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Securities成員2023-12-310001423869US-GAAP：市政債券成員2023-12-310001423869US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310001423869US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2024-06-300001423869US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2023-12-310001423869PCB：投資證券集中風險成員PCB：可供出售的債務證券，不包括應計利息會員PCB：可供出售的債務證券，不包括美國政府機構和美國政府贊助的企業成員發行的應計利息2024-01-012024-06-300001423869PCB：為投資成員提供商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001423869PCB：為投資成員提供商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001423869PCB：商業成員的商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001423869PCB：商業成員的商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001423869SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001423869SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001423869US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001423869US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001423869US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001423869US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001423869PCB：商業和工業投資組合細分會員2024-06-300001423869PCB：商業和工業投資組合細分會員2023-12-310001423869美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001423869美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001423869PCB：其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001423869PCB：其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001423869US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001423869US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001423869PCB：官員和董事會成員2024-06-300001423869PCB：官員和董事會成員2023-12-310001423869PCB：為投資成員提供商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-03-310001423869PCB：商業成員的商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-03-310001423869SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-03-310001423869US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-03-310001423869PCB：商業和工業投資組合細分會員2024-03-310001423869美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-03-310001423869PCB：其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-03-310001423869PCB：為投資成員提供商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001423869PCB：商業成員的商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001423869SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001423869US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001423869PCB：商業和工業投資組合細分會員2024-04-012024-06-300001423869美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001423869PCB：其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001423869PCB：為投資成員提供商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-03-310001423869PCB：商業成員的商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-03-310001423869SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-03-310001423869US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-03-310001423869PCB：商業和工業投資組合細分會員2023-03-310001423869美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-03-310001423869PCB：其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-03-310001423869PCB：為投資成員提供商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001423869PCB：商業成員的商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001423869SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001423869US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001423869PCB：商業和工業投資組合細分會員2023-04-012023-06-300001423869美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001423869PCB：其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001423869PCB：為投資成員提供商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001423869PCB：商業成員的商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001423869SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001423869US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001423869PCB：商業和工業投資組合細分會員2023-06-300001423869美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-06-300001423869PCB：其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-06-300001423869PCB：為投資成員提供商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001423869PCB：商業成員的商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001423869SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001423869US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001423869PCB：商業和工業投資組合細分會員2024-01-012024-06-300001423869美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001423869PCB：其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001423869PCB：為投資成員提供商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001423869PCB：商業成員的商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001423869SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001423869US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001423869PCB：商業和工業投資組合細分會員2022-12-310001423869美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001423869PCB：其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001423869SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員PCB：為投資成員提供商業房地產貸款2022-12-310001423869SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員PCB：商業成員的商業房地產貸款2022-12-310001423869SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員SRT：多家庭成員2022-12-310001423869SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：建築貸款成員2022-12-310001423869SRT：收養調整成員的累積影響期PCB：商業和工業投資組合細分會員2022-12-310001423869SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310001423869SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員PCB：其他消費者會員2022-12-310001423869PCB：為投資成員提供商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001423869PCB：商業成員的商業房地產貸款US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001423869SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001423869US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001423869PCB：商業和工業投資組合細分會員2023-01-012023-06-300001423869美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001423869PCB：其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001423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費用和佣金存款人賬户 1名會員2024-04-012024-06-300001423869PCB: 費用和佣金存款人賬户 1名會員2023-04-012023-06-300001423869PCB: 費用和佣金存款人賬户 1名會員2024-01-012024-06-300001423869PCB: 費用和佣金存款人賬户 1名會員2023-01-012023-06-300001423869PCB：產品和服務借記卡費用會員2024-04-012024-06-300001423869PCB：產品和服務借記卡費用會員2023-04-012023-06-300001423869PCB：產品和服務借記卡費用會員2024-01-012024-06-300001423869PCB：產品和服務借記卡費用會員2023-01-012023-06-300001423869PCB：產品和服務在其他房地產自有成員的銷售中實現虧損2024-04-012024-06-300001423869PCB：產品和服務在其他房地產自有成員的銷售中實現虧損2023-04-012023-06-300001423869PCB：產品和服務在其他房地產自有成員的銷售中實現虧損2024-01-012024-06-300001423869PCB：產品和服務在其他房地產自有成員的銷售中實現虧損2023-01-012023-06-300001423869PCB：產品和服務電匯費會員2024-04-012024-06-300001423869PCB：產品和服務電匯費會員2023-04-012023-06-300001423869PCB：產品和服務電匯費會員2024-01-012024-06-300001423869PCB：產品和服務電匯費會員2023-01-012023-06-300001423869PCB：產品和服務其他服務費用會員2024-04-012024-06-300001423869PCB：產品和服務其他服務費用會員2023-04-012023-06-300001423869PCB：產品和服務其他服務費用會員2024-01-012024-06-300001423869PCB：產品和服務其他服務費用會員2023-01-012023-06-300001423869US-GAAP：後續活動成員2024-07-252024-07-25

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（標記一號）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-38621
PCB BANCORP
（註冊人章程中規定的確切名稱）
加利福尼亞20-8856755
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（國税局僱主識別號）
威爾希爾大道 3701 號， 900 套房， 洛杉磯， 加利福尼亞90010
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(213) 210-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值PCB納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器
☐
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☒
規模較小的申報公司☒
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2024 年 7 月 31 日，註冊人的未繳款項 14,254,024 普通股。


PcB Bancorp 及其子公司
10-Q 表季度報告
2024 年 6 月 30 日
目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。
合併財務報表
4
合併資產負債表——2024 年 6 月 30 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日
4
合併收益表（未經審計）——截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
5
綜合收益表（未經審計）——截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
6
合併股東權益變動表（未經審計）——截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
7
合併現金流量表（未經審計）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
9
合併財務報表附註（未經審計）
11
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
40
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
63
第 4 項。
控制和程序
64
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
65
第 1A 項。
風險因素
65
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
66
第 3 項。
優先證券違約
66
第 4 項。
礦山安全披露
66
第 5 項。
其他信息
66
第 6 項。
展品
67
簽名
68


2

前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述反映了PcB Bancorp（及其合併子公司 “公司”、“我們” 或 “我們的”）當前對未來事件和財務業績等的看法。這些陳述通常但並非總是通過使用諸如 “可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“期望”、“繼續”、“預期”、“預期”、“尋找”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標” “將”、“按年計算” 和 “展望”，或這些詞語的否定版本或其他具有未來或前瞻性質的類似詞語或短語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於當前對我們業務和行業的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，是我們無法控制的。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現，並且受難以預測的風險、假設、估計和不確定性的影響。儘管我們認為截至發佈之日，這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。
許多重要因素可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中顯示的業績存在重大差異，但不限於以下方面：
•商業和經濟狀況，尤其是影響金融服務行業和主要市場領域以及由最近的通貨膨脹壓力以及政府和社會應對措施引起的商業和經濟狀況；
•我們成功管理信用風險的能力和信貸損失備抵的充足性；
•可能影響我們貸款組合表現的因素，包括我們主要市場領域的房地產價值和流動性、商業借款人的財務狀況以及我們融資的建築項目的成功；
•政府的貨幣和財政政策，以及市場利率的變化；
•當前的通貨膨脹環境以及政府和監管機構的應對措施；
•其他銀行的不利事態發展，包括銀行倒閉，影響了人們對銀行穩定性和流動性的普遍情緒，並可能影響我們的客户行為和股價；
•我們貸款組合中的很大一部分由房地產貸款組成；
•我們吸引和留住韓裔美國人客户的能力；
•我們識別和解決網絡安全風險、欺詐和系統錯誤的能力；
•我們有效執行戰略計劃和管理增長的能力；
•我們的高級管理團隊以及我們吸引、激勵和留住合格人員的能力的變化；
•網絡攻擊、勒索軟件攻擊、計算機病毒或其他惡意軟件，這些惡意軟件可能會破壞我們的網站或其他系統的安全，以未經授權訪問機密信息、破壞數據、禁用或降級服務，或破壞我們的系統；
•流動性問題，包括我們持有的證券的公允價值和流動性的波動以及我們在必要時籌集額外資金的能力；
•與上市公司運營相關的成本和義務；
•來自各種地方、區域、國家和其他金融、投資和保險服務提供商的競爭的影響；
•惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為、健康流行病或流行病（或對它們的預期）以及其他外部事件對我們業務的影響；
•我們可能面臨的任何索賠或法律訴訟的影響，包括對我們聲譽的任何影響，以及此類索賠和訴訟的保險覆蓋範圍；以及
•聯邦税法或政策的變化。
不應將上述因素解釋為詳盡無遺，應與其他警示聲明和 “第一部分第1A項” 中描述的風險一起閲讀。我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告以及我們向美國（“美國”）提交的其他文件中的 “風險因素”證券交易委員會（“SEC”）。由於這些風險和其他不確定性，我們的未來實際業績、業績或成就或行業業績可能與本報告中的前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異。此外，我們過去的經營業績不一定代表我們未來的業績。你不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測，這些陳述僅代表我們截至作出這些信念、假設和估計。任何前瞻性陳述僅代表其最初發表之日，我們沒有義務更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
3

第一部分-財務信息
項目 1-合併財務報表

PcB Bancorp 及其子公司
合併資產負債表
（以千美元計，共享數據除外）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（未經審計）
資產
現金和銀行應付款
$23,247 $26,518 
其他金融機構的計息存款
154,383 215,824 
現金和現金等價物總額
177,630 242,342 
按公允價值出售的證券（攤銷成本為美元）162,590 和 $156,175，分別為美元信貸損失備抵金0 和 $0分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
148,009 143,323 
以較低的成本或公允價值持有的待售貸款2,959 5,155 
為投資而持有的貸款，扣除遞延費用和成本2,449,074 2,323,452 
貸款信貸損失補貼(28,747)(27,533)
為投資而持有的淨貸款
2,420,327 2,295,919 
房舍和設備，淨額
8,923 5,999 
聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票，按成本計算
14,042 12,716 
擁有的其他房地產，淨額
— 2,558 
銀行擁有的人壽保險31,281 30,817 
服務資產
6,205 6,666 
經營租賃資產
17,609 18,913 
應計應收利息
10,464 9,468 
其他資產
15,515 15,630 
總資產
$2,852,964 $2,789,506 
負債和股東權益
存款：
無息需求$543,538 $594,673 
儲蓄、NOW 和貨幣市場賬户
483,928 421,203 
25萬美元或以下的定期存款
758,956 760,034 
超過25萬美元的定期存款
619,832 575,702 
存款總額
2,406,254 2,351,612 
其他短期借款4,000 — 
聯邦住房貸款銀行預付款
32,000 39,000 
遞延所得税負債，淨額577 876 
經營租賃負債
18,939 20,137 
應計應付利息和其他負債
37,725 29,009 
負債總額
2,499,495 2,440,634 
承付款和意外開支
優先股， 10,000,000 授權股份，無面值：
C系列，高級非累積永續合約，美元1,000 每股清算優先權， 69,141 和 69,141 分別於2024年6月30日和2023年12月31日已發行和流通的股票。
69,141 69,141 
普通股， 60,000,000 授權股份，無面值； 14,254,024 和 14,260,440 分別已發行和流通的股份，包括在內 25,400 和 41,661 分別於2024年6月30日和2023年12月31日未歸屬限制性股票的股份
142,698 142,563 
留存收益
151,781 146,092 
累計其他綜合虧損，淨額(10,151)(8,924)
股東權益總額
353,469 348,872 
負債和股東權益總額
$2,852,964 $2,789,506 
見合併財務報表附註（未經審計）
4

PcB Bancorp 及其子公司
合併收益表（未經審計）
（以千美元計，股票和每股數據除外）
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
2024202320242023
利息和股息收入：
貸款，包括費用$40,626 $32,960 $79,877 $64,189 
免税投資證券29 33 57 67 
應税投資證券1,281 1,103 2,499 2,171 
其他賺取利息的資產3,009 2,742 6,067 4,947 
利息收入總額
44,945 36,838 88,500 71,374 
利息支出：
存款22,536 15,121 44,503 27,034 
借款
674 — 1,263 209 
利息支出總額
23,210 15,121 45,766 27,243 
淨利息收入21,735 21,717 42,734 44,131 
信貸損失準備金（逆轉）259 197 1,349 (2,581)
扣除信貸損失準備金（逆轉）後的淨利息收入21,476 21,520 41,385 46,712 
非利息收入：
服務費和存款費
364 369 742 713 
貸款還本付息收入
799 868 1,718 1,728 
銀行擁有的人壽保險收入236 184 464 364 
出售貸款的收益
763 769 1,841 2,078 
其他收入
323 467 665 795 
非利息收入總額
2,485 2,657 5,430 5,678 
非利息支出：
工資和員工福利
9,225 8,675 18,443 17,603 
佔用率和設備
2,300 1,919 4,658 3,815 
專業費用
973 772 2,057 1,504 
市場營銷和業務推廣
318 203 637 575 
數據處理
495 380 897 792 
董事費用和開支
221 217 453 397 
監管評估
327 382 625 537 
其他費用1,316 1,079 3,757 2,158 
非利息支出總額
15,175 13,627 31,527 27,381 
所得税前收入
8,786 10,550 15,288 25,009 
所得税支出
2,505 3,073 4,322 7,235 
淨收入
6,281 7,477 10,966 17,774 
優先股股息142 — 142 — 
普通股股東可獲得的淨收益$6,139 $7,477 $10,824 $17,774 
普通股每股收益，基本
$0.43 $0.52 $0.76 $1.24 
攤薄後每股普通股收益
$0.43 $0.52 $0.75 $1.22 
已發行普通股的加權平均值，基本
14,237,083 14,271,200 14,236,251 14,344,769 
已發行普通股的加權平均值，攤薄
14,312,949 14,356,776 14,323,171 14,468,981 
見合併財務報表附註（未經審計）
5

PcB Bancorp 及其子公司
綜合收益綜合報表（未經審計）
（以千美元計）
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨收入$6,281 $7,477 $10,966 $17,774 
其他綜合損失：
在此期間產生的可供出售證券的未實現虧損(102)(2,340)(1,729)(312)
與其他綜合虧損項目相關的所得税優惠30 691 502 92 
扣除税款的其他綜合虧損總額(72)(1,649)(1,227)(220)
綜合收入總額$6,209 $5,828 $9,739 $17,554 
見合併財務報表附註（未經審計）
6

PcB Bancorp 及其子公司
合併股東權益變動表（未經審計）
（以千美元計，股票和每股數據除外）
三個月已結束
已發行股票股東權益
優先股普通股
優先股
普通股
留存收益累計其他綜合收益（虧損）總計
2023 年 4 月 1 日的餘額69,141 14,297,870 $69,141 $143,356 $133,415 $(9,082)$336,830 
綜合收益（虧損）
淨收入
————7,477 —7,477 
扣除税款的其他綜合虧損—————(1,649)(1,649)
基於股份的薪酬支出
———113 ——113 
行使的股票期權
—21,020 —217 ——217 
普通股申報的現金分紅（美元）0.18 每股）
————(2,577)—(2,577)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額69,141 14,318,890 $69,141 $143,686 $138,315 $(10,731)$340,411 
2024 年 4 月 1 日的餘額69,141 14,263,791 $69,141 $142,734 $148,209 $(10,079)$350,005 
綜合收益（虧損）
淨收入
————6,281 —6,281 
扣除税款的其他綜合虧損—————(72)(72)
沒收限制性股票—(420)—————
回購普通股—(14,947)—(222)——(222)
基於股份的薪酬支出
———129 ——129 
行使的股票期權
—5,600 —57 ——57 
優先股股息————(142)—(142)
普通股申報的現金分紅（美元）0.18 每股）
————(2,567)—(2,567)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額69,141 14,254,024 $69,141 $142,698 $151,781 $(10,151)$353,469 
見合併財務報表附註（未經審計）

7

PcB Bancorp 及其子公司
股東權益變動綜合報表，續（未經審計）
（以千美元計，股票和每股數據除外）
六個月已結束
已發行股票股東權益
優先股普通股
優先股
普通股
留存收益累計其他綜合收益（虧損）總計
截至2023年1月1日的餘額
69,141 14,625,474 $69,141 $149,631 $127,181 $(10,511)$335,442 
採用 ASC 326 後的累積效應調整
————(1,886)—(1,886)
2023 年 1 月 1 日的調整後餘額69,141 14,625,474 69,141 149,631 125,295 (10,511)333,556 
綜合收益（虧損）
淨收入
————17,774 —17,774 
扣除税款的其他綜合虧損—————(220)(220)
回購普通股
—(385,381)—(6,845)——(6,845)
基於股份的薪酬支出
———233 ——233 
行使的股票期權
—78,797 —667 ——667 
普通股申報的現金分紅（美元）0.33 每股）
————(4,754)—(4,754)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額69,141 14,318,890 $69,141 $143,686 $138,315 $(10,731)$340,411 
2024 年 1 月 1 日的餘額
69,141 14,260,440 $69,141 $142,563 $146,092 $(8,924)$348,872 
綜合收益（虧損）
淨收入
————10,966 —10,966 
扣除税款的其他綜合虧損—————(1,227)(1,227)
沒收限制性股票—(420)—————
回購普通股—(14,947)—(222)——(222)
基於股份的薪酬支出
———265 ——265 
行使的股票期權
—8,951 —92 ——92 
優先股股息————(142)—(142)
普通股申報的現金分紅（美元）0.36 每股）
————(5,135)—(5,135)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額69,141 14,254,024 $69,141 $142,698 $151,781 $(10,151)$353,469 
見合併財務報表附註（未經審計）
8

