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JuniorLienMember2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：房地產成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberalrs：業主佔用會員2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員alrs：抵押品成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberalrs：業主佔用會員2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：房地產成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：設備成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員alrs：抵押品成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：房地產成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員alrs：抵押品成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：房地產成員2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：設備成員2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員alrs：抵押品成員2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：房地產成員2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員alrs：抵押品成員2023-12-310000903419美國-GAAP：房地產成員2023-12-310000903419美國-GAAP：設備成員2023-12-310000903419alrs：抵押品成員2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員alrs：RealEstateFirstMortgageMember2024-06-300000903419美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberalrs：業主佔用會員2024-06-300000903419美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberalrs：建築土地和發展成員2024-06-300000903419美國-GAAP：消費者借款人成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2024-06-300000903419美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000903419美國-GAAP：消費者借款人成員2024-06-300000903419美國-GAAP：商業借款人成員2024-06-300000903419美國-GAAP：消費者借款人成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員alrs：RealEstate JuniorLienMember2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員alrs：RealEstateFirstMortgageMember2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberalrs：業主佔用會員2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000903419美國-GAAP：消費者借款人成員2023-12-310000903419美國-GAAP：商業借款人成員2023-12-310000903419Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2024-06-300000903419alrs：JuniorSubordinedDebentureTrustIMSEARCH2024-01-012024-06-300000903419alrs：Junior Subordinated DebentureTrustIi成員2024-01-012024-06-300000903419alrs：JuniorSubordinedDebentureTrustIMSEARCH2023-01-012023-12-310000903419alrs：Junior Subordinated DebentureTrustIi成員2023-01-012023-12-310000903419SRT：替補成員2024-06-300000903419SRT：替補成員2023-12-310000903419美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300000903419Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300000903419美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000903419Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000903419alrs：VisaMember美國-公認會計準則：公共類別成員2024-01-012024-06-300000903419alrs：VisaMember美國-公認會計準則：公共類別成員2024-06-300000903419alrs：VisaMember美國-公認會計準則：公共類別成員2023-12-3100009034192024-04-012024-06-3000009034192023-04-012023-06-300000903419美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000903419Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000903419Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-06-300000903419美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000903419Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000903419Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-3100009034192024-06-3000009034192023-12-3100009034192024-01-012024-06-3000009034192023-01-012023-06-30iso4217：USDxbrli：純粹xbrli：股票alrs：項目alrs：貸款iso4217：USDxbrli：股票alrs：安全alrs：段

目錄表

​

​

美國

證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

​

表格：10-Q

​

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的季度報告

​

對於e季度結束 2024年6月30日

​

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告

​

委員會文件號： 001-39036

​

阿萊魯斯金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

​

特拉華州

45-0375407

(述明或其他成立為法團的司法管轄權或

(國際税務局僱主身分證號碼)

組織）

​

​

​

德默斯大道401號

​

大福克斯, 釹

58201

（主要行政辦公室地址）

(郵政編碼)

​

(701) 795-3200

(註冊人的電話號碼，包括區號)

​

根據該法第12（b）條登記的證券：

​

​

​

每個班級的標題

    

交易符號

    

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值1.00美元

​

ALRS

​

納斯達克股市有限責任公司

​

用複選標記標出登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內遵守了此類提交要求。 是 ☒*否◻

​

通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是 ☒編號：◻

​

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

​

大型加速文件管理器◻

加速文件管理器 ⌧

非加速文件管理器◻

規模較小的報告公司。☐

新興成長型公司：☒

​

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

​

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見該法案第120億.2條規則）。是的 ☐不，不是。⌧

​

截至2024年8月5日，註冊人已發行普通股股數為 19,777,796.

​

​

​

​

目錄表

Alerus金融公司及其子公司

​

目錄表

頁面

第一部分：

財務信息

​

第1項。

合併財務報表

1

合併資產負債表

1

合併損益表

2

綜合全面收益表

3

合併股東權益變動表

4

合併現金流量表

5

綜合財務報表附註

7

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

49

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

80

第四項。

控制和程序

82

第二部分：

其他信息

​

第1項。

法律訴訟

82

項目1A.

風險因素

82

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

84

第三項。

高級證券違約

85

第四項。

煤礦安全信息披露

85

第5項。

其他信息

85

第6項。

陳列品

86

簽名

88

​

​

​

目錄表

部分1.財務資料

第1項-合併財務報表

Alerus金融公司及其子公司

合併資產負債表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

12月31日

(千美元，不包括每股和每股數據)

    

2024

    

2023

資產

 

(未經審計)

 

​

現金及現金等價物

​

$

438,141

​

$

129,893

投資證券

​

 

  

​

 

  

交易

​

 

2,868

​

 

—

可供出售，按公允價值計算(攤銷成本為#美元561,960及$584,754，分別)

​

 

459,345

​

 

486,736

持有至到期，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)243,689及$258,617分別為美元的投資信用損失備抵151及$213，分別)

​

 

286,532

​

 

299,515

持有待售貸款

​

 

38,158

​

 

11,497

貸款

​

 

2,915,792

​

 

2,759,583

貸款信貸損失準備

​

 

(38,332)

​

 

(35,843)

淨貸款

​

 

2,877,460

​

 

2,723,740

土地、場所和設備，淨值

​

 

17,328

​

 

17,940

經營性租賃使用權資產

​

 

4,871

​

 

5,436

應計應收利息

​

 

16,877

​

 

15,700

銀行擁有的人壽保險

​

 

35,508

​

 

33,236

商譽

​

 

46,783

​

 

46,783

其他無形資產，淨額

​

 

14,510

​

 

17,158

維修權

​

 

1,963

​

 

2,052

遞延所得税，淨額

​

 

35,732

​

 

34,595

其他資產

​

 

82,547

​

 

83,432

總資產

​

$

4,358,623

​

$

3,907,713

負債與股東權益

​

 

  

​

 

  

負債

​

​

​

​

​

​

存款

​

 

  

​

 

  

不計息

​

$

701,428

​

$

728,082

計息

​

 

2,597,147

​

 

2,367,529

總存款

​

 

3,298,575

​

 

3,095,611

短期借款

​

 

555,000

​

 

314,170

長期債務

​

 

59,013

​

 

58,956

經營租賃負債

​

 

5,197

​

 

5,751

應計費用和其他負債

​

 

67,612

​

 

64,098

總負債

​

 

3,985,397

​

 

3,538,586

承付款和或有事項(附註13)

​

​

​

​

​

​

股東權益

​

 

  

​

 

  

優先股，$1面值，2,000,000授權股份：0已發行和未償還

​

​

—

​

​

—

普通股，$1面值，30,000,000授權股份：19,777,796和19,734,077已發行和未償還

​

 

19,778

​

 

19,734

額外實收資本

​

 

150,857

​

 

150,343

留存收益

​

 

277,620

​

 

272,705

累計其他綜合收益(虧損)

​

 

(75,029)

​

 

(73,655)

股東權益總額

​

 

373,226

​

 

369,127

總負債和股東權益

​

$

4,358,623

​

$

3,907,713

​

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋

1

目錄表

Alerus金融公司及其子公司

合併損益表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

6月30日

​

6月30日

（美元和股票單位為千，每股數據除外）

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款，包括手續費

​

$

41,663

​

$

33,267

​

$

80,958

​

$

64,200

投資證券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

應税

​

 

4,845

​

 

6,125

​

 

9,413

​

 

12,076

免徵聯邦所得税

​

 

170

​

 

186

​

 

343

​

 

376

其他

​

 

6,344

​

 

762

​

 

11,346

​

 

1,497

利息收入總額

​

 

53,022

​

 

40,340

​

​

102,060

​

 

78,149

利息支出

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

21,284

​

 

12,678

​

 

41,436

​

 

21,782

短期借款

​

 

7,053

​

 

4,763

​

 

13,042

​

 

9,156

長期債務

​

 

684

​

 

665

​

 

1,362

​

 

1,319

利息支出總額

​

 

29,021

​

 

18,106

​

 

55,840

​

 

32,257

淨利息收入

​

 

24,001

​

 

22,234

​

 

46,220

​

 

45,892

信貸損失準備金

​

 

4,489

​

 

—

​

 

4,489

​

 

550

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

​

 

19,512

​

 

22,234

​

 

41,731

​

 

45,342

非利息收入

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

退休和福利服務

​

 

16,078

​

 

15,890

​

 

31,733

​

 

31,372

財富管理

​

 

6,360

​

 

5,449

​

 

12,477

​

 

10,644

抵押貸款銀行業務

​

 

2,554

​

 

2,905

​

 

4,224

​

 

4,622

存款賬户手續費

​

 

456

​

 

311

​

 

845

​

 

612

其他

​

 

1,923

​

 

1,223

​

 

3,415

​

 

3,781

非利息收入總額

​

 

27,371

​

 

25,778

​

 

52,694

​

 

51,031

非利息支出

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

補償

​

 

20,265

​

 

18,847

​

 

39,597

​

 

38,005

員工税收和福利

​

 

5,134

​

 

4,724

​

 

11,322

​

 

10,577

佔用及設備費

​

 

1,815

​

 

1,837

​

 

3,722

​

 

3,736

商業服務、軟件和技術費用

​

 

4,599

​

 

5,269

​

 

9,944

​

 

10,593

無形攤銷費用

​

 

1,324

​

 

1,324

​

 

2,648

​

 

2,648

專業費用和評估

​

 

2,373

​

 

1,530

​

 

4,366

​

 

2,682

市場營銷和業務發展

​

 

651

​

 

665

​

 

1,436

​

 

1,389

用品和郵資

​

 

370

​

 

406

​

 

898

​

 

866

旅行

​

 

332

​

 

306

​

 

624

​

 

554

抵押貸款和貸款費用

​

 

467

​

 

215

​

 

908

​

 

712

其他

​

 

1,422

​

 

1,250

​

 

2,306

​

 

2,480

總非利息支出

​

 

38,752

​

 

36,373

​

 

77,771

​

 

74,242

所得税前收入

​

 

8,131

​

 

11,639

​

 

16,654

​

 

22,131

所得税費用

​

 

1,923

​

 

2,535

​

 

4,014

​

 

4,841

淨收入

​

$

6,208

​

$

9,104

​

$

12,640

​

$

17,290

每普通股數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股收益

​

$

0.31

​

$

0.45

​

$

0.64

​

$

0.86

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

稀釋後每股普通股收益

​

$

0.31

​

$

0.45

​

$

0.63

​

$

0.85

宣佈的每股普通股股息

​

$

0.20

​

$

0.19

​

$

0.39

​

$

0.37

平均已發行普通股

​

 

19,777

​

 

20,033

​

 

19,758

​

 

20,030

稀釋平均已發行普通股

​

 

20,050

​

 

20,241

​

 

20,018

​

 

20,243

​

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋

2

目錄表

Alerus金融公司及其子公司

綜合全面收益表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

6月30日

​

6月30日

(千美元)

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

淨收入

​

$

6,208

​

$

9,104

​

$

12,640

​

$

17,290

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

債務證券未實現收益（損失）淨變化

​

 

(1,221)

​

 

(9,720)

​

 

(4,739)

​

 

(4,879)

現金流對衝衍生品未實現收益（損失）淨變化

​

​

25

​

​

—

​

​

709

​

​

—

其他衍生品未實現收益（損失）淨變化

​

​

164

​

​

3,794

​

​

2,195

​

​

2,069

税前其他全面收益(虧損)合計

​

 

(1,032)

​

 

(5,926)

​

 

(1,835)

​

 

(2,810)

與其他全面收益（損失）項目相關的所得税費用（收益）

​

 

(259)

​

 

(1,491)

​

 

(461)

​

 

(709)

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

​

 

(773)

​

 

(4,435)

​

 

(1,374)

​

 

(2,101)

全面收益(虧損)合計

​

$

5,435

​

$

4,669

​

$

11,266

​

$

15,189

​

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋

​

3

目錄表

Alerus金融公司及其子公司

合併股東權益變動表（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

​

​

​

​

​

其他內容

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

普普通通

​

已繳費

​

保留

​

全面

​

​

​

(以千為單位的美元和股票)

    

庫存

    

資本

    

收益

    

收益(虧損)

    

總

截至2023年3月31日餘額

​

​

20,067

​

$

154,818

​

$

280,540

​

$

(96,307)

​

$

359,118

淨收入

​

​

—

​

​

—

​

​

9,104

​

​

—

​

​

9,104

其他全面收益(虧損)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(4,435)

​

​

(4,435)

回購普通股

​

​

(170)

​

​

(2,783)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,953)

普通股分紅

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,805)

​

​

—

​

​

(3,805)

股份補償費用

​

​

18

​

​

638

​

​

—

​

​

—

​

​

656

限制性股票的歸屬

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

截至2023年6月30日的餘額

​

​

19,915

​

$

152,673

​

$

285,839

​

$

(100,742)

​

$

357,685

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年3月31日餘額

​

​

19,777

​

$

150,741

​

$

275,374

​

$

(74,256)

​

$

371,636

淨收入

​

 

—

​

 

—

​

 

6,208

​

 

—

​

 

6,208

其他全面收益(虧損)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(773)

​

 

(773)

回購普通股

​

 

—

​

 

(4)

​

 

—

​

 

—

​

 

(4)

普通股分紅

​

 

—

​

 

—

​

 

(3,962)

​

 

—

​

 

(3,962)

股份補償費用

​

 

—

​

 

121

​

 

—

​

 

—

​

 

121

限制性股票的歸屬

​

 

1

​

​

(1)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

截至2024年6月30日餘額

​

​

19,778

​

$

150,857

​

$

277,620

​

$

(75,029)

​

$

373,226

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至六個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

​

​

​

​

​

其他內容

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

普普通通

​

已繳費

​

保留

​

全面

​

​

​

(以千為單位的美元和股票)

    

庫存

    

資本

    

收益

    

收益(虧損)

    

總

截至2022年12月31日的餘額

​

​

19,992

​

$

155,095

​

$

280,426

​

$

(98,641)

​

$

356,872

會計原則變更的累積影響，扣除税款

​

​

—

​

​

—

​

​

(4,452)

​

​

—

​

​

(4,452)

截至2023年1月1日的餘額

​

​

19,992

​

​

155,095

​

​

275,974

​

​

(98,641)

​

​

352,420

淨收入

​

​

—

​

​

—

​

​

17,290

​

​

—

​

​

17,290

其他全面收益(虧損)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,101)

​

​

(2,101)

回購普通股

​

​

(187)

​

​

(3,127)

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,314)

普通股分紅

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,425)

​

​

—

​

​

(7,425)

股份補償費用

​

​

18

​

​

797

​

​

—

​

​

—

​

​

815

限制性股票的歸屬

​

​

92

​

​

(92)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

截至2023年6月30日的餘額

​

​

19,915

​

$

152,673

​

$

285,839

​

$

(100,742)

​

$

357,685

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日的餘額

​

​

19,734

​

$

150,343

​

$

272,705

​

$

(73,655)

​

$

369,127

淨收入

​

 

—

​

 

—

​

 

12,640

​

 

—

​

 

12,640

其他全面收益(虧損)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,374)

​

 

(1,374)

回購普通股

​

 

(7)

​

 

(149)

​

 

—

​

 

—

​

 

(156)

普通股分紅

​

 

—

​

 

—

​

 

(7,725)

​

 

—

​

 

(7,725)

股份補償費用

​

 

—

​

 

714

​

 

—

​

 

—

​

 

714

限制性股票的歸屬

​

 

51

​

​

(51)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

截至2024年6月30日餘額

​

​

19,778

​

$

150,857

​

$

277,620

​

$

(75,029)

​

$

373,226

​

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋

4

目錄表

Alerus金融公司及其子公司

合併現金流量表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至六個月

​

​

6月30日

(千美元)

    

2024

    

2023

經營活動

 

​

  

 

​

  

淨收入

​

$

12,640

​

$

17,290

將淨收入與經營活動提供(使用)的現金淨額進行調整

​

 

  

​

 

  

遞延所得税

​

 

(676)

​

 

857

信貸損失準備金

​

 

4,489

​

 

550

折舊及攤銷

​

 

4,271

​

 

4,239

投資證券的攤銷和溢價/折扣增加

​

 

853

​

 

1,092

經營性租賃使用權資產攤銷

​

​

11

​

​

1,571

股份補償費用

​

 

714

​

 

815

持有待售貸款的來源

​

​

(154,739)

​

​

(146,664)

持有待售貸款收益

​

​

131,532

​

​

138,818

銀行自有人壽保險價值（增加）

​

 

(337)

​

 

(434)

衍生工具的已實現損失（收益）

​

 

(913)

​

 

1,344

出售貸款的已實現損失（收益）

​

 

(3,497)

​

 

(3,531)

出售止贖資產的已實現損失（收益）

​

 

1

​

 

5

BOLI死亡率已實現損失（收益）

​

​

—

​

​

(1,196)

服務權已實現損失（收益）

​

 

(134)

​

 

(25)

淨變動率：

​

 

​

​

 

​

應計應收利息

​

 

(1,177)

​

 

(718)

其他資產

​

 

(1,335)

​

 

1,758

應計費用和其他負債

​

 

8,799

​

 

(3,771)

經營活動提供(使用)的現金淨額

​

 

502

​

 

12,000

投資活動

​

 

  

​

 

  

出售交易投資證券的收益

​

​

7,443

​

​

—

購買交易投資證券

​

​

(10,211)

​

​

—

可供出售的投資證券的到期日收益

​

 

22,384

​

 

34,549

持有至到期投資證券贖回收益

​

​

251

​

​

126

持有至到期的投資證券到期及償付所得款項

​

​

12,209

​

​

12,492

貸款淨(增)減

​

 

(158,937)

​

 

(89,295)

FHLb庫存淨（增加）減少

​

​

4,952

​

 

(5,020)

購買BOLI

​

​

(1,935)

​

​

—

BOLI死亡索賠收益

​

​

—

​

​

2,828

購置房舍和設備

​

 

(4,566)

​

 

(1,088)

出售止贖資產所得收益

​

 

36

​

 

25

投資活動提供(使用)的現金淨額

​

 

(128,374)

​

 

(45,383)

融資活動

​

 

  

​

 

  

存款淨增(減)

​

 

202,964

​

 

(62,629)

短期借款淨增(減)

​

 

240,830

​

 

113,980

償還長期債務

​

 

1

​

 

—

普通股支付的現金股利

​

 

(7,519)

​

 

(7,425)

普通股回購

​

 

(156)

​

 

(3,314)

融資活動提供(使用)的現金淨額

​

 

436,120

​

 

40,612

現金和現金等價物淨變化

​

 

308,248

​

 

7,229

期初現金及現金等價物

​

 

129,893

​

 

58,242

期末現金及現金等價物

​

$

438,141

​

$

65,471

​

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋

​

5

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至六個月

​

​

6月30日

​

    

2024

    

2023

補充現金流量披露

​

 

  

​

 

  

支付的利息

​

$

47,719

​

$

31,723

已繳納的所得税

​

 

174

​

 

3,720

已宣佈但未支付的現金股息

​

​

3,962

​

​

3,804

非現金投資和融資活動的補充披露

​

 

  

​

 

  

貸款抵押品轉移至止贖資產

​

 

(5)

​

 

—

為換取新經營租賃負債而獲得的使用權資產，淨額

​

​

318

​

​

2,286

住宅房地產貸款和其他資產中呈現的公允價值對衝變化

​

​

143

​

​

—

​

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋

​

​

6

目錄表

Alerus金融公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注：1列報依據

隨附的本公司未經審核綜合中期財務報表及其附註是根據Form 10-Q的指示編制的，因此不包括美國公認會計原則或GAAP要求的所有披露，以完整列報財務報表。管理層認為，合併財務報表包含公平列報Alerus Financial Corporation或公司截至2024年6月30日、2024年6月31日和2023年12月31日的綜合資產負債表、截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動表。以及截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表。

隨附的未經審計的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。該公司的主要運營子公司是Alerus Financial、國家協會或銀行。以前報告的某些項目已重新分類，以符合本期的報告格式。這種重新分類不影響淨收入或股東權益。臨時期間的業務結果不一定代表全年或任何其他期間的結果。該公司還評估了自本季度報告10-Q表格提交之日起的所有後續事件的潛在確認和披露。這些未經審計的中期財務報表應與截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在公司於2024年3月8日提交給美國證券交易委員會的10-k表格年度報告中。

新興成長型公司

根據2012年的JumpStart Our Business Startups Act或JOBS Act，公司有資格成為“新興成長型公司”，並可利用適用於非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條或薩班斯-奧克斯利法案的審計師認證要求，減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准任何以前未獲批准的金降落傘付款進行非約束性諮詢投票的要求。此外，即使本公司遵守非新興成長型公司的上市公司的較大責任，只要本公司是新興成長型公司，本公司未來仍可不時利用適用於新興成長型公司的較低要求。公司將繼續是一家新興的成長型公司，直到出現以下情況中最早的一次：(1)根據美國證券交易委員會或美國證券交易委員會宣佈生效的公司S-1表格註冊聲明首次出售普通股證券之日五週年後的財政年度結束；(2)公司年收入為12.35億美元或更多的財政年度的最後一天；(2)公司年收入達到或超過億美元的財政年度的最後一天；(3)根據修訂後的1934年證券交易法或交易法，公司被視為“大型加速申請者”的日期；或(4)公司在前三年期間公開或非公開發行超過10美元億的不可轉換債務證券的日期。管理層無法預測投資者是否會發現該公司的普通股吸引力下降，因為它將依賴於新興成長型公司可獲得的豁免。如果一些投資者因此發現公司的普通股吸引力下降，其普通股的交易市場可能會不那麼活躍，公司的股價可能會更加波動。該公司符合新興成長型公司資格的最後一年是2024年。

​

7

目錄表

《就業法案》第107節規定，新興成長型公司可以利用1933年《證券法》第7(A)(2)(B)節規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則。作為一家新興的成長型公司，該公司可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。該公司選擇利用這一延長過渡期的好處。

​

​

附註：2最近的會計聲明

以下財務會計準則委員會，或FASB，會計準則更新，或ASU，分為公司自2024年1月1日起採用的公告，以及截至2024年6月30日管理層已經或正在評估的尚未生效的公告。

通過的聲明

自2024年1月1日起，本公司再無採用新華碩。

公告尚未生效

2023年11月，FASB在ASU 2023-07中發佈了指導意見，細分報告(主題280)。本次更新中的修訂旨在改善須報告的分部披露要求，主要是通過加強與重大分部費用相關的披露。修訂並未改變實體如何識別其營運分部、彙總該等營運分部或應用量化門檻以確定其須報告的分部，而ASC 280及其他編纂主題的所有現有分部披露要求亦保持不變。本次更新中的修訂是遞增的，要求報告分部信息的公共實體在年度和中期基礎上披露定期提供給首席運營決策者的重大分部支出，幷包括在每個報告的分部損益衡量以及其他分部項目中。還要求每年披露首席運營決策者的頭銜和職位，以及如何使用報告的分部損益計量來評估業績和資源分配。

本次更新中的修訂適用於2023年12月15日之後的財政年度，以及2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期，並具有追溯效力。公司目前正在評估這些修訂將對其綜合財務報表產生的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：改進所得税披露。本ASU中的修正案涉及税率調節和已支付所得税的披露，以提高所得税披露的透明度，方法是要求統一的類別，並按司法管轄區披露分類更多地分解税率調節和已支付所得税的信息。這些修訂使投資者能夠在他們的資本分配決定中更好地評估一個實體的全球業務和相關的税務風險以及税務規劃和運營機會如何影響其所得税税率和未來現金流的前景。本ASU中的其他修訂增加了税前收益(或虧損)和所得税費用(或利益)的披露，以符合美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則S-X 210.4-08(H)、一般應用規則-財務報表一般説明：所得税費用的披露，並刪除了不再被視為對成本有利或相關的披露，從而提高了披露的有效性和可比性。對於公共企業實體，本ASU中的修正案在2024年12月15日之後的年度期間有效。對於尚未印發或可供印發的年度財務報表，允許儘早採用。本ASU中的修正案應在預期的基礎上適用。追溯性申請也是允許的。

​

​

​

8

目錄表

注：3種業務組合

2024年5月15日，本公司與Home Federal Savings Bank的控股公司HMN Financial，Inc.(“HMNF”)共同宣佈簽署一項合併協議，根據協議，本公司將收購HMNF。根據合併協議的條款，HMNF將與公司合併，Home Federal Savings Bank將與公司的全資子公司Alerus Financial，National Association合併，交易價值約為$123.7百萬美元。此次收購將進一步加強該公司在明尼蘇達州南部的業務。

根據合併協議的條款，HMNF的股東將獲得1.25公司普通股以每股HMNF普通股換取HMNF普通股，如果某些財務指標在成交時不符合，交換比率可能會下調，預計此次合併將符合HMNF股東的免税重組資格。根據公司普通股在2024年5月14日，也就是合併公告公佈前一個交易日的收盤價，為美元20.69，HMNF股東每持有一股HMNF普通股有權獲得的隱含合併對價為$25.86總交易額約為$123.7百萬美元。交易完成後，HMNF的股東預計將持有約22.0佔公司流通普通股的%。

這筆交易已獲得兩家公司董事會的一致批准。合併的完成取決於慣例的成交條件，包括收到所需的監管批准以及本公司和HMNF股東的批准。該公司和HMNF都將於2024年9月12日主辦各自股東的特別會議，以尋求交易的批准。這筆交易預計將在2024年第四季度完成。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司產生了0.6與計劃收購HMNF相關的税前收購費用，包括計入專業費用的法律和專業費用以及綜合損益表中的評估費用。

​

​

​

附註4：投資證券

交易證券在公司的綜合資產負債表中按公允價值報告。截至2024年6月30日，公司交易證券的公允價值為2.9百萬美元。有幾個不是截至2023年12月31日的證券交易。交易證券的公允價值變動計入本公司綜合損益表的其他非利息收入。這些證券在拉比信託賬户中持有，並投資於共同基金。交易證券將用於與公司為符合條件的員工、高管和董事的遞延薪酬計劃相關的未來付款。

9

目錄表

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售(AFS)投資證券的攤餘成本、未實現損益總額、信貸損失準備金和公允價值，以及持有至到期證券(HTM)的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

津貼：

​

公平

(千美元)

    

成本

​

收益

​

損失

​

信貸損失

    

價值

可供出售

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部和機構

​

$

765

​

$

3

​

$

(2)

​

$

—

​

$

766

抵押貸款支持證券

​

 

  

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

 

​

住宅機構

​

 

501,718

​

 

—

​

 

(93,930)

​

​

—

​

 

407,788

商業廣告

​

 

1,465

​

 

—

​

 

(112)

​

​

—

​

 

1,353

資產支持證券

​

 

22

​

 

—

​

 

(1)

​

​

—

​

 

21

公司債券

​

 

57,990

​

 

—

​

 

(8,573)

​

​

—

​

 

49,417

可供出售的投資證券總額

​

​

561,960

​

​

3

​

​

(102,618)

​

​

—

​

​

459,345

持有至到期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

國家和政治機構的義務

​

​

123,273

​

 

—

​

 

(13,320)

​

​

94

​

 

109,953

抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅機構

​

​

163,410

​

 

—

​

 

(29,674)

​

​

57

​

 

133,736

持有至到期的投資證券總額

​

​

286,683

​

​

—

​

​

(42,994)

​

​

151

​

​

243,689

總投資證券

​

$

848,643

​

$

3

​

$

(145,612)

​

$

151

​

$

703,034

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

津貼：

​

公平

(千美元)

    

成本

​

收益

​

損失

​

信貸損失

    

價值

可供出售

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部和機構

​

$

1,119

​

$

4

​

$

(3)

​

​

—

​

$

1,120

抵押貸款支持證券

​

 

  

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

 

  

住宅機構

​

 

524,140

​

 

1

​

 

(88,547)

​

​

—

​

 

435,594

商業廣告

​

 

1,476

​

 

—

​

 

(123)

​

​

—

​

 

1,353

資產支持證券

​

 

26

​

 

—

​

 

(1)

​

​

—

​

 

25

公司債券

​

 

57,993

​

 

—

​

 

(9,349)

​

​

—

​

 

48,644

可供出售的投資證券總額

​

​

584,754

​

​

5

​

​

(98,023)

​

​

—

​

​

486,736

持有至到期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

國家和政治機構的義務

​

​

129,603

​

 

—

​

 

(12,613)

​

​

114

​

​

116,990

抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅機構

​

​

170,125

​

 

—

​

 

(28,498)

​

​

99

​

​

141,627

持有至到期的投資證券總額

​

​

299,728

​

​

—

​

​

(41,111)

​

​

213

​

​

258,617

總投資證券

​

$

884,482

​

$

5

​

$

(139,134)

​

$

213

​

$

745,353

​

在每個季度末對投資證券的ACL充分性進行評估。本公司不認為截至2024年6月30日處於未實現虧損狀態的AFS債務證券代表信用損失減值。截至2024年6月30日和12月31日。截至2023年，未實現虧損總額主要與美國政府機構或美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券有關。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，都有公司債券處於未實現虧損總額；然而，截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有此類債券都具有投資級評級。2023年。未實現虧損總額可歸因於相對於購買投資證券時利率的變化，而不是由於投資證券的信用質量。本公司不打算出售處於未實現虧損狀態的投資證券，而且本公司不太可能被要求在其可能到期的攤銷成本基礎收回之前出售投資證券。

​

HTM債務證券的ACL是使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關信息來估計的。使用違約概率和給定違約損失分析，HTM債務證券的ACL為$1511,000美元213截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為1000。

10

目錄表

AFS投資證券和HTM投資證券的應計應收利息記入應計應收利息，不計入信貸損失估計數。截至2024年6月30日，AFS投資證券和HTM投資證券的應計利息總額為#美元。1.4百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。截至2023年12月31日，AFS投資證券和HTM投資證券的應計利息總額為#美元。1.5百萬美元和美元1.4分別為100萬美元。

該公司擁有不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內出售或贖回可供出售投資證券。

該公司擁有不是截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內HTm投資證券的銷售。

下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日尚未記錄ACL的具有未實現毛額虧損的投資證券，按投資類別和個別投資證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

​

​

不到12個月

​

12個月以上

​

總

​

​

數量

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

(千美元)

    

持有量

​

損失

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

    

價值

可供出售

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部和機構

​

1

​

$

(2)

​

$

390

​

$

—

​

$

—

​

$

(2)

​

$

390

抵押貸款支持證券

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅機構

​

111

​

 

—

​

 

60

​

 

(93,930)

​

 

407,712

​

 

(93,930)

​

 

407,772

商業廣告

​

1

​

 

—

​

 

—

​

 

(112)

​

 

1,353

​

 

(112)

​

 

1,353

資產支持證券

​

3

​

 

