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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：公司債務和股票證券會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：公司債務和股票證券會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：公司債務和股票證券會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：公司債務和股票證券會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI: 股票安全會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI: 股票安全會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI: 股票安全會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI: 股票安全會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：非機構抵押貸款支持證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：非機構抵押貸款支持證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：非機構抵押貸款支持證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：非機構抵押貸款支持證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：公司債務和股票證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：公司債務和股票證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：公司債務和股票證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI：公司債務和股票證券會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI: 股票安全會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI: 股票安全會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI: 股票安全會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MSBI: 股票安全會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-04-012024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-04-012023-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員MSBI：受損貸款應收賬款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員MSBI：受損貸款應收賬款會員MSBI：財產類型的測量輸入折扣率、評估年齡和成員當前身份US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員MSBI：受損貸款應收賬款會員MSBI：財產類型的測量輸入折扣率、評估年齡和成員當前身份US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員MSBI：受損貸款應收賬款會員MSBI：財產類型的測量輸入折扣率、評估年齡和成員當前身份US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員MSBI：受損貸款應收賬款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員MSBI：受損貸款應收賬款會員MSBI：財產類型的測量輸入折扣率、評估年齡和成員當前身份US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員MSBI：受損貸款應收賬款會員MSBI：財產類型的測量輸入折扣率、評估年齡和成員當前身份US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員MSBI：受損貸款應收賬款會員MSBI：財產類型的測量輸入折扣率、評估年齡和成員當前身份US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2023-12-310001466026US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001466026US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001466026US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001466026US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001466026US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001466026US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001466026US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001466026US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001466026US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001466026US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300001466026US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001466026US-GAAP：財務備用信用證成員2024-06-300001466026US-GAAP：財務備用信用證成員2023-12-310001466026MSBI: 銀行部門會員2024-04-012024-06-300001466026MSBI: 財富管理會員2024-04-012024-06-300001466026US-GAAP：企業會員2024-04-012024-06-300001466026MSBI: 銀行部門會員2024-06-300001466026MSBI: 財富管理會員2024-06-300001466026US-GAAP：企業會員2024-06-300001466026MSBI: 銀行部門會員2024-01-012024-06-300001466026MSBI: 財富管理會員2024-01-012024-06-300001466026US-GAAP：企業會員2024-01-012024-06-300001466026MSBI: 銀行部門會員2023-04-012023-06-300001466026MSBI: 財富管理會員2023-04-012023-06-300001466026US-GAAP：企業會員2023-04-012023-06-300001466026MSBI: 銀行部門會員2023-06-300001466026MSBI: 財富管理會員2023-06-300001466026US-GAAP：企業會員2023-06-300001466026MSBI: 銀行部門會員2023-01-012023-06-300001466026MSBI: 財富管理會員2023-01-012023-06-300001466026US-GAAP：企業會員2023-01-012023-06-300001466026MSBI: 資產管理會員2024-04-012024-06-300001466026MSBI: 資產管理會員2023-04-012023-06-300001466026MSBI: 資產管理會員2024-01-012024-06-300001466026MSBI: 資產管理會員2023-01-012023-06-300001466026US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員2024-04-012024-06-300001466026US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員2023-04-012023-06-300001466026US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員2024-01-012024-06-300001466026US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員2023-01-012023-06-300001466026MSBI：其他財富管理收入會員2024-04-012024-06-300001466026MSBI：其他財富管理收入會員2023-04-012023-06-300001466026MSBI：其他財富管理收入會員2024-01-012024-06-300001466026MSBI：其他財富管理收入會員2023-01-012023-06-300001466026MSBI：資金費用不足會員2024-04-012024-06-300001466026MSBI：資金費用不足會員2023-04-012023-06-300001466026MSBI：資金費用不足會員2024-01-012024-06-300001466026MSBI：資金費用不足會員2023-01-012023-06-300001466026MSBI: 其他存款賬户會員2024-04-012024-06-300001466026MSBI: 其他存款賬户會員2023-04-012023-06-300001466026MSBI: 其他存款賬户會員2024-01-012024-06-300001466026MSBI: 其他存款賬户會員2023-01-012023-06-300001466026MSBI：InterchangeRevenues會員2024-04-012024-06-300001466026MSBI：InterchangeRevenues會員2023-04-012023-06-300001466026MSBI：InterchangeRevenues會員2024-01-012024-06-300001466026MSBI：InterchangeRevenues會員2023-01-012023-06-300001466026US-GAAP：信用卡商户折扣會員2024-04-012024-06-300001466026US-GAAP：信用卡商户折扣會員2023-04-012023-06-300001466026US-GAAP：信用卡商户折扣會員2024-01-012024-06-300001466026US-GAAP：信用卡商户折扣會員2023-01-012023-06-300001466026US-GAAP：服務其他會員2024-04-012024-06-300001466026US-GAAP：服務其他會員2023-04-012023-06-300001466026US-GAAP：服務其他會員2024-01-012024-06-300001466026US-GAAP：服務其他會員2023-01-012023-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 ______________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-35272
米德蘭州立銀行股份有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
伊利諾伊37-1233196
（公司或組織所在的其他司法管轄國）（美國國税局僱主識別號）
1201 網絡中心驅動器62401
埃芬漢， IL
（郵政編碼）
（主要行政辦公室地址）
(217) 342-7321
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元MSBI
這個 納斯達 股票市場有限責任公司
存托股份，每股代表每股7.75％固定利率重置非累積永久優先股的40分之一權益，A系列MSBIP
這個 納斯達 股票市場有限責任公司
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☒是的 ☐ 沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒是的 ☐ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☐加速過濾器 ☒非加速文件管理器 ☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。 ☐是的 ☒ 沒有
截至 2024 年 7 月 26 日，註冊人已經 21,393,260 已發行普通股，面值0.01美元。

目錄
米德蘭州立銀行股份有限公司
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頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表：
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表
3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表（未經審計）
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計）
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益報表（未經審計）
6
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表（未經審計）
7
合併財務報表附註（未經審計）
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
39
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
58
第 4 項。
控制和程序
59
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
59
第 1A 項。
風險因素
59
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
60
第 5 項。
其他信息
60
第 6 項。
展品
61
簽名
62

1
目錄
縮寫詞和首字母縮略詞詞彙表
本報告中提及的 “公司”、“我們”、“我們的”、“我們” 及類似術語是指由Midland States Bancorp, Inc.及其全資子公司組成的合併實體。米德蘭州銀行僅指母控股公司，米德蘭州立銀行（“銀行”）指我們的全資銀行子公司。
本報告（包括合併財務報表附註）中使用了下述縮略語和縮寫。您可能會發現在閲讀本報告時參考此頁面會很有幫助。
2019 年激勵計劃經修訂和重述的米德蘭州銀行公司2019年長期激勵計劃
ACL貸款信貸損失補貼
ASU會計準則更新
BaaS銀行即服務
巴塞爾協議III規則《多德-弗蘭克法案》要求的巴塞爾協議III監管資本改革
BHCA經修訂的 1956 年《銀行控股公司法》
CBLR社區銀行槓桿比率
CFPB消費者金融保護局
CISA網絡安全和基礎設施安全局
COVID冠狀病毒病
CRA《社區再投資法》
CRA 提案關於加強和現代化《社區再投資法》法規的聯合提案
CRE商業地產
CRE 指南商業房地產貸款的集中度，健全的風險管理實踐指南
DFPR伊利諾伊州金融和專業監管部
DIF存款保險基金
讀默認曝光度
《交易法》1934 年《證券交易法》
FASB財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司
美聯儲聯邦儲備系統理事會
FHA聯邦住房管理局
FHLB聯邦住房貸款銀行
金融科技金融科技
聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會
FRB聯邦儲備銀行
GAAP美國公認的會計原則
格林斯基GreenSky 有限責任公司
伊利諾伊州伊利諾伊州社區再投資法
LendingPointLendingPoint 有限責任公司
LGD如果違約，則虧損
LIBOR倫敦銀行同業拆借利率
米德蘭信託基金米德蘭州優先證券信託
納斯達納斯達克全球精選市場
NII 處於危險之中風險淨利息收入
奧利奧擁有的其他房地產
PCAOB上市公司會計監督委員會
PCD購買的信貸惡化了
PD違約概率
Q 因子定性因素
《監管救濟法》《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》
SBA小型企業管理局
秒美國證券交易委員會
軟弱有擔保的隔夜融資利率
財政部美國財政部
TDR陷入困境的債務重組


