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g
美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 | |
|
|
在截至的季度期間 |
要麼
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 | |
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| 對於從 _______________ 到 ______________ 的過渡期 |
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
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(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
這個 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-t 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
加速過濾器 ☐ | |
非加速文件管理器 ☐ | 規模較小的申報公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
有
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| 頁面 |
第一部分財務信息 | | |
第 1 項。財務報表(未經審計) | | |
簡明合併資產負債表 | | 3 |
簡明綜合收益表 | | 4 |
股東權益簡明合併報表 | | 5 |
簡明合併現金流量表 | | 7 |
簡明合併財務報表附註 | | 9 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 29 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | | 44 |
第 4 項。控制和程序 | | 45 |
第二部分其他信息 | | |
第 1 項。法律訴訟 | | 46 |
第 1A 項。風險因素 | | 46 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 46 |
第 3 項。優先證券違約 | | 46 |
第 4 項。礦山安全披露 | | 46 |
第 5 項。其他信息 | | 46 |
第 6 項。展品 | | 47 |
展品索引 | | 47 |
簽名 | | 48 |
2
目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
PDF 解決方案有限公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
(以千計,面值除外)
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | ||
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| 2024 |
| 2023 | ||
資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 | | $ | | | $ | |
短期投資 | |
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應收賬款,扣除信貸損失備抵金美元 | |
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預付費用和其他流動資產 | |
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流動資產總額 | |
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財產和設備,淨額 | |
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經營租賃使用權資產,淨額 | |
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善意 | |
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無形資產,淨額 | |
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遞延所得税資產,淨額 | |
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其他非流動資產 | |
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總資產 | | $ | | | $ | |
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負債和股東權益 | |
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流動負債: | |
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應付賬款 | | $ | | | $ | |
應計薪酬和相關福利 | |
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應計負債和其他流動負債 | |
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經營租賃負債——流動部分 | |
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遞延收入——當期部分 | |
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賬單超過確認收入 | |
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流動負債總額 | |
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長期所得税 | |
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經營租賃負債的非流動部分 | |
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其他非流動負債 | |
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負債總額 | |
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承付款和或有開支(注11) | |
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股東權益: | |
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優先股,$ | | | — | | | — |
普通股,$ | |
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額外的實收資本 | |
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按成本計算的庫存股, | |
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| ( |
累計赤字 | |
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累計其他綜合虧損 | |
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股東權益總額 | |
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負債和股東權益總額 | | $ | | | $ | |
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
3
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PDF 解決方案有限公司
綜合收益的簡明合併報表
(未經審計)
(以千計,每股金額除外)
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
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| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
收入: |
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分析 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
綜合收益率提升 | |
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總收入 | |
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成本和支出: | |
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收入成本 | |
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研究和開發 | |
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銷售、一般和管理 | |
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收購的無形資產的攤銷 | |
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利息和其他支出(收入),淨額 | |
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所得税優惠前的收入(支出) | |
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所得税優惠(費用) | |
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淨收入 | | | | | | | | $ | | | $ | |
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其他綜合收益(虧損): | |
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扣除税款的外幣折算調整 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
與可供出售債務證券相關的未實現收益(虧損)的變動,扣除税款 | |
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其他綜合損失總額 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
綜合收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
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每股淨收益: | | | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
稀釋 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
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用於計算每股淨收益的加權平均普通股: | |
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基本 | |
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稀釋 | |
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見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
4
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PDF 解決方案有限公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
(以千計)
| | 截至2024年6月30日的六個月中的三個月 | ||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | |
| | | | | | | 額外 | | | | | | | | | | 其他 | | 總計 | |||
| | 普通股 | | 付費 | | 國庫股 | | 累積 | | 全面 | | 股東 | ||||||||||
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| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股票 |
| 金額 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 股權 | ||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | | | | $ | | | $ | | | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
回購普通股 | | ( | | | — | | | — | | | | | ( | | | — | | | — | | | ( |
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 |
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發行與行使期權相關的普通股 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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購買與限制性股票獎勵的預扣税相關的庫存股 |
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| ( |
股票薪酬支出 |
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綜合損失 |
| — | | | — | |
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| ( |
餘額,2024 年 3 月 31 日 |
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發行與行使期權相關的普通股 |
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限制性股票單位的歸屬 |
| | | | — | |
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購買與限制性股票獎勵的預扣税相關的庫存股 |
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| ( |
股票薪酬支出 |
| — | |
| — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
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綜合收益(虧損) |
| — | | | — | |
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| — | | | — | | | | | | ( | |
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餘額,2024 年 6 月 30 日 |
| | | $ | | | $ | |
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5
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PDF 解決方案有限公司
簡明合併股東權益報表——續
(未經審計)
(以千計)
| | 截至2023年6月30日的六個月中的三個月 | ||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | |
| | | | | | | 額外 | | | | | | | | | | 其他 | | 總計 | |||
| | 普通股 | | 付費 | | 國庫股 | | 累積 | | 全面 | | 股東 | ||||||||||
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| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股票 |
| 金額 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 股權 | ||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | | | $ | | | $ | | | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 |
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發行與行使期權相關的普通股 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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購買與限制性股票獎勵的預扣税相關的庫存股 |