—

​

 

—

​

 

(1)

​

 

21

​

 

(1)

​

 

21

公司債券

​

12

​

 

—

​

 

—

​

 

(8,573)

​

 

49,417

​

 

(8,573)

​

 

49,417

可供出售的投資證券總額

​

128

​

$

(2)

​

$

450

​

$

(102,616)

​

$

458,503

​

$

(102,618)

​

$

458,953

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

不到12個月

​

12個月以上

​

總

​

​

數量

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

(千美元)

    

持有量

​

損失

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

    

價值

可供出售

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部和機構

​

1

​

$

(3)

​

$

489

​

$

—

​

$

—

​

$

(3)

​

$

489

抵押貸款支持證券

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅機構

​

112

​

 

—

​

 

43

​

 

(88,547)

​

 

435,505

​

 

(88,547)

​

 

435,548

商業廣告

​

1

​

 

—

​

 

—

​

 

(123)

​

 

1,353

​

 

(123)

​

 

1,353

資產支持證券

​

3

​

 

—

​

 

—

​

 

(1)

​

 

25

​

 

(1)

​

 

25

公司債券

​

12

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,349)

​

 

48,644

​

 

(9,349)

​

 

48,644

可供出售的投資證券總額

​

129

​

$

(3)

​

$

532

​

$

(98,020)

​

$

485,527

​

$

(98,023)

​

$

486,059

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

該公司確定其HTm投資組合的預期信用損失為美元1511,000美元213截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為千。HTm債務證券的ACL變化是由於信用損失撥備發生變化， 不是截至2024年6月30日的三個月和六個月的沖銷或收回。

截至2024年6月30日和2023年12月31日， 無該公司的HTm債務證券已逾期或處於非應計狀態。截至2024年和2023年6月30日的三個月內，公司沒有確認非應計HTm債務證券的任何利息收入。

11

目錄表

下表按合同期限列出了截至2024年6月30日HTm投資證券的公允價值以及可供出售投資證券的攤銷成本和公允價值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期

​

可供出售

​

​

攜帶

​

公平

​

攤銷

​

公平

(千美元)

    

價值

​

價值

​

成本

    

價值

在一年或更短的時間內到期

​

$

7,992

​

$

7,823

​

$

—

​

$

—

應在一年至五年後到期

​

 

51,078

​

 

46,779

​

 

1,868

​

 

1,754

應在五年至十年後到期

​

 

52,362

​

 

45,159

​

 

57,995

​

 

49,421

10年後到期

​

 

11,841

​

 

10,192

​

 

379

​

 

382

​

​

​

123,273

​

​

109,953

​

​

60,242

​

​

51,557

抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅機構

​

​

163,410

​

​

133,736

​

​

501,718

​

​

407,788

總投資證券

​

$

286,683

​

$

243,689

​

$

561,960

​

$

459,345

​

預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。

總賬面價值為#美元的投資證券525.8百萬美元和美元250.0截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別承諾了1.3億美元，以確保公共存款安全，並用於法律要求或允許的其他目的。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的聯邦儲備銀行股票和得梅因聯邦住房貸款銀行股票的賬面價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

(千美元)

    

2024

    

2023

美聯儲

​

$

4,623

​

$

4,623

FHLB

​

 

11,614

​

 

16,566

​

這些證券只能按其面值贖回或出售，並且只能贖回或出售給各自的發行機構或其他成員機構。該公司將這些非流通股本證券記錄為其他資產的組成部分，並定期對這些證券進行減值評估。管理層將這些非流通股本證券視為長期投資。因此，在評估這些證券的減值時，管理層考慮面值的最終可恢復性，而不是確認暫時的價值下降。

Visa B類限制性股票

2008年，作為Visa首次公開募股的一部分，該公司獲得了Visa B類限制性股票。這些股票只有在有限的情況下才能轉讓，直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股。在某些訴訟得到解決之前，這種轉換不會發生，這些訴訟將得到Visa成員(包括公司)的賠償。Visa從首次公開募股(IPO)中為一個託管賬户提供了資金，以了結這些訴訟索賠。如果這個託管賬户不足以支付這些訴訟索賠，Visa有權通過降低每個成員銀行的B類轉換為不受限制的A類股票的比率，為託管賬户提供額外的資金。截至2024年6月30日，折算率為1.5875。基於現有的轉讓限制和上述簽證訴訟結果的不確定性，6,924B類股(10,992A類等價物)，公司截至2024年6月30日和2023年12月31日擁有的等價物)以零成本基礎。

12

目錄表

附註：5貸款和信貸損失撥備

下表按投資組合細分列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償還貸款總額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

12月31日

(千美元)

    

2024

    

2023

商業廣告

​

​

​

​

​

​

工商業

​

$

591,779

​

$

562,180

商業地產

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

 

161,751

​

 

124,034

多個家庭

​

​

242,041

​

​

245,103

非業主佔用

​

​

647,776

​

​

569,354

業主佔有率

​

​

283,356

​

​

271,623

總商業地產

​

​

1,334,924

​

​

1,210,114

農耕

​

 

​

​

 

​

土地

​

​

41,410

​

​

40,832

生產

​

​

40,549

​

​

36,141

農業總

​

​

81,959

​

​

76,973

總商業廣告

​

 

2,008,662

​

 

1,849,267

消費者

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

 

686,286

​

 

697,900

施工

​

​

22,573

​

​

28,979

HELOC

​

​

126,211

​

​

118,315

低級扣押權

​

 

36,323

​

 

35,819

住宅房地產總量

​

​

871,393

​

​

881,013

其他消費者

​

 

35,737

​

 

29,303

總消費額

​

 

907,130

​

 

910,316

貸款總額

​

$

2,915,792

​

$

2,759,583

​

貸款總額包括淨遞延貸款費用和成本為美元2641,000美元2482024年6月30日和2023年12月31日分別為000。與收購Metro Phoenix Bank相關的未發現折扣總計美元3.9百萬美元和美元5.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。

應計應收貸款利息記入應計應收利息，總額為#美元。13.52024年6月30日為百萬美元，12.22023年12月31日，100萬人。

該公司主動管理其貸款組合，以有效地識別問題信貸並及早評估趨勢，實施有效的解決戰略，並儘可能迅速地進行註銷。此外，本公司不斷重新評估其承保標準，以迴應經濟狀況變化所帶來的信貸風險。公司通過以下治理結構監測和管理信用風險：

​

●信用風險團隊、催收和特殊資產團隊和信用治理委員會是一個內部管理委員會，由不同業務部門的高管和高級管理人員組成，包括會計和財務、信用承銷、催收和特殊資產、風險以及商業和零售銀行業務，負責監督公司的系統和程序，以監控其貸款組合的信用質量，實施貸款審查計劃，並保持貸款評級系統的完整性。

​

●貸款委員會負責審查和批准所有超過個人限額的信貸申請，這些申請沒有得到具有足夠授權的個人的會籤。該委員會有完全的權力承諾世行在其分配的批准權限範圍內提出的任何請求。

​

●ACL的充分性由ACL治理委員會監督，該委員會是一個內部管理委員會，由不同業務領域的公司高管和高級管理人員組成，包括

13

目錄表

會計和金融、信貸承保、託收和特殊資產、風險以及商業和零售銀行業務。ACL治理委員會支持董事會的監督努力。

​

●董事會擁有與貸款政策有關的所有事項的審批權和責任，審查貸款委員會批准或拒絕的所有貸款，批准放貸權限，並監督資產質量和集中度水平。

​

●ACL治理委員會和銀行董事會對ACL的充分性和方法擁有審批權和監督責任。

​

資產價值為美元的貸款2.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，承諾確保公共存款安全，並用於法律要求或允許的其他目的。

關於貸款的ACL

下表按貸款組合分類彙總了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月貸款的ACL的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的三個月

​

​

起頭

​

為以下項目撥備

​

貸款

​

貸款

​

收尾

(千美元)

    

天平

    

信貸虧損(1)

    

沖銷

    

復甦

    

天平

商業廣告

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

工商業

​

$

9,508

​

$

(663)

​

$

(2,730)

​

$

119

​

$

6,234

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

 

5,922

​

 

4,898

​

 

—

​

 

—

​

 

10,820

多個家庭

​

​

2,148

​

​

282

​

​

—

​

​

—

​

​

2,430

非業主佔用

​

​

8,104

​

​

668

​

​

—

​

​

—

​

​

8,772

業主佔有率

​

​

2,461

​

​

(190)

​

​

—

​

​

9

​

​

2,280

總商業地產

​

​

18,635

​

​

5,658

​

​

—

​

​

9

​

​

24,302

農耕

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

248

​

​

11

​

​

—

​

​

—

​

​

259

生產

​

​

219

​

​

(34)

​

​

—

​

​

—

​

​

185

農業總

​

​

467

​

​

(23)

​

​

—

​

​

—

​

​

444

總商業廣告

​

 

28,610

​

 

4,972

​

 

(2,730)

​

 

128

​

 

30,980

消費者

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

 

6,152

​

 

(786)

​

 

—

​

 

—

​

 

5,366

施工

​

​

489

​

​

(31)

​

​

—

​

​

—

​

​

458

HELOC

​

​

864

​

​

22

​

​

—

​

​

—

​

​

886

低級扣押權

​

 

284

​

 

(41)

​

 

(3)

​

 

74

​

 

314

住宅房地產總量

​

​

7,789

​

​

(836)

​

​

(3)

​

​

74

​

​

7,024

其他消費者

​

 

185

​

 

134

​

 

(1)

​

 

10

​

 

328

總消費額

​

 

7,974

​

 

(702)

​

 

(4)

​

 

84

​

 

7,352

總

​

$

36,584

​

$

4,270

​

$

(2,734)

​

$

212

​

$

38,332

(1)本文報告的信用損失費用與合併損益表相比的差異與美元的信用損失費用相關275千與表外信貸風險相關， $(56)千人與HTm投資證券相關。

​

14

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六個月

​

​

起頭

​

為以下項目撥備

​

貸款

​

貸款

​

收尾

(千美元)

    

天平

    

信貸虧損(1)

    

沖銷

    

復甦

    

天平

商業廣告

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

工商業

​

$

9,705

​

$

(819)

​

$

(2,894)

​

$

242

​

$

6,234

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

 

6,135

​

 

4,685

​

 

—

​

 

—

​

 

10,820

多個家庭

​

​

1,776

​

​

654

​

​

—

​

​

—

​

​

2,430

非業主佔用

​

​

7,726

​

​

1,046

​

​

—

​

​

—

​

​

8,772

業主佔有率

​

​

2,449

​

​

(160)

​

​

(29)

​

​

20

​

​

2,280

總商業地產

​

​

18,086

​

​

6,225

​

​

(29)

​

​

20

​

​

24,302

農耕

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

96

​

​

163

​

​

—

​

​

—

​

​

259

生產

​

​

84

​

​

101

​

​

—

​

​

—

​

​

185

農業總

​

​

180

​

​

264

​

​

—

​

​

—

​

​

444

總商業廣告

​

 

27,971

​

 

5,670

​

 

(2,923)

​

 

262

​

 

30,980

消費者

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

 

6,087

​

 

(721)

​

 

—

​

 

—

​

 

5,366

施工

​

​

485

​

​

(27)

​

​

—

​

​

—

​

​

458

HELOC

​

​

835

​

​

51

​

​

—

​

​

—

​

​

886

低級扣押權

​

 

264

​

 

(21)

​

 

(3)

​

 

74

​

 

314

住宅房地產總量

​

​

7,671

​

​

(718)

​

​

(3)

​

​

74

​

​

7,024

其他消費者

​

 

201

​

 

117

​

 

(13)

​

 

23

​

 

328

總消費額

​

 

7,872

​

 

(601)

​

 

(16)

​

 

97

​

 

7,352

總

​

$

35,843

​

$

5,069

​

$

(2,939)

​

$

359

​

$

38,332

(1)本文報告的信用損失費用與合併損益表相比的差異與以下的信用損失費用有關 ($518)千與表外信貸風險相關， $(62)千人與HTm投資證券相關。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日的三個月

​

​

起頭

​

為以下項目撥備

​

貸款

​

貸款

​

收尾

(千美元)

    

天平

    

信貸虧損(1)

    

沖銷

    

復甦

​

天平

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

$

7,954

​

$

(137)

​

$

(85)

​

$

438

​

$

8,170

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

​

4,349

​

 

(618)

​

 

—

​

 

—

​

​

3,731

多個家庭

​

​

1,562

​

​

429

​

​

—

​

​

—

​

​

1,991

非業主佔用

​

​

8,045

​

​

510

​

​

—

​

​

—

​

​

8,555

業主佔有率

​

​

2,900

​

​

(17)

​

​

—

​

​

11

​

​

2,894

總商業地產

​

​

16,856

​

​

304

​

​

—

​

​

11

​

​

17,171

農耕

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

192

​

​

(56)

​

​

—

​

​

1

​

​

137

生產

​

​

152

​

​

(49)

​

​

—

​

​

—

​

​

103

農業總

​

​

344

​

​

(105)

​

​

—

​

​

1

​

​

240

總商業廣告

​

​

25,154

​

 

62

​

 

(85)

​

 

450

​

​

25,581

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

​

7,389

​

 

182

​

 

—

​

 

—

​

​

7,571

施工

​

​

908

​

​

(123)

​

​

—

​

​

—

​

​

785

HELOC

​

​

1,038

​

​

79

​

​

—

​

​

—

​

​

1,117

低級扣押權

​

​

290

​

​

(5)

​

​

—

​

​

46

​

​

331

住宅房地產總量

​

​

9,625

​

 

133

​

 

—

​

 

46

​

​

9,804

其他消費者

​

​

323

​

​

(4)

​

​

(23)

​

​

15

​

​

311

總消費額

​

​

9,948

​

 

129

​

​

(23)

​

​

61

​

​

10,115

總

​

$

35,102

​

$

191

​

$

(108)

​

$

511

​

$

35,696

(1)本文報告的信用損失費用與合併損益表相比的差異與以下的信用損失費用有關 $186千與表外信貸風險相關， $5千人與HTm投資證券相關。

​

15

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日的六個月

​

​

起頭

​

收養

​

為以下項目撥備

​

貸款

​

貸款

​

收尾

(千美元)

    

天平

    

ASC 326

    

信貸虧損(1)

    

沖銷

    

復甦

​

天平

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

$

8,690

​

$

(535)

​

$

(219)

​

$

(260)

​

$

494

​

$

8,170

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

 

1,458

​

​

2,551

​

 

(278)

​

 

—

​

 

—

​

 

3,731

多個家庭

​

​

1,062

​

​

(162)

​

​

1,091

​

​

—

​

​

—

​

​

1,991

非業主佔用

​

​

7,543

​

​

1,344

​

​

(332)

​

​

—

​

​

—

​

​

8,555

業主佔有率

​

​

4,188

​

​

(1,324)

​

​

8

​

​

—

​

​

22

​

​

2,894

總商業地產

​

​

14,251

​

​

2,409

​

​

489

​

​

—

​

​

22

​

​

17,171

農耕

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

281

​

​

(86)

​

​

(59)

​

​

—

​

​

1

​

​

137

生產

​

​

250

​

​

(76)

​

​

(71)

​

​

—

​

​

—

​

​

103

農業總

​

​

531

​

​

(162)

​

​

(130)

​

​

—

​

​

1

​

​

240

總商業廣告

​

 

23,472

​

​

1,712

​

 

140

​

 

(260)

​

 

517

​

 

25,581

消費者

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

 

5,495

​

​

1,800

​

 

274

​

 

—

​

 

2

​

 

7,571

施工

​

​

345

​

​

468

​

​

(28)

​

​

—

​

​

—

​

​

785

HELOC

​

​

951

​

​

59

​

​

104

​

​

—

​

​

3

​

​

1,117

低級扣押權

​

​

352

​

​

(85)

​

​

92

​

​

(77)

​

​

49

​

​

331

住宅房地產總量

​

 

7,143

​

​

2,242

​

 

442

​

 

(77)

​

 

54

​

 

9,804

其他消費者

​

 

531

​

​

(97)

​

​

(122)

​

​

(28)

​

​

27

​

 

311

總消費額

​

 

7,674

​

​

2,145

​

 

320

​

 

(105)

​

 

81

​

 

10,115

總

​

$

31,146

​

$

3,857

​

$

460

​

$

(365)

​

$

598

​

$

35,696

(1)本文報告的信用損失費用與合併損益表相比的差異與以下的信用損失費用有關 $44千與表外信貸風險相關， $46千人與HTm投資證券相關。

​

截至2024年6月30日的貸款ACL為美元38.32000萬美元，增加了美元。2.5 百萬元或 6.9%，自2023年12月31日起。增加主要是由於ACL合併增加了美元5.7為建築、土地和開發以及非業主自用商業房地產（“CRE”）貸款的信用損失撥備提供200萬美元。這一增長主要是由於有機貸款增長以及與單獨評估的建築、土地和開發CRE貸款相關的準備金增加。這被商業和工業貸款ACL下降部分抵消。這一下降主要是由於美元2.6百萬沖銷 一貸款

信貸集中

該公司專注於維持一個平衡和多樣化的貸款組合。儘管作出了這樣的努力，但人們認識到，由於經濟狀況、當地需求的變化、自然貸款增長和徑流，信貸集中可能偶爾會出現。為了有效地識別信貸集中，所有商業和工業以及業主佔用的房地產貸款都被分配了標準行業分類代碼、北美行業分類系統代碼以及州和縣代碼。物業類型編碼用於投資性房地產。截至2024年6月30日，公司對一般商業行業的總敞口為10.0佔貸款總額的%。截至2024年6月30日，沒有其他行業集中度超過公司總貸款組合的10%。

​

信用質量指標

該公司的消費貸款組合主要由擔保貸款組成，這些擔保貸款在發起時根據標準化的承保標準進行集中評估。除非發生破產或長期不履行等違約事件，否則公司通常不會對消費貸款進行風險評級。消費貸款組合的信用質量是通過違約率、非應計金額和實際損失來衡量的。這些貸款的評級要麼為不良貸款，要麼為不良貸款。

​

16

目錄表

本公司對所有商業貸款(同質貸款池除外)進行風險評級，並對超過一定門檻的風險評級貸款進行詳細的內部和外部審查，以識別信用風險並評估投資組合的整體可收回性。這些風險評級也受到公司監管機構的審查。在內部審查期間，管理層監測和分析借款人和擔保人的財務狀況、借款人所在行業的趨勢以及擔保貸款的抵押品的估計公允價值。這些信用質量指標用於對每筆貸款進行風險評級。

該公司的評級分為通過和批評兩個類別。批評類別包括特別提及、不合格和可疑風險評級。風險評級定義如下：

●傳球：通行證貸款是一種沒有現有的或已知的值得管理層密切關注的潛在弱點的信貸。
●特別提示：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。
●不合標準：被歸類為不合標準的貸款沒有得到借款人當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)的充分保護。這樣分類的貸款有一個明確的弱點，或者説是危及債務清算的弱點。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
●值得懷疑的：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或償還變得非常可疑和不可能。
●損失：被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，並立即註銷。

​

17

目錄表

下表列出了根據截至2024年6月30日和2023年12月31日進行的最新分析，按信用質量指標和年限分列的貸款攤銷成本基礎：

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​

​

​

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​

​

旋轉

​

​

​

(千美元)

    

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

​

貸款攤銷

​

​

​

截至2024年6月30日

​

2024

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

之前

​

成本基礎

​

總

工商業

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

經過

​

$

80,726

​

$

163,047

​

$

75,992

​

$

51,180

​

$

49,204

​

$

42,627

​

$

109,070

​

$

571,846

特別提及

​

​

—

​

​

534

​

​

—

​

​

7,634

​

​

—

​

​

10

​

​

3

​

​

8,181

不合標準

​

​

—

​

​

685

​

​

—

​

​

2,469

​

​

3,084

​

​

2,158

​

​

3,356

​

​

11,752

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

80,726

​

$

164,266

​

$

75,992

​

$

61,283

​

$

52,288

​

$

44,795

​

$

112,429

​

$

591,779

期末總核銷

​

$

—

​

$

85

​

$

—

​

$

—

​

$

2,566

​

$

243

​

$

—

​

$

2,894

CRE-建築、土地和開發

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

23,657

​

$

40,253

​

$

63,103

​

$

5,113

​

$

17

​

$

915

​

$

7,218

​

$

140,276

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

 

​

—

 

​

21,475

 

​

—

 

​

—

 

​

—

​

​

—

 

​

21,475

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

23,657

​

$

40,253

​

$

84,578

​

$

5,113

​

$

17

​

$

915

​

$

7,218

​

$

161,751

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

CRE-多家庭

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

22,571

​

$

67,366

​

$

66,831

​

$

19,364

​

$

31,879

​

$

20,581

​

$

261

​

$

228,853

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

12,884

​

​

—

​

​

—

​

​

12,884

不合標準

​

​

—

 

​

—

 

​

—

 

​

—

 

​

—

 

​

304

​

​

—

 

​

304

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

22,571

​

$

67,366

​

$

66,831

​

$

19,364

​

$

44,763

​

$

20,885

​

$

261

​

$

242,041

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

CRE-非業主佔用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

49,799

​

$

161,500

​

$

145,403

​

$

64,835

​

$

61,646

​

$

139,166

​

$

5,179

​

$

627,528

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7,070

​

​

—

​

​

1,109

​

​

—

​

​

8,179

不合標準

​

​

—

 

​

5,717

 

​

—

 

​

2,592

 

​

—

 

​

3,760

​

​

—

 

​

12,069

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

49,799

​

$

167,217

​

$

145,403

​

$

74,497

​

$

61,646

​

$

144,035

​

$

5,179

​

$

647,776

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

CRE-業主已佔領

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

27,824

​

$

30,586

​

$

52,609

​

$

42,915

​

$

35,143

​

$

82,351

​

$

2,523

​

$

273,951

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

339

​

​

—

​

​

339

不合標準

​

​

—

 

​

244

 

​

97

 

​

2,506

 

​

—

 

​

6,219

​

​

—

 

​

9,066

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

27,824

​

$

30,830

​

$

52,706

​

$

45,421

​

$

35,143

​

$

88,909

​

$

2,523

​

$

283,356

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

29

​

$

—

​

$

29

農業-土地

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

3,308

​

$

5,769

​

$

12,754

​

$

4,581

​

$

5,709

​

$

6,819

​

$

—

​

$

38,940

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

​

​

304

​

​

2,166

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

 

​

2,470

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

3,308

​

$

6,073

​

$

14,920

​

$

4,581

​

$

5,709

​

$

6,819

​

$

—

​

$

41,410

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

農業-生產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

6,650

​

$

6,451

​

$

4,868

​

$

620

​

$

1,513

​

$

715

​

$

18,385

​

$

39,202

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

1,347

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

 

​

1,347

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

6,650

​

$

6,451

​

$

6,215

​

$

620

​

$

1,513

​

$

715

​

$

18,385

​

$

40,549

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

住宅房地產-第一優先權

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表演

​

$

11,419

​

$

61,592

​

$

189,493

​

$

210,737

​

$

104,462

​

$

107,778

​

$

180

​

$

685,661

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7

​

​

12

​

​

606

​

​

—

​

​

625

小計

​

$

11,419

​

$

61,592

​

$

189,493

​

$

210,744

​

$

104,474

​

$

108,384

​

$

180

​

$

686,286

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

住宅房地產-建築

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表演

​

$

1,162

​

$

10,085

​

$

10,022

​

$

1,304

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

22,573

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

1,162

​

$

10,085

​

$

10,022

​

$

1,304

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

22,573

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

住宅房地產-HEALTH

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表演

​

$

1,505

​

$

6,663

​

$

6,403

​

$

1,245

​

$

1,052

​

$

1,248

​

$

107,932

​

$

126,048

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

163

​

​

—

​

​

163

小計

​

$

1,505

​

$

6,663

​

$

6,403

​

$

1,245

​

$

1,052

​

$

1,411

​

$

107,932

​

$

126,211

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

住宅房地產-初級抵押權

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表演

​

$

3,796

​

$

9,981

​

$

8,277

​

$

4,712

​

$

3,035

​

$

4,596

​

$

1,807

​

$

36,204

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

107

​

​

—

​

​

12

​

​

—

​

​

119

小計

​

$

3,796

​

$

9,981

​

$

8,277

​

$

4,819

​

$

3,035

​

$

4,608

​

$

1,807

​

$

36,323

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

3

​

$

—

​

$

3

其他消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表演

​

$

5,002

​

$

4,131

​

$

5,415

​

$

704

​

$

2,807

​

$

1,236

​

$

16,442

​

$

35,737

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

5,002

​

$

4,131

​

$

5,415

​

$

704

​

$

2,807

​

$

1,236

​

$

16,442

​

$

35,737

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

3

​

$

—

​

$

—

​

$

10

​

$

—

​

$

13

貸款總額

​

$

237,419

​

$

574,908

​

$

666,255

​

$

429,695

​

$

312,447

​

$

422,712

​

$

272,356

​

$

2,915,792

期末總核銷

​

$

—

​

$

85

​

$

3

​

$

—

​

$

2,566

​

$

285

​

$

—

​

$

2,939

​

18

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

​

​

(千美元)

    

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

​

貸款攤銷

​

​

​

截至2023年12月31日

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

之前

​

成本基礎

​

總

工商業

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

經過

​

$

189,643

​

$

83,233

​

$

66,837

​

$

62,367

​

$

31,859

​

$

14,879

​

$

83,522

​

$

532,340

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

464

​

​

4,844

​

​

236

​

​

6,328

​

​

94

​

​

2,513

​

​

15,361

​

​

29,840

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

190,107

​

$

88,077

​

$

67,073

​

$

68,695

​

$

31,953

​

$

17,392

​

$

98,883

​

$

562,180

期末總核銷

​

$

39

​

$

—

​

$

49

​

$

11

​

$

247

​

$

90

​

$

—

​

$

436

CRE-建築、土地和開發

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

29,902

​

$

57,944

​

$

14,326

​

$

122

​

$

—

​

$

952

​

$

121

​

$

103,367

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

 

​

20,667

 

​

—

 

​

—

 

​

—

 

​

—

​

​

—

 

​

20,667

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

29,902

​

$

78,611

​

$

14,326

​

$

122

​

$

—

​

$

952

​

$

121

​

$

124,034

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

CRE-多家庭

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

71,994

​

$

67,368

​

$

16,637

​

$

48,643

​

$

24,581

​

$

15,435

​

$

135

​

$

244,793

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

 

​

—

 

​

—

 

​

—

 

​

—

 

​

310

​

​

—

 

​

310

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

71,994

​

$

67,368

​

$

16,637

​

$

48,643

​

$

24,581

​

$

15,745

​

$

135

​

$

245,103

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

CRE-非業主佔用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

154,813

​

$

127,550

​

$

79,046

​

$

62,857

​

$

69,269

​

$

69,680

​

$

5,121

​

$

568,336

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

 

​

—

 

​

—

 

​

—

 

​

875

 

​

143

​

​

—

 

​

1,018

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

154,813

​

$

127,550

​

$

79,046

​

$

62,857

​

$

70,144

​

$

69,823

​

$

5,121

​

$

569,354

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

CRE-業主已佔領

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

39,030

​

$

55,337

​

$

41,623

​

$

36,339

​

$

22,340

​

$

66,574

​

$

2,538

​

$

263,781

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

262

​

​

—

​

​

262

不合標準

​

​

—

 

​

587

 

​

2,872

 

​

—

 

​

2,815

 

​

1,306

​

​

—

 

​

7,580

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

39,030

​

$

55,924

​

$

44,495

​

$

36,339

​

$

25,155

​

$

68,142

​

$

2,538

​

$

271,623

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

農業-土地

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

6,424

​

$

15,294

​

$

4,721

​

$

5,958

​

$

672

​

$

7,763

​

$

—

​

$

40,832

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

 

​

—

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

6,424

​

$

15,294

​

$

4,721

​

$

5,958

​

$

672

​

$

7,763

​

$

—

​

$

40,832

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

農業-生產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

7,890

​

$

5,858

​

$

854

​

$

1,904

​

$

2,744

​

$

174

​

$

16,717

​

$

36,141

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

 

​

—

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

7,890

​

$

5,858

​

$

854

​

$

1,904

​

$

2,744

​

$

174

​

$

16,717

​

$

36,141

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

住宅房地產-第一優先權

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表演

​

$

61,201

​

$

190,749

​

$

217,146

​

$

108,100

​

$

33,102

​

$

87,213

​

$

284

​

$

697,795

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

105

​

​

—

​

​

105

小計

​

$

61,201

​

$

190,749

​

$

217,146

​

$

108,100

​

$

33,102

​

$

87,318

​

$

284

​

$

697,900

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

9

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

9

住宅房地產-建築

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表演

​

$

10,978

​

$

16,428

​

$

1,573

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

28,979

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

10,978

​

$

16,428

​

$

1,573

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

28,979

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

住宅房地產-HEALTH

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表演

​

$

7,470

​

$

6,835

​

$

789

​

$

1,184

​

$

308

​

$

1,341

​

$

100,388

​

$

118,315

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

7,470

​

$

6,835

​

$

789

​

$

1,184

​

$

308

​

$

1,341

​

$

100,388

​

$

118,315

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

40

​

$

—

​

$

40

住宅房地產-初級抵押權

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表演

​

$

10,938

​

$

8,820

​

$

5,157

​

$

3,673

​

$

1,461

​

$

3,939

​

$

50

​

$

34,038

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,781

​

​

1,781

小計

​

$

10,938

​

$

8,820

​

$

5,157

​

$

3,673

​

$

1,461

​

$

3,939

​

$

1,831

​

$

35,819

期末總核銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

77

​

$

—

​

$

77

其他消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表演

​

$

5,320

​

$

6,395

​

$

980

​

$

4,489

​

$

1,554

​

$

952

​

$

9,613

​

$

29,303

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

小計

​

$

5,320

​

$

6,395

​

$

980

​

$

4,489

​

$

1,554

​

$

952

​

$

9,613

​

$

29,303

期末總核銷

​

$

4

​

$

2

​

$

—

​

$

31

​

$

6

​

$

8

​

$

—

​

$

51

貸款總額

​

$

596,067

​

$

667,909

​

$

452,797

​

$

341,964

​

$

191,674

​

$

273,541

​

$

235,631

​

$

2,759,583

期末總核銷

​

$

43

​

$

2

​

$

58

​

$

42

​

$

253

​

$

215

​

$

—

​

$

613

​

​

19

目錄表

逾期和未應計貸款

本公司密切監察其貸款組合的表現。當借款人的財務狀況惡化、無法如期足額支付本金和利息或本金或利息拖欠90天或更長時間時，貸款被置於非權責發生狀態。如果資產擔保的抵押品足以足額償付本金和應計利息，並且有合理的收款保證，則可有例外情況。當借款人的一筆貸款被置於非應計狀態時，將重新評估借款人的所有其他貸款，以確定它們是否也應被置於非應計狀態。所有以前應計和未付的利息將在那時轉回。當本金和利息的收回得到保證，並且借款人已證明在一段合理的時間內(通常至少六個月)及時支付本金和利息時，貸款將恢復應計。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合細分的未償還貸款總額的逾期賬齡分析：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