PcB Bancorp 及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
（以千美元計）
截至6月30日的六個月
20242023
來自經營活動的現金流
淨收入$10,966 $17,774 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
房舍和設備的折舊1,101 1,131 
證券保費的淨攤銷82 116 
貸款折扣的淨增加(1,364)(1,422)
遞延貸款費用的淨增加(673)(422)
服務資產的攤銷893 873 
信貸損失準備金（逆轉）1,349 (2,581)
銀行擁有的人壽保險收入(464)(364)
遞延所得税支出（福利）813 (353)
基於股票的薪酬265 233 
出售貸款的收益(1,841)(2,078)
待售貸款的發放來源(32,437)(38,293)
出售待售貸款的收益和收取的本金37,052 46,793 
應計應收利息和其他資產的變動(906)4,545 
應計應付利息和其他負債的變動8,040 8,674 
經營活動提供的淨現金22,876 34,626 
來自投資活動的現金流
購買可供出售的證券(14,774)(5,931)
可供出售證券的到期日和還款所得收益8,277 8,693 
以前被歸類為投資用途的待售貸款的本金收益— 5,074 
為投資而持有的貸款的淨變動(124,632)(59,758)
購買為投資而持有的貸款— (15,741)
購買聯邦住房貸款銀行股票(1,326)(2,533)
出售其他自有房地產的收益2,571 — 
購置房舍和設備(4,000)(632)
用於投資活動的淨現金(133,884)(70,828)
來自融資活動的現金流
存款淨變動54,642 142,249 
聯邦住房貸款銀行短期預付款和其他借款的淨變化36,000 (2萬個)
聯邦住房貸款銀行長期預付款的收益5萬個 — 
償還聯邦住房貸款銀行的長期預付款(89,000)— 
行使的股票期權92 667 
回購普通股(222)(6,845)
優先股支付的現金分紅(81)— 
支付普通股的現金分紅(5,135)(4,754)
融資活動提供的淨現金46,296 111,317 
現金和現金等價物的淨增加（減少）(64,712)75,115 
期初的現金和現金等價物242,342 147,031 
期末的現金和現金等價物$177,630 $222,146 
見合併財務報表附註（未經審計）
9

PcB Bancorp 及其子公司
合併現金流量表，續（未經審計）
（以千美元計）
截至6月30日的六個月
20242023
現金流信息的補充披露：
已付利息
$42,138 $17,299 
繳納的所得税
2,407 1,706 
非現金投資活動的補充披露：
為換取租賃義務而獲得的使用權資產
$— $226 
見合併財務報表附註（未經審計）

10

PcB Bancorp 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1- 列報基礎和重要會計政策
操作性質
PcB Bancorp是一家銀行控股公司，其子公司是PCb銀行（“銀行”），這是一個單一的運營部門。截至2024年6月30日，該銀行運營 11 在加利福尼亞州洛杉磯和奧蘭治縣提供全方位服務的分支機構， 三 東海岸（紐約貝賽德和新澤西州恩格爾伍德懸崖和帕利塞茲公園）提供全方位服務的分支機構，以及 二 德克薩斯州（卡羅爾頓和達拉斯）提供全方位服務的分支機構，以及 七 貸款製作辦公室（“LPO”）位於加利福尼亞州洛杉磯和奧蘭治縣、弗吉尼亞州安嫩代爾、喬治亞州亞特蘭大、科羅拉多州奧羅拉、華盛頓州貝爾維尤和德克薩斯州卡羅爾頓。該銀行主要向中小型市場企業和個人提供廣泛的貸款、存款和其他產品和服務。
演示基礎
隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美國證券交易委員會第S-X條例第10條和美國證券交易委員會其他關於報告10-Q表季度報告的規章制度編制的。因此，美國公認會計原則（“GAAP”）要求的某些披露不在此列。這些中期報表應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。此處列出的2023年12月31日資產負債表源自向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有披露。
公司管理層認為，隨附的未經審計的中期合併財務報表反映了公允列報截至所列日期和期間的合併財務狀況和合並經營業績所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。為了符合本期的列報方式，在前一期間的財務報表中進行了某些改敍。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。
整合原則
合併財務報表包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的PCb Bancorp及其全資子公司的賬目，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的賬目。在合併過程中，大量的公司間賬户和交易已被清除。除非上下文另有要求，否則所有提及本公司的內容均包括其全資子公司。
重要會計政策
公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，符合銀行業的主要慣例。與向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告所披露的政策相比，該公司尚未對其關鍵會計政策進行任何重大修改。
估算在編制財務報表中的使用
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額、合併財務報表之日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計可能會發生變化，這種變化可能會對合並財務報表產生重大影響。實際結果可能與這些估計值有所不同。


11

通過的會計公告
在截至2024年6月30日的六個月中，沒有任何適用於公司的重大會計聲明獲得通過或生效。
最近的會計公告尚未通過
最近發佈的適用於本公司的以下會計公告尚未獲得通過：
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題780）——所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學的修正案要求公共實體在其税率對賬表中披露有關聯邦、州和外國所得税的其他類別的信息，如果項目達到量化門檻，則提供有關某些類別中對賬項目的更多詳細信息。該亞利桑那州立大學還要求所有實體披露已繳納的扣除退款後的所得税，按年度聯邦、州和外國税收分列，並根據量化門檻等按司法管轄區對信息進行分類。該ASU在2024年12月15日之後的財政年度內對公司有效，允許提前採用。公司將在採用後更新其所得税披露。
12

注意事項 2- 公允價值測量
會計準則編纂（“ASC”）820，公允價值計量和披露，定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，包括三級估值層次結構，並擴大了對公允價值計量的披露。公允價值是指在計量日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（即退出價格）而獲得的交易所收取或支付的交易價格。三級公允價值層次結構要求實體最大限度地使用可觀測輸入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察投入的使用。可用於衡量公允價值的三個投入水平定義如下：
•級別1：截至計量之日，該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。
•級別 2：除一級價格以外的重要可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的輸入。
•第三級：不可觀察的重要輸入，反映了報告實體自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。
某些資產和負債的公允價值是經常性計量的，其中公允價值是主要的會計基礎。此外，公允價值用於非經常性地評估某些資產或負債的減值或披露目的。估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。公司定期記錄以公允價值可供出售的證券。某些其他資產，例如待售貸款、單獨評估的貸款、服務資產和其他擁有的不動產（“OREO”），按非經常性公允價值入賬。非經常性公允價值衡量通常涉及定期進行減值評估的資產，任何減值都記錄在進行重新評估期間。以下是對按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的描述：
投資證券：可供出售證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價（第一級）或矩陣定價來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的數學技術，用於對債務證券進行估值，不完全依賴特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準上市證券的關係（二級）。管理層審查了提供商使用的估值技術和假設，並根據適用於所衡量證券類型的可觀察到的市場投入，確定提供商使用了廣泛接受的估值技術。持有至到期的證券不定期按公允價值計量。
待售貸款：公司以較低的成本或公允價值記錄小企業管理局待售貸款、待售住宅物業貸款和某些以較低成本或公允價值待售的非住宅房地產貸款。公司從第三方獨立估值服務提供商那裏獲得公允價值。按成本或公允價值較低者記賬的待售貸款，如果按低於成本的總額入賬並歸類為二級，則視為按公允價值確認。
個人評估的貸款：某些單獨評估的抵押貸款在反映部分減記時，根據標的抵押品的當前評估價值或市場報價價值，通過扣除或特定準備金準備金補貼按公允價值進行確認。在某些情況下，已獲得市場報價或評估價值的房產位於可比銷售數據有限、過時或不可用的區域。單獨評估的抵押依賴貸款的公允價值估算值是從房地產經紀人或其他第三方顧問那裏獲得的，被歸類為三級。
擁有的其他房地產：該公司最初在取消抵押品贖回權時按公允價值記錄奧利奧。此後，OREO根據其隨後的公允價值變化以成本或公允價值的較低者入賬。奧利奧的公允價值通常基於最近的房地產評估，並根據估計的銷售成本進行了調整。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。由於用於確定公允價值的不可觀察的輸入，此類調整可能意義重大，並導致三級分類。只有帶有估值補貼的奧利奧才被視為按公允價值記賬。
服務資產：服務資產代表與已出售的還本付息貸款相關的價值。服務資產的公允價值通過貼現現金流分析確定，並使用貼現率和預付款速度假設作為輸入。所有這些假設都需要管理層在很大程度上進行估計和判斷。服務資產的公允市場估值按季度進行。服務資產按成本或市場價值中較低者記賬，如果按低於成本入賬並歸類為第三級，則視為按公允價值確認。
13

經常性以公允價值計量的資產和負債
下表列出了截至所示日期按公允價值計量的公司經常性資產和負債：
公允價值衡量水平
（以千美元計）
相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）
重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		總計
2024年6月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業證券：
住宅抵押貸款支持證券
$— $110,953 $— $110,953 
住宅抵押貸款債務
— 22,709 — 22,709 
小企業管理局貸款池證券
— 6,685 — 6,685 
市政債券
— 3,232 — 3,232 
公司債券— 4,430 — 4,430 
可供出售的證券總額
— 148,009 — 148,009 
經常性按公允價值計量的總資產
$— $148,009 $— $148,009 
按公允價值計量的經常性負債總額
$— $— $— $— 
2023 年 12 月 31 日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業證券：
住宅抵押貸款支持證券
$— $104,091 $— $104,091 
住宅抵押貸款債務
— 24,173 — 24,173 
小企業管理局貸款池證券
— 7,450 — 7,450 
市政債券
— 3,329 — 3,329 
公司債券— 4,280 — 4,280 
可供出售的證券總額
— 143,323 — 143,323 
經常性按公允價值計量的總資產
$— $143,323 $— $143,323 
按公允價值計量的經常性負債總額
$— $— $— $— 
14

按非經常性公允價值計量的資產和負債
下表顯示了截至所示日期按非經常性公允價值計量的公司資產和負債：
公允價值衡量水平
（以千美元計）
相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）
重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		總計
2024年6月30日
單獨評估的貸款：
商業財產$— $— $1,490 $1,490 
商業和工業$— $— $18 $18 
單獨評估的貸款總額— — 1,508 1,508 
非經常性按公允價值計量的總資產
$— $— $1,508 $1,508 
按非經常性公允價值計量的負債總額
$— $— $— $— 
2023 年 12 月 31 日
單獨評估的貸款：
商業財產$— $— $425 $425 
單獨評估的貸款總額— — 425 425 
非經常性按公允價值計量的總資產
$— $— $425 $425 
按非經常性公允價值計量的負債總額
$— $— $— $— 
下表列出了截至所示日期非經常性按公允價值計量的資產的第三級公允價值計量的定量信息：
（以千美元計）公允價值估值技術不可觀察的輸入
加權平均值
2024年6月30日
單獨評估的貸款：
商業財產$1,490 抵押品的公允價值
銷售成本
6%
商業和工業18 折扣現金流NMNM
2023 年 12 月 31 日
單獨評估的貸款：
商業財產$425 抵押品的公允價值NMNM
下表列示了在所述期間按公允價值計量的資產的收益或損失，包括扣款、追回款和入賬的特定準備金：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
單獨評估的貸款：
商業財產$31 $(3)$44 $(32)
商業和工業32 — 32 1,074 
已確認的淨收益$63 $(3)$76 $1,042 
15

金融工具的公允價值
下表列出了截至所示日期金融資產和負債的賬面價值和估計公允價值：
賬面價值
公允價值
公允價值測量
（以千美元計）第 1 級第 2 級第 3 級
2024年6月30日
金融資產：
其他金融機構的計息存款
$154,383 $154,383 $154,383 $— $— 
可供出售的證券
148,009 148,009 — 148,009 — 
持有待售貸款
2,959 3,192 — 3,192 — 
為投資而持有的淨貸款
2,420,327 2,353,215 — — 2,353,215 
聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）和其他限制性股票
14,042 不適用不適用不適用不適用
應計應收利息
10,464 10,464 93 561 9,810 
金融負債：
存款
$2,406,254 $2,408,734 $— $— $2,408,734 
其他短期借款4,000 4,000 — 4,000 — 
FHLB 的進展
32,000 32,000 — 32,000 — 
應計應付利息
21,680 21,680 — 17 21,663 
2023 年 12 月 31 日
金融資產：
其他金融機構的計息存款
$215,824 $215,824 $215,824 $— $— 
可供出售的證券
143,323 143,323 — 143,323 — 
持有待售貸款
5,155 5,472 — 5,472 — 
為投資而持有的淨貸款
2,295,919 2,225,573 — — 2,225,573 
fHLb 和其他限制性股票
12,716 不適用不適用不適用不適用
應計應收利息
9,468 9,468 128 513 8,827 
金融負債：
存款
$2,351,612 $2,353,465 $— $— $2,353,465 
FHLB 的進展
39,000 39,013 — 39,013 — 
應計應付利息
18,052 18,052 — 192 17,860 

16

注意事項 3- 投資證券
下表列出了截至所示日期可供出售證券的攤銷成本和公允價值：
（以千美元計）
攤銷成本
未實現收益總額未實現虧損總額
公允價值
2024年6月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業證券：
住宅抵押貸款支持證券
$122,917 $143 $(12,107)$110,953 
住宅抵押貸款債務
24,309 2 (1,602)22,709 
小企業管理局貸款池證券
7,056 3 (374)6,685 
市政債券
3,308 1 (77)3,232 
公司債券5,000 — (570)4,430 
可供出售的證券總額
$162,590 $149 $(14,730)$148,009 
2023 年 12 月 31 日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業證券：
住宅抵押貸款支持證券
$114,485 $199 $(10,593)$104,091 
住宅抵押貸款債務
25,611 63 (1,501)24,173 
小企業管理局貸款池證券
7,773 3 (326)7,450 
市政債券
3,306 25 (2)3,329 
公司債券5,000 — (720)4,280 
可供出售的證券總額
$156,175 $290 $(13,142)$143,323 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，質押證券為美元73.4 百萬和美元70.9 分別為百萬。這些證券由加利福尼亞州財政部長質押為州存款。
公司選擇將應計應收利息排除在其可供出售證券的攤銷成本中。可供出售證券的應計應收利息總額為美元561 一千零美元513 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日分別為千人。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府機構和美國政府贊助的企業外，沒有任何一家發行人持有金額超過股東權益10％的可供出售證券。
下表列出了截至所示日期按合同到期日分列的可供出售證券的攤銷成本和公允價值。如果借款人有權收回或預付債務，則預期到期日可能與合同到期日有所不同，但有或沒有提前還款罰款。未在單一到期日到期的證券單獨顯示。
2024年6月30日
（以千美元計）
攤銷成本
公允價值
一年之內
$861 $861 
一到五年
82 78 
五到十年
6,096 5,486 
超過十年
1,269 1,237 
住宅抵押貸款支持證券、住宅抵押貸款債務和小企業管理局貸款池證券
154,282 140,347 
總計
$162,590 $148,009 
該公司有 不 截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月內可供出售證券的銷售收益和看漲期權。
17

下表彙總了截至所示日期未記錄信貸損失備抵額（“ACL”）的按證券類型和處於持續未實現虧損狀況的時間長度分列的未實現虧損的投資證券：
個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）
公允價值
未實現虧損總額
證券數量
公允價值
未實現虧損總額
證券數量
公允價值
未實現虧損總額
證券數量
2024年6月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業證券：
住宅抵押貸款支持證券
$9,690 $(138)8 $80,645 $(11,969)114 $90,335 $(12,107)122 
住宅抵押貸款債務
2,020 (23)1 14,308 (1,579)36 16,328 (1,602)37 
小企業管理局貸款池證券
— — — 5,976 (374)14 5,976 (374)14 
市政債券
1,831 (73)5 439 (4)2 2,270 (77)7 
公司債券— — — 4,430 (570)1 4,430 (570)1 
可供出售的證券總額
$13,541 $(234)14 $105,798 $(14,496)167 $119,339 $(14,730)181 
2023 年 12 月 31 日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業證券：
住宅抵押貸款支持證券
$9,252 $(41)8 $78,958 $(10,552)110 $88,210 $(10,593)118 
住宅抵押貸款債務
5,660 (62)4 13,919 (1,439)35 19,579 (1,501)39 
小企業管理局貸款池證券
— — — 6,627 (326)14 6,627 (326)14 
市政債券81 — 1 362 (2)1 443 (2)2 
公司債券— — — 4,280 (720)1 4,280 (720)1 
可供出售的證券總額
$14,993 $(103)13 $104,146 $(13,040)161 $119,139 $(13,142)174 
截至2024年6月30日， 94.9按攤銷成本計算，公司可供出售證券的百分比由美國政府機構和美國政府贊助的企業發行。由於公允價值的下降歸因於利率的變化和流動性不足，而不是信貸質量，而且由於公司無意出售這些證券，而且很可能不需要在這些證券的預期回收之前出售這些證券，因此公司確定這些未實現虧損的證券不構成ACL的擔保。
市政和公司債券在購買時具有投資等級評級。截至2024年6月30日，這些證券的發行人尚未確定這些證券的任何違約原因，各種評級機構也重申了其長期投資等級地位。隨着市場利率的波動，這些證券的價值自購買之日起一直在波動。該公司不打算出售這些證券，在攤銷成本基礎恢復之前，公司很可能無需出售。因此，公司確定，截至2024年6月30日，未實現虧損的投資證券不構成ACL的擔保。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司記錄 不 關於可供出售證券的ACL。
18

