協議規定協議所依據的證券不交付給客户，而是由公司的保管代理人存放在隔離的保管賬户中的客户進行交易。

22

下表列出了截至所示日期有關公司作為擔保借款的回購協議和抵押品類型的信息：
（以千計）6月30日
2024
十二月三十一日
2023
客户回購協議 (1) (2)：
由美國政府贊助的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券
$181,847 $179,809 
由美國政府贊助的企業發行或擔保的抵押貸款債務
22,609 20,848 
總計
$204,456 $200,657 
(1) 在合併條件表上的短期借款中列報。
(2) 所有客户回購協議在指定日期持續或隔夜到期。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，某些客户持有的存款證總額為美元330,000 和 $396,000，分別由隔夜回購協議的MBS和CMO證券進行抵押。

某些交易對手監控抵押品，並可能要求不時發佈額外的抵押品。

附註7——承付款和意外開支

承諾

在正常業務過程中，公司是資產負債表內外金融工具的當事方，除了合併狀況表中確認的金額外，在不同程度上還涉及信用風險和利率風險要素。

以下是公司截至所示日期的合同資產負債表外承諾摘要：
（以千計）6月30日
2024
十二月三十一日
2023
提供信貸的承諾$771,321 $706,719 
備用信用證7,245 5,998 
總計$778,566 $712,717 

公司承諾從貸款活動中提供信貸並不一定代表未來的現金需求，因為其中某些工具可能在沒有資金的情況下到期，而其他工具可能無法全部提取。這些承諾受公司的信貸批准程序的約束，包括對客户信譽和相關抵押品要求的評估。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。

備用信用證是為擔保借款人向第三方履約而簽發的有條件承諾。如果借款人不履約，公司將被要求為承諾提供資金，並有權獲得標的抵押品（如果適用），該抵押品通常包括商業資產的質押，包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備以及/或房地產。未來可能支付的最大金額僅限於承諾的合同金額。

公司對其合同資產負債表外承諾的資產負債表外信用風險敞口設定了ACL，但公司無條件取消的承諾除外。截至2024年6月30日和2023年12月31日，資產負債表外信貸敞口的ACL為美元2.8百萬和美元2.4分別為百萬。資產負債表外信用風險敞口的ACL在合併狀況表中的應計利息和其他負債中列報。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失準備金（信貸）為美元462,000 和 ($202,000），分別是。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失準備金（信貸）為美元435,000 和 ($477,000），分別是。
23

法律突發事件

在正常業務過程中，公司及其子公司面臨未決和威脅的訴訟、索賠、調查以及法律和行政案件和程序。儘管公司無法預測此類訴訟的結果，但在與法律顧問一起審查了未決和威脅採取的行動後，管理層認為，根據目前獲得的信息，此類行動的個人或總體結果不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響。

只有在認定與索賠相關的損失是可能的並且可以合理估計損失時，才為合法索賠設立儲備金。對訴訟風險的評估很困難，因為它們涉及內在的不可預測因素，包括但不限於：訴訟程序是否處於初期階段；損害賠償是否未指定、沒有支持或不確定；是否可能出現懲罰性或其他金錢損失；此事是否涉及法律不確定性，包括新的法律問題；該事項是否涉及多個當事方和/或司法管轄區；調查是否已經開始或尚未完成；有意義的和解討論是否已經開始；是否已經開始；有意義的和解討論是否已經開始；和訴訟是否涉及集體指控。在許多訴訟和仲裁中，在案件接近解決之前，無法確定是否產生了責任，也無法估計該責任的最終或最低金額，在這種情況下，儲備金要到那時才會被確認。集體訴訟通常比其他類型的訴訟更為複雜，對集體訴訟的評估尤其困難，尤其是在訴訟的早期階段，尚不清楚是否會對集體進行認證，也不知道如果獲得認證，將如何定義潛在的類別。因此，公司可能無法合理估計其面臨的每項訴訟事項中可能的損失。

該公司做到了 不截至2024年6月30日和2023年12月31日，已分別有規定和/或需要披露的任何重大損失意外開支。

注意事項 8 — 衍生品和套期保值

公司面臨因其業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，公司訂立衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口，這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的收取或支付，其價值由利率決定。公司的信貸衍生品來自貸款參與安排，因此不用於管理公司資產或負債的利率風險。

被指定為套期保值工具的衍生品-利率風險對衝

利率合約-現金流套期保值。公司使用利率衍生品的目標是增加利息收入和支出的穩定性，並管理其利率變動風險。為了實現這一目標，公司主要使用利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。指定為現金流套期保值的利率互換包括從交易對手那裏獲得可變金額以換取公司支付固定利率的款項，或者從交易對手那裏獲得固定利率金額，以換取公司在協議有效期內在不交換標的名義金額的情況下進行浮動利率付款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，此類衍生品被用來對衝與現有浮動利率資產或負債或預計發行債務相關的可變現金流。

對於指定且符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或損失記錄在AOCI中，隨後在對衝交易影響收益的同期內重新歸類為利息支出或利息收入。隨着公司浮動利率負債或資產的利息支付或收取，AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出或利息收入。該公司估計，在接下來的12個月中，將增加一美元3.3百萬美元將被重新歸類為利息支出的減少額， 無 將重新歸類為利息收入減少額。

利率合約-公允價值套期保值。被指定為公允價值套期保值的衍生品用於降低已確認資產和負債公允價值變動的風險。公司以這種方式使用利率合約來管理其因利率變動而導致的套期保值項目公允價值變動的風險。

24

衍生品公允價值的變化以及由於套期保值風險變化而導致的對衝項目公允價值的變化在同一細列項目的收益中確認。如果套期保值終止，但對衝項目未被取消確認，則對套期保值項目賬面金額的所有剩餘調整將在與套期保值項目相關的其他折扣或溢價的攤銷期限內攤銷。

未指定為套期保值的衍生品

客户貸款互換。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是公司向某些客户提供的服務產生的。公司與商業銀行客户執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。這些利率互換同時通過抵消公司與第三方執行的衍生品進行套期保值，從而使公司最大限度地減少此類交易產生的淨風險敞口。由於與該計劃相關的利率衍生品不符合嚴格的對衝會計要求，因此客户衍生品和抵消性衍生品的公允價值的變化直接在收益中確認。

固定利率抵押貸款利率鎖定承諾。作為住宅貸款發放過程的一部分，公司可以與借款人簽訂利率鎖定協議，這被視為利率鎖定承諾。如果公司打算在發放貸款時出售貸款，它將把利率鎖定承諾記作衍生品。

遠期交付承諾。公司通常在貸款發放流程開始時與二級市場投資者簽訂遠期交付承諾，該承諾已獲得公司在其正常治理流程中的批准。公司可以在 “盡最大努力” 或 “強制交割” 的基礎上與二級市場投資者簽訂這些安排。公司的通常做法是在 “盡最大努力” 的基礎上達成這些安排。公司與二級市場投資者簽訂這些安排，以管理其利率敞口。在發放確定為待售的貸款時，公司將遠期交付承諾記作衍生品。

風險參與協議。公司現有的信貸衍生品來自參與外部貸款機構作為貸款參與安排的一部分向外部貸款機構提供或不參與的利率互換，因此，不用於管理公司資產或負債的利率風險。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是公司向參與貸款的某些貸款機構提供的服務產生的。
25

下表列出了截至所示日期公司衍生金融工具的公允價值及其在合併狀況表中的分類：
衍生資產衍生負債
（千美元）名義上的
金額		地點公平
價值		名義上的
金額		地點公平
價值
2024年6月30日    
被指定為對衝工具的衍生品：
利率合約 (1)
$568,000 其他資產$17,806 $25000 應計利息和其他負債$153 
被指定為對衝工具的衍生品總額
$17,806 $153 
未被指定為對衝工具的衍生品：
客户貸款互換 (1)
$334,665 其他資產$14,390 $334,665 應計利息和其他負債$14,413 
風險參與協議27,824 其他資產— 60,958 應計利息和其他負債— 
固定利率抵押貸款利率鎖定承諾13,104 其他資產215 6,176 應計利息和其他負債68 
遠期交付承諾6,437 其他資產112 7,725 應計利息和其他負債132 
未指定為套期保值工具的衍生品總額
$14,717 $14,613 
2023 年 12 月 31 日
被指定為對衝工具的衍生品：
利率合約 (1)
$435,000 其他資產$12,206 $258,000 應計利息和其他負債$3,387 
被指定為對衝工具的衍生品總額
$12,206 $3,387 
未被指定為對衝工具的衍生品：
客户貸款互換 (1)
$298,143 其他資產$10,699 $298,143 應計利息和其他負債$10,748 
風險參與協議28,077 其他資產— 52,193 應計利息和其他負債— 
固定利率抵押貸款利率鎖定承諾10,924 其他資產215 2,092 應計利息和其他負債11 
遠期交付承諾3,445 其他資產51 6,706 應計利息和其他負債132 
未指定為套期保值工具的衍生品總額
$10,965 $10,891 
(1) 報告的公允價值包括應收和應付的應計利息。

下表顯示了與應用套期保值會計相關的賬面金額和相關的累積基礎調整，套期保值會計包含在公允價值套期保值關係中對衝資產和負債的賬面金額中：

合併狀況陳述中的位置對衝資產/（負債）的賬面金額對衝資產/（負債）賬面金額的累計公允價值套期保值調整
（千美元）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		6月30日
2024		十二月三十一日
2023
貸款 (1)
$369,499 $374,032 $(5,501)$(968)
總計 $369,499 $374,032 $(5,501)$(968)
(1) 這些金額包括住宅房地產貸款的攤銷成本基礎，這些貸款用於指定套期保值關係，其中對衝項目是封閉投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些套期保值關係中使用的住宅房地產貸款的攤銷成本基礎為美元784.4百萬和美元806.5分別為百萬元，而指定對衝住宅貸款的金額為美元375.0百萬。
26


下表顯示了所示期間税前現金流對衝會計對AOCI的影響：
（千美元）OCI 中確認的衍生品收益（損失）金額OCI 包含部分中確認的收益（損失）金額OCI 排除部分中確認的收益（損失）金額已確認的收益（損失）地點
從 AOCI 到收入		從AOCI重新分類為收入的收益（虧損）金額從AOCI重新分類為含收入部分的收益（虧損）金額從AOCI重新分類為不計收入部分的收益（虧損）金額
截至2024年6月30日的三個月
利率合約$(10)$(10)$— 貸款的利息和費用$(740)$(740)$— 
利率合約695 695 — 借款利息718 718 — 
利率合約481 481 — 初級次級債券的利息227 227 — 
總計$1,166 $1,166 $— $205 $205 $— 
截至2024年6月30日的六個月
利率合約$(98)$(98)$— 貸款的利息和費用$(1,676)$(1,676)$— 
利率合約2,684 2,684 — 借款利息1,396 1,396 — 
利率合約1,746 1,746 — 初級次級債券的利息454 454 — 
總計$4,332 $4,332 $— $174 $174 $— 
截至2023年6月30日的三個月
利率合約$(864)$(864)$— 貸款的利息和費用$(862)$(862)$— 
利率合約1,517 1,517 — 借款利息537 537 — 
利率合約1,406 1,406 — 初級次級債券的利息182 182 — 
總計$2,059 $2,059 $— $(143)$(143)$— 
截至2023年6月30日的六個月中
利率合約$(682)$(682)$— 貸款的利息和費用$(1,579)$(1,579)$— 
利率合約(1)(1)— 存款利息306 306 — 
利率合約722 722 — 借款利息1,024 1,024 — 
利率合約472 472 — 初級次級債券的利息315 315 — 
總計$511 $511 $— $66 $66 $— 

27

下表列出了公允價值和現金流量套期會計對所列期間合併收益表的影響：
收入中確認的收益（虧損）的地點和金額
三個月已結束
6月30日
20242023
（千美元）貸款的利息和費用借款利息初級次級債券的利息貸款的利息和費用存款利息借款利息初級次級債券的利息
合併收益報表中列報的總額，其中記錄了現金流套期保值的影響$53,422 $5,285 $524 $48,645 $19,245 $3,587 $533 
公允價值套期保值關係的收益（虧損）
利率合約：
對衝物品$(118)$— $— $(7,655)$— $— $— 
被指定為對衝工具的衍生品$1,679 $— $— $8,859 $— $— $— 
現金流對衝關係的收益（虧損）
利率合約：
從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額
$(740)$718 $227 $(862)$— $537 $182 
從AOCI重新分類為收入的收益（虧損）金額（含部分）
$(740)$718 $227 $(862)$— $537 $182 
從AOCI重新歸類為收入不含部分的收益（虧損）金額$— $— $— $— $— $— $— 

收入中確認的收益（虧損）的地點和金額
六個月已結束
6月30日
20242023
（千美元）貸款的利息和費用借款利息初級次級債券的利息貸款的利息和費用存款利息借款利息初級次級債券的利息
合併收益報表中列報的總額，其中記錄了現金流套期保值的影響$105,131 $10,483 $1,058 $93,977 $35,077 $5,672 $1,061 
公允價值套期保值關係的收益（虧損）
利率合約：
對衝物品$(4,534)$— $— $(6,103)$— $— $— 
被指定為對衝工具的衍生品$7,640 $— $— $7,786 $— $— $— 
現金流對衝關係的收益（虧損）
利率合約：
從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額$(1,676)$1,396 $454 $(1,579)$306 $1,024 $315 
從AOCI重新分類為收入的收益（虧損）金額（含部分）$(1,676)$1,396 $454 $(1,579)$306 $1,024 $315 
從AOCI重新歸類為收入不含部分的收益（虧損）金額$— $— $— $— $— $— $— 






28


下表顯示了公司未被指定為套期保值工具的衍生金融工具對所述期間合併收益表的影響：
收入中確認的收益（虧損）地點收益（虧損）金額
在收入中確認
三個月已結束
6月30日
六個月已結束
6月30日
（千美元）2024202320242023
客户貸款互換其他費用$7 $38 $26 $11 
固定利率抵押貸款利率鎖定承諾抵押貸款銀行收入，淨額(155)(80)(57)4 
遠期交付承諾抵押貸款銀行收入，淨額(24)116 61 20 
總計 $(172)$74 $30 $35 
                                                        
與信用風險相關的偶然特徵

通過使用衍生品，公司面臨信用風險，以至於衍生品合約的交易對手未按要求行事。如果交易對手未能按照衍生品合約的條款履約，則公司的利率互換信用敞口僅限於與每個交易對手的所有互換的淨正公允價值和應計利息。該公司力求通過信用審批、限額、監控程序以及在適當時獲得抵押品來最大限度地降低交易對手的信用風險。因此，管理層認為，與機構交易對手簽訂的衍生合約造成信用損失的風險微乎其微。

公司與其衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，規定如果公司拖欠任何債務，包括貸款人未加快償還債務的違約，則公司也可以宣佈其衍生品債務違約。此外，公司還與某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果公司未能維持其資本充足機構的地位，則交易對手可以終止衍生品頭寸，公司可能需要清償協議規定的債務。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸中衍生品的公允價值（包括應計利息，但不包括任何非履約風險調整）為美元14.4百萬和美元10.8分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司對某些衍生品交易對手設定了最低抵押品發佈門檻 不張貼了任何抵押品。如果公司在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日之前違反了這些條款中的任何一項，則可能需要按協議的終止價值兑現其在協議下的義務14.4百萬和美元10.8分別是百萬。