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股票薪酬支出 |
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綜合收益 |
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餘額,2023 年 3 月 31 日 |
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| | | | ( | | | ( | | | ( | | | |
發行與行使期權相關的普通股 |
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| — | |
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限制性股票單位的歸屬 |
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購買與限制性股票獎勵的預扣税相關的庫存股 |
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股票薪酬支出 |
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綜合收益(虧損) |
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餘額,2023 年 6 月 30 日 |
| | | $ | | | $ | | | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
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PDF 解決方案有限公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
| | 截至6月30日的六個月 | ||||
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| 2024 |
| 2023 | ||
來自經營活動的現金流: | | | | | | |
淨收入 | | $ | | | $ | |
為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整: | |
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折舊和攤銷 | |
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股票薪酬支出 | |
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收購的無形資產的攤銷 | |
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為獲得收入合同而資本化的成本攤銷 | |
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短期投資折扣的淨增加 | | | ( | | | ( |
遞延税 | |
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其他 | |
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運營資產和負債的變化: | |
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應收賬款 | |
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預付費用和其他流動資產 | |
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經營租賃使用權資產 | |
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其他非流動資產 | |
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應付賬款 | |
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應計薪酬和相關福利 | |
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應計負債和其他負債 | |
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遞延收入 | |
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賬單超過確認收入 | |
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經營租賃負債 | |
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用於經營活動的淨現金 | |
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來自投資活動的現金流: | | | | | | |
短期投資到期和出售的收益 | |
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購買短期投資 | | | ( | | | ( |
購買財產和設備 | | | ( | | | ( |
購買財產和設備的預付款 | | | — | | | ( |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | |
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來自融資活動的現金流: | |
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行使股票期權的收益 | |
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員工股票購買計劃的收益 | |
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支付與股權獎勵淨股結算相關的税款 | |
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回購普通股 | |
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用於融資活動的淨現金 | |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 | |
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現金和現金等價物的淨變動 | |
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期初的現金和現金等價物 | |
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期末的現金和現金等價物 | | $ | | | $ | |
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簡明的合併現金流量表——續
(未經審計)
(以千計)
| | 截至6月30日的六個月 | ||||
| | 2024 |
| 2023 | ||
現金流信息的補充披露: | | | | | | |
年內支付的税款現金 | | $ | | | $ | |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | | $ | | | $ | |
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非現金信息的補充披露: | | | | | | |
應付賬款和應計款及其他流動負債中收到和應計的財產和設備 | | $ | | | $ | |
購置財產和設備的預付款,從預付資產轉入財產和設備 | | $ | | | $ | |
因獲得使用權資產而產生的經營租賃負債 | | $ | | | $ | — |
財產和設備轉為銷售類租賃 | | $ | | | $ | — |
以股票為基礎的薪酬作為財產和設備成本的一部分資本化,淨額 | | $ | | | $ | — |
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
8
目錄
PDF 解決方案有限公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1。重要會計政策的列報基礎和摘要
演示基礎
此處包含的未經審計的中期簡明合併財務報表由PDF Solutions, Inc.(“公司”)根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制,包括10-Q表季度報告的説明和第S-X條例第10條。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。管理層認為,未經審計的中期簡明合併財務報表反映了為提交所列中期公允業績表而進行的所有必要調整(僅包括正常的經常性調整)。任何過渡期的經營業績不一定代表其他中期或整個財政年度的預期業績。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司在沖銷所有公司間餘額和交易後的賬目。
隨附的截至2023年12月31日的未經審計的中期簡明合併資產負債表來自經審計的合併財務報表,但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。
估算值的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,影響報告的資產和負債數額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。這些簡明合併財務報表中的重要估計包括收入確認、財產和設備以及無形資產的估計使用壽命、在分析信貸損失備抵額、商譽和長期資產減值、遞延所得税資產(“DTA”)的變現、租賃義務的會計、股票薪酬支出以及所得税不確定性和意外情況時做出的假設。實際業績可能與這些估計有所不同,並可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。
最近的會計準則
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2023-07號會計準則更新(“ASU”),《分部報告(主題280):改進應申報的分部披露》,要求按年度和中期披露增量分部信息。該ASU對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效,並且需要追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。允許提前收養。該公司目前正在評估新準則對合並財務報表和相關披露的影響。
9
目錄
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税(主題740):所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學旨在通過要求(1)税率對賬中統一類別和進一步分解信息以及(2)按司法管轄區分繳納的所得税,來提高所得税披露的透明度。它還包括某些其他修正案,以提高所得税披露的有效性。亞利桑那州立大學的修正案自2024年12月15日起對公共企業實體生效,有效期為一年。允許各實體提前採用 “尚未發佈或可供發行的年度財務報表” 的標準。採用是前瞻性的,也可以是回顧性的,公司將在預期的基礎上採用該ASU。該公司目前正在評估新準則對合並財務報表和相關披露的影響。
管理層已經審查了財務會計準則委員會最近發佈或提出的其他會計公告,認為這些會計公告都沒有或將對簡明的合併財務報表產生或將產生重大影響。
2。與客户簽訂合同的收入
該公司的收入來自
公司根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題606 “與客户簽訂合同的收入” 及其相關修正案(統稱為 “ASC 606”)確認收入。ASC 606概述了一種用於核算與客户簽訂合同產生的收入的單一綜合模型。收入是在將產品或服務的控制權移交給客户時確認的,金額反映了公司為換取這些承諾的產品或服務而預計有權獲得的對價。
公司通過以下五個步驟確定收入確認:
● | 識別與客户簽訂的一份或多份合同 |
● | 確定合同中的履約義務 |
● | 確定交易價格 |
● | 將交易價格分配給合同中的履約義務 |
● | 在履行履約義務時或履行義務時確認收入 |
當合同得到雙方的批准和承諾,確定了雙方的權利,確定了付款條件,合同具有商業實質內容並且有可能收回對價時,公司就會對合同進行核算。
具有多重履約義務的合同
公司簽訂的合同可能包括許可證、產品和服務的各種組合,其中一些是不同的,被列為單獨的履約義務。對於具有多項履約義務的合同,公司使用獨立銷售價格(“SSP”)將合約的交易價格相對分配給每項履約義務。
分析收入
分析收入來自以下主要產品:獨立軟件(主要是Exensio)的許可證和服務® 還有 Cimetrix® 產品)、軟件即服務(“SaaS”)(主要是 Exensio® 產品)、Design-for-Inspection™(“DFI™”)系統和特性分析工具® (“簡歷®”)不包括基於客户收益率的績效激勵的系統。
10
目錄
獨立軟件收入的確認取決於許可證是永久許可證還是基於時間的許可證。如果將軟件許可證視為與公司提供的服務分開的履行義務,則在協議生效之時,控制權移交給客户時,永久(一次性收費)許可證軟件即被認可。合同後支持的收入在合同期限內按直線方式確認,因為公司在合同期限內按時間和條件提供(i)支持和(ii)未指明的軟件更新。基於時間許可的軟件的收入將分配給每項履約義務,並在某個時間點或一段時間內按如下方式確認。許可證部分在控制權移交給客户時得到認可,合同後的支持部分在合同的承諾期限內按比例得到承認。對於包含許可、支持和其他服務任意組合的合同,不同的履約義務將單獨考慮。對於具有多項履約義務的合同,公司使用歸因於每項履約義務的SSP,將合同的交易價格相對分配給每項履約義務。
SaaS安排允許在合同確定的期限內使用基於雲的軟件產品或服務,而無需客户擁有該軟件,該安排的收入記作訂閲,並按直線按比例確認為從該服務首次向客户提供之日起的訂閲期內的收入。對於包含SaaS和相關服務任意組合的合同,分別考慮不同的履約義務。對於具有多項履約義務的合同,公司使用歸因於每項履約義務的SSP,將合同的交易價格相對分配給每項履約義務。
不包括基於客户收益率的績效激勵的 DFI 系統和 CV 系統(包括表徵服務)的收入主要在服務的執行中確認。如果有不同的績效義務,公司將根據其SSP將收入分配給所有可交付成果。對於具有多項履約義務的合同,公司使用歸因於每項履約義務的SSP,將合同的交易價格相對分配給每項履約義務。如果沒有分立的履約義務,則從歷史上看,收入主要通過基於成本或勞動時間投入的完成百分比法進行確認,以衡量合同完成進度的最適當尺度為準。完成百分比的估算方法很複雜,受許多變量的影響,需要大量的判斷。詳情請參閲本説明的 “重大判決” 部分。
該公司還將部分友通系統和簡歷系統資產租賃給一些客户。當客户在租賃協議中規定的期限內控制這些已識別資產的使用時,公司將確定租賃的存在,並將此類租賃歸類為經營租賃或銷售類租賃。如果租賃符合ASC主題842 “租賃” 中的某些標準,則該租賃被歸類為銷售類租賃;否則,它被歸類為經營租賃。經營租賃收入在租賃期內以直線方式確認。銷售類租賃收入和相應的租賃應收賬款在租賃開始時根據未來租賃付款的現值予以確認,租賃應收賬款的相關利息收入在租賃期內確認,並在隨附的簡明合併綜合收益報表中記錄在分析收入項下。銷售類租賃下的付款使用租賃中隱含的利率進行折扣。當公司的租約包含在與客户簽訂的包含非租賃履約義務的合同中時,公司會根據租賃和非租賃部分的相對SSP在合同中分配對價。受經營租賃約束的資產仍保留在財產和設備中,並繼續折舊。受銷售類租賃約束的資產從不動產和設備中扣除,在租賃開始時淨額,租賃資產的淨投資在隨附的簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產和其他非流動資產中確認。
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目錄
綜合收益率增長收入
綜合收益增長收入來自公司的固定費用合約,其中包括基於客户收益率(主要由Gainshare特許權使用費組成)的績效激勵,通常基於客户的晶圓出貨量,與這些固定價格合同有關,特許權使用費是可變的。
這些基於項目的合同是在特定時間段內交付的,通常是按固定時間表支付的固定費用部分,根據成本或勞動時間投入使用完成百分比方法提供服務,以衡量合同完成進度的最適當標準為準。如果存在不同的履約義務,公司將根據其SSP將收入分配給所有可交付成果,並使用SSP將合同的交易價格相對分配給每項履約義務。與為Analytics收入做出貢獻的DFI系統和CV系統提供的服務類似,由於這些安排中工作性質,完成方法百分比的估算很複雜,受許多變量的影響,需要做出重大判斷。有關進一步的討論,請參閲本説明的 “重大判決” 部分。
綜合收益率增幅合約中包含的Gainshare是一項可變費用,與固定費用服務期結束後根據客户的收益實現情況繼續使用公司的知識產權有關。來自Gainshare的收入取決於公司的客户達到一定的規定產量水平。收益共享期通常在所有合同服務和履約義務交付之後。公司將Gainshare記錄為基於使用量的特許權使用費,該特許權使用費來自客户對知識產權的使用,並將其記錄在使用發生的同一時期。
收入分解
該公司將與客户簽訂的合同的收入分解為商品和服務的轉讓時間以及地理區域。公司確定,將收入分解為這些類別可以實現披露目標,以描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
公司的履約義務要麼在一段時間內得到履行,要麼在某個時間點得到履行。下表顯示了按收入時間分列的收入百分比:
| | 截至6月30日的三個月 |
| 截至6月30日的六個月 | |||||
|
| 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | |
隨着時間的推移 | | | % | | % | | % | | % |