注意事項 4- 貸款和貸款信貸損失備抵金
為投資而持有的貸款
下表顯示了截至所示日期公司為投資而持有的貸款的構成。
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業地產：
商業地產
$852,677 $855,270 
商業財產572,643 558,772 
多家庭177,657 132,500 
施工
28,316 24,843 
商業房地產總額1,631,293 1,571,385 
商業和工業417,333 342,002 
消費者：
住宅抵押貸款384,905 389,420 
其他消費者15,543 20,645 
消費者總數400,448 410,065 
為投資而持有的貸款
2,449,074 2,323,452 
貸款信貸損失補貼(28,747)(27,533)
為投資而持有的淨貸款
$2,420,327 $2,295,919 
在正常業務過程中，公司可以向其某些高管和董事及其關聯公司發放貸款。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $109 一千零美元111 分別有數千筆未償貸款，
貸款信貸損失補貼
下表列示了所示期間信貸損失準備金（沖銷）的構成：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
貸款信貸損失準備金（逆轉） $329 $157 $1,251 $(2,260)
資產負債表外信貸風險敞口的信用損失準備金（逆轉）(70)40 98 (321)
信貸損失準備金總額（沖銷）$259 $197 $1,349 $(2,581)


19

下表列出了ACL在所示期間的貸款活動：
（以千美元計）商業地產商業地產多家庭施工商業和工業住宅抵押貸款其他消費者總計
2024 年 4 月 1 日的餘額$12,119 $4,814 $1,315 $109 $7,588 $2,334 $53 $28,332 
扣款— — — — — — — — 
回收率— — — — 70 — 16 86 
貸款信貸損失準備金（逆轉）(219)34 346 22 (472)623 (5)329 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$11,900 $4,848 $1,661 $131 $7,186 $2,957 $64 $28,747 
2023 年 4 月 1 日的餘額$8,476 $6,069 $1,381 $156 $7,314 $1,214 $84 $24,694 
扣款— (4)— — — — (3)(7)
回收率— 1 — — 7 — 15 23 
貸款信貸損失準備金（逆轉）1,125 11 (122)(31)(808)2 (20)157 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$9,601 $6,077 $1,259 $125 $6,513 $1,216 $76 $24,867 
（以千美元計）商業地產商業地產多家庭施工商業和工業住宅抵押貸款其他消費者總計
2024 年 1 月 1 日的餘額$12,665 $4,739 $1,441 $135 $6,245 $2,226 $82 $27,533 
扣款— — — — (155)— (30)(185)
回收率— 2 — — 79 — 67 148 
貸款信貸損失準備金（逆轉）(765)107 220 (4)1,017 731 (55)1,251 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$11,900 $4,848 $1,661 $131 $7,186 $2,957 $64 $28,747 
截至2023年1月1日的餘額$8,502 $5,749 $1,134 $151 $5,502 $3,691 $213 $24,942 
採用 ASC 326 的影響(1,762)896 256 — 4,344 (2,534)(133)1,067 
扣款— (4)— — — — (3)(7)
回收率— 6 — — 1,092 — 27 1,125 
貸款信貸損失準備金（逆轉）2,861 (570)(131)(26)(4,425)59 (28)(2,260)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$9,601 $6,077 $1,259 $125 $6,513 $1,216 $76 $24,867 
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，ACL總額的增加主要是由於投資用貸款的增加。
20

信貸質量指標
公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、抵押品充足性、信貸文件和當前的經濟趨勢等因素，將貸款分為風險類別。公司通過對貸款進行信用風險分類來單獨分析貸款。這種分析通常包括非同質貸款，例如商業地產以及商業和工業貸款，並在獲得新信息後持續進行。公司對風險評級使用以下定義：
通行證——歸類為及格的貸款包括不符合下文定義的風險評級的非同質貸款，以及未按個人評估的小額同質貸款。
特別提及——被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
不合格——被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。歸類為不合格貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。
可疑——歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值全額收款或還款非常值得懷疑和不可能。
21

下表彙總了截至2024年6月30日按貸款分段、內部風險評級和年份劃分的公司持有的用於投資的貸款，以及截至2024年6月30日的六個月的總註銷額。年份是指發年、更新年份或重大修改年份。下表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在 “按發放年份劃分的定期貸款” 列中。
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款循環貸款轉換為定期貸款
（以千美元計）20242023202220212020優先的總計
2024年6月30日
商業地產：
商業地產
通過$51,035 $147,023 $263,306 $153,585 $78,300 $141,429 $14,221 $390 $849,289 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— 137 418 130 — 2,703 — — 3,388 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$51,035 $147,160 $263,724 $153,715 $78,300 $144,132 $14,221 $390 $852,677 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業財產
通過$42,114 $100,512 $97,823 $155,061 $46,835 $116,395 $1,912 $3,802 $564,454 
特別提及— — 5,080 — — — — — 5,080 
不合標準— — 620 194 501 1,794 — — 3,109 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$42,114 $100,512 $103,523 $155,255 $47,336 $118,189 $1,912 $3,802 $572,643 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
多家庭
通過$10,065 $53,077 $40,248 $38,848 $26,141 $6,240 $1,000 $— $175,619 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — 2,038 — — — — 2,038 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$10,065 $53,077 $40,248 $40,886 $26,141 $6,240 $1,000 $— $177,657 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
施工
通過$18 $9,291 $11,507 $— $7,500 $— $— $— $28,316 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$18 $9,291 $11,507 $— $7,500 $— $— $— $28,316 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 


22

按發放年份劃分的定期貸款循環貸款循環貸款轉換為定期貸款
（以千美元計）20242023202220212020優先的總計
2024 年 6 月 30 日（續）
商業和工業
通過$19,252 $36,685 $24,054 $10,561 $3,806 $10,130 $309,255 $3,478 $417,221 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 112 — — 112 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$19,252 $36,685 $24,054 $10,561 $3,806 $10,242 $309,255 $3,478 $417,333 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $5 $— $150 $155 
消費者
住宅抵押貸款
通過$12,803 $76,069 $156,700 $75,401 $11,017 $51,815 $— $— $383,805 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — 676 — 424 — — 1,100 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$12,803 $76,069 $156,700 $76,077 $11,017 $52,239 $— $— $384,905 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
其他消費者
通過$93 $3,824 $5,783 $2,301 $800 $148 $2,589 $— $15,538 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — 5 — — — 5 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$93 $3,824 $5,783 $2,301 $805 $148 $2,589 $— $15,543 
本期註銷總額$— $12 $15 $— $3 $— $— $— $30 
為投資而持有的貸款總額
通過$135,380 $426,481 $599,421 $435,757 $174,399 $326,157 $328,977 $7,670 $2,434,242 
特別提及— — 5,080 — — — — — 5,080 
不合標準— 137 1,038 3,038 506 5,033 — — 9,752 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$135,380 $426,618 $605,539 $438,795 $174,905 $331,190 $328,977 $7,670 $2,449,074 
本期註銷總額$— $12 $15 $— $3 $5 $— $150 $185 


23

下表彙總了截至2023年12月31日按貸款細分市場、內部風險評級和年份劃分的公司為投資而持有的貸款。年份是指發年、更新年份或重大修改年份。下表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份列出的定期貸款中。
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款循環貸款轉換為定期貸款
（以千美元計）20232022202120202019優先的總計
2023 年 12 月 31 日
商業地產：
商業地產
通過$154,563 $268,369 $155,817 $83,461 $70,425 $107,879 $8,807 $— $849,321 
特別提及— — 484 — — 2,952 — — 3,436 
不合標準— — — — 311 2,202 — — 2,513 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$154,563 $268,369 $156,301 $83,461 $70,736 $113,033 $8,807 $— $855,270 
商業財產
通過$103,364 $103,549 $163,136 $50,362 $69,852 $59,765 $882 $4,327 $555,237 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— 452 193 — 2,254 636 — — 3,535 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$103,364 $104,001 $163,329 $50,362 $72,106 $60,401 $882 $4,327 $558,772 
多家庭
通過$14,219 $40,618 $42,848 $26,472 $2,419 $5,924 $— $— $132,500 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$14,219 $40,618 $42,848 $26,472 $2,419 $5,924 $— $— $132,500 
施工
通過$4,617 $9,120 $— $7,500 $3,606 $— $— $— $24,843 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$4,617 $9,120 $— $7,500 $3,606 $— $— $— $24,843 


24

按發放年份劃分的定期貸款循環貸款循環貸款轉換為定期貸款
（以千美元計）20232022202120202019優先的總計
2023 年 12 月 31 日（續）
商業和工業
通過$77,957 $28,638 $11,950 $4,354 $6,323 $8,327 $198,010 $3,796 $339,355 
特別提及— — — 379 314 27 1,000 — 1,720 
不合標準— — — — 142 785 — — 927 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$77,957 $28,638 $11,950 $4,733 $6,779 $9,139 $199,010 $3,796 $342,002 
消費者
住宅抵押貸款
通過$79,581 $163,734 $78,499 $11,363 $10,865 $45,378 $— $— $389,420 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$79,581 $163,734 $78,499 $11,363 $10,865 $45,378 $— $— $389,420 
其他消費者
通過$4,837 $7,527 $3,275 $1,326 $458 $7 $3,190 $— $20,620 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— 15 — 10 — — — — 25 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$4,837 $7,542 $3,275 $1,336 $458 $7 $3,190 $— $20,645 
為投資而持有的貸款總額
通過$439,138 $621,555 $455,525 $184,838 $163,948 $227,280 $210,889 $8,123 $2,311,296 
特別提及— — 484 379 314 2,979 1,000 — 5,156 
不合標準— 467 193 10 2,707 3,623 — — 7000 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總計$439,138 $622,022 $456,202 $185,227 $166,969 $233,882 $211,889 $8,123 $2,323,452 
25

非應計貸款
下表按貸款分段列出了截至所示日期處於非應計狀態的貸款：
（以千美元計）非應計貸款總額使用 ACL 的非應計貸款關於非應計貸款的ACL抵押品依賴型非應計貸款抵押品依賴型非應計貸款的ACL
2024年6月30日
商業地產：
商業地產
$1,804 $— $— $1,804 $— 
商業財產2,440 1,798 308 2,440 308 
多家庭2,038 — — 2,038 — 
商業房地產總額6,282 1,798 308 6,282 308 
商業和工業112 50 32 61 — 
消費者：
住宅抵押貸款1,100 — — 1,100 — 
其他消費者6 6 — — — 
消費者總數1,106 6 — 1,100 — 
總計
$7,500 $1,854 $340 $7,443 $308 
2023 年 12 月 31 日
商業地產：
商業地產
$958 $— $— $958 $— 
商業財產2,865 689 264 2,865 264 
商業房地產總額3,823 689 264 3,823 264 
商業和工業68 — — 68 — 
消費者：
其他消費者25 25 — — — 
消費者總數25 25 — — — 
總計
$3,916 $714 $264 $3,891 $264 
有 不 2024年6月30日和2023年12月31日由美國政府機構擔保的非應計貸款。


26

抵押依賴貸款
被歸類為附屬抵押品的貸款是指幾乎所有貸款的還款都將來自抵押品的運作或最終的清算。抵押品依賴貸款是單獨評估的，目的是確定ACL，ACL是根據抵押品的估計公允價值確定的。預計抵押品清算時，賣出成本的估算值包含在ACL的確定中。如果貸款擔保良好，抵押品的估計價值超過貸款的攤銷成本，則不記錄ACL。 下表列出了截至所示日期按貸款分段分列的抵押品依賴貸款：
（以千美元計）酒店/汽車旅館倉庫洗車零售公寓單户住宅其他總計
2024年6月30日
商業地產：
商業地產$1,804 $— $— $— $— $— $— $1,804 
商業財產— 501 1,060 842 — — 37 2,440 
多家庭— — — — 2,038 — — 2,038 
商業房地產總額1,804 501 1,060 842 2,038 — 37 6,282 
商業和工業12 — — — — 49 — 61 
消費者：
住宅抵押貸款— — — — — 1,100 — 1,100 
消費者總數— — — — — 1,100 — 1,100 
總計$1,816 $501 $1,060 $842 $2,038 $1,149 $37 $7,443 
2023 年 12 月 31 日
商業地產：
商業地產$958 $— $— $— $— $— $— $958 
商業財產— 2,137 — 689 — — 39 2,865 
商業房地產總額958 2,137 — 689 — — 39 3,823 
商業和工業13 — — — — 55 — 68 
總計$971 $2,137 $— $689 $— $55 $39 $3,891 
27

逾期貸款
下表顯示了截至所示日期按貸款分段分列的應計貸款和非應計貸款的逾期賬齡情況：
仍在累積不可累積
（以千美元計）逾期 30 至 59 天逾期 60 至 89 天逾期 90 天或以上總計逾期 30 至 59 天逾期 60 至 89 天逾期 90 天或以上總計逾期貸款總額
2024年6月30日
商業地產：
商業地產$497 $— $— $497 $628 $— $279 $907 $1,404 
商業財產519 — — 519 — — 761 761 1,280 
多家庭— — — — — 2,038 — 2,038 2,038 
商業房地產總額1,016 — — 1,016 628 2,038 1,040 3,706 4,722 
商業和工業353 — — 353 56 — — 56 409 
消費者：
住宅抵押貸款809 — — 809 — 424 676 1,100 1,909 
其他消費者67 41 — 108 5 — — 5 113 
消費者總數876 41 — 917 5 424 676 1,105 2,022 
總計$2,245 $41 $— $2,286 $689 $2462 $1,716 $4,867 $7,153 
2023 年 12 月 31 日
商業地產：
商業地產$— $— $— $— $— $296 $— $296 $296 
商業財產560 — — 560 — 39 168 207 767 
商業房地產總額560 — — 560 — 335 168 503 1,063 
商業和工業217 — — 217 — — — — 217 
消費者：
住宅抵押貸款604 — — 604 — — — — 604 
其他消費者13 34 — 47 — 15 3 18 65 
消費者總數617 34 — 651 — 15 3 18 669 
總計$1,394 $34 $— $1,428 $— $350 $171 $521 $1,949 

28

貸款修改
公司偶爾會通過提供本金豁免、期限延長、非微不足道的延遲還款、降低利率或綜合上述修改來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。當提供主寬恕時，寬恕金額將從ACL中扣除。
下表列出了借款人在貸款分段和修改類型所示期內都遇到財務困難並進行了修改的貸款：
三個月已結束
（以千美元計）僅限利息總計每個貸款分段的百分比
2024年6月30日
商業地產：
商業地產$548 $548 0.1 %
商業財產1,061 1,061 0.2 %
商業房地產總額1,609 1,609 0.1 %
總計$1,609 $1,609 0.1 %
2023年6月30日
商業和工業$11 $11 0.1 %
總計$11 $11 0.1 %
六個月已結束
（以千美元計）僅限利息總計每個貸款分段的百分比
2024年6月30日
商業地產：
商業地產$548 $548 0.1 %
商業財產1,061 1,061 0.2 %
商業房地產總額1,609 1,609 0.1 %
商業和工業$44 $44 0.1 %
總計$1,653 $1,653 0.1 %
2023年6月30日
商業和工業$11 $11 0.1 %
總計$11 $11 0.1 %
該公司有 不 截至2024年6月30日，承諾向上表中列出的任何借款人提供貸款。截至2024年6月30日，這些貸款處於非應計狀態，並且 不 修改後默認付款。
購買、銷售和轉讓
該公司有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月內從持有的投資貸款轉為待售貸款的貸款。
該公司有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月內從待售貸款轉為投資用貸款的貸款。
下表彙總了在所述期間內為投資而持有的貸款的購買情況：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
消費者：
住宅抵押貸款$— $— $— $15,741 
消費者總數— — — 15,741 
總計$— $— $— $15,741 