注意事項 9 — 資產負債表抵消

公司不抵消合併狀況表中衍生工具或回購協議的賬面價值。公司將收回現金抵押權的確認金額與根據主淨額結算安排與同一交易對手簽訂的工具產生的現金抵押品的返還義務進行淨額結算。對法律要求質押或收到的抵押品進行監測，並在必要時進行調整。有關回購協議的進一步討論，請參閲附註6，有關衍生工具的進一步討論，請參閲附註8。

29

下表列出了截至所示日期公司的衍生品頭寸和回購協議，以及淨額結算安排對其財務狀況的潛在影響：
合併狀況表中未抵消的總金額
（千美元）合併狀況表中確認的總金額合併狀況表中抵消的總金額合併狀況表中列報的淨金額
已質押（已收到）的金融工具 (1)
已質押的現金抵押品（已收到）(1)
淨額
2024年6月30日
衍生資產：
客户貸款互換-交易商銀行 (2)
$13,541 $— $13,541 $— $(12,400)$1,141 
客户貸款互換-商業客户 (3)
849 — 849 — — 849 
利率合約 (2)
17,806 — 17,806 — (14,543)3,263 
總計$32,196 $— $32,196 $— $(26,943)$5,253 
衍生負債：
客户貸款互換-商業客户 (3)
$14,413 $— $14,413 $— $— $14,413 
利率合約 (2)
153 — 153 — 153 — 
總計$14,566 $— $14,566 $— $153 $14,413 
客户回購協議
$204,456 $— $204,456 $204,456 $— $— 
2023 年 12 月 31 日
衍生資產：
客户貸款互換-交易商銀行 (2)
$9,168 $— $9,168 $— $(8,800)$368 
客户貸款互換-商業客户 (3)
1,531 — 1,531 — — 1,531 
利率合約 (2)
12,206 — 12,206 — (10,071)2,135 
總計$22,905 $— $22,905 $— $(18,871)$4,034 
衍生負債：
客户貸款互換-商業客户 (3)
$10,748 $— $10,748 $— $— $10,748 
利率合約 (2)
3,387 — 3,387 — 3,387 — 
總計$14,135 $— $14,135 $— $3,387 $10,748 
客户回購協議
$200,657 $— $200,657 $200,657 $— $— 
(1) 列報的金額是認捐（收到）金額或合併狀況報表中列報的淨金額中較低者。
(2) 公司與每個交易對手維持主淨額結算安排，並按淨額結算所有合約的抵押品。
(3) 作為正常貸款政策和承保慣例的一部分，公司通過獲得抵押品來管理其商業客户貸款互換的淨敞口。作為合同的一部分，公司不向其商業客户提供抵押品。    

註釋 10 — 監管資本要求
 
公司和銀行受聯邦儲備銀行和OCC管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取強制性的、可能的額外全權行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。

公司和銀行必須根據風險調整後的資產維持一定的資本水平。這些資本要求是根據監管會計慣例計算的對其資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。公司和銀行的資本分類還受我們的監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求公司和銀行維持總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的比率或槓桿比率。這些要求合併適用於公司。
30


根據目前的要求，銀行組織的最低風險總資本比率必須為 8.0%，基於第一級風險的資本比率最低為 6.0%，最低普通股一級風險資本比率為 4.5%，最低槓桿率為 4.0% 為了 “充足的資本”。除這些要求外，銀行組織還必須維持由普通一級股權組成的資本保護緩衝區，其金額高於 “資本充足” 機構的最低風險資本要求，相當於風險加權資產總額的2.5％，因此公司和銀行必須有效地將普通股一級普通股、一級股權和總資本比率分別維持在7.0％、8.5％和10.5％。公司和銀行必須維持資本保護緩衝區，以避免根據缺口金額和該機構的 “合格留存收益”（即（i）扣除未反映在淨收入中的分配和相關税收影響以及（ii）前四個季度的平均淨收入中的較大值）來支付股息、支付全權獎金和進行股票回購的能力受到限制。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行基於風險的資本比率超過了監管要求，包括資本保護緩衝區，並且根據每個時期的即時糾正措施條款，該銀行的資本比率符合被視為 “資本充足” 的要求。2024年6月30日之後，公司或銀行的資本比率沒有發生任何變化，這將改變公司或銀行的監管資本類別。 下表顯示了公司和銀行在指定時期內的監管資本比率：
6月30日
2024		資本充足率所需的最低監管資本加上資本保護緩衝區最低監管條款將 “資本充足” 十二月三十一日
2023		資本充足率所需的最低監管資本加上資本保護緩衝區最低監管條款將 “資本充足”
（千美元）金額比率金額比率
卡姆登國家公司：
基於風險的總資本比率
$589,930 14.46 %10.50 %10.00 %$577,440 14.36 %10.50 %10.00 %
基於風險的一級資本比率
551,732 13.53 %8.50 %6.00 %538,153 13.38 %8.50 %6.00 %
普通股一級風險資本比率 (1)
508,732 12.47 %7.00 %不適用495,153 12.31 %7.00 %不適用
一級槓桿資本比率 (1)
551,732 9.64 %4.00 %不適用538,153 9.40 %4.00 %不適用
卡姆登國家銀行：
基於風險的總資本比率
$562,313 13.83 %10.50 %10.00 %$549,221 13.70 %10.50 %10.00 %
基於風險的一級資本比率
524,115 12.89 %8.50 %8.00 %509,934 12.72 %8.50 %8.00 %
普通股第一級風險資本比率
524,115 12.89 %7.00 %6.50 %509,934 12.72 %7.00 %6.50 %
一級槓桿資本比率
524,115 9.16 %4.00 %5.00 %509,934 8.91 %4.00 %5.00 %
(1) 銀行控股公司的適用銀行法規並未正式界定 “'資本充足'的最低監管條款”。

在2006年和2008年，該公司發行了美元43.0 數百萬張與發行信託優先證券有關的次級債券。儘管初級次級債券在公司的合併狀況表中被記錄為負債，但根據適用法規，允許公司將債券納入其風險資本計算中，但須遵守一定的限制。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，美元43.0 數百萬張初級次級債券包含在公司的一級資本和總風險資本中。

公司和銀行的監管資本和風險加權資產因正常業務而波動，包括公司和銀行產生的利潤和虧損以及其資產組合的變化。特別重要的是，由於零售和商業貸款之間監管風險權重的差異，公司和銀行的貸款組合結構發生了變化。此外，由於GAAP和監管資本標準的變化，公司和銀行的監管資本和風險加權資產可能會發生變化。公司和銀行積極監控其監管資本和風險加權資產，資產組合變化的影響，以及由於新的和/或修訂的GAAP標準和監管變化而提出的和即將進行的變更的影響。
31


註釋 11 — 其他綜合收益（虧損）

下表顯示了所示期間其他綜合收益和虧損組成部分變化的對賬情況，包括分配給每個組成部分的税收（支出）福利金額：
在已結束的三個月中
2024年6月30日2023年6月30日
（以千計）税前
金額		税（費用）
好處		税後
金額		税前
金額		税（費用）
好處		税後
金額
債務證券：
公允價值的變化$(282)$61 $(221)$(5,163)$1,110 $(4,053)
減去：從AFS轉移到HTM的證券攤銷的重新分類調整
(1,618)348 (1,270)1,696 (365)1,331 
公允價值的淨變動1,336 (287)1,049 (6,859)1,475 (5,384)
現金流對衝：
公允價值的變化1,148 (247)901 3,586 (772)2,814 
減去：將AOCI收益重新歸類為利息支出 (1)
945 (203)742 719 (155)564 
減去：將AOCI（虧損）收益重新歸類為利息收入（2）
(740)159 (581)(862)185 (677)
公允價值的淨變動943 (203)740 3,729 (802)2,927 
退休後計劃：
淨虧損和先前服務信貸結算確認的攤銷 (3)
(7)2 (5)(8)2 (6)
其他綜合收益（虧損）
$2,272 $(488)$1,784 $(3,138)$675 $(2,463)
(1) 在合併損益表中重新歸類為存款、借款和/或次級次級債券的利息。更多詳情請參閲合併財務報表附註8。
(2) 在合併損益表上重新歸類為貸款利息和費用。更多詳情請參閲合併財務報表附註8。
(3) 在合併損益表中重新歸類為其他支出。更多詳情請參閲合併財務報表附註13。
32

在已結束的六個月中
2024年6月30日2023年6月30日
（以千計）税前
金額		税（費用）
好處		税後
金額		税前
金額		税（費用）
好處		税後
金額
債務證券：
公允價值的變化$(6,840)$1,471 $(5,369)$1,330 $(285)$1,045 
減去：從AFS轉移到HTM的證券攤銷的重新分類調整
(3,147)677 (2,470)(3,395)730 (2,665)
公允價值的淨變動(3,693)794 (2,899)4,725 (1,015)3,710 
現金流對衝：
公允價值的變化4,290 (923)3,367 476 (102)374 
減去：將AOCI收益（虧損）重新歸類為利息支出（1）
1,850 (398)1,452 1,645 (353)1,292 
減去：將AOCI（虧損）收益重新歸類為利息收入（2）
(1,676)360 (1,316)(1,579)339 (1,240)
公允價值的淨變動4,116 (885)3,231 410 (88)322 
退休後計劃：
淨虧損和先前服務信貸結算確認的攤銷 (3)
(14)3 (11)(14)3 (11)
其他綜合收入
$409 $(88)$321 $5,121 $(1,100)$4,021 
(1) 在合併損益表中重新歸類為存款、借款和/或次級次級債券的利息。更多詳情請參閲合併財務報表附註8。
(2) 在合併損益表上重新歸類為貸款利息和費用。更多詳情請參閲合併財務報表附註8。
(3) 在合併損益表中重新歸類為其他支出。更多詳情請參閲合併財務報表附註13。
33

下表顯示了所示時期內AOCI各組成部分的税後變化：

（以千計）
債務證券的未實現淨收益（虧損）(1)
現金流套期保值的未實現淨收益（虧損）(1)
退休後固定福利計劃 (1)
AOCI (1)
截至2024年6月30日的三個月
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$(111,357)$8,587 $(245)$(103,015)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入
(221)901 — 680 
減去：從AOCI重新分類的金額(1,270)161 5 (1,104)
其他綜合收益（虧損）
1,049 740 (5)1,784 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
$(110,308)$9,327 $(250)$(101,231)
截至2024年6月30日的六個月中或在截至2024年6月30日的六個月中
截至2023年12月31日的餘額
$(107,409)$6,096 $(239)$(101,552)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入
(5,369)3,367 — (2,002)
減去：從AOCI重新分類的金額(2,470)136 11 (2,323)
其他綜合（虧損）收入
(2,899)3,231 (11)321 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
$(110,308)$9,327 $(250)$(101,231)
截至2023年6月30日的三個月
截至2023年3月31日的餘額
$(122,445)$3,286 $(312)$(119,471)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入
(4,053)2,814 — (1,239)
減去：從AOCI重新分類的金額1,331 (113)6 1,224 
其他綜合（虧損）收入(5,384)2,927 (6)(2,463)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
$(127,829)$6,213 $(318)$(121,934)
截至2023年6月30日的六個月中或在截至2023年6月30日的六個月中
截至2022年12月31日的餘額
$(131,539)$5,891 $(307)$(125,955)
重新分類前的其他綜合收入
1,045 374 — 1,419 
減去：從AOCI重新分類的金額(2,665)52 11 (2,602)
其他綜合收益（虧損）
3,710 322 (11)4,021 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
$(127,829)$6,213 $(318)$(121,934)
(1) 所有金額均不含税。

註釋 12 — 與客户簽訂合同的收入

公司非利息收入的一部分來自與客户簽訂的合同，因此，確認的收入描述了向客户轉移承諾的商品或服務，其金額反映了該實體為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。在應用本指南時，公司會考慮合同條款以及所有相關事實和情況。

該公司已根據收入的性質將其與客户簽訂的合同收入分為幾類。在ASC 606範圍內，與客户簽訂的合同收入的分類與合併損益表中在非利息收入中列報的收入類別非常一致。 下表列出了ASC 606範圍內的所示期間的收入來源：
34

合併損益表上的位置三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
借記卡交換收入借記卡收入$3,069 $3,079 $5,935 $6,017 
存款賬户的服務費存款賬户的服務費2,113 1,935 4,140 3,697 
信託服務收入信託服務收入1,870 1,775 3,619 3,375 
投資計劃收入經紀和保險佣金1,441 1,152 2,680 2,245 
其他非利息收入其他收入435 465 863 887 
ASC 606範圍內的非利息收入總額
8,928 8,406 17,237 16,221 
非利息收入總額不在ASC 606的範圍內
1,717 1,704 3,730 3,755 
非利息收入總額$10,645 $10,110 $20,967 $19,976 

在上文確定的每種收入來源中，在確定或分配交易價格時沒有做出任何重大判斷，因為對價和服務通常在相關合同中明確規定。

註釋 13 — 員工福利計劃
 
公司為某些高管贊助沒有資金、不合格的搜索引擎結果列表，併為某些符合條件的退休員工提供醫療和人壽保險。

以下時期的定期淨養老金和退休後津貼成本組成部分如下：

補充高管退休計劃：
（以千計）合併損益表上的位置三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
定期養老金淨成本2024202320242023
服務成本 (1)
工資和員工福利$— $70 $— $140 
利息成本其他開支180 189 361 378 
總計$180 $259 $361 $518 
(1) 截至2023年12月31日，搜索結果頁面中沒有活躍的參與者。

其他退休後福利計劃：
（以千計）合併損益表上的位置三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
定期退休後福利淨成本
2024202320242023
服務成本工資和員工福利$2 $3 $4 $5 
利息成本其他開支39 41 77 81 
確認的淨精算收益
其他開支(1)— (2)(1)
先前服務抵免的攤銷其他開支(6)(6)(12)(11)
總計$34 $38 $67 $74 

35

注意 14 — EPS
 
以下是對基本和攤薄後每股收益的分析，反映了兩類方法的應用，如下所述：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千為單位，股票數量和每股數據除外）2024202320242023
淨收入
$11,993 $12,389 $25,265 $25,116 
分配給分紅證券的股息和未分配收益 (1)
(1)(17)(12)(41)
普通股股東可獲得的淨收益
$11,992 $12372 $25,253 $25,075 
基本每股收益的已發行普通股的加權平均值
14,591,189 14,564,282 14,581,758 14,568,680 
股票獎勵的稀釋效應 (2)
55,858 40,034 57,976 43,692 
攤薄後每股收益的加權平均普通股和潛在普通股
14,647,047 14,604,316 14,639,734 14,612,372 
每股普通股收益：  
基本每股收益$0.82 $0.85 $1.73 $1.72 
攤薄後每股$0.81 $0.85 $1.72 $1.72 
攤薄後每股收益的計算中不包括的獎勵（3）：
基於績效的獎項— 9,111 397 10,705 
(1) 代表分配給包含不可沒收股息權的非既得股票獎勵的已付股息和未分配收益。
(2) 代表使用庫存股法對限制性股票、限制性股票單位和臨時可發行的基於業績的獎勵的假設攤薄效應。
(3) 代表在計算攤薄後每股收益時未包含在潛在普通股計算中的股票獎勵，因為行使價高於公司普通股的平均市場價格，因此被視為反稀釋性。

包含不可沒收股息權的非既得股票支付獎勵屬於分紅證券，根據兩類方法計算每股收益，均包含在每股收益的計算中。兩類方法是一種收益分配公式，它根據申報（或累計）的股息和未分配收益的參與權來確定每類普通股和分紅證券的每股收益。公司的某些非既得股票獎勵有資格成為參與證券。