時間點 |
| | % | | % | | % | | % |
總計 |
| | % | | % | | % | | % |
國際收入約佔
重要判決
根據ASC 606的規定,需要作出判斷和估計。由於某些合同的複雜性,ASC 606要求的公司安排的實際收入確認處理可能取決於合同的特定條款,在某些情況下可能會有所不同。
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目錄
對於基於項目的固定價格服務合同下的收入,使用基於成本或工時輸入法的完成百分比法進行服務確認收入,以衡量合同完成進度的最適當指標為準。由於在這些安排中進行的工作的性質,完成百分比方法的估計很複雜,受許多變量的影響,需要大量的判斷。公司為估算完成每份合同的成本而審查的關鍵因素是未來的勞動力和產品成本以及預期的生產效率。如果出現改變最初對收入、成本或竣工進展程度的估計的情況,則會對估算值進行修改。這些修訂可能導致估計收入或成本的增加或減少,在導致修訂的情況已知期間,此類修訂會反映在收入的累積補基礎上。
公司與客户的合同通常包括轉讓產品、軟件許可證和提供服務的承諾,包括專業服務、技術支持服務以及向客户提供未指明更新的權利。要確定許可證和服務是否是不同的履約義務,應單獨核算,還是不分開因而共同考慮,需要作出重大判斷。該公司很少單獨許可軟件,因此公司必須估算每項履約義務的SSP範圍。如果由於公司未許可軟件或單獨銷售服務而無法直接觀察到SSP,則公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察輸入的信息來確定SSP。
公司必須在使用收益的同一時期記錄Gainshare收入。由於公司在給定季度內通常不會在充分審查報告並將實際金額納入該季度的季度業績所需的時間範圍內收到客户的確認報告,因此公司根據對客户基本銷售業績的估計來累積相關收入。公司的估算過程可以基於通過與客户和銷售人員的討論得出的歷史數據、趨勢、季節性、合同費率的變化、對行業變化的瞭解以及客户製造環境的變化。由於根據此類估計計算了本季度的應計收入,因此需要在下一季度進行調整,以使收入與實際報告的金額相符。
合約餘額
公司主要通過許可軟件或提供服務來履行與客户簽訂的合同規定的義務,以換取客户的對價。公司的業績時間通常與客户付款的時間不同,客户付款的時間會導致應收款、合同資產或合同負債的確認。
公司將轉讓給客户的軟件或服務交換的對價權歸類為應收賬款或合同資產。與合同資產相比,應收款是一種無條件的對價權,後者是一種以時間流逝之外的其他因素為條件的對價權。當確認的收入超過向客户開具的賬單金額時,公司的大多數合同資產是與固定價格服務合同相關的未開票金額。
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目錄
合同資產按淨額入賬,遞延收入(即合同負債)按合同層面記錄。合約資產包括以下內容(以千計):
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 | | 2023 | ||
流動部分包含在預付費用和其他流動資產中 | | $ | | | $ | |
其他非流動資產中包含的非流動部分 | |
| | |
| |
合同資產總額 | | $ | | | $ | |
在本報告所述期間,公司沒有記錄任何與合同資產相關的資產減值費用。
遞延收入和超過確認收入的賬單主要由收入確認前開具的發票金額組成,在滿足收入確認標準時予以確認。將在接下來的十二個月期間確認的遞延收入記為當期遞延收入,其餘部分記入隨附的簡明合併資產負債表中的其他非流動負債。
遞延收入如下(以千計):
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 | | 2023 | ||
當前部分 | | $ | | | $ | |
非流動部分 (1) | | | | | | |
遞延收入總額 | | $ | | | $ | |
(1) | 包含在其他非流動負債中。 |
每個報告期開始時遞延收入和賬單中超過已確認收入餘額的確認收入如下(以千計):
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
已確認的收入包含在遞延收入和賬單中,但超過期初已確認的收入餘額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
截至2024年6月30日,分配給與未履行或部分未履行的客户合同相關的剩餘履約義務的交易價格總額約為美元
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目錄
對以往各期已履行(或部分清償)的履約義務確認收入的調整減少了美元
獲得或履行合同的成本
當公司預計收回與客户簽訂合同的增量成本(包括直銷佣金和相關費用)時,將這些成本資本化。與這些資本化成本相關的攤銷費用在與產生成本的收入相關的期間內確認。
資本化直銷佣金總成本如下(以千計):
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 | | 2023 | ||
流動部分包含在預付費用和其他流動資產中 | | $ | | | $ | |
其他非流動資產中包含的非流動部分 | |
| | |
| |
資本化直銷佣金成本總額 | | $ | | | $ | |
資本化直銷佣金成本的攤銷情況如下(以千計):
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
資本化直銷佣金成本的攤銷 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
有
實用權宜之計
當向客户轉讓承諾的商品或服務到客户支付該商品或服務的期限預計為一年或更短時,公司不會根據重要融資部分的影響調整交易價格。該公司評估了每項創收安排,以確定是否存在重要的融資部分,並確定在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三和六個月中,其合同不包括重要的融資部分。
3.資產負債表組成部分
應收賬款
應收賬款包括期末未開具賬單、預計將在 12 個月內開具賬單和收取的金額。包括在應收賬款中的未開票應收賬款總額為美元
公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估。根據公司對預期的評估,為可能的信用損失保留信貸損失備抵金
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目錄
應收賬款的可收回性。每季度對信貸損失備抵金進行審查,以評估備抵金是否充足。
財產和設備
財產和設備,淨額包括以下各項(以千計):
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
計算機設備 | | $ | | | $ | |
軟件 | |
| | |
| |
傢俱、固定裝置和設備 | |
| | |
| |
租賃權改進 | |
| | |
| |
實驗室和其他設備 | |
| | |
| |
測試設備 | |
| | |
| |
在建財產和設備: | |
| | |
| |
DFI™ 系統資產 | | | | | | |
CV® 系統和其他資產 | |
| | |
| |
| |
| | |
| |
減去:累計折舊和攤銷 | |
| ( | |
| ( |
總計 | | $ | | | $ | |
測試設備主要包括 DFI™ 系統和 CV® 客户所在地為收入做出貢獻的系統資產。在建財產和設備是指開發或建造尚未投入使用以供公司預期用途且未折舊的不動產和設備。
折舊和攤銷費用為 $
商譽和無形資產,淨額
截至2024年6月30日和2023年12月31日,商譽賬面金額均為美元
淨無形資產包括以下各項(以千計):
| | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| | 攤銷 | | 格羅斯 | | | | | 網 | | 格羅斯 | | | | | 網 | ||||
| | 時期 | | 攜帶 | | 累積 | | 攜帶 | | 攜帶 | | 累積 | | 攜帶 | ||||||
| | (年份) |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 | ||||||
獲得的可識別無形資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户關係 |
| | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | |
開發的技術 |
| |
| | |
| ( | |
| | |
| | |
| ( | |
| | |
商標和商標 |
| |
| | |
| ( | |
| | |
| | |
| ( | |
| | |
專利 |
| |
| | |
| ( | |
| | |
| | |
| ( | |
| | |
非競爭協議 |
| |
| | |
| ( | |
| — | |
| | |
| ( | |
| — | |
總計 | | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
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目錄
收購的可識別無形資產的加權平均攤還期為
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
收購技術的攤銷包括在收入成本項下 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
收購的無形資產的攤銷在成本和支出項下單獨列報 | |
| | |
| | |
| | |
| |
收購的無形資產的攤銷總額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
公司預計,收購的可識別無形資產的年度攤銷額如下(以千計):
截至12月31日的年度 |
| 金額 | |
2024 年(剩下的六個月) | | $ | |
2025 | |
| |
2026 | |
| |
2027 | |
| |
2028 | | | |
2029 年及以後 | |
| |
未來攤銷費用總額 | | $ | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,商譽和無形資產沒有減值費用。
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目錄
其他非流動資產
其他非流動資產包括以下資產(以千計):
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
資本化以獲得收入合同的成本——非流動 (1) | | $ | | | $ | |
未開票應收賬款——非流動 (2) | | | | | | |
合約資產 — 非流動 (1) | | | | | | |
銷售類租賃的淨投資——非流動 (3) | | | | | | |
存款和其他非當期預付費用 | |
| | |
| |
其他非流動資產總額 | | $ | | | $ | |
(1) | 見註釋2, 與客户簽訂合同的收入。 |
(2) | 見註釋3, 資產負債表組成部分—應收賬款。 |
(3) | 該公司對其 DFI™ 系統和CV® 系統資產的銷售類租賃進行了淨投資。下表彙總了簡明合併資產負債表中公司對銷售類租賃的淨投資的組成部分(以千計): |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
租賃應收賬款 | | $ | | | $ | |
無擔保的剩餘資產 | | | | | | |
銷售類租賃的淨投資 | | | | | | |
減去:預付費用項下的租賃應收賬款的流動部分和其他流動資產 | | | ( | | | ( |
銷售類租賃的淨投資——非流動 |
| $ | | | $ | |
截至2024年6月30日,銷售類租賃下的租賃付款的到期日如下(以千計):
截至12月31日的年度 |
| 金額 | |
2024 年(剩下的六個月) | | $ | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
未來銷售類租賃付款總額 | | | |
減去:現值調整 (a) | |
| ( |
租賃應收賬款的現值 | | $ | |
(a) | 使用為每份租約確定的租約中隱含的費率計算。 |
有
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目錄
4。租賃
公司根據不可取消的運營租約租賃管理和銷售辦公室以及某些設備,這些租賃包含各種續訂選項,在某些情況下,還需要支付公共區域費用、税款和水電費。這些經營租約將在2028年的不同日期到期。該公司有
租賃費用包括以下內容(以千計):
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
運營租賃費用 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
短期租賃和可變租賃費用 (1) | |
| | |
| | |
| | |
| |
租賃費用總額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
(1) | 初始期限為 |
與運營租賃相關的補充簡明合併資產負債表信息如下:
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| ||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
經營租賃下的加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | | | | | | ||
經營租賃負債的加權平均折現率 |
| | | % | | | % |
截至2024年6月30日,經營租賃負債的到期日如下(以千計):
截至12月31日的年度 |
| 金額 (1) | |
2024 年(剩下的六個月) | | $ | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
2029 |
| | |
未來最低租賃付款總額 | | | |
減去:利息 (2) | |
| ( |
經營租賃負債項下未來最低租賃付款額的現值 (3) | | $ | |
(1) | 截至2024年6月30日,經營租賃負債總額包括約美元 |
(2) | 使用每份租約的增量借款利率計算。 |
(3) | 包括運營租賃負債的當期部分(美元) |
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目錄
5。股東權益
股票回購計劃
2022年4月11日,董事會通過了一項股票回購計劃(“2022年計劃”),最多可回購美元
2022 年計劃於 2024 年 4 月 11 日到期,2024 年 4 月 15 日,董事會通過了一項新計劃(“2024 年計劃”),最多回購美元
6。員工福利計劃
2024年6月30日,公司制定了以下股票薪酬計劃:
員工股票購買計劃
2021 年 6 月 15 日,公司股東最初批准了 2021 年員工股票購買計劃,該計劃已由董事會修訂和重述,並獲得公司股東的批准(截至本報告發布之日修訂,即 “2021 年購買計劃”)。
根據2021年購買計劃,符合條件的員工最多可以繳款
該公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型和以下加權平均假設估算了在此期間根據2021年購買計劃授予的購買權的公允價值,得出以下加權平均公允價值:
| | 截至6月30日的六個月 | | |||||
|
| 2024 |
| | 2023 | | ||
預期壽命(年) | | |
| | | | ||
波動率 | | | | % | | | | % |
無風險利率 | | | | % | | | | % |
預期分紅 | | | — |
| | | — | |
在此期間授予的購買權的加權平均公允價值 | | $ | | | | $ | | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,
20
目錄
截至2024年6月30日,與2021年購買計劃相關的未確認薪酬成本為美元
截至2024年6月30日,
股票激勵計劃
2011 年 11 月 16 日,公司股東最初批准了 2011 年股票激勵計劃,此後,該計劃已由董事會修訂和重述,並多次獲得公司股東的批准(截至本報告發布之日修訂,即 “2011 年計劃”)。根據2011年計劃,公司可以向員工、董事、非僱員董事和承包商授予股票期權、股票增值權(“SAR”)、股票補助或涵蓋公司普通股的股票單位。根據2011年計劃為獎勵預留的股份總數為
截至2024年6月30日,
該公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算了在此期間根據2011年股票計劃授予的股票獎勵的公允價值。曾經有
股票薪酬
股票薪酬是根據獎勵的公允價值在授予之日估算的,通常在歸屬期內按直線方式確認
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
收入成本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
研究和開發 | |
| | |
| | |
| | |
| |
銷售、一般和管理 | |
| | |
| | |
| | |
| |
股票薪酬支出 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
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目錄
在截至2024年6月30日的六個月中,有關2011年計劃下選項的更多信息如下:
| | 出色的期權 | | | | | | |||
| | | | | | | 加權 | | | |
| | | | 加權 | | 平均值 | | | | |
| | | | 平均值 | | 剩餘的 | | 聚合 | ||
| | 的數量 | | 運動 | | 合同的 | | 固有的 | ||
| | 選項 | | 價格 | | 任期 | | 價值 | ||
|
| (以千計) |
| 每股 |
| (年份) |
| (以千計) | ||
未繳税款,2024 年 1 月 1 日 |
| | | $ | |
|
|
| |
|
已授予 |
| — | | | — |
|
|
| |
|
已鍛鍊 |
| ( | | | |
|
|
| |
|
已取消 |
| — | | | — |
|
|
| |
|
已過期 |
| — | | | — |
|
|