2
目錄
第一部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表
米德蘭州立銀行股份有限公司
合併資產負債表
（千美元，每股數據除外）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
（未經審計）
資產
現金和銀行應付款$123,719 $134,212 
聯邦資金已出售927 849 
現金和現金等價物124,646 135,061 
可按公允價值出售的投資證券1,095,091 915,895 
按公允價值計算的股權證券4,563 4,501 
貸款5,851,994 6,131,079 
貸款信貸損失補貼(92,183)(68,502)
貸款總額，淨額5,759,811 6,062,577 
持有待售貸款5,555 3,811 
房舍和設備，淨額83,040 82,814 
擁有的其他房地產8,304 9,112 
非流通股權證券49,001 43,421 
應計應收利息25,756 24,934 
以較低的成本或公允價值計算的貸款還本付息權18,902 20,253 
善意161,904 161,904 
其他無形資產，淨額14,003 16,108 
公司擁有的人壽保險207,211 203,485 
其他資產199,487 182,992 
總資產$7,757,274 $7,866,868 
負債和股東權益
負債：
存款：
非計息活期存款$1,108,521 $1,145,395 
計息存款5,009,502 5,164,134 
存款總額6,118,023 6,309,529 
短期借款7,208 34,865 
聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款60萬 476,000 
次級債務91,656 93,546 
信託優先債券50,921 50,616 
應計應付利息和其他負債103,694 110,459 
負債總額6,971,502 7,075,015 
股東權益：
優先股，$2.00 面值； 4,000,000 已獲授權的股份； 115,000 A系列股票，美元1,000 分別於2024年6月30日和2023年12月31日已發行和未償還的每股清算優先權
110,548 110,548 
普通股，$0.01 面值； 40,000,000 已獲授權的股份； 21,377,215 和 21,551,402 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
214 216 
資本盈餘432,569 435,463 
留存收益325,022 322,379 
扣除税款後的累計其他綜合虧損(82,581)(76,753)
股東權益總額785,772 791,853 
負債和股東權益總額$7,757,274 $7,866,868 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
3
目錄
米德蘭州立銀行股份有限公司
合併損益表 —（未經審計）
（千美元，每股數據除外）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
利息收入：
貸款包括費用：
應税$88,252 $91,350 $177,247 $178,809 
免税384 427 774 852 
持有待售貸款84 59 139 75 
投資證券：
應税12,483 6,899 22,662 12,269 
免税254 305 672 799 
非流通股權證券963 599 1,650 1,394 
出售的聯邦基金和現金投資875 852 1,826 1,832 
利息收入總額103,295 100,491 204,970 196,030 
利息支出：
存款39,476 33,617 78,690 60,022 
短期借款308 14 1,144 39 
聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款5,836 5,396 8,872 11,402 
次級債務1,265 1,335 2,545 2,705 
信託優先債券1,358 1,289 2747 2,518 
利息支出總額48,243 41,651 93,998 76,686 
淨利息收入55,052 58,840 110,972 119,344 
貸款信貸損失準備金17,000 5,879 31,000 9,014 
收回無準備金承付款的信貸損失(200)— (200)— 
信貸損失準備金總額16,800 5,879 30,800 9,014 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入38,252 52,961 80,172 110,330 
非利息收入：
財富管理收入6,801 6,269 13,933 12,680 
存款賬户的服務費3,121 2,677 6,237 5,245 
交換收入3,563 3,696 6,921 7,108 
住宅抵押貸款銀行收入557 540 1,084 945 
公司擁有的人壽保險的收入1,925 891 3,726 1,767 
投資證券銷售虧損，淨額(152)(869)(152)(1,517)
其他收入1,841 5,549 7,094 8,304 
非利息收入總額17,656 18,753 38,843 34,532 
非利息支出：
工資和員工福利22,872 22,857 46,974 47,100 
佔用率和設備3,964 3,879 8,106 8,322 
數據處理7,205 6,544 13,927 12,855 
聯邦存款保險公司保險1,219 1,196 2493 2,525 
專業服務2,243 1,663 4,498 3,423 
市場營銷741 670 1,478 1,373 
通信336 496 678 1,007 
貸款費用1,250 1,420 2,481 2,238 
無形資產的攤銷1,016 1,208 2,105 2,499 
其他費用6,633 2,961 9606 6,034 
非利息支出總額47,479 42,894 92,346 87,376 
所得税前收入8,429 28,820 26,669 57,486 
所得税1,679 7,245 6,034 14,139 
淨收入6,750 21,575 20,635 43,347 
優先股息2,228 2,228 4,456 4,456 
普通股股東可獲得的淨收益$4,522 $19,347 $16,179 $38,891 
每股普通股數據：
普通股每股基本收益$0.20 $0.86 $0.73 $1.72 
攤薄後的每股普通股收益$0.20 $0.86 $0.73 $1.72 
已發行普通股的加權平均值21,731,195 22,200,917 21,753,056 22,338,627 
加權平均攤薄後已發行普通股21,734,849 22,205,079 21,761,492 22,348,981 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
4
目錄
米德蘭州立銀行股份有限公司
綜合收益表 —（未經審計）
（以千美元計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨收入$6,750 $21,575 $20,635 $43,347 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售的投資證券：
在此期間發生的未實現虧損(2,956)(8,020)(9,993)(2,656)
對包含在淨收益中的投資證券銷售的已實現淨虧損進行重新分類調整
152 869 152 1,517 
所得税效應757 1,930 2,657 308 
可供出售的投資證券的變動，扣除税款(2,047)(5,221)(7,184)(831)
現金流套期保值：
現金流套期保值的未實現衍生品淨收益（虧損）1,214 (2,331)1,858 (125)
所得税效應(329)630 (502)34 
扣除税款後的現金流套期保值變化885 (1,701)1,356 (91)
扣除税款的其他綜合虧損(1,162)(6,922)(5,828)(922)
綜合收入總額$5,588 $14,653 $14,807 $42,425 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
5
目錄
米德蘭州立銀行股份有限公司
合併股東權益報表 —（未經審計）
（千美元，每股數據除外）
優先股常見
股票		資本
剩餘		已保留
收入		累積
其他
綜合的
（虧損）收入 		總計
股東們
公正
餘額，2024 年 3 月 31 日$110,548 $215 $434,398 $327,264 $(81,419)$791,006 
淨收入———6,750 —6,750 
其他綜合損失————(1,162)(1,162)
已申報的普通股股息（美元）0.31 每股）
———(6,764)—(6,764)
已申報的優先股息（美元）19.375 每股）
———(2,228)—(2,228)
回購普通股—(1)(3,025)——(3,026)
基於股份的薪酬支出——705 ——705 
根據員工福利計劃發行普通股——491 ——491 
餘額，2024 年 6 月 30 日$110,548 $214 $432,569 $325,022 $(82,581)$785,772 
餘額，2023 年 12 月 31 日$110,548 $216 $435,463 $322,379 $(76,753)$791,853 
淨收入———20,635 —20,635 
其他綜合損失————(5,828)(5,828)
已申報的普通股股息（美元）0.62 每股）
———(13,536)—(13,536)
已申報的優先股息（美元）38.75 每股）
———(4,456)—(4,456)
回購普通股—(2)(4,968)——(4,970)
基於股份的薪酬支出——1,406 ——1,406 
根據員工福利計劃發行普通股——668 ——668 
餘額，2024 年 6 月 30 日$110,548 $214 $432,569 $325,022 $(82,581)$785,772 
餘額，2023 年 3 月 31 日$110,548 $221 $447,471 $295,200 $(77,797)$775,643 
淨收入———21,575 —21,575 
其他綜合損失————(6,922)(6,922)
已申報的普通股股息（美元）0.30 每股）
———(6,659)—(6,659)
已申報的優先股息（美元）19.375 每股）
———(2,228)—(2,228)
回購普通股—(3)(6,163)——(6,166)
基於股份的薪酬支出——567 ——567 
根據員工福利計劃發行普通股——1,011 ——1,011 
餘額，2023 年 6 月 30 日$110,548 $218 $442,886 $307,888 $(84,719)$776,821 
餘額，2022 年 12 月 31 日$110,548 $222 $449,196 $282,405 $(83,797)$758,574 
淨收入———43,347 —43,347 
其他綜合損失————(922)(922)
已申報的普通股股息（美元）0.60 每股）
———(13,408)—(13,408)
已申報的優先股息（美元）38.75 每股）
———(4,456)—(4,456)
回購普通股—(4)(8,963)——(8,967)
基於股份的薪酬支出——1,192 ——1,192 
根據員工福利計劃發行普通股——1,461 ——1,461 
餘額，2023 年 6 月 30 日$110,548 $218 $442,886 $307,888 $(84,719)$776,821 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
6
目錄
米德蘭州立銀行股份有限公司
合併現金流量表 —（未經審計）
（以千美元計）
截至6月30日的六個月
20242023
來自經營活動的現金流：
淨收入$20,635 $43,347 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金30,800 9,014 
房舍和設備折舊2,478 2,419 
無形資產的攤銷2,105 2,499 
經營租賃使用權資產的攤銷803 844 
貸款還本付息權的攤銷1,351 172 
基於股份的薪酬支出1,406 1,192 
增加人壽保險的現金退保價值(3,726)(1,767)
投資證券增量，淨額(2,340)(808)
投資證券銷售虧損，淨額152 1,517 
回購次級債務的收益(167)(676)
出售其他自有房地產的收益(22)(819)
所擁有的其他不動產的減值730 — 
待售貸款的發放(32,361)(27,259)
出售待售貸款的收益45,807 34,344 
出售待售貸款的收益(892)(1,144)
經營資產和負債的淨變動：
應計應收利息(822)(687)
其他資產(16,278)(11,380)
應計費用和其他負債(4,676)9,995 
經營活動提供的淨現金44,983 60,803 
來自投資活動的現金流：
購買可供出售的投資證券(322,891)(245,744)
出售可供出售的投資證券的收益45,825 99,960 
可供出售的投資證券的到期日和付款91,216 29,455 
購買股權證券(150)(192)
出售股權證券的收益— 5,148 
貸款淨減少（增加）257,249 (76,502)
購置房舍和設備(2,078)(4,688)
購買非有價股權證券(114,232)(66,572)
贖回非有價股權證券的收益108,652 65,897 
出售其他自有房地產的收益301 7,346 
由（用於）投資活動提供的淨現金63,892 (185,892)
來自融資活動的現金流：
存款淨增加（減少）(191,506)61,896 
短期借款淨減少(27,657)(20,528)
短期 fHLB 借款淨增加179,000 1萬個 
FHLb長期借款的收益1300,000 105,000 
長期FHLB借款的付款(185,000)— 
次級債務的付款(1,833)(5,845)
優先股支付的現金分紅(4,456)(4,456)
支付普通股的現金分紅(13,536)(13,408)
回購普通股(4,970)(8,967)
根據員工福利計劃發行普通股的收益668 1,461 
融資活動提供的（用於）淨現金(119,290)125,153 
現金和現金等價物的淨增加（減少）(10,415)64 
現金和現金等價物：
期初135,061 160,631 
期末$124,646 $160,695 
現金流信息的補充披露：
以下各項的現金支付：
為存款和借款支付的利息$92,962 $69,828 
已繳所得税（扣除退款）21,020 11,024 
非現金投資和融資活動的補充披露：
向其他擁有的不動產轉移貸款122 — 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產1,539 1,348 
以較低的成本或市場價格將持有的待售貸款還本付息權轉讓給貸款還本付息權— 20,745 
已購買證券的待結算1,000 — 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
7
目錄
米德蘭州立銀行股份有限公司
合併財務報表附註 —（未經審計）
附註1：重要會計政策摘要
8
注2：投資證券
9
注3：貸款
12
附註4：場所、設備和租約
25
注5：衍生工具
25
附註6：存款
27
附註7：FHLB預付款和其他借款
27
附註8：次級債務
28
附註9：普通股每股收益
28
附註10：金融工具的公允價值
29
附註11：承付款、意外開支和信用風險
34
註釋 12：分段信息
35
附註13：與客户簽訂合同的收入
37

註釋 1 — 重要會計政策摘要
操作性質
Midland States Bancorp, Inc. 是一家多元化的金融控股公司，總部位於伊利諾伊州埃芬漢市。我們的全資銀行子公司米德蘭州立銀行（Midland States Bank）在伊利諾伊州和密蘇裏州設有分行，並提供全方位的商業和個人銀行產品和服務、商業設備融資、商業信用卡服務、信託和投資管理服務以及保險和財務規劃服務。
我們的主要業務活動是向個人、企業、市政當局和其他實體貸款和接受存款。我們的收入主要來自貸款的利息，在較小程度上，來自投資證券的利息和股息。我們還從非利息來源獲得收入，例如：與各種貸款和存款服務相關的費用；財富管理服務；抵押貸款的發放、銷售和服務；以及不時出售資產的收益。我們的主要支出包括存款和借款的利息支出、運營費用（例如工資和員工福利）、佔用和設備費用、數據處理成本、專業費用和其他非利息支出、信貸損失準備金和所得税支出。
演示基礎
隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表是根據公認會計原則和美國證券交易委員會為中期財務信息提供的指導編制的。因此，簡明財務報表不包括GAAP要求的已完成財務報表的所有信息和腳註。按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。
公司的合併財務報表應與公司於2024年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。為了符合2024年的列報方式，對2023年的金額進行了某些重新分類。子公司之間的所有重大交易和賬户均已取消。以信託或代理身份為客户持有的資產不是公司的資產，因此，除了存入銀行的信託現金外，不包括在隨附的未經審計的資產負債表中。管理層已對後續事件進行了評估，以確定可能的認可或披露。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。
2024 年通過的《會計指南》
FasB ASU 第 2023-02 號，投資——權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構的投資進行會計處理 — 2023 年 3 月，FasB 發佈了 ASU
8
目錄
第 2023-02 號，它允許申報實體選擇使用比例攤銷方法對符合條件的税收權益投資進行入賬，無論税收抵免與哪種計劃有關。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。該公司在預期的基礎上於2024年1月1日採納了該指導方針。該會計公告的通過並未對合並財務報表產生重大影響。
會計指導尚未通過
FasB ASU 第 2023-07 號，分部報告（主題 280）：改進應報告的分部披露——2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-07 號，要求公共實體披露重大分部支出、其他細分市場的金額和描述、該實體首席運營決策者的頭銜和職位，並解釋首席運營決策者如何使用報告的損益指標來評估細分市場業績，以及，在臨時基礎上，某些與細分市場相關的披露，以前是僅按年度需要。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。公司將在採用後更新相關披露。
FasB ASU 第 2023-09 號，所得税（主題 740）：改進所得税披露——2023 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 第 2023-09 號，要求公共實體在其税率對賬表中披露有關聯邦、州和外國所得税的其他類別的信息，如果項目達到量化門檻，則提供有關某些類別的對賬項目的更多詳細信息。該聲明還要求各實體披露已繳納的扣除退款後的所得税，按年度聯邦、州和外國税收分列，並根據量化門檻等按司法管轄區對信息進行分類。亞利桑那州立大學在2024年12月15日之後的財政年度內有效，允許提前採用。公司將在採用後更新相關披露。
注意事項 2 — 投資證券
可供出售的投資證券
2024年6月30日和2023年12月31日可供出售的投資證券如下：
2024年6月30日
（以千美元計）攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
可供出售的投資證券
美國國債$2,995 $— $1 $2,994 
美國政府擔保的實體和美國機構證券
52,440 131 1,740 50,831 
抵押貸款支持證券-機構790,311 882 87,017 704,176 
抵押貸款支持證券-非機構89,379 596 3,793 86,182 
州和市政證券73,063 160 7,072 66,151 
公司證券93,459 12 8,672 84,799 
其他證券 (1)
99,982 113 137 99,958 
可供出售證券總額$1,201,629 $1,894 $108,432 $1,095,091 
（1）其他證券的公允價值包括學生貸款資產支持證券（美元）63.5百萬美元和結構性金融產品36.5百萬。

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目錄
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
可供出售的投資證券
美國國債$1,097 $— $— $1,097 
美國政府擔保的實體和美國機構證券74,161 176 1,765 72,572 
抵押貸款支持證券-機構650,119 2,325 77,944 574,500 
抵押貸款支持證券-非機構87,019 414 3,904 83,529 
州和市政證券62,952 258 5,750 57,460 
公司證券109,598 41 10,467 99,172 
其他證券 (1)
27,646 3 84 27,565 
可供出售證券總額$1,012,592 $3,217 $99,914 $915,895 
(1) 其他證券的公允價值包括美元的結構性金融產品27.6百萬。
以下是截至2024年6月30日按到期日分列的可供出售的投資證券的攤銷成本和公允價值摘要。預期到期日可能與抵押貸款支持證券的合同到期日不同，因為證券所依據的抵押貸款可以預付而不會受到處罰。所有其他可供出售的投資證券的到期日以最終合同到期日為準。
（以千美元計）攤銷
成本		公平
價值
可供出售的投資證券
一年之內$4,031 $4,020 
一年到五年後72,993 70,366 
五年到十年之後150,875 138,034 
十年後94,040 92,313 
抵押貸款支持證券879,690 790,358 
可供出售證券總額$1,201,629 $1,095,091 
    