29

待售貸款
下表列出了截至所示日期持有的待售貸款的構成：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業地產：
商業地產$750 $— 
商業財產150 2,802 
商業房地產總額900 2,802 
商業和工業2,059 2,353 
總計$2,959 $5,155 
待售貸款按成本或公允價值的較低者記賬。當在承諾發放時決定作為投資持有貸款發放時，公司打算將這些貸款持有至到期或 “可預見的將來”，但須根據公司的管理評估流程（包括資產/負債管理和信用風險管理）進行定期審查。當公司隨後改變持有某些貸款的意向時，這些貸款將轉為按成本或公允價值較低的待售貸款。某些貸款轉為持有待售，貸款減記給ACL。
注意事項 5。 擁有的其他房地產
下表顯示了OREO在指定時期內的活動：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
年初餘額
$— $— $2,558 $— 
銷售
— — (2,558)— 
年底餘額$— $— $— $— 
在截至2023年12月31日的年度中，公司確認的奧利奧為美元2.6 通過轉讓SBA 7（a）美元的貸款，獲得百萬美元593 千，其擔保部分先前已出售。該公司的曝光率是 25奧利奧和小企業管理局有權獲得的百分比 75出售財產時銷售價格的百分比。該公司在截至2024年3月31日的三個月內出售了該物業。
下表列出了所示期間的奧利奧估值補貼活動：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
年初餘額
$— $— $— $— 
補充
— — — — 
直接減記淨額和退出銷售額
— — — — 
年底餘額$— $— $— $— 
下表列出了所示期間與奧利奧相關的費用：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
銷售淨虧損（收益）
$— $— $(13)$— 
運營費用，扣除租金收入
— — 2 — 
總計$— $— $(11)$— 
該公司做到了 不 在截至2024年6月30日的六個月內提供貸款，為出售其奧利奧房產提供資金。
30

注意事項 6- 服務資產
該公司出售小企業管理局和某些保留還本付息的住宅抵押貸款。小企業管理局貸款包含在商業房地產貸款（“CRE SBA”）和商業和工業貸款（“C＆I SBA”）中。該公司出售了美元的貸款13.6 百萬和美元16.8 分別為百萬美元，保留服務權並確認銷售淨收益為美元0.8 百萬和美元0.8 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別為百萬人。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司出售了美元的貸款33.0 百萬和美元43.9 分別為百萬美元，保留服務權並確認銷售淨收益為美元1.8 百萬和美元2.1 分別為百萬。貸款還本付息收入為 $799 一千零美元868 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為千美元，以及美元1.7 百萬和美元1.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。
下表列示了服務資產的構成，以及用於估算截至所示日期的公允價值的關鍵假設：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）住宅抵押貸款CRE SBAC&I SBA總計住宅抵押貸款CRE SBAC&I SBA總計
賬面金額
$45 $5,656 $504 $6,205 $49 $6,135 $482 $6,666 
公允價值
$99 $7,681 $757 $8,537 $104 $8,284 $728 $9,116 
折扣率
7.85 %12.14 %15.85 %9.93 %12.30 %15.46 %
預付款速度
13.79 %18.76 %14.79 %12.75 %16.71 %13.97 %
加權平均剩餘壽命19.3 年份20.8 年份7.2 年份19.8 年份21.0 年份7.1 年份
正在償還的標的貸款
$9,956 $453,823 $63,679 $527,458 $10,666 $461,300 $60,265 $532,231 
下表列示了所述期間的資產維修活動：
截至6月30日的三個月
20242023
（以千美元計）住宅抵押貸款CRE SBAC&I SBA總計住宅抵押貸款CRE SBAC&I SBA總計
期初餘額
$47 $5,985 $512 $6,544 $57 $6,842 $446 $7,345 
補充
— 143 37 180 — 212 35 247 
攤銷
(2)(472)(45)(519)(2)(399)(49)(450)
期末餘額
$45 $5,656 $504 $6,205 $55 $6,655 $432 $7,142 
截至6月30日的六個月
20242023
（以千美元計）住宅抵押貸款CRE SBAC&I SBA總計住宅抵押貸款CRE SBAC&I SBA總計
期初餘額$49 $6,135 $482 $6,666 $64 $6,831 $452 $7,347 
補充— 320 112 432 — 588 80 668 
攤銷(4)(799)(90)(893)(9)(764)(100)(873)
期末餘額$45 $5,656 $504 $6,205 $55 $6,655 $432 $7,142 

31

注意事項 7- 經營租賃
下表列出了與所述期間的租賃相關的運營租賃成本和補充現金流信息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
經營租賃成本 (1)
$884 $746 $1,827 $1,493 
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流
$853 $818 $1,728 $1,631 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產
$— $31 $— $226 
(1) 包含在合併收益表（未經審計）的佔用率和設備中。
該公司根據租賃開始時可用的信息使用增量借款利率來確定租賃付款的現值。 下表列出了截至所示日期與租賃相關的補充資產負債表信息：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
經營租賃：
經營租賃資產
$17,609 $18,913 
經營租賃負債
$18,939 $20,137 
加權平均剩餘租賃期限
8.0 年份8.3 年份
加權平均折扣率
4.69 %4.63 %
下表列出了截至所示日期的經營租賃負債的到期日：
（以千美元計）2024年6月30日
到期日：
2024$1,711 
20253,301 
20262,932 
20272,543 
20282,416 
2028 年之後10,695 
租賃付款總額
23,598 
歸屬利息
(4,659)
經營租賃負債的現值
$18,939 
32

注意事項 8- 聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款
FHLB Advances
該公司隔夜的FHLB預付款為美元32.0 百萬，利率為 5.65截至 2024 年 6 月 30 日的百分比。截至2023年12月31日，該公司的FHLb定期預付款為美元39.0 百萬，利率為 5.63%，到期日為 2024 年 2 月 21 日（期限 92 天）。公司在到期時償還了預付款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，為擔保從FhLB借款而認捐的貸款為美元967.0 百萬和美元1.04 分別為十億。該公司對舊金山FHLB股本的投資總額為美元13.9 百萬和美元12.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。該公司的額外借款能力為 $665.6 百萬和美元603.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別從 fHLB 中獲得 100 萬英鎊。
美聯儲折扣窗口
該公司有 $574.4 來自美聯儲貼現窗口的百萬美元未使用借款能力，公司向該窗口質押了賬麪價值為美元的貸款716.2 百萬與 不 截至 2024 年 6 月 30 日的未償借款。
隔夜聯邦基金額度
該公司與代理金融機構維持隔夜聯邦基金額度。該公司的隔夜借款為美元4.0 百萬，利率為 5.65% 和大約 $ 的未使用借款容量61.0 截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬人。
注意事項 9- 股東權益
C 系列，高級非累積永久優先股
2022年5月24日，公司發行了 69,141 優先非累積永久優先股股票，C系列，清算優先股為美元1,000 每股（“C系列優先股”），資本投資為美元69.1 根據緊急資本投資計劃（“ECIP”），從美國財政部撥款100萬美元。就銀行監管資本要求而言，ECIP投資符合一級資本的資格。
C系列優先股應計 不 首次分紅 24 投資之日後的幾個月。從2024年5月24日起，C系列優先股的持有人有權獲得公司董事會宣佈的季度非累積現金分紅。C系列優先股股息率每年根據ECIP投資條款中列出的貸款增長標準進行調整，年度股息率最高為 2%。在投資日十週年之後，股息率將根據第2年至第10年的平均年貸款金額確定。股息將在3月15日、6月15日、9月15日和12月15日按季度拖欠支付。C系列優先股的條款禁止公司支付其普通股的股息或回購其普通股，除非公司已經支付或同時支付了前一個季度股息期的全部C系列優先股股息。
C系列優先股可以在發行五週年之日或之後（如果失去監管資本待遇，則更早）由公司選擇贖回，但須獲得相應的聯邦銀行監管機構的批准，並符合聯邦銀行機構的監管資本法規。
公司以年化利率支付的初始季度股息為 2百分比從截至2024年6月30日的三個月開始。
股票回購
在截至2023年12月31日的年度中，公司回購並退役 512,657 普通股股票，加權平均價格為美元17.22 根據董事會於2023年8月2日批准的股票回購計劃和2022年7月28日批准的傳統股票回購計劃每股。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司回購並退役 14,947 普通股股票，加權平均價格為美元14.88 每股。截至2024年6月30日，公司獲準購買 577777 2023年股票回購計劃下的額外股份。2024年7月25日，公司宣佈了2023年股票回購計劃的修正案，將該計劃的到期時間從2024年8月2日延長至2025年8月1日。
33

注意事項 10- 基於股份的薪酬
2023年5月25日，公司通過了經其股東批准的2023年股權薪酬計劃（“2023年EBC計劃”），以取代2013年股權股票薪酬計劃。2023 年 EBC 計劃提供 700,000 用於股權薪酬獎勵的普通股，包括激勵和非合格股票期權以及限制性股票獎勵。截至 2024 年 6 月 30 日，有 489,300 可供未來補助的股份。
基於股份的薪酬支出
下表列出了所示期間的基於股份的薪酬支出和相關的税收優惠：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
基於股份的薪酬支出與以下內容有關：
股票期權
$72 $27 $144 $63 
限制性股票獎勵
57 86 121 170 
基於股份的薪酬支出總額
$129 $113 $265 $233 
相關的税收優惠
$29 $25 $63 $50 
下表列出了截至指定日期未確認的基於股份的薪酬支出：
2024年6月30日
（以千美元計）未確認的費用加權平均剩餘預期確認週期
未確認的基於股份的薪酬支出涉及：
股票期權
$640 2.4 年份
限制性股票獎勵
338 2.3 年份
未確認的基於股份的薪酬支出總額
$978 2.4 年份
股票期權
下表顯示了所示期間的股票期權活動：
截至2024年6月30日的三個月
（以千美元計，每股數據除外）
股票數量每股加權平均行使價加權平均合同期限聚合的內在價值
期初未結清
611,364 $13.91 5.5 年份$1,477 
已鍛鍊
(5,600)$10.33 1.0 年份
期末未付
605,764 $13.95 5.2 年份$1,413 
期末可行使
350,764 $12.53 2.6 年份$1,316 
截至2024年6月30日的六個月
（以千美元計，每股數據除外）
股票數量每股加權平均行使價加權平均合同期限聚合的內在價值
期初未結清614,715 $13.90 5.7 年份$2,788 
已鍛鍊(8,951)$10.33 1.3 年份
期末未付605,764 $13.95 5.2 年份$1,413 
期末可行使350,764 $12.53 2.6 年份$1,316 

34

下表顯示了有關所示時期內未歸屬股票期權的信息：
截至2024年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的六個月
股票數量每股加權平均行使價股票數量每股加權平均行使價
期初未結清
255,000 $15.90 271,000 $15.85 
既得— $— (16,000)$14.96 
期末未付
255,000 $15.90 255,000 $15.90 
限制性股票獎勵
下表顯示了所示期間的限制性股票獎勵活動：
截至2024年6月30日的三個月截至2024年6月30日的六個月
股票數量加權平均授予日期每股公允價值股票數量加權平均授予日期每股公允價值
期初未結清
25,400 $19.84 41,661 $17.53 
既得— $— (16,261)$13.93 
被沒收
(420)$15.97 (420)$15.97 
期末未付
24,980 $19.90 24,980 $19.90 
注意 11- 所得税
所得税支出為 $2.5 百萬和美元3.1 分別為百萬，有效税率為 28.5% 和 29.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百分比。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，所得税支出為美元4.3 百萬和美元7.2 分別為百萬，有效税率為 28.3% 和 28.9分別為％。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有 不 未確認的税收優惠或相關的應計利息。
公司及其子公司須接受美國聯邦和各州司法管轄區的所得税審查。自2024年6月30日起，公司在2020年之前的納税年度的聯邦税和2019年之前的各州司法管轄區不再接受税務機關的審查。時效法規因州而異，除加利福尼亞州以外的州税收一直微乎其微，對公司的財務業績無關緊要。
35

注意事項 12- 每股收益
每股收益（“EPS”）是根據兩類方法計算的。分配給普通股的淨收益計算公式為
從普通股股東可獲得的淨收入中減去分配給未歸屬限制性股票的收入。分配給未歸屬限制性股票的收入包括向未歸屬限制性股票持有人支付的現金分紅和可獲得的未分配收入（如果有）。基本每股收益的計算方法是分配給普通股的淨收益除以加權平均已發行普通股，不包括加權平均未歸屬限制性股票。攤薄後每股收益的計算方法是分配給普通股的淨收益除以已發行普通股的加權平均值，不包括根據股票期權的稀釋效應進行調整的加權平均未歸屬限制性股票。
下表顯示了所示時期內基本每股收益和攤薄後每股收益的計算結果：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計，每股除外）
2024202320242023
每股基本收益：
普通股股東可獲得的淨收益$6,139 $7,477 $10,824 $17,774 
減去：分配給未歸屬限制性股票的收入
(11)(24)(20)(57)
分配給普通股的淨收益
$6,128 $7,453 $10,804 $17,717 
已發行普通股的加權平均總數
14,262,269 14,316,961 14,262,252 14,390,986 
減去：未歸屬限制性股票的加權平均值
(25,186)(45,761)(26,001)(46,217)
已發行普通股的加權平均值，基本
14,237,083 14,271,200 14,236,251 14,344,769 
每股基本收益
$0.43 $0.52 $0.76 $1.24 
攤薄後的每股收益：
分配給普通股的淨收益
$6,128 $7,453 $10,804 $17,717 
已發行普通股的加權平均值，基本
14,237,083 14,271,200 14,236,251 14,344,769 
股票期權的稀釋效應
75,866 85,576 86,920 124,212 
已發行普通股的加權平均值，攤薄
14,312,949 14,356,776 14,323,171 14,468,981 
攤薄後的每股收益
$0.43 $0.52 $0.75 $1.22 
有 286,700 和 187,100 計算攤薄後每股收益時不包括股票期權，因為股票期權分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內具有反稀釋作用。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，有 263,000 和 93,700 計算攤薄後每股收益時不包括股票期權，因為它們分別具有反稀釋性。
36

注意 13- 資產負債表外信貸風險敞口、承諾和其他突發事件
在正常業務過程中，公司作出財務承諾以滿足其客户的融資需求。這些財務承諾包括髮放信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及公司合併財務報表中未確認的信貸要素和利率風險。
截至所示日期，該公司有以下未清財務承諾，其合同金額代表信用風險：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）固定利率可變利率固定利率可變利率
未使用的信貸額度$12,804 $323,317 $2,808 $347,652 
無準備金的貸款承諾5,192 41,746 4,020 47,038 
備用信用證
5,158 1,516 4,638 1,786 
商業信用證
— 135 — 160 
總計
$23,154 $366,714 $11,466 $396,636 
無準備金的貸款承諾的期限通常為 90 天或更短，小企業管理局貸款除外，這些貸款的期限通常為 180 天或更短。
公司採用適用於每個貸款部門的預期信用損失估算方法，以確定資產負債表外信用風險敞口的ACL。損失估算過程包括默認利用率的假設。這些假設基於公司自己的歷史內部貸款數據。作為採用ASC 326的一部分，公司記錄了對資產負債表外信貸風險敞口ACL的初步調整，為美元1.6 2023 年 1 月 1 日達到百萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司將資產負債表外信貸風險敞口的ACL維持在美元1.4 百萬和美元1.3 合併資產負債表中的應計應付利息和其他負債分別為百萬美元。
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此總金額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信用價值。公司認為必要時獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估。
訴訟
公司參與了在正常業務過程中出現的各種訴訟事項。管理層認為，未決訴訟事項的處置不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
網絡和數據事件
2021 年 8 月 30 日，該銀行在其網絡上發現了異常活動。該銀行迅速作出迴應，禁止了該活動，調查了其來源，並監視了該銀行的網絡。該銀行隨後得知有人聲稱其成為勒索軟件攻擊的目標。2021年9月7日，該銀行確定外部行為者非法訪問和/或獲取了其網絡上的某些數據。該銀行與第三方法證調查人員合作，瞭解事件的性質和範圍，並確定可能已訪問和/或獲取了哪些信息以及誰可能受到影響。調查顯示，該事件影響了某些包含某些銀行客户信息的文件。其中一些文件包含與貸款申請相關的文件，例如納税申報表、員工的W-2表格信息以及工資記錄。根據適用法律，銀行已通知所有被確定為受影響的個人。所有受影響的個人都獲得了免費的Equifax Complete Premier信用監控和身份盜竊保護服務。該銀行已將該事件通知執法部門和有關當局。
2021年12月16日，根據該事件向洛杉磯縣高等法院提起申訴，要求賠償、禁令救濟和公平救濟。在截至2023年9月30日的三個月中，該銀行同意解決此事以換取美元700 向假定的集體成員發放一千美元，包括和解管理費用以及律師費和費用。在截至2023年9月30日的三個月中，該銀行獲得了法院對和解的初步批准，並向擬議類別的成員發出了通知。法院於2024年6月20日發佈了給予最終批准的命令。
公司預計，最終和解的全部金額將由公司適用的保險單承擔。