| |
|
傑出,2024 年 6 月 30 日 |
| | | $ | |
| | $ | | |
已歸屬,預計將歸屬,2024 年 6 月 30 日 |
| | | $ | |
| | $ | | |
可行使,2024 年 6 月 30 日 |
| | | $ | |
| | $ | |
上表中的總內在價值代表基於公司收盤股價美元的總內在價值
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,行使的期權的總內在價值如下(以千計):
| | 截至6月30日的六個月 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
已行使期權的內在價值 |
| $ | |
| $ | |
在截至2024年6月30日的六個月中,歸屬股票的總公允價值並不重要。截至2024年6月30日,與未歸屬股票期權相關的剩餘未確認的薪酬成本總額並不重要。
在截至2024年6月30日的六個月中,非歸屬限制性股票單位(“RSU”)的活動如下:
| | | | 加權 | |
| | | | 平均補助金 | |
| | 股份 | | 日期公允價值 | |
|
| (以千計) |
| 每股 | |
未歸屬,2024 年 1 月 1 日 |
| | | $ | |
已授予 |
| | | | |
既得 |
| ( | | | |
被沒收 |
| ( | | | |
未歸屬,2024 年 6 月 30 日 |
| | | $ | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,授予的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為美元
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目錄
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,歸屬的限制性股票單位的總公允價值如下(以千計):
| | 截至6月30日的六個月 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
歸屬限制性股票單位的公允價值 |
| $ | |
| $ | |
截至 2024 年 6 月 30 日,有 $
7。所得税
所得税支出增加了美元
截至2024年6月30日,公司未確認的税收優惠總額(不包括利息)為美元
估值補貼約為 $
該公司在全球開展業務,因此,在美國聯邦以及各州和外國司法管轄區提交了大量合併和單獨的所得税申報表。出於美國聯邦和加利福尼亞州所得税的目的,訴訟時效目前分別適用於截至2020年至今的納税年度和2019年至今的納税年度。此外,由於淨營業虧損結轉索賠,2013年至2015年的納税年度可能需要接受聯邦審查,未來幾年可能使用的所有淨營業虧損和研發信貸結轉都可能需要接受聯邦和州的審查。該公司目前未在其任何其他主要外國子公司的司法管轄區接受所得税審查。
8。每股淨收益
23
目錄
是用於計算基本和攤薄後每股淨收益(以千計,每股金額除外)的分子和分母的對賬:
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
分子: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
淨收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
分母: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
基本加權平均已發行股份 | |
| | |
| | |
| | |
| |
稀釋性股票期權、未歸屬限制性股票單位和預計根據員工股票購買計劃發行的普通股的影響 | |
| | |
| | |
| | |
| |
攤薄後的加權平均已發行股數 | |
| | |
| | |
| | |
| |
| | | | | | | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
稀釋 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
下表列出了未包含在上述攤薄後的每股淨收益計算中的潛在普通股股份,因為這樣做將在所述期間(以千計)產生反稀釋作用:
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
出色的選擇 |
| — | | — |
| — |
| — |
非歸屬限制性股票單位 |
| | | |
| | | |
員工股票購買計劃 |
| — | | — |
| — | | — |
總計 |
| |
| |
| | | |
9。客户和地理信息
運營部門被定義為企業中存在單獨財務信息的組成部分,首席運營決策者或集團在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。
公司的首席運營決策者兼首席執行官審查合併後的離散財務信息,以便定期做出運營決策、分配資源和評估財務業績。因此,公司認為自己已加入
來自個人客户的收入約佔公司合併總收入的10%或以上的收入如下:
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | |||||||
顧客 |
| 2024 |
| | 2023 |
| 2024 |
| | 2023 |
|
一個 | | | % | | | % | | % | | | % |
B | | * | % | | * | % | | % | | * | % |
* 表示小於 10%
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目錄
來自個人客户的應收賬款總餘額(包括未開票的金額)約佔公司應收賬款總餘額的10%或以上,如下所示:
| | 6月30日 | | | 十二月三十一日 | |
顧客 |
| 2024 | | | 2023 |
|
一個 |
| | % | | | % |
E | | | % | | * | % |
C |
| | % | | * | % |
D | | * | % | | | % |
* 表示小於 10%
根據客户工作場所的位置,按地理區域劃分的客户收入如下所示(金額以千計):
| | 截至6月30日的三個月 | | |||||||||
| | 2024 |
| | 2023 |
| ||||||
| | | | | 百分比 |
| | | | | 百分比 |
|
|
| 收入 |
| 的收入 |
|
| 收入 |
| 的收入 |
| ||
美國 | | $ | |
| | % | | $ | | | | % |
日本 | | | | | | % | | | | | | % |
中國 | |
| |
| | % | |
| | | | % |
世界其他地區 | |
| |
| | % | |
| | | | % |
總收入 | | $ | |
| | % | | $ | |
| | % |
| | 截至6月30日的六個月 | | |||||||||
| | 2024 |
| | 2023 |
| ||||||
| | | | | 百分比 |
| | | | | 百分比 |
|
|
| 收入 |
| 的收入 |
|
| 收入 |
| 的收入 |
| ||
美國 | | $ | |
| | % | | $ | |
| | % |
日本 | | | | | | % | | | | | | % |
中國 | |
| |
| | % | |
| |
| | % |
世界其他地區 | |
| |
| | % | |
| |
| | % |
總收入 | | $ | |
| | % | | $ | |
| | % |
按地理區域淨值的長期資產如下(以千計):
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 | | 2023 | ||
美國 (1) | | $ | | | $ | |
世界其他地區 | |
| | |
| |
長期資產總額,淨額 | | $ | | | $ | |
(1) 包括部署在美國以外的客户場所的資產
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目錄
10。公允價值測量
公允價值是退出價格,或截至計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的金額。用於對金融工具進行估值的多種假設被稱為輸入,並建立了用於衡量公允價值的投入的層次結構,該層次結構要求在可用時使用最可觀測的輸入,最大限度地利用可觀測的投入,並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。可觀察的輸入反映了市場參與者根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時使用的假設,而不可觀測的輸入則反映了報告實體根據自己的市場假設進行的定價。這些投入是根據公允價值層次結構進行排名的,該層次結構將用於衡量公允價值的估值技術的輸入優先級分為三個大致層次。
級別 1- | 投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
|
|
第 2 級- | 投入是活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、可觀察的報價以外的投入,以及主要源自可觀察市場數據或得到市場證實的投入。 |
|
|
第 3 級- | 輸入來自估值技術,在這種技術中,一個或多個重要的投入或價值驅動因素是不可觀察的。 |
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司定期按公允價值計量的資產,以及這些衡量的依據(以千計):
| | 使用公允價值測量 | ||||||||||
| | | | | 引用 | | | | | | | |
| | | | | 中的價格 | | | | | | | |
| | | | | 活躍 | | 意義重大 | | | | ||
| | | | | 的市場 | | 其他 | | | | ||
| | | | | 相同 | | 可觀察 | | 意義重大 | |||
| | 6月30日 | | 資產 | | 輸入 | | 無法觀察 | ||||
資產 |
| 2024 |
| (第 1 級) |
| (第 2 級) |
| 輸入(級別 3) | ||||
現金等價物 |
| |
|
| |
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| |
|
| |
|
貨幣市場共同基金 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — |
短期投資(可供出售的債務證券) | |
|
| |
|
| |
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| |
|
|
美國政府證券 (1) | |
| | |
| | |
| — | |
| — |
總計 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — |
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目錄
| | 使用公允價值測量 | ||||||||||
| | | | | 引用 | | | | | | | |
| | | | | 中的價格 | | | | | | | |
| | | | | 活躍 | | 意義重大 | | | | ||
| | | | | 的市場 | | 其他 | | 意義重大 | |||
| | | | | 相同 | | 可觀察 | | 無法觀察 | |||
| | 十二月三十一日 | | 資產 | | 輸入 | | 輸入 | ||||
資產 |
| 2023 |
| (第 1 級) |
| (第 2 級) |
| (第 3 級) | ||||
現金等價物 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
貨幣市場共同基金 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — |
短期投資(可供出售的債務證券) | | |
| |
|
| |
|
| |
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|
美國政府證券 (1) | | | | |
| | |
| — | |
| — |
總計 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — |
(1) | 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司投資美國政府證券的攤銷成本接近其短期到期日的公允價值,在本報告所述期間,沒有任何事件或情況變化會對這些證券的公允價值產生重大影響。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,個人或總額均未實現或未實現的重大收益或虧損。 |
11。承諾和突發事件
與愛德萬測試的戰略合作伙伴關係 — 見註釋12, 與愛德萬測試的戰略合作協議及關聯方交易,用於討論公司在與愛德萬測試的戰略合作伙伴關係下的承諾。
經營租賃 — 參見附註 4, 租約,用於討論公司的租賃承諾。
賠償 — 公司通常向其客户提供保證,保證其軟件將基本按照書面規格運行,期限通常為
購買義務——公司對某些供應商負有購買義務,以購買在正常業務過程中達成的商品和服務。截至2024年6月30日,未償還的購買債務總額為美元
高管和董事的賠償 — 根據特拉華州一般公司法的允許,公司已在其公司註冊證書中納入了一項條款,以免除其高管和董事因違反或涉嫌違反高管或董事信託義務而承擔的金錢損害的個人責任,欺詐或其他故意不當行為除外。
此外,《公司章程》規定,即使賠償本來是自由裁量的,公司也必須向其高管和董事提供賠償,並且公司必須向其高管和董事預付與針對他們的訴訟相關的費用,他們可能會因此獲得賠償。公司已與其高管和董事簽訂了賠償協議,其中包含的條款在某些方面比特拉華州通用公司法中包含的具體賠償條款更為廣泛。賠償協議要求公司賠償其
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目錄
高級管理人員和董事因其高管和董事的身份或服務而可能產生的責任,但因故意應受懲罰的不當行為而產生的責任除外,預付因對他們提起的任何訴訟而產生的費用,如果可以獲得賠償,則可以獲得董事和高級職員保險。公司已獲得董事和高級職員責任保險,其金額與公司規模和公司所在行業的其他公司相當。由於公司章程或賠償協議中沒有明確規定公司的最大義務,並且將取決於未來任何索賠所產生的事實和情況,因此無法合理估計債務的最大總金額。
法律訴訟——公司不時受到正常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟的約束。當可能發生潛在損失時,公司應計與訴訟相關的損失,並且可以根據財務會計準則的要求合理估計損失。截至2024年6月30日,公司未參與任何可能造成損失或應計金額的重大法律訴訟。公司可能會不時與外部律師事務所簽訂或有費用安排,這些律師事務所可能代表公司參與與爭議有關的法律訴訟。或有法律費用在可能且可以合理估算的情況下,由公司累積。
2020年5月6日,公司向香港國際仲裁中心啟動了針對中芯國際新技術研發(上海)有限公司(“中芯國際”)的仲裁程序,原因是中芯國際未能根據一系列合同向該公司支付應付的費用。該公司尋求收回未付費用、要求中芯國際未來根據合同支付費用的聲明(或一次性付款以終止合同)以及與提起仲裁程序相關的費用。中芯國際否認責任,仲裁聽證會於2023年2月舉行。雙方於2023年8月底提交了最終書面陳述,雙方於2024年8月2日提交了對法庭最終問題的答覆。預計今年將做出決定。
12。與AdvanTest的戰略合作協議及關聯方交易
2020年7月,公司通過其全資子公司愛德萬測試美國公司(以下統稱為 “愛德萬測試”)與愛德萬測試公司建立了長期戰略合作伙伴關係,其中包括:(i)一份證券購買協議,其中公司向愛德萬測試美國公司發行和出售,總計
愛德萬測試確認的分析收入為 $
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
以下關於我們財務狀況和經營業績的討論包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。除歷史事實陳述以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。在某些情況下,你可以通過諸如 “可能”、“可能”、“預測”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“目標” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述,這些術語或其他類似表達方式的負面影響。這些聲明包括但不限於以下方面的聲明:對我們業務和技術戰略有效性的預期;對全球經濟趨勢的預期;全球通貨膨脹率上升和利率上升的影響;對最近和未來收購的預期;當前的半導體行業趨勢;對新老客户繼續採用我們解決方案的預期;項目里程碑或延誤以及實現的績效標準;新產品開發的成本和時間表;條款執行最終合同之前的技術和服務;宏觀經濟狀況和其他趨勢對半導體行業和我們的運營或產品供需的持續影響;供應鏈中斷;公司戰略增長機會和合作夥伴關係的成功;公司成功整合收購業務和技術的能力;公司能否成功將積壓的積壓轉化為收入;提供Gainshare的合同下的客户產量;可能的影響來自不斷變化的貿易監管環境和地緣政治緊張局勢;我們對現金資源和預期運營資金充足性的評估;我們在需要時獲得額外融資的能力以及我們為某些開源軟件提供支持和更新的能力。這些前瞻性陳述只是預測。前瞻性陳述基於當前對未來事件的預期和預測,本質上受各種風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性是我們無法控制的,這可能導致實際結果與預期或預測的結果存在重大差異。本文件中包含的所有前瞻性陳述和其他信息均基於我們在提交之日獲得的信息,我們進一步提醒投資者,我們的業務和財務業績受到重大風險和不確定性的影響。我們認為沒有義務公開更新任何此類前瞻性陳述。在評估這些陳述時,您應特別考慮各種因素,包括第 1 項中列出的風險因素。“業務” 和第7項。我們在2024年2月27日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。所有提及 “我們”、“我們的”、“PDF”、“PDF 解決方案” 或 “公司” 的內容均指PDF Solutions, Inc.