90天

​

​

​

​

​

​

​

​

應計

​

30天-1559天

​

60天--89天

​

或更多

​

​

​

​

總

(千美元)

    

當前

    

逾期

    

逾期

    

逾期

    

非應計項目

    

貸款

商業廣告

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

工商業

​

$

586,979

​

$

1,594

​

$

128

​

$

—

​

$

3,078

​

$

591,779

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

 

140,276

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

21,475

​

 

161,751

多個家庭

​

​

242,041

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

242,041

非業主佔用

​

​

641,975

​

​

—

​

​

5,801

​

​

—

​

​

—

​

​

647,776

業主佔有率

​

​

280,989

​

​

279

​

​

—

​

​

—

​

​

2,088

​

​

283,356

總商業地產

​

​

1,305,281

​

​

279

​

​

5,801

​

​

—

​

​

23,563

​

​

1,334,924

農耕

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

41,410

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

41,410

生產

​

​

40,479

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

70

​

​

40,549

農業總

​

​

81,889

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

70

​

​

81,959

總商業廣告

​

 

1,974,149

​

 

1,873

​

 

5,929

​

 

—

​

 

26,711

​

 

2,008,662

消費者

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

 

684,325

​

 

877

​

 

460

​

 

—

​

​

624

​

 

686,286

施工

​

​

17,893

​

​

—

​

​

4,680

​

​

—

​

​

—

​

​

22,573

HELOC

​

​

124,392

​

​

274

​

​

1,382

​

​

—

​

​

163

​

​

126,211

低級扣押權

​

 

35,648

​

 

108

​

 

447

​

 

—

​

 

120

​

 

36,323

住宅房地產總量

​

​

862,258

​

​

1,259

​

​

6,969

​

​

—

​

​

907

​

​

871,393

其他消費者

​

 

35,309

​

 

132

​

 

296

​

 

—

​

 

—

​

 

35,737

總消費額

​

 

897,567

​

 

1,391

​

 

7,265

​

 

—

​

 

907

​

 

907,130

總

​

$

2,871,716

​

$

3,264

​

$

13,194

​

$

—

​

$

27,618

​

$

2,915,792

​

20

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

90天

​

​

​

​

​

​

​

​

應計

​

30天-1559天

​

60天--89天

​

或更多

​

​

​

​

總

(千美元)

    

當前

    

逾期

    

逾期

    

逾期

    

非應計項目

    

貸款

商業廣告

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

工商業

​

$

554,602

​

$

844

​

$

—

​

$

139

​

$

6,595

​

$

562,180

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

 

124,034

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

124,034

多個家庭

​

​

245,103

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

245,103

非業主佔用

​

​

569,267

​

​

87

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

569,354

業主佔有率

​

​

270,467

​

​

41

​

​

—

​

​

—

​

​

1,115

​

​

271,623

總商業地產

​

​

1,208,871

​

​

128

​

​

—

​

​

—

​

​

1,115

​

​

1,210,114

農耕

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

40,832

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

40,832

生產

​

​

36,061

​

​

80

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

36,141

農業總

​

​

76,893

​

​

80

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

76,973

總商業廣告

​

 

1,840,366

​

 

1,052

​

 

—

​

 

139

​

 

7,710

​

 

1,849,267

消費者

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

 

695,807

​

 

901

​

 

554

​

 

—

​

​

638

​

 

697,900

施工

​

​

28,979

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

28,979

HELOC

​

​

117,540

​

​

597

​

​

—

​

​

—

​

​

178

​

​

118,315

低級扣押權

​

 

35,680

​

 

69

​

 

—

​

 

—

​

 

70

​

 

35,819

住宅房地產總量

​

​

878,006

​

​

1,567

​

​

554

​

​

—

​

​

886

​

​

881,013

其他消費者

​

 

29,086

​

 

170

​

 

47

​

 

—

​

 

—

​

 

29,303

總消費額

​

 

907,092

​

 

1,737

​

 

601

​

 

—

​

 

886

​

 

910,316

總

​

$

2,747,458

​

$

2,789

​

$

601

​

$

139

​

$

8,596

​

$

2,759,583

​

在計算預期信用損失時，公司包括非應計狀態的貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日非應計狀態貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款的攤銷成本基礎：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

90天

​

​

非應計項目

​

​

​

​

或更多

​

​

沒有津貼

​

​

​

​

逾期

(千美元)

​

信貸虧損

​

非應計項目

​

和累積

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

$

3,061

​

$

3,078

​

$

—

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

​

—

​

​

21,475

​

​

—

多個家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

非業主佔用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

業主佔有率

​

​

1,446

​

​

2,088

​

​

—

總商業地產

​

​

1,446

​

​

23,563

​

​

—

農耕

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

—

​

​

—

​

​

—

生產

​

​

70

​

​

70

​

​

—

農業總

​

​

70

​

​

70

​

​

—

總商業廣告

​

​

4,577

​

​

26,711

​

​

—

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

​

618

​

​

624

​

​

—

施工

​

​

—

​

​

—

​

​

—

HELOC

​

​

163

​

​

163

​

​

—

低級扣押權

​

​

120

​

​

120

​

​

—

住宅房地產總量

​

​

901

​

​

907

​

​

—

其他消費者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

總消費額

​

​

901

​

​

907

​

​

—

總

​

$

5,478

​

$

27,618

​

$

—

​

​

21

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

90天

​

​

非應計項目

​

​

​

​

或更多

​

​

沒有津貼

​

​

​

​

逾期

(千美元)

​

信貸虧損

​

非應計項目

​

和累積

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

$

79

​

$

6,595

​

$

139

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

​

—

​

​

—

​

​

—

多個家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

非業主佔用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

業主佔有率

​

​

95

​

​

1,115

​

​

—

總商業地產

​

​

95

​

​

1,115

​

​

—

農耕

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

—

​

​

—

​

​

—

生產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

農業總

​

​

—

​

​

—

​

​

—

總商業廣告

​

​

174

​

​

7,710

​

​

139

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

​

632

​

​

638

​

​

—

施工

​

​

—

​

​

—

​

​

—

HELOC

​

​

115

​

​

178

​

​

—

低級扣押權

​

​

70

​

​

70

​

​

—

住宅房地產總量

​

​

817

​

​

886

​

​

—

其他消費者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

總消費額

​

​

817

​

​

886

​

​

—

總

​

$

991

​

$

8,596

​

$

139

​

如果非應計狀態貸款按照其原始條款在截至2024年和2023年6月30日的三個月內是流動的，則本應確認的利息收入估計為美元1881,000美元63分別是上千個。

該公司的政策是當貸款處於非應計狀態時，沖銷之前記錄的利息收入。因此，截至2024年或2023年6月30日的三個月，該公司沒有記錄其非應計貸款的任何利息收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款應計應收利息總額（已排除在貸款報告攤銷成本基礎之外）為美元13.5百萬美元和美元12.2在綜合條件報表的應計應收利息中列報。在這兩個日期，應計應收利息均未計入津貼。

​

在借款人遇到財務困難的情況下，公司可以作出某些讓步，以修改貸款條款。遇到財務困難的貸款可以包括將利率降至當前市場利率以下的修改、本金餘額的免除、貸款期限的延長、除重大延遲付款以外的其他修改，或類似修改的某種組合。在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，本公司沒有對在這些情況下發生財務困難的貸款進行任何修改。

22

目錄表

下表按主要抵押品類型列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎，這些抵押品類型經過單獨評估，以確定預期的信貸損失，以及分配給這些貸款的相關ACL，截至2024年6月30日和2023年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日

​

​

主要抵押品類型

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

津貼：

(千美元)

​

房地產

​

裝備

​

其他

​

總

​

信貸損失

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

$

2,790

​

$

—

​

$

—

​

$

2,790

​

$

—

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

​

21,475

​

​

—

​

​

—

​

​

21,475

​

​

5,756

多個家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

非業主佔用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

業主佔有率

​

​

828

​

​

—

​

​

29

​

​

857

​

​

328

總商業地產

​

​

22,303

​

​

—

​

​

29

​

​

22,332

​

​

6,084

農耕

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

生產

​

​

—

​

​

70

​

​

—

​

​

70

​

​

—

農業總

​

​

—

​

​

70

​

​

—

​

​

70

​

​

—

總商業廣告

​

​

25,093

​

​

70

​

​

29

​

​

25,192

​

​

6,084

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

​

624

​

​

—

​

​

—

​

​

624

​

​

3

施工

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

HELOC

​

​

163

​

​

—

​

​

—

​

​

163

​

​

—

低級扣押權

​

​

107

​

​

6

​

​

—

​

​

113

​

​

—

住宅房地產總量

​

​

894

​

​

6

​

​

—

​

​

900

​

​

3

其他消費者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

總消費額

​

​

894

​

​

6

​

​

—

​

​

900

​

​

3

總

​

$

25,987

​

$

76

​

$

29

​

$

26,092

​

$

6,087

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日

​

​

主要抵押品類型

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

津貼：

(千美元)

​

房地產

​

裝備

​

其他

​

總

​

信貸損失

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

$

6,124

​

$

—

​

$

—

​

$

6,124

​

$

2,384

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

多個家庭

​

​

—

​

​

​

​

​

—

​

​

—

​

​

—

非業主佔用

​

​

—

​

​

​

​

​

—

​

​

—

​

​

—

業主佔有率

​

​

695

​

​

​

​

​

96

​

​

791

​

​

601

總商業地產

​

​

695

​

​

—

​

​

96

​

​

791

​

​

601

農耕

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

生產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

農業總

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

總商業廣告

​

​

6,819

​

​

—

​

​

96

​

​

6,915

​

​

2,985

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

​

638

​

​

—

​

​

—

​

​

638

​

​

3

施工

​

​

—

​

​

​

​

​

—

​

​

—

​

​

—

HELOC

​

​

64

​

​

22

​

​

—

​

​

86

​

​

—

低級扣押權

​

​

70

​

​

—

​

​

93

​

​

163

​

​

6

住宅房地產總量

​

​

772

​

​

22

​

​

93

​

​

887

​

​

9

其他消費者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

總消費額

​

​

772

​

​

22

​

​

93

​

​

887

​

​

9

總

​

$

7,591

​

$

22

​

$

189

​

$

7,802

​

$

2,994

​

23

目錄表

抵押品依賴貸款是預計主要由基礎抵押品提供還款且沒有其他可用且可靠的還款來源的貸款。

注6土地、場所和設備，淨

2024年6月30日和2023年12月31日的土地、場所和設備組成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

(千美元)

    

2024

    

2023

土地(1)

​

$

3,036

​

$

4,542

建築物和改善措施(1)

​

 

23,177

​

 

28,172

租賃權改進

​

​

2,657

​

​

2,657

傢俱、固定裝置和設備

​

 

36,136

​

 

34,086

​

​

 

65,006

​

 

69,457

減去累計折舊

​

 

(47,678)

​

 

(51,517)

總

​

$

17,328

​

$

17,940

(1)不包括持有的待售資產。

​

折舊費用為$0.7百萬美元和美元0.6截至2024年和2023年6月30日的三個月分別為100萬美元。折舊費用為$1.3百萬美元和美元1.2截至2024年和2023年6月30日的6個月分別為100萬美元。

2024年7月1日，該公司簽訂了一項購買協議，出售其位於北達科他州法戈的南法戈分公司。截至2024年6月30日，該貸款包括賬面價值約為#美元的資產。1.7百萬美元。該設施有可能在2024年內出售，本公司預計在完成交易後將錄得收益，因為出價為$5.3百萬美元超過了房產的賬面價值。2024年2月6日，該公司簽訂了一項購買協議，以#美元的價格出售其位於明尼蘇達州肖爾伍德的分公司。2.8百萬美元。該設施有可能在2024年內出售，本公司預計在完成交易後將錄得收益，因為出價為$2.8百萬美元大於該房產的賬面價值$2.1百萬美元。截至2024年6月30日，該公司持有的待售資產總額為3.8已計入本公司綜合資產負債表中的其他資產，未計入上表。

附註7商譽和其他無形資產

下表按部門彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的商譽賬面金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

(千美元)

    

2024

    

2023

銀行業

​

$

35,260

​

$

35,260

退休和福利服務

​

​

11,523

​

​

11,523

總商譽

​

$

46,783

​

$

46,783

​

至少每年對善意進行評估，並在經濟環境允許時更頻繁地進行評估。公司確定存在 不是截至2024年6月30日的善意損失。

24

目錄表

截至2024年6月30日和2023年12月31日，各類可識別無形資產的總賬面值和累計攤銷如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

(千美元)

    

總賬面金額

    

累計攤銷

    

總

    

總賬面金額

    

累計攤銷

    

總

可識別客户無形資產

​

$

41,423

​

$

(31,974)

​

$

9,449

​

$

41,423

​

$

(29,959)

​

$

11,464

核心存款無形資產

​

​

7,592

​

​

(2,531)

​

​

5,061

​

​

7,592

​

​

(1,898)

​

​

5,694

無形資產總額

​

$

49,015

​

$

(34,505)

​

$

14,510

​

$

49,015

​

$

(31,857)

​

$

17,158

​

無形資產攤銷為#美元。1.3截至2024年和2023年6月30日的三個月均為100萬美元。無形資產攤銷為#美元。2.6截至2024年和2023年6月30日的六個月均為100萬美元。

​

附註：8貸款服務

為他人提供的貸款不包括在隨附的綜合資產負債表中。為他人償還的貸款本金餘額合計為#美元。184.31000萬美元和300萬美元190.0分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。為他人償還貸款通常包括收取抵押貸款付款、維護託管賬户、向投資者支付款項以及催收和止贖處理。貸款服務收入按權責發生制入賬，包括投資者的服務費用和向借款人收取的某些費用，如逾期付款費用，並扣除資本化抵押貸款服務權的公允價值調整後的淨額。

下表彙總了公司截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月與維修權相關的活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三個月

    

截至六個月

​

​

6月30日

​

6月30日

(千美元)

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

維修資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

1,983

​

$

2,421

​

$

2,052

​

$

2,643

扣除估值儲備後的淨額(1)

​

​

320

​

​

312

​

 

341

​

 

274

攤銷(2)

​

​

(133)

​

​

(134)

​

 

(223)

​

 

(318)

期末餘額

​

​

2,170

​

​

2,599

​

​

2,170

​

​

2,599

減去估值準備金(3)

​

​

(207)

​

​

(248)

​

 

(207)

​

 

(248)

期末餘額，扣除估值準備金後的淨額

​

$

1,963

​

$

2,351

​

$

1,963

​

$

2,351

公允價值，期初

​

$

2,083

​

$

2,421

​

$

2,062

​

$

2,643

公允價值，期末

​

$

2,082

​

$

2,351

​

$

2,082

​

$

2,351

(1)相關收入在抵押貸款銀行收入中報告，在綜合損益表中淨額。
(2)相關攤銷費用在合併損益表的其他非利息收入中列報。
(3)相關估值儲備於綜合損益表的按揭及借貸開支內列報。

​

以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日在服務權估值中使用的關鍵數據和假設的摘要。上述任何一項假設的增加或減少都會導致公允價值計量的減少或增加。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

12月31日

 

(千美元)

​

2024

​

2023

​

維修權的公允價值

​

$

2,082

​

$

2,062

​

加權-平均剩餘期限(年數)

​

 

18.9

​

 

18.8

​

提前還款速度

​

 

6.3

%  

 

6.2

%

貼現率

​

 

11.1

%  

 

11.1

%

​

​

​

25

目錄表

附註：9份租約

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。本公司作為承租人的租約基本上全部由辦公室不動產和辦公設備租賃組成，租期至2037年。某些房產的部分條款將分租至2024年。該公司的租約基本上全部被歸類為經營租約。該公司擁有不是現有融資租賃。

本公司選擇不將短期租賃(即初始期限為12個月或以下的租賃)或設備租賃(被視為非實質性租賃)計入綜合財務報表。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務報表中公司的使用權(ROU)資產和租賃負債的分類：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

    

6月30日

    

12月31日

(千美元)

 

​

 

2024

 

2023

租賃使用權資產

​

分類

​

​

​

​

​

​

經營性租賃使用權資產

 

經營性租賃使用權資產

​

$

4,871

​

$

5,436

租賃負債

 

  

​

 

​

​

 

  

經營租賃負債

 

經營租賃負債

​

$

5,197

​

$

5,751

​

上表中計算的ROU資產和租賃負債金額受租賃期限的長短和用於為最低租賃付款的現值進行折現率的影響。該公司的租賃協議通常包括一或有更多選項可由公司酌情續訂。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。本公司在租賃開始時，以抵押為基礎，在貼現率的類似期限內利用其增量借款利率。對於本公司唯一的融資租賃，本公司在租賃開始時利用了其遞增借款利率。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

 

​

    

2024

    

2023

​

加權-平均剩餘租期(年數)

​

​

​

​

​

經營租約

 

7.4

​

7.3

​

加權平均貼現率

 

​

​

  

​

經營租約

 

3.8

%

3.9

%

​

由於本公司選擇對於所有類別的標的資產，不將租賃和非租賃組成部分分開，而是將它們作為一個單獨的租賃組成部分進行核算，可變租賃成本主要代表公共區域維護和公用事業等可變付款。可變租賃成本還包括使用或維護這些資本化的設備運營租賃的費用。

26

目錄表

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的租賃成本和其他租賃信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三個月

    

截至六個月

​

​

6月30日

​

6月30日

(千美元)

    

2024

    

2023

    

2024

​

2023

租賃費

 

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

  

經營租賃成本

​

$

442

​

$

354

​

$

903

​

$

935

可變租賃成本

​

​

206

​

​

474

​

 

472

​

 

699

短期租賃成本

​

​

67

​

​

39

​

 

104

​

 

82

融資租賃成本

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

租賃負債利息

​

​

—

​

​

—

​

 

—

​

 

—

使用權資產攤銷

​

​

—

​

​

—

​

 

—

​

 

—

轉租收入

​

​

(51)

​

​

(60)

​

 

(99)

​

 

(119)

淨租賃成本

​

$

664

​

$

807

​

$

1,380

​

$

1,597

其他信息

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

  

為計入租賃負債計量的金額支付的現金經營租賃現金流量

​

$

460

​

$

474

​

$

920

​

$

953

以新的經營租賃負債換取的使用權資產

​

​

210

​

​

2,029

​

​

318

​

​

2,286

​

截至2024年6月30日，初始或剩餘期限為一年或以上的融資和經營租賃的未來最低付款額如下：

​

​

​

​

​

​

​

運營中

(千美元)

    

租契

截至12個月

​

​

​

2025年6月30日

​

$

1,664

2026年6月30日

​

 

1,313

2027年6月30日

​

 

1,135

2028年6月30日

​

 

588

2029年6月30日

​

 

383

此後

​

 

1,845

未來最低租賃付款總額

​

$

6,928

相當於利息的數額

​

 

(1,731)

經營租賃負債總額

​

$

5,197

​

​

注10存款

截至2024年6月30日和2023年12月31日合併資產負債表中存款組成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

(千美元)

    

2024

    

2023

不計息

​

$

701,428

​

$

728,082

計息

​

 

  

​

 

  

含税需求

​

 

1,003,585

​

 

840,711

儲蓄賬户

​

 

79,747

​

 

82,485

貨幣市場儲蓄

​

 

1,022,470

​

 

1,032,771

定期存款

​

 

491,345

​

 

411,562

全額計息

​

 

2,597,147

​

 

2,367,529

總存款

​

$

3,298,575

​

$

3,095,611

​

​

超過25萬美元的存款單總計美元190.8百萬美元和美元121.82024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬。

​

​

​

27

目錄表

注11短期借款

2024年6月30日和2023年12月31日的短期借款包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

(千美元)

    

2024

    

2023

購買的聯邦基金

​

$

—

​

$

114,170

銀行定期融資計劃 (1)

​

​

355,000

​

​

—

FHLb短期預付款

​

 

200,000

​

 

200,000

總

​

$

555,000

​

$

314,170

(1)2024年第一季度，公司借款 $355.0從銀行定期融資計劃（BTFP）中獲得百萬美元，期限高達 一年以固定的速度4.88%.根據該計劃，公司可以隨時預付這筆借款，而無需支付罰款，並且借款由公司的投資證券抵押品作為抵押。

​

​

注12長期債務

截至2024年6月30日和2023年12月31日的長期債務包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末

​

​

​

​

​

​

臉

​

攜帶

​

​

​

利息

​

成熟性

​

​

(千美元)

    

價值

    

價值

    

利率

    

費率

    

日期

    

贖回日

應付後續票據

​

$

50,000

​

$

50,000

​

固定

​

3.50

%  

3/30/2031

​

3/31/2026

初級次級債券（信託I）

​

​

4,124

​

​

3,605

 

三個月CME SOFR + 0.26% + 3.10%

​

8.70

%  

6/26/2033

 

6/26/2008

初級次級債券（信託II）

​

 

6,186

​

 

5,408

 

三個月CME SOFR + 0.26% + 1.80%

​

7.40

%  

9/15/2036

 

9/15/2011

長期債務總額

​

$

60,310

​

$

59,013

 

  

 

  

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末

​

​

​

​

​

​

臉

​

攜帶

​

​

​

利息

​

成熟性

​

​

(千美元)

    

價值

    

價值

    

利率

    

費率

    

日期

    

贖回日

應付後續票據

​

$

50,000

​

$

50,000

 

固定

 

3.50

%  

3/30/2031

 

3/31/2026

初級次級債券（信託I）

​

 

4,124

​

 

3,583

 

三個月CME SOFR + 0.26% + 3.10%

​

8.72

%  

6/26/2033

 

6/26/2008

初級次級債券（信託II）

​

 

6,186

​

 

5,373

 

三個月CME SOFR + 0.26% + 1.80%

​

7.45

%  

9/15/2036

 

9/15/2011

長期債務總額

​

$

60,310

​

$

58,956

 

  

 

  

 

  

 

  

​

​

注：13項承付款和或有事項

承付款

在正常業務過程中，本公司有未償還的承諾和或有負債，例如發放信用證和備用信用證的承諾，這些都不包括在隨附的綜合財務報表中。本公司在金融工具另一方不履行提供信用證和備用信用證承諾的情況下面臨的信用損失風險，由這些工具的合同金額或名義金額表示。本公司在作出該等承諾時所採用的信貸政策，與其對財務狀況報表所載工具的信貸政策相同。

28

目錄表

本公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的表外風險敞口合同金額摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

(千美元)

    

2024

    

2023

提供信貸的承諾

​

$

925,260

​

$

942,413

備用信用證

​

 

15,853

​

 

10,045

總

​

$

941,113

​

$

952,458

​

除可無條件撤銷的承諾外，本公司對未出資的承諾制定了一項ACL。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未出資承諾的ACL為$6.9百萬美元和美元7.4分別為100萬美元。在合併資產負債表的應計費用和其他負債內列報了關於無資金來源的承付款項的會計準則。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，無資金承付款的信貸損失準備金為(美元)。518）千元44分別是上千個。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況對每個客户的信譽進行評估。如果公司認為有必要延長信貸期限，獲得的抵押品金額將根據管理層的信用評估而定。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產和設備，以及產生收入的商業地產。

過去兩年，該公司並無被要求履行任何財務擔保，亦未因其承諾而蒙受任何虧損。

該公司利用聯邦住房抵押貸款機構或北達科他州銀行簽發的備用信用證來獲得公共單位存款。該公司擁有不是截至2024年6月30日或2023年12月31日，FHLB的未償還信用證。在北達科他州銀行，該公司有金額為#美元的未付信用證。200.0百萬美元和美元182.0分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。北達科他州銀行的信用證以北達科他州銀行的貸款為抵押，金額為#美元。456.81000萬美元和300萬美元454.6分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

法律或有事項

在正常業務過程中，包括與本公司進行的業務合併有關，本公司及其子公司面臨未決和威脅的訴訟、索賠調查以及法律和行政案件和訴訟程序。雖然公司無法預測此類行動的結果，但在與律師一起審查了未決和威脅的行動後，管理層認為，根據目前掌握的信息，這些行動的結果，無論是單獨的還是總體的，都不會對公司的綜合財務報表產生實質性的不利影響。

只有當與索賠相關的損失被判斷為可能發生，並且損失可以合理估計時，才為法律索賠建立準備金。對訴訟風險的評估是困難的，因為它們涉及內在的不可預測的因素，包括但不限於：訴訟是否處於早期階段；損害賠償是否未具體説明、沒有支持或不確定；是否有可能出現懲罰性或其他金錢損害賠償；此事是否涉及法律不確定性，包括新的法律問題；此事是否涉及多方當事人和/或司法管轄區；證據開示是否已經開始或尚未完成；是否已開始有意義的和解討論；以及訴訟是否涉及集體指控。在許多訴訟和仲裁中，在案件接近解決之前，不可能確定是否發生了賠償責任，也不可能估計賠償責任的最終或最低數額，在這種情況下，準備金要到那時才會得到確認。集體訴訟的評估通常比其他類型的訴訟更復雜，尤其是在訴訟的早期階段，因為不知道一個類別是否會得到認證，或者如果認證的話，潛在的類別將如何認證

29

目錄表

被定義。因此，該公司可能無法就其面臨的每一項訴訟事項估計合理的可能損失。

截至2024年6月30日及2023年12月31日，本公司並無任何已計提及/或須予披露的重大或有損失。

附註：14基於股份的薪酬

2019年5月6日，公司股東批准了Alerus Financial Corporation 2019股權激勵計劃。該計劃允許薪酬委員會以其認為適當的形式和數額授予各種股權獎勵，包括股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和現金獎勵，以實現該計劃的目標。自設立以來，根據該計劃頒發的所有獎勵都是限制性股票和限制性股票單位。在行使或變現之前被取消、沒收或到期的任何受獎勵的股票，無論是全部或部分，都應再次可根據該計劃進行發行。然而，在下列情況下，受獎勵的股票不得再次根據計劃發行或交付：(A)為支付股票期權的行使價而進行投標；(B)已交付或被公司扣留以履行任何預扣税款義務；或(C)受股票結算的股票增值權或其他未在獎勵結算時發行的獎勵所涵蓋。已發行的限制性股票單位不參與分紅，在限制性股票單位歸屬後交付公司普通股股份之前，接受者無權投票表決這些限制性股票單位。股份歸屬、可行使，幷包含由薪酬委員會確定並在與接受獎勵的參與者的個別協議中闡明的其他條款和條件。頒發給公司董事的獎勵不受任何服務要求的約束，並立即授予。該計劃授權頒發最多1,100,000普通股。截至2024年6月30日，687,308根據該計劃，普通股仍可供發行。

與這些計劃下的賠償有關的賠償費用為美元1211,000美元656截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為千。與這些計劃下的賠償有關的賠償費用為美元7141,000美元815截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別為千。

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六個月的股票計劃活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六個月裏，

​

​

2024

​

2023

​

​

​

​

加權的-

​

​

​

加權的-

​

​

​

    

平均補助金

​

​

​

平均補助金

​

    

獎項

    

日期公允價值

    

獎項

    

日期公允價值

限制性股票和限制性股票單位獎

 

​

 

​

​

​

​

 

​

​

期初未清償債務

 

231,657

 

$

22.96

​

238,929

 

$

23.66

授與

 

90,585

 

​

21.33

​

82,810

 

​

20.85

既得

 

(39,335)

 

​

25.71

​

(91,867)

 

​

21.29

被沒收或取消

 

—

 

​

—

​

(22,204)

 

​

21.39

期末未清償債務

​

282,907

​

$

22.03

​

207,668

​

$

23.83

​

截至2024年6月30日，有美元3.4與根據該計劃授予的非歸屬獎勵相關的數百萬未確認補償費用。預計該費用將在加權平均期間內確認 2.3好幾年了。

​

​

​

30

目錄表

注15所得税

截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的所得税費用（福利）組成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月裏，

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

    

​

​

    

百分比

  

  

​

​

    

百分比

  

(千美元)

​

量

​

税前收入

  

​

量

​

税前收入

  

按法定聯邦所得税率徵税

​

$

1,708

 

21.0

%

​

$

2,444

 

21.0

% 

以下項目的税務影響：

​

​

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

免税所得

​

​

(239)

 

(2.9)

%

​

​

(156)

 

(1.3)

% 

扣除聯邦福利後的州所得税

​

​

398

​

4.9

%

​

​

485

​

4.1

% 

不可免賠項目和其他

​

​

56

 

0.7

%

​

​

(238)

 

(2.0)

% 

適用所得税

​

$

1,923

​

23.7

%

​

$

2,535

​

21.8

% 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六個月裏，

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

    

​

​

    

百分比

  

  

​

​

    

百分比

 

(千美元)

​

量

​

税前收入

  

​

量

​

税前收入

 

按法定聯邦所得税率徵税

​

$

3,497

 

21.0

% 

​

$

4,648

 

21.0

%

以下項目的税務影響：

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

免税所得

​

 

(468)

 

(2.8)

% 

​

 

(300)

 

(1.4)

%

扣除聯邦福利後的州所得税

​

 

812

 

4.9

% 

​

 

946

 

4.3

%

不可免賠項目和其他

​

​

173

​

1.0

% 

​

​

(453)

​

(2.0)

%

適用所得税

​

$

4,014

 

24.1

% 

​

$

4,841

 

21.9

%

​

管理層認為，公司不存在重大不確定且經審查可能發生變化的税務狀況。

注16税收抵免投資

公司投資符合條件的保障性住房項目，以進行社區再投資和獲得税收抵免。公司的税收抵免投資僅限於與公司市場區域內知名開發商和項目的現有貸款關係。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司對合格保障性住房項目税收抵免的投資摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

2024年6月30日

​

2023年12月31日

(千美元)

 

​

​

投資

​

無資金承諾

​

投資

​

無資金承諾

投資

​

會計核算方法

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

低收入者住房税收抵免

 

按比例攤銷

​

$

17,906

    

$

7,010

    

$

17,906

    

$

12,347

​

​

31

目錄表

下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內公司合格保障性住房項目確認的攤銷費用和税收優惠摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月裏，

​

​

​

2024

​

2023

​

​

​

攤銷

​

税收優惠

​

攤銷

​

税收優惠

​

(千美元)

​

費用(1)

    

公認的(2)

    

費用(1)

    

公認的(2)

    

低收入者住房税收抵免

​

$

432

 