37

注意 14- 監管事宜
根據實施巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行的資本指導方針（“巴塞爾協議III規則”）的最終規則，該銀行必須持有比資本充足的風險資本比率高出2.50％的資本保護緩衝區，以避免對股息、股票回購、全權獎金和其他支付的限制。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行已滿足其所有資本充足率要求。根據美聯儲的 “小型銀行控股公司” 政策，該公司目前不受巴塞爾協議III規則中單獨的最低資本要求的約束。當公司達到30億美元的資產水平時，它將受獨立於銀行的巴塞爾協議III規則下的合併資本要求的約束。為了比較起見，公司的比率也包含在以下討論中，如果公司受到單獨的最低資本限制，所有這些比率都將超過 “資本充足” 的水平。該公司和銀行的資本儲蓄緩衝區是 7.41% 和 7.60截至 2024 年 6 月 30 日，分別為% 和 7.73% 和 8.07截至2023年12月31日，分別為百分比。可供出售證券的未實現收益或虧損不包括在計算監管資本中。 下表列出了截至所示日期公司和銀行的監管資本金額和比率：
實際最低資本要求根據及時的糾正條款獲得充足的資本
（以千美元計）金額比率金額比率金額比率
2024年6月30日
PCB Bancorp
普通一級資本（風險加權資產）
$293,975 11.91 %$111,047 4.5 %不適用 不適用
總資本（佔風險加權資產）
393,238 15.94 %197,417 8.0 %不適用 不適用
一級資本（風險加權資產）
363,116 14.71 %148,063 6.0 %不適用 不適用
一級資本（平均資產）
363,116 12.66 %114,736 4.0 %不適用 不適用
PCB 銀行
普通一級資本（風險加權資產）
$354,851 14.38 %$111,045 4.5 %$160,399 6.5 %
總資本（佔風險加權資產）
384,974 15.60 %197,414 8.0 %246,767 10.0 %
一級資本（風險加權資產）
354,851 14.38 %148,060 6.0 %197,414 8.0 %
一級資本（平均資產）
354,851 12.37 %114,734 4.0 %143,417 5.0 %
2023 年 12 月 31 日
PCB Bancorp
普通一級資本（風險加權資產）
$288,174 12.23 %$106,043 4.5 %不適用不適用
總資本（佔風險加權資產）
386,125 16.39 %188,521 8.0 %不適用不適用
一級資本（風險加權資產）
357,315 15.16 %141,391 6.0 %不適用不適用
一級資本（平均資產）
357,315 13.43 %106,423 4.0 %不適用不適用
PCB 銀行
普通一級資本（風險加權資產）
$350,038 14.85 %$106,081 4.5 %$153,228 6.5 %
總資本（佔風險加權資產）
378,849 16.07 %188,588 8.0 %235,735 10.0 %
一級資本（風險加權資產）
350,038 14.85 %141,441 6.0 %188,588 8.0 %
一級資本（平均資產）
350,038 13.16 %106,421 4.0 %133,026 5.0 %
《加州金融法》規定，銀行向股東分配的現金通常不得超過該銀行在過去三個財政年度的不可分割利潤或該銀行最近三個財政年度的淨收入減去同期向銀行股東進行的任何分配金額中較低的金額。該法律限制了銀行允許向公司進行的分配。作為一家加州公司，公司受《加州公司法》的限制，該法允許公司向股東分配現金或財產，包括股息、回購或贖回股份，前提是公司符合留存收益測試或資產負債表測試。根據留存收益測試，公司可以從留存收益中進行分配，前提是其留存收益超過（a）分配金額加上（b）優先股息權拖欠的股息金額（如果有）的總和。根據資產負債表測試，如果公司資產價值在分配後立即等於或超過（a）其總負債加上（b）任何在解散時優先於接受分配的股東權利的股份的清算優先權之和，則公司也可以進行分配。如果債務的條款規定，只有在資產負債表測試下可以向股東進行分配的情況下，並且在此範圍內，債務才可以支付本金和利息，則債務不被視為負債。
38

美聯儲、聯邦存款保險公司（“FDIC”）和加州金融保護與創新部定期檢查公司、銀行及其業務，包括是否遵守法律法規。如果銀行機構通過檢查確定公司或銀行的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或任何業務的其他方面變得不令人滿意，或者公司或銀行違反了任何法律或法規，則他們可以採取他們認為適當的多種不同的補救行動。這些行動包括禁止 “不安全或不健全” 做法的權力，要求採取平權行動以糾正任何違規行為或做法造成的任何情況，發佈可以司法執行的行政命令，指示增加公司或銀行的資本，限制增長，評估民事罰款，對高管和董事處以罰款或免職，以及如果得出結論，此類條件無法糾正或存在迫在眉睫的損失風險向存款人，終止銀行的存款保險並存入銀行進入破產管理或保管狀態。
注意事項 15- 收入確認
下表顯示了在ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 範圍內與客户簽訂的合同所得的收入，該收入在所示期間內得出：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
主題606範圍內的非利息收入
服務費和存款費：
每月服務費
$19 $26 $50 $52 
賬户分析費
231 235 465 460 
資金不足的費用
87 88 176 160 
其他存款相關費用
27 20 51 41 
服務費和存款費用總額
364 369 742 713 
借記卡費用
18 78 99 151 
出售其他自有房地產的收益（虧損）— — 13 — 
電匯費
165 161 306 305 
其他服務費
58 55 116 103 
總計
$605 $663 $1,276 $1,272 
注意事項 16- 後續事件
普通股已申報股息
2024 年 7 月 25 日，公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.18 每普通股。股息將在2024年8月16日左右支付給截至2024年8月9日營業結束時的登記股東。
延長股票回購計劃
2023年7月25日，公司宣佈了2023年股票回購計劃的修正案，將該計劃的到期時間從2024年8月2日延長至2025年8月1日。
39

項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下是管理層對影響公司截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績和財務狀況的主要因素的討論和分析。本分析應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告以及本10-Q表季度報告中列出的未經審計的合併財務報表及其附註（未經審計）一起閲讀。
關鍵會計估計
公司的合併財務報表是根據公認會計原則和銀行業的一般慣例編制的。在這些財務報表中，某些財務信息包含對合並財務狀況報表中交易的財務影響和影響的大致衡量標準，以及公司在報告期內的經營業績。由於某些會計政策需要大量的估計和假設，這些估計和假設會對資產和負債的賬面價值產生重大影響，因此公司制定了重要的會計政策，以促進為編制財務報表做出必要的判斷。公司的關鍵會計政策載於合併財務報表附註1以及管理層在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中關於財務狀況和經營業績的討論和分析的 “關鍵會計估計” 部分，以及本10-Q表季度報告第一部分所列合併財務報表（未經審計）附註1。
信用損失備抵金
2023年1月1日，公司通過了ASC 326 “金融工具——信用損失（主題326）” 工具的規定。ASC 326的採用改變了公司對某些金融資產ACL的估算方式。ASC 326的採用要求公司衡量和記錄ASC 326範圍內金融資產的當前預期信貸損失，該公司目前主要包括貸款、資產負債表外信貸風險敞口和可供出售的證券。在當前的預期信貸損失（“CECL”）框架下衡量信用損失需要大量的判斷，包括對未來狀況做出合理且可支持的預測，這些預測最終可能會影響公司可能確認的信貸損失水平。在CECL框架下，當前的預期信貸損失在發起或收購時記錄在ASC 326範圍內的金融資產上。
估算預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL的衡量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來進行的。公司的貼現現金流方法使用合理且可支持的預測，結合了違約模型下的違約和損失概率以及對未來經濟狀況的預期。
使用合理且可支持的預測需要大量的判斷，例如選擇預測情景以及確定適當的預測期限。管理層利用信譽良好的獨立第三方的經濟預測來為其提供信息並提供合理和可支持的經濟預測。儘管沒有一個經濟變量能夠充分證明ACL估計值對ACL模型中使用的經濟變量變化的敏感性，但該公司使用了美國失業率的變化和實際國內生產總值（“GDP”）增長率的同比變化作為其關鍵經濟變量。管理層在制定預測指標時也可以考慮經濟預測的其他內部和外部指標。該公司的ACL模型恢復為長期平均虧損率，目的是估算合理和可支持的時期之後的預期現金流。該公司預測了一年內的經濟狀況和預期的信貸損失。在一年的預測期限之後，該公司的ACL模型將恢復為一年內的歷史長期平均損失率。
在截至2024年6月30日考慮的各種經濟情景中，僅考慮到更為不利的下行情景，ACL的定量估計將增加約1,100萬美元。引用的靈敏度計算反映了模擬ACL估計值對宏觀經濟預測數據的敏感度，但沒有定性疊加和其他定性調整，這些調整是季度儲備過程的一部分，也不一定反映ACL未來變化的性質和範圍，其原因包括定性調整的增加或減少、投資組合的風險狀況和規模的變化、宏觀經濟情景嚴重性的變化以及管理層考慮的情景範圍。

40

集體評估的貸款ACL的一部分還包括對定量建模ACL未反映或捕獲但與估計未來預期信貸損失相關的風險因素的定性調整。定性調整可能與以下因素有關幷包括但不限於以下因素：（i）管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致；（ii）組織特定的風險，例如信貸集中、抵押品特定風險、監管風險和最終可能影響信貸質量的外部因素；（iii）潛在的模型侷限性，例如通過回溯測試確定的侷限性，以及與之相關的其他限制承保變動、收購新投資組合和投資組合細分變化等因素，以及（iv）管理層對ACL充足性的總體評估，包括對ACL模型數據輸入的評估。
儘管管理層使用合理可用的最佳信息來得出衡量適當ACL水平所需的估計值和假設，但這些估計和假設在未來可能會發生變化，這可能會對ACL水平和公司的經營業績產生重大影響。
非公認會計準則指標
公司使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並增進投資者對此類財務業績的總體理解。通常，非公認會計準則財務指標是衡量公司財務業績、財務狀況或現金流的數值指標，不包括（或包括）根據公認會計原則計算並列報的最直接可比指標中包含（或不包括）的金額。但是，這些非公認會計準則財務指標是補充性的，不能替代基於公認會計原則指標的分析，可能無法與其他公司提出的非公認會計準則財務指標相提並論。
下表顯示了截至所述日期或期間的平均有形普通股回報率、普通股每股有形普通股和有形普通股與有形資產的比率與最具可比性的公認會計原則指標的對賬情況。這些非公認會計準則指標載於本10-Q表季度報告中，管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則指標。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
平均股東權益總額$351,221$339,869$350,583$337,530
減去：普通優先股69,14169,14169,14169,141
平均有形普通股權益$282,080$270,728$281,442$268,389
淨收入$6,281$7,477$10,966$17,774
平均股東權益的年化回報率7.19%8.82%6.29%10.62%
普通股股東可獲得的淨收益
$6,139$7,477$10,824$17,774
平均有形普通股的年化回報率8.75%11.08%7.73%13.35%
（千美元，每股數據除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
股東權益總額$353,469$348,872$340,411
減去：優先股69,14169,14169,141
有形普通股$284,328$279,731$271,270
已發行普通股14,254,02414,260,44014,318,890
普通股每股賬面價值$24.80$24.46$23.77
普通股每股有形普通股$19.95$19.62$18.94
總資產$2,852,964$2,789,506$2,556,345
股東權益總額佔總資產12.39%12.51%13.32%
有形普通股佔總資產的比例9.97%10.03%10.61%

41

精選財務數據
下表列出了截至所示日期或期間的某些選定財務數據：
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月中，
（千美元，每股數據除外）2024202320242023
選定的資產負債表數據：
現金和現金等價物
$177,630$222,146$177,630$222,146
可供出售的證券
148,009138,673148,009138,673
持有待售貸款
2,95913,0652,95913,065
為投資而持有的貸款
2,449,0742,122,4272,449,0742,122,427
關於貸款的ACL(28,747)(24,867)(28,747)(24,867)
總資產
2,852,9642,556,3452,852,9642,556,345
存款總額
2,406,2542,188,2322,406,2542,188,232
股東權益
353,469340,411353,469340,411
所選損益表數據：
利息收入
$44,945$36,838$88,500$71,374
利息支出
23,21015,12145,76627,243
淨利息收入
21,73521,71742,73444,131
信貸損失準備金（逆轉）2591971,349(2,581)
非利息收入
2,4852,6575,4305,678
非利息支出
15,17513,62731,52727,381
所得税前收入
8,78610,55015,28825,009
所得税支出
2,5053,0734,3227,235
淨收入
6,2817,47710,96617,774
優先股股息142—142—
普通股股東可獲得的淨收益6,1397,47710,82417,774
每股數據：
普通股每股收益，基本
$0.43$0.52$0.76$1.24
攤薄後每股普通股收益
0.430.520.751.22
普通股每股賬面價值 (1)
24.8023.7724.8023.77
普通股每股有形普通股 (9)
19.9518.9419.9518.94
每股普通股申報的現金分紅
0.180.180.360.33
出色的股票數據：
已發行普通股數量
14,254,02414,318,89014,254,02414,318,890
已發行普通股的加權平均值，基本14,237,08314,271,20014,236,25114,344,769
已發行普通股的加權平均值，攤薄14,312,94914,356,77614,323,17114,468,981
選定的性能比率：
平均資產回報率 (2)
0.89%1.19%0.78%1.44%
平均股東權益回報率 (2)
7.19%8.82%6.29%10.62%
股息支付率 (3)
41.86%34.62%47.37%26.61%
效率比 (4)
62.65%55.91%65.46%54.97%
平均賺取利息資產的收益率 (2)
6.53%6.02%6.47%5.93%
平均計息負債成本 (2)
4.88%3.97%4.87%3.72%
淨利差 (2)
1.65%2.05%1.60%2.21%
淨利率 (2)、(5)
3.16%3.55%3.13%3.67%
貸款總額佔存款總額的比率 (6)
101.90%97.59%101.90%97.59%
42

截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月中，
（千美元，每股數據除外）2024202320242023
資產質量：
貸款逾期 30 至 89 天仍在累計
$2,286$428$2,286$428
不良貸款 (7)
7,5003,8457,5003,845
不良資產 (8)
7,5003,8457,5003,845
淨扣除額（回收額）(86)(16)37(1,118)
貸款逾期30至89天但仍計入投資用途貸款
0.09%0.02%0.09%0.02%
不良貸款改為投資用貸款
0.31%0.18%0.31%0.18%
向ACL提供的不良貸款26.09%15.46%26.09%15.46%
不良資產佔總資產的比例
0.26%0.15%0.26%0.15%
關於貸款改為投資用途的貸款的ACL1.17%1.17%1.17%1.17%
關於不良貸款貸款的ACL383.29%646.74%383.29%646.74%
平均投資貸款的淨扣除額（回收額）（2）
(0.01)%(0.01)%0.01%(0.11)%
資本比率：
股東權益佔總資產的比例
12.39%13.32%12.39%13.32%
有形普通股佔總資產的比例 (9)
9.97%10.61%9.97%10.61%
平均股東權益與平均總資產之比12.31%13.48%12.38%13.52%
PCB Bancorp
普通一級資本（風險加權資產）
11.91%13.12%11.91%13.12%
總資本（佔風險加權資產）
15.94%17.57%15.94%17.57%
一級資本（風險加權資產）
14.71%16.34%14.71%16.34%
一級資本（平均資產）
12.66%13.84%12.66%13.84%
PCB 銀行
普通一級資本（風險加權資產）
14.38%16.00%14.38%16.00%
總資本（佔風險加權資產）
15.60%17.23%15.60%17.23%
一級資本（風險加權資產）
14.38%16.00%14.38%16.00%
一級資本（平均資產）
12.37%13.55%12.37%13.55%
(1) 股東權益除以已發行普通股。
(2) 按年計算。
(3) 每股普通股申報的股息除以每股普通股的基本收益。
(4) 非利息支出除以淨利息收入和非利息收入的總和。
（5）淨利息收入除以平均總計計利息資產。
(6) 貸款總額包括待售貸款和為投資而持有的貸款。
(7) 不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或更長時間仍在累積的貸款。
(8) 不良資產包括不良貸款和其他擁有的房地產。
(9) 非公認會計準則衡量標準。有關與其最具可比性的GAAP指標的對賬情況，請參見 “非公認會計準則指標”。
43

執行摘要
2024 年第二季度財務摘要
•截至2024年6月30日的三個月，淨收入為630萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的750萬美元減少了120萬美元，下降了16.0％；
▪ 截至2024年6月30日的三個月，記錄的信貸損失準備金為25.9萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為197,000美元。
▪ 截至2024年6月30日，貸款與持有用於投資的貸款的比率為1.17％，而截至2023年12月31日為1.19％。
•截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為2170萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨利息收入為2170萬美元。截至2024年6月30日的三個月，淨利率為3.16％，而截至2023年6月30日的三個月，淨利率為3.55％。
•截至2024年6月30日的三個月，出售貸款的收益為76.3萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為76.9萬美元。
•截至2024年6月30日，總資產為28.5億美元，較2023年12月31日的27.9億美元增加了6,350萬美元，增長了2.3％；
•截至2024年6月30日，用於投資的貸款為24.5億美元，較2023年12月31日的23.2億美元增加了1.256億美元，增長了5.4％；以及
•截至2024年6月30日，存款總額為24.1億美元，較2023年12月31日的23.5億美元增加了5,460萬美元，增長了2.3％。
運營結果
淨利息收入
公司收益的主要組成部分是淨利息收入，即貸款和投資所得利息和費用與存款和借入資金支付的利息之間的差額。以平均利息收益資產的百分比表示的淨利息收入稱為淨利率。淨利差是平均利息資產的收益率減去平均計息負債的成本。淨利息收入受利息資產和計息負債餘額變化以及計息資產收益率和計息負債支付利率變化的影響。
44