Cimetrix、CV、DFI、Exensio、PDF Solutions以及PDF Solutions、Exensio和Cimetrix徽標是PDF Solutions, Inc.或其子公司的商標或註冊商標。
概述
我們提供的產品和服務旨在使半導體和電子生態系統中的組織能夠連接、收集、管理和分析有關設計、設備、製造和測試的數據,以提高其產品的產量和質量。我們的收入來自兩個來源:分析和綜合收益提升。我們的產品將專有軟件、使用成熟方法的專業服務以及用於軟件即服務(“SaaS”)的第三方雲託管平臺、電氣測量硬件工具和集成電路(“IC”)設計的物理知識產權(“IP”)結合在一起。我們主要通過專業服務和SaaS的許可費和合同費將我們的產品貨幣化。在某些情況下,尤其是在我們歷史上的綜合收益率增幅項目中,我們還會收到基於價值的可變費用或特許權使用費,我們稱之為Gainshare。我們的產品、服務和解決方案已銷售給集成設備製造商(“IDM”)、無晶圓廠半導體公司、代工廠、外包半導體組裝和測試(“OSAT”)、資本設備製造商和系統公司。
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目錄
我們的總部位於加利福尼亞州聖克拉拉,業務遍及全球,在加拿大、中國、法國、德國、意大利、日本、韓國和臺灣設有辦事處。
行業趨勢
某些趨勢可能會特別影響我們的分析收入。特別是,工業4.0(即第四次工業革命,或製造技術和過程中的自動化和數據交換)和雲計算(即無需用户直接主動管理即可按需提供計算資源和數據存儲)的融合正在推動半導體和電子製造與分析以及整個生態系統中半導體和電子公司的信息技術(“IT”)網絡和計算組織創新的加強。首先,無線連接和傳感器技術的普遍存在使任何製造公司都能擴建其工廠並實現整個生產線的可視化。同時,隨着時間的推移,每 TB 數據存儲的成本通常有所下降。這兩種趨勢的結合意味着收集和存儲的數據比以往任何時候都多。此外,半導體公司正在努力實時分析這些非常大的數據集,以快速做出決策,顯著提高製造效率和質量。同時,傳統的現場數據存儲做法,即使是高度敏感的數據,也正在發生變化。與本地相比,能夠經濟高效地安全地從雲端存儲、分析和檢索大量數據,這使得數據能夠在更廣泛的用户羣體中使用,這通常會導致對分析計劃的更大需求。後兩種趨勢的結合意味着這些公司的組織對有效管理身份管理、物理安全和數據保護的基於雲的分析程序越來越需要獲得洞察力和效率。我們相信,所有這些趨勢將在未來幾年內持續下去,採用工業4.0和安全雲計算所面臨的挑戰將為我們將先進的分析能力、成熟和成熟的支持基礎設施以及專業服務相結合創造機會,以配置我們的產品以滿足客户的特殊需求。
其他趨勢可能會繼續影響我們的表徵服務業務,特別是綜合收益率增長的收入。例如,由於全球經濟疲軟,半導體制造商的晶圓出貨量可能會降低,這將對我們的綜合收益增幅收入的收益份額部分產生負面影響。在過去的幾年中,處於前沿節點(例如7nm、5nm及更小)的邏輯代工市場發生了重大變化。領先的鑄造廠繼續主導市場份額。這種趨勢可能會繼續影響我們在這些節點上的特徵服務業務。我們預計大多數邏輯代工廠將投資於較舊工藝節點(例如28納米和14納米)的衍生產品,以提取額外價值,因為由於技術壁壘或經濟限制,他們的許多客户不會轉向高級節點。參與前沿節點的鑄造廠預計將繼續投資於存儲器、封裝、多圖案和極紫外光刻等新技術,以及過程控制和可變性管理方面的新創新。我們預計中國將繼續投資半導體。遵守不斷變化的美國出口限制限制了我們在先進節點上與中國半導體制造商開展業務的可能性。由於這些市場發展,我們選擇將資源和投資集中在產品、服務和分析解決方案上。
還有其他全球或商業趨勢可能會影響我們的商業機會,如下所示:
● | 宏觀經濟、庫存和需求。全球經濟表現參差不齊,衰退的可能性仍然存在。在某些情況下,半導體器件的庫存仍然居高不下。對半導體產品的需求強度因地區和產品細分市場而異。例如,對圖形處理單元產品的需求強勁,而對智能手機的需求仍然疲軟。由於庫存高和需求疲軟,半導體晶圓廠的利用率也很低,一些供應商和細分市場的半導體資本設備訂單受到影響。由於這些趨勢,客户對支出持謹慎態度,一些購買週期正在延長,其他購買決定也被推遲,尤其是在大宗交易方面。 |
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目錄
● | 更改出口管制和制裁。美國政府繼續擴大和加強出口管制和制裁,主要側重於中華人民共和國(“中華人民共和國”)、俄羅斯聯邦和白俄羅斯境內的實體和/或實體的目的地。經過內部評估,我們確定我們的軟件產品中有很大一部分不是美國原產的,也不受《美國出口管理條例》的約束。我們的標準業務包括開發、分發流程、軟件下載網站以及位於全球不同地區的專業服務中心和流程,以更好地為我們的客户服務。儘管如此,中華人民共和國的一些客户仍然向我們表示擔心,美國政府的持續行動可能會中斷他們使用我們的產品或服務的能力,這在某些情況下甚至將來可能會對這些客户對我們的產品和服務的需求產生負面影響。在過去的兩年中,美國政府發佈了一系列與中華人民共和國市場息息相關的規則和指南,增加了新穎而複雜的出口管制限制、澄清和更正,並要求進一步徵詢公眾意見。美國政府目前的監管議程表明,目前正在制定幾項附加規則,以進一步控制某些項目,限制美國人的活動,並修改先前發佈的法規。例如,2024年7月29日,美國政府正式發佈了三套擬議法規,將增加對某些最終用途和最終用户的美國物品的限制。這些提案還將單獨增加對美國個人活動的限制,例如為此類最終用途或最終用户提供幫助或進行交易活動。這將涉及軍事物資的開發、生產或服務、執法和內部安全或某些國家的情報服務。該提案舉了美國人協助開發軍方尋求的高端集成電路的例子。擬議的法規很複雜,將涉及商業供應鏈,而且難以解釋。美國政府的政策和監管仍然不穩定且不確定,將來可能會影響我們的業務領域。在我們行業中發揮重要作用的其他國家和司法管轄區正在更新其一些出口管制法規,以進一步與美國政府的出口管制法規保持一致,在某些情況下,還會對抗美國的法規。例如,中華人民共和國對美國公司提供的某些存儲器IC的進口實施了限制,並一直在發展其法律權限以對抗外國制裁。2024年4月12日,美國政府再次警告説,前往中華人民共和國的遊客將受到當地法律的任意執行和非法拘留,這種風險可能會阻礙或阻礙某些商業活動。根據我們目前的評估,我們預計這些擴大貿易限制對我們業務的短期影響將是有限的,但是仍在政府制定中的修訂、澄清和提案以及懸而未決的解釋問題仍然存在許多未知數。2025年1月美國總統府的政黨更迭可能會加速國際貿易限制,提高關税,擴大貿易緊張局勢,這可能會對我們未來的銷售產生負面影響。我們將繼續監測美國或外國政府是否有任何進一步的貿易限制、其他監管或政策變化以及任何應對行動。最近這些法規造成的不確定性以及未來可能出現的額外限制可能會對我們未來在中華人民共和國市場的銷售產生負面影響。 |
● | 對半導體制造的投資。2022年,美國國會通過由兩黨組成的2022年CHIPS與科學法案(“CHIPS法案”)的資助計劃成為法律,授權商務部、國防部和國務院發展被認為對美國競爭力和國家安全至關重要的半導體的陸上國內製造。預計美國半導體公司,尤其是製造商,由於獲得這些計劃下的資金,將增加支出。此類計劃下的資金接受者可能需要同意對我們目前商業運營的中華人民共和國的某些商業活動單獨實行限制。如果我們的客户聘請我們參與由這些計劃資助的項目,在簽訂與這些計劃相關的任何合同之前,我們將評估所有限制及其對我們現有業務的影響。同樣,2024財年《國防授權法》要求美國國防部制定收購法規,控制與為某些類型的中華人民共和國實體提供諮詢服務的某些類型的公司的合同。我們將監控該主題,以評估未來的法規是否與我們的業務有關。 |
31
目錄
● | 地緣政治緊張局勢/衝突。世界各地的地緣政治緊張局勢和衝突繼續加劇,包括亞洲的臺灣問題、烏克蘭和俄羅斯以及以色列與哈馬斯和伊朗之間的衝突。當前的這些情況造成了全球金融市場的波動,並可能造成進一步的全球經濟後果,包括全球供應鏈的潛在中斷以及大宗商品和原材料價格的波動加劇。這加劇了人們對全球經濟衰退的擔憂。我們在約旦河西岸和以色列都有承包商,他們提供軟件開發和客户技術支持服務,我們還制定了應急計劃,在需要時使用替代資源繼續為客户提供服務。任何升級都可能導致國際貿易中斷或減少,阻礙或阻止客户的購買活動,並對我們的開發時間表和客户支持(與以色列-哈馬斯衝突有關)或中國的銷售(與美俄緊張局勢有關)和總體財務業績(與全球緊張局勢有關)產生負面影響。 |
財務要聞
截至2024年6月30日的三個月的財務要點如下:
● | 總收入為4,170萬美元,增長了10萬美元,與截至2023年6月30日的三個月相比相對持平。分析收入為3,810萬美元,與截至2023年6月30日的三個月相比增長了100萬美元,增長了3%。分析收入的增長是由Exensio和Cimetrix軟件許可證收入的增加推動的,但部分被友通和簡歷系統收入的減少所抵消。綜合收益率增長收入為350萬美元,與截至2023年6月30日的三個月相比減少了90萬美元,下降了21%。綜合收益率增長收入的下降主要是由於非前沿節點的客户晶圓出貨量減少導致的Gainshare下降,但部分被固定費用項目工作時間的增加所抵消。 |
● | 與截至2023年6月30日的三個月相比,收入成本減少了10萬美元,這主要是由於硬件成本和設施以及包括折舊在內的IT相關成本的減少。這些下降被人事相關成本和第三方雲交付成本的增加部分抵消。 |
● | 淨收入為170萬美元,而截至2023年6月30日的三個月的淨收入為680萬美元。淨收入的減少主要歸因於(i)所得税支出、(ii)銷售和營銷活動以及一般和管理費用的增加,這主要與一般法律費用和人事相關成本的增加有關,但部分被第三方雲服務成本、業務收購成本和與爭議客户合同仲裁程序相關的費用的減少所抵消,以及(iii)研發支出的增加,但被利息收入的增加部分抵消。 |
截至2024年6月30日的六個月的財務要點如下:
● | 總收入為8,300萬美元,與截至2023年6月30日的六個月相比增長了60萬美元,增長了1%。分析收入為7,660萬美元,與截至2023年6月30日的六個月相比增長了310萬美元,增長了4%。分析收入的增長是由Exensio和Cimetrix軟件許可證收入的增加推動的,但部分被友通和簡歷系統收入的減少所抵消。綜合收益率增長收入為640萬美元,與截至2023年6月30日的六個月相比減少了250萬美元,下降了28%。綜合收益率增長收入的下降主要是由於非前沿節點的客户晶圓出貨量減少以及固定費用項目的工作時間減少導致的Gainshare降低。 |
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目錄
● | 與截至2023年6月30日的六個月相比,收入成本增加了150萬美元,這主要是由於硬件成本、第三方雲交付成本和分包商成本的增加。這些增長被設施和IT相關成本(包括折舊費用)的減少部分抵消。 |
● | 淨收入為130萬美元,而截至2023年6月30日的六個月的淨收入為720萬美元。淨收入減少的主要原因是:(i)所得税支出,(ii)銷售和營銷活動以及一般和管理費用的增加,這主要與人事相關費用和一般法律費用的增加有關,但部分被與有爭議的客户合同和業務收購成本的仲裁程序相關的律師費減少,(iii)收入成本,以及(iv)研發支出,但由(a)總收入的增加部分抵消,(b)利息收入和(c)淨額外幣匯率的有利波動。 |
● | 截至2024年6月30日,現金、現金等價物和短期投資為1.179億美元,而截至2023年12月31日為1.355億美元,減少了1760萬美元,這主要是由於應計獎金的支付、向供應商支付的款項和所得税、購買財產和設備、回購普通股以及支付與股權獎勵淨股結算相關的税款,但部分被客户的現金收取所抵消,根據我們的員工股票購買計劃進行購買和行使股票期權的收益,以及來自以下方面的利息收入現金、現金等價物和短期投資。 |
關鍵會計估計
參見注釋 1, 演示基礎和 重要會計政策摘要,轉到本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第8項中的合併財務報表附註,以描述我們在編制簡明合併財務報表時使用的重要會計政策、估計和方法。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們在2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中作為我們的關鍵會計政策和估計披露的項目沒有重大變化。
以下是對我們使用的更重要的會計政策和方法的簡要討論。
普通的
我們對財務狀況、經營業績和現金流的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎,這些財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。我們編制這些簡明合併財務報表要求我們做出估算和假設,這些估算和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。最重要的估計和假設與收入確認、包括商譽和無形資產在內的長期資產的估值、股票薪酬和遞延所得税資產(“DTA”)的變現有關。在不同的假設或條件下,實際金額可能與此類估計數不同。
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目錄
收入確認
我們的收入來自兩個來源:分析和綜合收益提升。
分析收入
分析收入來自以下主要產品:獨立軟件(主要由Exensio和Cimetrix產品組成)、SaaS(主要由埃森西奧產品組成)以及不包括基於客户收益率的績效激勵的DFI和CV系統(包括表徵服務)的許可證和服務。
獨立軟件收入的確認取決於許可證是永久許可證還是基於時間的許可證。如果軟件許可證與我們提供的服務不同,則永久(一次性收費)許可證軟件在控制權移交給客户時即被認可。合同後支持的收入在合同期限內按直線方式確認,因為我們將在合同期限內提供 (i) 支持和 (ii) 未指明的軟件更新。基於時間許可的軟件的收入將分配給每項履約義務,並在某個時間點或一段時間內按如下方式確認。許可證部分在控制權移交給客户時得到認可,合同後的支持部分在合同的承諾期限內按比例得到承認。對於包含許可、支持和其他服務任意組合的合同,不同的履約義務將單獨考慮。對於具有多項履約義務的合同,我們使用歸因於每項履約義務的獨立銷售價格(“SSP”),將合約的交易價格相對分配給每項履約義務。