$

(370)

 

$

278

 

$

(509)

 

(1)低收入住房税收抵免的攤銷費用包括在所得税費用中。
(2)所有已確認的税收優惠均計入所得税費用。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六個月裏，

​

​

2024

​

2023

​

​

攤銷

​

税收優惠

​

攤銷

​

税收優惠

(千美元)

​

費用(1)

​

公認的(2)

​

費用(1)

​

公認的(2)

低收入者住房税收抵免

​

$

864

 

$

(751)

 

$

639

 

$

(735)

(1)低收入住房税收抵免的攤銷費用包括在所得税費用中。
(2)所有已確認的税收優惠均計入所得税費用。

​

注17分部報告

運營部門是企業的組成部分，由“首席運營決策者”定期評估，以決定如何分配資源和評估績效。公司的主要運營決策者是公司總裁兼首席執行官。應報告分部是根據所提供的服務、所提供的服務的重要性、這些服務對公司財務報表的重要性以及管理層對這些服務的經營業績的定期審查來確定的。該公司目前通過以下方式運營 三經營部門：銀行、退休和福利服務以及財富管理。在前期，該公司有第四個運營部門--抵押貸款。截至2024年1月1日，公司將抵押貸款部門完全整合到銀行部門，以反映公司目前管理和看待業務的方式。該公司重述了這些財務報表中列出的所有歷史時期，但未包括抵押貸款業務部門。

每個分部呈列的財務信息包括淨利息收入、信用損失撥備、非利息收入以及直接和間接非利息費用。公司管理包括未分配給 三運營細分市場。

​

32

目錄表

下表列出了所示期間與公司分部相關的關鍵指標：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

退休和

​

財富

​

公司

​

​

​

(千美元)

    

銀行業

    

福利服務

    

管理

    

行政管理

    

已整合

淨利息收入(虧損)

​

$

24,684

​

$

—

​

$

—

​

$

(683)

​

$

24,001

信貸損失準備金

​

 

4,489

​

​

—

​

​

—

​

 

—

​

 

4,489

非利息收入(虧損)

​

 

4,999

​

 

16,078

​

 

6,360

​

 

(66)

​

 

27,371

非利息支出

​

 

19,165

​

 

13,649

​

 

3,953

​

 

1,985

​

 

38,752

税前淨收益(虧損)

​

$

6,029

​

$

2,429

​

$

2,407

​

$

(2,734)

​

$

8,131

總資產

    

$

4,282,868

​

$

34,695

​

$

5,125

​

$

35,935

​

$

4,358,623

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2024年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

退休和

​

財富

​

公司

​

​

​

(千美元)

    

銀行業

    

福利服務

    

管理

    

行政管理

    

已整合

淨利息收入(虧損)

​

$

47,581

​

$

—

​

$

—

​

$

(1,361)

​

$

46,220

信貸損失準備金

​

​

4,489

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,489

非利息收入(虧損)

​

​

8,489

​

​

31,733

​

​

12,477

​

​

(5)

​

​

52,694

非利息支出

​

​

37,831

​

 

27,838

​

 

7,703

​

​

4,399

​

​

77,771

税前淨收益(虧損)

​

$

13,750

​

$

3,895

​

$

4,774

​

$

(5,765)

​

$

16,654

總資產

    

$

4,282,868

​

$

34,695

​

$

5,125

​

$

35,935

​

$

4,358,623

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

退休和

​

財富

​

公司

​

​

​

(千美元)

    

銀行業

    

福利服務

    

管理

    

行政管理

    

已整合

淨利息收入(虧損)

​

$

22,899

​

$

—

​

$

—

​

$

(665)

​

$

22,234

信貸損失準備金

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

非利息收入

​

​

4,242

​

​

15,890

​

​

5,449

​

​

197

​

​

25,778

非利息支出

​

​

19,301

​

 

12,651

​

 

2,990

​

​

1,431

​

​

36,373

税前淨收益(虧損)

​

$

7,840

​

$

3,239

​

$

2,459

​

$

(1,899)

​

$

11,639

總資產

    

$

3,764,246

​

$

37,114

​

$

4,384

​

$

27,234

​

$

3,832,978

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2023年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

退休和

​

財富

​

公司

​

​

​

(千美元)

    

銀行業

    

福利服務

    

管理

    

行政管理

    

已整合

淨利息收入(虧損)

​

$

47,212

​

$

—

​

$

—

​

$

(1,320)

​

$

45,892

信貸損失準備金

​

 

550

​

​

—

​

​

—

​

 

—

​

 

550

非利息收入

​

 

8,780

​

​

31,372

​

​

10,644

​

 

235

​

 

51,031

非利息支出

​

 

37,951

​

 

26,246

​

 

6,352

​

 

3,693

​

 

74,242

税前淨收益(虧損)

​

$

17,491

​

$

5,126

​

$

4,292

​

$

(4,778)

​

$

22,131

總資產

    

$

3,764,246

​

$

37,114

​

$

4,384

​

$

27,234

​

$

3,832,978

​

銀行業

銀行部門通過以下方式提供全套貸款、存款、現金管理和財務服務十四在北達科他州、明尼蘇達州和亞利桑那州設有辦事處。這些產品和服務通過基於Web和移動的應用程序提供支持。公司的大部分資產和負債都在銀行部門的資產負債表中。

退休和福利服務

退休和福利服務在全國範圍內提供以下服務：為合格退休計劃提供記錄保存和管理服務；為其他類型的退休計劃提供記錄保存和管理服務；為退休計劃提供投資受託服務；健康儲蓄賬户、靈活支出賬户以及眼鏡蛇記錄保存和管理服務。該部門在每個銀行市場以及密歇根州的蘭辛和科羅拉多州的利特爾頓都有業務。

33

目錄表

財富管理

財富管理部門為公司業務範圍內的客户提供諮詢和規劃服務、投資管理以及信託和受託服務。

注：每股收益18

以下是使用兩級法計算截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的基本每股收益和稀釋後每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

​

6月30日

​

6月30日

​

（美元和股票單位為千，每股數據除外）

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

​

淨收入

​

$

6,208

​

$

9,104

​

$

12,640

​

$

17,290

​

分配給參與證券的股息和未分配收益

​

​

38

​

​

62

​

​

78

​

​

120

​

普通股股東可獲得的淨收入

​

$

6,170

​

$

9,042

​

$

12,562

​

$

17,170

​

加權平均普通股流通股基本每股收益

​

​

19,777

​

​

20,033

​

​

19,758

​

 

20,030

​

股票獎勵的稀釋效應

​

​

273

​

 

208

​

 

260

​

 

213

​

加權平均已發行普通股稀釋後每股收益

​

​

20,050

​

​

20,241

​

​

20,018

​

​

20,243

​

普通股每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股收益

​

$

0.31

​

$

0.45

​

$

0.64

​

$

0.86

​

稀釋後每股普通股收益

​

$

0.31

​

$

0.45

​

$

0.63

​

$

0.85

​

​

​

​

注：19種衍生工具

該公司使用各種衍生工具來減輕其業務活動中固有的市場和信用風險。該公司將這些風險作為其整體資產和負債管理流程的一部分，並通過其政策和程序進行管理。衍生品是指當事人之間的合同，這種合同通常只需要很少的初始淨投資或不需要初始淨投資，並導致一方根據合同中規定的名義金額和標的向另一方交付現金或另一種類型的資產。

衍生品通常以名義金額計量，但這一金額通常不交換，也不記錄在公司的綜合資產負債表上。名義金額是標的用以釐定衍生工具合約所需付款的基準。標的是參考利率、證券價格、信用利差或其他指數。與待售貸款相關的住宅和商業房地產貸款承諾也符合衍生工具的資格。

指定為對衝工具的衍生工具

該公司使用衍生工具來對衝其面臨的經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。某些套期保值關係被正式指定，並符合公認會計原則下的套期保值會計要求。於本公司訂立指定為對衝工具的衍生工具合約之日，該衍生工具被指定為公允價值對衝、現金流量對衝或淨投資對衝。當衍生品被指定為公允價值、現金流或淨投資對衝時，本公司在開始時進行評估，此後至少每季度進行評估，以確定衍生品在抵消對衝項目價值或現金流變化方面的有效性(S)。截至2024年6月30日，公司僅使用公允價值和現金流量對衝。

​

34

目錄表

公允價值對衝： 該等衍生工具是本公司用來對衝與其相關按揭支持投資證券及按揭貸款池利率變動有關的公允價值變動的利率掉期。利率互換在本公司的綜合資產負債表中按其公允價值計入其他資產(當公允價值為正)或應計費用和其他負債(當公允價值為負值)。利率掉期的公允價值變動計入利息收入。因基準利率變動導致利率掉期公允價值變動而產生的未實現收益或虧損作為對對衝工具的調整入賬，並在相同的利息收入項目中抵銷。

現金流對衝：這些衍生品是該公司用來對衝因市場利率變化而導致的預期未來現金流的可變性的利率掉期。利率互換在本公司的綜合資產負債表中按其公允價值計入其他資產(當公允價值為正)或應計費用和其他負債(當公允價值為負值)。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益(虧損)或保監處，直至對衝項目的現金流量變現。如果被指定為現金流對衝的衍生品終止或不再具有高度有效性，則在預測的對衝交易影響收益期間，保監處的收益或虧損將攤銷至收益。如果對衝的預測交易不再可能發生，對衝會計將停止，包括在保單中的任何損益立即報告在收益中，除非預測的交易至少在合理的可能性下發生，從而金額保持在累積的其他全面收益(虧損)或AOCI內。該公司估計，額外的$0.4100萬美元將在未來12個月內重新歸類為利息支出的減少。在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，所有現金流對衝都非常有效。截至2024年6月30日，對預測交易進行對衝的最長時間為7個月.

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率互換：本公司定期簽訂商業貸款利率互換協議，以便為商業貸款客户提供從浮動利率轉換為固定利率的能力。這些衍生工具合約涉及本公司與客户訂立利率掉期合約，同時與機構交易對手訂立抵消性利率掉期合約的交易。

利率鎖定承諾、遠期貸款銷售承諾和待公佈的抵押貸款支持證券(TBA)：本公司訂立遠期交割合約，以特定價格及日期出售按揭貸款，以對衝其持有以供出售的按揭貸款組合及住宅按揭利率鎖定承諾的利率風險。

35

目錄表

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日該公司衍生品的名義總金額和公允價值總額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生資產(1)

​

衍生負債(2)

​

​

概念上的

​

公平

​

概念上的

​

公平

(千美元)

    

量

​

價值

    

量

​

價值

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為套期保值工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

600,000

​

$

1,975

​

$

600,000

​

$

—

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

200,000

​

​

412

​

​

200,000

​

​

—

指定為對衝工具的衍生工具總額

​

$

800,000

​

$

2,387

​

$

800,000

​

$

—

未被指定為對衝工具的：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換(3)

​

$

154,244

​

$

6,773

​

$

154,244

​

$

6,773

利率鎖定承諾

​

​

27,749

​

​

434

​

​

—

​

​

—

遠期貸款銷售承諾

​

 

8,299

​

 

176

​

 

—

​

 

—

待宣佈的抵押貸款支持證券

​

 

—

​

 

—

​

 

56,250

​

 

25

未指定為對衝工具的總資產衍生品

​

$

190,292

​

$

7,383

​

$

210,494

​

$

6,798

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為套期保值工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

600,000

​

$

—

​

$

600,000

​

$

352

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

200,000

​

​

—

​

​

200,000

​

​

297

指定為對衝工具的衍生工具總額

​

$

800,000

​

$

—

​

$

800,000

​

$

649

未被指定為對衝工具的：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換(3)

​

$

120,671

​

$

8,327

​

$

120,671

​

$

8,348

利率鎖定承諾

​

​

8,126

​

​

179

​

​

—

​

​

—

遠期貸款銷售承諾

​

​

190

​

​

6

​

​

—

​

​

—

待宣佈的抵押貸款支持證券

​

​

—

​

​

—

​

​

20,500

​

​

183

未指定為對衝工具的總資產衍生品

​

$

128,987

​

$

8,512

​

$

141,171

​

$

8,531

(1)衍生資產計入公司合併資產負債表上的其他資產。
(2)衍生負債計入公司合併資產負債表上的應計費用和其他負債。
(3)報告的公允價值包括應計應收和應付利息。

​

下表顯示了在其他全面收益（虧損）中確認的收益（虧損）的有效部分以及在所示期間從其他全面收益（虧損）重新分類至盈利的税前收益（虧損）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

得(損)利

​

​

得(損)利

​

重新分類

​

​

認可於

​

來自保監處

(千美元)

​

OCI

​

進入收益

指定為對衝工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

​

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

296

​

$

270

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

​

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

​

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

1,241

​

$

532

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

​

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

—

​

$

—

​

36

目錄表

下表顯示了公允價值和現金流量對衝會計對合並利潤表中指定為對衝工具的衍生品的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在收入中確認的收益(損失)的位置和金額

​

​

利息收入

​

利息支出

​

​

貸款，

​

投資

​

​

​

​

包括

​

證券-

​

短期

(千美元)

    

收費

    

應税

    

借貸

截至2024年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合併利潤表中的總額

​

$

41,663

​

$

4,845

​

$

7,053

公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

168

​

​

659

​

​

—

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

—

​

​

—

​

​

(270)

截至2023年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合併利潤表中的總額

​

$

33,267

​

$

6,125

​

$

4,763

公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

—

​

​

470

​

​

—

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合併利潤表中的總額

​

$

80,958

​

$

9,413

​

$

13,042

公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

321

​

​

1,301

​

​

—

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

—

​

​

—

​

​

(532)

截至2023年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合併利潤表中的總額

​

$

64,200

​

$

12,076

​

$

9,156

公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

—

​

​

623

​

​

—

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

下表顯示了與應用對衝會計相關的名義金額、公允價值對衝關係中的被對衝資產和負債於2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值對衝關係中的被對衝資產和負債的公允價值調整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

累計公平

​

​

​

​

​

​

​

​

價值套期

​

​

​

​

​

​

​

​

調整

​

​

​

​

賬面金額

​

賬面金額

​

​

概念上的

​

對衝資產/

​

對衝資產/

(千美元)

​

量

​

負債

​

負債

抵押貸款支持證券

    

​

​

​

​

​

    

​

​

住宅機構 (1)

​

$

200,000

​

$

198,046

​

$

(1,954)

抵押貸款池 (2)

​

​

400,000

​

​

399,955

​

​

(45)

總

​

$

600,000

​

$

598,001

​

$

(1,999)

(1)包括與目前在使用投資組合層方法的公允價值對衝中指定為對衝項目的住宅機構抵押貸款支持證券相關的金額。截至2024年6月30日，這些對衝關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本為 $313.0百萬美元。
(2)這些金額包括用於指定對衝關係的住宅房地產貸款的攤銷成本基礎，其中對衝項目是封閉投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的指定金額。截至2024年6月30日，這些對衝關係中使用的住宅房地產貸款的攤銷成本基礎為 $644.7百萬美元。

​

37

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

累計公平

​

​

​

​

​

​

​

​

價值套期

​

​

​

​

​

​

​

​

調整

​

​

​

​

賬面金額

​

賬面金額

​

​

概念上的

​

對衝資產/

​

對衝資產/

(千美元)

​

量

​

負債

​

負債

抵押貸款支持證券

    

​

​

​

​

​

    

​

​

住宅機構 (1)

​

$

200,000

​

$

200,241

​

$

241

抵押貸款池 (2)

​

​

400,000

​

​

400,098

​

​

98

總

​

$

600,000

​

$

600,339

​

$

339

(1)包括與目前在使用投資組合層方法的公允價值對衝中指定為對衝項目的住宅機構抵押貸款支持證券相關的金額。截至2023年12月31日，這些對衝關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本為 $323.4百萬美元。
(2)這些金額包括用於指定對衝關係的住宅房地產貸款的攤銷成本基礎，其中對衝項目是封閉投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的指定金額。於2023年12月31日，這些對衝關係中使用的住宅房地產貸款的攤銷成本基礎為 $687.5百萬美元。

​

截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月，在未指定為對衝關係的衍生品上確認的收益（損失）如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

截至6月30日的三個月裏，

​

截至6月30日的六個月裏，

未被指定為對衝工具的衍生工具

    

合併收入和地點報表

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

利率互換

 

其他非利息收入

​

$

—

​

$

—

​

$

21

​

$

—

利率鎖定承諾

 

抵押貸款銀行業務

​

​

59

​

​

89

​

​

210

​

​

429

遠期貸款銷售承諾

 

抵押貸款銀行業務

​

​

176

​

​

70

​

​

171

​

​

64

待宣佈的抵押貸款支持證券

 

抵押貸款銀行業務

​

​

84

​

​

302

​

 

126

​

 

129

未被指定為套期保值工具的衍生工具的總收益(損失)

 

​

​

$

319

​

$

461

​

$

528

​

$

622

​

​

該公司有第三方協議，要求在追加保證金通知時支付最低美元轉賬金額。這些要求取決於某些特定的信貸措施。曾經有過不是抵押品於2024年6月30日向第三方提交。向第三方提交的抵押品金額為#美元。550截至2023年12月31日，1000人。截至該日，向第三方呈交的抵押品金額被視為足以抵押公平市價變動以及因指定信貸措施的改變而可能需要的任何額外金額。

與信用風險相關的或有特徵

通過使用衍生品，本公司面臨信用風險，其程度為衍生品合約的交易對手未按要求履行。如交易對手未能履行衍生合約的條款，本公司對利率掉期的信貸風險僅限於與各交易對手的所有掉期的正公平價值及應計利息。本公司尋求通過信貸審批、限額、監控程序和在適當情況下獲得抵押品，將交易對手信用風險降至最低。因此，管理層認為，與機構交易對手簽訂衍生品合約而蒙受信貸損失的風險微乎其微。

​

38

目錄表

本公司與其衍生產品交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。此外，本公司亦與若干衍生產品交易對手訂立協議，當中載有一項條款，規定倘若本公司未能維持其資本充裕機構的地位，交易對手可終止衍生產品倉位(S)，並可要求本公司履行協議項下的責任。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸衍生品的公允價值為#美元，其中包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整。0及$649分別是上千個。截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司與某些衍生品交易對手設定了最低抵押品入賬門檻，並已入賬現金抵押品$0及$550分別是上千個。如果公司在2024年6月30日或2023年12月31日違反了這些規定中的任何一項，它可能被要求以協議的終止價值償還其義務。0及$649分別是上千個。

資產負債表抵銷

下表列出了該公司截至所示日期的衍生品頭寸以及淨額結算安排對其財務狀況的潛在影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

而不是在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產負債表

​

​

​

​

​

總金額

​

總金額

​

淨額

​

​

​

​

​

​

​

在中被認可

​

的偏移量

​

在

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

已整合

​

已整合

​

現金抵押品

​

​

​

(千美元)

​

資產負債表

​

資產負債表

​

資產負債表

​

已承諾（已收到）

​

淨額

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期-公司 (1)

​

$

2,387

​

$

—

​

$

2,387

​

$

(2,720)

​

$

(333)

利率互換-交易商銀行 (1)

​

​

6,773

​

​

—

​

​

6,773

​

​

(4,620)

​

​

2,153

待宣佈的抵押貸款支持證券

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

總

​

$

9,160

​

$

—

​

$

9,160

​

$

(7,340)

​

$

1,820

衍生負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期-公司 (1)

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

利率互換-客户 (2)

​

​

6,773

​

​

—

​

​

6,773

​

​

—

​

​

6,773

待宣佈的抵押貸款支持證券

​

​

25

​

​

—

​

​

25

​

​

—

​

​

25

總

​

$

6,798

​

$

—

​

$

6,798

​

$

—

​

$

6,798

(1)該公司與每個交易對手維持主淨結算協議，並與交易對手銀行按淨額結算所有利率掉期的抵押品。
(2)作為正常貸款政策和承保實踐的一部分，該公司通過獲取抵押品來管理其客户貸款掉期的淨風險敞口。該公司不會作為合同的一部分向客户提供抵押品。

​

39

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

而不是在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產負債表

​

​

​

​

​

總金額

​

總金額

​

淨額

​

​

​

​

​

​

​

在中被認可

​

的偏移量

​

在

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

已整合

​

已整合

​

現金抵押品

​

​

​

(千美元)

​

資產負債表

​

資產負債表

​

資產負債表

​

已承諾（已收到）

​

淨額

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期-公司 (1)

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

利率互換-交易商銀行 (1)

​

​

8,327

​

​

—

​

​

8,327

​

​

(1,740)

​

​

6,587

待宣佈的抵押貸款支持證券

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

總

​

$

8,327

​

$

—

​

$

8,327

​

$

(1,740)

​

$

6,587

衍生負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期-公司 (1)

​

$

649

​

$

—

​

$

649

​

$

550

​

$

99

利率互換-客户 (2)

​

​

8,348

​

$

—

​

​

8,348

​

​

—

​

​

8,348

待宣佈的抵押貸款支持證券

​

​

183

​

​

—

​

​

183

​

​

—

​

​

183

總

​

$

9,180

​

$

—

​

$

9,180

​

$

550

​

$

8,630

(1)該公司與每個交易對手維持主淨結算協議，並與交易對手銀行按淨額結算所有利率掉期的抵押品。
(2)作為正常貸款政策和承保實踐的一部分，該公司通過獲取抵押品來管理其客户貸款掉期的淨風險敞口。該公司不會作為合同的一部分向客户提供抵押品。

​

​

注20監管事項

該公司和銀行須遵守聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求的監管機構可能會採取某些強制性甚至可能是額外的酌情決定行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的重大影響。

監管機構為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司和銀行維持普通股第一級、第一級和總資本（定義見下表）與風險加權資產（定義見下表）以及第一級資本（定義見下表）與平均資產（定義見下表）的最低金額和比率。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行均已滿足其所遵守的所有資本充足率要求。

40

目錄表

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司和銀行的實際資本金額和比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低限度

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

資本充足

 

​

​

​

​

​

​

​

資本

​

在提示下

 

​

​

實際

​

充分性目的

​

糾正措施(1)

 

(千美元)

    

量

    

比率

    

量

    

比率

    

量

    

比率

 

普通股一級資本與風險加權資產之比

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

已整合(1)

​

$

391,268

 

11.66

%  

$

150,986

 

4.50

%  

$

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

375,208

 

11.23

%  

 

150,305

 

4.50

%  

 

217,108

 

6.50

%

一級資本與風險加權資產之比

​

 

  

 

​

 

 

  

 

  

 

 

.

 

  

​

已整合(1)

​

 

400,281

 

11.93

%  

 

201,315

 

6.00

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

375,208

 

11.23

%  

 

200,407

 

6.00

%  

 

267,209

 

8.00

%

總資本對風險加權資產的比率

​

 

  

 

​

 

 

  

 

  

 

 

  

 

  

​

已整合(1)

​

 

492,264

 

14.67

%  

 

268,420

 

8.00

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

417,004

 

12.48

%  

 

267,209

 

8.00

%  

 

334,012

 

10.00

%

一級資本與平均資產之比

​

 

  

 

  

 

 

​

 

  

 

 

  

 

  

​

已整合(1)

​

 

400,281

 

9.44

%  

 

169,612

 

4.00

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

375,208

 

9.05

%  

 

165,909

 

4.00

%  

 

207,386

 

5.00

%

(1)適用於銀行控股公司的銀行法規並未正式定義“在迅速糾正行動下資本充足的最低限度”。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低限度

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

資本充足

 

​

​

​

​

​

​

​

資本

​

在提示下

 

​

​

實際

​

充分性目的

​

糾正措施(1)

 

(千美元)

    

量

    

比率

    

量

    

比率

    

量

    

比率

 

普通股一級資本與風險加權資產之比

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

已整合(1)

​

$

382,578

 

11.82

%  

$

145,605

 

4.50

%  

$

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

367,445

 

11.40

%  

 

145,101

 

4.50

%  

 

209,590

 

6.50

%

一級資本與風險加權資產之比

​

 

  

 

​

 

 

  

 

  

 

 

.

 

  

​

已整合(1)

​

 

391,534

 

12.10

%  

 

194,139

 

6.00

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

367,445

 

11.40

%  

 

193,468

 

6.00

%  

 

257,957

 

8.00

%

總資本對風險加權資產的比率

​

 

  

 

​

 

 

  

 

  

 

 

  

 

  

​

已整合(1)

​

 

477,590

 

14.76

%  

 

258,853

 

8.00

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

403,501

 

12.51

%  

 

257,957

 

8.00

%  

 

322,446

 

10.00

%

一級資本與平均資產之比

​

 

  

 

  

 

 

​

 

  

 

 

  

 

  

​

已整合(1)

​

 

391,534

 

10.57

%  

 

148,111

 

4.00

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

367,445

 

9.92

%  

 

148,186

 

4.00

%  

 

185,232

 

5.00

%

(1)適用於銀行控股公司的銀行法規並未正式定義“在迅速糾正行動下資本充足的最低限度”。

​

該銀行在未經監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額受到某些限制。本公司及本行須遵守巴塞爾協議III監管資本架構的規則及相關的《多德-弗蘭克華爾街改革及消費者保護法》規則。這些規定包括2.5%的資本保護緩衝，這是增加到資本充足率的最低要求之上的。銀行組織的保護緩衝金額低於要求的數額，將受到資本分配方面的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。截至2024年6月30日，公司和銀行的資本比率足以滿足保護緩衝。此外，該公司必須遵守美國住房和城市發展部(HUD)的各種監管準則，包括維持其聯邦住房管理局批准地位所需的最低資本金和流動性。如果不遵守HUD指南，可能會導致該認證被撤銷。截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司遵守上述準則。

41

目錄表

附註：21其他全面收益(虧損)

下表列出了所示期間其他全面收益和虧損組成部分變化的對賬，包括分配給每個組成部分的税收（費用）福利金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至以下三個月

​

    

2024年6月30日

    

2023年6月30日

​

​

​

​

税收

​

​

​

​

​

税收

​

​

​

​

税前

​

(費用)

​

税後

​

税前

​

(費用)

​

税後

(千美元)

​

量

​

效益

​

量

​

量

​

效益

​

量

債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值變動

​

$

(1,153)

​

$

290

​

$

(863)

​

$

(9,636)

​

$

2,419

​

$

(7,217)

減去：從AFS轉至HTM的證券攤銷的重新分類調整(1)

​

​

68

​

​

(17)

​

​

51

​

​

84

​

​

(21)

​

​

63

減去：已實現淨虧損的重新分類調整(2)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

淨變化

​

​

(1,221)

​

​

307

​

​

(914)

​

​

(9,720)

​

​

2,440

​

​

(7,280)

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值變動

​

​

295

​

​

(109)

​

​

186

​

​

—

​

​

—

​

​

—

減去：將AOCI損益重新歸類為利息支出(3)

​

​

270

​

​

(68)

​

​

202

​

​

—

​

​

—

​

​

—

淨變化

​

​

25

​

​

(41)

​

​

(16)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

其他衍生工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值變動

​

​

164

​

​

(7)

​

​

157

​

​

3,794

​

​

(949)

​

​

2,845

減去：將AOCI損益重新歸類為利息支出(4)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

淨變化

​

​

164

​

​

(7)

​

​

157

​

​

3,794

​

​

(949)

​

​

2,845

其他全面收益(虧損)

​

$

(1,032)

​

$

259

​

$

(773)

​

$

(5,926)

​

$

1,491

​

$

(4,435)

(1)重新分類為應納税和/或免徵聯邦所得税綜合損益表上投資證券的利息收入。有關詳情，請參閲“附註4投資證券”。
(2)在綜合損益表中重新分類為投資證券的淨收益(虧損)。有關詳情，請參閲“附註4投資證券”。
(3)在綜合損益表中重新分類為短期借款的利息支出。有關詳情，請參閲“附註19衍生工具”。
(4)重新分類為貸款利息收入，包括綜合損益表上應税投資證券的費用和/或利息收入。有關詳情，請參閲“附註19衍生工具”。

​

42

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至以下日期的六個月

​

    

2024年6月30日

    

2023年6月30日

​

​

​

​

税收

​

​

​

​

​

税收

​

​

​

​

税前

​

(費用)

​

税後

​

税前

​

(費用)

​

税後

(千美元)

​

量

​

效益

​

量

​

量

​

效益

​

量

債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值變動

​

$

(4,597)

​

$

1,154

​

$

(3,443)

​

$

(4,708)

​

$

1,182

​

$

(3,526)

減：從AWS轉移到HTM的證券攤銷的重新分類調整

​

​

142

​

​

(36)

​

​

106

​

​

171

​

​

(43)

​

​

128

減：淨已實現虧損的重新分類調整

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

淨變化

​

​

(4,739)

​

​

1,190

​

​

(3,549)

​

​

(4,879)

​

​

1,225

​

​

(3,654)

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值變動

​

​

1,241

​

​

(685)

​

​

556

​

​

—

​

​

—

​

​

—

減去：將AOCI損益重新歸類為利息支出(3)

​

​

532

​

​

(134)

​

​

398

​

​

—

​

​

—

​

​

—

淨變化

​

​

709

​

​

(551)

​

​

158

​

​

—

​

​

—

​

​

—

其他衍生工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值變動

​

​

2,195

​

​

(178)

​

​

2,017

​

​

2,069

​

​

(516)

​

​

1,553

減去：將AOCI損益重新歸類為利息支出(4)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

淨變化

​

​

2,195

​

​

(178)

​

​

2,017

​

​

2,069

​

​

(516)

​

​

1,553

其他全面收益(虧損)

​

$

(1,835)

​

$

461

​

$

(1,374)

​

$

(2,810)

​

$

709

​

$

(2,101)

(1)重新分類為應納税和/或免徵聯邦所得税綜合損益表上投資證券的利息收入。有關詳情，請參閲“附註4投資證券”。
(2)在綜合損益表中重新分類為投資證券的淨收益(虧損)。有關詳情，請參閲“附註4投資證券”。
(3)在綜合損益表中重新分類為短期借款的利息支出。有關詳情，請參閲“附註19衍生工具”。
(4)重新分類為貸款利息收入，包括綜合損益表上應税投資證券的費用和/或利息收入。有關詳情，請參閲“附註19衍生工具”。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現淨額

​

未實現淨額

​

​

​

​

未實現淨額

​

收益(虧損)在

​

得(損)利

​

​

​

​

​

收益(虧損)在

​

現金流

​

對其他

​

​

(千美元)

    

債務證券(1)

    

套期保值(1)

    

衍生品(1)

    

AOCI(1)

截至2024年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年3月31日的餘額

​

$

(75,793)

​

$

(63)

​

$

1,600

​

$

(74,256)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

​

​

(863)

​

​

186

​

​

157

​

​

(520)

減：從AOCI重新分類的金額

​

​

51

​

​

202

​

​

—

​

​

253

其他全面收益(虧損)

​

​

(914)

​

​

(16)

​

​

157

​

​

(773)

2024年6月30日餘額

​

$

(76,707)

​

​

(79)

​

​

1,757

​

​

(75,029)

截至2024年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日的餘額

​

$

(73,158)

​

$

(237)

​

$

(260)

​

$

(73,655)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

​

​

(3,443)

​

​

556

​

​

2,017

​

​

(870)

減：從AOCI重新分類的金額

​

​

106

​

​

398

​

​

—

​

​

504

其他全面收益(虧損)

​

​

(3,549)

​

​

158

​

​

2,017

​

​

(1,374)

2024年6月30日餘額

​

$

(76,707)

​

​

(79)

​

​

1,757

​

​

(75,029)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年3月31日的餘額

​

$

(94,921)

​

$

—

​

$

(1,386)

​

$

(96,307)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

​

​

(7,217)

​

​

—

​

​

2,845

​

​

(4,372)

減：從AOCI重新分類的金額

​

​

63

​

​

—

​

​

—

​

​

63

其他全面收益(虧損)

​

​

(7,280)

​

​

—

​

​

2,845

​

​

(4,435)

2023年6月30日的餘額

​

$

(102,201)

​

​

—

​

​

1,459

​

​

(100,742)

截至2023年6月30日的6個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日的餘額

​

$

(98,547)

​

$

—

​

$

(94)

​

$

(98,641)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

​

​

(3,526)

​

​

—

​

​

1,553

​

​

(1,973)

減：從AOCI重新分類的金額

​

​

128

​

​

—

​

​

—

​

​

128

其他全面收益(虧損)

​

​

(3,654)

​

​

—

​

​

1,553

​

​

(2,101)

2023年6月30日的餘額

​

$

(102,201)

​

$

—

​

$

1,459

​

$

(100,742)

(1)所有税後淨額.