下表列出了在合併運營基礎上，在所示時期內，以美元和利率表示的利息收入、平均計息資產、利息支出、平均計息負債及其相應的收益率和成本，均以美元和利率表示：
截至6月30日的三個月
20242023
（以千美元計）平均餘額利息
收益率/成本 (6)
平均餘額利息
收益率/成本 (6)
賺取利息的資產：
貸款總額 (1)
$2,414,824$40,6266.77%$2,097,489$32,9606.30%
抵押貸款支持證券
104,5389113.50%98,9717132.89%
抵押抵押債務
22,9922494.36%26,2282624.01%
小企業管理局貸款池證券
6,891744.32%8,364813.88%
市政債券-免税 (2)
3,238293.60%4,234333.13%
公司債券4,157474.55%4,339474.34%
其他金融機構的計息存款
199,6342,7365.51%201,6962,5705.11%
fHLb 和其他銀行股票
13,7942737.96%12,1871725.66%
賺取利息的資產總額
2,770,06844,9456.53%2,453,50836,8386.02%
非利息資產：
現金和銀行應付款23,05720,754
貸款信貸損失補貼(28,372)(24,710)
其他資產
88,39971,200
非利息收入資產總額
83,08467,244
總資產
$2,853,152$2,520,752
計息負債：
存款：
NOW 和貨幣市場賬户
$473,5574,8764.14%$465,5643,9293.38%
儲蓄
6,89940.23%7,76750.26%
定期存款
1,383,16717,6565.13%1,054,19111,1874.26%
借款
48,4626745.59%———%
計息負債總額
1,912,08523,2104.88%1,527,52215,1213.97%
非計息負債：
活期存款
535,508628,127
其他負債
54,33825,234
無息負債總額
589,846653,361
負債總額2,501,9312,180,883
股東權益351,221339,869
負債和股東權益總額$2,853,152$2,520,752
淨利息收入$21,735$21,717
淨利差 (3)
1.65%2.05%
淨利率 (4)
3.16%3.55%
存款成本3.78%2.81%
資金成本 (5)
3.81%2.81%
(1) 平均餘額包括待售貸款和投資用貸款，以及非應計貸款。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的利息收入中分別包含33.9萬美元和24.7萬美元的遞延貸款費用的淨攤還額以及79.1萬美元和75.1萬美元的貸款折扣淨增加。
(2) 市政債券的收益率不是按等值税計算的。
(3) 淨利差的計算方法是從計息資產的平均收益率中減去計息負債的平均利率。
(4) 淨利率的計算方法是將淨利息收入除以平均利息收入資產。
(5) 資金成本的計算方法是將計息負債總額的年化利息支出除以平均計息負債總額和非計息活期存款的總和。
(6) 按年計算。


45

下表列出了在合併運營基礎上，在所示時期內，以美元和利率表示的利息收入、平均計息資產、利息支出、平均計息負債及其相應的收益率和成本，均以美元和利率表示：
截至6月30日的六個月
20242023
（以千美元計）平均餘額利息
收益率/成本 (6)
平均餘額利息
收益率/成本 (6)
賺取利息的資產：
貸款總額 (1)
$2,392,426$79,8776.71%$2,085,021$64,1896.21%
抵押貸款支持證券
103,1951,7503.41%98,2781,3962.86%
抵押抵押債務
23,3775034.33%26,4845183.94%
小企業管理局貸款池證券
7,1041524.30%8,6931633.78%
市政債券-免税 (2)
3,269573.51%4,228673.20%
公司債券4,192944.51%4,424944.28%
其他金融機構的計息存款
201,9605,5125.49%189,2304,5934.89%
fHLb 和其他銀行股票
13,2555558.42%11,1903546.38%
賺取利息的資產總額
2,748,77888,5006.47%2,427,54871,3745.93%
非利息資產：
現金和銀行應付款22,21120,953
貸款信貸損失補貼(27,975)(25,727)
其他資產
88,59273,177
非利息收入資產總額
82,82868,403
總資產
$2,831,606$2,495,951
計息負債：
存款：
NOW 和貨幣市場賬户
$463,6799,5414.14%$475,7077,3743.13%
儲蓄
6,54880.25%7,932100.25%
定期存款
1,375,19034,9545.11%985,85119,6504.02%
借款
45,3241,2635.60%7,8622095.36%
計息負債總額
1,890,74145,7664.87%1,477,35227,2433.72%
非計息負債：
活期存款
539,159657,687
其他負債
51,12323,382
無息負債總額
590,282681,069
負債總額2,481,0232,158,421
股東權益350,583337,530
負債和股東權益總額$2,831,606$2,495,951
淨利息收入$42,734$44,131
淨利差 (3)
1.60%2.21%
淨利率 (4)
3.13%3.67%
存款成本3.75%2.56%
資金成本 (5)
3.79%2.57%
(1) 平均餘額包括待售貸款和投資用貸款，以及非應計貸款。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的利息收入中分別包含67.3萬美元和42.2萬美元的遞延貸款費用的淨攤還額以及140萬美元和140萬美元的貸款貼現淨增加。
(2) 市政債券的收益率不是按等值税計算的。
(3) 淨利差的計算方法是從計息資產的平均收益率中減去計息負債的平均利率。
(4) 淨利率的計算方法是將淨利息收入除以平均利息收入資產。
(5) 資金成本的計算方法是將計息負債總額的年化利息支出除以平均計息負債總額和非計息活期存款的總和。
(6) 按年計算。

46

下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。提供的變動可歸因於：(i) 數量變化乘以先前匯率；(ii) 匯率變化乘以先前交易量。可歸因於匯率和數量的變動，無法區分的變動已按比例分配給數量變化和利率變動。
截至6月30日的三個月 截至6月30日的六個月
2024 年與 20232024 年與 2023
增加（減少）是由於淨增加（減少）增加（減少）是由於淨增加（減少）
（以千美元計）音量費率音量費率
通過以下方式賺取的利息：
貸款總額
$4,915$2,751$7,666$9,599$6,089$15,688
投資證券
(3)177174(15)333318
其他賺取利息的資產
(6)2732673717491,120
利息收入總額
4,9063,2018,1079,9557,17117,126
利息發生在：
儲蓄、NOW 和貨幣市場存款
58888946(207)2,3722,165
定期存款
3,4653,0046,4697,8107,49415,304
借款
674—674999551,054
利息支出總額
4,1973,8928,0898,6029,92118,523
淨利息收入的變化
$709$(691)$18$1,353$(2,750)$(1,397)
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
下表列出了所述期間淨利息收入的組成部分：
截至6月30日的三個月
金額變動百分比變化
（以千美元計）20242023
利息和股息收入：
貸款，包括費用$40,626$32,960$7,66623.3%
投資證券1,3101,13617415.3%
其他賺取利息的資產3,0092,7422679.7%
利息收入總額
44,94536,8388,10722.0%
利息支出：
存款22,53615,1217,41549.0%
借款674—674—%
利息支出總額
23,21015,1218,08953.5%
淨利息收入
$21,735$21,717$180.1%
淨利息收入的增長主要是由於計息資產的平均餘額增長了12.9％，平均收益率增長了51個基點，但部分被平均計息負債餘額增長25.2％和平均成本增加91個基點所抵消。
貸款利息和費用增加的主要原因是平均餘額增長了15.1％，平均收益率增加了47個基點。平均收益率的增加主要是由於貸款總利率的提高和遞延貸款費用的淨攤銷。
投資證券的利息增加主要是由於平均收益率提高了51個基點，但平均餘額下降0.2％部分抵消了這一增長。平均收益率的增加主要是由於證券保費的淨攤銷減少以及新購買的投資證券收益率的提高。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，總投資證券的平均收益率分別為3.72％和3.21％。
其他計息資產的利息收入增長主要是由於平均收益率提高了53個基點，但平均餘額下降0.2％部分抵消了這一增長。平均收益率的增加主要是由於聯邦儲備銀行持有的現金的利率提高以及FHLB股票獲得的股息。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，其他計息資產的平均收益率分別為5.67％和5.14％。
47

存款利息支出增加的主要原因是計息存款的平均餘額增加了22.0％，計息存款的平均成本增加了89個基點。平均餘額的增加主要是由於無息存款轉移到貨幣市場賬户，而定期存款則歸因於市場利率上升。平均成本的增加主要是由於市場價格的上漲。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，計息存款總額的平均成本分別為4.86％和3.97％，存款總額的平均成本分別為3.78％和2.81％。
在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有使用借款。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
下表列出了所述期間淨利息收入的組成部分：
截至6月30日的六個月
金額變動百分比變化
（以千美元計）20242023
利息和股息收入：
貸款，包括費用$79,877$64,189$15,68824.4%
投資證券2,5562,23831814.2%
其他賺取利息的資產6,0674,9471,12022.6%
利息收入總額
88,50071,37417,12624.0%
利息支出：
存款44,50327,03417,46964.6%
借款1,2632091,054504.3%
利息支出總額
45,76627,24318,52368.0%
淨利息收入
$42,734$44,131$(1,397)(3.2)%
淨利息收入下降的主要原因是計息負債的平均餘額增加了28.0％，平均成本增加了115個基點，但部分被計息資產平均餘額增長13.2％和平均收益率增長54個基點所抵消。
貸款利息和費用增加的主要原因是平均餘額增長了14.7％，平均收益率增加了50個基點。平均收益率的增加主要是由於貸款總利率的提高和遞延貸款費用的淨攤還，但部分被貸款折扣淨增加的減少所抵消。
投資證券的利息增加主要是由於平均收益率提高了46個基點，但平均餘額下降0.7％部分抵消了這一增長。平均收益率的增加主要是由於證券保費的淨攤銷減少以及新購買的投資證券收益率的提高。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，總投資證券的平均收益率分別為3.64％和3.18％。
其他計息資產的利息收入增加的主要原因是平均餘額增長了7.4％，平均收益率增加了69個基點。平均收益率的增加主要是由於聯邦儲備銀行持有的現金的利率提高以及FHLB股票獲得的股息。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，其他計息資產的平均收益率分別為5.67％和4.98％。
存款利息支出增加的主要原因是計息存款的平均餘額增加了25.6％，計息存款的平均成本增加了114個基點。平均餘額的增加主要是由於無息存款轉移到貨幣市場賬户，而定期存款則歸因於市場利率上升。平均成本的增加主要是由於市場價格的上漲。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，計息存款總額的平均成本分別為4.85％和3.71％，存款總額的平均成本分別為3.75％和2.56％。
借款利息支出增加的主要原因是平均餘額增長了476.5％，計息存款的平均成本增加了24個基點。平均成本的增加主要是由於市場價格的上漲。
48

信貸損失準備金（逆轉）
下表列示了所示期間信貸損失準備金（沖銷）的構成：
截至6月30日的三個月
金額變動百分比變化
（以千美元計）20242023
貸款信貸損失準備金$329$157$172109.6%
資產負債表外信貸敞口的信用損失準備金（逆轉）
(70)40(110)NM
信貸損失準備金總額$259$197$6231.5%
截至6月30日的六個月
金額變動百分比變化
（以千美元計）20242023
貸款信貸損失準備金（逆轉）$1,251$(2,260)$3,511NM
資產負債表外信貸敞口的信用損失準備金（逆轉）
98(321)419NM
信貸損失準備金總額（沖銷）$1,349$(2,581)$3,930NM
截至2024年6月30日的三個月，信貸損失準備金的主要原因是用於投資的貸款和定量計量的虧損準備金要求的增加，但與定性調整因素相關的準備金減少部分抵消了這一點。見 “信貸損失備抵金” 中的進一步討論。
49

非利息收入
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
下表列出了所示期間非利息收入的組成部分：
截至6月30日的三個月金額變動百分比變化
（以千美元計）20242023
服務費和存款費
$364$369$(5)(1.4)%
貸款還本付息收入
799868(69)(7.9)%
銀行擁有的人壽保險收入2361845228.3%
出售貸款的收益
763769(6)(0.8)%
其他收入
323467(144)(30.8)%
非利息收入總額
$2,485$2,657$(172)(6.5)%
貸款還本付息收入下降的主要原因是服務資產攤銷額增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，服務資產攤銷分別為51.9萬美元和44.9萬美元。
出售貸款收益下降的主要原因是銷售量下降，但部分被二級市場小企業管理局貸款溢價水平的增加所抵消。在截至2024年6月30日的三個月中，該公司出售了1,360萬美元的小企業管理局貸款，收益為76.3萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，該公司出售了1,680萬美元的小企業管理局貸款，收益為76.9萬美元。
其他收入主要包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為16.5萬美元和16.1萬美元的電匯費，以及分別為18,000美元和7.8萬美元的借記卡交換費。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
下表列出了所示期間非利息收入的組成部分：
截至6月30日的六個月
金額變動百分比變化
（以千美元計）20242023
服務費和存款費
$742$713$294.1%
貸款還本付息收入
1,7181,728(10)(0.6)%
銀行擁有的人壽保險收入46436410027.5%
出售貸款的收益
1,8412,078(237)(11.4)%
其他收入
665795(130)(16.4)%
非利息收入總額
$5,430$5,678$(248)(4.4)%
貸款還本付息收入下降的主要原因是服務資產攤銷額增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，服務資產攤銷額分別為89.3萬美元和87.3萬美元。
出售貸款收益下降的主要原因是銷售量下降，但部分被二級市場小企業管理局貸款溢價水平的增加所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司出售了3,300萬美元的小企業管理局貸款，收益為180萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，公司出售了4,390萬美元的小企業管理局貸款，收益為210萬美元。
其他收入主要包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為30.6萬美元和30.5萬美元的電匯費，以及分別為99,000美元和15.1萬美元的借記卡交換費。
50

非利息支出
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
下表列出了所示期間的非利息支出的組成部分：
截至6月30日的三個月
金額變動百分比變化
（以千美元計）20242023
工資和員工福利
$9,225$8,675$5506.3%
佔用率和設備
2,3001,91938119.9%
專業費用
97377220126.0%
市場營銷和業務推廣
31820311556.7%
數據處理
49538011530.3%
董事費用和開支
22121741.8%
監管評估
327382(55)(14.4)%
其他開支
1,3161,07923722.0%
非利息支出總額
$15,175$13,627$1,54811.4%
工資和員工福利的增加主要是由於工資、獎金和休假應計金的增加。截至2024年6月30日，全職等效員工人數為265人，而2023年6月30日為272人。
佔用率和設備增加的主要原因是，從截至2024年6月30日的三個月開始，總部地點在2023年下半年擴大，地區辦事處的搬遷以及加利福尼亞州奧蘭治縣的兩個分支機構合併為一個地點。
專業費用增加的主要原因是與2024年4月完成的核心繫統轉換相關的專業費用增加。
營銷和業務推廣費用的增加主要是由於廣告的增加。
監管評估下降的主要原因是聯邦存款保險公司在2023年提高了評估率，以及在截至2023年6月30日的三個月中對11.3萬美元的調整，但部分被資產負債表的增加所抵消。
其他支出包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為12.4萬美元和73,000美元的貸款相關費用、54.3萬美元和54.8萬美元的辦公費用以及21萬美元和20.3萬美元的武裝警衞費用。
51

截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
下表列出了所示期間的非利息支出的組成部分：
截至6月30日的六個月
金額變動百分比變化
（以千美元計）20242023
工資和員工福利
$18,443$17,603$8404.8%
佔用率和設備
4,6583,81584322.1%
專業費用
2,0571,50455336.8%
市場營銷和業務推廣
6375756210.8%
數據處理
89779210513.3%
董事費用和開支
4533975614.1%
監管評估
6255378816.4%
其他開支
3,7572,1581,59974.1%
非利息支出總額
$31,527$27,381$4,14615.1%
工資和員工福利的增加主要是由於與銷售源自LPO的小企業管理局貸款相關的工資和激勵措施的增加，但部分被獎金和休假應計額的減少所抵消。截至2024年6月30日，全職等效員工人數為265人，而2023年6月30日為272人。
佔用率和設備增加的主要原因是總部地點在2023年下半年擴建，以及從截至2024年6月30日的三個月開始，區域辦事處的搬遷以及加利福尼亞州奧蘭治縣的兩個分支機構合併為一個地點。
專業費用增加的主要原因是與2024年4月完成的核心繫統轉換相關的專業費用增加。
營銷和業務推廣費用減少的主要原因是廣告減少。
監管評估的增加主要是由於資產負債表的增加。
其他支出包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為21.8萬美元和19.7萬美元的貸款相關費用、110萬美元和110萬美元的辦公費用以及41.4萬美元和38.2萬美元的武裝警衞費用。此外，公司確認了50.8萬美元的傳統核心系統的終止費和81.5萬美元的支出，用於償還小企業管理局此前為發放於2014年的貸款支付的小企業管理局貸款擔保，該貸款隨後違約，最終被確定在截至2024年6月30日的六個月內沒有資格獲得小企業管理局擔保。
所得税支出
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，所得税支出分別為250萬美元和310萬美元，有效税率分別為28.5％和29.1％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，所得税支出分別為430萬美元和720萬美元，有效税率分別為28.3％和28.9％。
52