SaaS安排允許在合同確定的期限內使用基於雲的軟件產品或服務,而無需客户擁有該軟件,該安排的收入記作訂閲,並按直線按比例確認為從該服務首次向客户提供之日起的訂閲期內的收入。對於包含SaaS和相關服務任意組合的合同,分別考慮不同的履約義務。對於具有多項履約義務的合同,公司使用歸因於每項履約義務的SSP,將合同的交易價格相對分配給每項履約義務。
不包括基於客户收益率的績效激勵的 DFI 系統和 CV 系統(包括表徵服務)的收入主要在服務的執行中確認。如果有不同的績效義務,我們會根據其 SSP 將收入分配給所有可交付成果。對於這些具有多重履約義務的合同,我們使用歸因於每項履約義務的SSP,將合同的交易價格相對分配給每項履約義務。如果沒有分立的履約義務,則從歷史上看,收入主要通過基於成本或勞動時間投入的完成百分比法進行確認,以衡量合同完成進度的最適當尺度為準。完成百分比的估算方法很複雜,受許多變量的影響,需要大量的判斷。
該公司還將部分友通系統和簡歷系統資產租賃給一些客户。當客户在租賃協議中規定的期限內控制這些已識別資產的使用時,公司將確定租賃的存在,並將此類租賃歸類為經營租賃或銷售類租賃。如果租賃符合ASC主題842 “租賃” 中的某些標準,則該租賃被歸類為銷售類租賃;否則將被歸類為經營性租賃。經營租賃收入在租賃期內以直線方式確認。銷售類租賃收入和相應的租賃應收賬款在租賃開始時根據未來租賃付款的現值予以確認,租賃應收賬款的相關利息收入在租賃期內確認,並在隨附的簡明合併綜合收益報表中記錄在分析收入項下。銷售類租賃下的付款使用中隱含的利率進行折扣
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目錄
租賃。當公司的租約包含在與客户簽訂的包含非租賃履約義務的合同中時,公司會根據租賃和非租賃部分的相對SSP在合同中分配對價。受經營租賃約束的資產仍保留在財產和設備中,並繼續折舊。受銷售類租賃約束的資產從不動產和設備中扣除,在租賃開始時淨額,租賃資產的淨投資在隨附的簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產和其他非流動資產中確認。
綜合收益率增長收入
綜合收益增長收入來自我們的固定費用合約,其中包括基於客户收益率(主要由Gainshare特許權使用費組成)的績效激勵,通常基於客户的晶圓出貨量,與這些固定費用合同有關,特許權使用費是可變的。
這些基於項目的合同是在特定時間段內交付的,通常是按固定時間表支付的固定費用部分,根據成本或勞動時間投入使用完成百分比方法提供服務,以衡量合同完成進度的最適當標準為準。如果存在不同的履約義務,我們會根據其SSP為所有交付項分配收入,並使用SSP將合同的交易價格相對分配給每項履約義務。與為Analytics收入做出貢獻的DFI系統和CV系統提供的服務類似,由於這些安排中工作性質,完成方法百分比的估算很複雜,受許多變量的影響,需要做出重大判斷。
綜合收益率增幅合約中包含的Gainshare是一項可變費用,與固定費用服務期結束後繼續使用我們的知識產權有關,具體取決於客户的收益情況。來自Gainshare的收入取決於我們的客户達到特定的產量水平。收益共享期通常在所有合同服務和履約義務交付之後。我們將Gainshare記錄為基於使用量的特許權使用費,該特許權使用費來自客户對知識產權的使用,並將其記錄在使用發生的同一時期。
重要判決
根據會計準則編纂(“ASC”)主題606 “與客户簽訂合同的收入” 及其相關修正案(統稱為 “ASC 606”),需要做出判斷和估算。由於某些合同的複雜性,ASC 606要求的公司安排的實際收入確認處理可能取決於合同的特定條款,在某些情況下可能會有所不同。
對於基於項目的固定價格服務合同下的收入,使用基於成本或工時輸入法的完成百分比法進行服務確認收入,以衡量合同完成進度的最適當指標為準。由於在這些安排中進行的工作的性質,完成百分比方法的估計很複雜,受許多變量的影響,需要大量的判斷。公司為估算完成每份合同的成本而審查的關鍵因素是未來的勞動力和產品成本以及預期的生產效率。如果出現改變最初對收入、成本或竣工進展程度的估計的情況,則會對估算值進行修改。這些修訂可能導致估計收入或成本的增加或減少,在導致修訂的情況已知期間,此類修訂會反映在收入的累積補基礎上。
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目錄
公司與客户的合同通常包括轉讓產品、軟件許可證和提供服務的承諾,包括專業服務、技術支持服務以及向客户提供未指明更新的權利。要確定許可證和服務是否是不同的履約義務,應單獨核算,還是不分開因而共同考慮,需要作出重大判斷。該公司很少單獨許可軟件,因此公司必須估算每項履約義務的SSP範圍。如果由於公司未許可軟件或單獨銷售服務而無法直接觀察到SSP,則公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察輸入的信息來確定SSP。
公司必須在使用收益的同一時期記錄Gainshare收入。由於公司在給定季度內通常不會在充分審查報告並將實際金額納入該季度的季度業績所需的時間範圍內收到客户的確認報告,因此公司根據對客户基本銷售業績的估計來累積相關收入。公司的估算過程可以基於通過與客户和銷售人員的討論得出的歷史數據、趨勢、季節性、合同費率的變化、對行業變化的瞭解以及客户製造環境的變化。由於根據此類估計計算了本季度的應計收入,因此需要在下一季度進行調整,以使收入與實際報告的金額相符。
所得税
我們需要評估實現我們的税收協定是否 “更有可能”。如果我們認為它們不太可能在適用於此類資產的到期日之前完全變現,那麼只要我們認為收回的可能性不大,就必須設定估值補貼。根據所有現有證據,無論是正面還是負面證據,我們確定全額估值補貼仍然適合我們的美國聯邦和州淨税收協議,這主要是由截至2024年6月30日的12個季度期間產生的累計虧損以及我們在税收屬性到期前可能無法使用税收屬性的可能性所致。截至2024年6月30日和2023年12月31日,估值補貼約為6,420萬美元。我們將繼續評估估值補貼的必要性,並可能在未來一段時間內根據事實變化(例如,12個季度的累計利潤、可觀的新收入等)改變我們的結論。如果我們得出結論,我們很可能使用部分或全部的美國税收協定,我們將發放部分或全部的估值補貼,並且我們的税收準備金將在我們做出此類決定的期間減少。
我們會考慮正面和負面的證據,包括我們的歷史財務業績、對未來應納税所得額的預測、現有應納税臨時差異的未來逆轉、税收籌劃策略和任何結轉可用性,評估我們的税收協議的可實現性。在評估估值補貼的需求時,我們根據管理層批准的業務計劃估算未來的應納税收入。該過程涉及管理層對假設的重大判斷,這些假設可能會根據税法的變化或未來預計的經營業績與實際業績之間的差異而在不同時期發生變化。一段時間內淨DTA的變化(減去抵消性估值補貼)通過所得税準備金進行記錄,可能會對綜合收益(虧損)簡明合併報表產生重大影響。
我們的所得税計算基於適用的美國聯邦、州和/或外國税法的適用情況。但是,我們的納税申報需要接受相應税務機關的審計。因此,我們確認納税負債的依據是我們對在這些估計更有可能維持的情況下是否需要繳納額外税款以及在多大程度上繳納額外税款的估計。如果維持不確定的所得税狀況的可能性低於50%,則不予確認。如果最終納税負債與最初的應計金額不同,則在簡明的綜合收益(虧損)報表中,增加或減少將記作所得税支出或收益。截至2024年6月30日,尚未對我們的國際子公司的未分配收益提供遞延税。我們打算將收益再投資
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目錄
我們的非美國子公司無限期地參與這些業務。因此,截至2024年6月30日,我們尚未對外國子公司的收益徵收任何外國預扣税。根據2017年減税和就業法案實施的全球無形低税收入規則,我們在外國子公司的收入當年應在美國納税。
CHIPS法案於2022年8月9日簽署成為美國法律。CHIPS法案旨在通過聯邦政府的計劃和激勵措施,在未來十年內提高國內在半導體制造能力方面的競爭力,增加計算、人工智能、清潔能源和納米技術的研發。CHIPS法案包括先進製造業税收抵免,相當於為先進製造設施購買房地產的合格投資的25%。我們已經開始看到《CHIPS法案》給我們的業務帶來一些好處,但未來受益的程度尚不清楚。
股票薪酬
我們使用公允價值法對股票薪酬進行核算,這要求我們根據獎勵的授予日公允價值來衡量股票薪酬,並確認必要服務期內的薪酬支出。由於確認的股票薪酬支出以最終預計授予的獎勵為基礎,因此減少了預計的沒收額。沒收額是在補助金時估算的,如果實際沒收量與估計數不同,必要時在以後各期進行修訂。
我們的限制性股票單位的公允價值等於授予之日我們普通股的市場價值。這些獎勵受時間限制,通常為期四年。
我們在員工股票購買計劃下授予的股票期權和購買權的公允價值是使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的,該模型包含各種假設,包括波動率、預期壽命和利率。預期的波動率基於我們最近一段時期普通股的歷史波動率,該波動率與根據員工股票購買計劃授予的股票期權和購買權的估計預期壽命相稱。預期壽命基於歷史經驗以及員工股票購買計劃授予的期權和購買權的條款和條件。利率假設基於觀察到的美國國債收益率曲線利率,該利率適用於我們的股票期權和員工股票購買計劃授予的購買權的預期壽命。
長期資產的估值,包括商譽和無形資產
當收購的收購對價超過截至收購之日淨有形資產和已確定的無形資產的公允價值時,我們會記錄商譽。我們有一個運營部門和一個運營單位。我們在每個日曆年的第四季度對商譽進行年度減值評估,或在需要時更頻繁地進行商譽減值評估,以確定是否存在任何事件或情況,例如商業環境的不利變化或整個行業需求的下降,這表明它很可能會將申報單位的公允價值降低到包括商譽在內的賬面金額以下。如果事件或情況未表明申報單位的公允價值低於其賬面金額,則商譽不被視為減值,無需進一步測試。如果賬面金額超過其公允價值,則減值損失將等於超額金額的確認,僅限於商譽總額。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,沒有商譽減值。
我們的長期資產,不包括商譽,包括財產、設備、無形資產和銷售類租賃淨投資下的無擔保剩餘資產。我們會定期審查長期資產的減值情況。對於持有和使用的資產,每當事件或情況變化表明長期資產組的賬面金額可能無法收回時,我們就會啟動審查。資產組的可收回性是通過將其賬面金額與該資產組預計產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果確定某一資產組不可收回,則減值損失為
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目錄
記錄在資產組賬面金額超過其公允價值的金額中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,長期資產沒有減值。
最近的會計聲明和會計變動
參見注釋 1,演示基礎和 重要會計政策摘要,轉到本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表,以描述最近的會計聲明和會計變動,包括預計採用日期和對簡明合併財務報表的估計影響(如果有)。
運營結果
討論截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的財務數據
收入、收入成本和毛利率
| 三個月已結束 | | | | | 六個月已結束 | | | | ||||||||||||||
| 6月30日 | | 改變 | | | 6月30日 | | 改變 | | ||||||||||||||
(千美元) | 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % |
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| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % |
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收入: | |
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分析 | $ | 38,114 | | $ | 37,134 | | $ | 980 |
| 3 | % | | $ | 76,577 | | $ | 73,460 | | $ | 3,117 |
| 4 | % |
綜合收益率提升 |
| 3,547 | |
| 4,467 | |
| (920) |
| (21) | % | |
| 6,394 | |
| 8,900 | |
| (2,506) |
| (28) | % |
總收入 | | 41,661 | | | 41,601 | | | 60 |
| % | | | 82,971 | | | 82,360 | | | 611 |
| 1 | % | |
收入成本 |
| 12,230 | |
| 12,369 | |
| (139) |
| (1) | % | |
| 25,759 | |
| 24,273 | |
| 1,486 |
| 6 | % |
毛利潤 | $ | 29,431 | | $ | 29,232 | | $ | 199 |
| 1 | % | | $ | 57,212 | | $ | 58,087 | | $ | (875) |
| (2) | % |
毛利率 |
| 71 | % |
| 70 | % |
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| | | |
| 69 | % |
| 71 | % |
|
|
| | |
| |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分析收入佔總收入的百分比 |
| 91 | % |
| 89 | % |
|
|
|
| | |
| 92 | % |
| 89 | % |
|
|
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| |
綜合收益率增長收入佔總收入的百分比 |