淨收益根據兩類方法在普通股和參與證券之間分配。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數，不包括分紅的非歸屬股票獎勵。攤薄後的每股收益以類似的方式計算，唯一的不同是分母包括如果使用庫存股法發行可能具有稀釋性的普通股，則本應在流通的額外普通股數量。

備註 15 — 公允價值計量和披露

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。最好使用市場報價來確定公允價值。但是，在許多情況下，沒有報價的市場價格。在這種情況下，公允價值是使用各種估值技術確定的。在應用這些技術時，必須依靠各種假設和可觀察的輸入。GAAP為估值投入建立了公允價值層次結構，將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級，對不可觀察的投入給予最低優先級。
 
GAAP允許實體選擇按公允價值衡量符合條件的金融工具和其他項目。該公司已為其待售貸款選擇了公允價值期權。為待售貸款選擇公允價值期權可以使公司的財務狀況與活躍交易資產的經濟價值更明確地保持一致。

36

資產或負債估值的公允價值層次結構如下：
 
級別 1：估值基於該實體截至計量之日有能力獲得的相同資產和負債在活躍市場中未經調整的報價。
 
第二級：估值是根據活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價或基於模型的技術（在市場上可以觀察到所有重要投入）來確定的。
 
第三級：估值來自基於模型的和其他技術，其中至少有一個重要輸入是不可觀察的，並且可能基於公司自己對市場參與者用於對資產或負債進行估值的假設的估計。
 
通常，公允價值以市場報價為基礎（如果有）。如果沒有這樣的報價市場價格，則公允價值基於模型的技術，其中包含各種假設，包括但不限於利率、預付款速度和信貸損失。使用基於模型的技術進行估值的資產和負債被歸類為二級或三級，這取決於被認為對整體估值具有重要意義的投入的最低級別分類。下文説明瞭按公允價值計量的工具所使用的估值方法，以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。

經常性按公允價值記錄的金融工具

交易證券和遞延薪酬：交易證券和遞延薪酬的公允價值使用市場報價進行報告，並被歸類為1級，因為此類證券和標的證券交易活躍，沒有進行估值調整。

債務證券：債務證券投資的公允價值是根據最近的交易活動和其他可觀察到的信息（包括但不限於交易商報價、市場利差、現金流、市場利率曲線、市場共識預付速度、信用信息以及債券的條款和條件），使用獨立定價服務提供的價格來報告債務證券投資的公允價值。債務證券的公允價值被歸類為二級。

待售貸款：待售貸款的公允價值根據二級市場報價在個人貸款基礎上確定，歸類為二級。

衍生品：利率互換的公允價值是使用從第三方獲得的市場上可觀察到的投入來確定的，包括收益率曲線、公開可用的波動率和浮動指數，因此被歸類為二級投入。與衍生品相關的信用價值調整利用三級輸入，例如對當前信用利差的估計，來評估違約的可能性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，對其衍生品頭寸總體估值的信用估值調整對其衍生品的整體估值並不重要，因此，該公司的利率互換被歸類為二級。

公司固定利率鎖定承諾的公允價值是根據具有類似結構的貸款（包括期限、利率和借款人信貸質量）的二級市場定價確定的，並根據公司的提取利率估計（即最終將完成發放流程並獲得資金的貸款渠道中的貸款估計）進行了調整。該公司已將其固定利率鎖定承諾歸類為二級，因為報價的二級市場價格是更重要的投入，儘管公司的內部拉動利率估計值是三級估計，但它對最終估值的意義不大。

公司遠期交割承諾的公允價值是根據結構相似的貸款（包括期限、利率和借款人信貸質量）的二級市場定價以及與二級市場投資者達成的鎖定和商定的定價來確定的。該公司已將其固定利率鎖定承諾歸類為二級。
37

下表彙總了在所示日期定期按公允價值計量的金融資產和金融負債，按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分列：
（以千計）公平
價值		很容易
可用
市場
價格
（第 1 級）		可觀察
市場
數據
（第 2 級）		公司
決心了
公允價值
（第 3 級）
2024年6月30日   
金融資產：   
交易證券$4,959 $4,959 $— $— 
AFS 債務證券：  
各州和政治分支機構的義務5,286 — 5,286 — 
由美國政府資助的企業發行或擔保的MBS
428,362 — 428,362 — 
由美國政府資助的企業發行或擔保的首席營銷官
126,427 — 126,427 — 
公司債券19,459 — 19,459 — 
持有待售貸款14,321 — 14,321 — 
客户貸款互換14,390 — 14,390 — 
利率合約17,806 — 17,806 — 
固定利率抵押貸款利率鎖定承諾215 — 215 — 
遠期交付承諾112 — 112 — 
金融負債：  
遞延補償$4,959 $4,959 $— $— 
客户貸款互換14,413 — 14,413 — 
利率合約153 — 153 — 
固定利率抵押貸款利率鎖定承諾68 — 68 — 
遠期交付承諾132 — 132 — 
2023 年 12 月 31 日   
金融資產：   
交易證券$4,647 $4,647 $— $— 
AFS 債務證券：
各州和政治分支機構的義務6,386 — 6,386 — 
由美國政府資助的企業發行或擔保的MBS
460,091 — 460,091 — 
由美國政府資助的企業發行或擔保的首席營銷官
141,011 — 141,011 — 
次級公司債券
18,320 — 18,320 — 
持有待售貸款10,320 — 10,320 — 
客户貸款互換10,699 — 10,699 — 
利率合約12,206 — 12,206 — 
固定利率抵押貸款利率鎖定承諾215 — 215 — 
遠期交付承諾51 — 51 — 
金融負債：  
遞延補償$4,647 $4,647 $— $— 
客户貸款互換10,748 — 10,748 — 
利率合約3,387 — 3,387 — 
固定利率抵押貸款利率鎖定承諾11 — 11 — 
遠期交付承諾132 — 132 — 

在截至2024年6月30日的三個月中，公司在公允價值層次結構的第一級和第二級之間沒有任何轉移。公司確定各級之間轉賬的政策在報告期結束時生效，屆時基礎估值標準的情況發生變化並導致層級之間的轉移。

38

非經常性按公允價值記賬的金融工具
 
公司可能需要根據公認會計原則（可能包括抵押貸款和服務資產）不時按公允價值非經常性衡量某些金融資產和金融負債。其中包括以成本或市值較低者計量的資產，這些資產在期末以低於成本的公允價值確認。

抵押依賴貸款：被視為抵押品依賴的個人評估貸款的預期信用損失是根據標的抵押品的攤銷成本或公允價值減去出售成本中較低值進行估值的。管理層使用二級投入來估算這些資產的公允價值，例如根據對抵押依賴貸款的獨立第三方市場方法評估得出的抵押品的公允價值，以及在情況需要根據評估和/或可比銷售年限、抵押品狀況和市場狀況調整評估價值的三級輸入。

服務資產：公司按成本核算抵押貸款服務資產，但須進行減值測試。當一部分的賬面價值超過公允價值時，將設立估值補貼以將賬面成本降至公允價值。公允價值基於估值模型，該模型計算估計淨服務收入的現值。公司根據貸款水平數據（包括票據利率、標的貸款的類型和期限）獲得第三方估值。該模型利用兩個重要的不可觀察的輸入，即貸款預付款假設和所使用的貼現率，來計算每筆貸款的公允價值，因此，公司已將該模型歸類為公允價值層次結構的第三級。

下表列出了在所示日期按非經常性公允價值計量和報告的金融資產：
（以千計）公允價值現成的市場價格
（第 1 級）		可觀察的市場數據
（第 2 級）		公司決定
公允價值
（第 3 級）
2024年6月30日      
金融資產：
抵押依賴貸款$6,254 $— $— $6,254 
2023 年 12 月 31 日      
金融資產：
抵押依賴貸款$4,768 $— $— $4,768 

下表列出了在所示日期以非經常性方式按公允價值計量的第三級資產的估值方法和不可觀察的投入：

（千美元）公允價值估值方法不可觀察的輸入折扣
2024年6月30日
抵押依賴貸款：        
特別保留$6,254 抵押品的市場方法評估預計銷售成本11%
2023 年 12 月 31 日
抵押依賴貸款：
      
特別保留$4,768 
抵押品的市場方法評估
預計銷售成本7%

以非經常性公允價值記賬的非金融工具

非經常性按公允價值計量的非金融資產可能包括奧利奧、商譽和核心存款無形資產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何以公允價值計量和報告的重大非金融工具。

奧利奧：通過止贖或代替止贖的契約收購的奧利奧房產按可變現淨值入賬，即房地產的公允價值減去預計的出售成本。相關貸款中記錄的投資的任何減記在轉移到OREO時都將從ACL中扣除。購置財產後，將使用當前的評估或準備內部估值來證實該財產的公允價值。取消抵押品贖回權後，管理層會定期（至少每年一次）獲得奧利奧房產的最新估值，如果認為有必要進行額外減值，
39

隨後對價值下降的減記通過估值補貼和在合併損益表中記入其他非利息支出的信貸損失準備金進行記錄。在管理層認為適當的情況下，對奧利奧房產的評估進行了調整，以考慮同類房產的近期銷售活動、物業狀況的變化和市場條件的變化。這些調整在活躍的市場中不可見，被歸類為3級。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司沒有任何奧利奧財產。

商譽：商譽是指收購成本超過所收購淨資產公允價值的超額成本。商譽的公允價值是使用多種標準估值技術估算的，包括貼現現金流分析、銀行合併倍數和/或業務狀況和投資者活動對商譽長期價值的影響的估計。如果發生減值，相關商譽將減記為公允價值，減值費用記入合併收益表中的非利息支出。公司每年第四季度進行年度商譽減值測試，必要時更頻繁地進行減值測試。在截至2024年6月30日的六個月中，沒有任何跡象或觸發事件，管理層認為商譽受損的可能性很大。

核心存款無形資產：公司的核心存款無形資產代表獲得的客户關係的估計價值，並在這些關係的估計壽命內攤銷。每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，就會對核心存款無形資產進行減值審查。在截至2024年6月30日的六個月中，沒有任何事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回。





































40

截至所示日期，僅披露公允價值的資產和負債的估計公允價值和相關賬面金額如下所示：
（以千計）攜帶
金額		公允價值很容易
可用
市場
價格
（第 1 級）		可觀察
市場
價格
（第 2 級）		公司
決心了
市場
價格
（第 3 級）
2024年6月30日
金融資產：     
HTM 債務證券$533,600 $485,820 $— $485,820 $— 
商業房地產貸款 (1) (2)
1,680,545 1,573,786 — — 1,573,786 
商業貸款 (2)
404,275 390,005 — — 390,005 
住宅房地產貸款 (2)
1,758,786 1,487,163 — — 1,487,163 
房屋淨值貸款 (2)
244,499 240,812 — — 240,812 
消費貸款 (2)
15,844 13,840 — — 13,840 
服務資產2,199 4,279 — — 4,279 
金融負債：     
定期存款$651,563 $645,765 $— $645,765 $— 
短期借款552,606 548,677 — 548,677 — 
初級次級債券
44,331 32,805 — 32,805 — 
2023 年 12 月 31 日
金融資產：
HTM 債務證券$544,931 $510,595 $— $510,595 $— 
商業房地產貸款 (1) (2)
1,653,435 1,540,327 — — 1,540,327 
商業貸款 (2)
399,032 385,585 — — 385,585 
住宅房地產貸款 (2)
1,753,124 1,488,248 — — 1,488,248 
房屋淨值貸款 (2)
238,124 233,025 — — 233,025 
消費貸款 (2)
17,444 15,279 — — 15,279 
服務資產2,274 4,124 — — 4,124 
金融負債：
定期存款$640,539 $634,856 $— $634,856 $— 
短期借款485,607 484,849 — 484,849 — 
初級次級債券
44,331 31,918 — 31,918 — 
(1) 商業房地產貸款包括非自住和自住物業。
(2) 所列賬面金額減去分配的貸款ACL。

如前所述，摘要中不包括按公允價值計量的經常和非經常性金融工具。

該公司認為其金融工具目前的用途是這些工具的最高和最佳用途。
41

第 2 項。管理層對財務狀況的討論和分析
和操作結果

前瞻性陳述
 
下文以及我們在此以引用方式納入的文件中列出的討論包含某些陳述，根據經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》，這些陳述可能被視為前瞻性陳述，包括某些計劃、例外情況、目標、預測和陳述，這些陳述受許多風險、假設和不確定性的影響。前瞻性陳述可以通過使用 “相信”、“期望”、“預測”、“打算”、“假設”、“計劃”、“目標”、“潛在” 或 “目標” 等詞語或未來或條件動詞（如 “將”、“可能”、“可能”、“應該”、“可能” 以及其他預測或表明未來事件或趨勢且與歷史無關的表達方式來識別事情。前瞻性陳述不能保證未來的業績，涉及公司難以預測的風險、不確定性和假設。公司的實際業績、業績或成就可能與此類前瞻性陳述中所反映的有重大差異

不應依賴前瞻性陳述，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中一些因素是公司無法控制的。這些風險、不確定性和其他因素可能導致公司的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的預期未來業績、業績或成就存在重大差異。
 
除其他外，以下因素可能導致公司的財務業績與公司的目標、計劃、目標、意圖、預期和其他前瞻性陳述存在重大差異：

•美國總體經濟以及新英格蘭地區和緬因州的區域和地方經濟疲軟，這可能導致信貸質量惡化、信貸損失補貼增加或對公司信貸或收費產品和服務的需求減少；
•貿易、貨幣和財政政策及法律的變化，包括聯邦儲備系統理事會的利率政策；
•通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；
•勞動力市場的持續競爭和員工流失率的增加；
•關鍵高管或其他人員的繼任計劃是否充分，以及公司有效過渡到高級管理團隊新成員的能力；
•競爭壓力，包括持續的行業整合和非銀行提供的金融服務的增加；
•公司投資證券價值的惡化；
•商業房地產空缺及其對借款人償還貸款能力的影響；
•證券市場的波動可能對公司資產的價值或信貸質量、商譽減值或滿足公司流動性需求所需的資金可用性和條款產生不利影響；
•信息技術和其他運營風險的變化，包括網絡安全，需要增加資本支出；
•消費者支出和儲蓄習慣的變化；
•税收、銀行、證券和保險法律法規的變化；
•未決和未來的訴訟和政府訴訟的結果，包括與税務相關的審查和其他事項；
•監管機構以及財務會計準則委員會（“FASB”）和其他會計準則制定者可能採用的會計政策、慣例和準則的變化；
•氣候變化對公司及其客户、借款人或服務提供商的影響；
•內亂、國際敵對行動（包括烏克蘭戰爭和中東衝突）或其他地緣政治事件的影響；
•流行病和流行病的影響；
42

•金融服務行業的動盪和波動，包括其他存款機構的倒閉或倒閉傳聞，這可能會影響包括卡姆登國家銀行在內的存款機構吸引和留住存款人的能力，並可能影響包括公司在內的金融服務提供商的借款或籌集資金的能力；
•政府機構為穩定金融體系和此類行動的有效性而採取的行動；
•銀行倒閉導致存款保險評估增加；
•為應對影響銀行業的最新事態發展而調整監管資本要求；以及
•有關與公司開展業務的一家或多家金融機構的穩健性的問題。