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，可供出售的投資證券銷售的收益和已實現損益總額彙總如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
可供出售的投資證券
銷售收益$45,825 $15,467 $45,825 $99,960 
已實現的銷售總收益307 — 307 338 
已實現銷售虧損總額(459)(869)(459)(1,855)
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目錄
截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售的投資證券的未實現虧損和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
2024年6月30日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的投資證券
美國國債$2,994 $1 $— $— $2,994 $1 
美國政府擔保的實體和美國機構證券36,004 86 8,346 1,654 44,350 1,740 
抵押貸款支持證券-機構189,165 5,139 404,360 81,878 593,525 87,017 
抵押貸款支持證券-非機構12,911 183 18,476 3,610 31,387 3,793 
州和市政證券57,644 6,845 1,387 227 59,031 7,072 
公司證券26,780 2,554 55,007 6,118 81,787 8,672 
其他證券65,687 137 — — 65,687 137 
可供出售證券總額$391,185 $14,945 $487,576 $93,487 $878,761 $108,432 
2023 年 12 月 31 日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的投資證券
美國政府擔保的實體和美國機構證券$42,826 $87 $8,323 $1,678 $51,149 $1,765 
抵押貸款支持證券-機構130,106 7,386 348,476 70,558 478,582 77,944 
抵押貸款支持證券-非機構8,852 353 19,418 3,551 28,270 3,904 
州和市政證券51,497 5,750 — — 51,497 5,750 
公司證券4,688 53 84,662 10,414 89,350 10,467 
其他證券14,763 84 — — 14,763 84 
可供出售證券總額$252,732 $13,713 $460,879 $86,201 $713,611 $99,914 
2024 年 6 月 30 日， 296 可供出售的投資證券的未實現虧損，總折舊率為 10.98來自其攤銷成本基礎的百分比。對於上述所有投資證券，未實現的虧損通常是由於利率和其他市場狀況的變化造成的，未實現的虧損被認為是暫時的，因為隨着證券接近各自的到期日，公允價值預計將恢復。發行人的信貸質量很高，預計所有本金將在證券到期時支付。該公司不打算出售，很可能不會要求公司在預期的復甦之前出售證券。
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目錄
注意事項 3 — 貸款
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合類別分列的未償貸款總額：
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
商業：
商用$829,888 $825,938 
商業其他570,979 656,592 
商業地產：
非所有者佔用的商業地產1,621,102 1,622,668 
商業地產所有者已入住438,117 436,857 
多家庭293,863 279,904 
農田68,423 67,416 
建築和土地開發476,528 452,593 
商業貸款總額4,298,900 4,341,968 
住宅房地產：
住宅第一留置權315,039 317,388 
其他住宅63,354 63,195 
消費者：
消費者94,763 107,743 
消費者其他651,279 827,435 
租賃融資428,659 473,350 
貸款總額$5,851,994 $6,131,079 
貸款總額包括淨遞延貸款成本 $2.9 百萬和美元3.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，未賺取的折扣為美元59.6 百萬和美元66.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，租賃融資組合中分別有100萬英鎊。
截至2024年6月30日，該公司的待售住宅房地產貸款總額為美元5.6 百萬，相比之下3.8 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。該公司出售了貸款和租約，所得款項總額為 $28.2百萬和美元45.8 在截至2024年6月30日的三個月和六個月內為百萬美元，以及美元28.0百萬和美元34.3 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
貸款組合的分類
公司使用以下類別監控和評估其貸款組合的信用風險。這些類別還代表公司監測其貸款組合表現和估算貸款信貸損失準備金的細分市場。
商業——向包括市政當局、學區和非營利組織在內的不同類型的企業提供貸款，目的是支持營運資金、運營需求和設備定期融資。此類貸款的償還通常通過企業的運營現金流提供。商業貸款主要由設備、庫存、應收賬款和其他還款來源擔保。
商業房地產——由借款人佔用的用於持續經營的房地產擔保的貸款，包括向從事農業生產的借款人提供的貸款，以及租賃給一個或多個租户的非所有者佔用的房地產，包括商業辦公、工業、特殊用途、零售和多户住宅房地產貸款。
建築和土地開發——用於建造商業和住宅物業的擔保貸款。房地產建築貸款通常在施工期結束時轉換為房地產商業貸款。向借款人提供擔保開發貸款，目的是改善空置土地的基礎設施，以建造已完工的可銷售住宅和商業用地/土地。大多數土地開發貸款的發放意圖是，開發商將在竣工之日起十二個月內通過出售已開發地塊/土地來支付貸款。可以為房地產建設貸款設立利息儲備。
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住宅房地產——由住宅物業擔保的貸款，通常不符合二級市場銷售資格；但是，公司認為回報風險和/或整體關係是可以接受的。該類別還包括貸款，消費者通常通過二次抵押貸款使用其個人住所中的股權作為抵押品來擔保貸款。
消費——向消費者提供的貸款主要用於家居裝修或購買汽車、休閒車和船隻。消費貸款的金額相對較小，分佈在許多個人借款人中。
租賃融資——我們的設備租賃業務為全國不同類型的企業提供融資租賃，用於購買商業設備和軟件。融資由融資資產的第一優先權益擔保，通常需要按月付款。
商業、商業房地產以及建築和土地開發貸款統稱為公司的商業貸款組合，而住宅房地產、消費貸款和租賃融資應收賬款統稱為公司的其他貸款組合。
我們已經向我們的某些董事、執行官、主要股東及其關聯公司提供了貸款。這些貸款是在正常業務過程中發放的，條件基本相同，包括抵押和當時的利率。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的新貸款、其他新增貸款、還款額和其他減免彙總如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
期初餘額$20,726 $19,519 $20,990 $19,776 
新貸款和其他新增貸款500 2,367 500 2,367 
還款和其他減免(332)(317)(596)(574)
期末餘額$20,894 $21,569 $20,894 $21,569 

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目錄
下表按貸款組合細分市場列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中貸款信貸損失備抵額的變動摘要：
商業貸款組合其他貸款組合
（以千美元計）商用商用
真實的
財產		施工
和土地
發展		住宅
真實的
財產		消費者租賃
融資		總計
截至2024年6月30日的三個月貸款信貸損失備抵額的變化：
期初餘額$21,329 $21,367 $12,629 $5,655 $3,611 $13,466 $78,057 
貸款信貸損失準備金5,733 (1,253)336 (475)10,817 1,842 17,000 
扣款(2,968)(5)— — (199)(2,084)(5,256)
回收率153 2,088 1 13 63 64 2,382 
期末餘額$24,247 $22,197 $12,966 $5,193 $14,292 $13,288 $92,183 
截至2024年6月30日的六個月貸款信貸損失備抵額的變化：
期初餘額$21,847 $20,229 $4,163 $5,553 $3,770 $12,940 $68,502 
貸款信貸損失準備金7,509 424 8,802 (393)10,806 3,852 31,000 
扣款(5,378)(696)— (35)(434)(3,749)(10,292)
回收率269 2,240 1 68 150 245 2,973 
期末餘額$24,247 $22,197 $12,966 $5,193 $14,292 $13,288 $92,183 
截至2023年6月30日的三個月貸款信貸損失備抵額的變化：
期初餘額$15,762 $28,216 $2,442 $4,350 $4,129 $7,168 $62,067 
貸款信貸損失準備金196 2,427 1,049 1,207 4 996 5,879 
扣款(1,071)(1,544)(334)(54)(260)(771)(4,034)
回收率403 326 32 48 80 149 1,038 
期末餘額$15,290 $29,425 $3,189 $5,551 $3,953 $7,542 $64,950 
截至2023年6月30日的六個月貸款信貸損失備抵額的變化：
期初餘額$14,639 $29,290 $2,435 $4,301 $3,599 $6,787 $61,051 
貸款信貸損失準備金2194 2,097 1,056 1,270 704 1,693 9,014 
扣款(2,040)(2,290)(334)(85)(523)(1,161)(6,433)
回收率497 328 32 65 173 223 1,318 
期末餘額$15,290 $29,425 $3,189 $5,551 $3,953 $7,542 $64,950 
公司使用多種模型組合來衡量違約概率和違約後虧損的可能性，以確定未來的預期信貸損失。
違約概率是借款人無法或不願全額或按時償還債務的風險。違約風險是通過分析債務人根據合同條款償還債務的能力得出的。違約概率通常與財務特徵有關，例如償還債務的現金流不足、收入或營業利潤率下降、高槓杆率、流動性下降或邊際流動性下降以及無法成功實施商業計劃。除了這些可量化的因素外，還必須評估借款人的還款意願。
對於大多數商業和零售貸款，使用迴歸模型來預測違約概率，該模型確定十二個月內違約的可能性。迴歸模型使用前瞻性經濟預測來預測違約率，包括國內生產總值、房價指數和實際可支配收入等變量。設備融資投資組合的預測方法假設整個週期違約率的滾動平均值為十二個月的滾動平均值，以預測十二個月的時間範圍內的違約率。
考慮到違約部分，損失是最終扣除的違約貸款餘額的百分比。作為估算補貼的方法，使用了一種形式的移民分析，該分析將貸款發生違約事件的估計概率和最終與貸款違約相關的損失相結合。將一乘以
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另一個向公司提供虧損率，然後將其應用於貸款組合餘額以確定預期的未來損失。
在該模型中，使用損失曲線方法進行違約估計，根據扣款和恢復信息得出的歷史淨虧損，違約情況下的損失方法會產生分段損失。損失曲線模型的主要原理是，根據違約貸款的賬面存續時間，損失遵循穩定的時間表。
該公司的預期虧損估計以歷史信用損失經驗為基礎，重點是所有可用的投資組合數據。該公司的歷史回顧期包括2012年1月至本期（按月計算）。當歷史信用損失經驗不足以滿足特定投資組合時，公司可以用外部模型或數據補充自己的投資組合數據。
歷史數據是按預期信用損失的多個組成部分進行評估的，包括合理且可支持的預測以及每個貸款分部的迴歸後時期。歷史經驗用於推斷在合理且可支持的預測期內違約和虧損的概率。在後迴歸時期，長期平均損失率按貸款池劃分。
定性儲備反映了管理層對當前集體評估貸款的預期信貸損失將在多大程度上與歷史損失經歷相差的總體估計。該分析考慮了組織內部進行的其他分析，例如企業和集中管理，以及其他適當的信用相關分析。管理層試圖儘可能量化定性儲備。
公司根據以下風險特徵將貸款組合劃分為多個資金池：金融資產類型、抵押品類型、貸款特徵、未償貸款餘額、合同條款和預付款假設、借款人和集中度行業、歷史或預期的信用損失模式以及合理和可支持的預測期。在違約細分的可能性內，確定信用指標以進一步細分金融資產。該公司利用商業投資組合的風險評級以及消費者和租賃融資投資組合的逾期天數。
在違約細分的可能性範圍內，確定信貸指標以進一步細分金融資產。該公司利用商業投資組合的風險評級以及消費者和租賃融資投資組合的逾期天數。
該公司已在預期信用損失模型內為每個資產池定義了五種過渡風險狀態。 下表説明瞭過渡矩陣：
風險狀態商業貸款
風險評級		消費貸款和
設備融資貸款和租賃
逾期天數
10-5
0-14
26
15-29
37
30-59
48
60-89
默認9+ 且不可累積
90+ 和非應計利息
預期的信貸損失
在計算預期信貸損失時，公司會單獨評估餘額大於美元的非應計貸款50 萬、逾期90天或更長時間仍在累計利息的貸款，以及不具有相同風險特徵的貸款
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池中還有其他貸款。 下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日處於非應計狀態的個人評估貸款的攤銷成本基礎：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）非應計收入，有補貼非應計收入，無補貼未應計總額非應計收入，有補貼非應計收入，無補貼未應計總額
商業：
商用$6,329 $— $6,329 $3,560 $— $3,560 
商業其他7,874 — 7,874 4,941 — 4,941 
商業地產：
非所有者佔用的商業地產13,061 7,648 20,709 1,614 14,098 15,712 
商業地產所有者已入住10,827 — 10,827 4,276 6,500 10,776 
多家庭3,547 16,997 20,544 240 6,015 6,255 
農田1,301 — 1,301 1,148 — 1,148 
建築和土地開發15,724 10,594 26,318 39 — 39 
商業貸款總額58,663 35,239 93,902 15,818 26,613 42,431 
住宅房地產：
住宅第一留置權3,285 455 3,740 2,583 490 3,073 
其他住宅609 — 609 635 — 635 
消費者：
消費者77 — 77 134 — 134 
租賃融資12,115 15 12,130 9,097 36 9,133 
貸款總額$74,749 $35,709 $110,458 $28,267 $27,139 $55,406 
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，在貸款處於非應計狀態時確認的非應計貸款的利息收入。如果按原始條款流動，本應記入非應計貸款的額外利息收入為美元2.3 百萬和美元3.6 截至2024年6月30日的三個月和六個月中為百萬美元，以及美元0.8 百萬和美元1.6 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
抵押品依賴金融資產
抵押品依賴金融資產是一種完全依賴於抵押品的運營或出售進行還款的貸款。在評估與貸款相關的整體風險時，公司會考慮借款人的性格、整體財務狀況和資源以及還款記錄；任何有財務責任的擔保人獲得支持的前景；以及任何標的抵押品的現金流和價值所提供的保護的性質和程度。但是，作為其他來源
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隨着時間的推移，還款變得不足，抵押品價值的重要性增加，貸款可能會依賴抵押品。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日針對遇到財務困難的借款人按貸款類別分列的單獨評估的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎：
抵押品的類型
（以千美元計）房地產毛毯 Lien裝備總計
2024年6月30日
商業：
商用$— $3,622 $— $3,622 
商業其他— — 765 765 
商業地產：
非所有者佔用19,136 — — 19,136 
所有者已佔用9,285 — — 9,285 
多家庭20,453 — — 20,453 
建築和土地開發26,278 — — 26,278 
租賃融資— — 1,139 1,139 
附屬抵押貸款總額$75,152 $3,622 $1,904 $80,678 
2023 年 12 月 31 日
商業：
商用$— $— $1,972 $1,972 
商業其他— — 1,232 1,232 
商業地產：
非所有者佔用14,147 — — 14,147 
所有者已佔用9,275 — — 9,275 
多家庭5,143 — — 5,143 
附屬抵押貸款總額$28,565 $— $3,204 $31,769 