| 9 | % |
| 11 | % |
|
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|
| | |
| 8 | % |
| 11 | % |
|
|
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分析收入
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月中,分析收入增加了100萬美元。分析收入的增長是由埃森西奧和Cimetrix軟件許可證收入的增加推動的,但部分被友通和簡歷系統收入的減少所抵消。
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,分析收入增加了310萬美元。分析收入的增長是由埃森西奧和Cimetrix軟件許可證收入的增加推動的,但部分被友通和簡歷系統收入的減少所抵消。
綜合收益率增長收入
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月中,綜合收益率增長收入減少了90萬美元,這主要是由於非前沿節點客户晶圓出貨量減少導致的Gainshare下降,但部分被固定費用項目工作時間的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中,綜合收益率增長收入與截至2023年6月30日的六個月相比減少了250萬美元,這主要是由於非前沿節點的客户晶圓出貨量減少以及固定費用項目的工作時間減少導致Gainshare下降。
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目錄
我們的綜合收益增長收入可能會持續波動,這主要是由於Gainshare的貢獻,Gainshare的貢獻取決於我們無法控制的許多因素,包括我們的客户在我們生產Gainshare的設施繼續生產IC、客户的持續收益提高以及我們是否簽訂包含Gainshare的新合同。
我們的分析和綜合收益增長收入未來也可能波動,這取決於多種因素,包括半導體行業對我們的產品、服務和解決方案的持續接受、現有和新客户的購買時機、現有客户的取消以及我們吸引新客户和滲透新市場的能力、供應鏈挑戰以及當前客户羣的進一步滲透。如果我們的任何重要客户重新談判先前存在的合同承諾,包括由於自身業務的不利變化,未來業績也可能會發生波動。
收入成本
收入成本主要包括提供和支持我們的服務所產生的成本、與軟件許可相關的確認成本、與信息技術和設施相關的成本以及所購技術的攤銷。服務成本包括材料成本、硬件成本(包括銷售類租賃下的租賃資產成本)、人事相關成本(包括薪酬、員工福利、獎金和股票薪酬支出)、分包商成本、管理費用、差旅費用和分配的設施相關成本。軟件許可成本包括與第三方雲交付相關的費用以及我們在解決方案項目中向客户提供服務或與我們的軟件產品一起銷售時使用的第三方軟件的許可。
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月,收入成本減少了10萬美元,這主要是由於(i)硬件成本減少了30萬美元,以及(ii)包括折舊費用在內的設施和IT相關成本減少了20萬美元。這些下降被以下因素部分抵消:(a)由於股票薪酬支出增加、員工人數增加和全球薪資增長而導致的人事相關成本增加了20萬美元,但部分被獎金支出的減少所抵消;(b)第三方雲交付成本增加10萬美元。
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月收入成本增加了150萬美元,這主要是由於(i)硬件成本增加了140萬美元,(ii)第三方雲交付成本增加了20萬美元,以及(iii)分包商成本增加了20萬美元。這些增長被設施和IT相關成本(包括折舊費用)減少的30萬美元部分抵消。
毛利率
截至2024年6月30日的三個月,毛利率增長了一個百分點,達到71%,而截至2023年6月30日的三個月,毛利率為70%。在截至2024年6月30日的三個月中,毛利率的提高主要是由於收入成本降低。
截至2024年6月30日的六個月中,毛利率下降了兩個百分點,至69%,而截至2023年6月30日的六個月為71%。在截至2024年6月30日的六個月中,毛利率下降的主要原因是截至2024年6月30日的六個月中綜合收益率上升的收入下降和收入成本的增加。
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目錄
運營費用:
研究和開發
| | 三個月已結束 | | | | | 六個月已結束 | | | | ||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改變 | | | 6月30日 | | 改變 | | ||||||||||||||
(千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ | | % |
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ | | % |
| ||||||
研究和開發 | | $ | 12,649 | | $ | 12,264 | | $ | 385 |
| 3 | % | | $ | 25,633 | | $ | 25,315 | | $ | 318 |
| 1 | % |
佔總收入的百分比 | |
| 30 | % |
| 29 | % |
|
|
|
| | |
| 31 | % |
| 31 | % |
|
|
|
| |
研發費用主要包括人事相關成本(包括薪酬、員工福利、獎金和股票薪酬支出)、外部開發服務、差旅費用、第三方雲服務相關成本、支持產品開發活動的 IT 和設施成本分配。
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月的研發費用增加了40萬美元,這主要是由於(i)人事相關成本增加了30萬美元,這主要是由於股票薪酬支出增加、其他薪酬支出(包括員工福利成本)增加、員工人數增加和全球薪資增加,但部分被獎金支出減少所抵消,以及(ii)差旅費用增加10萬美元。
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月的研發費用增加了30萬美元,這主要是由於(i)人事相關成本增加了60萬美元,這主要是由於股票薪酬支出增加、其他薪酬支出(包括員工福利成本)增加、員工人數增加和全球薪資增加,但部分被獎金支出的減少所抵消,以及(ii)第三方雲服務增加了20萬美元費用被以下費用部分抵消:(a) 減少30萬美元分包商費用主要與DFI系統有關,以及 (b) 設施和IT相關成本(包括折舊費用)減少了20萬美元。
我們預計,由於產品開發項目的規模和時機,我們的研發支出將按絕對美元計算在不同時期之間波動。
銷售、一般和管理
| | 三個月已結束 | | | | | 六個月已結束 | | | | ||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改變 | | | 6月30日 | | 改變 | | ||||||||||||||
(千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ | | % |
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ | | % |
| ||||||
銷售、一般和管理 | | $ | 16,259 | | $ | 14,766 | | $ | 1,493 |
| 10 | % | | $ | 32,757 | | $ | 30,411 | | $ | 2,346 |
| 8 | % |
佔總收入的百分比 | |
| 39 | % |
| 35 | % |
|
|
|
| | |
| 39 | % |
| 37 | % |
|
|
|
| |
銷售、一般和管理費用主要包括人事相關成本(包括銷售、營銷、一般和管理人員的薪酬、員工福利、獎金、佣金和股票薪酬支出)、法律、税務和會計服務、營銷傳播和貿易會議相關費用、第三方雲服務相關成本、差旅、業務收購成本、信息技術和設施成本分配。
與截至2023年6月30日的三個月相比,銷售、一般和管理費用增加了150萬美元,這主要是由於(i)法律費用(不包括仲裁相關費用)增加了90萬美元,(ii)人事相關成本增加了90萬美元,這主要是由於股票薪酬支出增加,其他薪酬支出(包括佣金和
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目錄
員工福利成本)、員工人數的增加和全球工資的增加,但部分被較低的獎金支出所抵消。這些增長被以下因素部分抵消:(a) 第三方雲服務成本減少20萬美元;(b) 業務收購成本減少20萬美元;(c) 與有爭議的客户合同仲裁程序相關的法律費用減少20萬美元。
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,銷售、一般和管理費用增加了230萬美元,這主要是由於(i)人事相關成本增加了320萬美元,這主要是由於股票薪酬支出增加、其他薪酬支出(包括佣金和員工福利成本)增加、員工人數增加以及全球薪資增加,但部分被獎金支出的減少所抵消,以及(ii)160萬美元法律費用增加(不包括與仲裁相關的費用)。這些增長被以下因素部分抵消:(a) 與爭議客户合同仲裁程序相關的法律費用減少了230萬美元;(b) 業務收購成本減少了20萬美元。
我們預計,由於成本控制舉措的推動,我們的銷售、一般和管理費用的絕對值將在不同時期之間波動,以支持未來增加的銷售工作。
收購的無形資產的攤銷
| | 三個月已結束 | | | | | 六個月已結束 | | | | ||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改變 | | | 6月30日 | | 改變 | | ||||||||||||||
(千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ | | % |
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ | | % |
| ||||||
收購的無形資產的攤銷 | | $ | 259 | | $ | 326 | | $ | (67) |
| (21) | % | | $ | 518 | | $ | 651 | | $ | (133) |
| (20) | % |
收購的無形資產的攤銷主要包括因某些業務合併而獲得的無形資產的攤銷。
利息和其他費用(收入),淨額
| | 三個月已結束 | | | | | 六個月已結束 | | | | ||||||||||||||
|
| 6月30日 | | 改變 | | | 6月30日 | | 改變 |
| ||||||||||||||
(千美元) | | 2024 |
| 2023 |
| $ | | % |
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ | | % | | ||||||
利息和其他支出(收入),淨額 | | $ | (1,479) | | $ | (1,071) | | $ | 408 |
| 38 | % | | $ | (3,171) | | $ | (1,982) | | $ | 1,189 |
| 60 | % |
淨利息和其他支出(收入)主要包括利息收入和外幣交易匯兑損益。
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月,利息和其他支出(收入)淨增加40萬美元,這主要是由於利率和銷售類租賃的提高以及外幣匯率的淨利潤波動導致的利息收入增加。
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,利息和其他支出(收入)淨增加120萬美元,這主要是由於利率和銷售類租賃的提高以及外幣匯率的淨利潤波動導致的利息收入增加。
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目錄
所得税支出
| | 三個月已結束 | | | | | 六個月已結束 | | | | ||||||||||||||
|
| 6月30日 | | 改變 | | | 6月30日 | | 改變 |
| ||||||||||||||
(千美元) | | 2024 |
| 2023 |
| $ | | % |
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| 2024 |
| 2023 |
| $ | | % | | ||||||
所得税優惠(費用) | | $ | (38) | | $ | 3,888 | | $ | (3,926) |
| (101) | % | | $ | (163) | | $ | 3,498 | | $ | (3,661) |
| (105) | % |
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税支出有所增加,這主要是由於外國税和州税的變化以及年初至今全球税前收入(虧損)與全年預測金額相比的確認。
我們未來有效税率的任何重大變化都可能對我們的合併財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。我們未來的税率可能會受到多種因素的不利影響,包括出於税收目的不可扣除的支出的增加、美國和我們受税收管轄權約束的外國新的或正在變化的税收立法、税前收入的地理構成、業務活動波動時的税前收入金額、我們使用研發税收抵免和淨運營損失等税收屬性的能力、員工股票活動的税收影響、審計檢查有不良後果,變化在美利堅合眾國普遍接受的會計原則以及我們的税收籌劃策略的有效性方面。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日,我們的營運資金(定義為總流動資產減去流動負債總額)為1.378億美元,而截至2023年12月31日為1.47億美元。截至2024年6月30日,現金、現金等價物和短期投資總額為1.179億美元,而截至2023年12月31日,現金、現金等價物和短期投資為1.355億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們的外國子公司持有的現金和現金等價物分別為980萬美元和1,000萬美元。我們認為,我們現有的現金資源和預期的運營資金將滿足我們至少在未來十二個月以及此後可預見的將來為我們的運營活動、資本支出和其他債務提供資金的現金需求;但是,我們將繼續評估是否需要額外資金來滿足我們的長期需求。