此外，關於重大國內和全球時事對公司業務、財務狀況、流動性和經營業績的潛在影響的陳述可能構成前瞻性陳述，並且存在實際影響可能與這些前瞻性陳述中反映的存在重大差異的風險，因為這些因素和未來發展是不確定的、不可預測的，在許多情況下是公司無法控制的。

您應仔細審查所有這些因素，並注意可能還有其他因素可能導致差異，包括我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中列出的風險因素，該報告由公司10-Q表季度報告（包括本報告）以及向美國證券交易委員會提交的其他文件進行了更新。讀者應仔細閲讀其中描述的風險因素，不應過分依賴我們的前瞻性陳述。
 
這些前瞻性陳述基於本報告發布之日的信息、計劃和估計，除非適用法律或法規要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映基本假設或因素、新信息、未來事件或其他變化的變化。
43

非公認會計準則財務指標和與公認會計準則的對賬

除了根據公認會計原則評估公司的經營業績外，管理層還對某些非公認會計準則財務指標進行了分析，例如：調整後的淨收益；調整後的攤薄後每股收益；調整後的平均資產回報率；調整後的平均股本回報率；税前、撥備前收入；平均有形資產回報率和調整後的平均有形資產回報率；效率和有形普通股比率；淨利息收入（全額應納税的有形資產等價物）；每股賬面價值；核心存款和平均核心存款。我們利用這些非公認會計準則財務指標來衡量公司同行集團和其他金融機構的業績，並分析其內部業績。該公司還認為，這些非公認會計準則財務指標有助於投資者更好地瞭解公司的經營業績和趨勢，並可以更好地與其他銀行進行業績比較。此外，這些非公認會計準則財務指標消除了可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。這些披露不應被視為公認會計準則經營業績的替代品，也不一定可以與其他金融機構提供的非公認會計準則績效指標相提並論。

調整後淨收益；調整後的攤薄後每股收益；調整後的平均資產回報率；調整後的平均股本回報率。下表提供了淨收益、攤薄後每股收益、平均資產回報率和平均股本回報率與調整後淨收益、調整後的攤薄後每股收益、調整後的平均資產回報率和調整後的平均股本回報率的對賬。某些交易不包括在計算調整後淨收益、調整後的攤薄後每股收益、調整後的平均資產回報率和調整後的平均股本回報率時。我們認為，以下調整後的財務指標有助於我們財務報表的用户在調整某些非經常性項目時進行同期財務分析。

對於
三個月已結束		對於
六個月已結束
（以千計，股票數量除外，每股數據和比率）6月30日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
調整後淨收入：
淨收入，如所示$11,993$12,389$25,265$25,116
對Signature Bank債券（回收）註銷的調整——(910)1,838
上述調整的税收影響 (1)
——191386
調整後淨收益$11,993$12,389$24,546$27,340
調整後的攤薄後每股收益：
攤薄後的每股收益，如所示$0.81$0.85$1.72$1.72
對Signature Bank債券（回收）註銷的調整——(0.06)0.13
上述調整的税收影響 (1)
——0.01(0.03)
調整後的攤薄後每股收益$0.81$0.85$1.67$1.82
調整後的平均資產回報率：
平均資產回報率，如所示0.84%0.87%0.89%0.89%
對Signature Bank債券（回收）註銷的調整——(0.03)%0.07%
上述調整的税收影響 (1)
——0.01%(0.01)%
調整後的平均資產回報率0.84%0.87%0.87%0.95%
調整後的平均股本回報率：
平均股本回報率，如所示9.60%10.66%10.18%10.91%
對Signature Bank債券（回收）註銷的調整——(0.37)%0.80%
上述調整的税收影響 (1)
——0.08%(0.17)%
調整後的平均股本回報率9.60%10.66%9.89%11.54%
(1) 假設税率為 21%。



44

税前、撥備前收入。税前撥備前收入是衡量營業收益和業績的補充指標。税前、撥備前收入按扣除信貸損失和所得税支出前的淨收益計算。這一補充衡量標準已被金融機構更廣泛地用作衡量財務業績的標準，以實現金融機構之間的可比性。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（千美元）2024202320242023
淨收入，如所示$11,993$12,389$25,265$25,116
信貸損失準備金（信貸）調整
650103(1,452)2,105
所得税支出的調整2,8763,1655,9396,417
税前、撥備前收入$15,519$15,657$29,752$33,638

效率比。效率比率是衡量公司創造一美元收入所需成本的近似指標。這是金融服務行業的常用衡量標準，也是評估公司業績的關鍵比率。效率比率的計算方法是：（i）非利息支出總額（必要時根據某些運營費用進行調整）與（ii）按等值税基準計算的淨利息收入加上必要時經某些其他收入項目調整的非利息收入總額的比率。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（千美元）2024202320242023
非利息支出，如所示$27,310$27,143$54,672$53,308
列報的淨利息收入$32,184$32,690$63,457$66,970
免税收入影響的調整 (1)
159235309464
列報的非利息收入10,64510,11020,96719,976
調整後的淨利息收入加上非利息收入$42,988$43,035$84,733$87,410
非利息支出佔總收入的比率 (2)
63.77%63.42%64.76%61.31%
效率比63.53%63.07%64.52%60.99%
(1) 假設税率為 21%。
(2) 收入是淨利息收入和非利息收入的總和。

平均有形資產回報率：平均有形資產回報率是（i）淨收益（經調整後）（a）核心存款無形資產攤銷和調整的税收影響以及（b）必要的商譽減值與（ii）經平均商譽和核心存款無形資產調整後的平均股東權益的比率。調整後的財務比率反映了股東在我們業務中部署的有形資本的回報率，是金融服務行業的常用衡量標準。

調整後的平均有形資產回報率：調整後的平均有形資產回報率是（i）調整後的淨收益（定義見上表）的比率（a）核心存款無形資產的攤銷和調整的税收影響，以及（b）必要的商譽減值，與（ii）經平均商譽和核心存款無形資產調整後的平均股東權益。

45

三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（千美元）2024202320242023
平均有形資產回報率：
淨收入，如所示$11,993$12,389$25,265$25,116
核心存款無形資產攤銷調整139148278296
上述調整的税收影響 (1)
(29)(31)(58)(62)
淨收益，經核心存款無形資產攤銷調整後$12,103$12,506$25,485$25,350
平均淨值，如所示$502,480$466,198$498,997$464,434
平均商譽和核心存款無形資產的調整(95,458)(96,036)(95,531)(96,113)
平均有形資產$407,022$370,162$403,466$368,321
平均淨資產回報率9.60%10.66%10.18%10.91%
平均有形資產回報率11.96%13.55%12.70%13.88%
調整後的平均有形資產回報率：
調整後淨收益（見上面的 “調整後淨收益” 表）$11,993$12,389$24,546$27,340
核心存款無形資產攤銷調整139148278296
上述調整的税收影響 (1)
(29)(31)(58)(62)
調整後的淨收益，經核心存款無形資產攤銷調整後的淨收益$12,103$12,506$24,766$27,574
調整後的平均有形資產回報率11.96%13.55%12.34%15.10%

每股有形賬面價值。每股有形賬面價值是（i）股東權益減去商譽和其他無形資產與（ii）期末已發行普通股總額的比率。每股有形賬面價值是金融服務行業評估公司價值的常用衡量標準，因為每股有形賬面價值會扣除企業合併後收購會計中產生的商譽和其他無形資產。

有形普通股權比率。有形普通股是（i）股東權益減去商譽和其他無形資產與（ii）總資產減去商譽和其他無形資產的比率。該比率是金融服務行業用來評估公司資本充足率的衡量標準。

（以千美元計，股票數量、每股數據和比率除外）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
每股有形賬面價值：
列報的股東權益$508,286$495,064
商譽和核心存款無形資產的調整(95,390)(95,668)
有形股東權益$412,896$399,396
期末已發行股份14,569,26214,565,952
每股賬面價值$34.89$33.99
每股有形賬面價值$28.34$27.42
有形普通股權比率：
總資產$5,724,380$5,714,506
商譽和核心存款無形資產的調整(95,390)(95,668)
有形資產$5,628,990$5,618,838
普通股權比率8.88%8.66%
有形普通股權比率7.34%7.11%


46

核心存款。管理層使用核心存款來衡量公司存款總額中管理層認為更穩定且利率成本更低的部分。公司將核心存款計算為存款總額（如合併條件表所示）減去存款證和經紀存款。管理層認為，核心存款是評估公司存款基礎（包括其潛在波動性）的有用衡量標準。

（千美元）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
存款總額$4,514,020$4,597,360
存款證調整(576,563)(609,503)
經紀存款的調整(150,828)(101,919)
核心礦牀$3,786,629$3,885,938

平均核心存款。管理層使用平均核心存款來衡量管理層認為在公司存款總額中更穩定且利率成本更低的部分。公司將平均核心存款計算為平均存款總額（不包括平均餘額、利息和收益率/利率分析表中披露的平均經紀存款）減去平均存款證。管理層認為，核心存款是評估公司存款基礎（包括其潛在波動性）的有用衡量標準。

三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（千美元）2024202320242023
平均存款總額 (1)
$4,349,135$4,426,370$4,359,912$4,473,138
調整平均存款證(583,282)(410,272)(583,044)(365,489)
平均核心存款$3,765,853$4,016,098$3,776,868$4,107,649
47

關鍵會計政策

關鍵會計政策的定義是那些反映重大判斷和不確定性的政策，在不同的假設和條件下可能會導致重大差異的結果。在編制公司的合併財務報表時，管理層必須做出重要的估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出。由於條件變化和未來事件，實際結果可能與我們目前的估計存在重大差異。一些估計尤為關鍵，可能在短期內發生重大變化，包括（i）ACL，包括貸款、資產負債表外信貸風險敞口和投資的ACL；（ii）考慮收購以及隨後對收購產生的商譽和無形資產的減值審查；（iii）所得税；（iv）固定收益和退休後計劃的會計。

與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的政策相比，公司的關鍵會計政策沒有重大變化。有關公司關鍵會計政策的討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。

有關已發佈但尚未通過和實施的會計公告的討論，請參閲合併財務報表附註2。

一般概述

卡姆登國家公司（以下簡稱 “我們”、“我們的” 或 “公司”）是一家上市銀行控股公司，截至2024年6月30日，資產約為57億美元，根據緬因州法律註冊成立，總部位於緬因州卡姆登。卡姆登國家銀行（“銀行”）是該公司的全資子公司，成立於1875年。該公司成立於1984年，於1997年上市，並在納斯達克全球市場（“納斯達克”）註冊，股票代碼為 “CAC”。

公司和銀行的主要業務是吸引消費者、機構、市政、非營利和商業客户的存款並向其提供貸款。該公司通過該銀行向消費者、企業、非營利組織和市政客户提供廣泛的銀行和其他金融服務，包括財富管理和信託服務、經紀、投資諮詢和保險服務。

該公司在緬因州各地開展業務，其主要市場和業務遍及緬因州的沿海和中部以及新罕布什爾州的部分地區。總體而言，該公司和銀行通過強調客户服務（以當地決策為重點）、建立長期客户關係、建立客户忠誠度以及提供旨在滿足客户需求的產品和服務，與其他金融機構進行了有效的競爭。

行政概述

2024年上半年的淨收入為2530萬美元，與2023年同期相比增長14.9萬美元，增長1％，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，攤薄後的每股收益為1.72美元。該公司2024年前六個月的經營業績包括從出售Signature Bank公司債券中獲得的部分回收91萬美元，該債券是在2023年3月Signature Bank宣佈倒閉後於2023年上半年註銷的。不包括公司債券的銷售，扣除税款，截至2024年6月30日的六個月的調整後淨收益（非公認會計準則）為2450萬美元，調整後的攤薄後每股收益為1.67美元，分別比2023年同期下降10％和8％。

在整個上半年，該公司的收益繼續受到利率環境的影響，現在已經在收益率曲線倒置的環境中運行了大約兩年。按年計算，淨利息收入約佔公司總收入的75％，這在一定程度上是由淨利率推動的。2024年上半年，該公司的淨利率為2.32％，而2023年同期為2.47％。這種下降説明瞭利率環境以及收益率曲線倒置的影響，因為存款和借貸成本的增長已經超過了利息上升對我們賺取利息的資產收益率帶來的好處。我們將繼續採取措施優化淨利率，2024年第二季度，公司的淨利率比2024年第一季度增加了6個基點，達到2.36％。在2024年上半年，我們採取了多項行動來優化淨利率，包括但不限於：（1）繼續執行重新部署投資現金流的戰略，以當前的市場利率為新的貸款發放提供資金；（2）我們維持了嚴格的新貸款發放定價；（3）我們推出了新的高收益儲蓄存款賬户，專注於推動新關係和擴大現有關係；（4）我們重新定價並超出預期某些高成本、非核心存款客户關係的流動，取而代之的是更多具有成本效益的融資；以及（5）1億美元的資產負債表衍生品於2024年6月到期，這促成了資產負債表收益率的增加
48

商業房地產貸款組合。

儘管我們在不同時期之間看到了淨利息收入的壓力，但在2024年上半年，我們看到非利息收入的積極勢頭正在增強，2023年上半年增長5％就證明瞭這一點。截至2024年6月30日，我們的財富和經紀業務收入增長了12％，管理的資產達到21億美元，在過去十二個月中增長了12％。

在最近的經濟週期中，除了優化淨利率外，資產質量一直是公司的重中之重。我們將繼續積極監控貸款組合的潛在風險，包括對我們的商業房地產貸款組合，尤其是新聞中該投資組合的子細分市場進行全面審查和壓力分析。通過我們的審查和分析，我們尚未發現貸款組合中存在任何系統性的困境跡象，這表明我們在所有經濟環境和週期中對貸款的承保一直保持紀律和一致性。截至2024年6月30日，逾期30-89天的貸款佔貸款總額的0.05％，比2023年12月31日低7個基點，與截至2024年3月31日公佈的數字一致。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的年化淨扣除額為每個時期平均貸款的0.03％。由於這些強勁的信貸質量指標，加上各期之間更有利的宏觀經濟預測，截至2024年6月30日，該公司的貸款信貸損失備抵額（“ACL”）從2023年12月31日的0.90％降至0.86％，與截至2024年3月31日的報告一致。

下表概述了所示期間的其他關鍵財務指標：

截至或當時
三個月已結束
（以千計，每股數據和比率除外）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023		6月30日
2023
2024 年 6 月與 2023 年 12 月的變化百分比
2024 年 6 月與 2023 年 6 月的變化百分比
收益和盈利能力
淨收入$11,993$8,480$12,38941%(3)%
調整後淨收益（非公認會計準則）
$11,993$12,410$12,389(3)%(3)%
攤薄後每股$0.81$0.58$0.8540%(5)%
調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則）$0.81$0.85$0.85(5)%(5)%
平均資產回報率0.84%0.59%0.87%0.25%(0.03)%
調整後的平均資產回報率（非公認會計準則）0.84%0.87%0.87%(0.03)%(0.03)%
平均淨資產回報率9.60%7.20%10.66%2.40%(1.06)%
調整後的平均股本回報率（非公認會計準則）9.60%10.53%10.66%(0.93)%(1.06)%
平均有形資產回報率（非公認會計準則）11.96%9.18%13.55%2.78%(1.59)%
調整後的平均有形資產回報率（非公認會計準則）11.96%13.38%13.55%(1.42)%(1.59)%
效率比（非公認會計準則）63.53%63.48%63.07%0.05%0.46%
資產負債表和流動性
貸款 $4,139,361$4,098,094$4,100,1311%1%
存款$4,514,020$4,597,360$4,693,745(2)%(4)%
每股申報的現金分紅$0.42$0.42$0.42—%—%
未投保和未抵押存款佔存款總額14.60%14.60%14.89%—%(0.29)%
未投保和無抵押存款的可用流動性來源200.59%201.67%203.45%(1.08)%(2.86)%
信貸質量和資本
不良資產佔總資產的比例0.17%0.13%0.09%0.04%0.08%
貸款已過期 30-89 天（按貸款總額計算）0.05%0.12%0.05%(0.07)%—%
貸款信貸損失佔貸款總額的備抵金0.86%0.90%0.90%(0.04)%(0.04)%
基於風險的總資本比率14.46%14.36%13.95%0.10%0.51%
有形普通股權比率（非公認會計準則）7.34%7.11%6.58%0.23%0.76%