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目錄
截至2024年6月30日，按投資組合劃分的記錄貸款投資的賬齡狀況如下：
應計貸款
（以千美元計）30-59
天
逾期		已過期 60-89 天逾期未付
90 天
或更多		總計
逾期		不可累積當前總計
商業：
商用$9,389 $564 $— $9,953 $6,329 $813,606 $829,888 
商業其他11,730 3,630 840 16,200 7,874 546,905 570,979 
商業地產：
非所有者佔用的商業地產
65 — — 65 20,709 1,600,328 1,621,102 
商業地產所有者已入住7,635 264 — 7,899 10,827 419,391 438,117 
多家庭— — — — 20,544 273,319 293,863 
農田— — — — 1,301 67,122 68,423 
建築和土地開發— — — — 26,318 450,210 476,528 
商業貸款總額28,819 4,458 840 34,117 93,902 4,170,881 4,298,900 
住宅房地產：
住宅第一留置權423 — 510 933 3,740 310,366 315,039 
其他住宅49 9 — 58 609 62,687 63,354 
消費者：
消費者109 11 — 120 77 94,566 94,763 
消費者其他6,097 3,740 — 9,837 — 641,442 651,279 
租賃融資6,743 3,587 316 10,646 12,130 405,883 428,659 
貸款總額$42,240 $11,805 $1,666 $55,711 $110,458 $5,685,825 $5,851,994 
截至2023年12月31日，按投資組合劃分的記錄貸款投資的賬齡狀況如下：
應計貸款
（以千美元計）30-59
天
逾期		60-89
天
逾期		逾期未付
90 天
或更多		總計
逾期		不可累積當前總計
商業：
商用$9,340 $504 $— $9,844 $3,560 $812,534 $825,938 
商業其他11,156 5,990 781 17,927 4,941 633,724 656,592 
商業地產：
非所有者佔用的商業地產384 — — 384 15,712 1,606,572 1,622,668 
商業地產所有者已入住— — — — 10,776 426,081 436,857 
多家庭14,506 8,140 — 22,646 6,255 251,003 279,904 
農田— 120 — 120 1,148 66,148 67,416 
建築和土地開發211 10,593 — 10,804 39 441,750 452,593 
商業貸款總額35,597 25,347 781 61,725 42,431 4,237,812 4,341,968 
住宅房地產：
住宅第一留置權69 299 161 529 3,073 313,786 317,388 
其他住宅100 50 — 150 635 62,410 63,195 
消費者：
消費者62 20 — 82 134 107,527 107,743 
消費者其他7,225 4,561 3 11,789 — 815,646 827,435 
租賃融資7,622 1,826 — 9,448 9,133 454,769 473,350 
貸款總額$50,675 $32,103 $945 $83,723 $55,406 $5,991,950 $6,131,079 
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目錄
貸款重組
當借款人遇到財務困難導致合同現金流的時間或金額發生直接變化時，公司可能會提供各種類型的優惠，包括本金豁免、利率降低、微不足道的還款延遲、期限延期以及所列修改的組合。貸款重組中修改的商業和工業貸款通常涉及臨時的純息支付、期限延期以及將循環信貸額度轉換為定期貸款。通常需要額外的抵押品、共同借款人或擔保人。
在公司貸款重組中修改的貸款可能會產生增加與貸款相關的特定補貼的財務影響。貸款重組中修改的貸款備抵是根據違約模型下的違約和損失概率、貸款的可觀測市場價格或抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來衡量的（如果貸款依賴於抵押品）。管理層在制定這些估計數時行使了重要的判斷力。
對貸款重組中修改的商業貸款和消費貸款進行密切監測，以此作為未來可能違約的早期指標。如果貸款重組中修改的貸款隨後違約，公司將評估貸款是否可能出現進一步損失。可以增加津貼，調整津貼的分配，也可以部分扣除以進一步減記貸款的賬面價值。
下表按貸款組合細分顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的貸款重組摘要：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
（以千美元計）平衡計數 平衡計數平衡計數平衡計數
商業：
商業其他$1,161 8 $500 3 $1,907 12 $600 5 
商業地產：
非所有者佔用的商業地產6,456 1 — — 6,456 1 — — 
商業貸款總額7,617 9 500 3 8,363 13 600 5 
住宅房地產：
住宅第一留置權66 1 — — 66 1 — — 
其他住宅81 2 — — 81 2 — — 
消費者：
消費者26 1 — — 26 1 — — 
租賃融資1,416 6 — — 2,132 9 — — 
貸款重組總額$9,206 19 $500 3 $10,668 26 $600 5 
平衡計數平衡計數平衡計數平衡計數
降低利率$480 2 $— — $480 2 $— — 
任期延長2,209 14 500 3 3,671 21 600 5 
免除本金或利息— — — — — — — — 
其他6,517 3 — — 6,517 3 — — 
貸款重組總額$9,206 19 $500 3 $10,668 26 $600 5 
公司未承諾向獲得貸款修改的借款人提供任何額外貸款。
信貸質量監控
作為信用風險管理過程的一部分，公司維持貸款政策和信貸承保標準。這些標準通常包括在公司內部發放貸款 四 地理區域。此外，我們的專業融資部門在全國範圍內為聯邦住房管理局和HUD開發項目提供過渡性貸款，併為多户家庭發放貸款，提供援助
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目錄
以及老年人生活和多用途物業。我們的設備租賃業務為全國各地的商業客户提供融資。
該公司的貸款批准程序涉及承保以及個人和團體貸款批准機構，以考慮貸款發放時的信貸質量和損失風險。公司商業貸款組合中的貸款在發放時根據下述評級系統進行風險評級。所有貸款授權均基於向借款人及其關聯實體提供的總信貸。
該公司的消費貸款組合主要包括相對較小的有擔保和無抵押貸款，在發放時根據標準化承保標準進行集中評估。對消費貸款組合信貸質量的持續衡量主要是在例外基礎上進行的。如果按照協議按期付款，則不進行進一步監測。但是，如果發生拖欠情況，拖欠的貸款將移交給公司的消費者收款小組進行解決。整個消費貸款組合的信貸質量由定期拖欠率、非應計金額和實際損失來衡量。
商業貸款組合中的貸款往往比其他貸款組合中的貸款更大、更復雜，因此需要接受更嚴格的監測。商業貸款組合中的所有貸款都有指定的客户關係經理，大多數借款人定期提供財務和運營信息，使客户經理能夠在貸款期限內隨時瞭解信貸質量。商業貸款組合中貸款的風險評級至少每年重新評估一次，低於可接受風險評級的貸款重新評估的頻率更高，並由公司內部的不同個人至少每季度審查一次。
公司維持集中的獨立貸款審查職能，監督貸款組合的審批流程和持續資產質量，包括貸款等級的準確性。公司還維持獨立的評估審查職能，該職能參與對公司獲得的所有評估的審查。
信貸質量指標
該公司使用十級風險評級系統來監控其商業貸款組合的持續信貸質量。這些貸款等級通過衡量借款人財務報表中顯示的流動性、債務能力以及承保範圍和還款行為來對借款人的信貸質量進行排名。風險等級還衡量借款人的管理質量以及任何擔保人提供的還款支持。
公司將所有風險等級為1-6的貸款視為可接受的信貸風險和結構，並相應地管理此類關係。定期的財務和運營數據，加上定期的貸款官員互動，被認為足以監測借款人的表現。風險等級為7的貸款被視為特別提及的 “手錶信貸”，為了及時瞭解借款人的表現，增加了貸款官員聯繫和接收財務數據的頻率。風險等級為8-10的貸款被認為是有問題的，需要特別注意。風險等級8被歸類為不合格，9級被歸類為不合格——非應計風險，10級被歸類為可疑。此外，風險等級為7-10的貸款通過多種流程、程序和委員會進行定期管理，包括由公司執行和高級管理人員組成的貸款管理委員會的監督，其中包括高度結構化的財務和運營數據報告、貸款官員的密集幹預和退出策略，以及公司特殊資產集團的潛在管理。商業貸款組合中未評級的貸款受賬齡狀況和還款活動的監控。

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目錄
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按風險類別劃分的商業貸款組合的記錄投資：
2024年6月30日
定期貸款
按起始年劃分的攤銷成本基礎
（以千美元計）20242023202220212020優先的循環貸款總計
商用商用可接受的信貸質量$65,586 $160,781 $70,501 $61,312 $30,738 $48,184 $361,666 $798,768 
特別提及— — — — — 157 260 417 
不合標準1,349 3,080 12,974 420 301 1,589 4,661 24,374 
不合格 — 不應計— 853 385 570 — 3,859 662 6,329 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — 
小計66,935 164,714 83,860 62,302 31,039 53,789 367,249 829,888 
商業其他可接受的信貸質量50,149 107,601 160,250 78,838 41,032 40,630 81,279 559,779 
特別提及2 193 1,328 356 93 69 1,039 3,080 
不合標準— 34 — — — — 212 246 
不合格 — 不應計— 3,132 2,888 918 137 683 116 7,874 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計50,151 110,960 164,466 80,112 41,262 41,382 82,646 570,979 
商業地產非所有者佔用可接受的信貸質量271,768 179,078 526,050 281,470 86,463 171,819 8,107 1,524,755 
特別提及— 4,367 — 179 447 185 — 5,178 
不合標準23,472 9,912 11,517 — 4,668 20,891 — 70,460 
不合格 — 不應計— — — 91 860 19,758 — 20,709 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計295,240 193,357 537,567 281,740 92,438 212,653 8,107 1,621,102 
所有者已佔用可接受的信貸質量22,055 38,924 97,801 105,249 46,926 88,723 792 400,470 
特別提及— — — 126 — 535 2 663 
不合標準— 5,666 7,635 264 — 12,592 — 26,157 
不合格 — 不應計108 98 8,570 — 22 1,725 304 10,827 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計22,163 44,688 114,006 105,639 46,948 103,575 1,098 438,117 
多家庭可接受的信貸質量60,108 12,809 118,073 25,443 27,755 20,646 296 265,130 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準8,140 — — — — 49 — 8,189 
不合格 — 不應計91 1,616 — 899 — 17,938 — 20,544 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計68,339 14,425 118,073 26,342 27,755 38,633 296 293,863 
農田可接受的信貸質量3,011 9,674 4,636 14,535 11,402 20,824 1,460 65,542 
特別提及— — — 1,451 — — — 1,451 
不合標準— — — 14 — 115 — 129 
不合格 — 不應計— — — 116 — 1,137 48 1,301 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計3,011 9,674 4,636 16,116 11,402 22,076 1,508 68,423 
建築和土地開發可接受的信貸質量23,239 71,328 232,968 68,230 — 1,478 28,510 425,753 
特別提及— — 9,851 5,324 — 40 — 15,215 
不合標準— — — 6,0000 — — — 6,0000 
不合格 — 不應計— — 10,594 15,684 — 39 — 26,317 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分1,175 1,285 406 354 — 23 — 3,243 
小計24,414 72,613 253,819 95,592 — 1,580 28,510 476,528 
總計可接受的信貸質量495,916 580,195 1,210,279 635,077 244,316 392,304 482,110 4,040,197 
特別提及2 4,560 11,179 7,436 540 986 1,301 26,004 
不合標準32,961 18,692 32,126 6,698 4,969 35,236 4,873 135,555 
不合格 — 不應計199 5,699 22,437 18,278 1,019 45,139 1,130 93,901 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分1,175 1,285 406 354 — 23 — 3,243 
商業貸款總額$530,253 $610,431 $1,276,427 $667,843 $250,844 $473,688 $489,414 $4,298,900 
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目錄
2023 年 12 月 31 日
定期貸款
按起始年劃分的攤銷成本基礎
（以千美元計）20232022202120202019優先的循環貸款總計
商用商用可接受的信貸質量$157,498 $96,295 $71,366 $36,680 $14,688 $42,827 $369,297 $788,651 
特別提及3,015 450 4 — 181 43 983 4,676 
不合標準4,485 13,651 420 342 253 4,961 4,940 29,052 
不合格 — 不應計1,238 — 1,321 25 79 360 536 3,559 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計166,236 110,396 73,111 37,047 15,201 48,191 375,756 825,938 
商業其他可接受的信貸質量139,057 195,726 100,946 59,392 32,848 28,946 90,928 647,843 
特別提及— 532 399 114 107 4 1,682 2,838 
不合標準37 220 — — — — 639 896 
不合格 — 不應計1,819 1,918 449 184 361 94 116 4,941 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分74 — — — — — — 74 
小計140,987 198,396 101,794 59,690 33,316 29,044 93,365 656,592 
商業地產非所有者佔用可接受的信貸質量237,215 653,057 309,013 110,743 82,563 124,430 6,328 1,523,349 
特別提及4,480 — 181 457 — 274 — 5,392 
不合標準35,811 1,658 — — 17,835 22,911 — 78,215 
不合格 — 不應計5,573 — 154 999 7,597 1,389 — 15,712 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計283,079 654,715 309,348 112,199 107,995 149,004 6,328 1,622,668 
所有者已佔用可接受的信貸質量32,972 100,893 113,264 48,415 23,671 77,854 1,803 398,872 
特別提及5,750 — 129 — 149 177 8 6,213 
不合標準— 7,716 265 — 705 12,310 — 20,996 
不合格 — 不應計126 9,431 28 171 27 689 304 10,776 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計38,848 118,040 113,686 48,586 24,552 91,030 2,115 436,857 
多家庭可接受的信貸質量4,483 170,519 25,835 28,137 10,185 11,538 254 250,951 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準8,140 — — — — 14,558 — 22,698 
不合格 — 不應計1,700 — 899 — 104 3,552 — 6,255 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計14,323 170,519 26,734 28,137 10,289 29,648 254 279,904 
農田可接受的信貸質量10,104 4,735 13,405 12,255 3,723 18,636 1,439 64,297 
特別提及— — 1,451 — — 96 — 1,547 
不合標準— — 133 — 22 269 — 424 
不合格 — 不應計— — — — — 1,100 48 1,148 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計10,104 4,735 14,989 12,255 3,745 20,101 1,487 67,416 
建築和土地開發可接受的信貸質量65,538 233,660 88,047 — 677 916 29,385 418,223 
特別提及— — — — — 40 — 40 
不合標準— — 16,594 — — — 15,349 31,943 
不合格 — 不應計— — — — — 39 — 39 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分1,535 432 356 — — 25 — 2,348 
小計67,073 234,092 104,997 — 677 1,020 44,734 452,593 
總計可接受的信貸質量646,867 1,454,885 721,876 295,622 168,355 305,147 499,434 4,092,186 
特別提及13,245 982 2,164 571 437 634 2,673 20,706 
不合標準48,473 23,245 17,412 342 18,815 55,009 20,928 184,224 
不合格 — 不應計10,456 11,349 2,851 1,379 8,168 7,223 1,004 42,430 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分1,609 432 356 — — 25 — 2,422 
商業貸款總額$720,650 $1,490,893 $744,659 $297,914 $195,775 $368,038 $524,039 $4,341,968 