財務狀況
投資證券
該公司的投資策略旨在最大限度地提高收益，同時保持證券的流動性，同時將信用風險降至最低。所購買證券的類型和到期日主要基於當前和預計的流動性以及利率敏感度頭寸。
下表列出了截至所示日期投資證券投資組合的攤銷成本和公允價值：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攤銷成本
公允價值
未實現收益（虧損）攤銷成本
公允價值
未實現收益（虧損）
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業證券：
住宅抵押貸款支持證券
$122,917$110,953$(11,964)$114,485$104,091$(10,394)
住宅抵押貸款債務
24,30922,709(1,600)25,61124,173(1,438)
小企業管理局貸款池證券
7,0566,685(371)7,7737,450(323)
市政債券
3,3083,232(76)3,3063,32923
公司債券5,0004,430(570)5,0004,280(720)
可供出售的證券總額
$162,590$148,009$(14,581)$156,175$143,323$(12,852)
截至2024年6月30日，投資證券總額為1.48億美元，較2023年12月31日的1.433億美元增加了470萬美元，增長了3.3％。增長的主要原因是購買了1,480萬美元，部分被830萬美元的本金支付、8.2萬美元的淨溢價攤銷以及可供出售證券的公允價值減少170萬美元所抵消。
截至2024年6月30日，按攤銷成本計算，公司可供出售的證券中有94.9％是由美國政府機構和美國政府贊助的企業發行的。由於公允價值的下降歸因於利率的變化和流動性不足，而不是信貸質量，而且由於公司無意出售這些證券，而且很可能不需要在這些證券的預期回收之前出售這些證券，因此公司確定這些未實現虧損的證券不構成ACL的擔保。
市政和公司債券在購買時具有投資等級評級。截至2024年6月30日，這些證券的發行人尚未確定這些證券的任何違約原因，各種評級機構也重申了其長期投資等級地位。隨着市場利率的波動，這些證券的價值自購買之日起一直在波動。該公司不打算出售這些證券，在攤銷成本基礎恢復之前，公司很可能無需出售。公司確定，截至2024年6月30日，未實現虧損的投資證券不構成ACL的擔保。
截至2024年6月30日，公司沒有記錄可供出售證券的ACL。
53

下表列出了按攤銷成本計算的證券合同到期日程表以及截至所示日期的加權平均收益率：
2024年6月30日
一年之內從一年到五年以上從五年到十年超過十年總計
（以千美元計）攤銷成本加權平均收益率攤銷成本加權平均收益率攤銷成本加權平均收益率攤銷成本加權平均收益率攤銷成本加權平均收益率
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業證券：
住宅抵押貸款支持證券
$——%$1,4561.67%$5,3332.01%$116,1283.38%$122,9173.30%
住宅抵押貸款債務
——%5,5955.59%1,5755.86%17,1393.39%24,3094.06%
小企業管理局貸款池證券
——%1,7215.07%1,8282.37%3,5074.17%7,0563.92%
市政債券
8613.26%823.00%1,0963.47%1,2693.58%3,3083.44%
公司債券——%——%5,0003.75%——%5,0003.75%
可供出售的證券總額
$8613.26%$8,8544.82%$14,8323.16%$138,0433.40%$162,5903.46%
加權平均收益率基於證券的攤銷成本，使用利息法計算，該方法考慮了保費攤銷和折扣的增加。免税債務證券的加權平均收益率不包括聯邦所得税優惠。
待售貸款
待售貸款按成本或公允價值的較低者記賬。在承諾發放時決定以持有投資方式發放這些貸款時，公司打算將這些貸款持有至到期或在可預見的將來，但須接受公司管理層評估流程（包括資產/負債管理和信用風險管理）的定期審查。當公司隨後改變持有某些貸款的意向時，這些貸款將轉為按成本或公允價值較低的待售貸款。某些貸款轉為待售貸款，減記以備抵貸款的信貸損失。
截至2024年6月30日，待售貸款為300萬美元，較2023年12月31日的520萬美元減少了220萬美元，下降了42.6％。下降的主要原因是銷售額為3,300萬美元，回報和支付額為160萬美元，部分被3,240萬美元的新資金所抵消。
54

為投資而持有的貸款和信貸損失備抵金
下表顯示了截至所示日期公司為投資而持有的貸款的構成：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
商業地產：
商業地產
$852,67734.8%$855,27036.8%
商業財產572,64323.4%558,77224.0%
多家庭177,6577.3%132,5005.7%
施工
28,3161.2%24,8431.1%
商業房地產總額1,631,29366.7%1,571,38567.6%
商業和工業417,33317.0%342,00214.7%
消費者：
住宅抵押貸款384,90515.7%389,42016.8%
其他消費者15,5430.6%20,6450.9%
消費者總數400,44816.3%410,06517.7%
為投資而持有的貸款
$2,449,074100.0%$2,323,452100.0%
貸款信貸損失補貼(28,747)(27,533)
為投資而持有的淨貸款
$2,420,327$2,295,919
關於貸款改為投資用途的貸款的ACL1.17%1.19%
截至2024年6月30日，用於投資的貸款為24.5億美元，較2023年12月31日的23.2億美元增加了1.256億美元，增長了5.4％。增長主要歸因於新的資金和10.7億美元的預付款，部分被9.406億美元的付款和回報所抵消。
下表顯示了所示時段內ACL中的活動：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
關於貸款的ACL
期初餘額$28,332$24,694$27,533$24,942
採用 ASC 326 的影響———1,067
扣款—(7)(185)(7)
回收率86231481,125
貸款信貸損失準備金（逆轉）3291571,251(2,260)
期末餘額$28,747$24,867$28,747$24,867
資產負債表外信貸風險敞口的ACL
期初餘額$1,445$1,545$1,277$299
採用 ASC 326 的影響———1,607
資產負債表外信貸敞口的信用損失準備金（逆轉）(70)4098(321)
期末餘額$1,375$1,585$1,375$1,585
截至2024年6月30日的三個月中，ACL的增加主要是由於投資用貸款和定量計量的損失準備金要求的增加，但與定性調整因素相關的準備金減少部分抵消了這一點。定量計量的損失準備金要求的增加主要是由於聯邦公開市場委員會（“FOMC”）對失業率的預測上升。在2024年3月和6月的會議上，預計的2024年年底全國失業率保持不變，為4.0％；但是，預計的2025年年底全國失業率從2024年3月會議的4.1％上升了1個基點，至2024年6月的4.2％，這導致了預計4個季度的PD率上升。在2024年3月和6月的會議上，實際國內生產總值的預計同比變化在2024年底維持在2.1％，在2025年年底維持在2.0％。管理層認為，所使用的預測是合理的，符合公司對未來4個季度經濟環境的預期。

55

下表顯示了所示時期內每個貸款分段的淨扣除額（回收額）佔平均投資貸款餘額的百分比：
截至6月30日的三個月
20242023
（以千美元計）平均餘額淨扣款（回收額）百分比平均餘額淨扣款（回收額）百分比
商業地產：
商業地產
$840,158$——%$776,932$——%
商業財產600,435——%529,32530.01%
多家庭129,307——%123,361——%
施工
30,528——%16,459——%
商業房地產總額1,600,428——%1,446,07630.01%
商業和工業401,268(70)(0.07)%251,847(7)(0.01)%
消費者：
住宅抵押貸款386,490——%360,293——%
其他消費者19,000(16)(0.34)%22,251(12)(0.22)%
消費者總數405,490(16)(0.02)%382,544(12)(0.01)%
總計$2,407,186$(86)(0.01)%$2,080,467$(16)(0.01)%
截至6月30日的六個月
20242023
（以千美元計）平均餘額淨扣款（回收額）百分比平均餘額淨扣款（回收額）百分比
商業地產：
商業地產
$850,151$——%$774,384$——%
商業財產586,784(2)(0.01)%526,874(2)(0.01)%
多家庭131,820——%124,240——%
施工
28,659——%17,141——%
商業房地產總額1,597,414(2)(0.01)%1,442,640(2)(0.01)%
商業和工業378,117760.04%250,885(1,092)(0.87)%
消費者：
住宅抵押貸款387,885——%348,345——%
其他消費者20,026(37)(0.37)%22,397(24)(0.21)%
消費者總數407,911(37)(0.02)%370,742(24)(0.01)%
總計$2,383,442$370.01%$2,064,267$(1,118)(0.11)%

56

不良貸款和不良資產
下表彙總了截至所示日期的不良資產總額：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日金額變動百分比變化
為投資而持有的非應計貸款
商業地產：
商業地產
$1,804$958$84688.3%
商業財產2,4402,865(425)(14.8)%
多家庭2,038—2,038—%
商業房地產總額6,2823,8232,45964.3%
商業和工業112684464.7%
消費者：
住宅抵押貸款1,100—1,100—%
其他消費者625(19)(76.0)%
消費者總數1,106251,0814,324.0%
非應計貸款總額7,5003,9163,58491.5%
逾期 90 天或更長時間的貸款仍處於應計狀態
————%
不良貸款7,5003,9163,58491.5%
持有待售的不良貸款————%
不良貸款總額7,5003,9163,58491.5%
擁有的其他房地產
—2,558(2,558)(100.0)%
不良資產$7,500$6,474$1,02615.8%
非應計貸款與為投資而持有的貸款0.31%0.17%
不良資產佔總資產的比例0.26%0.23%
關於貸款轉為非應計貸款的 ACL383.29%703.09%
為投資而持有的非應計貸款的增加主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中處於非應計狀態的貸款為580萬美元，11.7萬美元的還款和還款以及恢復應計狀態的200萬美元貸款部分抵消了這一增長。
貸款在逾期90天后通常處於非應計狀態，除非管理層認為貸款有良好的擔保並且正在收款中。在所有情況下，如果認為收取本金或利息有疑問，則將貸款定為非應計貸款。逾期貸款的抵押可能不充分，但收款工作仍在繼續。當借款人的財務狀況發生變化，導致無法滿足最初的還款期限時，管理層可能會對貸款進行重組，管理層認為借款人最終將克服這些情況並全額償還貸款。如果在所述期間內按照原始條款償還這些貸款，則在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，將分別記錄約16.3萬美元和28.3萬美元的額外收入。
57

存款
該銀行主要通過其分行收取存款。該銀行提供各種存款產品，包括活期存款賬户、NOW和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和定期存款。下表彙總了截至所示日期的公司存款：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日金額變動百分比變化
非計息活期存款
$543,538$594,673$(51,135)(8.6)%
計息存款：
儲蓄
7,8216,84697514.2%
現在
18,34616,8251,5219.0%
零售貨幣市場賬户
457,760397,53160,22915.2%
經紀貨幣市場賬户
11——%
以下產品的零售定期存款：
250,000 美元或以下
475,923456,29319,6304.3%
超過 250,000 美元
559,832515,70244,1308.6%
經紀定期存款
283,033303,741(20,708)(6.8)%
加利福尼亞州財政部長的定期存款
60,00060,000——%
計息存款總額
1,862,7161,756,939105,7776.0%
存款總額
$2,406,254$2,351,612$54,6422.3%
存款保險未涵蓋的預計存款總額
$1,020,963$954,59166,3727.0%
存款保險未涵蓋的預計定期存款
$424,579$408,63715,9423.9%
無息活期存款的減少主要是由於激烈的存款市場競爭以及無息活期存款向計息存款的遷移。為了留住現有客户並吸引新客户，該銀行為存款產品提供有競爭力的利率。
零售定期存款的增加主要是由於1.961億美元的新賬户和4.425億美元到期賬户的續訂，部分被5.937億美元的到期和已關閉賬户所抵消。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款總額分別佔無息活期賬户的22.6％和25.3％，儲蓄、即期和貨幣市場賬户的20.1％和17.9％，定期存款的57.3％和56.8％。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的某些高管、董事及其相關權益的存款分別為340萬美元和370萬美元。
下表列出了截至所示日期的定期存款到期日：
（以千美元計）三個月或更短三到六個月六個月到一年一年以上總計
2024年6月30日
25萬美元或以下的定期存款$203,843$311,633$240,709$2,771$758,956
超過25萬美元的定期存款
104,588240,550272,7211,973619,832
總計
$308,431$552,183$513,430$4,744$1,378,788
不在存款保險的保障範圍內$80,985$166,835$175,487$1,272$424,579
2023 年 12 月 31 日
25萬美元或以下的定期存款$316,356$165,091$276,145$2,442$760,034
超過25萬美元的定期存款
207,539140,583224,5573,023575,702
總計
$523,895$305,674$500,702$5,465$1,335,736
不在存款保險的保障範圍內$147,680$107,482$151,070$2,405$408,637
58

股東權益和監管資本
資本資源
股東權益主要受收益、支付的普通股和優先股股息、普通股和優先股的銷售和贖回，以及主要由可供出售證券未實現收益或虧損波動引起的累計其他綜合收益變動的影響。
截至2024年6月30日，股東權益為3.535億美元，較2023年12月31日的3.489億美元增加了460萬美元，增長了1.3％。增長的主要原因是淨收入為1,100萬美元，部分被宣佈的普通股分紅、22.2萬美元的普通股回購、14.2萬美元的優先股股息以及120萬美元的累計其他綜合虧損增加所抵消。
監管資本要求
該銀行受聯邦和州銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。根據美聯儲的 “小型銀行控股公司” 政策，公司目前不受單獨的最低資本要求的約束。當公司達到30億美元的資產水平時，它將受到獨立於銀行的合併資本要求的約束。
未能滿足監管資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外全權行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和即時糾正措施監管框架（“PCA”），銀行必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計政策計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。除了這些適用於整個行業的統一的基於風險的資本指導方針和槓桿比率外，監管機構還可以自由決定以遠高於最低指導方針和比率的利率為特定機構設定個人最低資本要求。
下表彙總了從監管角度來看，適用於該銀行的資本要求，以便被視為 “資本充足”，以及截至所示日期的銀行資本比率。為了比較起見，公司的比率也包括在內，如果公司受到單獨的最低資本限制，所有這些比率都將超過PCA下的 “資本充足” 水平。
PCB BancorpPCB 銀行最低監管要求資本充足的需求（銀行）
2024年6月30日
普通一級資本（風險加權資產）
11.91%14.38%4.5%6.5%
總資本（佔風險加權資產）
15.94%15.60%8.0%10.0%
一級資本（風險加權資產）
14.71%14.38%6.0%8.0%
一級資本（平均資產）
12.66%12.37%4.0%5.0%
2023 年 12 月 31 日
普通一級資本（風險加權資產）
12.23%14.85%4.5%6.5%
總資本（佔風險加權資產）
16.39%16.07%8.0%10.0%
一級資本（風險加權資產）
15.16%14.85%6.0%8.0%
一級資本（平均資產）
13.43%13.16%4.0%5.0%
為了避免限制股息、股票回購和向高管支付全權薪酬，聯邦銀行機構要求銀行組織除了最低監管要求所需的最低資本比率外，還要求銀行組織將普通一級資本的資本保護緩衝區維持在2.50％。對於尋求避開股息、股票回購和向高管支付全權薪酬的限制的銀行組織，資本保護緩衝將最低普通股一級資本比率提高到7％，最低一級資本（與風險加權資產的比率）提高到8.5％，最低總資本比率（與風險加權資產的比率）提高到10.5％。截至2024年6月30日，該公司和銀行的資本儲備緩衝區分別為7.41％和7.60％，截至2023年12月31日，分別為7.73％和8.07％。

59

緊急資本投資計劃
2022年5月24日，公司發行了69,141股C系列優先股，根據ECIP，美國財政部進行了6,910萬美元的資本投資。就銀行監管資本要求而言，ECIP投資符合一級資本的資格。
C系列優先股在投資之日後的前24個月內沒有累積股息。從2024年5月24日起，C系列優先股的持有人有權獲得公司董事會宣佈的季度非累積現金分紅。C系列優先股股息率每年根據ECIP投資條款中列出的貸款增長標準進行調整，年度股息率最高為2％。在投資日十週年之後，股息率將根據第2年至第10年的平均年貸款金額確定。股息將在3月15日、6月15日、9月15日和12月15日按季度拖欠支付。C系列優先股的條款禁止公司支付其普通股的股息或回購其普通股，除非公司已經支付或同時支付了前一個季度股息期的全部C系列優先股股息。
C系列優先股可以在發行五週年之日或之後（如果失去監管資本待遇，則更早）由公司選擇贖回，但須獲得相應的聯邦銀行監管機構的批准，並符合聯邦銀行機構的監管資本法規。
ECIP由2021年《合併撥款法》設立，旨在鼓勵低收入和中等收入社區金融機構和少數族裔存款機構通過向低收入和中等收入社區提供直接和間接資本投資，為可能受到 COVID-19 疫情經濟影響嚴重影響的小企業、少數族裔企業和消費者提供貸款、補助金和寬容，尤其是低收入和服務不足的社區，包括持續的貧困縣，這些社區可能受到疫情經濟影響的嚴重影響金融機構。
從2024年第二季度開始，公司以2％的年化利率支付了初始季度股息。
股票回購
在截至2023年12月31日的年度中，根據董事會於2023年8月2日批准的股票回購計劃和2022年7月28日批准的傳統股票回購計劃，公司以每股17.22美元的加權平均價格回購並退回了512,657股普通股。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司以每股14.88美元的加權平均價格回購並退回了14,947股普通股。截至2024年6月30日，根據2023年股票回購計劃，公司獲準額外購買57777股股票。2024年7月25日，公司宣佈了2023年股票回購計劃的修正案，將該計劃的到期時間從2024年8月2日延長至2025年8月1日。
60