49

截至或當時
六個月已結束
（以千計，每股數據和比率除外）
6月30日
2024		6月30日
2023
2024 年 6 月與 2023 年 6 月的變化百分比
收益和盈利能力
淨收入$25,265$25,1161%
調整後淨收益（非公認會計準則）
$24,546$27,340(10)%
攤薄後每股$1.72$1.72—%
調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則）$1.67$1.82(8)%
平均資產回報率0.89%0.89%—%
調整後的平均資產回報率（非公認會計準則）0.87%0.95%(0.08)%
平均淨資產回報率10.18%10.91%(0.73)%
調整後的平均股本回報率（非公認會計準則）9.89%11.54%(1.65)%
平均有形資產回報率（非公認會計準則）12.70%13.88%(1.18)%
調整後的平均有形資產回報率（非公認會計準則）12.34%15.10%(2.76)%
效率比（非公認會計準則）64.52%60.99%3.53%
資產負債表和流動性
貸款 $4,139,361$4,100,1311%
存款$4,514,020$4,693,745(4)%
每股申報的現金分紅$0.84$0.84—%
未投保和未抵押存款佔存款總額14.60%14.89%(0.29)%
未投保和無抵押存款的可用流動性來源200.59%203.45%(2.86)%
信貸質量和資本
不良資產佔總資產的比例0.17%0.09%0.08%
貸款已過期 30-89 天（按貸款總額計算）0.05%0.05%—%
貸款信貸損失佔貸款總額的備抵金0.86%0.90%(0.04)%
基於風險的總資本比率14.46%13.95%0.51%
有形普通股權比率（非公認會計準則）7.34%6.58%0.76%
50

操作結果

淨利息收入和淨利率
淨利息收入是貸款、證券和其他計息資產的利息，經淨貸款費用、發放成本以及購買會計中產生的貸款和/或存款證公允價值標識的增加或攤銷進行調整，減去計息存款和借款的利息。淨利息收入是我們最大的收入來源（“收入” 定義為淨利息收入和非利息收入的總和）。截至2024年6月30日的季度，淨利息收入佔總收入的75％，而截至2023年6月30日的季度為76％。在截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入佔總收入的75％，而2023年同期為77％。淨利息收入受各種因素的影響，包括但不限於利率變化、貸款和存款定價策略和競爭條件、貸款預付速度、計息資產和計息負債的數量和組合以及不良資產水平。

淨利息利潤率按全額應納税等值基礎（非公認會計準則）的淨利息收入佔平均利息收益資產的百分比計算。

淨利息收入（全額應納税等值物）。截至2024年6月30日的季度按全額應納税等值計算的淨利息收入為3,230萬美元，與2023年第二季度相比減少了58.2萬美元，下降了2％。在兩個時期之間，公司按全額應納税等值基準計算的淨利率在2024年第二季度下降了4個基點至2.36％。
•利息支出在不同時期之間增加了660萬美元，這主要是由於我們的平均資金成本在2024年第二季度增長了54個基點，至2.35％。由於當前的利率，我們的存款和借貸成本在過去一年中有所增加。
截至2024年6月30日的季度，該公司的平均存款成本為2.05％，而2023年同期為1.48％。由於長期較高的短期利率，存款成本在整個2024年上半年持續膨脹。存款成本的增加也是我們市場內部乃至整個存款機構之間激烈的存款競爭的結果，以及存款人將現金轉移到利息收入更高的存款賬户以獲得最優惠利率時存款組合的變化。在過去的一年中，存款組合的這些變化還推動了我們的貨幣市場和存款證餘額的大幅增加，以及成本較低的支票和儲蓄賬户餘額的大幅減少。
截至2024年6月30日的三個月，該公司的平均借款成本為4.00％，而截至2023年6月30日的三個月為3.77％。這一增長是由多年間短期利率持續上升以及平均借款增加3540萬美元（增長5％）所推動的。
•按全額應納税等值計算，利息收入在不同時期之間增加了600萬美元，這主要是由不同年份之間較高的利率環境推動的。2024年第二季度，該公司的平均計息資產收益率為4.58％，而2023年同期為4.12％。
截至2024年6月30日的三個月，該公司的平均貸款收益率為5.14％，比2023年同期增加了41個基點。2024年6月中旬，商業房地產投資組合的1億美元資產負債表利率互換到期，促進了不同時期的收益率增長。我們將繼續重新部署貸款和投資現金流，主要為按當前市場利率發放的新貸款提供資金，並進一步支持我們的貸款收益率擴大。
該公司2024年第二季度的平均投資收益率為2.64％，比2023年同期增長了46個基點。兩期之間的增長是來自低收益投資的持續現金流，以及2023年下半年出售投資以調整公司資產負債表的結果。我們投資收益率的增加推動了投資利息收入的同比增長，並完全抵消了各期平均投資餘額下降7％的影響。
51

淨利息收入（全額應納税等值物）。在截至2024年6月30日的六個月中，按全額應納税等值計算，該公司的淨利息收入為6,380萬美元，與2023年同期相比減少了370萬美元，下降了5％。在兩期之間，截至2024年6月30日的六個月中，公司按全額應納税等值基準計算的淨利率下降了15個基點至2.32％。
•利息支出在兩個時期之間增加了1710萬美元，這主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中，我們的平均資金成本增加了68個基點，至2.31％，其中包括在截至2024年6月30日的六個月中，兩期之間的平均存款成本增加了66個基點，至2.01％。
•在兩個時期之間，按全額應納税等值計算的利息收入增加了1,340萬美元，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月中，計息資產收益率增長了49個基點至4.51％。收益率的增加足以抵消平均利息收入資產1,250萬美元的減少。在兩個時期之間，截至2024年6月30日的六個月中，我們的平均貸款收益率增長了46個基點至5.07％。在2024年的前六個月，我們的投資收益率擴大到2.62％，比2023年同期增長了42個基點。收益率的增加反映了不同時期和低收益資產到期之間的利率上升。




52

季度平均餘額、利息和收益率/利率分析
三個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）平均餘額利息收益率/利率平均餘額利息收益率/利率
資產
賺取利息的資產：
其他銀行的計息存款和其他計息資產$50,266$7706.06%$27,008$3354.90%
投資-應納税1,162,9417,5092.58%1,212,9426,3132.08%
投資-免税 (1)
61,7945843.78%105,2109653.67%
貸款 (2):
商業地產1,701,43121,8925.09%1,670,29920,0404.75%
商業廣告 (1)
387,0936,3726.51%405,4855,9755.83%
SBA PPP24412.29%51264.27%
市政的 (1)
16,3511974.84%17,4841733.98%
住宅房地產1,772,70719,8614.48%1,748,44317,7304.06%
消費者和房屋淨值260,3845,1357.93%253,3084,7537.53%
貸款總額4,138,21053,4585.14%4,095,53148,6774.73%
賺取利息的資產總額5,413,21162,3214.58%5,440,69156,2904.12%
現金和銀行應付款76,01349,540
其他資產282,590259,697
減去：ACL(35,538)(37,415)
總資產$5,736,276$5,712,513
負債和股東權益
存款：
非利息支票$901,774$——%$999,809$——%
利息檢查1,479,2019,2762.52%1,638,6779,3302.28%
儲蓄624,0348100.52%685,2821640.10%
貨幣市場760,8446,4523.41%692,3304,2582.47%
存款證583,2825,6533.90%410,2722,6032.55%
存款總額4,349,13522,1912.05%4,426,37016,3551.48%
借款：
經紀存款150,7991,9785.28%237,0832,8904.89%
客户回購協議185,7298371.81%192,4287071.47%
初級次級債券
44,3315244.75%44,3315334.83%
其他借款401,1444,4484.46%272,7372,8804.23%
借款總額782,0037,7874.00%746,5797,0103.77%
資金負債總額5,131,13829,9782.35%5,172,94923,3651.81%
其他負債102,65873,366
股東權益502,480466,198
負債和股東權益總額$5,736,276$5,712,513
淨利息收入（全額應納税等值收入）32,34332,925
減去：全額應納税等值調整(159)(235)
淨利息收入$32,184$32,690
淨利率差（全額應納税等值利率）2.23%2.31%
淨利率（全額應納税等值物）2.36%2.40%
(1) 按等值税率申報，以21％的税率計算，包括某些商業貸款。
(2) 非應計貸款和待售貸款包含在平均貸款總額中。




53

年初至今的平均餘額、利息和收益率/利率分析
六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）平均餘額利息收益率/利率平均餘額利息收益率/利率
資產
賺取利息的資產：
其他銀行的計息存款和其他計息資產$47,376$1,2585.25%$26,515$5874.41%
投資-應納税1,175,32015,0302.56%1,225,07912,6902.07%
投資-免税 (1)
62,0901,1733.78%105,3551,9313.67%
貸款 (2):
商業地產1,692,01542,8995.02%1,658,21938,9984.68%
商業廣告 (1)
388,39412,3326.28%407,28811,5915.66%
SBA PPP28453.53%55393.35%
市政的 (1)
15,5023574.63%16,7443143.78%
住宅房地產1,772,89239,4184.45%1,731,91133,9303.92%
消費者和房屋淨值258,84410,1827.91%253,5339,1947.31%
貸款總額4,127,931105,1935.07%4,068,24894,0364.61%
賺取利息的資產總額5,412,717122,6544.51%5,425,197109,2444.02%
現金和銀行應付款70,88848,134
其他資產279,764264,099
減去：ACL(36,241)(37,272)
總資產$5,727,128$5,700,158
負債和股東權益
存款：
非利息支票$917,547$——%$1,037,927$——%
利息檢查1,484,69318,6572.53%1,664,12817,6712.14%
儲蓄611,9131,1150.37%709,9073010.09%
貨幣市場762,71512,7123.35%695,6878,0432.33%
存款證583,04411,1233.84%365,4893,9712.19%
存款總額4,359,91243,6072.01%4,473,13829,9861.35%
借款：
經紀存款142,0923,7405.29%228,8665,0914.49%
客户回購協議184,1081,5651.71%187,6181,1881.28%
初級次級債券44,3311,0584.80%44,3311,0614.83%
其他借款401,4138,9184.47%224,2494,4844.03%
借款總額771,94415,2813.98%685,06411,8243.48%
資金負債總額5,131,85658,8882.31%5,158,20241,8101.63%
其他負債96,27577,522
股東權益498,997464,434
負債和股東權益總額$5,727,128$5,700,158
淨利息收入（全額應納税等值收入）63,76667,434
減去：全額應納税等值調整(309)(464)
淨利息收入$63,457$66,970
淨利率差（全額應納税等值利率）2.20%2.39%
淨利率（全額應納税等值物）2.32%2.47%
(1) 按等值税率申報，以21％的税率計算，包括某些商業貸款。
(2) 非應計貸款和待售貸款包含在平均貸款總額中。




54

下表按全額應納税等值基準列出了有關所示期限利息收入和利息支出變化的某些信息。對於每類計息資產和計息負債，都提供了有關利率和數量變化的信息。(a) 交易量的變化（交易量變化乘以前一時段的比率），（b）匯率的變化（匯率變化乘以前一時段的交易量），以及（c）匯率/數量的變化（匯率變化乘以交易量的變化），分配給因匯率列而發生的變化。
三個月已結束
2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日對比		六個月已結束
2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日對比
增加（減少）是由於：淨增加（減少）增加（減少）是由於：淨增加（減少）
（以千計）音量費率音量費率
賺取利息的資產：            
其他銀行的計息存款和其他計息資產$443$(8)$435$756$(85)$671
投資-應納税(260)1,4561,196(515)2,8552,340
投資-免税(398)17(381)(794)36(758)
商業地產3741,4781,8527953,1063,901
商用(274)666392(543)1,280737
市政的(11)3524(23)6643
住宅房地產2461,8852,1318034,6855,488
消費者和房屋淨值133249382193795988
利息收入總額（全額應納税等值物）2535,7786,03167212,73813,410
計息負債：
利息檢查(907)853(54)(1,904)2,890986
儲蓄(15)661646(44)858814
貨幣市場4221,7722,1947743,8954,669
存款證1,1001,9503,0502,3634,7897,152
經紀存款(1,052)140(912)(1,932)581(1,351)
客户回購協議(25)155130(22)399377
初級次級債券—(9)(9)—(3)(3)
其他借款1,3552131,5683,5418934,434
利息支出總額8785,7356,6132,77614,30217,078
淨利息收入（全額應納税等值收入）$(625)$43$(582)$(2,104)$(1,564)$(3,668)

按全額應納税等值計算的淨利息收入包括以下期限：
損益表地點三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）
2024
2023
20242023
住宅房地產衍生品的利息收入
利息收入
$1,524$1,204$3,043$1,683
貸款費用（成本）
利息收入557157904(311)
從購買會計中增加的淨公允價值標記
利息收入和利息支出20474380
收回先前已扣除的貸款的款項
利息收入31110137
總計$2,104$1,419$4,091$1,489

55

信貸損失準備金（信貸）
在所述期間，信貸損失準備金（貸項）由以下部分組成：
三個月已結束
6月30日		改變六個月已結束
2024年6月30日		改變
（千美元）20242023$%20242023$%
貸款損失準備金（信貸）(1)
$188$305$(117)(38)%$(976)$744$(1,720)231%
資產負債表外信貸風險敞口的信用損失準備金（信貸）(2)
462(202)664(329)%434(477)911(191)%
HtM 債務證券的（信貸）準備金 (3)
————%(910)1,838(2,748)(150)%
信用損失準備金（信貸）
$650$103$547531%$(1,452)$2,105$(3,557)(169)%
(1) 貸款損失準備金（信貸）：在貸款温和增長的推動下，公司記錄的準備金支出為18.8萬美元，同時保持了貸款組合的強勁資產質量。在截至2024年6月30日的六個月中，負準備支出（即信貸損失信貸）為97.6萬美元，這得益於持續強勁的資產質量和2024年宏觀經濟預測的改善。
(2) 資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失準備金（信貸）：截至2024年6月30日和2023年6月30日，資產負債表外信貸風險敞口的ACL為280萬美元。2024年第二季度記錄的準備金是由兩個時期之間無準備金的承付款增加7150萬美元推動的，也推動了2024年前六個月的增長。
(3) HtM債務證券的（信貸）準備金：在2024年前六個月，公司以180萬美元的價格出售了先前在2023年3月全額註銷的Signature Bank公司債券，並收回了91萬美元的收益。