22
目錄
下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月中按貸款類別和發放年份劃分的商業貸款組合扣除總額：
按發放年份劃分的定期貸款
（以千美元計）20242023202220212020優先的循環貸款總計
在截至2024年6月30日的三個月中
商用商用$— $475 $— $750 $— $14 $— $1,239 
商業其他— 579 937 127 3 83 — 1,729 
商業地產非所有者佔用— — — — — 5 — 5 
商業扣除總額$— $1,054 $937 $877 $3 $102 $— $2,973 
在截至2024年6月30日的六個月中
商用商用$— $475 $— $750 $10 $14 $103 $1,352 
商業其他— 1,445 2,011 421 23 126 — 4,026 
商業地產非所有者佔用— — — — 138 558 — 696 
商業扣除總額$— $1,920 $2,011 $1,171 $171 $698 $103 $6,074 
該公司主要根據貸款和還款活動的老化狀況評估其其他貸款組合（包括住宅房地產、消費者和租賃融資貸款）的信貸質量。因此，就信貸質量評估而言，處於非應計狀態的貸款和逾期90天或更長時間但仍在應計利息的貸款被視為不良貸款。下表根據截至2024年6月30日和2023年12月31日的良性貸款和不良貸款的信用風險狀況列出了我們其他貸款組合的記錄投資：
2024年6月30日
定期貸款
按起始年劃分的攤銷成本基礎
（以千美元計）20242023202220212020優先的循環貸款總計
住宅房地產住宅第一留置權表演$13,780 $42,466 $71,297 $36,259 $28,064 $118,874 $49 $310,789 
表現不佳— 142 196 523 458 2,931 — 4,250 
小計13,780 42,608 71,493 36,782 28,522 121,805 49 315,039 
其他住宅表演1,337 2,400 984 297 355 2,330 55,042 62,745 
表現不佳— — — — — 165 444 609 
小計1,337 2,400 984 297 355 2,495 55,486 63,354 
消費者消費者表演6,512 25,468 19,629 27,238 4,597 10,259 983 94,686 
表現不佳— 11 41 4 — 19 2 77 
小計6,512 25,479 19,670 27,242 4,597 10,278 985 94,763 
消費者其他表演65 161,083 310,716 112,879 44,810 21,726 — 651,279 
表現不佳— — — — — — — — 
小計65 161,083 310,716 112,879 44,810 21,726 — 651,279 
租賃融資表演49,451 113,989 131,766 57,489 36,968 26,550 — 416,213 
表現不佳— 2,360 5,623 3,289 434 740 — 12,446 
小計49,451 116,349 137,389 60,778 37,402 27,290 — 428,659 
總計表演71,145 345,406 534,392 234,162 114,794 179,739 56,074 1,535,712 
表現不佳— 2,513 5,860 3,816 892 3,855 446 17,382 
其他貸款總額$71,145 $347,919 $540,252 $237,978 $115,686 $183,594 $56,520 $1,553,094 
23
目錄
2023 年 12 月 31 日
定期貸款
按起始年劃分的攤銷成本基礎
（以千美元計）20232022202120202019優先的循環貸款總計
住宅房地產住宅第一留置權表演$42,550 $74,613 $37,009 $29,628 $19,647 $110,703 $4 $314,154 
表現不佳179 50 335 — 139 2,531 — 3,234 
小計42,729 74,663 37,344 29,628 19,786 113,234 4 317,388 
其他住宅表演3,245 1,113 377 409 836 2,009 54,571 62,560 
表現不佳— 9 — — — 178 448 635 
小計3,245 1,122 377 409 836 2,187 55,019 63,195 
消費者消費者表演30,748 24,190 31,946 6,116 2,313 10,794 1,502 107,609 
表現不佳11 55 6 6 — 56 — 134 
小計30,759 24,245 31,952 6,122 2,313 10,850 1,502 107,743 
消費者其他表演190,018 392,184 149,791 63,461 23,991 7,987 — 827,432 
表現不佳— — — — — 3 — 3 
小計190,018 392,184 149,791 63,461 23,991 7,990 — 827,435 
租賃融資表演143,334 157,059 74,359 50,174 30,428 8,863 — 464,217 
表現不佳1,485 5,043 1,482 317 612 194 — 9,133 
小計144,819 162,102 75,841 50,491 31,040 9,057 — 473,350 
總計
表演409,895 649,159 293,482 149,788 77,215 140,356 56,077 1,775,972 
表現不佳1,675 5,157 1,823 323 751 2,962 448 13,139 
其他貸款總額$411,570 $654,316 $295,305 $150,111 $77,966 $143,318 $56,525 $1,789,111 

下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月中按貸款類別和發放年份劃分的其他貸款組合的扣除總額：
按發放年份劃分的定期貸款
（以千美元計）20242023202220212020優先的循環貸款總計
在截至2024年6月30日的三個月中
住宅房地產住宅第一留置權$— $— $— $— $— $— $— $— 
其他住宅— — — — — — — — 
消費者消費者— 22 — 5 10 — 1 38 
消費者其他1 — — — — 160 — 161 
租賃融資— 946 900 223 15 — — 2,084 
其他扣除總額$1 $968 $900 $228 $25 $160 $1 $2,283 
在截至2024年6月30日的六個月中
住宅房地產住宅第一留置權$— $— $11 $— $— $— $— $11 
其他住宅— — 16 — — — 8 24 
消費者消費者— 21 — 5 17 27 1 71 
消費者其他1 — — — — 362 — 363 
租賃融資— 1,069 2,270 338 52 20 — 3,749 
其他扣除總額$1 $1,090 $2,297 $343 $69 $409 $9 $4,218 
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目錄
注意事項 4 — 場所、設備和租賃
截至2024年6月30日和2023年12月31日的場所、設備和租賃摘要如下：
6月30日十二月三十一日
（以千美元計）20242023
土地$15,968 $15,968 
建築物和裝修79,431 78,104 
傢俱和設備35,766 35,797 
租賃使用權資產8,409 7,673 
總計139,574 137,542 
累計折舊(56,534)(54,728)
房舍和設備，淨額$83,040 $82,814 
截至2024年6月30日的三個月和六個月的折舊費用為美元1.2 百萬和美元2.5 分別為百萬和美元1.2 百萬和美元2.4 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
該公司已簽訂運營租約，主要用於銀行辦公室和運營設施，其剩餘租賃條款為 6 幾個月到 14 年，其中一些可能包括延長租賃期限的選項，最多可再延長一年 10 年份。如果可以合理確定可以行使，則延期期權包含在剩餘的租賃期限中。該公司的經營租賃使用權資產為 $8.4 百萬和美元7.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別計入我們合併資產負債表中的場地和設備，為100萬英鎊。該公司的經營租賃負債為美元9.9 百萬和美元9.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表上的應計應付利息和其他負債中。
與截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營租賃相關的信息如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
運營租賃成本$481 $493 $957 $977 
租賃產生的運營現金流577 590 1,149 1,180 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產1,317 218 1,539 1,348 
剩餘租賃期限的加權平均值7.37 年份8.0 年份7.37 年份8.0 年份
加權平均折扣率3.58 %3.29 %3.58 %3.29 %
截至2024年6月30日，根據租賃條款，預計的最低租金支付額如下：
（以千美元計）金額
截至12月31日的財年：
還剩 2024 個$971 
20251,652 
20261,555 
20271,413 
20281,359 
此後4,328 
未來最低租賃付款總額11,278 
減去估算的利息(1,427)
經營租賃負債總額$9,851 

注意事項 5 — 衍生工具
作為公司整體利率風險管理的一部分，公司利用衍生工具來最大限度地減少利率波動造成的意想不到的重大收益波動，包括利率鎖定承諾、出售抵押貸款支持證券的遠期承諾、現金流套期保值和利率互換合約。這個
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目錄
名義金額並不代表雙方交換的金額，而是根據名義金額和個別協議的其他條款確定的。
利率鎖定承諾/出售抵押貸款支持證券的遠期承諾
該公司對待出售的原始固定利率住宅房地產貸款簽發利率鎖定承諾。利率鎖定承諾和待售貸款通過遠期合約進行套期保值，出售抵押貸款支持證券。利率鎖定承諾和出售抵押貸款支持證券的遠期合約的公允價值包含在合併資產負債表中的其他資產或其他負債中。衍生金融工具公允價值的變化在合併損益表中確認住宅抵押貸款銀行收入。
下表彙總了公司持有的抵押貸款支持證券的利率鎖定承諾和遠期承諾、其名義金額和截至2024年6月30日和2023年12月31日的估計公允價值：
名義金額公允價值收益（虧損）
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		6月30日
2024		十二月三十一日
2023
衍生工具（包含在其他資產中）：
利率鎖定承諾$5,679 $2,405 $120 $62 
衍生工具（包含在其他負債中）：
出售抵押貸款支持證券的遠期承諾9,750 5,000 (13)(83)
在截至2024年6月30日的六個月中，公司確認的淨收益為美元0.1合併損益表中聯邦住房管理局商業收入和住宅抵押貸款銀行收入中的衍生工具為百萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，沒有確認淨收益或虧損。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的淨收益均為美元0.1合併損益表中聯邦住房管理局商業收入和住宅抵押貸款銀行收入中的衍生工具為百萬美元。
現金流套期保值
公司定期簽訂符合現金流套期保值條件的利率互換協議，以管理由於利率波動而導致未來現金流變化的風險。與這些利率互換協議相關的基礎工具包括商業和商業房地產貸款、投資證券和借款池。這些套期保值已確定在所有期限內均有效，我們預計它們將在剩餘期限內保持有效。 下表彙總了公司在2024年6月30日和2023年12月31日被指定為套期保值的衍生品：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
名義金額$425,000 $40 萬 
其他資產中包含的公允價值收益1,235 — 
其他負債中包含的公允價值損失7,820 8,443 
累計其他綜合（虧損）收入中包含的税收影響金額(4,807)(6,164)
平均剩餘壽命（年）2.312.67
加權平均工資率6.37 %6.55 %
加權平均接收率5.40 %5.41 %
利率互換合約未被指定為套期保值
該公司簽訂了利率互換合約，出售給希望修改利率敏感度的商業客户。這些互換被公司同時從其他金融交易商機構購買的具有鏡像條款的合約所抵消。由於抵消合同的鏡像條款，除了減輕不履約風險影響的抵押條款外，初始確認後的公允價值變化對收益的影響微乎其微。這些衍生合約不符合對衝會計的資格。
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目錄
客户衍生工具和抵消交易對手衍生工具的名義金額為美元6.7 百萬和美元6.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。客户衍生工具和抵消交易對手衍生工具的公允價值為美元0.4 百萬和美元0.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，這些資產包含在合併資產負債表上的其他資產和其他負債中（如適用）。
注意事項 6 — 沉積物
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款分類：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
無息需求$1,108,521 $1,145,395 
計息：
正在檢查2,343,533 2,511,840 
貨幣市場1,143,668 1,135,629 
儲蓄538,462 559,267 
時間983,839 957,398 
存款總額$6,118,023 $6,309,529 