43

目錄表

​

注：22股票回購計劃

2021年2月18日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，即舊股回購計劃，授權公司回購至多770,000普通股的股份受某些限制和條件的限制。舊股回購計劃於2024年2月18日到期。

2023年12月12日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，即新股票回購計劃，授權公司回購至多1,000,000普通股的股份受某些限制和條件的限制。新股回購計劃於2024年2月18日生效，將於2027年2月18日到期。2024年2月18日，新股回購計劃取代舊股回購計劃。

新股回購計劃並不要求本公司回購任何普通股，也不能保證本公司會這樣做。截至2024年6月30日的6個月，有不是根據舊股回購計劃或新股回購計劃回購的股票。該公司還回購股份，以支付歸屬限制性股票獎勵和單位的預扣税。

附註：23資產和負債公允價值

本公司根據用於確定估計公允價值的估值技術的投入的優先順序，將其按估計公允價值計量的資產和負債分類為三級層次。估計公允價值等級對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級(級別1)，對不可觀察到的投入給予最低優先級(級別3)。如果用於確定估計公允價值計量的投入屬於層次結構的不同級別，則分類基於對估計公允價值計量重要的最低水平的投入。按估計公允價值計價的資產和負債根據估值技術的下列投入分類如下：

1級--利用活躍市場的報價(未經調整)獲得實體有能力獲得的相同資產或負債的投入。

第二級--投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。這些工具的估計公允價值使用定價模型、具有類似特徵的投資證券的報價或貼現現金流進行估計。

第三級--資產或負債的不可觀察的投入，這通常是基於一個實體自己的假設，因為幾乎沒有相關的市場活動。在初步確認後，本公司可按估計公允價值重新計量按非經常性基礎計量的資產及負債的賬面價值。對估計公允價值的調整通常在某些資產減值時進行。此類資產從賬面價值減記至估計公允價值。

專業準則允許實體擁有不可撤銷的選擇權，可以選擇以估計公允價值計量某些金融工具和其他項目，以逐個工具為基礎進行初始和隨後的計量。本公司採用了按估計公允價值對某些金融工具進行估值的政策。本公司並無選擇以估計公允價值計量任何現有金融工具，但未來可能選擇以估計公允價值計量新收購的金融工具。

經常性基礎

本公司使用估計公允價值計量來記錄對某些資產和負債的估計公允價值調整，並確定估計公允價值披露。

44

目錄表

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日在經常性基礎上按估計公允價值計量的資產和負債餘額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2024年6月30日

(千美元)

    

第1級

    

二級

    

第三級

    

總

交易

​

$

2,868

​

$

—

​

$

—

​

$

2,868

可供出售

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美國財政部和政府機構

​

​

—

​

​

766

​

​

—

​

​

766

抵押貸款支持證券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅機構

​

 

—

​

 

407,788

​

 

—

​

 

407,788

商業廣告

​

 

—

​

 

1,353

​

 

—

​

 

1,353

資產支持證券

​

 

—

​

 

21

​

 

—

​

 

21

公司債券

​

 

—

​

 

49,417

​

 

—

​

 

49,417

可供出售的投資證券總額

​

$

—

​

$

459,345

​

$

—

​

$

459,345

其他資產

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

衍生品

​

$

—

​

$

9,770

​

$

—

​

$

9,770

其他負債

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

衍生品

​

$

—

​

$

6,798

​

$

—

​

$

6,798

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

(千美元)

    

第1級

    

二級

    

第三級

    

總

可供出售

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美國財政部和政府機構

​

$

—

​

$

1,120

​

$

—

​

$

1,120

抵押貸款支持證券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅機構

​

 

—

​

 

435,594

​

 

—

​

 

435,594

商業廣告

​

 

—

​

 

1,353

​

 

—

​

 

1,353

資產支持證券

​

 

—

​

 

25

​

 

—

​

 

25

公司債券

​

 

—

​

 

48,644

​

 

—

​

 

48,644

可供出售的投資證券總額

​

$

—

​

$

486,736

​

$

—

​

$

486,736

其他資產

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

衍生品

​

$

—

​

$

8,512

​

$

—

​

$

8,512

其他負債

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

衍生品

​

$

—

​

$

9,180

​

$

—

​

$

9,180

​

以下是按估計公允價值按經常性基礎計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對該等工具的一般分類。

投資證券、遞延補償交易

交易遞延補償證券的公允價值按市場報價列報，因該等證券及相關證券交易活躍，且並無進行估值調整，因此被歸類為第1級。

投資證券，可供出售

一般而言，債務證券的估值使用類似證券、最近執行的交易的定價，以及使用可觀察到的投入的其他定價模型，因此被歸類為第二級。

衍生品

該公司的所有衍生品都是在場外交易市場進行交易的，而場外市場的報價並不是現成的。對於這些衍生品，估計公允價值是使用內部開發的模型來衡量的，這些模型主要使用市場可觀察到的輸入，如收益率曲線和期權波動率，並因此被歸類為二級。二級衍生品的例子是基本利率掉期和遠期合約。

45

目錄表

非經常性基礎

某些資產按非經常性的估計公允價值計量。這些資產並非持續按估計公允價值計量;然而，在某些情況下，例如有證據表明存在減損或之前確認的減損金額發生變化時，它們需要進行估計公允價值調整。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，某些資產的非經常性公允價值估計包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

(千美元)

    

第1級

    

二級

    

第三級

    

總

抵押品依賴貸款

​

$

—

​

$

—

​

$

16,869

​

$

16,869

維修權

​

 

—

​

 

—

​

 

2,082

​

 

2,082

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

(千美元)

    

第1級

    

二級

    

第三級

    

總

抵押品依賴貸款

​

$

—

​

$

—

​

$

3,998

​

$

3,998

抵債資產

​

 

—

​

 

—

​

 

32

​

 

32

維修權

​

 

—

​

 

—

​

 

2,062

​

 

2,062

​

持有待售貸款

產生並持作出售的貸款按成本或估計公允價值中的較低者列賬。該公司直接從購買金融機構獲取這些貸款的報價或投標。通常，這些報價包括銷售溢價，因此這些報價表明持待售貸款的估計公允價值大於成本。

按成本或估計公允價值兩者中較低者列賬的持作出售貸款的減損損失是指在初始分類為持作出售貸款後，按成本或估計公允價值兩者中較低者記錄這些貸款期間的額外淨減記。

用於計量截至2024年6月30日和2023年12月31日第3級估計公允價值的估值技術和重大不可觀察輸入數據如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

資產類型

    

估價技術

    

無法觀察到的輸入

公允價值

    

射程

    

平均值

  

單獨評估

 

評估值

 

物業具體調整

$

16,869

 

10.0

%  

10.0

% 

維修權

 

貼現現金流

 

預付款速度假設

 

2,082

 

82-189

 

105

 

​

 

  

 

貼現率

 

  

 

11.1

%  

11.1

% 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

 

資產類型

    

估價技術

    

無法觀察到的輸入

公允價值

    

射程

    

平均值

 

單獨評估

 

評估值

 

物業具體調整

$

3,998

 

10.0

%  

10.0

% 

抵債資產

 

評估值

 

物業具體調整 (1)

 

32

 

不適用

 

不適用

​

維修權

 

貼現現金流

 

預付款速度假設

 

2,062

 

85-151

 

104

​

​

 

  

 

貼現率

 

  

 

11.1

%  

11.1

%

(1)有幾個不是截至2023年12月31日，構成止贖資產餘額的抵押品的折扣。

​

46

目錄表

無論是否在綜合資產負債表中確認，均須披露有關金融工具的估計公允價值信息，因為估計該價值是切實可行的。在無法獲得報價市場價格的情況下，估計公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，得出的估計公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。某些估計公允價值無法估計的金融工具及所有非金融工具均不受披露要求的規限。因此，列報的估計公允價值總額不一定代表本公司的基本價值。

以下披露為金融工具，其中截至2024年6月30日和2023年12月31日的期末餘額在合併資產負債表上並未全部按估計公允價值列賬。

現金和現金等價物及應計利息

綜合資產負債表中報告的賬面金額接近估計公允價值的資產和負債。

持有至到期的投資證券

持有至到期的債務證券的公允價值是基於相同或類似證券的市場報價、最近執行的交易和定價模型。

貸款

對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，估計公允價值基於賬面價值。其他貸款的估計公允價值採用貼現現金流分析方法估計，並採用目前為條件與信用質量相近的借款人提供的貸款提供的利率。

銀行擁有的人壽保險

銀行擁有的人壽保險按保單退保時到期的金額計入，也是估計公允價值。這一數額是由保險公司根據基礎保險合同的條款提供的。

存款

根據定義，活期存款的估計公允價值等於綜合資產負債表日的即期應付金額。固定利率存單的估計公允價值是使用貼現現金流計算方法估計的，該計算方法將存單當前提供的遞增利率應用於未償還存單的合計預期和每月到期日的時間表。

短期借款和長期債務

對於經常重新定價的可變利率借款，估計公允價值是基於賬面價值的。固定利率借款的估計公允價值是根據公司當前類似類型借款安排的遞增借款利率，採用貼現現金流分析方法估算的。

與信貸相關的表外承諾

與表外信貸有關的承諾通常是短期性質的。這類承付款的合同金額接近其估計公允價值，因為這些承付款主要由無資金來源的貸款承付款組成，通常按籌資時的市場定價。

47

目錄表

公司金融工具於所示日期的估計公允價值以及相關公允價值或名義金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

攜帶

​

估計的公允價值

(千美元)

    

量

    

第1級

    

二級

    

第三級

    

總

金融資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金及現金等價物

​

$

438,141

​

$

438,141

​

$

—

​

$

—

​

$

438,141

持有至到期的投資證券

​

​

286,532

​

​

—

​

​

243,689

​

​

—

​

​

243,689

貸款，淨額

​

 

2,877,460

​

 

—

​

 

—

​

 

2,753,648

​

 

2,753,648

應計應收利息

​

 

16,877

​

 

16,877

​

 

—

​

 

—

​

 

16,877

銀行擁有的人壽保險

​

 

35,508

​

 

—

​

 

35,508

​

 

—

​

 

35,508

金融負債

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

無息存款

​

$

701,428

​

$

—

​

$

701,428

​

$

—

​

$

701,428

計息存款

​

 

2,105,802

​

 

—

​

 

2,105,802

​

 

—

​

 

2,105,802

定期存款

​

 

491,345

​

 

—

​

 

496,430

​

 

—

​

 

496,430

短期借款

​

 

555,000

​

 

555,000

​

 

—

​

 

—

​

 

555,000

長期債務

​

 

59,013

​

 

—

​

 

58,067

​

 

—

​

 

58,067

應計應付利息

​

 

14,947

​

 

14,947

​

 

—

​

 

—

​

 

14,947

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

攜帶

​

估計的公允價值

(千美元)

    

量

    

第1級

    

二級

    

第三級

    

總

金融資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金及現金等價物

​

$

129,893

​

$

129,893

​

$

—

​

$

—

​

$

129,893

持有至到期的投資證券

​

​

299,728

​

​

—

​

​

258,617

​

​

—

​

​

258,617

貸款，淨額

​

 

2,723,740

​

 

—

​

 

—

​

 

2,590,535

​

 

2,590,535

應計應收利息

​

 

15,700

​

 

15,700

​

 

—

​

 

—

​

 

15,700

銀行擁有的人壽保險

​

 

33,236

​

 

—

​

 

33,236

​

 

—

​

 

33,236

金融負債

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

無息存款

​

$

728,082

​

$

—

​

$

728,082

​

$

—

​

$

728,082

計息存款

​

 

1,955,967

​

 

—

​

 

1,955,967

​

 

—

​

 

1,955,967

定期存款

​

 

411,562

​

 

—

​

 

408,910

​

 

—

​

 

408,910

短期借款

​

 

314,170

​

 

314,170

​

 

—

​

 

—

​

 

314,170

長期債務

​

 

58,956

​

 

—

​

 

57,437

​

 

—

​

 

57,437

應計應付利息

​

 

6,826

​

 

6,826

​

 

—

​

 

—

​

 

6,826

​

​

​

​

​

​

​

48

目錄表

項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

一般信息

以下討論解釋了公司截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和運營結果。這一過渡期的年化結果可能不代表全年或未來期間的結果。以下討論和分析應與本報告其他地方提供的合併財務報表和相關説明以及公司於2024年3月8日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-k表格年度報告一併閲讀。

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括但不限於有關Alerus金融公司預期未來業績的計劃、估計、計算、預測和預測的陳述。這些陳述經常，但不總是，由諸如“可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“預期”、“繼續”、“將會”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“年化”、“目標”和“展望，或這些詞語的否定版本或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語。前瞻性陳述的例子包括，公司就公司的預期增長、預期的未來財務業績、財務狀況、信貸質量、管理層的長期業績目標以及Alerus金融公司的未來計劃和前景作出的陳述。

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。相反，它們僅基於公司目前對公司業務、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和變化很難預測，其中許多不在公司的控制範圍之內。該公司的實際結果和財務狀況可能與前瞻性陳述中指出的大不相同。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。可能導致公司的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：

●利率風險，包括持續高利率的影響；
●本公司有能力成功管理信貸風險，包括商業地產投資組合，並維持足夠的信貸損失撥備水平；
●新的或修訂的會計準則；
●總體和金融服務業的商業和經濟狀況，包括高通貨膨脹率和可能出現的經濟衰退；
●金融服務業最近的發展和事件的影響，包括在短期內大規模提取存款，導致最近的銀行倒閉；
●地方和全國房地產市場的整體健康狀況；
●集中在公司的貸款組合中；
●公司資產負債表上的不良資產水平；

49

目錄表

●公司實施有機和收購增長戰略的能力，包括整合公司於2022年收購的麥德龍鳳凰銀行，以及即將收購HMNF；
●經濟或市場狀況對公司收費服務的影響；
●公司繼續發展退休和福利服務業務的能力；
●本公司繼續發放足夠數量的住宅按揭貸款的能力；
●發生欺詐活動、本公司或本公司第三方供應商的信息安全控制或網絡安全相關事件的違規或故障，包括由於使用人工智能和類似工具進行復雜攻擊所致；
●涉及公司信息技術和電信系統或第三方服務商的中斷；
●與回購按揭貸款有關的潛在損失；
●公司執行管理團隊的組成以及公司吸引和留住關鍵人員的能力；
●金融服務業迅速而昂貴的技術變革；
●來自信用社等非銀行機構和包括數字資產服務商在內的金融科技公司的金融服務業競爭加劇；
●公司成功管理流動性風險的能力，包括公司需要獲得成本較高的資金來源，如購買的聯邦基金和短期借款；
●來自某些客户的大筆存款集中，這些客户的餘額高於目前聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險限額；
●公司風險管理框架的有效性；
●針對本公司或本公司可能受到的訴訟和其他法律程序及監管行動的開始和結果；
●與公司過去的收購有關的商譽的潛在減值，包括收購麥德龍鳳凰銀行和即將收購HMNF；
●適用於本公司的廣泛監管框架；
●最近和未來立法和監管改革的影響，包括應對最近銀行倒閉的影響；
●公司證券組合中持有的證券價值的波動，包括利率變化的結果；
●政府的貨幣、貿易和財政政策；
●與氣候變化相關的風險及其可能對公司客户及其業務產生的負面影響；

50

目錄表

●惡劣天氣、自然災害、廣泛流行的疾病或流行病；
●戰爭或恐怖主義行為，包括目前的以巴衝突和俄羅斯入侵烏克蘭，或其他不利的外部事件；
●公司財務報告內部控制存在重大缺陷；
●修改美國或州的税收法律、法規和指導方針；
●由於即將到來的2024年總統選舉，聯邦政策和監管機構可能發生變化；
●人才和勞動力短缺以及員工流失率；
●本公司成功管理與上述項目有關的風險；及
●本報告“風險因素”部分以及Alerus金融公司提交給美國證券交易委員會的其他報告中描述的任何其他風險。

公司在本報告中所作的任何前瞻性陳述僅以公司目前掌握的信息為基礎，並且僅代表發表日期的信息。公司沒有義務公開更新任何可能不時作出的前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，無論是由於新信息、未來的發展還是其他方面。

概述

該公司是一家商業財富銀行和全國性退休服務提供商，總部設在北達科他州的大福克斯。通過該公司的子公司Alerus Financial，National Association，該公司通過三個不同的業務領域--銀行、退休和福利服務以及財富管理--向企業和消費者提供金融解決方案。這些解決方案通過面向關係的主要聯繫人以及響應迅速且對客户友好的技術交付。

公司的商業模式產生了強勁的財務業績和多元化的收入來源，這幫助公司建立了品牌和文化，產生了忠誠的客户基礎和充滿激情和敬業的員工。公司總收入的大部分來自非利息收入，這主要是由公司的退休和福利服務、財富管理和抵押貸款業務推動的。該公司收入的其餘部分包括淨利息收入，該收入來自提供傳統銀行產品和服務。

關鍵會計政策

關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性，並在不同的假設和條件下可能導致重大不同結果的政策。在編制公司的合併財務報表時，管理層需要做出影響所報告的資產、負債、收入和費用的重大估計和假設。由於不斷變化的條件和未來的事件，實際結果可能與我們目前的估計大不相同。有幾項估計尤其重要，容易受到近期重大變化的影響，包括(I)會計準則，包括有關投資證券、貸款及無資金承擔的會計準則；(Ii)商譽及無形資產減值；及(Iii)公允價值計量。

與截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中披露的那些相比，公司的關鍵會計政策沒有實質性變化。有關公司關鍵會計政策的討論，請參閲公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k。

51

目錄表

關於已發佈但尚未採納和執行的會計聲明的討論，請參閲合併財務報表的“最近的會計聲明”。

JOBS法案允許公司延長過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。本公司已選擇利用這一延長的過渡期，這意味着，只要本公司仍是一家新興成長型公司，或直至本公司根據《就業法案》明確且不可撤銷地選擇退出延長的過渡期，本報告中包含的財務報表以及未來提交的任何財務報表將不受適用於上市公司的所有新的或修訂後的會計準則的約束。

最新發展動態

業務合併

2024年5月15日，本公司與HMNF共同宣佈簽署一項合併協議，根據協議，本公司將收購HMNF及其全資銀行子公司Home Federal Savings Bank。根據合併協議的條款，HMNF將與該公司合併並併入該公司，Home Federal Savings Bank將與該銀行合併並併入該銀行。根據合併協議的條款，HMNF股東將以每股HMNF普通股換取1.25股公司普通股，如果HMNF的某些財務指標在成交時未得到滿足，交換比例可能會下調。此次合併預計將符合HMNF股東免税重組的條件。交易完成後，HMNF的股東預計將持有公司已發行普通股的約22.0%。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，公司發生了60萬與計劃收購HMNF相關的税前收購費用，其中包括納入綜合損益表中的專業費用和評估費用的法律和專業費用。

股東分紅

2024年5月22日，公司董事會宣佈季度現金股息為每股普通股0.2美元。這筆股息於2024年7月12日支付給了2024年6月14日收盤時登記在冊的股東。

物業銷售

2024年7月1日，該公司簽訂了一項購買協議，出售其位於北達科他州法戈的南法戈分公司。該設施有可能在2024年出售，該公司預計在完成交易後將記錄銷售收益，因為530美元萬的報價高於該物業的賬面價值。

52

目錄表

經營業績概覽

下表彙總了截至和所述期間的主要財務結果：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

​

6月30日

​

3月31日

​

6月30日

​

6月30日

​

6月30日

​

（美元和股票單位為千，每股數據除外）

    

2024

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

    

績效比率

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

平均總資產回報率

​

 

0.58

%  

 

0.63

%  

 

0.96

%  

 

0.60

%  

 

0.92

%  

平均普通股權益回報率

​

 

6.76

%  

 

7.04

%  

 

10.14

%  

 

6.90

%  

 

9.66

%  

平均有形普通股權益回報率(1)

​

 

9.40

%  

 

9.78

%  

 

13.71

%  

 

9.58

%  

 

13.15

%  

非利息收入佔收入的百分比

​

 

53.28

%  

 

53.26

%  

 

53.69

%  

 

53.27

%  

 

52.65

%  

淨息差(應税-等值基礎)

​

 

2.39

%  

 

2.30

%  

 

2.52

%  

 

2.35

%  

 

2.61

%  

調整後淨息差（税當量基礎） (1)

​

​

2.57

%  

​

2.44

%  

​

2.52

%  

​

2.50

%  

​

2.61

%  

效率比(1)

​

 

72.50

%  

 

78.88

%  

 

72.79

%  

 

75.56

%  

 

73.67

%  

平均股本與平均資產之比

​

 

8.59

%  

 

8.87

%  

 

9.52

%  

​

8.74

%  

​

9.53

%  

淨沖銷/（收回）與平均貸款

​

​

0.36

%  

 

0.01

%  

 

(0.07)

%  

 

0.19

%  

 

(0.02)

%  

股息支付率

​

 

64.52

%  

​

59.38

%  

​

42.22

%  

​

61.90

%  

​

43.53

%  

每股普通股

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

每股普通股收益（損失）-基本

​

$

0.31

​

$

0.32

​

$

0.45

​

$

0.64

​

$

0.86

​

每股普通股收益（損失）-稀釋

​

$

0.31

​

$

0.32

​

$

0.45

​

$

0.63

​

$

0.85

​

宣佈的每股普通股股息

​

$

0.20

​

$

0.19

​

$

0.19

​

$

0.39

​

$

0.37

​

普通股每股賬面價值

​

$

18.87

​

$

18.79

​

$

17.96

​

​

​

​

​

​

​

每股普通股有形賬面價值(1)

​

$

15.77

​

$

15.63

​

$

14.60

​

​

​

​

​

​

​

平均流通普通股-基本

​

 

19,777

​

 

19,739

​

 

20,033

​

 

19,758

​

 

20,030

​

平均流通普通股-稀釋

​

 

20,050

​

 

19,986

​

 

20,241

​

 

20,018

​

 

20,243

​

其他數據

​

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

行政/管理下的退休和福利服務資產

​

$

39,389,533

​

$

38,488,523

​

$

35,052,652

​

​

​

​

​

​

​

管理/管理下的財富管理資產

​

$

4,172,290

​

$

4,242,408

​

$

3,857,710

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款發放

​

$

109,254

​

$

54,101

​

$

111,261

​

$

163,355

​

$

188,989

​

(1)代表非GAAP財務指標。請參閲“非GAAP到GAAP的調整和非GAAP財務指標的計算”。

​

選定的財務數據

下表總結了截至所示期間的選定財務數據：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

6月30日

​

3月31日

​

6月30日

​

6月30日

​

6月30日

(千美元)

    

2024

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

選定的平均資產負債表數據

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

貸款

​

$

2,837,232

​

$

2,768,514

​

$

2,482,413

​

$

2,802,873

​

$

2,469,853

投資證券

​

 

756,413

​

 

775,305

​

 

1,007,792

​

 

765,859

​

 

1,020,967

資產

​

 

4,297,294

​

 

4,139,054

​

 

3,785,487

​

 

4,218,443

​

 

3,788,494

存款

​

 

3,230,699

​

 

3,163,565

​

 

2,940,216

​

 

3,197,133

​

 

2,936,638

購買的美聯儲資金和銀行定期融資計劃

​

 

366,186

​

 

282,614

​

 

360,033

​

 

324,400

​

 

325,303

FHLb短期預付款

​

​

200,000

​

​

200,000

​

​

—

​

​

200,000

​

​

39,779

長期債務

​

 

58,999

​

 

58,971

​

 

58,886

​

 

58,985

​

 

58,872

股東權益

​

 

369,217

​

 

367,249

​

 

360,216

​

 

368,501

​

 

361,032

​

53

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

3月31日

​

12月31日

​

6月30日

(千美元)

    

2024

    

2024

    

2023

    

2023

選定期末資產負債表數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

$

2,915,792

​

$

2,799,475

​

$

2,759,583

​

$

2,533,522

貸款信貸損失準備

​

 

(38,332)

​

 

(36,584)

​

 

(35,843)

​

 

(35,696)

投資證券

​

 

748,745

​

 

768,757

​

 

786,251

​

 

985,870

資產

​

 

4,358,623

​

 

4,338,093

​

 

3,907,713

​

 

3,832,978

存款

​

 

3,298,575

​

 

3,284,969

​

 

3,095,611

​

 

2,852,855

長期債務

​

 

59,013

​

 

58,985

​

 

58,956

​

 

58,900

股東權益總額

​

 

373,226

​

 

371,635

​

 

369,127

​

 

357,685

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

6月30日

​

3月31日

​

6月30日

​

6月30日

​

6月30日

(千美元)

    

2024

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

選定的損益表數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

$

24,001

​

$

22,219

​

$

22,234

​

$

46,220

​

$

45,892

信貸損失準備金

​

 

4,489

​

 

—

​

 

—

​

 

4,489

​

 

550

非利息收入

​

 

27,371

​

 

25,323

​

 

25,778

​

 

52,694

​

 

51,031

非利息支出

​

 

38,752

​

 

39,019

​

 

36,373

​

 

77,771

​

 

74,242

所得税前收入

​

 

8,131

​

 

8,523

​

 

11,639

​

 

16,654

​

 

22,131

所得税費用

​

 

1,923

​

 

2,091

​

 

2,535

​

 

4,014

​

 

4,841

淨收入

​

$

6,208

​

$

6,432

​

$

9,104

​

$

12,640

​

$

17,290

​

非GAAP對GAAP的調整和非GAAP財務計量的計算

除了根據公認會計原則公佈的結果外，該公司還經常通過對某些非公認會計原則財務指標的分析來補充其評估。這些非公認會計準則財務指標包括有形普通股權益與有形資產的比率、調整後的有形普通股權益與有形資產的比率、每股有形普通股的賬面價值、平均有形普通股權益的回報率、效率比率、淨息差(税額等值)和調整後的淨息差(税額等值)。管理層在其業績分析中使用這些非公認會計準則財務指標，並認為財務分析師和其他人經常使用這些指標和其他類似指標來評估資本充足率。管理層計算：(1)有形普通股權益為普通股股東權益減去商譽和其他無形資產的總額；(2)調整後的有形普通股權益為普通股股東權益總額減去商譽、其他無形資產和BTFP現金收益；(3)每股普通股有形賬面價值除以已發行普通股份額；(4)有形資產為總資產減去商譽和其他無形資產；(5)平均有形普通股權益收益率為經無形攤銷税後調整的淨收入除以平均有形普通股權益；(Vi)效率比率為非利息支出減去無形攤銷支出，除以淨利息收入加非利息收入加税項等值調整；及(Vii)調整後淨息差(税額)為淨利息收入減去與BTFP相關的現金利息收入及利息支出，經與貸款及證券有關的税項等值調整後，調整利息收入資產減去來自BTFP的平均現金收益餘額。

54

目錄表

下表列出了這些非公認會計準則財務計量，以及根據公認會計準則計算的最直接可比的財務計量，截至所示期間：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

​

3月31日

​

12月31日

​

6月30日

​

（美元和股票單位為千，每股數據除外）

    

2024

    

2024

    

2023

    

2023

    

有形普通股權益與有形資產之比

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

普通股股東權益總額

​

$

373,226

​

$

371,635

​

$

369,127

​

$

357,685

​

減值：商譽

​

 

46,783

​

 

46,783

​

 

46,783

​

 

47,087

​

減去：其他無形資產

​

 

14,510

​

 

15,834

​

 

17,158

​

 

19,806

​

有形普通股權益(A)

​

 

311,933

​

 

309,018

​

 

305,186

​

 

290,792

​

總資產

​

 

4,358,623

​

 

4,338,093

​

 

3,907,713

​

 

3,832,978

​

減值：商譽

​

 

46,783

​

 

46,783

​

 

46,783

​

 

47,087

​

減去：其他無形資產

​

 

14,510

​

 

15,834

​

 

17,158

​

 

19,806

​

有形資產（b）

​

 

4,297,330

​

 

4,275,476

​

 

3,843,772

​

 

3,766,085

​

有形普通股權與有形資產（a）/（b）

​

 

7.26

%  

 

7.23

%  

 

7.94

%  

 

7.72

%  

調整後有形普通股與有形資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有形資產（b）

​

$

4,297,330

​

$

4,275,476

​

$

3,843,772

​

$

3,766,085

​

減：BTFP的現金收益

​

​

355,000

​

​

355,000

​

​

—

​

​

—

​

調整後有形資產（c）

​

​

3,942,330

​

​

3,920,476

​

​

3,843,772

​

​

3,766,085

​

調整後的有形普通股與有形資產的關係（a）/（c）

​

​

7.91

%  

​

7.88

%  

​

7.94

%  

​

7.72

%  

每股普通股有形賬面價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股股東權益總額

​

$

373,226

​

$

371,635

​

$

369,127

​

$

357,685

​

減值：商譽

​

​

46,783

​

​

46,783

​

​

46,783

​

​

47,087

​

減去：其他無形資產

​

​

14,510

​

​

15,834

​

​

17,158

​

​

19,806

​

有形普通股（d）

​

​

311,933

​

​

309,018

​

​

305,186

​

​

290,792

​

已發行和發行普通股總數（e）

​

​

19,778

​

​

19,777

​

 