非利息收入
下表列出了所述期間非利息收入的組成部分：
 三個月已結束
6月30日		改變六個月已結束
6月30日		改變
（千美元）20242023$%20242023$%
借記卡收入$3,069$3,079$(10)—%$5,935$6,017$(82)(1)%
存款賬户服務費 (1)
2,1131,9351789%4,1403,69744312%
信託服務收入 (2)
1,8701,775955%3,6193,3752447%
經紀和保險佣金 (3)
1,4411,15228925%2,6802,24543519%
銀行擁有的人壽保險6946138113%1,3771,20517214%
抵押貸款銀行收入，淨額
516590(74)(13)%1,3241,306181%
其他收入 (4)
942966(24)(2)%1,8922,131(239)(11)%
非利息收入總額$10,645$10,110$5355%$20,967$19,976$9915%
非利息收入佔總收入的百分比25%24%25%23%
（1）存款賬户服務費：截至2024年6月30日的三個月和六個月的增長是由客户透支利用率的增加推動的，這使收入分別增加了12.9萬美元和328,000美元。此外，由於兩期之間現金管理費增加了10.4萬美元和20.6萬美元，該公司的收入有所增加。
（2）信託服務收入：截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與2023年同期相比增長了3％和5％，截至2024年6月30日，其管理的資產分別增長了3％和5％，達到12億美元。
（3）經紀和保險佣金：與2023年同期相比，2024年三個月和六個月的增長是由現有客户的新業務增加以及截至2024年6月30日管理的資產分別增長2％和7％至8.558億美元所推動的。
（4）其他收入：截至2024年6月30日的六個月中，下降的原因是客户貸款互換費在各期之間減少了25萬美元。
56


非利息支出
下表列出了所示期間的非利息支出的組成部分：
 三個月已結束
6月30日		改變六個月已結束
6月30日		改變
（千美元）20242023$%20242023$%
工資和員工福利 (1)
$15,601$15,288$3132%$31,555$29,861$1,6946%
傢俱、設備和數據處理 (2)
3,4973,17931810%7,1266,39073612%
淨佔用成本
1,9811,8521297%4,0513,9311203%
借記卡費用
1,3111,262494%2,5752,4631125%
諮詢和專業費用 (3)
1,1491,375(226)(16)%2,0092,430(421)(17)%
監管評估
813868(55)(6)%1,6701,713(43)(3)%
核心存款無形資產的攤銷
139148(9)(6)%278296(18)(6)%
奧利奧和收款成本，淨額
47443N.M。57948N.M。
其他費用 (4)
2,7723,167(395)(12)%5,3516,215(864)(14)%
非利息支出總額
$27,310$27,143$1671%$54,672$53,308$1,3643%
非利息支出佔總收入的比率63.77%63.42%64.76%61.31%
效率比（非公認會計準則）63.53%63.07%64.52%60.99%
（1）工資和員工福利：與2023年相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的增長主要是由高管過渡相關項目的一次性支出增加以及2024年上半年公司業績改善導致的應計激勵增加。
(2) 傢俱、設備和數據處理：在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，這一增長反映了對面向客户的技術平臺、內部系統和生產平臺的持續投資，以推動生產力和效率的提高，以及各種與信息安全和彈性相關的系統和增強功能的更新。
（3）諮詢和專業費用：在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與2023年相比，下降的原因是2023年繼任計劃的法律、諮詢和董事相關費用增加，而2024年沒有相應的金額。
（4）其他支出：截至2024年6月30日的三個月和六個月的下降是由2023年不需要的特定存款活動的廣告成本下降以及2023年第二季度產生的首席執行官過渡成本導致的外部招聘成本減少所推動的。

財務狀況
現金和現金等價物
截至2024年6月30日，現金及現金等價物總額為1.056億美元，而截至2023年12月31日為9,980萬美元。作為流動性風險管理實踐的一部分，我們會持續監控我們的現金水平。有關其他詳細信息，請參閲 “—流動性” 部分。

投資
公司利用投資組合來管理流動性、利率風險和監管資本，並利用市場條件在沒有不當風險的情況下產生回報。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的投資組合包括MBS、首席營銷官、市政和公司債務證券、fhlBB和frB普通股以及在拉比信託中為高管和董事非合格退休計劃持有的共同基金。根據我們的意圖和投資策略，我們將債務證券指定為AFS或HtM，它們分別按公允價值和攤銷成本記賬。我們的fhlBB和frB普通股按成本記賬，我們的共同基金被指定為交易證券，按公允價值記賬。

57

2022年，我們將證券從AFS轉移到htM，以幫助我們在利率上升的環境中管理資本狀況。這些證券在轉讓時按公允價值進行了重新分類，這是一項非現金交易。截至2024年6月30日，AOCI內部報告的轉讓證券的未實現淨虧損為4,440萬美元，扣除1,220萬美元的遞延所得税資產，這些證券的加權平均壽命為8.3年。截至2023年12月31日，AOCI內部報告的轉讓證券的未實現淨虧損為4,690萬美元，扣除1,280萬美元的遞延所得税資產，這些證券的加權平均壽命為8.5年。

截至2024年6月30日，公司總投資組合的報告價值為11億美元，自2023年12月31日以來減少了5,560萬美元，下降了5,560萬美元，下降了5％。這是由我們債務證券投資組合的變化推動的，包括：

•5300萬美元的付款、看漲期和到期日。
•由於本季度利率變動，AFS債務證券投資組合的公允價值淨減少680萬美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的AFS債務證券投資組合分別佔我們投資組合的51％和53％，是使用二級估值技術按公允價值計值的。有關公司公允價值技術的更多詳情，請參閲合併財務報表附註15。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的HtM債務證券按攤銷成本記賬，分別佔我們投資組合的47％和46％。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們債務證券的賬面價值分別為11億美元和12億美元。由於其構成，我們的債務證券投資組合的信用風險有限，其中包括由美國政府和政府贊助機構支持的證券，以及國家認可的評級機構高度評級的公司和市政債券。下表根據每種證券類型的賬面價值佔公司債務證券總賬面價值的百分比，提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司投資組合構成：
（千美元）6月30日
2024
截至總債務證券的百分比
6月30日
2024
十二月三十一日
2023
截至總債務證券的百分比
2023 年 12 月 31 日
MBS-機構支持$799,76967%$830,28867%
CMO-機構支持286,92624%306,50524%
市政的61,8305%62,6915%
企業40,9173%40,7903%
其他-機構支持7,6611%7,5931%
總計$1,197,103100%$1,247,867100%

我們持續監控和評估我們的投資組合，以識別和評估投資組合中的風險，包括但不限於當前利率環境的影響和相關的預付款風險，以及對信用評級的審查。與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的債務證券的總體組合保持穩定，公司預計該投資組合將繼續處於有利地位，可以提供穩定的現金流來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，經適當調整看漲期權和共識預付款速度後，我們的債務投資證券投資組合期限分別為5.5年和5.7年。
58


截至2024年6月30日，我們完成了對HtM和AFS投資組合的審查，得出的結論是，目前沒有對任何剩餘債券提供ACL擔保。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司公司債券和市政證券的公允價值和賬面價值如下：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）
證券數量
公允價值賬面價值未實現（虧損）淨收益
證券數量
公允價值賬面價值
未實現淨收益（虧損）
市政債券55$59,937$61,830$(1,893)55$63,159$62,691$468
公司債券1937,90940,917(3,008)2037,71440,790(3,076)
總計74$97,846$102,747$(4,901)75$100,873$103,481$(2,608)

截至2024年6月30日和2023年12月31日，市政債券佔總債券投資組合賬面價值的5％，均採用投資級信用評級。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司債券佔總債券投資組合賬面價值的3％，這些公司債券中有69％的公司債券具有投資級信用評級。其餘31％的公司債券是我們市場中社區銀行的非評級公司債券。截至2024年6月30日，公司債券投資組合由18家不同的公司組成，其中包括16家不同的銀行。投資組合中的銀行範圍從美國最大的銀行到社區銀行，截至2024年6月30日，我們的風險敞口中有32％是全球系統重要性銀行或 “G-SIB”。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司沒有任何公司或市政債券的ACL。

我們在合併狀況表上的其他投資包括fhlBB和frB普通股。這些投資按成本記賬。我們需要根據我們的fhlBB預付款水平維持對fhlBB股票的一定投資水平，並根據銀行的資本水平維持對聯邦儲備銀行普通股的一定投資水平。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們對fhlBB股票的投資總額分別為1170萬美元和1,000萬美元，我們對聯邦儲備銀行股票的投資分別為540萬美元。

我們在共同基金中的投資被指定為交易證券，按公允價值記賬。這些投資存放在拉比信託中，將用於未來與公司高管和董事遞延薪酬計劃相關的付款。這些投資使用一級估值技術按公允價值記賬。有關公允價值的更多詳情，請參閲合併財務報表附註15。

貸款
下表列出了截至所示日期我們貸款組合的構成：
改變
（千美元）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		($)(%)
商業地產-非業主自用$1,395,713$1,370,446$25,2672%
商業地產-業主自用302,266301,860406—%
商用409,682403,9015,7811%
住宅房地產1,768,3571,763,3784,979—%
消費者和房屋淨值263,343258,5094,8342%
貸款總額$4,139,361$4,098,094$41,2671%
商業貸款組合$2,107,661$2,076,207$31,4542%
零售貸款組合$2,031,700$2,021,887$9,813—%
商業投資組合組合51%51%
零售投資組合組合49%49%

59

投資組合集中。我們的主要市場仍然是緬因州，截至2024年6月30日和2023年12月31日，佔貸款組合的68％。截至2024年6月30日，馬薩諸塞州和新罕布什爾州是我們服務的第二和第三大市場，分別佔我們貸款組合總額的15％和10％，截至2023年12月31日，分別佔16％和10％。截至2024年6月30日，我們的分銷渠道包括緬因州的55個分支機構，新罕布什爾州的兩個分支機構，包括朴茨茅斯的一家分行和曼徹斯特的商業貸款製作辦公室，以及一個在線住宅抵押貸款和小型企業數字貸款平臺。

截至2024年6月30日，非住宅建築運營商行業（商業和工業建築、零售機構、劇院、銀行和保險大樓的運營商）和住宅建築行業的出租人（用作住宅的建築物的出租人，例如單户住宅、公寓和聯排別墅）的集中度分別佔我們商業房地產投資組合總額的32％和28％，佔貸款總額的13％和12％。截至2023年12月31日，非住宅建築運營商行業和住宅建築行業集中的出租人分別佔商業房地產投資組合總額的33％和28％，佔貸款總額的14％和11％。截至2024年6月30日，我們的貸款組合中沒有其他行業集中度超過貸款總額的10％。

下表彙總了截至所示日期公司商業貸款組合中的重要行業：
6月30日十二月三十一日
20242023改變
（千美元）$商業貸款組合的百分比$商業貸款組合的百分比$%
房地產投資 (1)
$1,055,30750%$1,057,14851%$(1,841)—%
住宿
234,92111%229,01711%5,9043%
零售貿易121,0276%116,6236%4,4044%
醫療保健
101,9375%95,8015%6,1366%
施工
87,3214%73,9364%13,38518%
製造業
70,2933%74,0894%(3,796)(5)%
金融和保險
63,0023%66,0383%(3,036)(5)%
批發貿易
60,6353%67,5123%(6,877)(10)%
其他（每個
313,21815%296,04313%17,1756%
總計
$2,107,661100%$2,076,207100%$31,4542%
商業貸款組合組合：
商業地產-非業主自用$1,395,71367%$1,370,44666%25,2672%
商業地產-業主自用302,26614%301,86015%406—%
商用409,68219%403,90119%5,7811%
總計$2,107,661100%$2,076,207100%$31,4542%

60

(1) 下表彙總了截至所示日期按房地產類型分列的房地產投資貸款組合：
6月30日十二月三十一日
20242023改變
（千美元）$占房地產投資組合的百分比佔貸款組合總額的百分比$占房地產投資組合的百分比佔貸款組合總額的百分比$%
多户家庭（5 個以上單元）(a)
$271,45426%7%$274,18126%7%$(2,727)(1)%
多户家庭（1-4 個單元）(b)
169,81716%4%153,16614%4%16,65111%
辦公室 (c)
168,84316%4%169,90416%4%(1,061)(1)%
工業
165,26616%4%164,02116%4%1,2451%
零售
161,26415%4%167,86516%4%(6,601)(4)%
其他 (d)
118,66311%3%128,01112%3%(9,348)(7)%
總計
$1,055,307100%26%$1,057,148100%26%$(1,841)—%
(a) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，多户家庭（5套以上）貸款主要位於非城市地區，包括緬因州的79％，馬薩諸塞州的11％，新罕布什爾州的8％，其他州的2％。
(b) 代表用於商業目的的多户住宅（1-4 個單元）。
(c) 辦公貸款主要位於非城市地區，截至2024年6月30日和2023年12月31日，緬因州的52％和新罕布什爾州的26％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，馬薩諸塞州的這一比例分別為23％和22％。
(d) 其他包括多種房地產類型，這些房地產單獨佔房地產投資組合的5％，單獨佔總貸款組合的1％或以下。

關聯方交易。銀行被允許在其正常業務過程中根據符合銀行貸款政策和監管要求的條款向公司和銀行的某些高級管理人員和董事發放貸款。除了按照符合銀行貸款政策的條件向公司和銀行的某些高管和董事提供貸款外，聯邦銀行法規還要求對該政策（也稱為 “O號法規” 要求）的遵守情況進行培訓、審計和檢查。合併財務報表附註3和附註8分別提供了有關關聯方貸款和存款交易的信息。我們尚未進行重大的關聯方交易。

資產質量
我們的做法是主動管理公司的貸款組合，以便我們能夠及早有效地識別問題信貸和趨勢，評估和實施有效的解決策略，並儘快扣款。此外，公司不斷重新評估其承保標準，以應對經濟狀況變化帶來的信用風險。公司繼續投入大量資源來監控和管理我們整個貸款組合的信用風險，包括管理和董事會層面的監督，具體如下：
•信用風險和特殊資產團隊以及信用風險政策委員會是一個內部管理委員會，由公司總裁兼首席執行官以及會計和財務、信貸承保、信用風險和特殊資產、風險以及商業和零售銀行等業務領域的其他高管和高級經理組成，負責監督公司的系統和程序，以監測其貸款組合的信貸質量，開展貸款審查計劃，維護貸款的完整性評級系統。
•ACL的充足性由管理提供委員會監督，該委員會是一個內部管理委員會，由公司總裁兼首席執行官以及其他業務領域的高管和高級管理人員組成，包括會計和財務；信用承保、信用風險和特殊資產；風險與合規；商業銀行；以及零售銀行。管理條款委員會支持董事會審計委員會的監督工作。
61

•董事會董事信貸委員會審查鉅額信貸敞口，監督外部貸款審查報告，在需要時審查個人貸款官員的貸款權限，並對與貸款政策和其他信貸相關政策有關的所有事項擁有批准權和責任，包括審查和監控資產質量趨勢和集中水平。
•董事會審計委員會對ACL的充分性和方法擁有批准權和監督責任。

不良資產。不良資產包括非應計貸款、逾期90天或更長時間的應計貸款、公司採用ASU 2022-02之前的應計TDR以及通過止贖或收回獲得的財產。下表列出了截至所示日期我們不良貸款的構成和金額：
（千美元）6月30日
2024
十二月三十一日
2023
非應計貸款：  
商業地產-非業主自用$79$262
商業地產-業主自用—124
商用4,4091,725
住宅房地產2,4972,539
消費者和房屋淨值 810798
非應計貸款總額7,7955,448
上面未包括亞利桑那州立大學 2022-02 採用之前的累積 TDR1,8461,990
不良貸款總額9,6417,438
擁有的其他房地產——
不良資產總額$9,641$7,438
貸款總額，不包括待售貸款$4,139,361$4,098,094
總資產5,724,3805,714,506
關於貸款的ACL35,41236,935
關於貸款到非應計貸款的ACL454.29%677.96%
非應計貸款佔貸款總額的比例0.19%0.13%
不良貸款佔貸款總額的比例0.23%0.18%
不良資產佔總資產的比例0.17%0.13%