流動性
流動性是指衡量存款人和借款人滿足現金流要求的能力，同時以合理的成本滿足運營現金流以及資本和戰略現金流需求。公司持續監控其流動性狀況，確保以滿足所有短期和長期現金需求的方式管理資產和負債，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以實現公司股東的投資回報率目標。
公司的流動性狀況得到流動資產和負債管理以及其他資金來源的支持。流動資產包括現金、金融機構的計息存款、出售的聯邦基金和可供出售的未質押證券。流動負債可能包括核心存款、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款。其他流動性來源包括出售貸款、收購更多全國市場非核心存款的能力、額外的抵押借款，例如FHLB預付款和聯邦儲備貼現窗口，以及發行債務證券和優先證券或普通證券。
公司的短期和長期流動性要求主要用於為正在進行的業務提供資金，包括支付存款和債務利息、向借款人提供信貸、資本支出和股東分紅。這些流動性要求主要通過運營現金流、貸款和投資證券投資組合的預付和到期餘額的重新部署、債務融資和其他借款的增加以及客户存款的增加來滿足。
公司流動性管理不可或缺的是借款管理。如果公司無法通過核心存款獲得足夠的流動性，則公司尋求通過批發融資或其他短期或長期借款來滿足其流動性需求。
下表彙總了截至指定日期的公司流動性狀況：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日金額變動百分比變化
現金和現金等價物$177,630$242,342$(64,712)(26.7)%
現金和現金等價物總資產6.2%8.7%
可用借款容量：
FHLB 的進展$665,571$602,97662,59510.4%
美聯儲折扣窗口574,427528,89345,5348.6%
隔夜聯邦資金額度61,00065,000(4,000)(6.2)%
總計$1,300,998$1,196,869$104,1298.7%
總可用借款能力佔總資產的比例45.6%42.9%
該公司還在資本市場上與經紀人和交易商保持關係，以發行定期存款和貨幣市場賬户。
作為獨立控股公司的PcB Bancorp必須提供自己的流動性，其主要資金來源是銀行的股息。有法律、監管和債務契約限制會影響銀行向控股公司支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會影響公司履行其持續的短期和長期現金義務的能力。
61

餘額外信貸風險敞口和合同義務
資產負債表外信貸風險敞口
公司的資產負債表外安排有限，這些安排對財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本資源具有或合理可能對當前或未來產生重大影響。
在正常業務過程中，公司作出財務承諾以滿足其客户的融資需求。這些財務承諾包括髮放信貸的承諾、未使用的信貸額度、商業和類似信用證以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及公司財務報表中未確認的信貸和利率風險要素。
如果不履行這些財務承諾，公司的貸款損失風險由這些工具的合同金額表示。公司在做承諾時使用與合併財務報表中反映的貸款相同的信貸政策。
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此總金額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信用價值。必要時獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估。下表列出了截至所示日期合同金額代表信用風險的未清財務承諾：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）固定利率可變利率固定利率可變利率
未使用的信貸額度$12,804$323,317$2,808$347,652
無準備金的貸款承諾5,19241,7464,02047,038
備用信用證
5,1581,5164,6381,786
商業信用證
—135—160
總計
$23,154$366,714$11,466$396,636
合同義務
下表列出了截至所示日期的合同義務總額的補充信息：
（以千美元計）一年之內一到三年三到五年超過五年總計
2024年6月30日
定期存款
$1,374,044$4,541$203$—$1,378,788
其他短期借款4,000———4,000
FHLB 的進展
32,000———32,000
經營租賃
3,3915,8774,7799,55123,598
總計
$1,413,435$10,418$4,982$9,551$1,438,386
2023 年 12 月 31 日
定期存款
$1,330,271$5,279$186$—$1,335,736
FHLB 的進展
39,000———39,000
經營租賃
3,3856,2334,95910,69525,272
總計
$1,372,656$11,512$5,145$10,695$1,400,008
管理層認為，通過維持足夠的現金水平，公司將能夠履行到期的合同義務。管理層希望通過盈利能力、貸款和證券還款和到期活動以及持續的存款收集活動來維持足夠的現金水平。該公司為短期和長期流動性需求制定了各種借貸機制。

62

第 3 項-關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於資產和負債的市場價值變化而造成的損失風險。市場風險通過市場利率、股票價格和信用利差的風險敞口在正常業務過程中發生。
概述
利率風險指市場利率變動對收益和價值產生的風險。利率風險源於計息資產和計息負債的重新定價和到期日的時間差異（重定價風險）、嵌入式期權產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付住宅抵押貸款的能力以及存款人在到期前贖回存款證的能力（期權風險），利率上升或下降時收益率曲線形狀的變化非平行時尚（收益率曲線風險）和利差變化不同收益率曲線之間的關係，例如美國國債和有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（基差風險）。
公司董事會資產負債委員會（“ALCO”）對利率風險設定了廣泛的政策限制。董事會ALCO在董事會政策的範圍內制定了具體的運營指導方針。總的來説，公司力求最大限度地減少利率變動對淨利息收入以及資產和負債經濟價值的影響。董事會ALCO每季度舉行一次會議，監控利率風險敏感度水平，以確保遵守董事會批准的風險限額。該公司還有一個由高級管理團隊和首席執行官組成的管理ALCO，負責主動監控利率風險。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流量，輔之以投資和融資活動。有效的利率風險管理始於瞭解資產和負債的動態特徵，並在業務預測、管理目標、市場預期和政策限制條件下確定適當的利率風險狀況。
資產敏感頭寸是指資產負債表頭寸，其中短期利率的提高預計將產生更高的淨利息收入，因為與計息負債支付的利率相比，計息資產的利率將更快地向上重新定價，從而擴大淨利率。相反，負債敏感頭寸是指資產負債表頭寸，其中短期利率的提高預計將產生較低的淨利息收入，因為計息負債的利率將比賺取利息資產的利率更快地向上重新定價，從而壓縮淨利率。
測量
利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，其中包括在多種利率情景下進行利率敏感度分析的模擬模型。利率風險衡量標準至少每季度計算並向董事會ALCO報告。報告的信息包括期末結果，並確定了任何超過保單限額的情況，以及對違反保單限額的評估，以及解決方案、緩解或承擔風險的行動計劃和時間表。
公司使用兩種方法對利率風險進行建模：風險淨利息收入（“風險中的NII”）和股票的經濟價值（“EVE”）。在NII at Risk下，淨利息收入是根據資產、負債和衍生品的各種假設對淨利息收入進行建模的。公司使用靜態資產負債表進行這些分析。EVE衡量的是資產期末市值減去負債的市值以及該價值隨利率變化而發生的變化。EVE 模擬反映了利率變動對公司價值的影響。與NII模擬相比，EVE模擬可識別資產負債表生命週期中因重新定價或到期日差距而產生的風險。EVE方法比NII風險方法提供的範圍相對更廣，因為它涵蓋了所有預期的現金流。
仿真結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中使用的假設不同，則結果可能會發生實質性變化。模型中應用的假設得到記錄、支持並定期進行回溯測試，以評估其合理性和有效性。公司根據需要對模型進行適當的更改，這些變更將由董事會和管理層ALCO進行審查。公司還不斷驗證模型、方法和結果。情景結果並未反映管理層為限制利率預期變化的影響而可能採用的策略。
作為公司持續評估和定期改進其NII和EVE計算的一部分。該模型納入了影響消費者存款和批發存款的存款重定價假設、與其非到期存款相關的存款行為假設以及與其貸款組合相關的預付款假設。模型修改納入了在利率上升和下降環境中觀察到的定價和客户行為。該模型每年更新一次，最後一次評估是在截至2023年9月30日的三個月內。

63

下表根據截至所示日期的獨立分析，列出了NII at Risk和EVE的預計變化，這些變化將在利率立即發生變化時發生，但沒有説明管理層為抵消變化可能採取的任何措施：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
模擬費率變化淨利息收入敏感度股票敏感度的經濟價值淨利息收入敏感度股票敏感度的經濟價值
+200
7.1%(3.2)%7.0%(6.8)%
+100
3.5%(1.3)%3.6%(3.1)%
-100
(4.7)%(0.5)%(4.3)%1.8%
-200(10.1)%(3.7)%(9.4)%—%
2024年6月12日，聯邦公開市場委員會將聯邦基金目標利率的上限區間維持在5.50％不變，該委員會自2023年7月26日以來一直維持這一水平。他們在隨附的聲明中補充説：“委員會預計在對通貨膨脹率持續向2％升至2％的信心之前，縮小目標區間是不恰當的。”美聯儲指出，在過去的一年中，通貨膨脹有所緩解，但仍然存在。他們還指出，最近幾個月，在實現委員會2％的通貨膨脹目標方面，取得了 “微不足道的進一步進展”。
截至2024年6月30日，公司的淨利息收入敏感度結果顯示出資產敏感度概況。隨着利率的上升，淨利息收入預計將增加，因為該公司的貸款組合中有很大一部分浮動利率貸款，主要與最優惠利率指數掛鈎，這些貸款對短期利率的變化很敏感。該公司的存款投資組合也對短期利率的變化很敏感，儘管其存款組合中有很大一部分是由與短期利率指數沒有直接掛鈎的非到期存款組成的。建模結果對再投資收益率和存款貝塔假設高度敏感。在利率上升期間，淨利息收入的實際業績可能與公司的淨利息收入敏感度結果有所不同，因為實際結果反映了收益資產的增長和存款組合的變化，具體取決於客户對利率環境的偏好。
該公司的EVE敏感度反映了輕微的負債敏感性，這是由於存款組合從非到期存款向定期存款的持續轉移。模型結果對存款行為和貸款預付款假設高度敏感。由於當前經濟預測的不確定性以及未來利率變動的時間和方向，實際結果可能與公司的EVE敏感度結果有所不同。
項目 4-控制和程序
評估披露控制和程序
截至2024年6月30日，對公司披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“法案”）第13a-15（e）條的評估是在公司首席執行官、首席財務官和其他公司高級管理層成員的監督和參與下進行的。公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序有效確保了公司在根據該法案提交或提交的報告中要求披露的信息：（i）積累並傳達給公司管理層（包括首席執行官和首席財務官），以便及時就所需的披露做出決定；（ii）在其中記錄、處理、彙總和報告中指定的時間段美國證券交易委員會的規則和表格。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
64

第二部分-其他信息
項目 1-法律訴訟
在正常業務過程中，公司參與各種法律索賠。管理層已與律師一起審查了針對公司的所有法律索賠，並在確定應計損失意外開支時考慮了該法律顧問對索賠潛在結果的看法。截至2024年6月30日，公司沒有任何應計法律索賠意外損失。除了目前的應計金額外，公司還可能蒙受損失。但是，由於多種因素，公司目前無法估計合理可能的額外損失範圍，包括其中某些訴訟事項仍處於初期階段，涉及公司目前認為幾乎沒有法律依據的索賠。管理層已經考慮了這些和其他可能的意外損失，預計這些金額不會對合並財務報表產生重大影響。
網絡和數據事件
2021 年 8 月 30 日，該銀行在其網絡上發現了異常活動。該銀行迅速作出迴應，禁止了該活動，調查了其來源，並監視了該銀行的網絡。該銀行隨後得知有人聲稱其成為勒索軟件攻擊的目標。2021年9月7日，該銀行確定外部行為者非法訪問和/或獲取了其網絡上的某些數據。該銀行與第三方法證調查人員合作，瞭解事件的性質和範圍，並確定可能已訪問和/或獲取了哪些信息以及誰可能受到影響。調查顯示，該事件影響了某些包含某些銀行客户信息的文件。其中一些文件包含與貸款申請相關的文件，例如納税申報表、員工的W-2表格信息以及工資記錄。根據適用法律，銀行已通知所有被確定為受影響的個人。所有受影響的個人都獲得了免費的Equifax Complete Premier信用監控和身份盜竊保護服務。該銀行已將該事件通知執法部門和有關當局。
2021年12月16日，原告Min Woo Bae以個人和所有其他類似情況的名義，根據該事件，向洛杉磯縣高等法院提起了損害賠償、禁令救濟和公平救濟的申訴，案號為Min Woo Bae訴太平洋城市銀行案，案件編號為 21STCV45922（“此案”）。在截至2023年9月30日的三個月中，該銀行同意解決此事，以換取向假定的集體成員支付70萬美元，包括和解管理費用以及律師費和費用。在截至2023年9月30日的三個月中，該銀行獲得了法院對和解的初步批准，並向擬議類別的成員發出了通知。法院於2024年6月20日發佈了給予最終批准的命令。
公司預計，最終和解的全部金額將由公司適用的保險單承擔。
第 1A 項-風險因素
管理層不知道出現在 “第一部分，第1A項” 下的風險因素有任何重大變化。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2023年12月31日的10-k表年度報告第1部分第1A項中討論的風險因素，這些風險因素可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生重大不利影響。本10-Q表季度報告和10-k表年度報告中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對公司的業務、財務狀況和經營業績造成重大和不利影響。


65

第 2 項-未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2024年6月30日的三個月中，沒有未經註冊的股票證券銷售。
下表顯示了所示期間的股票回購活動：
（千美元，每股數據除外）購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能購買的股票數量
從 2024 年 4 月 1 日到 2024 年 4 月 30 日1,654$15.001,654591,070
從 2024 年 5 月 1 日到 2024 年 5 月 31 日3,97714.943,977587,093
從 2024 年 6 月 1 日到 2024 年 6 月 30 日9,31614.849,316577777
總計14,947$14.8814,947
在截至2023年12月31日的年度中，根據董事會於2023年8月2日批准的股票回購計劃和2022年7月28日批准的傳統股票回購計劃，公司以每股17.22美元的加權平均價格回購並退回了512,657股普通股。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司以每股14.88美元的加權平均價格回購並退回了14,947股普通股。
第 3 項-優先證券違約
沒有。
項目 4-礦山安全披露
不適用。
項目 5-其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中， 本公司的高級管理人員或董事均未被採納或終止 任何旨在滿足《證券交易法》第10b5-1（c）條或17 CFR§ 229.408（c）中定義的非第10b5-1交易安排的肯定辯護條件的購買或出售公司普通股證券的合同、指示或書面計劃。
66

項目 6-展品
展品編號描述表單文件編號展覽申報日期
3.1
經修訂的PcB Bancorp公司章程
10-Q001-386213.12019年8月8日
3.2
PcB Bancorp 章程
8-K001-386213.12024年5月23日
3.3
C系列優先非累積永久優先股的裁定證書
8-K001-386213.12022年5月24日
4.1
PcB Bancorp 普通股證書樣本
10-Q001-386214.12019年8月8日
4.2
資本存量描述
10-Q001-386214.22022年8月4日
4.3
C系列高級非累積永久優先股證書表格
8-K001-386214.12022年5月24日
10.1
太平洋城金融公司與亨利·金於2018年1月1日簽訂的僱傭協議
S-1333-22620810.12018 年 7 月 17 日
10.1A
PcB Bancorp、太平洋城市銀行和亨利·金於2021年8月26日簽訂的《僱傭協議第一修正案》
10-Q001-3862110.1A2021年11月8日
10.1B
PcB Bancorp、太平洋城市銀行和亨利·金於2021年12月28日簽訂的第二份員工協議修正案
10-K001-3862110.1B2022年3月4日
10.2
2023 年股權薪酬計劃
S-8333-2728744.12023年6月23日
10.3
2023年股權補償計劃下的股票期權獎勵協議的形式
8-K001-3862110.12023年7月27日
10.4
2023 年股權薪酬計劃下的限制性股票獎勵協議的形式
8-K001-3862110.22023年7月27日
10.5
經修訂的 2013 年股權薪酬計劃
S-1333-22620810.22018 年 7 月 17 日
10.6
2013年股權補償計劃下的股票期權獎勵協議形式
S-1333-22620810.32018 年 7 月 17 日
10.7
2013年股權補償計劃下的限制性股票獎勵協議的形式
S-1333-22620810.42018 年 7 月 17 日
10.8
PcB Bancorp與美國財政部於2022年5月24日簽訂的關於發行C系列優先非累積永久優先股的信函協議
8-K001-3862110.12022年5月24日
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證*
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證*
32.1
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證**
32.2
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證**
97
2024 年 3 月 11 日的 PcB Bancorp 薪酬回扣政策
10-K001-386213.22024年3月12日
101.INS該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔*
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔*
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔*
101.LAB內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔*
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示 Linkbase 文檔*
104封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中，包含在附錄 101 中）*
* 隨函提交
** 隨函提供
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
PCB Bancorp
日期：2024年8月8日/s/ 亨利·金
亨利·金
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2024年8月8日/s/ Timothy Chang
蒂莫西·張
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務和會計官）

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