19,734

​

 

19,915

​

每股普通股的有形賬面價值（d）/（e）

​

$

15.77

​

$

15.63

​

$

15.46

​

$

14.60

​

​

55

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

​

6月30日

​

3月31日

​

6月30日

​

6月30日

​

6月30日

​

（美元和股票單位為千，每股數據除外）

    

2024

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

    

平均有形普通股權益回報率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

6,208

​

$

6,432

​

$

9,104

​

$

12,640

​

$

17,290

​

加：無形攤銷費用（扣除税款）

​

 

1,046

​

 

1,046

​

 

1,046

​

 

2,092

​

 

2,092

​

淨利潤，不包括無形攤銷（f）

​

 

7,254

​

 

7,478

​

 

10,150

​

 

14,732

​

 

19,382

​

平均總股本

​

 

369,217

​

 

367,249

​

 

360,216

​

 

368,501

​

 

361,032

​

減去：平均商譽

​

 

46,783

​

 

46,783

​

 

47,087

​

 

46,783

​

 

47,087

​

減：平均其他無形資產（扣除税）

​

 

11,969

​

 

13,018

​

 

16,153

​

 

12,494

​

 

16,678

​

平均有形普通股權益（g）

​

 

310,466

​

 

307,448

​

 

296,976

​

 

309,224

​

 

297,267

​

有形普通股平均回報率（f）/（g）

​

 

9.40

%  

 

9.78

%  

 

13.71

%  

 

9.58

%  

 

13.15

%  

效率比

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

非利息支出

​

$

38,752

​

$

39,019

​

$

36,373

​

$

77,771

​

$

74,242

​

減：無形攤銷費用

​

 

1,324

​

 

1,324

​

 

1,324

​

 

2,648

​

 

2,648

​

調整後非利息費用（h）

​

 

37,428

​

 

37,695

​

 

35,049

​

 

75,123

​

 

71,594

​

淨利息收入

​

 

24,001

​

 

22,219

​

 

22,234

​

 

46,220

​

 

45,892

​

非利息收入

​

 

27,371

​

 

25,323

​

 

25,778

​

 

52,694

​

 

51,031

​

税額等值調整

​

 

255

​

 

247

​

 

140

​

 

502

​

 

265

​

税收等值總收入（i）

​

 

51,627

​

 

47,789

​

 

48,152

​

 

99,416

​

 

97,188

​

效率比（h）/（i）

​

 

72.50

%  

 

78.88

%  

 

72.79

%  

 

75.56

%  

 

73.67

%  

調整後淨息差（相當於税）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

$

24,001

​

$

22,219

​

$

22,234

​

$

46,220

​

$

45,892

​

減：BTFP現金利息收入

​

​

4,766

​

​

3,615

​

​

—

​

​

8,381

​

​

—

​

加：BTFP利息費用

​

​

4,307

​

​

3,266

​

​

—

​

​

7,573

​

​

—

​

淨利息收入（不包括BTFP影響）

​

​

23,542

​

​

21,870

​

​

22,234

​

​

45,412

​

​

45,892

​

加：貸款和證券的税收等值調整

​

​

255

​

​

247

​

​

140

​

​

502

​

​

265

​

調整後淨利息收入（j）

​

$

23,797

​

$

22,117

​

$

22,374

​

$

45,914

​

$

46,157

​

生息資產

​

​

4,075,003

​

​

3,921,530

​

​

3,564,883

​

​

3,998,265

​

​

3,566,136

​

減：BTFP的平均現金收益餘額

​

​

355,000

​

​

269,176

​

​

—

​

​

312,088

​

​

—

​

調整後的生息資產(K)

​

$

3,720,003

​

$

3,652,354

​

$

3,564,883

​

$

3,686,177

​

$

3,566,136

​

調整後淨息差(税額)(J)/(K)

​

​

2.57

%

​

2.44

%

​

2.52

%

​

2.50

%

​

2.61

%

​

​

56

目錄表

關於經營成果的討論與分析

淨收入

截至2024年6月30日的三個月，淨收益為620萬，或每股稀釋後普通股0.31美元，與截至2023年6月30日的三個月的910美元萬或每股稀釋後普通股0.45美元相比，下降了290美元，或31.8%。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的收益下降，主要是由於信貸損失準備金增加了450美元萬和非利息支出增加了240美元萬。這一負面結果被淨利息收入180億美元的萬增長和非利息收入160億美元的萬增長部分抵消。

截至2024年6月30日的六個月的淨收益為1,260美元萬，或每股稀釋後普通股0.63美元，較截至2023年6月30日的六個月的1,730美元萬或每股稀釋後普通股0.85美元減少470美元或26.9%。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的收益下降，主要是由於信貸損失準備金增加了390美元萬和非利息支出增加了350美元萬。這一負面結果被非利息收入增加1.7億美元的萬部分抵消。

淨利息收入

淨利息收入是指從資產上賺取的利息收入和收益相關費用與為負債支付的利息費用之間的差額。淨息差是計息資產的收益率與計息負債成本之間的差額，佔計息資產的百分比。淨息差是在税額等值基礎上列報的，這意味着免税利息收入已調整為税前等值收入，假設截至2024年6月30日的三個月和六個月的聯邦所得税税率為21%。

截至2024年6月30日止三個月的淨利息收入為2,400美元萬，較截至2023年6月30日止三個月的2,220美元萬增加180美元，或7.9%.2024年第二季度的淨利息收入比2023年第二季度有所增加，主要是由於利息收入增加了1,270美元萬，生息資產增加了51010美元萬，而平均生息資產收益率增加了71個基點。這部分被計息負債成本增加所抵銷，因為利息支出增加1,090萬，主要是因為計息負債的平均利率上升88個基點。此外，有息負債的平均餘額增加了57980美元萬。產生利息的資產增加主要是由於有機貸款增長以及存款增長和BTFP借款帶來的現金餘額增加。有息負債的增加是由於核心存款的增長，即從無息存款轉向有息存款和BTFP借款。

截至2024年6月30日止六個月的淨利息收入為4,620美元萬，較截至2023年6月30日止六個月的4,590美元萬增加30美元，或0.7%.2024年前六個月的淨利息收入比2023年前六個月有所增加，主要是由於利息收入增加了2,390美元萬，因為平均利息資產增加了43210美元萬，而平均利息資產收益率增加了73個基點。這部分被計息負債成本增加所抵銷，因利息支出增加2,360萬，主要受計息負債平均利率上升110個基點所帶動。此外，有息負債的平均餘額增加了51790美元萬。產生利息的資產增加主要是由於有機貸款增長以及存款增長和BTFP借款帶來的現金餘額增加。有息負債的增加是由於核心存款的增長，即從無息存款轉向有息存款和BTFP借款。

截至2024年6月30日的三個月的淨息差(在税額基礎上)為2.39%，而2023年同期為2.52%。淨息差減少(按税項等值計算)主要是由於BTFP基金的收益較高，收益率較低，因為這些收益存放在聯邦儲備銀行。2024年第二季度，不包括BTFP借款的調整後淨息差(在税收等值基礎上)(非GAAP)為2.57%，比2023年第二季度的2.52%增加了5個基點。

57

目錄表

較高的聯邦基金目標利率繼續給融資成本帶來壓力。然而，本公司預期未來期間淨利息收入及淨息差(按經調整税項等值基準計算)將繼續回升，因可賺取利息的資產以較高利率重新定價，以及存款成本上升放緩。

58

目錄表

下表列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出和相應的平均資產收益率、平均收益和支付的利率。該公司通過將收入或支出除以相應資產或負債的平均餘額來計算這些收益率和費率。該公司從所示期間的每日結餘中計算出平均結餘。平均貸款餘額包括被置於非應計狀態的貸款，而這些貸款以前應計的利息被轉回利息收入。在這些表格中，對免税資產的收益率進行了調整，以便按全額應税等值(“FTE”)基準列報免税收入和全額應税收入。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月裏，

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

​

​

​

​

利息

​

平均值

​

​

​

​

​

利息

​

平均值

​

​

​

平均值

​

收入/

​

收益率/

​

​

平均值

​

收入/

​

收益率/

​

(千美元)

    

天平

    

費用

    

費率

    

​

天平

    

費用

    

費率

    

賺取利息的資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行的有息存款

​

$

448,245

​

$

5,991

 

5.38

%  

​

$

36,418

​

$

363

 

4.00

%  

投資證券(1)

​

 

756,413

​

 

5,059

 

2.69

​

​

 

1,007,792

​

 

6,360

 

2.53

​

持有待售貸款

​

 

16,473

​

 

365

 

8.91

​

​

 

14,536

​

 

189

 

5.22

​

貸款

​

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

​

 

  

 

  

​

工商業

​

 

578,544

​

 

10,628

 

7.39

​

​

 

516,943

​

 

8,925

 

6.92

​

CRE-建築、土地和開發

​

 

126,744

​

 

2,524

 

8.01

​

​

 

87,905

​

 

1,629

 

7.43

​

CRE-多家庭

​

 

243,076

​

 

3,335

 

5.52

​

​

 

191,100

​

 

2,453

 

5.15

​

CRE-非業主佔用

​

​

617,338

​

​

9,056

​

5.90

​

​

​

473,728

​

​

6,127

​

5.19

​

CRE-業主已佔領

​

​

283,754

​

 

3,856

 

5.47

​

​

 

252,320

​

 

3,081

 

4.90

​

農業-土地

​

​

40,932

​

 

480

 

4.72

​

​

 

39,679

​

 

479

 

4.84

​

農業-生產

​

​

38,004

​

 

632

 

6.69

​

​

 

28,415

​

 

458

 

6.47

​

RRE-第一抵押權

​

​

694,866

​

 

7,023

 

4.07

​

​

 

665,519

​

 

6,155

 

3.71

​

RRE-建築

​

​

21,225

​

 

284

 

5.38

​

​

 

32,769

​

 

393

 

4.81

​

RRE-HEARCH

​

​

123,233

​

 

2,543

 

8.30

​

​

 

120,344

​

 

2,390

 

7.97

​

RRE-初級抵押權

​

​

36,181

​

 

594

 

6.60

​

​

 

35,932

​

 

510

 

5.69

​

其他消費者

​

​

33,335

​

 

553

 

6.67

​

​

 

37,759

​

 

568

 

6.03

​

貸款總額 (1)

​

 

2,837,232

​

 

41,508

 

5.88

​

​

 

2,482,413

​

 

33,168

 

5.36

​

美聯儲/FHLb股票

​

 

16,640

​

 

353

 

8.53

​

​

 

23,724

​

 

399

 

6.75

​

生息資產總額

​

 

4,075,003

​

​

53,276

 

5.26

​

​

 

3,564,883

​

 

40,479

 

4.55

​

無息資產

​

​

222,291

​

​

​

​

​

​

​

​

220,604

​

​

​

​

​

​

總資產

​

$

4,297,294

​

​

  

 

  

​

​

$

3,785,487

​

 

  

 

  

​

有息負債

​

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

​

 

  

 

  

​

有息活期存款

​

$

959,119

​

$

5,338

 

2.24

%  

​

$

775,818

​

$

2,431

 

1.26

%  

貨幣市場和儲蓄存款

​

 

1,147,525

​

 

10,824

 

3.79

​

​

 

1,145,335

​

 

8,033

 

2.81

​

定期存款

​

 

458,125

​

 

5,122

 

4.50

​

​

 

270,121

​

 

2,214

 

3.29

​

購買的美聯儲資金和銀行定期融資計劃

​

 

366,186

​

 

4,463

 

4.90

​

​

 

360,033

​

 

4,763

 

5.31

​

FHLb短期預付款

​

​

200,000

​

 

2,589

 

5.21

​

​

 

—

​

 

—

 

—

​

長期債務

​

 

58,999

​

 

684

 

4.66

​

​

 

58,886

​

 

665

 

4.53

​

計息負債總額

​

 

3,189,954

​

 

29,020

 

3.66

​

​

 

2,610,193

​

 

18,106

 

2.78

​

無息負債和股東權益

​

 

​

​

​

​

 

  

​

​

 

​

​

 

  

 

  

​

無息存款

​

 

665,930

​

​

​

 

  

​

​

 

748,942

​

 

  

 

  

​

其他無息負債

​

 

72,193

​

​

​

 

  

​

​

 

66,136

​

 

  

 

  

​

股東權益

​

 

369,217

​

​

​

 

  

​

​

 

360,216

​

 

  

 

  

​

總負債和股東權益

​

$

4,297,294

​

​

​

 

  

​

​

$

3,785,487

​

 

  

 

  

​

按FTE計算的淨利息收入 (1)

​

​

​

​

$

24,256

 

  

​

​

 

  

​

$

22,373

 

  

​

按FTE計算的淨利差 (1)

​

 

​

​

 

​

​

1.60

%  

​

 

  

​

 

  

 

1.77

%  

按FTE計算的淨利差 (1)

​

 

​

​

 

​

​

2.39

%  

​

 

  

​

 

  

 

2.52

%  

(1)應納税等值調整採用21.0%的邊際所得税率計算。

​

​

59

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六個月裏，

​

​

2024

​

2023

​

​

   

​

​

   

利息

   

平均值

​

​

​

   

利息

   

平均值

​

​

​

平均值

​

收入/

​

收益率/

​

平均值

​

收入/

​

收益率/

​

(千美元)

​

天平

​

費用

​

費率

​

天平

​

費用

​

費率

​

賺取利息的資產

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

​

  

 

​

  

 

  

 

銀行的有息存款

​

$

400,141

​

$

10,656

​

5.36

%

​

$

39,167

​

$

697

​

3.59

%

投資證券(1)

​

 

765,859

​

 

9,847

​

2.59

​

​

 

1,020,967

​

 

12,552

​

2.48

​

持有待售貸款

​

 

12,743

​

 

492

​

7.76

​

​

 

12,452

​

 

316

​

5.12

​

貸款

​

 

  

​

 

  

​

  

​

​

 

  

​

 

  

​

  

​

工商業

​

 

571,334

​

 

20,391

​

7.18

​

​

 

524,500

​

 

16,913

​

6.50

​

CRE-建築、土地和開發

​

 

127,165

​

 

5,073

​

8.02

​

​

 

95,460

​

 

3,297

​

6.96

​

CRE-多家庭

​

​

246,794

​

​

6,796

​

5.54

​

​

​

151,740

​

​

3,871

​

5.14

​

CRE-非業主佔用

​

​

590,946

​

​

17,129

​

5.83

​

​

​

492,174

​

​

12,325

​

5.05

​

CRE-業主已佔領

​

​

281,459

​

​

7,576

​

5.41

​

​

​

251,669

​

​

6,162

​

4.94

​

農業-土地

​

 

40,621

​

 

956

​

4.73

​

​

 

38,773

​

 

908

​

4.72

​

農業-生產

​

​

36,668

​

 

1,193

​

6.54

​

​

 

27,848

​

 

865

​

6.26

​

RRE-第一抵押權

​

 

698,311

​

 

14,024

​

4.04

​

​

 

659,636

​

 

12,109

​

3.70

​

RRE-建築

​

​

21,392

​

​

564

​

5.30

​

​

​

33,911

​

​

826

​

4.91

​

RRE-HEARCH

​

​

121,095

​

​

4,999

​

8.30

​

​

​

118,459

​

​

4,602

​

7.83

​

RRE-初級抵押權

​

 

36,003

​

 

1,162

​

6.49

​

​

 

34,557

​

 

959

​

5.60

​

其他消費者

​

 

31,085

​

 

1,015

​

6.57

​

​

 

41,126

​

 

1,211

​

5.94

​

貸款總額 (1)

​

 

2,802,873

​

 

80,878

​

5.80

​

​

 

2,469,853

​

 

64,048

​

5.23

​

美聯儲/FHLb股票

​

 

16,649

​

 

690

​

8.33

​

​

 

23,697

​

 

801

​

6.82

​

生息資產總額

​

 

3,998,265

​

 

102,563

​

5.16

​

​

 

3,566,136

​

 

78,414

​

4.43

​

無息資產

​

​

220,178

​

​

​

​

​

​

​

​

222,358

​

​

​

​

​

​

總資產

​

$

4,218,443

​

 

  

​

  

​

​

$

3,788,494

​

 

  

​

  

​

有息負債

​

 

  

​

 

  

​

  

​

​

 

  

​

 

  

​

  

​

有息活期存款

​

$

914,090

​

$

9,587

​

2.11

%

​

$

761,319

​

$

4,025

​

1.07

%

貨幣市場和儲蓄存款

​

 

1,167,213

​

 

21,941

​

3.78

​

​

 

1,155,247

​

 

14,265

​

2.49

​

定期存款

​

 

444,902

​

 

9,909

​

4.48

​

​

 

251,145

​

 

3,492

​

2.80

​

購買的美聯儲資金和銀行定期融資計劃

​

 

324,400

​

 

7,971

​

4.94

​

​

 

325,303

​

 

8,231

​

5.10

​

FHLb短期預付款

​

​

200,000

​

 

5,071

​

5.10

​

​

 

39,779

​

 

926

​

4.69

​

長期債務

​

 

58,985

​

 

1,362

​

4.64

​

​

 

58,872

​

 

1,318

​

4.51

​

帶息債務總額

​

 

3,109,590

​

 

55,841

​

3.61

​

​

 

2,591,665

​

 

32,257

​

2.51

​

無息負債和股東權益

​

 

​

​

 

  

​

  

​

​

 

​

​

 

  

​

  

​

無息存款

​

​

670,928

​

 

  

​

  

​

​

 

768,927

​

​

​

​

​

​

其他無息負債

​

 

69,424

​

 

  

​

  

​

​

 

66,870

​

 

  

​

  

​

股東權益

​

 

368,501

​

 

  

​

  

​

​

 

361,032

​

 

  

​

  

​

總負債和股東權益

​

$

4,218,443

​

 

  

​

  

​

​

$

3,788,494

​

 

  

​

  

​

按FTE計算的淨利息收入 (1)

​

 

  

​

$

46,722

​

  

​

​

 

  

​

$

46,157

​

  

​

按FTE計算的淨利差 (1)

​

 

  

​

 

  

​

1.55

%

​

 

  

​

 

  

​

1.92

%

按FTE計算的淨利差 (1)

​

 

  

​

 

  

​

2.35

%

​

 

  

​

 

  

​

2.61

%

(1)應納税等值調整採用21.0%的邊際所得税率計算。

​

​

60

目錄表

利率和營業利差

利息收入和利息支出的增加和減少是由於生息資產和生息負債的平均餘額（數量）的變化以及平均利率的變化造成的。下表顯示了這些因素對生息資產所賺取的利息和生息負債所產生的利息的影響。成交量變化的影響通過成交量變化乘以前期平均匯率來確定。同樣，利率變化的影響是通過將平均利率變化乘以前期成交量來計算的。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的三個月

​

截至2024年6月30日的六個月

​

​

與.相比

​

與.相比

​

​

截至2023年6月30日的三個月

​

截至2023年6月30日的六個月

​

​

變更原因：

​

利息

​

變更原因：

​

利息

（等值税，以千美元計）

    

卷

    

費率

    

方差

    

卷

    

費率

    

方差

生息資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

  

 

​

  

 

​

  

銀行的有息存款

​

$

4,096

​

$

1,532

​

$

5,628

​

$

6,444

​

$

3,515

​

$

9,959

投資證券

​

 

(1,581)

​

 

280

​

 

(1,301)

​

 

(3,146)

​

 

441

​

 

(2,705)

持有待售貸款

​

 

25

​

 

151

​

 

176

​

 

7

​

 

169

​

 

176

貸款

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

工商業

​

 

1,138

​

 

565

​

 

1,703

​

 

1,514

​

 

1,964

​

 

3,478

CRE-建築、土地和開發

​

 

497

​

 

398

​

 

895

​

 

1,097

​

 

679

​

 

1,776

CRE-多家庭

​

 

671

​

 

211

​

 

882

​

 

2,430

​

 

495

​

 

2,925

CRE-非業主佔用

​

 

1,750

​

 

1,179

​

 

2,929

​

 

2,480

​

 

2,324

​

 

4,804

CRE-業主已佔領

​

 

506

​

 

269

​

 

775

​

 

732

​

 

682

​

 

1,414

農業-土地

​

​

20

​

 

(19)

​

 

1

​

 

43

​

 

5

​

 

48

農業-生產

​

 

88

​

 

86

​

 

174

​

 

275

​

 

53

​

 

328

RRE-第一抵押權

​

​

351

​

 

517

​

 

868

​

 

712

​

 

1,203

​

 

1,915

RRE-建築

​

 

(229)

​

 

120

​

 

(109)

​

 

(306)

​

 

44

​

 

(262)

RRE-HEARCH

​

 

41

​

 

112

​

 

153

​

 

103

​

 

294

​

 

397

RRE-初級抵押權

​

 

4

​

 

80

​

 

84

​

 

40

​

 

163

​

 

203

其他消費者

​

 

(59)

​

 

44

​

 

(15)

​

 

(297)

​

 

101

​

 

(196)

貸款總額

​

 

4,778

​

 

3,562

​

 

8,340

​

 

8,823

​

 

8,007

​

 

16,830

美聯儲/FHLb股票

​

 

(119)

​

 

73

​

 

(46)

​

 

(239)

​

 

128

​

 

(111)

利息收入總額

​

 

7,199

​

 

5,598

​

 

12,797

​

 

11,889

​

 

12,260

​

 

24,149

有息負債

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

有息活期存款

​

 

574

​

 

2,333

​

 

2,907

​

 

813

​

 

4,749

​

 

5,562

貨幣市場和儲蓄存款

​

 

15

​

 

2,776

​

 

2,791

​

 

148

​

 

7,528

​

 

7,676

定期存款

​

 

1,538

​

 

1,370

​

 

2,908

​

 

2,698

​

 

3,719

​

 

6,417

購買的美聯儲資金和銀行定期融資計劃

​

 

81

​

 

(381)

​

 

(300)

​

 

(23)

​

 

(237)

​

 

(260)

FHLb短期預付款

​

​

—

​

 

2,589

​

 

2,589

​

 

3,737

​

 

408

​

 

4,145

長期債務

​

 

1

​

 

18

​

 

19

​

 

3

​

 

41

​

 

44

利息支出總額

​

 

2,209

​

 

8,705

​

 

10,914

​

 

7,376

​

 

16,208

​

 

23,584

淨利息收入變動

​

$

4,990

​

$

(3,107)

​

$

1,883

​

$

4,513

​

$

(3,948)

​

$

565

​

信貸損失準備

所列期間的信用損失撥備由以下部分組成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

6月30日

​

6月30日

(千美元)

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

貸款損失撥備（收回）

​

$

4,270

​

$

191

​

$

5,069

​

$

460

無資金承諾信用損失撥備（收回）

​

 

275

​

 

(186)

​

 

(518)

​

 

44

HTm債務證券撥備（收回）

​

 

(56)

​

 

(5)

​

 

(62)

​

 

46

信貸損失準備金

​

$

4,489

​

$

—

​

$

4,489

​

$

550

​

61

目錄表

該公司在2024年第二季度記錄了4.5億美元的信貸損失撥備，而2023年第二季度沒有撥備。信用損失撥備的增加主要是由貸款增長以及與2150萬美元的建築、土地和開發貸款相關的準備金增加推動的，該貸款於2024年第二季度轉為非應計狀態。

​

非利息收入

該公司的非利息收入來自退休和福利服務、財富管理、抵押貸款銀行業務和其他一般銀行服務。

下表列出了公司截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

​

6月30日

​

6月30日

​

(千美元)

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

    

退休和福利服務

​

$

16,078

​

$

15,890

​

$

31,733

​

$

31,372

​

財富管理

​

 

6,360

​

 

5,449

​

 

12,477

​

 

10,644

​

抵押貸款銀行業務

​

 

2,554

​

 

2,905

​

 

4,224

​

 

4,622

​

存款賬户手續費

​

 

456

​

 

311

​

 

845

​

 

612

​

其他

​

 

1,923

​

 

1,223

​

 

3,415

​

 

3,781

​

非利息收入總額

​

$

27,371

​

$

25,778

​

$

52,694

​

$

51,031

​

非利息收入佔收入的百分比

​

​

53.28

%  

​

53.69

%  

​

53.27

%  

​

52.65

%  

​

截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額為2,740美元萬，較截至2023年6月30日的三個月的2,580美元萬增加160美元，或6.2%.非利息收入的增長主要是由於管理/管理的資產增長導致的財富管理收入增加了90美元萬，主要是由於股票和債券市場的改善，以及2024年第二季度由於客户交換費導致的其他非利息收入增加了70美元萬。這一增長被抵押貸款收入減少40美元萬部分抵消，這主要是由於與抵押貸款管道對衝有關的時間差異。

截至2024年6月30日的六個月，非利息收入總額為5,270美元萬，比截至2023年6月30日的六個月的5,100美元萬增加了170美元，增幅為3.3%。非利息收入的增長主要是由於管理/管理的資產增加，主要是由於股票和債券市場的改善，財富管理收入增加了1.8億萬，退休和福利服務收入增加了40萬。這一增長被抵押貸款收入減少40美元萬部分抵消，這主要是由於抵押貸款發放量的減少以及與抵押貸款渠道對衝有關的時間差異。

本公司預計，如果利率居高不下，通脹壓力持續，非利息收入在未來期間將繼續受到重大不利影響。這些因素在最近一段時期對按揭貸款和按揭銀行收入造成了不利影響。

有關公司業務線的進一步討論，請參閲合併財務報表中的“附註17分部報告”。

62

目錄表

非利息支出

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

6月30日

​

6月30日

(千美元)

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

補償

​

$

20,265

​

$

18,847

​

$

39,597

​

$

38,005

員工税收和福利

​

 

5,134

​

 

4,724

​

 

11,322

​

 

10,577

佔用及設備費

​

 

1,815

​

 

1,837

​

 

3,722

​

 

3,736

商業服務、軟件和技術費用

​

 

4,599

​

 

5,269

​

 

9,944

​

 

10,593

無形攤銷費用

​

 

1,324

​

 

1,324

​

 

2,648

​

 

2,648

專業費用和評估

​

​

2,373

​

 

1,530

​

 

4,366

​

 

2,682

市場營銷和業務發展

​

​

651

​

 

665

​

 

1,436

​

 

1,389

用品和郵資

​

​

370

​

 

406

​

 

898

​

 

866

旅行

​

​

332

​

 

306

​

 

624

​

 

554

抵押貸款和貸款費用

​

​

467

​

 

215

​

 

908

​

 

712

其他

​

 

1,422

​

 

1,250

​

 

2,306

​

 

2,480

總非利息支出

​

$

38,752

​

$

36,373

​

$

77,771

​

$

74,242

​

截至2024年6月30日的三個月，非利息支出總額為3,880美元萬，較截至2023年6月30日的三個月的3,640美元萬增加240美元，或6.5%.同比增長的主要原因是勞動力成本導致的薪酬支出增加，以及與即將進行的HMNF收購相關的合併相關費用增加以及FDIC評估增加導致的專業費用和評估增加。

截至2024年6月30日的六個月，非利息支出總額為7,780美元萬，比截至2023年6月30日的六個月的7,420美元萬增加了350美元，增幅為4.8%。這一增長主要是由於專業費用和評估增加了170萬，薪酬增加了160萬，員工税收和福利增加了70萬。專業費用和攤款增加的主要原因是與合併有關的費用增加，這些費用與即將收購HMNF有關，以及聯邦存款保險公司攤款增加。薪酬費用的增加主要是由於勞動力成本的上升。員工税收和福利增加的主要原因是工資税增加。這些增長被業務服務、軟件和技術費用減少60美元萬部分抵消，這主要是由於核心處理和計算機用品費用減少所致。

所得税費用

所得税支出是基於公司預計欠適用税務機關的金額加上遞延税項的影響而做出的估計。應計税額是指應收或將從税務機關收到的估計淨額。在估計應計税款時，管理層評估對交易進行適當税務處理的相對優點和風險，同時考慮到公司税務狀況方面的法律、司法和監管指導。如果由於監管機構的決定或立法或司法行動，應付税款的最終解決方案與公司的估計不同，可能需要對税收支出進行調整。

截至2024年6月30日止三個月，本公司確認税前收入為810萬美元的所得税支出為190萬，實際税率為23.7%，而截至2023年6月30日止三個月的税前收入為1,160萬，所得税支出為250萬，實際税率為21.8%。

截至2024年6月30日止六個月，本公司確認1,670萬税前收入的所得税支出為400萬，實際税率為24.1%，而截至2023年6月30日的六個月，所得税支出為480萬，税前收入為2,210萬，實際税率為21.9%。

63

目錄表

財務狀況

概述

截至2024年6月30日，總資產為44億美元，比2023年12月31日增加45090萬美元，增幅為11.5%。增加主要是由於現金及現金等值物增加30820萬美元以及貸款增加15620萬美元，部分被投資證券減少3750萬美元所抵消。現金及現金等值物的增加主要是由BTFP借款的淨收益推動的。

投資證券

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司投資證券組合的公允價值組成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

(千美元)

    

天平

    

投資組合

​

天平

    

投資組合

可供出售

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部和機構

​

$

766

​

0.1

%  

​

$

1,120

​

0.2

%  

抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅機構

​

​

407,788

​

58.1

​

​

​

435,594

​

58.4

​

商業廣告

​

​

1,353

​

0.2

​

​

​

1,353

​

0.2

​

資產支持證券

​

​

21

​

—

​

​

​

25

​

—

​

公司債券

​

​

49,417

​

7.0

​

​

​

48,644

​

6.5

​

可供出售的投資證券總額

​

 

459,345

​

65.4

​

​

 

486,736

​

65.3

​

持有至到期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

國家和政治機構的義務

​

 

109,953

​

15.6

​

​

 

116,990

​

15.7

​

抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅機構

​

​

133,736

​

19.0

​

​

​

141,627

​

19.0

​

持有至到期的投資證券總額

​

​

243,689

​

34.6

​

​

​

258,617

​

34.7

​

總投資證券

​

$

703,034

​

100.0

%  

​

$

745,353

​

100.0

%  

​

公司投資證券組合的構成反映了公司的投資戰略，即在提供額外收入來源的同時，為正常運營保持適當的流動性水平。投資組合還提供資產負債表其他類別的利率風險和信用風險的平衡，同時為可用資金的投資提供工具，提供流動資金，並提供證券作為抵押品。