潛在問題貸款。潛在問題貸款包括逾期30-89天的分類應計商業和商業房地產貸款。此類貸款的特點是借款人財務狀況不佳或抵押品不足。根據歷史經驗，由於抵押品價值或借款人財務狀況的變化，其中一些貸款的信貸質量可能會有所改善，而其他貸款的信貸質量可能會惡化，從而造成損失。這些貸款未包含在上述非應計貸款分析中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，歸類為潛在問題貸款的貸款總額分別為7.9萬美元和120萬美元。

62

逾期貸款。逾期貸款包括逾期30-89天的應計貸款。下表列出了截至所示日期的逾期貸款的入賬投資：
（千美元）6月30日
2024
十二月三十一日
2023
逾期 30-89 天的應計貸款：  
商業地產-非業主自用$678$84
商業地產-業主自用—656
商用5392,007
住宅房地產4001,290
消費者和房屋淨值 628922
總計 $2,245$4,959
貸款總額$4,139,361$4,098,094
貸款總額逾期 30-89 天的應計貸款0.05%0.12%

ACL。下表列出了在所示時間段內有關我們 ACL 組成部分的信息：
截至或今後
三個月已結束
6月30日
截至或今後
六個月已結束
6月30日
截至或今後
已結束的年份
2023 年 12 月 31 日
（千美元）2024202320242023
期初的貸款ACL$35,613$37,134$36,935$36,922$36,922
貸款損失準備金（信貸）
188305(976)7441,174
淨扣款（回收額）(1)
  
商業地產(1)(1)(8)(2)39
商用3844706016831,089
住宅房地產(7)(29)(13)(15)(26)
消費者和房屋淨值1316(33)1759
淨扣除額總額3894565476831,161
期末貸款的ACL$35,412$36,983$35,412$36,983$36,935
ACL 的組成部分：  
關於貸款的ACL$35,412$36,983$35,412$36,983$36,935
資產負債表外信貸風險敞口的ACL2,7872,7882,7872,7882,353
週期結束時的 ACL$38,199$39,771$38,199$39,771$39,288
貸款總額，不包括待售貸款$4,139,361$4,100,131$4,139,361$4,100,131$4,098,094
平均貸款$4,138,210$4,095,531$4,127,931$4,068,248$4,076,681
平均貸款的淨扣除額（按年計算）0.04%0.04%0.03%0.03%0.03%
貸款損失準備金（信貸）（按年計算）與平均貸款比例
0.02%0.03%(0.05)%0.04%0.03%
貸款佔貸款總額的ACL0.86%0.90%0.86%0.90%0.90%
(1) 下表列示了與所示期間的淨扣款（回收額）有關的其他信息：
63

在已結束的三個月裏
6月30日
（千美元）總計
扣款		總計
回收率		網
扣款（回收）		平均值
貸款		淨扣款（回收額）與平均貸款的比率
2024 年：
商業地產$—$1$(1)$1,701,431—%
商用 45470384403,6880.10%
住宅地產 —7(7)1,772,707—%
消費者和房屋淨值19613260,384—%
總計$473$84$389$4,138,2100.04%
2023 年：
商業地產$—$1$(1)$1,670,299—%
商用53464470423,4810.11%
住宅房地產—29(29)1,748,443—%
消費者和房屋淨值271116253,3080.01%
總計$561$105$456$4,095,5310.04%
在結束的六個月中
6月30日
2024 年：
商業地產$—$8$(8)$1,692,015—%
商用763162601404,1800.15%
住宅房地產—13(13)1,772,892—%
消費者和房屋淨值5588(33)258,844(0.01)%
總計$818$271$547$4,127,9310.03%
2023 年：
商業地產$—$2$(2)$1,658,219—%
商用846163683424,5850.16%
住宅房地產1833(15)1,731,911—%
消費者和房屋淨值311417253,5330.01%
總計$895$212$683$4,068,2480.03%
截至年底
十二月 31,
2023 年：
商業地產$58$19$39$1,659,078—%
商用1,5604711,089415,6500.26%
住宅房地產1844(26)1,748,076—%
消費者和房屋淨值913259253,8770.02%
總計$1,727$566$1,161$4,076,6810.03%

關於貸款的ACL。在截至2024年6月30日的三個月或六個月中，我們確定貸款ACL的建模方法沒有重大變化。截至2024年6月30日和2023年12月31日，ACL在貸款計算中使用的重要關鍵假設包括：（i）公司特定的宏觀經濟因素（即虧損驅動因素），（ii）我們的預測期和迴歸速度，（iii）預付款速度，以及（iv）各種定性因素。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，記錄在案的貸款ACL為3540萬美元，佔貸款總額的0.86％，以及3,690萬美元，佔貸款總額的0.90％，這是我們的最佳估計。我們對截至每個日期的貸款ACL估算使用多種情景和概率納入了未來12至24個月的持續衰退風險
64

對每種情景進行加權。根據管理層截至該日的宏觀經濟展望，與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的貸款ACL納入了對未來12至24個月衰退概率的較低權重。在此期間，宏觀經濟前景的改善，加上公司截至2024年6月30日的強勁資產質量，包括管理層對某些貸款領域的積極壓力測試，導致該期間貸款的ACL有所下降。

整個全球和國內市場繼續波動不定，具有高度的不確定性，我們的預測或定性因素的任何變化都會使我們的ACL估計在不同時期之間波動的風險更高。

我們可能會調整我們的假設，以考慮到不同時期的預期損失和實際損失之間的差異。我們假設的未來變化可能會改變所需的補貼水平，並可能對未來的經營業績和財務狀況產生重大影響。在一個日曆季度內定期審查貸款ACL，以評估CECL（“當前預期信貸損失”）關鍵假設和資產質量的趨勢及其對公司財務狀況的影響。

資產負債表外信貸風險敞口的ACL。在截至2024年6月30日的三個月中，我們確定資產負債表外信貸風險敞口ACL的建模方法沒有重大變化。該模型使用在上述ACL貸款模型中計算的每個分部的信用損失係數。截至2024年6月30日和2023年12月31日，資產負債表外信貸風險敞口的ACL分別為280萬美元和240萬美元。

資產負債表外信貸風險敞口的ACL在合併狀況表中的應計利息和其他負債中列報。資產負債表外信貸風險敞口ACL的增加（減少）列報於合併損益表的信貸損失準備金（信貸）中。

我們可能會調整我們的假設，以考慮到不同時期的預期損失和實際損失之間的差異。未來我們假設的變化可能會改變所需的補貼水平，並可能對未來的經營業績和財務狀況產生重大影響。

關於HtM證券的ACL。截至2024年6月30日，我們已經對我們的HtM債務證券進行了評估，但尚未發現任何信用問題。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HtM的投資沒有ACL記錄。有關進一步討論，請參閲 “—投資” 和合並財務報表附註3。


負債
存款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款總額分別為45億美元和46億美元。由於利率環境，存款人希望將多餘的流動性部署到收益更高的計息存款賬户中，我們的整個市場的存款格局仍然競爭激烈。我們將繼續密切管理我們的存款，重點是維持和加強現有的存款人關係並發展新的存款人關係，同時平衡公司的總體融資成本和流動性狀況。

2024年前六個月存款減少2％，主要是由支票賬户餘額減少1.344億美元，降幅5％，這是由於：（1）繼續從低成本存款（例如支票和儲蓄賬户）向儲蓄和貨幣市場及存款證混合；（2）我們一家較大的商業存款關係的正常業務活動大量流出；（3）我們一家規模較大的商業存款關係的有管理資金外流高成本的市政存款關係，以優化我們的融資成本。在2024年前六個月，存款證餘額減少了3,290萬美元，下降了5％，原因是該公司選擇不續訂總額為5000萬美元的更高成本市政存款，因為我們能夠利用其他更具成本效益的資金來源。2024年上半年，儲蓄和貨幣市場賬户增加了3510萬美元，增長了3％。這一增長是由2024年第一季度推出的高收益儲蓄存款產品推動的，該產品旨在增加具有成本效益的存款並推動新客户的獲取。

截至2024年6月30日，該公司的貸款存款比率為92％，而截至2023年12月31日為89％。

截至2024年6月30日，該公司的客户關係沒有超過存款總額的10％。

未投保和無抵押存款。截至2024年6月30日，超過聯邦存款保險公司25萬美元存款保險限額的存款總額為9.28億美元，佔存款總額的21％，截至2023年12月31日，為11億美元，佔存款總額的23％。
65


截至2024年6月30日，超過聯邦存款保險公司存款保險限額25萬美元且未由公司質押資產或任何其他擔保作保的未投保和無抵押存款總額為6.94億美元，佔存款總額的15％，截至2023年12月31日，為6.695億美元，佔存款總額的15％。

截至2024年6月30日，超過聯邦存款保險公司存款保險限額25萬美元的存款證餘額為1.134億美元，佔存款證餘額的20％；截至2023年12月31日，超過1.672億美元，佔存款證餘額的27％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些存款證的未投保部分總額為4,140萬美元，分別佔7％和9,370萬美元，佔15％。

借款。截至2024年6月30日，借款總額為5.969億美元，自2023年12月31日以來增加了6,700萬美元，增長了13％。在整個2024年，我們採取了多項行動來優化融資成本，提高淨利息收入和淨利率。其中包括為我們現有的BTFP預付款再融資和增加我們的BTFP預付款。2024年1月，我們將BTFP的頭寸增加了9,000萬美元，至2.25億美元，隨後，在2024年5月，我們預付了未繳的BTFP中的5,500萬美元，不收取任何罰款。截至2024年6月30日，該公司的借款包括：
•從BTFP借款總額為1.70億美元，固定利率為4.76％，計劃於2025年1月到期。公司可以隨時預付BTFP的借款，而不會受到罰款。
•自2023年12月31日以來，客户回購協議總額為2.045億美元，增加了380萬美元。
•fhlBB的短期預付款為1.782億美元，自2023年12月31日以來增加了2,820萬美元。

股東權益
截至2024年6月30日，股東權益總額為5.083億美元，自2023年12月31日以來增加了1,320萬美元，增長了3％。這一增長是由截至2024年6月30日的六個月的2530萬美元淨收入推動的，但被1,230萬美元的定期季度現金分紅以及AOCI增加的32.1萬美元所抵消。

2024年6月25日，公司宣佈向股東派發每股0.42美元的季度現金股息，將於2024年7月31日支付給截至2024年7月15日的登記股東。根據納斯達克於2024年6月28日，即2024年第二季度的最後一個交易日公佈的卡姆登國民銀行33.00美元的收盤價，截至2024年6月30日，該公司的年化股息收益率為5.09％。

2024 年 1 月，公司董事會批准回購至多 750,000 股公司普通股，約佔截至 2023 年 12 月 31 日公司已發行和流通普通股的 5%。截至2024年的前六個月，我們以每股32.19美元的平均價格回購了5萬股普通股。

下表列出了截至所述期間的有關股東權益的某些信息：
截至或今後
三個月已結束
6月30日
截至或今後
六個月已結束
6月30日
截至或今後
已結束的年份
十二月 31,
2023
2024202320242023
財務比率
平均權益對平均資產的比例
8.76%8.16%8.71%8.15%8.18%
普通股權比率
8.88%8.14%8.88%8.14%8.66%
有形普通股權比率（非公認會計準則）7.34%6.58%7.34%6.58%7.11%
股息支付率
51.22%49.41%48.55%48.84%56.38%
每股數據
每股賬面價值
$34.89$32.11$34.89$32.11$33.99
每股有形賬面價值（非公認會計準則）$28.34$25.52$28.34$25.52$27.42
每股申報的股息
$0.42$0.42$0.84$0.84$1.68
有關公司和銀行資本資源和監管資本要求的進一步討論，請參閲 “—資本資源” 和合並財務報表附註10。

66

流動性
 
我們的流動性需求需要有足夠的現金來滿足存款人的提款要求和對借款人的信貸承諾。流動性被定義為我們維持資金可用性以滿足客户需求以及支持我們的資產基礎的能力。流動性管理的主要目標是保持資金來源和用途之間的平衡，以最經濟、最便捷的方式滿足我們的現金流需求。由於存款和貸款都可能出現意外波動，因此必須積極管理流動性。我們維護各種資金來源和流動資產水平，並根據內部指導方針和所有適用的監管要求監控流動性。我們使用的資金來源包括存款；來自fhlBB和其他來源的借款；來自貸款和投資的現金流；以及來自運營的現金流，包括其他合同義務和承諾。

截至2024年6月30日，我們的主要可用流動性來源如下：
（以千計）金額
可用的主要流動性：
多餘的現金 (1)
$19,086
未質押的投資證券381,020
抵押證券質押頭寸過高64,517
FHLBB676,183
美聯儲折扣窗口85,906
無抵押借款額度94,872
可用主要流動性總額$1,321,584
(1) 超額現金是指在聯邦儲備銀行持有的超過最低儲備金要求的現金。截至2024年6月30日，最低存款準備金要求仍為零。

截至2024年6月30日，13億美元的可用初級流動性總額是未投保和無抵押存款的1.9倍。有關更多詳細信息，請參閲 “—財務狀況—負債—未投保和未抵押存款”。

除了上述主要的可用流動性外，從2024年6月30日起，我們可能會通過經紀存款獲得更多資金。
儘管我們認為我們的流動性水平足以滿足當前和未來的融資需求，但當前經濟狀況的變化，包括消費者儲蓄習慣以及經紀存款和批發回購市場的可用性或准入，可能會嚴重影響我們的流動性狀況。

存款。存款仍然是我們的主要資金來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括經紀存款在內的存款總額分別為45億美元和46億美元。2024年上半年的下降是由核心存款（不包括存款證和經紀存款）（非公認會計準則）減少了9,930萬美元，下降了3％，這是由於我們管理的兩種較高成本存款關係和從較大的存款客户那裏提取的正常業務活動減少所致。此外，存款證在2024年前六個月減少了3,290萬美元，下降了5％。

以下是截至2024年6月30日的存款證（不包括經紀存款）的預定到期日摘要：
（以千計）光盤
1 年或更短$540,366
> 1 年36,197
總計$576,563

截至2024年6月30日，經紀存款增加4,890萬美元至1.508億美元，增幅48％，抵消了零售存款的減少。經紀存款包括7,500萬美元的經紀存款和7,580萬美元的經紀貨幣市場賬户。截至2024年6月30日，所有經紀存款證計劃在12個月內到期。

借款。借款用於補充存款，以此作為流動性來源。我們的主要借款來源是fhlBB、frB和其他聯邦基金和客户回購協議。截至2024年6月30日，借款總額為5.969億美元，而截至2023年12月31日為5.299億美元。我們通過符合條件的資金向fhlBB擔保借款
67

住宅房地產貸款、某些投資證券和某些其他可供質押的資產。

截至2024年6月30日，該公司向fhlBB的借款能力為6.861億美元。截至2024年6月30日，該公司在BTFP下有1.7億美元的借款，利率為4.76％，由公司的投資證券按面值擔保。BTFP貸款計劃於2025年1月到期，可以隨時預付，無需支付罰款。BTFP不再是額外流動性的來源，因為該計劃無法再發放新的預付款。