回購公司普通股
2022年4月11日,董事會通過了一項股票回購計劃(“2022年計劃”),在未來兩年內不時通過公開市場和私下談判的交易(包括通過第10b5-1條計劃)回購公司高達3500萬美元的普通股。在截至2024年6月30日的六個月中,公司根據2022年計劃以每股34.23美元的平均價格回購了201,561股股票,總價為690萬美元。該公司根據2022年計劃總共回購了937,501股股票,平均價格為每股25.96美元,總價為2430萬美元。
2022 年計劃於 2024 年 4 月 11 日到期,董事會於 2024 年 4 月 15 日通過了一項新計劃,在未來兩年內不時通過公開市場和私下談判的交易(包括通過第 10b5-1 條計劃)回購高達 4,000 萬美元的公司普通股。
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目錄
現金流數據
下表彙總了我們在所述期間的現金流量:
| | 截至6月30日的六個月 | | | | ||||
(以千計) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change | |||
提供的淨現金流量(用於): |
| |
|
| |
|
| |
|
運營活動 | | $ | (1,178) | | $ | (6,615) | | $ | 5,437 |
投資活動 | |
| 4,193 | |
| (9,677) | |
| 13,870 |
融資活動 | |
| (9,153) | |
| (2,474) | |
| (6,679) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | |
| (853) | |
| (498) | |
| (355) |
現金和現金等價物的淨變動 | | $ | (6,991) | | $ | (19,264) | | $ | 12,273 |
用於經營活動的淨現金流
在截至2024年6月30日的六個月中,用於經營活動的現金流包括經某些非現金項目調整後的淨收入,主要包括折舊和攤銷、股票薪酬支出、收購的無形費用的攤銷、為獲得收入合同而資本化的成本攤銷、短期投資折扣的淨增加以及運營資產和負債的淨變化。
截至2024年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金流為120萬美元,而截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金流為660萬美元。兩期之間用於經營活動的現金減少的主要原因是:(i)公司獎金計劃下的獎金減少,(ii)供應商發票付款的減少,以及(iii)利息收入的增加,但部分被客户收款和同期淨收入的減少所抵消。截至2024年6月30日的六個月中,淨收入為130萬美元,而截至2023年6月30日的六個月的淨收入為720萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中,運營資產和負債淨變動的主要貢獻者如下:
● | 應收賬款增加了1160萬美元,這主要是由於合同開具發票活動以及由於開票時間和收入確認而導致的未開票應收賬款的增加,但部分被客户的收款所抵消; |
● | 預付費用和其他流動資產增加了300萬美元,這主要是由於租賃應收賬款和遞延佣金的增加,但被合同資產的減少部分抵消; |
● | 其他非流動資產增加了710萬美元,這主要是由於銷售類租賃產生的非流動資產的增加、獲得收入合同的資本化成本、由於計費和收入確認時間而產生的非流動未開票應收賬款以及非流動預付費用增加,但被非流動合同資產的減少部分抵消; |
● | 應付賬款增加了50萬美元,這主要是由於供應商發票的付款時間安排; |
● | 應計薪酬和相關福利減少了320萬美元,主要原因是應計獎金的支付減去了新的應計獎金,但部分被應計佣金和員工股票購買計劃繳款的增加所抵消; |
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● | 遞延收入增加了700萬美元,這主要是由於計費和收入確認的時間安排;以及 |
● | 超過確認收入的賬單減少了110萬美元,這主要是由於計費和收入確認的時機所致。 |
投資活動提供的(用於)投資活動的淨現金流
截至2024年6月30日的六個月中,投資活動提供的淨現金為420萬美元,而截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為970萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中,投資活動提供的現金主要與3,700萬美元的到期收益和短期投資銷售有關,但部分被購買2550萬美元的短期投資和購買主要與我們的DFI系統相關的730萬美元不動產和設備所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的現金主要與購買2350萬美元的短期投資以及購買和預付款600萬美元主要與我們的DFI和CV系統相關的不動產和設備有關,部分被1,980萬美元的到期收益和短期投資銷售所抵消。
用於融資活動的淨現金流
截至2024年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為920萬美元,而截至2023年6月30日的六個月為250萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金主要包括回購690萬美元的普通股,以及430萬美元的現金支付與淨股權獎勵結算相關的税款,部分被我們的員工股票購買計劃和行使股票期權的200萬美元收益所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金主要包括460萬美元的現金支付,用於支付與股權獎勵淨股結算相關的税款,部分被我們的員工股票購買計劃和行使股票期權的210萬美元收益所抵消。
關聯方交易
請參閲註釋 12, 與愛德萬測試的戰略合作協議及關聯方交易,轉到我們在本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表,用於討論公司與愛德萬測試之間的關聯方交易(定義見其中)。
資產負債表外協議
我們沒有任何資產負債表外安排、對特殊目的實體的投資或未公開的借款或債務。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
以下內容討論了我們面臨的與利率和外幣匯率變動相關的市場風險。我們目前不擁有任何股權投資,預計在可預見的時間內我們也不會擁有任何股權投資
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未來。本討論包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。由於多種因素,實際結果可能會有很大差異。
利率風險。 截至2024年6月30日,我們的現金、現金等價物和短期投資為1.179億美元。現金和現金等價物包括現金和高流動性的貨幣市場工具,短期投資由美國政府證券組成。我們預計我們的經營業績或現金流不會受到市場興趣突然變化對我們投資組合的影響的重大影響。假設將市場利率從截至2024年6月30日的有效市場利率上調100個基點,將導致這些投資的公允價值減少微不足道的金額,這不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
截至2024年6月30日,我們在全年中定期將各種運營賬户的現金餘額維持在聯邦保險限額之上。我們通過評估我們投資和通過多個金融機構進行投資的金融機構的信譽來限制對任何金融機構的信貸敞口。
外幣和匯兑風險。我們國際辦事處的某些應收賬款和應付賬款以當地貨幣計價,包括歐元、日元和人民幣。因此,我們的部分收入和運營支出受到外幣風險的影響。我們不時簽訂外幣遠期合約,以減少某些以外幣計價的貨幣資產和負債遭受外幣匯率波動的風險。我們不將外幣遠期合約用於投機或交易目的。我們按公允價值記錄這些遠期合約。這些外幣遠期合約的交易對手是我們認為具有信譽的金融機構,因此,我們認為交易對手不履行的信用風險並不大。這些合約公允價值的變化作為其他收入(支出)的組成部分記入收益,淨額並抵消了以外幣計價的貨幣資產和負債的公允價值的變化,後者也記入其他收入(支出)淨額。截至2024年6月30日,我們沒有未償還的遠期合約。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務和會計官的參與下,評估了截至2024年6月30日交易法第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義的 “披露控制和程序” 與提交本10-Q表季度報告相關的有效性。根據截至2024年6月30日的評估,我們的首席執行官兼首席財務和會計官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並酌情積累並傳達給我們的管理層,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
請參閲註釋 11, 承付款和或有開支 有關我們法律訴訟的信息,請參閲本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
截至本10-Q表季度報告發布之日,除下文所述外,與我們在2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。任何此類因素都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
與我們的技術相關的風險
將來我們可能無法支持和更新我們目前用於提供產品和服務的開源軟件,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們使用開源軟件(“OSS”)向客户交付產品和服務。更改對開放源碼軟件的支持條款,或者缺乏對此類開放源碼軟件的支持或更新,可能會大大增加我們交付產品和服務的成本,或對我們在產品和服務中使用此類開放源碼軟件的能力造成暫時或長期的幹擾,或者使緩解與此類軟件相關的漏洞或風險變得更加困難或不可能,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2024年第二季度沒有股票回購。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
內幕收養或終止交易安排
在截至2024年6月30日的季度中,
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第 6 項。展品
| | 以引用方式納入 | | | |||||
展覽 | 展品描述 | 表單 | 申報日期 | 展品編號 | SEC 文件編號 | 隨函提供 | |||
3.01 | PDF Solutions, Inc. 第三次修訂和重述的公司註冊證書,以及對PDF Solutions, Inc.第三次修訂和重述的公司註冊證書的修正證書 | | | | | X | |||
10.1 | PDF Solutions, Inc. 第九次修訂和重述的 2011 年股票激勵計劃 | DEF14A | 4/29/2024 | 附錄 C | 000-31311 | | |||
10.2 | PDF Solutions, Inc. 首次修訂和重述的2021年員工股票購買計劃 | DEF14A | 4/29/2024 | 附錄 B | 000-31311 | | |||
31.01 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 | | | | | X | |||
31.02 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條,對首席財務和會計官員進行認證。 | | | | | X | |||
32.01 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。* | | | | | X | |||
32.02 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。* | | | | | X | |||
101 | 以下財務報表來自公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告,格式為Inline XBRL:(i)簡明合併資產負債表,(ii)簡明合併綜合收益表,(iii)簡明合併股東權益表,(iv)簡明合併現金流量表和(v)簡明合併財務報表附註,標記為文本塊幷包含詳細標籤。 | | | | | X | |||
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 | | | | | |
* | 已裝修,但未歸檔。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| PDF 解決方案有限公司 | |
| | |
| | |
日期:2024 年 8 月 8 日 | 作者: | /s/ JOHN k. KIBARIAN |
| | 約翰·基巴里安 |
| | 總裁兼首席執行官 |
| | (首席執行官) |
| | |
| | |
日期:2024 年 8 月 8 日 | 作者: | /s/ ADNAN RAZA |
| | 阿德南·拉扎 |
| | 財務執行副總裁兼首席執行官 |
| | 財務官員 |
| | (首席財務和會計官員) |
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