下表列出的投資證券按公允價值和截至2024年6月30日的合同到期日報告。如果借款人有權催繳或預付債務，並支付或不支付催繳或預付罰款，則實際時間可能不同於合同到期日。此外，住房抵押貸款支持證券和

64

目錄表

抵押抵押債券每月收到本金付款，下文未作反映。下面的收益率是在税收等值的基礎上計算的，假設所得税税率為21.0%。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截止日期為2024年6月30日。

​

​

一年或以內

​

一到五年

​

五到十年

​

十年後

​

    

公平

    

平均值

​

公平

    

平均值

​

公平

    

平均值

​

公平

    

平均值

(千美元)

​

價值

​

產率

​

價值

​

產率

​

價值

​

產率

​

價值

​

產率

可供出售

 

​

  

 

  

 

​

​

  

 

  

 

​

​

  

 

  

 

​

​

  

 

  

​

美國財政部和機構

​

$

—

 

—

%  

​

$

401

 

5.87

%  

​

$

—

 

—

%  

​

$

365

 

5.94

%

抵押貸款支持證券

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

​

​

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

住宅機構

​

 

6

 

2.81

​

​

 

2,746

 

2.48

​

​

 

3,811

 

3.10

​

​

 

401,225

 

1.70

​

商業廣告

​

 

—

 

—

​

​

 

1,353

 

2.40

​

​

 

—

 

—

​

​

 

—

 

—

​

資產支持證券

​

 

—

 

—

​

​

 

—

 

—

​

​

 

4

 

4.37

​

​

 

17

 

5.03

​

公司債券

​

 

—

 

—

​

​

 

—

 

—

​

​

 

49,417

 

3.69

​

​

 

—

 

—

​

可供出售的投資證券總額

​

​

6

 

2.81

​

​

​

4,500

 

2.75

​

​

​

53,232

 

3.65

​

​

​

401,607

 

1.71

​

持有至到期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

國家和政治機構的義務

​

​

7,823

​

1.15

​

​

​

46,779

​

1.49

​

​

​

45,159

​

2.06

​

​

​

10,192

​

2.22

​

抵押貸款支持證券

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

​

​

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

住宅機構

​

 

—

 

—

​

​

 

—

 

—

​

​

 

—

 

—

​

​

 

133,736

 

2.20

​

持有至到期的投資證券總額

​

​

7,823

​

1.15

​

​

​

46,779

​

1.49

​

​

​

45,159

​

2.06

​

​

​

143,928

​

2.20

​

總投資證券

​

$

7,829

​

1.15

%  

​

$

51,279

​

1.60

%  

​

$

98,391

​

2.92

%  

​

$

545,535

​

1.84

%

​

​

貸款

貸款組合代表廣泛的借款人，包括商業和工業、房地產建築、商業房地產（“CRE”）、住宅房地產以及其他循環和分期貸款。

截至2024年6月30日，未償貸款總額為290億美元，比2023年12月31日增加15620萬美元，即5.7%。這一增長主要是由於非業主自用CRE貸款增加7840萬美元，建築、土地和開發CRE貸款增加3770萬美元，商業和工業貸款增加2960萬美元，部分被住宅房地產第一抵押權和住宅房地產建設貸款分別減少1160萬美元和640萬美元所抵消。

65

目錄表

該公司的貸款組合高度多元化。截至2024年6月30日，約20.3%的未償貸款為商業和工業貸款，45.8%的未償貸款為CRE，2.8%為農業貸款，31.1%的未償貸款為消費貸款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

(千美元)

​

天平

​

投資組合

​

天平

​

投資組合

工商業：

    

​

  

    

  

    

​

​

  

    

  

    

一般業務

​

$

288,752

​

10.0

%  

​

$

258,008

​

9.3

%  

服務

​

​

140,562

​

4.8

​

​

​

146,318

​

5.3

​

零售業

​

​

91,173

​

3.1

​

​

​

91,216

​

3.3

​

製造

​

​

71,292

​

2.4

​

​

​

66,638

​

2.4

​

工商業合計

​

 

591,779

​

20.3

​

​

 

562,180

​

20.3

​

商業地產：

​

​

  

​

  

​

​

​

  

​

  

​

建設、土地和發展

​

​

161,751

​

5.5

​

​

​

124,034

​

4.5

​

多個家庭

​

​

242,041

​

8.3

​

​

​

245,103

​

8.9

​

非業主佔用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

辦公室

​

​

108,082

​

3.7

​

​

​

124,684

​

4.5

​

工業

​

​

111,603

​

3.8

​

​

​

104,241

​

3.8

​

零售

​

​

112,626

​

3.9

​

​

​

96,578

​

3.5

​

酒店

​

​

112,081

​

3.8

​

​

​

80,576

​

2.9

​

醫務室

​

​

110,736

​

3.8

​

​

​

63,788

​

2.3

​

醫療或護理機構

​

​

46,215

​

1.6

​

​

​

47,625

​

1.7

​

其他商業地產

​

​

46,433

​

1.7

​

​

​

51,862

​

1.9

​

非業主佔用總數

​

​

647,776

​

22.3

​

​

​

569,354

​

20.6

​

業主佔有率

​

​

283,356

​

9.7

​

​

​

271,623

​

9.8

​

總商業地產

​

​

1,334,924

​

45.8

​

​

​

1,210,114

​

43.8

​

農業：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

41,410

​

1.4

​

​

​

40,832

​

1.5

​

生產

​

​

40,549

​

1.4

​

​

​

36,141

​

1.3

​

農業總

​

​

81,959

​

2.8

​

​

​

76,973

​

2.8

​

消費者

​

​

  

​

  

​

​

​

  

​

  

​

RRE-第一抵押權

​

​

686,286

​

23.6

​

​

​

697,900

​

25.3

​

RRE-建築

​

​

22,573

​

0.8

​

​

​

28,979

​

1.1

​

RRE-HEARCH

​

​

126,211

​

4.3

​

​

​

118,315

​

4.3

​

RRE-初級抵押權

​

​

36,323

​

1.2

​

​

​

35,819

​

1.3

​

其他消費者

​

​

35,737

​

1.2

​

​

​

29,303

​

1.1

​

總消費額

​

​

907,130

​

31.1

​

​

​

910,316

​

33.1

​

貸款總額

​

$

2,915,792

​

100.0

%  

​

$

2,759,583

​

100.0

%  

​

儘管受到更高利率環境和公司市場領域競爭的不利影響，由於最近增加了生產人才，公司預計2024年商業和工業貸款組合以及CRE貸款組合的貸款將繼續增長。

商業和工業貸款是指主要位於世行地域範圍內的商業客户的營運資金、購買設備和其他需求的貸款。這些貸款是單獨承銷的，代表着基於對客户、客户所在行業和客户市場的透徹瞭解而建立的持續關係。雖然商業貸款通常由客户的資產擔保，包括不動產、存貨、應收賬款、運營設備和其他財產，也可能包括所有者和相關方的個人擔保，但償還貸款的主要來源是客户業務運營的持續現金流。此外，循環信貸額度通常由借款基數管理。通過中期報告、契約測試和年度承保，持續監測固有的貸款風險。

CRE貸款由不動產抵押留置權擔保的定期貸款組成，既包括業主自住的CRE貸款，也包括非業主自住的貸款。非業主自住CRE貸款包括抵押貸款，以資助房地產投資，包括但不限於多户、工業、寫字樓、零售和其他特定用途物業，以及CRE建築貸款，這些貸款一般在本行的地理範圍內提供給建築商和開發商。非業主自住資產組合的主要風險特徵包括總體租賃率、吸收時間表、空置率水平和業務費用的影響。公司要求抵押品價值超過貸款金額、現金流超過預期償債要求和股本

66

目錄表

對該項目的投資。所有重大的新的或更新的產生收入的物業承諾的預期現金流都進行了壓力測試，以反映不同利率、空置率和租金的風險。透過季度監察及本行的年度承保程序，持續監察固有的貸款風險，並納入對現金流、抵押品、市況及擔保人流動資金的分析(如適用)。CRE貸款政策特定於個別產品類型，承保參數因每種資產類別的風險狀況而異。CRE貸款政策至少每半年由管理層審查一次，並由銀行董事會批准，以確保它們與當前市場狀況和銀行適度的風險偏好保持一致。建築貸款每月進行監測，幷包括現場檢查。管理層每季度審查所有建築貸款，以確保項目按時並在預算範圍內。CRE濃度限制已按產品類型確定，並由銀行信用治理委員會和銀行董事會每季度監測一次。

CRE貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。本公司並不監察華潤置業的資產組合，例如貸款與價值比率、入住率或淨營業收入等屬性，因為這些特徵是在個別貸款的基礎上評估和評估的。投資組合壓力測試是根據物業類型完成的，並考慮了淨營業收入和資本化率的變化。該公司在中央商務區的寫字樓部門沒有業務，因為寫字樓組合通常在入住率較高的郊區市場多樣化。

下表列出了與非業主自住和多户CRE貸款有關的抵押品在所述期間的地理市場：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

(千美元)

​

天平

​

總

​

天平

​

總

地理市場：

    

​

  

    

  

    

​

​

  

    

  

​

明尼蘇達州

​

$

412,907

​

46.4

%  

​

$

394,754

​

48.5

%  

北達科他州

​

​

211,959

​

23.8

%  

​

​

214,884

​

26.4

%  

亞利桑那州

​

​

156,154

​

17.5

%  

​

​

139,450

​

17.1

%  

德克薩斯州

​

​

21,892

​

2.5

%  

​

​

—

​

—

%  

密蘇裏

​

​

16,864

​

1.9

%  

​

​

15,969

​

2.0

%  

堪薩斯州

​

​

15,247

​

1.7

%  

​

​

4,343

​

0.5

%  

俄勒岡州

​

​

14,895

​

1.7

%  

​

​

14,953

​

1.8

%  

南達科他州

​

​

14,661

​

1.6

%  

​

​

14,790

​

1.8

%  

其他

​

​

25,238

​

2.8

%  

​

​

15,314

​

1.9

%  

非業主自用商業房地產貸款總額

​

$

889,817

​

100.0

%  

​

$

814,457

​

100.0

%  

​

本銀行目前並沒有根據地理市場監測業主自住的中央銀行貸款，因為這些貸款的主要償還來源是基於基礎經營實體的現金流。這些貸款通常位於公司的地域範圍內。

在公司主要經營的中小型市場商業領域，競爭激烈的狀況繼續佔上風。該公司致力於以符合其雙重目標的方式實現公司業務組合的增長，即保持強勁的資產質量和產生有利可圖的利潤率。公司繼續投入更多的人員、技術和業務發展資源，以進一步加強其能力。

農業貸款包括以農田為抵押的貸款和農業生產貸款。農田包括農作物和畜牧業生產等用途。農田貸款通常帶有攤銷支付結構。農田的抵押品價值是根據既定政策準則的評估和評估而確定的，最高貸款與價值比率受既定政策和監管準則的約束。農業生產貸款的目的是為農業生產活動提供週轉資金和/或資本投資。抵押品通常包括企業資產的質押，包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備、和/或適用的房地產。農業生產貸款主要由借款人的經營性現金流支付。農業生產貸款可以有擔保或無擔保。

67

目錄表

住宅房地產，或“RRE”，貸款是指向消費者提供的購買或再融資住房的貸款。這些貸款通常在15至30年的期限內獲得融資，在大多數情況下，向借款人提供固定利率和可調整利率兩種期限的主要住房融資。房地產建設貸款也提供給希望建造自己住房的消費者，通常在建設階段結束時轉換為永久貸款，通常為12個月。RRE貸款還包括房屋淨值貸款和以借款人住所的第一或第二留置權作為擔保的信用額度。房屋淨值信用額度，或“HELOC”，主要由住宅房地產擔保的循環信用額度組成。

其他消費貸款包括髮放給沒有房地產擔保的個人的貸款，包括以汽車或船舶擔保的貸款，以及個人無擔保貸款。

該公司提供符合聯邦全國抵押貸款協會或聯邦住房貸款抵押公司承保準則的固定利率和可調整利率的住宅房地產貸款，以及由第一或初級留置權擔保的房屋淨值貸款和信用額度。公司的大部分固定利率住宅貸款，以及公司的一些可調利率抵押貸款，都出售給與公司建立了代理貸款關係的其他金融機構。

該公司的RRE貸款對次級抵押貸款的直接敞口最小，因為這些貸款的承銷符合二級市場標準。截至2024年6月30日，該公司的RRE投資組合為87140美元萬，較截至2023年12月31日的88100美元萬減少960美元，或1.1%.市場利率、預期存續期和本公司的整體利率敏感性狀況仍然是決定本公司是否選擇保留或出售部分新的消費抵押貸款的最重要因素。

68

目錄表

下表列出了截至2024年6月30日貸款組合的期限和利率類型：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

一次過後

​

五點以後

​

​

​

​

​

​

​

​

一年多

​

但在內心深處

​

但在內心

​

之後

​

​

​

(千美元)

    

或更少

    

五年

    

十五年

​

十五年

    

總

商業廣告

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

 

​

  

工商業

​

$

135,722

​

$

263,866

​

$

192,191

​

$

—

​

$

591,779

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

 

21,778

​

 

128,440

​

 

9,072

​

 

2,461

​

 

161,751

多個家庭

​

​

20,399

​

​

132,743

​

​

87,802

​

​

1,097

​

​

242,041

非業主佔用

​

​

67,686

​

​

367,001

​

​

190,163

​

​

22,926

​

​

647,776

業主佔有率

​

​

26,519

​

​

159,110

​

​

76,224

​

​

21,503

​

​

283,356

總商業地產

​

​

136,382

​

​

787,294

​

​

363,261

​

​

47,987

​

​

1,334,924

農耕

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

土地

​

​

612

​

 

10,835

​

 

10,665

​

 

19,298

​

 

41,410

生產

​

​

21,925

​

 

14,955

​

 

3,669

​

 

—

​

 

40,549

農業總

​

​

22,537

​

​

25,790

​

​

14,334

​

​

19,298

​

​

81,959

總商業廣告

​

 

294,641

​

 

1,076,950

​

 

569,786

​

 

67,285

​

 

2,008,662

消費者

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

 

3,952

​

 

29,987

​

 

41,000

​

 

611,347

​

 

686,286

施工

​

​

2,272

​

​

1,099

​

​

—

​

​

19,202

​

​

22,573

HELOC

​

​

4,278

​

​

16,277

​

​

14,075

​

​

91,581

​

​

126,211

低級扣押權

​

 

4,124

​

 

5,588

​

 

17,461

​

 

9,150

​

 

36,323

住宅房地產總量

​

​

14,626

​

​

52,951

​

​

72,536

​

​

731,280

​

​

871,393

其他消費者

​

 

13,703

​

 

19,597

​

 

2,437

​

 

—

​

 

35,737

總消費額

​

 

28,329

​

 

72,548

​

 

74,973

​

 

731,280

​

 

907,130

貸款總額

​

$

322,970

​

$

1,149,498

​

$

644,759

​

$

798,565

​

$

2,915,792

固定利率貸款：

​

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

 

​

  

商業廣告

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

 

​

  

工商業

​

$

15,822

​

$

205,256

​

$

75,563

​

$

—

​

$

296,641

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

 

10,822

​

 

46,369

​

 

187

​

 

—

​

 

57,378

多個家庭

​

​

17,236

​

​

83,650

​

​

66,093

​

​

1,097

​

​

168,076

非業主佔用

​

​

55,528

​

​

219,833

​

​

117,227

​

​

447

​

​

393,035

業主佔有率

​

​

18,246

​

​

127,641

​

​

34,430

​

​

—

​

​

180,317

總商業地產

​

​

101,832

​

​

477,493

​

​

217,937

​

​

1,544

​

​

798,806

農耕

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

612

​

​

10,714

​

​

10,593

​

​

19,298

​

​

41,217

生產

​

​

1,150

​

​

14,316

​

​

2,848

​

​

—

​

​

18,314

農業總

​

​

1,762

​

​

25,030

​

​

13,441

​

​

19,298

​

​

59,531

總商業廣告

​

 

119,416

​

 

707,779

​

 

306,941

​

 

20,842

​

 

1,154,978

消費者

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

 

3,693

​

 

27,596

​

 

34,396

​

 

388,593

​

 

454,278

施工

​

​

1,193

​

​

1,007

​

​

—

​

​

14,522

​

​

16,722

HELOC

​

​

25

​

​

2,174

​

​

8,331

​

​

4,977

​

​

15,507

低級扣押權

​

 

2,367

​

 

4,168

​

 

13,754

​

 

9,150

​

 

29,439

住宅房地產總量

​

​

7,278

​

​

34,945

​

​

56,481

​

​

417,242

​

​

515,946

其他消費者

​

 

1,714

​

 

15,332

​

 

2,437

​

 

—

​

 

19,483

總消費額

​

 

8,992

​

 

50,277

​

 

58,918

​

 

417,242

​

 

535,429

固定利率貸款總額

​

$

128,408

​

$

758,056

​

$

365,859

​

$

438,084

​

$

1,690,407

浮動利率貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

 

​

  

商業廣告

​

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

 

​

  

工商業

​

$

119,900

​

$

58,610

​

$

116,628

​

$

—

​

$

295,138

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

 

10,956

​

 

82,071

​

 

8,885

​

 

2,461

​

 

104,373

多個家庭

​

​

3,163

​

​

49,093

​

​

21,709

​

​

—

​

​

73,965

非業主佔用

​

​

12,158

​

​

147,168

​

​

72,936

​

​

22,479

​

​

254,741

業主佔有率

​

​

8,273

​

​

31,469

​

​

41,794

​

​

21,503

​

​

103,039

總商業地產

​

​

34,550

​

​

309,801

​

​

145,324

​

​

46,443

​

​

536,118

農耕

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

—

​

​

121

​

​

72

​

​

—

​

​

193

生產

​

​

20,775

​

​

639

​

​

821

​

​

—

​

​

22,235

農業總

​

​

20,775

​

​

760

​

​

893

​

​

—

​

​

22,428

總商業廣告

​

 

175,225

​

 

369,171

​

 

262,845

​

 

46,443

​

 

853,684

消費者

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

 

259

​

 

2,391

​

 

6,604

​

​

222,754

​

 

232,008

施工

​

​

1,079

​

​

92

​

​

—

​

​

4,680

​

​

5,851

HELOC

​

​

4,253

​

​

14,103

​

​

5,744

​

​

86,604

​

​

110,704

低級扣押權

​

 

1,757

​

 

1,420

​

 

3,707

​

 

—

​

 

6,884

住宅房地產總量

​

​

7,348

​

​

18,006

​

​

16,055

​

​

314,038

​

​

355,447

其他消費者

​

 

11,989

​

 

4,265

​

 

—

​

 

—

​

 

16,254

總消費額

​

 

19,337

​

 

22,271

​

 

16,055

​

 

314,038

​

 

371,701

浮動利率貸款總額

​

$

194,562

​

$

391,442

​

$

278,900

​

$

360,481

​

$

1,225,385

​

69

目錄表

本公司貸款組合的預期期限將不同於合同期限，因為借款人可能有權減少或提前償還其貸款，並支付或不支付罰款。因此，上表包括僅限於標的貸款合同到期日的信息。

資產質量

該公司的信用風險管理戰略包括明確、集中的信用政策；統一的承保標準；以及對所有商業和消費者信用風險敞口的持續風險監測和審查程序。該戰略還強調地理、行業和客户層面的多元化；定期信用檢查；以及對信用質量惡化的貸款進行管理審查。公司努力及早發現潛在的問題貸款，及時進行必要的沖銷，併為投資組合中固有的信貸損失保持足夠的準備金水平。管理層對任何有問題的信用進行持續的內部審查，並持續評估津貼的充分性。該公司利用內部貸款部門--特別信貸服務部門，制定和實施個人不良貸款管理戰略。

信用質量指標

貸款被賦予風險評級，並根據有關借款人償債能力的相關信息進行分類，例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。風險評級分為通過和批評兩個類別。被批評的類別包括特別提及、不合格和可疑風險評級。關於每個風險評級的定義，見合併財務報表附註5“貸款和信貸損失準備”。

下表按貸款組合分部列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的批評未償貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

(千美元)

    

2024

​

2023

商業廣告

 

​

  

​

​

​

​

​

工商業

​

$

19,933

​

​

$

29,840

​

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

 

21,475

​

​

​

20,667

​

多個家庭

​

​

13,188

​

​

​

310

​

非業主佔用

​

​

20,248

​

​

​

1,018

​

業主佔有率

​

 

9,405

​

​

​

7,842

​

總商業地產

​

 

64,316

​

​

​

29,837

​

農耕

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

2,470

​

​

​

—

​

生產

​

​

1,347

​

​

​

—

​

農業總

​

​

3,817

​

​

​

—

​

總商業廣告

​

 

88,066

​

​

​

59,677

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

 

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

​

625

​

​

​

105

​

施工

​

​

—

​

​

​

—

​

HELOC

​

 

163

​

​

​

—

​

低級扣押權

​

​

119

​

​

​

1,781

​

住宅房地產總量

​

​

907

​

​

​

1,886

​

其他消費者

​

 

—

​

​

​

—

​

總消費額

​

​

907

​

​

​

1,886

​

貸款總額

​

$

88,973

​

​

$

61,563

​

受到批評的貸款佔貸款總額的百分比

​

​

3.05

%

​

​

2.23

%

​

70

目錄表

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

(千美元)

    

2024

​

2023

非權責發生制貸款

 

$

27,618

 

​

$

8,596

 

應計貸款逾期90+天

 

​

—

 

​

​

139

 

不良貸款總額

​

​

27,618

​

​

​

8,735

​

奧利奧和收回的資產

​

 

—

​

​

 

32

​

不良資產總額

​

​

27,618

​

​

​

8,767

​

重組應計貸款總額

​

​

—

​

​

​

—

​

不良資產總額和重組應計貸款

​

$

27,618

​

​

$

8,767

​

不良貸款佔總貸款的比例

​

 

0.95

%

​

 

0.32

%

不良資產佔總資產的比例

​

 

0.63

%

​

 

0.22

%

關於不良貸款的ACL

​

 

139

%

​

 

410

%

​

不良資產的增加是由之前確定的一筆2,150美元的建築、土地和開發貸款萬轉為非應計項目所推動的。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，非權責發生貸款損失的利息收入分別約為83.9萬和10.1萬。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，與非應計貸款相關的淨利息收入中不包括利息收入。

信貸損失準備

貸款的信貸損失準備金(ACL)保持在管理層認為足以在貸款組合的剩餘估計壽命內吸收貸款組合中的預期損失的水平。根據現行預期信貸損失會計準則，資產負債表乃於每個資產負債表日估計的估值，並從為投資而持有的貸款的攤餘成本基準中扣除，以呈報預期收回的淨額。這些評價本質上是主觀的，因為它們要求管理層做出重大估計，而所有這些估計都可能受到重大變化的影響。津貼的增加是通過記入費用的撥備增加的，減去回收後的實際註銷是減少的。

管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關信息來估計ACL。歷史損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如不同的承保標準、投資組合、拖欠水平或貸款期限，以及環境條件、經濟活動水平、失業率、物業價值和其他相關因素的變化。該計算還考慮到，本公司可能無法對金融資產的整個壽命做出或獲得此類預測，並需要恢復到歷史虧損信息。

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。個別評估貸款的會計準則乃根據按實際利率貼現的預期未來現金流量現值、抵押品經調整的估計銷售成本的公允價值或於有關日期的可觀察市場價格確認。

71

目錄表

下表列出了所述時段內有關ACL組件的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在或為

​

在或為

​

​

​

截至三個月

​

截至六個月

​

​

​

6月30日

​

6月30日

​

(千美元)

    

2024

    

2023

    

2024

​

2023

​

期初貸款的ACL

​

$

36,584

​

$

35,102

​

$

35,843

​

$

31,146

​

採用ASC 326

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,857

​

(信貸)貸款損失準備金

​

 

4,270

​

 

191

​

 

5,069

​

 

460

​

淨沖銷（收回） (1)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

工商業

​

 

2,611

​

 

(353)

​

 

2,652

​

 

(234)

​

CRE-建築、土地和開發

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

CRE-多家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

CRE-非業主佔用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

CRE-業主已佔領

​

​

(9)

​

​

(11)

​

​

9

​

​

(22)

​

農業-土地

​

​

—

​

​

(1)

​

​

—

​

​

(1)

​

農業-生產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

RRE-第一抵押權

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2)

​

RRE-建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

RRE-HEARCH

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(3)

​

RRE-初級抵押權

​

​

(71)

​

​

(46)

​

​

(71)

​

​

28

​

其他消費者

​

 

(9)

​

 

8

​

 

(10)

​

 

1

​

淨沖銷總額（收回）

​

 

2,522

​

 

(403)

​

 

2,580

​

 

(233)

​

期末貸款ACL

​

​

38,332

​

​

35,696

​

​

38,332

​

​

35,696

​

ACL組件：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

HTm債務證券的ACL

​

 

151

​

 

218

​

 

151

​

 

218

​

關於貸款的ACL

​

 

38,332

​

 

35,696

​

 

38,332

​

 

35,696

​

表外信用風險的ACL

​

 

6,882

​

 

5,202

​

 

6,882

​

 

5,202

​

期末ACL

​

 

45,365

​

 

41,116

​

 

45,365

​

 

41,116

​

貸款總額

​

$

2,915,792

​

$

2,533,522

​

$

2,915,792

​

$

2,533,522

​

平均貸款總額

​

​

2,837,232

​

​

2,482,413

​

​

2,802,873

​

​

2,469,853

​

ACL貸款佔貸款總額

​

 

1.31

%  

 

1.41

%  

 

1.31

%  

 

1.41

%

非應計貸款的ACL

​

​

138.79

%  

​

1,598.57

%  

​

138.79

%  

​

1,598.57

%

關於不良貸款的ACL

​

​

138.79

%  

​

1,383.57

%  

​

138.79

%  

​

1,383.57

%

淨沖銷/（收回）與平均貸款總額（年化）

​

 

0.36

%  

 

(0.07)

%  

 

0.19

%  

 

(0.02)

%

(1)下表列出了所示期間與淨沖銷（收回）相關的其他信息：

​

​

72

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨沖銷

​

​

總

​

總

​

淨沖銷

​

平均值

​

（恢復）到

(千美元)

​

沖銷

​

復甦

​

（復甦）

​

貸款

​

平均貸款

2024:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

    

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

工商業

​

$

2,730

​

$

119

​

$

2,611

​

$

578,544

​

1.82

%  

商業地產

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

126,744

​

—

​

多個家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

243,076

​

—

​

非業主佔用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

617,338

​

—

​

業主佔有率

​

​

—

​

​

9

​

​

(9)

​

​

283,754

​

(0.01)

​

總商業地產

​

​

—

​

​

9

​

​

(9)

​

​

1,270,912

​

—

​

農耕

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

40,932

​

—

​

生產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

38,004

​

—

​

農業總

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

78,936

​

—

​

總商業廣告

​

​

2,730

​

​

128

​

​

2,602

​

​

1,928,392

​

0.54

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

694,866

​

—

​

施工

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

21,225

​

—

​

HELOC

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

123,233

​

—

​

低級扣押權

​

​

3

​

​

74

​

​

(71)

​

​

36,181

​

(0.79)

​

住宅房地產總量

​

​

3

​

​

74

​

​

(71)

​

​

875,505

​

(0.03)

​

其他消費者

​

​

1

​

​

10

​

​

(9)

​

​

33,335

​

(0.11)

​

總消費額

​

​

4

​

​

84

​

​

(80)

​

​

908,840

​

(0.04)

​

貸款總額

​

$

2,734

​

$

212

​

$

2,522

​

$

2,837,232

​

0.36

%  

2023:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

    

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

工商業

​

$

85

​

$

438

​

$

(353)

​

$

516,943

​

(0.27)

%  

商業地產

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

87,905

​

—

​

多個家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

191,100

​

—

​

非業主佔用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

473,728

​

—

​

業主佔有率

​

​

—

​

​

11

​

​

(11)

​

​

252,320

​

(0.02)

​

總商業地產

​

​

—

​

​

11

​

​

(11)

​

​

1,005,053

​

—

​

農耕

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

—

​

​

1

​

​

(1)

​

​

39,679

​

(0.01)

​

生產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

28,415

​

—

​

農業總

​

​

—

​

​

1

​

​

(1)

​

​

68,094

​

(0.01)

​

總商業廣告

​

​

85

​

​

450

​

​

(365)

​

​

1,590,090

​

(0.09)

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

665,518

​

—

​

施工

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

32,769

​

—

​

HELOC

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

120,344

​

—

​

低級扣押權

​

​

—

​

​

46

​

​

(46)

​

​

35,932

​

(0.51)

​

住宅房地產總量

​

​

—

​

​

46

​

​

(46)

​

​

854,563

​

(0.02)

​

其他消費者

​

​

23

​

​

15

​

​

8

​

​

37,759

​

0.08

​

總消費額

​

​

23

​

​

61

​

​

(38)

​

​

892,322

​

(0.02)

​

貸款總額

​

$

108

​

$

511

​

$

(403)

​

$

2,482,412

​

(0.07)

%  

​

​

73

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至六個月

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨沖銷

​

​

總

​

總

​

淨沖銷

​

平均值

​

（恢復）到

(千美元)

​

沖銷

​

復甦

​

（復甦）

​

貸款

​

平均貸款

2024:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

    

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

工商業

​

$

2,894

​

$

242

​

$

2,652

​

$

571,334

​

0.93

%  

商業地產

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

127,165

​

—

​

多個家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

246,794

​

—

​

非業主佔用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

590,946

​

—

​

業主佔有率

​

​

29

​

​

20

​

​

9

​

​

281,459

​

0.01

​

總商業地產

​

​

29

​

​

20

​

​

9

​

​

1,246,364

​

—

​

農耕

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

40,621

​

—

​

生產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

36,668

​

—

​

農業總

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

77,289

​

—

​

總商業廣告

​

​

2,923

​

​

262

​

​

2,661

​

​

1,894,987

​

0.28

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

698,311

​

—

​

施工

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

21,392

​

—

​

HELOC

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

121,095

​

—

​

低級扣押權

​

​

3

​

​

74

​

​

(71)

​

​

36,003

​

(0.40)

​

住宅房地產總量

​

​

3

​

​

74

​

​

(71)

​

​

876,801

​

(0.02)

​

其他消費者

​

​

13

​

​

23

​

​

(10)

​

​

31,085

​

(0.06)

​

總消費額

​

​

16

​

​

97

​

​

(81)

​

​

907,886

​

(0.02)

​

貸款總額

​

$

2,939

​

$

359

​

$

2,580

​

$

2,802,873

​

0.19

%  

2023:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

    

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

工商業

​

$

260

​

$

494

​

$

(234)

​

$

524,500

​

(0.09)