客户回購協議由抵押貸款支持證券和政府贊助的企業擔保。截至2024年6月30日，通過該銀行，我們在fhlBB的可用信貸額度為990萬美元，向三家代理銀行提供9,500萬美元的信貸額度，聯邦儲備銀行折扣窗口的可用信貸額度為3,720萬美元。我們還可以進入經紀存款市場和批發反向回購交易市場。在我們的應急流動性計劃中，這些來源被視為流動性替代方案。

以下是截至2024年6月30日的借款預定到期日摘要：
（以千計）fhlBB 進度BTFP客户回購協議初級次級債券總計
1 年或更短$178,150$170,000$204,456$—$552,606
> 1 年———44,33144,331
總計$178,150$170,000$204,456$44,331$596,937

貸款。合同貸款還款還款也會影響我們的流動性狀況。由於預付款或未付款，實際還款速度和時間可能與合同條款存在重大差異。

該公司的未抵押住宅抵押貸款組合也是或有流動性的來源，因為它可以在合理的時間內以公允價值在二級市場上出售。截至2024年6月30日，賬面價值為170萬美元的合格住宅抵押貸款被認捐為fhlBB的抵押品。

下表列示了在所示日期的貸款合同到期日：
2024年6月30日
（千美元）在 1 年或更短時間內到期1 年至 5 年後到期5 年至 15 年後到期將在 15 年後到期總計佔貸款總額的百分比
到期分佈 (1)：
      
固定利率：    
商業地產 (2)
$19,646$274,121$516,612$2,505$812,88420%
商用8,959103,08776,738364189,1485%
住宅房地產18710,235140,8681,236,8081,388,09834%
消費者和房屋淨值1,72610,88119,119176,570208,2965%
固定利率總額30,518398,324753,3371,416,2472,598,42664%
可調/可變利率：      
商業地產 (2)
16,323293,990337,170237,612885,09521%
商用66,807107,37537,8948,458220,5345%
住宅房地產2390737,178342,151380,2599%
消費者和房屋淨值2412,29114,53037,98555,0471%
可調整/可變總利率83,394404,563426,772626,2061,540,93536%
貸款總額$113,912$802,887$1,180,109$2,042,453$4,139,361100%
(1) 定期還款在到期日類別中報告。活期貸款、沒有規定還款時間表和未註明到期日的貸款以及透支均報告為在一年或更短時間內到期。
(2) 商業房地產貸款包括非自住和自住物業。
68


此外，我們與購買我們發放的住宅抵押貸款的各種二級市場投資者建立了積極的關係。除了通過出售這些貸款來管理我們的利率風險狀況和收益外，我們還可以通過及時向二級市場出售住宅抵押貸款來管理我們的流動性狀況。

投資。與其他具有子彈結構的債務證券相比，我們通常投資於攤銷MBS和CMO債務證券，這些證券以更快的速度返回現金流。MBS和CMO債務證券現金流將根據利率環境而有所不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，有或沒有預付罰款。2022年和2023年期間的利率上升在2024年一直保持在較高水平，導致現金流放緩。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的MBS和CMO債務證券投資組合總額分別佔公司兩個時期投資組合賬面價值的91％。

該公司未抵押的AFS投資組合也是或有流動性的來源，因為它可以在合理的時間內在二級市場上以公允價值出售，截至2024年6月30日，公允價值為2.489億美元。

以下是截至2024年6月30日我們債務證券投資組合（包括指定為AFS和HtM的投資）的計劃現金流摘要：
（以千計）
合同的
現金流 (1)
1 年或更短$120,372
> 1 年992,762
總計$1,113,134
(1) 預期的合同現金流可能會有所不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。

其他流動性要求。公司通過正常業務過程從收益中產生現金流，儘管不是合同性的，但該公司有向股東支付季度現金股息和回購普通股的歷史。在截至2024年6月30日的六個月中，公司報告的淨收入為2530萬美元，向股東支付了1,230萬美元的現金分紅。

此外，在正常運營過程中，公司是先前未討論的其他幾項合同義務的當事方，例如其多家分支機構的各種租賃協議。考慮了各種租賃合同中的續訂選項（如適用），以確定租賃期限並估算公司運營和融資租賃的合同義務和承諾。此外，該公司的某些租賃合同包含使其租金支付受可變性的限制，例如與指數或指數變動相關的條款。因此，未來的合同義務和承諾可能與下表中估計和披露的義務和承諾有重大差異。截至2024年6月30日，我們有以下租賃和其他合同義務，需要根據每份合同支付未來的款項，具體如下：
（以千計）總金額每期到期付款
合同義務和承諾已承諾1 年或更短> 1 年
經營租賃
$12,179$651$11,528
融資租賃
9,4931579,336
其他合同義務
10,83210,832—
總計
$32,504$11,640$20,864

公司各種運營和融資租賃的估計租賃負債在合併狀況表中的其他負債中列報。

在正常業務過程中，我們是具有資產負債表外風險的信貸相關金融工具的當事方，這些風險未反映在合併狀況表中。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。許多承付款將在不提取的情況下到期，因此，總金額不一定代表未來的現金需求。更多詳情請參閲合併財務報表附註7。

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我們將衍生金融工具用於風險管理目的（主要是利率風險），而不是用於交易或投機目的。與我們的各個交易對手簽訂的這些合同可能會要求公司遵守各種現金流要求，其中可能包括將現金作為抵押品（或其他資產），用於公司處於負債狀況（即 “水下”）的安排。有關我們的衍生品和對衝工具的進一步討論，請參閲合併財務報表附註8。

資本資源

作為我們經營一個安全、健全和盈利的金融組織的目標的一部分，我們致力於維持強大的資本基礎。截至2024年6月30日和2023年12月31日，股東權益總額分別為5.083億美元和4.951億美元，佔這兩個時期總資產的9％。有關截至2024年6月30日的六個月的股東權益的進一步討論，請參閲 “—財務狀況—股東權益”。

我們的主要現金要求是在公司董事會宣佈時支付普通股的股息。我們宣佈在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中向股東派發總額為1,230萬美元的股息。公司董事會在仔細分析和考慮各種因素後，每季度批准現金分紅，包括：（i）相對於總資產的資本狀況，（ii）風險資產，（iii）總分類資產，（iv）經濟狀況，（v）總資產和總負債的增長率，（vii）收益表現和預測以及（vii）戰略舉措和相關資本需求。公司申報和分配的所有股息都將符合適用的州公司法和監管要求。
 
我們主要依賴我們的全資子公司銀行支付的現金分紅來兑現我們的承諾。作為銀行的唯一股東，我們有權在銀行董事會宣佈時從合法可用資金中獲得股息。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該銀行宣佈分別向公司支付1,300萬美元和1,240萬美元的股息。根據OCC規定的法規，未經OCC事先批准，銀行申報的股息不得超過銀行本年度的淨收入加上前兩年的留存淨收益。如果我們需要使用銀行的股息來償還未來不可預見的承諾，我們可能需要減少未來支付給股東的股息。

有關公司和銀行監管資本要求的討論和詳細信息，請參閲合併財務報表附註10。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行超過了所有監管資本要求，銀行繼續滿足根據適用的即時糾正措施條款被歸類為 “資本充足” 的資本要求。

風險管理

公司董事會和管理層已經確定了影響公司的重大風險類別。風險類別包括：信貸、流動性、市場、利率、資本、運營、技術，包括網絡安全、供應商和第三方、人員和薪酬、合規與法律、戰略協調和聲譽。董事會批准了針對每類風險的企業風險管理（“ERM”）政策。公司風險管理計劃的直接監督和責任已委託給公司執行副總裁兼首席風險官，他是執行委員會成員，直接向首席執行官報告。

如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第7項所述，公司的風險類別和風險管理政策沒有重大變化。有關公司風險管理的更多詳細信息，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第7項。

利率風險
利率風險代表收益對市場利率變化的敏感性。隨着利率的變化，與我們的金融工具相關的利息收入和支出流也發生了變化，從而影響了淨利息收入，而淨利息收入是我們收益的主要組成部分。董事會ALCO和管理層ALCO利用詳細的動態仿真模型的結果來量化淨利息收入受持續利率變動的估計敞口。儘管ALCO董事會和管理層ALCO定期監控連續兩年的模擬淨利息收入敏感度，但他們還利用其他工具來監控潛在的長期利率風險。

模擬模型捕捉了利率變動對我們合併狀況表中反映的所有計息資產和計息負債的利息收入和支付的利息支出的影響。
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至於衍生金融工具。將這種敏感度分析與ALCO的保單限額進行了比較，後者規定了在利率向上和向下移動200個基點的情況下，假設資產負債表處於靜態狀態，則在一年和兩年內淨利息收入敞口的最大容忍水平。假設利率將在12個月內平行按比例變化。使用這種方法，我們能夠得出模擬結果，説明利率的逐漸變化和 “利率衝擊” 對收益預期的影響。在下跌200個基點的情況下，聯邦基金和美國國債收益率下調為0.01％，而Prime的下限為3.00％。所有其他市場利率的下限均為當前水平的較低水平，即0.25％。

以下靈敏度分析並不代表預測，不應將其視為預期經營業績的指標。這些假設估計基於許多假設，包括利率水平的性質和時機、收益率曲線形狀、貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策以及資產和負債現金流的再投資/置換。儘管假設是根據當前的經濟和當地市場狀況制定的，但我們無法保證這些假設的預測性質，包括客户偏好或競爭對手的影響可能如何變化。

截至2024年6月30日和2023年6月30日，假設資產負債表沒有增長且利率出現平行變化，我們的淨利息收入敏感度分析反映了淨利息收入的以下變化，與我們的模擬第一年基本淨利息收入相比。在最初的12個月中，所有費率變化都是 “漸進的”，然後在ALCO模擬期的剩餘時間裏保持在這些水平。
 預計的變化
淨利息收入
自第 1 年起的利率變動 — 基準6月30日
2024		6月30日
2023
第 1 年  
+200 個基點(3.9)%(1.0)%
-200 個基點4.8%2.3%
第 2 年
+200 個基點1.9%16.6%
-200 個基點18.8%14.9%
如果利率保持在或接近當前水平，則預計模擬第二年的淨利息收入將增加。資產現金流以高於當前投資組合平均水平的利率對當前更高的利率環境進行重新定價和替換，這足以抵消融資成本轉化為更高利率所帶來的壓力，從而導致資產負債表利差擴大。如果存款定價在不改變市場利率的情況下從當前水平上漲，或者發生不利的融資組合變化，則將對淨利息收入預測產生負面影響。

如果利率提高200個基點，預計模擬的第一年淨利息收入將減少，因為融資基礎對較高利率環境的調整程度大於資產收益率的增長。第二年，隨着貸款和投資收益率繼續重新定價/重置為更高的收益率以及融資成本增長緩慢，預計淨利息收入將增加。

如果利率降低200個基點，預計淨利息收入將在模擬的第一年有所改善，因為融資成本的降低足以抵消短期資產收益率的下降。第二年，隨着固定利率和下限資產收益率的支撐，淨利息收入預計將進一步增加，同時資金成本繼續下降。

除了使用我們的投資組合來管理流動性風險外，我們還使用它來管理我們的利率風險，併為貸款、存款和借款造成的利息風險敞口提供自然的對衝工具。有關公司投資組合的更多詳細信息，包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的債券投資組合期限，請參閲 “—財務狀況—投資”。

如果認為合適，我們會定期使用連續貸款互換、利率互換、下限和上限（這些是常見的衍生金融工具）來對衝我們的利率風險狀況。董事會已批准有關使用這些工具的套期保值政策聲明。ALCO董事會和管理層根據其預期和我們的套期保值政策監控衍生品活動。有關這些衍生工具的進一步討論，請參閲合併財務報表附註8。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
第 3 項要求的信息包含在第 2 項中。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理” 及此類信息以引用方式納入本項目3。

72

第 4 項。控制和程序
 
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15條的要求，公司管理層在公司首席執行官兼首席運營官兼首席財務官兼首席財務官兼首席財務官兼首席財務官和首席財務和會計官的參與下，對截至上一財年末公司披露控制和程序的有效性進行了評估。在設計和評估公司的披露控制和程序時，公司及其管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估和實施可能的控制和程序時必須運用其判斷力。根據該評估，首席執行官兼首席運營官兼首席財務官兼首席財務官兼首席財務和會計官得出結論，他們認為公司的披露控制和程序是有效的，可以確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。我們打算繼續審查和記錄我們的披露控制和程序，包括我們的內部控制和財務報告程序，並且我們可能會不時修改披露控制和程序，以提高其有效性並確保我們的系統與業務一起發展。

在本10-Q表季度報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，公司及其子公司將面臨未決和威脅的法律訴訟。儘管公司無法預測此類訴訟的結果，但在與法律顧問一起審查了未決和威脅採取的行動後，管理層認為，根據目前獲得的信息，此類行動的個人或總體結果不會對公司的整體合併財務狀況產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素
有許多因素可能會對公司的業務、財務業績或股票價格產生不利影響。有關這些風險的討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 無
(b) 無
(c) 下表彙總了公司在截至2024年6月30日的三個月中的股票購買情況：
發行人購買股票證券
時期
總計
的數量
股份（或單位）
已購買 (1) (2)
平均值
已支付的價格
每股（或單位）
的總數
購買的股份（或單位）
作為公開活動的一部分
宣佈的計劃或計劃 (2)
最大數字
股票（或適當的美元價值）（或
單位）可能還是
根據以下條件購買
計劃或計劃 (2)
2024 年 4 月 1 日至 30 日2,662$30.60—750,000
2024 年 5 月 1 日至 31 日21,21932.2721,219728,781
2024 年 6 月 1 日至 30 日28,78132.1328,781700,000
總計52,662$32.1150,000700,000
(1) 包括公司員工為履行與限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税義務而交出的2662股股票。
(2) 2024 年 1 月，公司宣佈，董事會已批准一項普通股回購計劃，供管理層回購多達 750,000 股股票。該計劃取代了2023年的回購計劃，並將在（i）達到授權股票回購金額、（ii）董事會投票終止該計劃或（iii）2025年1月5日（以較早者為準）終止該計劃時終止。

第 3 項。優先證券違約
沒有。

第 4 項。礦山安全披露
不適用。

第 5 項。其他信息
沒有。

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第 6 項。展品
展品編號定義
31.1*
根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官和首席財務和會計官進行認證。
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官和首席財務和會計官進行認證。
101*
ixBRL（在線可擴展業務報告語言）。

卡姆登國家公司截至2024年6月30日的10-Q表季度報告中的以下材料，格式為ixBRL：（i）合併狀況表——2024年6月30日和2023年12月31日；（ii）合併收益表——截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月；（iii）綜合（虧損）收益表——截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月；（iv）合併股東權益變動表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月；（v）合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月；以及（vi）未經審計的合併財務報表附註。
104*封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。
*隨函提交。
**隨函提供。
†管理合同或補償計劃或安排。
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
卡姆登國家公司
（註冊人）
 
/s/ 西蒙 ·R· 格里菲思 2024年8月8日
西蒙·R·格里菲思 日期
總裁兼首席執行官
（首席執行官）		  
   
/s/ 邁克爾·阿切爾 2024年8月8日
邁克爾·R·阿切爾 日期
首席財務官兼首席財務和會計官   
  
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