注意事項 7 — fHLb 預付款和其他借款
下表彙總了我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的FHLB預付款和其他借款：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
fHLb 預付款 — 固定利率、按平均利率計算的固定期限 4.79% 和 4.942024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比-期限截至 2029 年 4 月
$15萬 $15萬 
fHLb 進步——按平均利率計算的固定利率 3.34% 和 3.07分別為2024年6月30日和2023年12月31日的百分比——到期至2029年5月，看漲期權條款至2024年11月
1300,000 160,000 
fHLb 預付款 — 短期固定利率，利率為 5.41% 和 5.452024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比 — 2024 年 7 月到期
320,000 166,000 
FHLb 預付款和其他借款總額$60萬 $476,000 
該公司從fHLB獲得的預付款由合格抵押貸款和房屋淨值信用額度貸款以及總額約為美元的某些商業房地產貸款的一攬子抵押協議作為抵押2.94 十億和美元2.98 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為10億。
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目錄
注意事項 8 — 次級債務
下表彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的次級債務：
次級債務
固定為浮動
（以千美元計）2019 年 9 月發佈2019 年 9 月發佈總計
2024 年 6 月 30 日
未償金額$64,750 $27,250 $92,000 
賬面金額64,663 26,993 91,656 
當前匯率5.00 %5.50 %
2023 年 12 月 31 日
未償金額$66,750 $27,250 $94,000 
賬面金額66,573 26,973 93,546 
當前匯率5.00 %5.50 %
到期日9/30/20299/30/2034
可選兑換日期9/30/20249/30/2029
固定為可變轉換日期9/30/20249/30/2029
可變費率
3 個月 SOFR plus 3.61%
3 個月 SOFR plus 4.05%
利息支付條款每半年一次每半年一次
次級債券的價值因債務發行成本而降低，債券發行成本將按直線攤銷，直至贖回期權或到期日中較早者為止。根據現行監管準則和解釋，上述所有次級債券均可能包含在二級資本中（適用某些限制）。
注意事項 9 — 普通股每股收益
每股普通股收益是使用兩類方法計算的。普通股每股基本收益的計算方法是將分配給普通股股東的收益和分配給普通股股東的未分配收益總和除以已發行普通股的加權平均數。普通股攤薄後每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以根據普通股獎勵的稀釋效應進行調整的加權平均股數。 呈現
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目錄
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元，每股數據除外）2024202320242023
淨收入$6,750 $21,575 $20,635 $43,347 
已申報的優先股息(2,228)(2,228)(4,456)(4,456)
普通股股東可獲得的淨收益4,522 19,347 16,179 38,891 
普通股股息(6,661)(6,579)(13,327)(13,248)
未歸屬的限制性股票獎勵股息(103)(80)(209)(160)
未歸屬限制性股票獎勵的未分配收益— (149)(40)(300)
向普通股股東分配的未分配收益$(2,242)$12,539 $2,603 $25,183 
基本
向普通股股東分配收益$6,661 $6,579 $13,327 $13,248 
未向普通股股東分配（虧損）收益(2,242)12,539 2,603 25,183 
普通股股東總收益，基本$4,419 $19,118 $15,930 $38,431 
稀釋
向普通股股東分配收益$6,661 $6,579 $13,327 $13,248 
未向普通股股東分配（虧損）收益(2,242)12,539 2,603 25,183 
普通股股東總收益4,419 19,118 15,930 38,431 
重新添加：
從未歸屬的限制性股票獎勵中重新分配的未分配收益— — — — 
普通股股東收益總額，攤薄$4,419 $19,118 $15,930 $38,431 
已發行普通股的加權平均值，基本21,731,195 22,200,917 21,753,056 22,338,627 
期權的稀釋效應3,654 4,162 8,436 10,354 
已發行普通股的加權平均值，攤薄21,734,849 22,205,079 21,761,492 22,348,981 
普通股每股基本收益$0.20 $0.86 $0.73 $1.72 
攤薄後的每股普通股收益0.20 0.86 0.73 1.72 
抗稀釋股票期權 (1)
235,652 375,912 235,652 375,912 
(1) 攤薄後的普通股每股收益計算不包括反稀釋股票期權，因為這些股票期權的行使價超過了公司普通股在相應時期的平均市場價格。
註釋 10 — 金融工具的公允價值
公允價值的定義是，在計量日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的交易所價格，反映了市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。該層次結構使用三個級別的輸入來衡量資產和負債的公允價值，如下所示：
•級別1：在活躍市場上交易的相同資產或負債的未經調整的報價。
•級別2：除1級以外的重要其他可觀察到的輸入，包括活躍市場中類似資產和負債的報價，不太活躍的市場的報價，或可以由可觀察的市場數據證實的其他可觀察到的輸入。
•級別3：不可觀察的重要輸入，反映了公司自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。
該公司使用以下方法和重要假設來估算每種金融工具的公允價值：
投資證券。可供出售的投資證券的公允價值由市場報價（如果有）確定（第一級）。對於沒有報價的可供出售的投資證券，公允價值為
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目錄
根據類似證券的市場價格計算（二級）。對於沒有類似證券報價或市場價格的可供出售的投資證券，公允價值是使用折扣現金流或其他市場指標（第三級）計算的。歸類為三級證券的交易並不活躍，因此，公允價值是使用第三方估值服務通過共識定價來確定的。在本報告所述期間，按公允價值計量的資產在第1、2或3級之間沒有經常性轉賬。股權證券的公允價值根據類似證券的報價或市場價格確定（二級）。
待售貸款。待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行了調整（第二級）。
衍生工具。衍生工具的公允價值是根據衍生估值模型確定的，該模型使用截至測量日期（二級）的可觀測市場數據。
貸款還本付息權。根據公認會計原則，當賬面價值超過估計公允價值時，公司將非經常性地記錄貸款還本付息權的減值費用。我們服務權的公允價值是使用現金流估值模型估算的，該模型計算了估計的未來淨服務現金流的現值，同時考慮了預期的抵押貸款預付利率、貼現率、服務成本、替代儲備金和其他根據當前市場狀況（第三級）估算的經濟因素。
不良貸款。我們所有的非應計貸款均被視為不良貸款，並單獨審查減值金額（如果有）。我們根據此類抵押品的估計公允價值來衡量依賴抵押品的不良貸款。如果公司商定了抵押品的銷售價格，則公允價值設定為銷售價格（第一級）。每筆貸款抵押品的公允價值通常基於獨立編制的評估得出的估計市場價格，然後根據與清算此類抵押品相關的成本（第二級）進行調整。當對評估價值進行調整以反映評估年齡或市場或抵押品的已知變化等各種因素時，此類估值輸入被視為不可觀察（級別3）。歸類為三級的不良貸款還包括無抵押貸款和其他擔保貸款，其公允價值主要基於不可觀察的投入，例如擔保人的實力、按有效貸款利率貼現的現金流以及管理層的判斷。
擁有的其他房地產。奧利奧最初以止贖之日的公允價值減去估計的處置成本入賬，這建立了新的成本基礎。取消抵押品贖回權後，奧利奧被持有待出售，按成本或公允價值減去估計處置成本的較低者計算。奧利奧的公允價值基於取消抵押品贖回權時進行的評估。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整可比銷售和收入數據之間的差異。定期對財產進行評估，以確保記錄的金額由其公允價值減去估計的處置成本來支持。在最初的止贖評估之後，公允價值通常由年度評估確定，除非已知事件需要調整記錄價值（第二級）。

30
目錄
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按經常性和非經常性以公允價值計量和記錄的資產和負債，包括公司選擇公允價值期權的金融資產，彙總如下：
2024年6月30日
（以千美元計）攜帶
金額		報價
處於活動狀態
市場
換成相同的
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		顯著無法觀察
輸入
（第 3 級）
定期按公允價值計量的資產和負債：
資產
可供出售的投資證券：
美國國債$2,994 $2,994 $— $— 
美國政府擔保的實體和美國機構證券50,831 — 50,831 — 
抵押貸款支持證券-機構704,176 — 704,176 — 
抵押貸款支持證券-非機構86,182 — 86,182 — 
州和市政證券66,151 — 66,151 — 
公司證券84,799 — 84,799 — 
其他證券99,958 — 99,958 — 
股權證券4,563 4,563 — — 
持有待售貸款5,555 — 5,555 — 
衍生資產1,714 — 1,714 — 
總計$1,106,923 $7,557 $1,099,366 $— 
負債
衍生負債$8,192 $— $8,192 $— 
總計$8,192 $— $8,192 $— 
非經常性按公允價值計量的資產：
不良貸款$68,437 $— $64,167 $4,270 
擁有的其他房地產8,304 — 8,304 — 
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目錄
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攜帶
金額		報價
處於活動狀態
市場
換成相同的
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		顯著無法觀察
輸入
（第 3 級）
定期按公允價值計量的資產和負債：
資產
可供出售的投資證券：
美國國債$1,097 $1,097 $— $— 
美國政府擔保的實體和美國機構證券72,572 — 72,572 — 
抵押貸款支持證券-機構574,500 — 574,500 — 
抵押貸款支持證券-非機構83,529 — 83,529 — 
州和市政證券57,460 — 57,460 — 
公司證券99,172 — 99,172 — 
股權證券4,501 4,501 — — 
持有待售貸款3,811 — 3,811 — 
衍生資產372 — 372 — 
總計$924,579 $5,598 $918,981 $— 
負債
衍生負債$8,836 $— $8,836 $— 
總計$8,836 $— $8,836 $— 
非經常性按公允價值計量的資產：
不良貸款$4,633 $— $3,964 $669 
擁有的其他房地產9,112 — 9,112 — 
    下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按非經常性計量的資產確認的虧損：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
不良貸款$3,647 $3,573 13,870 4,676 
擁有的其他房地產730 — 730 — 
按非經常性計量的資產損失總額$4,377 $3,573 $14,600 $4,676 
    下表顯示了有關在2024年6月30日和2023年12月31日非經常性計量的三級資產公允價值衡量中使用的重大不可觀測投入的定量信息：
（以千美元計）公允價值估價
技術		無法觀察
輸入/假設
範圍（加權平均值）(1)
2024年6月30日
不良貸款$4,270 基於抵押品的測量折扣以反映當前的市場狀況和最終的可收性
19.32% - 25.69% (22.72%)
2023 年 12 月 31 日
不良貸款$669 基於抵押品的測量折扣以反映當前的市場狀況和最終的可收性
24.38% - 100.00% (27.46%)
(1) 不可觀察的輸入按工具的相對公允價值加權。
ASC主題825（金融工具）要求披露某些金融工具的估計公允價值以及用於估算此類公允價值的方法和重要假設。此外，某些金融工具和所有非金融工具不在適用的披露要求中。
32
目錄
該公司為新發放的待售住宅貸款選擇了公允價值期權。這些貸款旨在出售，並以衍生工具進行套期保值。我們選擇公允價值期權是為了在對衝會計複雜的情況下減少會計不匹配的情況，並實現運營簡化。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日選擇公允價值期權的貸款的總公允價值與剩餘本金餘額總額之間的差額：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）聚合
公允價值		區別合同的
校長		聚合
公允價值		區別合同的
校長
待售住宅貸款$5,555 $251 $5,304 $3,811 $203 $3,608 
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按公允價值記賬的金融資產所得税前收入中包含的公允價值變動收益金額：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
待售住宅貸款$(1)$50 17 149 
    截至2024年6月30日和2023年12月31日，某些未按公允價值計值的金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
2024年6月30日
（以千美元計）攜帶
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場
換成相同的
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
不可觀察
輸入
（第 3 級）
資產
現金和銀行應付款$123,719 $123,719 $123,719 $— $— 
聯邦資金已出售927 927 927 — — 
貸款5,851,994 5,741,200 — — 5,741,200 
應計應收利息25,756 25,756 — 25,756 — 
負債
存款$6,118,023 $6,098,416 $— $6,098,416 $— 
短期借款7,208 7,208 — 7,208 — 
FHLB 和其他借款60萬 598,416 — 598,416 — 
次級債務91,656 84,135 — 84,135 — 
信託優先債券50,921 53,848 — 53,848 — 
33
目錄
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攜帶
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場
換成相同的
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
不可觀察
輸入
（第 3 級）
資產
現金和銀行應付款$134,212 $134,212 $134,212 $— $— 
聯邦資金已出售849 849 849 — — 
貸款6,131,079 6,129,244 — — 6,129,244 
應計應收利息24,934 24,934 — 24,934 — 
負債
存款$6,309,529 $6,294,979 $— $6,294,979 $— 
短期借款34,865 34,865 25000 9,865 — 
FHLB 和其他借款476,000 475,240 — 475,240 — 
次級債務93,546 90,253 — 90,253 — 
信託優先債券50,616 51,626 — 51,626 — 
用於衡量2024年6月30日和2023年12月31日金融工具公允價值的方法代表退出價格的近似值；但是，實際退出價格可能有所不同。
註釋 11 — 承諾、突發事件和信用風險
在正常業務過程中，有未償的各種或有負債，例如索賠和法律訴訟，這些負債未反映在合併財務報表中。在2024年第二季度，公司記錄了與各種法律訴訟相關的應計款項。 沒有 預計這些行動或索賠還會造成其他物質損失。
我們是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。這些工具的合同金額反映了我們對特定類別金融工具的參與程度。
如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該銀行在做出承諾和有條件債務時使用了與資產負債表工具相同的信貸政策。 這些承諾主要與浮動利率掛鈎。截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款承諾如下：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信貸的承諾$756,302 $855,489 
財務擔保——備用信用證23,502 22,745 
公司確定抵押貸款回購負債，以反映管理層根據2024年及前幾年出售的貸款量、借款人違約預期、投資者歷史回購需求和上訴成功率以及估計的損失嚴重程度對公司可能有回購義務的貸款損失的估計。從投資者那裏回購的貸款最初按公允價值入賬，這成為公司的新會計基礎。貸款的公允價值和未償還本金之間的任何差額將酌情計入抵押貸款回購負債或貸方。回購後，此類貸款記作應收貸款。曾經有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的整改申請和貸款回購造成的虧損。未解決的回購需求的負債總額為美元0.1 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為百萬人。
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目錄
註釋 12 — 區段信息
該公司的應報告細分市場由主要基於行業類別的戰略業務部門組成，在較小程度上，還包括與產品原創、分銷方法、運營和服務相關的核心能力。細分市場的確定還考慮組織結構，與向首席運營決策者提供財務信息以評估細分市場績效、制定戰略和分配資源的做法一致。公司的首席運營決策者是公司的首席執行官。管理層已確定公司已經 三 可報告的細分市場包括銀行、財富管理和企業。
銀行部門為消費者和企業提供廣泛的金融產品和服務，包括商業、商業地產、抵押貸款和其他消費貸款產品；商業設備融資；抵押貸款銷售和服務；信用證；各種類型的存款產品，包括支票、儲蓄和定期存款賬户；商户服務；以及企業財資管理服務。
財富管理部門包括信託和信託服務、經紀和退休計劃服務。
公司部門包括控股公司的融資和投資活動、管理費用以及取消公司間交易。企業板塊還包括截至2023年6月30日的六個月的專屬保險業務部門。該業務已於 2023 年 12 月 31 日解散。
報告的細分市場和所報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各分部之間的相互關係，所提供的信息並未表明各分部如果作為獨立實體運作將如何表現。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致先前報告的分部財務數據將來發生變化。各部門的會計政策與公司2023年10-k表附註1中 “重要會計政策摘要” 中描述的會計政策基本相同。
分部之間的交易主要包括借入資金和服務費。直接歸屬於某個分部的非利息收入和支出被分配給該細分市場，並將各種共享服務成本，例如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用分配給銀行板塊。