%  

商業地產

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設、土地和發展

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

95,460

​

—

​

多個家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

151,740

​

—

​

非業主佔用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

492,174

​

—

​

業主佔有率

​

​

—

​

​

22

​

​

(22)

​

​

251,669

​

(0.02)

​

總商業地產

​

​

—

​

​

22

​

​

(22)

​

​

991,043

​

—

​

農耕

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

​

—

​

​

1

​

​

(1)

​

​

38,773

​

(0.01)

​

生產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

27,848

​

—

​

農業總

​

​

—

​

​

1

​

​

(1)

​

​

66,621

​

—

​

總商業廣告

​

​

260

​

​

517

​

​

(257)

​

​

1,582,164

​

(0.03)

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一留置權

​

​

—

​

​

2

​

​

(2)

​

​

659,636

​

—

​

施工

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

33,911

​

—

​

HELOC

​

​

—

​

​

3

​

​

(3)

​

​

118,460

​

(0.01)

​

低級扣押權

​

​

77

​

​

49

​

​

28

​

​

34,557

​

0.16

​

住宅房地產總量

​

​

77

​

​

54

​

​

23

​

​

846,564

​

0.01

​

其他消費者

​

​

28

​

​

27

​

​

1

​

​

41,126

​

—

​

總消費額

​

​

105

​

​

81

​

​

24

​

​

887,690

​

0.01

​

貸款總額

​

$

365

​

$

598

​

$

(233)

​

$

2,469,854

​

(0.02)

%  

74

目錄表

​

下表列出了截至所示日期的ACL貸款分配：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

已分配

​

的貸款

​

​

已分配

​

的貸款

​

(千美元)

    

津貼

    

貸款總額

​

    

津貼

    

貸款總額

​

工商業

​

$

6,234

​

20.3

%

​

$

9,705

​

20.4

%

CRE-建築、土地和開發

​

 

10,820

​

5.5

​

​

 

6,135

​

4.5

​

CRE-多家庭

​

​

2,430

​

8.3

​

​

​

1,776

​

8.9

​

CRE-非業主佔用

​

​

8,772

​

22.3

​

​

​

7,726

​

20.5

​

CRE-業主已佔領

​

​

2,280

​

9.7

​

​

​

2,449

​

9.8

​

農業-土地

​

 

259

​

1.4

​

​

 

96

​

1.5

​

農業-生產

​

​

185

​

1.4

​

​

​

84

​

1.3

​

RRE-第一抵押權

​

 

5,366

​

23.6

​

​

 

6,087

​

25.3

​

RRE-建築

​

​

458

​

0.8

​

​

​

485

​

1.1

​

RRE-HEARCH

​

​

886

​

4.3

​

​

​

835

​

4.3

​

RRE-初級抵押權

​

 

314

​

1.2

​

​

 

264

​

1.3

​

其他消費者

​

 

328

​

1.2

​

​

 

201

​

1.1

​

貸款總額

​

$

38,332

​

100.0

%

​

$

35,843

​

100.0

%

​

​

75

目錄表

在正常業務過程中，公司做出延長信貸的承諾，包括信貸安排、商業信用證和備用信用證項下的承諾。此類金融工具在獲得融資時進行記錄。表外信用風險的ACL使用與貸款ACL類似的內部和外部假設來衡量。該備抵位於綜合資產負債表上的應計費用和其他負債中。截至2024年6月30日和2023年6月30日，無資金承諾的ACL分別為6.9億美元和5.2億美元。

存款

存款流入和流出受到當前市場利率、競爭、本地和經濟狀況以及公司客户自身流動性需求波動的影響，也可能受到金融服務業最近發展的影響，包括導致最近銀行倒閉的短期內大規模存款提取。

截至2024年6月30日，總存款為33美元億，較2023年12月31日增加20300美元萬，增幅為6.6%.在此期間，有息存款增加了229.6美元，無息存款減少了2,670萬。存款總額增加是由於商業存款關係擴大及新的關係，以及定期存款及協同存款的增長。無息存款佔總存款的比例從2023年12月31日的23.5%降至2024年6月30日的21.3%，原因是計息賬户和美國國債等其他投資選擇的較高收益率吸引了這類資金。定期存款餘額增加，因為較高的短期存單利率既吸引了現有的非到期存款，也吸引了新的存款進入公司。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日本公司存款組合的構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

​

變化

​

(千美元)

    

天平

    

投資組合

    

天平

    

投資組合

    

量

    

百分比

    

無息需求

​

$

701,428

​

21.3

%

$

728,082

​

23.5

%

$

(26,654)

​

(3.7)

%

含税需求

​

 

1,003,585

​

30.4

​

 

840,711

​

27.2

​

 

162,874

​

19.4

​

貨幣市場與儲蓄

​

 

1,102,217

​

33.4

​

 

1,115,256

​

36.0

​

 

(13,039)

​

(1.2)

​

定期存款

​

 

491,345

​

14.9

​

 

411,562

​

13.3

​

 

79,783

​

19.4

​

總存款

​

$

3,298,575

​

100.0

%

$

3,095,611

​

100.0

%

$

202,964

​

6.6

%

​

下表列出了截至2024年和2023年6月30日三個月公司存款組合的平均餘額和利率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月裏，

​

​

​

​

2024

​

2023

​

​

​

​

平均值

​

平均值

​

平均值

​

平均值

​

​

(千美元)

    

天平

    

費率

    

天平

    

費率

    

​

無息需求

​

$

670,928

​

—

%

$

768,927

​

—

%

​

含税需求

​

​

914,090

​

2.24

​

​

761,319

​

1.26

​

​

貨幣市場與儲蓄

​

​

1,167,213

​

3.79

​

​

1,155,247

​

2.81

​

​

定期存款

​

​

444,902

​

4.50

​

​

251,145

​

3.29

​

​

總存款

​

$

3,197,133

​

2.68

%

$

2,936,638

​

1.73

%

​

​

​

76

目錄表

下表列出了截至2024年6月30日未償定期存款的合同到期日，包括存款憑證賬户註冊服務和250，000美元及以上的IRA存款：

​

​

​

​

​

​

6月30日

(千美元)

    

2024

成熟於：

 

​

  

3個月或更短

​

$

126,211

3個月至6個月

​

 

44,144

6個月至1年

​

 

13,625

1年或以上

​

 

6,834

總

​

$

190,814

​

該公司的未保險存款總額（即超過FDIC保險限額（目前為25萬美元）的存款賬户金額）於2024年6月30日約為12億美元，於2023年12月31日約為11億美元。這些金額是根據用於監管報告目的的相同方法估計的。

借款

截至2024年6月30日和2023年12月31日的借款如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

(千美元)

    

天平

    

投資組合

​

天平

    

投資組合

購買的聯邦基金

 

$

—

 

—

%

​

$

114,170

​

30.6

%

銀行定期融資計劃 (1)

​

​

355,000

​

57.8

​

​

​

—

​

—

​

FHLB短期進展

​

​

200,000

​

32.6

​

​

​

200,000

​

53.6

​

附屬票據

​

​

50,000

​

8.1

​

​

​

50,000

​

13.4

​

次級債券

​

 

9,013

​

1.5

​

​

​

8,956

​

2.4

​

借入資金總額

​

$

614,013

​

100.0

%

​

$

373,126

​

100.0

%

(1)在 於2024年第一季度，本公司以4.88%的固定利率向BTFP借入35500美元萬，期限最長為一年。根據該計劃，公司可以在任何時候提前償還這些借款，而不會受到懲罰，借款由公司質押的投資證券擔保。

資本資源

股東權益主要受收益、股息、公司普通股的銷售和回購以及累積的其他全面收益變化的影響，這些變化主要是由可供出售證券的未實現收益或虧損、税後淨額的波動引起的。

截至2024年6月30日，股東權益增加了410美元，即1.1%，至37320美元萬，而截至2023年12月31日，股東權益為36910美元萬。有形普通股權益對有形資產的比率是一項非GAAP財務指標，截至2024年6月30日，有形普通股權益對有形資產的比率從2023年12月31日的7.94%降至7.26%。截至2024年6月30日，普通股一級資本對風險加權資產的比率從2023年12月31日的11.82%降至11.80%。

公司努力保持充足的資本基礎，以安全和穩健的方式支持公司的活動，同時努力實現股東價值的最大化。資本充足性是根據公司資產負債表中固有的風險進行評估的，認識到意外損失是風險的公分母，普通股權益具有最大的吸收意外損失的能力。

​

77

目錄表

本公司在本公司及銀行層面均須遵守各種監管資本規定。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生不利的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計政策計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。本公司一直將監管資本比率維持在或高於資本充裕的標準。

於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司符合本公司須遵守的所有資本充足率要求。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行的監管資本比率以及公司有形普通股權益與有形資產的比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

資本比率

    

2024

​

2023

Alerus金融公司合併

 

  

 

​

  

 

普通股一級資本與風險加權資產之比

​

11.80

%

​

11.82

%

一級資本與風險加權資產之比

​

12.07

%

​

12.10

%

總資本對風險加權資產的比率

​

14.85

%

​

14.76

%

一級資本與平均資產之比

​

9.60

%

​

10.57

%

有形普通股權益與有形資產之比(1)

​

7.26

%

​

7.94

%

​

​

​

 

​

​

 

Alerus Financial，全國協會

​

​

 

​

​

 

普通股一級資本與風險加權資產之比

​

11.23

%

​

11.40

%

一級資本與風險加權資產之比

​

11.23

%

​

11.40

%

總資本對風險加權資產的比率

​

12.48

%

​

12.51

%

一級資本與平均資產之比

​

9.05

%

​

9.92

%

(1)代表非GAAP財務指標。請參閲“非GAAP到GAAP的調整和非GAAP財務指標的計算”。

如上表所示，截至2024年6月30日，公司和銀行的監管資本比率處於高於監管最低水平的水平，被視為“資本充足”。更多信息見合併財務報表“附註20管理事項”。

表外安排

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足本公司客户的融資需求。這些金融工具主要包括提供信用證和備用信用證的承諾。信貸承諾是指向客户提供貸款的協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。這些承諾主要包括未使用的商業和消費信貸額度。備用信用證通常取決於客户未能根據與第三方簽訂的合同條款履行義務。與承諾發放信用證和備用信用證相關的信用風險基本上與向客户提供貸款所涉及的風險相同，並受正常信貸政策的約束。根據管理層對客户信譽的評估，可能需要抵押品。就披露而言，這些承諾的公允價值被視為無關緊要。

本公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的表外協議風險敞口的合同金額摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

(千美元)

    

2024

    

2023

提供信貸的承諾

​

$

925,260

​

$

942,413

備用信用證

​

 

15,853

​

 

10,045

總

​

$

941,113

​

$

952,458

​

​

78

目錄表

流動性

流動資金管理是指公司管理必要的資金流，以及時並以合理的成本履行公司的財務承諾，並利用收益增加的機會。這些財務承諾包括儲户的提款、對借款人的信貸承諾、公司的運營費用和資本支出。流動性由公司的資產和負債委員會或ALCO監測和密切管理，ALCO是由來自財務、企業風險管理、存款、投資、國庫和貸款領域的高級官員組成的小組。ALCO有責任確保公司擁有正常運營所需的資金水平，並維持應急資金政策，以確保對潛在的流動性壓力事件進行計劃並迅速確定，以及管理層制定了應對計劃。ALCO制定了政策，規定了限制，並要求採取措施來監測流動性趨勢，包括建模和管理報告，以確定所有可用資金來源的金額和成本。

截至2024年6月30日，公司資產負債表上的流動資金為67800美元萬，而截至2023年12月31日的流動資金為668.2美元。資產負債表上的流動性包括現金和現金等價物、出售的聯邦基金、可供出售的未擔保證券以及可供出售的擔保證券質押頭寸。

截至2024年6月30日，公司的表外流動資金為19億，而截至2023年12月31日的表外流動資金為16億美元。表外流動性包括FHLB借款能力、聯邦基金額度和經紀存款能力。

世行是金融住房貸款機構的成員，該機構通過以房地產相關資產和其他精選抵押品為抵押的預付款向其成員提供短期和長期資金，最典型的形式是債務證券。實際借款能力取決於可質押給FHLB的抵押品數量。截至2024年6月30日，該公司沒有購買聯邦資金，也沒有從聯邦住房金融局借入20000美元的萬短期貸款。截至2024年6月30日，公司有17億美元的抵押品質押給聯邦住房金融局，根據這些抵押品，公司有資格從聯邦住房金融局額外借款至多87850美元的萬。此外，公司還可以通過公司與其他四家代理銀行建立的無擔保信貸額度借入高達107.0美元的貸款。

此外，由於銀行“資本充足”，根據現行政策限制，公司可接受最高達總資產20.0%的批發存款，或截至2024年6月30日的87170美元萬。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有足夠的資源為公司的所有承諾提供資金。

該公司的主要流動資金來源包括流動資產，以及可用於抵押額外資金的未擔保證券。

儘管可能性很小，但所有金融機構都存在融資危機的可能性。如果公司經歷嚴重的信用惡化並滿足借款人的需求，最近通脹上升和利率上升的經濟影響可能會對公司的流動資金產生更大的需求。因此，管理層通過制定流動資金應急計劃來解決這一問題，該計劃已得到世行董事會和法律援助辦公室的審查和批准。該計劃涉及該公司將採取的行動，以應對短期和長期資金危機。

短期融資危機很可能源於金融體系受到的衝擊，無論是內部的還是外部的，這會擾亂有序的短期融資操作。這樣的危機很可能是暫時的，不會涉及信用評級的改變。長期融資危機很可能是外部和內部因素共同作用的結果，很可能導致信貸急劇惡化。管理層認為，通過詳細的行動計劃和建立監測這類事件的觸發點，這兩種可能的情況都得到了充分處理。

79

目錄表

第3項：關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指金融工具的公允價值因利率變動而出現不利變動而產生的損失風險。利率風險是指因市場利率變動而對盈利及權益價值構成的風險，並於正常業務過程中產生，即可賺取利息的資產額與於指定期間內已預付/提取、重新定價或到期的有息負債的數額之間存在差異。該公司尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。ALCO監督市場風險管理，監督管理利率風險量及其對淨利息收入和資本的影響的風險措施、限制和政策指導方針。世行董事會批准有關利率風險的政策限制。

利率風險

利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。有效的利率風險管理始於瞭解資產和負債的動態特徵，並根據業務活動、管理目標、市場預期和ALCO政策限制和指導方針確定適當的利率風險頭寸。

利率風險可以有多種形式，包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。重新定價風險是指由於利率變化影響公司資產和負債的時間不同而導致的利率變化產生不利後果的風險。基差風險是指相同期限的不同票據的兩種或兩種以上利率之間的利差變化不均等而導致不利後果的風險。收益率曲線風險是指相同或不同工具的不同期限的兩個或兩個以上利率之間的利差變化不相等而導致不利後果的風險。金融工具的期權風險來自於內含期權，例如向借款人提供的提前償還計劃外貸款的期權、向債務發行人提供的在到期前行使看漲期權的期權，以及存款人提款和提前贖回的期權。

管理層定期審查公司對利率變化的風險敞口。考慮的因素包括生息資產和計息負債的組合、利差和重新定價期的變化。ALCO至少每季度審查一次利率風險頭寸。

利率風險頭寸是在銀行使用淨利息收入模擬模型和股權經濟價值敏感性分析來衡量和監測的，該分析涵蓋了短期和長期利率風險敞口。

對淨利息收入和股權的經濟價值對市場利率變化的敏感性進行建模，高度依賴於建模過程中包含的許多假設。用於這些衡量的模型依賴於對利率變化可能對公司貸款組合、投資組合的所有組成部分的價值和提前還款速度以及其他資產和負債的嵌入期權和現金流的潛在影響的估計。假設資產負債表的組成和大小在模擬建模過程中保持不變。該分析提供了一個框架，説明截至公司最近報告的情況，公司的總體敏感狀況是什麼，以及利率的潛在變化可能對淨利息收入和公司股權的經濟價值產生的影響。

淨利息收入模擬包括預測各種利率情景下的淨利息收入，包括瞬時衝擊。

80

目錄表

假設利率立即平行變動，對公司截至2024年6月30日和2023年12月31日淨利息收入的估計影響如下表所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

    

跟隨

​

跟隨

​

跟隨

​

跟隨

​

​

12個月

​

24個月

​

12個月

​

24個月

+400個基點

 

1.6

%  

​

5.8

%  

​

1.0

%  

​

2.4

%

+300個基點

 

1.0

%  

​

4.0

%  

​

0.5

%  

​

1.4

%

+200個基點

 

1.1

%  

​

3.3

%  

​

0.3

%  

​

0.9

%

+100個基點

 

0.7

%  

​

1.9

%  

​

0.4

%  

​

0.9

%

−100個基點

 

0.6

%  

​

−2.3

%  

​

−1.0

%  

​

−1.7

%

-200個基點

 

1.0

%  

​

−4.9

%  

​

−2.3

%  

​

−4.1

%

-300個基點

 

1.2

%  

​

−8.2

%  

​

−4.1

%  

​

−7.2

%

-400個基點

 

3.6

%  

​

−8.2

%  

​

−5.0

%  

​

−7.6

%

​

管理策略可能會影響未來的報告期，因為由於利率變化的時間、幅度和頻率、實際經驗和假設特徵之間的差異以及市場條件的變化，實際結果可能與模擬結果不同。基於市場的預付速度被納入貸款和證券投資組合的分析中。交易性存款賬户的利率敏感性是根據歷史經驗和外部行業研究建模的。

管理層使用股權敏感性分析的經濟價值來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。權益的經濟價值是基於在不同利率情景下對所有資產負債表工具的現金流進行貼現。存款溢價是基於外部行業研究和利用歷史經驗得出的。

下表顯示了假設利率立即平行變動時，截至2024年6月30日和2023年12月31日的股權經濟價值變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

12月31日

​

    

2024

​

2023

+400個基點

 

−9.6

%  

​

−15.5

%

+300個基點

 

−7.8

%  

​

−12.6

%

+200個基點

 

−4.1

%  

​

−7.7

%

+100個基點

 

−1.5

%  

​

−3.1

%

−100個基點

 

0.6

%  

​

1.6

%

-200個基點

​

0.3

%  

​

2.0

%

-300個基點

​

−1.6

%  

​

−0.3

%

-400個基點

 

−5.1

%  

​

−5.6

%

​

操作風險

操作風險是指由於人為行為、內部系統和控制不充分或失敗，以及市場狀況、欺詐活動、災害和安全風險等外部影響而造成的損失風險。管理層不斷努力加強其內部控制系統、企業風險管理、運營流程和員工意識，以評估對收益和資本的影響，並改進對公司運營風險的監督。

合規風險

合規風險是指因未能遵守各銀行機構發佈的規則和條例以及良好銀行做法標準而導致的監管制裁、聲譽影響或財務損失的風險。可能使公司面臨合規風險的活動包括但不限於涉及防止洗錢、隱私和數據保護、社區再投資計劃、公司銀行中心網絡擴大帶來的公平貸款挑戰、就業和税務問題。

81

目錄表

戰略和/或聲譽風險

戰略和/或聲譽風險是指由於聲譽受損、未能充分開發和執行業務計劃、未能評估業務、市場和產品中的當前和新機會，以及前面提到的已定義風險類型中未確定的任何其他事件而導致的損失風險。通過各種舉措幫助管理層更好地瞭解和報告各種風險，包括與新產品開發和業務舉措相關的風險，從而實現了代表戰略和/或聲譽風險的各種風險要素的緩解。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

公司管理層，包括首席執行官總裁和首席執行官、首席財務官和首席會計官，已經評估了截至本報告所述期間結束時，公司根據1934年證券交易法或交易法實施的“披露控制和程序”(定義見第13a-15(E)條)的有效性。基於上述評估，總裁及首席執行官、首席財務官和首席會計官得出結論認為，截至上述期間結束時，公司的披露控制和程序自該日起有效，以提供合理的保證，即公司根據交易法提交或提交的報告中規定的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已累計並傳達給公司管理層。包括總裁和首席執行官、首席財務官和首席會計官，以便及時就需要披露的信息做出決定。

財務報告內部控制的變化

於本報告所關乎的財政季度內，本公司的財務報告內部控制(定義見規則13a-15(F))並無任何重大影響或合理地可能會對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。

第II部─其他資料

項目1--法律訴訟

除與本公司或其附屬公司業務有關的一般例行訴訟外，本公司或其任何附屬公司並無任何重大待決法律程序，而本公司或其任何附屬公司的財產亦屬該等訴訟的一方。​

項目11A--風險因素

除下文所述外，本公司於2024年3月8日向美國證券交易委員會提交的Form 10-k年度報告所披露的風險因素並無重大變動。

與擬議合併相關的風險

可能會對Alerus或HMN Financial，Inc.(或其各自的董事會)提起訴訟，這可能會阻止或推遲合併的完成，或導致在合併完成後支付損害賠償金。

​

在HMN Financial，Inc.與Alerus合併或併入Alerus的過程中，股東可能會對Alerus或HMNF(或其各自的董事會)提出要求或可能提起集體訴訟。HMNF的兩名據稱的股東已向HMNF發出要求函，聲稱Alerus提交的聯合委託書/招股説明書遺漏了有關合並的某些重要信息，並

82

目錄表

威脅要提起訴訟。在其他補救措施中，這些股東可以尋求經濟損害賠償或禁止合併。任何此類訴訟的結果都是不確定的。此外，完成合並的條件之一是不得有任何命令、禁令、法令、法規、規則、條例或其他法律限制或禁止阻止或非法完成合並或合併協議預期的任何其他交易。如果未批准解僱或未達成和解，且任何原告成功獲得禁止Alerus或HMNF完成合並或Alerus與HMNF之間的合併協議(“合併協議”)所預期的任何其他交易的禁令，則此類禁令可能會推遲或阻止合併的有效性，並可能導致Alerus或HMNF的重大成本，包括與兩家公司董事和高級管理人員的賠償相關的任何成本。在合併完成時，任何訴訟或索賠的抗辯或和解仍未解決，可能會對合並後公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流以及合併後公司的市場價格產生不利影響。

​

根據合併協議發行Alerus普通股可能會對Alerus普通股的市場價格產生不利影響。

​

根據合併協議，Alerus預計將向HMNF股東發行約5,578,194股Alerus普通股，這一估計不包括HMNF將在緊接合並生效時間之前完全歸屬並可行使的未償還限制性股票獎勵和股票期權。大量發行Alerus普通股新股造成的稀釋可能會導致Alerus普通股的市場價格波動，包括潛在的股價下跌。

​

Alerus可能未能實現合併的預期好處。

​

Alerus和HMNF已經運營，並將繼續獨立運營，直到合併完成。合併的成功，包括預期收益和成本節約，將取決於Alerus以一種允許增長機會的方式合併Alerus和HMNF業務的能力，包括但不限於增強收入和收入協同效應、擴大市場覆蓋範圍和運營效率，並且不會對Alerus或HMNF現有的客户關係造成實質性破壞，也不會因客户流失而導致收入下降。如果Alerus不能成功實現這些目標，合併的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。未能實現這些預期收益可能會導致成本增加、預期收入減少以及管理層的時間和精力轉移，並可能對倖存公司的業務、財務狀況、經營業績、前景和股票價格產生不利影響。

​

雖然在生效時間之前受僱於HMNF或HMNF的全資銀行子公司HMNF或Home Federal Savings Bank的個人將在合併後自動成為Alerus或Alerus Financial的員工，但合併後Alerus可能不會保留某些員工。此外，Alerus希望保留的某些員工可能會因為合併而選擇終止他們的僱傭關係，這可能會推遲或擾亂整合進程。整合過程可能會導致Alerus或HMNF正在進行的業務中斷，或導致標準、控制程序和政策的不一致，從而對Alerus或HMNF維持與客户和員工的關係或實現合併的預期收益和成本節約的能力產生不利影響。

​

Alerus和HMNF的董事會在各自批准合併協議時考慮的因素包括合併可能帶來的預期利益。不能保證這些好處將在預期的時間內實現，或者根本不能實現。

​

可能無法收到監管批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前未預期或無法滿足的條件。

​

83

目錄表

在完成合並協議中設想的交易之前，必須獲得銀行監管機構和其他政府當局的各種批准。在決定是否給予監管許可時，相關政府實體將考慮各種因素，包括各方的監管地位。任何一方的監管地位或其他因素的不利條件或發展可能導致無法獲得所需的一項或多項監管批准，或推遲收到這些批准。批准的條款和條件可能會對合並後的公司的業務行為施加要求、限制或成本，或者可能會對合並後公司的業務行為施加限制。

​

Alerus和HMNF認為，合併不應引起重大監管擔憂，雙方將能夠及時獲得所有必要的監管批准。儘管雙方承諾盡其合理的最大努力遵守監管實體施加的條件，但根據合併協議的條款，如果任何此類批准將合理地預期在合併後對Alerus造成實質性限制或負擔，Alerus和HMNF將不會被要求完成合並。不能保證監管機構不會施加條件、條款、義務或限制，或該等條件、條款、義務或限制不會延遲完成合並、對合並後的公司造成額外的重大成本或實質限制合併後公司的收入，或在預期時間內成功完成合並不會減少合併的預期利益。此外，Alerus和HMNF都不能保證任何此類條件、條款、義務或限制不會導致合併延遲或放棄。合併的完成還取決於任何有管轄權的法院或監管機構沒有某些命令、禁令或法令，這些命令、禁令或法令將禁止完成合並或使完成合併成為非法。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

股權證券的未登記銷售

沒有。

發行人回購股權證券

下表列出了2024年第二季度每個日曆月公司普通股股票回購的相關信息：

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總人數

​

最大數量

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​

總數

​

平均值

​

購買的股份作為

​

那年5月的股票

​

​

的股份

​

支付的價格

​

公開的一部分

​

但仍將被購買

(千美元，每股數據除外)

    

購得(1)

    

每股

    

已宣佈的計劃

    

在計劃下(2)

2024年4月1日-30日

 

—

 

$

—

 

—

 

1,000,000

2024年5月1日至31日

 

176

 

 

20.44

 

—

 

1,000,000

2024年6月1日-30日

 

—

 

 

—

 

—

 

1,000,000

總

 

176

 

$

20.44

 

—

 

1,000,000

(1)代表員工向公司交出的公司普通股股份，用於支付授予限制性股票獎勵的預扣税。
(2)2021年2月18日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，即現有計劃，授權公司在一定的限制和條件下回購最多77萬股普通股。現有的計劃立即生效，一直持續到2024年2月18日。2023年12月12日，董事會批准了一項新的股票回購計劃，即新計劃，授權公司在一定的限制和條件下回購最多1,000,000股普通股。新計劃於2024年2月18日生效，取代了現有計劃。新計劃將於2027年2月18日到期。現有計劃和新計劃都沒有義務公司回購其普通股的任何股份，也不能保證公司會這樣做。截至2024年6月30日止三個月，本公司並無根據現有計劃或新計劃回購任何普通股。不包括公司員工持股計劃可能購買的股份。

使用註冊證券所得收益

沒有。

84

目錄表

第3項-高級證券違約

沒有。

項目4--煤礦安全信息披露

不適用。

項目5--其他信息

在截至的財政季度內2024年6月30日, 無公司董事或高級管理人員通過或已終止任何購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，旨在滿足規則10b5-1(C)或任何非規則10b5-1萬億.adding安排的積極防禦條件。

​

85

目錄表

項目6--展品

展品編號：

    

描述

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2.1

​

Alerus Financial Corporation和HMN Financial，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2024年5月14日*(通過引用2024年5月15日提交的表格8-k中的附件2.1併入本文。

​

​

​

3.1

​

第三次修訂和重新發布的《艾瑞斯金融公司註冊證書》(通過參考2019年8月16日提交的S-1表格中的附件3.1併入本文)。

​

​

​

3.2

​

第二次修訂和重新修訂《艾瑞斯金融公司章程》(通過參考2019年8月16日提交的S-1表格中的附件3.2併入本文)。

​

​

​

10.1

​

投票和支持協議，由Alerus Financial Corporation和其中指明的HMN Financial，Inc.的董事和高級管理人員簽署，日期為2024年5月14日(通過引用2024年5月15日提交的表格8-k中的附件10.1併入本文。

​

​

​

10.2

​

投票和支持協議，由HMN Financial，Inc.和其中指明的Alerus Financial Corporation的董事和高級管理人員簽署，日期為2024年5月14日(通過引用2024年5月15日提交的表格8-k中的附件10.2併入本文。

​

​

​

10.3

​

Alerus金融公司長期激勵計劃(通過參考2024年5月28日提交的Form 8-k中的附件10.1合併於此)。

​

​

​

10.4

​

Alerus金融公司長期激勵計劃獎勵協議表格(通過參考2024年5月28日提交的表格8-k中的附件10.2併入本文)。

​

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​

10.5

​

Alerus Financial Corporation 2019年股權激勵計劃的第一修正案(通過參考2024年5月28日提交的表格8-k中的附件10.3併入本文)。

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​

​

10.6

​

高管離職協議，由Alerus Financial Corporation和Katie Lorenson於2024年5月21日簽署，日期為2024年5月21日(通過引用2024年5月28日提交的Form 8-k中的附件10.4併入本文)。

​

​

​

31.1

首席執行官’規則要求的認證 13（a）-14（a） –隨此提交。

​

​

31.2

首席財務官’規則要求的認證 13（a）-14（a） –隨此提交。

​

​

32.1

首席執行官根據18 USC認證部分 第1350章按照規定 2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條 –隨此提交。

​

​

32.2

根據美國法典18條獲得首席財務官認證部分 第1350章按照規定 2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條 –隨此提交。

​

​

​

101.INS

​

IXBRL實例文檔

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​

101.SCH

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iDatabRL分類擴展架構

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​

101.CAL

​

iDatabRL分類擴展計算Linkbase

​

​

​

101.DEF

​

iDatabRL分類擴展定義Linkbase

​

​

​

101.LAB

​

iDatabRL分類擴展標籤Linkbase

86

目錄表

​

​

​

101.PRE

​

iDatabRL分類擴展演示鏈接庫

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​

​

104

​

封面交互式數據文件（格式為Inline MBE，包含在附件101中）

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​

* 根據S-k法規第601（b）項，公司省略了主題協議的附表和類似附件。公司將根據要求向SEC提供任何省略的時間表或類似附件的副本。

87

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

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​

阿萊魯斯金融公司

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日期：2024年8月8日

作者：

/s/凱蒂·A.勞倫森

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姓名： 凱蒂·A勞倫森

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標題： 總裁兼首席執行官（首席執行官）

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​

日期：2024年8月8日

作者：

/s/ Alan A.維拉隆

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​

姓名： 艾倫·A維拉隆

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​

標題： 執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）

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88