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目錄
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的選定業務板塊財務信息如下：
（以千美元計）銀行業財富
管理		企業總計
截至2024年6月30日的三個月
淨利息收入（支出）$57,223 $(12)$(2,159)$55,052 
信貸損失準備金16,800 — — 16,800 
非利息收入10,875 6,801 (20)17,656 
非利息支出42,792 5,342 (655)47,479 
所得税（福利）前的收入（虧損）8,506 1,447 (1,524)8,429 
所得税（福利）1,704 618 (643)1,679 
淨收益（虧損）$6,802 $829 $(881)$6,750 
總資產$7,734,375 $34,940 $(12,041)$7,757,274 
截至2024年6月30日的六個月
淨利息收入（支出）$115,439 $(20)$(4,447)$110,972 
信貸損失準備金30,800 — — 30,800 
非利息收入25,366 13,933 (456)38,843 
非利息支出82,890 10,754 (1,298)92,346 
所得税（福利）前的收入（虧損）27,115 3,159 (3,605)26,669 
所得税（福利）6,165 1,308 (1,439)6,034 
淨收益（虧損）$20,950 $1,851 $(2,166)$20,635 
總資產$7,734,375 $34,940 $(12,041)$7,757,274 
截至2023年6月30日的三個月
淨利息收入（支出）$61,035 $— $(2,195)$58,840 
信貸損失準備金5,879 — — 5,879 
非利息收入11,874 6,269 610 18,753 
非利息支出38,550 4,675 (331)42,894 
所得税（福利）前的收入（虧損）28,480 1,594 (1,254)28,820 
所得税（福利）7,326 445 (526)7,245 
淨收益（虧損）$21,154 $1,149 $(728)$21,575 
總資產$8,025,617 $30,249 $(21,145)$8,034,721 
截至2023年6月30日的六個月
淨利息收入（支出）$123,643 $— $(4,299)$119,344 
信貸損失準備金9,014 — — 9,014 
非利息收入21,495 12,680 357 34,532 
非利息支出78,397 9,516 (537)87,376 
所得税（福利）前的收入（虧損）57,727 3,164 (3,405)57,486 
所得税（福利）14,532 884 (1,277)14,139 
淨收益（虧損）$43,195 $2,280 $(2,128)$43,347 
總資產$8,025,617 $30,249 $(21,145)$8,034,721 
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目錄
註釋 13 — 與客户簽訂合同的收入
在主題606範圍內，公司與客户簽訂合同的收入在合併損益表中的非利息收入中確認。 以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入來源分列。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
非利息收入-在主題 606 的範圍內
財富管理收入：
信託管理/管理費$5,853 $5,356 $12,120 $10,992 
投資諮詢和經紀費500 430 923 861 
其他448 483 890 827 
存款賬户的服務費：
資金費用不足1,836 1,741 3,658 3,439 
其他1,285 936 2,579 1,806 
交換收入3,563 3,696 6,921 7,108 
其他收入：
商户服務收入357 398 701 756 
其他513 1,403 612 2,033 
非利息收入-超出主題 606 的範圍3,301 4,310 10,439 6,710 
非利息收入總額$17,656 $18,753 $38,843 $34,532 
主題 606 不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和投資證券收入。此外，某些非利息收入來源，例如聯邦住房管理局的商業收入、住宅抵押貸款銀行業務收入和投資證券銷售淨收益，也不在主題606的範圍內。主題606適用於非利息收入來源，例如財富管理收入、存款賬户服務費、交換收入、自有其他房地產的銷售收益以及某些其他非利息收入來源。下文討論了主題606範圍內考慮的非利息收入來源。
財富管理收入
財富管理收入主要由信託和其他客户資產的管理和管理所得的費用組成。該公司還通過其在美國證券交易委員會註冊的投資諮詢子公司賺取投資諮詢費。在這兩種情況下，公司的履約義務通常會隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用是根據所管理資產的月末市值和合同確定的費用表按月確認的。通常在月底後的幾天內通過直接向每位客户的賬户收取款項。公司不獲得基於績效的激勵措施。現有的信託和資產管理客户還可獲得房地產銷售和納税申報表準備服務等可選服務。公司對這些基於交易的服務的履行義務通常在某個時間點（即發生時）得到滿足，相關收入也已得到確認。在提供服務後不久即收到付款。公司第三方經紀交易商執行的交易產生的費用將按月匯給公司，用於當月的交易活動。
存款賬户服務費
存款賬户的服務費包括根據與客户簽訂的存款協議收取的費用，以提供存款的存款渠道、充當存款的託管人以及支付存款利息（如適用）。這些服務費用主要包括資金不足和其他與賬户相關的服務費。當存款人出示超過可用資金的物品供付款時，將獲得不充足的資金費用，並且公司可自行決定提供完成交易所需的資金。公司通過為存款人提供適當的保障和資金匯款，以及為存款人提供可選服務，例如支票成像或資金管理，這些服務是應存款人的要求提供的，從而產生其他與賬户相關的服務費收入。在提供服務期間，公司在適當保障和匯出資金、月度賬户分析和任何其他月度服務費方面的履行義務基本得到滿足，相關收入也得到確認。存款賬户服務費的付款通常會立即收到，也可以在下個月通過直接向客户賬户扣款。
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目錄
交換收入
交換收入包括借記卡/信用卡收入和自動櫃員機用户費用。信用卡收入主要包括隨時準備批准通過萬事達卡交換網絡處理的信用卡交易並提供結算所賺取的交換費。交換費率的級別和結構由萬事達卡設定，可能會因持卡人的購買量而異。持卡人交易的交換費佔基礎交易價值的百分比，在公司履行義務完成向持卡人提供的交易處理服務的同時，每天予以確認。通常會立即或在下個月收到付款。自動櫃員機費用主要是在公司持卡人從非公司自動櫃員機提款或非公司持卡人從公司自動櫃員機提取資金時產生的。公司在處理自動櫃員機提款的時間點履行每筆交易的履行義務。
其他非利息收入
主題606範圍內的其他非利息收入來源包括商業服務收入、保險箱租金、電匯費、紙質賬單費、支票印刷佣金、自有其他房地產的銷售收益和其他非利息相關費用。公司商業服務業務的收入主要包括向商户收取的用於電子交易處理的交易和賬户管理費。這些費用不包括支付給信用卡髮卡銀行的交換費、信用卡公司的攤款和收益分成金額。賬户管理費被視為處理商家交易或執行其他服務時賺取的收入。在主題606範圍內，與其他非利息收入的其他組成部分相關的費用主要以交易為基礎，因此，在客户使用所選服務執行交易時，公司的履約義務得到履行並確認相關收入。
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目錄
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下是管理層對影響公司財務狀況和經營業績的某些重要因素的討論和分析，這些因素反映在截至2024年6月30日的未經審計的合併資產負債表中，與2023年12月31日相比，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的合併經營業績。這些評論應與公司未經審計的合併財務報表和本文其他地方的附註以及我們於2024年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告一起閲讀。
除了此處包含的歷史信息外，本10-Q表季度報告還包括1995年《私人證券訴訟改革法》中該術語所指的 “前瞻性陳述”。這些聲明受到許多風險和不確定性的影響，包括利率和其他總體經濟、商業和政治狀況，包括通貨膨脹率；金融市場的變化；視情況而定的業務計劃的變化；與法律訴訟相關的風險；與併購和收購業務整合相關的風險；美國税法、法規和指導方針的變化；以及公司向美國證券交易委員會提交的文件中不時詳述的其他風險。讀者應注意，此處包含的前瞻性陳述並不能保證未來的事件，實際事件可能與前瞻性陳述中作出或暗示的事件存在重大差異。前瞻性陳述通常可以通過使用諸如 “將”、“提議”、“可能”、“計劃”、“尋求”、“期望”、“打算”、“估計”、“預測”、“相信” 或 “繼續” 等前瞻性術語或類似術語來識別。此處提供的任何前瞻性陳述僅在本文件發佈之日作出，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映假設的變化、意外事件的發生或其他情況。
關鍵會計政策
編制我們的合併財務報表要求管理層做出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和判斷。這些估計基於歷史經驗以及管理層認為在當前情況下合理的其他各種假設。這些估計構成了對某些資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些資產和負債不容易從其他來源獲得。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層認為對公司報告的財務狀況和經營業績影響最大的估計和判斷載於合併財務報表附註的 “附註1——重要會計政策摘要”，該附註包含在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中。自2023年12月31日以來，關鍵會計政策或應用這些政策時使用的假設和判斷沒有發生重大變化。
重大發展和交易
以下列出的每個項目都會影響我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況的可比性，並可能影響我們在未來財政期中報告的財務信息的可比性。
資產負債表的重新定位。公司利用2023年和2024年上半年的某些市場條件，將收益率較低的證券重新定位到其他結構，預計這將提高整體利潤率、流動性和資本配置。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，這些交易均造成20萬美元的虧損，而在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，虧損分別為90萬美元和150萬美元。

此外，在2023年第三季度，公司交出了某些低收益人壽保險保單，併購買了額外的保單，從而提高了收入。該公司確認了與退保有關的450萬美元税費。

贖回次級票據。2024年第二季度，公司贖回了200萬美元的未償還次級票據。加權平均贖回價格為次級票據本金總額的91.5％，外加應計和未付利息。該公司在這些贖回中錄得的收益總額為20萬美元。
此外，在2023年第二季度，公司贖回了660萬美元的未償還次級票據。加權平均贖回價格為次級票據本金總額的89.2％，外加應計和未付利息。該公司在這些贖回中錄得的收益總額為70萬美元。

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目錄
運營結果
概述。下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明損益表信息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元，每股數據除外）2024202320242023
損益表數據：
利息收入$103,295$100,491$204,970$196,030
利息支出48,24341,65193,99876,686
淨利息收入55,05258,840110,972119,344
信貸損失準備金16,8005,87930,8009,014
非利息收入17,65618,75338,84334,532
非利息支出47,47942,89492,34687,376
所得税前收入8,42928,82026,66957,486
所得税1,6797,2456,03414,139
淨收入6,75021,57520,63543,347
優先股息2,2282,2284,4564,456
普通股股東可獲得的淨收益$4,522$19,347$16,179$38,891
每股數據：
普通股每股基本收益$0.20$0.86$0.73$1.72
攤薄後的每股普通股收益$0.20$0.86$0.73$1.72
性能指標：
平均資產回報率0.35%1.09%0.53%1.10%
平均股東權益回報率3.46%11.14%5.27%11.32%
在截至2024年6月30日的三個月中，我們創造了680萬美元的淨收益，攤薄後的每股普通股收益為0.20美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨收益為2160萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.86美元。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的收益下降的主要原因是淨利息收入減少了380萬美元，信貸損失準備金增加了1,090萬美元，非利息收入減少了110萬美元，非利息支出增加了460萬美元。所得税支出減少了560萬美元，部分抵消了這些結果。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們創造了2,060萬美元的淨收益，攤薄後的每股普通股收益為0.73美元，而截至2023年6月30日的六個月中，淨收益為4,330萬美元，攤薄後每股普通股收益為1.72美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的收益有所下降，這主要是由於淨利息收入減少了840萬美元，信貸損失準備金增加了2180萬美元，非利息支出增加了500萬美元。這些結果被非利息收入增加430萬美元和所得税支出減少810萬美元部分抵消。
淨利息收入和利潤。我們的主要收入來源是淨利息收入，即來自計息資產（主要是貸款和證券）的利息收入和資金來源（主要是計息存款和借款）的利息支出之間的差額。淨利息收入受許多因素的影響，主要是計息資產的數量和組合、資金來源和利率波動。活期存款和股東權益等非計息資金來源也支持盈利資產。淨利率的計算方法是淨利息收入除以平均利息收入資產。淨利率以等值税為基礎列報，這意味着假設2024年和2023年聯邦所得税税率為21％，免税利息收入已調整為税前等值收入。
美聯儲在2024年6月的聯邦公開市場委員會會議上宣佈，它將把隔夜聯邦基金利率維持在目前的5.25％至5.50％的區間內。這一決定標誌着美聯儲官員連續第七次會議選擇保持利率穩定，並將聯邦基金利率保持在23年來的最高目標區間內。
聯邦公開市場委員會的聲明基本沒有變化。正如預期的那樣，美聯儲官員重申了對雙重目標的承諾，即將通貨膨脹率降至2％的目標和實現最大就業率。儘管最近通貨膨脹放緩，今年的就業市場變得更加平衡，但不確定的經濟前景使美聯儲 “高度緊張”
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目錄
注意通貨膨脹風險。”聯邦公開市場委員會的聲明重申了其觀點，即經濟繼續以過於強勁的速度增長，無法實現其雙重使命，因此短期內需要保持較高的利率。
在截至2024年6月30日的三個月中，按等值税計算的淨利息收入從截至2023年6月30日的三個月的5,900萬美元降至5,520萬美元。2024年第二季度的等值税淨利率降至3.12％，而2023年第二季度為3.23％。
在截至2024年6月30日的六個月中，按等值税計算的淨利息收入下降至1.114億美元，等值税淨利率為3.15％，而截至2023年6月30日的六個月按等值税計算的淨利息收入為1.198億美元，等值税淨利率為3.31％。
平均資產負債表、利息和收益率/利率分析。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的平均資產負債表、利息收入、利息支出以及相應的平均所得收益率和支付的利率。平均餘額主要是每日平均值，貸款餘額包括績效餘額和不良餘額。貸款利息收入包括貼現增加的影響，以及計入收益率調整的遞延貸款淨髮放成本。
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目錄
截至6月30日的三個月
20242023
（等值税基礎，以千美元計）平均值
平衡		利息
& 費用		收益率/
費率		平均值
平衡		利息
& 費用		收益率/
費率
賺取利息的資產：
出售的聯邦基金和現金投資$65,250$8755.40%$67,377$8525.07%
投資證券：
應税投資證券1,041,18712,4834.82809,2996,8993.42
免徵聯邦所得税的投資證券 (1)
57,2653222.2652,1103872.98
證券總額1,098,45212,8054.69861,4097,2863.39
貸款：
貸款 (2)
5,869,07488,2526.056,301,72391,3505.81
免徵聯邦所得税的貸款 (1)
46,4494864.2154,2895403.99
貸款總額5,915,52388,7386.036,356,01291,8905.80
持有待售貸款4,910846.844,067595.79
非流通股權證券44,2169638.7645,0285995.33
賺取利息的資產總額7,128,351103,4655.847,333,893100,6865.51
非利息資產669,370612,238
總資產$7,797,721$7,946,131
計息負債：
存款：
支票和貨幣市場存款$3,555,629$29,6123.35%$3,771,823$27,5022.92%
儲蓄存款545,6814710.35626,8183960.25
定期存款846,4817,7523.68804,5805,1322.56
經紀定期存款153,5741,6414.3055,9675874.21
計息存款總額5,101,36539,4763.115,259,18833,6172.56
短期借款30,4493084.0722,018140.26
FHLB 預付款和其他借款500,7585,8364.69471,9895,3964.59
次級債務93,0901,2655.4797,2781,3355.51
信託優先債券50,9211,35810.7350,2181,28910.29
計息負債總額5,776,58348,2433.365,900,69141,6512.83
非計息負債：
非計息存款1,132,4511,187,584
其他無息負債104,84181,065
無息負債總額1,237,2921,268,649
股東權益783,846776,791
負債和股東權益總額$7,797,721$7,946,131
淨利息收入/淨利息率 (3)
$55,2223.12%$59,0353.23%
（1）假設聯邦所得税税率為21％，免税貸款和證券的利息收入和平均利率按等值税基準列報。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，每個月的等值税調整總額為20萬美元。
(2) 平均貸款餘額包括非應計貸款。貸款利息收入包括減去遞延貸款成本後的遞延貸款費用的攤銷。
(3) 所列期間的淨利率表示：（i）計息資產的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額除以（ii）該期間的平均計息資產。

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目錄
截至6月30日的六個月
20242023
（等值税基礎，以千美元計）平均值
平衡		利息
& 費用		收益率/
費率		平均值
平衡		利息
& 費用		收益率/
費率
賺取利息的資產：
出售的聯邦基金和現金投資$67,283$1,8265.46%$76,201$1,8324.85%
投資證券：
應税投資證券987,48722,6624.62770,40312,2693.19
免徵聯邦所得税的投資證券 (1)
56,0988513.0565,3681,0123.10
證券總額1,043,58523,5134.53835,77113,2813.18
貸款：
貸款 (2)
5,916,764177,2476.026,283,259178,8095.74
免徵聯邦所得税的貸款 (1)
47,0139794.1955,0461,0783.95
貸款總額5,963,777178,2266.016,338,305179,8875.72
持有待售貸款4,1571396.722,794755.42
非流通股權證券40,0721,6508.2846,4161,3946.05
賺取利息的資產總額7,118,874205,3545.807,299,487196,4695.43
非利息資產669,370611,528
總資產$7,788,244$7,911,015
計息負債：
存款：
支票和貨幣市場存款$3,580,789$58,8503.31%$3,729,261$50,4572.73%
儲蓄存款550,6749470.35638,4136390.20
定期存款849,46015,0623.57754,0908,2532.21
經紀定期存款167,3193,8314.6035,3846733.84
計息存款總額5,148,24278,6903.075,157,14860,0222.35
短期借款47,8151,1444.8130,291390.26
FHLB 預付款和其他借款406,9408,8724.38505,94511,4024.54
次級債務93,3372,5455.4598,5382,7055.54
信託優先債券50,8142,74710.8750,1332,51810.13
計息負債總額5,747,14893,9983.295,842,05576,6862.65
非計息負債：
非計息存款1,141,9961,219,050
其他無息負債112,22377,895
無息負債總額1,254,2191,296,945
股東權益786,877772,015
負債和股東權益總額$7,788,244$7,911,015
淨利息收入/淨利息率 (3)
$111,3563.15%$119,7833.31%
（1）假設聯邦所得税税率為21％，免税貸款和證券的利息收入和平均利率按等值税基準列報。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，每個等值税調整總額分別為40萬美元。
(2) 平均貸款餘額包括非應計貸款。貸款利息收入包括減去遞延貸款成本後的遞延貸款費用的攤銷。
(3) 所列期間的淨利率表示：（i）計息資產的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額除以（ii）該期間的平均計息資產。
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目錄
利率和營業利率差異。利息收入和利息支出的增加和減少是由計息資產和計息負債的平均餘額（數量）的變化以及平均利率的變化造成的。下表顯示了這些因素對我們的計息資產所得利息和計息負債產生的利息的影響。成交量變化的影響是通過將交易量變化乘以上一時段的平均匯率來確定的。同樣，匯率變動的影響是通過將平均利率的變化乘以前一時期的交易量來計算的。不完全由數量或比率引起的變動已按比例分配給數量變動和匯率變動。
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
變更是因為：利息
方差		變更是因為：利息
方差
（等值税基礎，以千美元計）音量費率音量費率
賺取資產：
出售的聯邦基金和現金投資$(28)$51$23$(226)$220$(6)
投資證券：
應税投資證券2,3763,2085,5844,1716,22210,393
免徵聯邦所得税的投資證券35(100)(65)(145)(16)(161)
證券總額2,4113,1085,5194,0266,20610,232
貸款：
貸款(6,505)3,407(3,098)(10,470)8,908(1,562)
免徵聯邦所得税的貸款(81)27(54)(161)62(99)
貸款總額(6,586)3,434(3,152)(10,631)8,970(1,661)
持有待售貸款131225412364
非流通股權證券(15)379364(224)480256
總收益資產$(4,205)$6,984$2,779$(7,014)$15,899$8,885
計息負債：
支票和貨幣市場存款$(1,724)$3,834$2,110$(2,308)$10,701$8,393
儲蓄存款(61)13675(119)427308
定期存款3182,3022,6201,3805,4296,809
經紀定期存款1,031231,0542,7703883,158
計息存款總額(436)6,2955,8591,72316,94518,668
短期借款452492942218841,105
FHLB 預付款和其他借款324116440(2,182)(348)(2,530)
次級債務(60)(10)(70)(142)(18)(160)
信託優先債券16536939190229
計息負債總額$(111)$6,703$6,592(341)17,65317,312
淨利息收入$(4,094)$281$(3,813)$(6,673)$(1,754)$(8,427)
利息收入。截至2024年6月30日的三個月，按等值税計算，利息收入與2023年同期相比增加了280萬美元，至1.035億美元，這主要是由於盈利資產收益率的提高。收益資產收益率從5.51％增長了33個基點至5.84％，這主要是由於市場利率上升的影響。
平均收益資產從2023年同期的73.3億美元降至2024年第二季度的71.3億美元。投資證券增加的2.37億美元部分抵消了平均貸款減少的4.405億美元。
與2023年同期相比，2024年第二季度的平均貸款減少了4.405億美元，至58.5億美元，這主要是由於我們的設備融資和消費貸款組合持續減少。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均設備融資貸款和租賃餘額減少了2.137億美元，至9.176億美元。該公司繼續降低該產品在整個貸款組合中的集中度。由於貸款還款和停止，第二季度消費貸款減少了3.224億美元，至8.072億美元
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目錄
貸款來自GreenSky。與2023年第二季度相比，我們在格林斯基發放的平均貸款餘額在2024年第二季度減少了2.730億美元，至5.691億美元。此外，正如先前披露的那樣，在2023年第四季度，該公司停止了通過LendingPoint發放貸款。
與去年第二季度相比，本季度的平均建築貸款增加了1.18億美元，這主要是由於現有多户住宅項目資金的提取。
在截至2024年6月30日的六個月中，按等值税計算的利息收入與2023年同期相比增加了890萬美元，至2.054億美元，這主要是由於盈利資產的增長。收益資產收益率從5.43％增長了37個基點至5.80％，這主要是由於市場利率上升的影響。
平均收益資產從2023年同期的73.0億美元降至2024年前六個月的71.2億美元。平均貸款減少了3.745億美元，但部分被投資證券增加的2.078億美元所抵消。年初至今平均貸款組合的變化與前面描述的季度迄今的變化一致。
利息支出。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，利息支出增加了660萬美元，至4,820萬美元。由於美聯儲先前頒佈的加息措施導致存款成本增加，2024年第二季度的計息負債成本從2023年第二季度的2.83％增至2024年第二季度的3.36％。
截至2024年6月30日的三個月，存款利息支出較2023年同期增加了590萬美元，至3,950萬美元。增長主要是由於存款利率的增加。與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，計息存款賬户的平均餘額減少了1.578億美元，至51.0億美元，下降了3.0％。我們的零售、商業、服務和公共資金存款分別減少了3,860萬美元、1.422億美元、2,220萬美元和4,220萬美元。經紀存款和互惠存款分別增加7,100萬美元和1,630萬美元，部分抵消了交易量的下降。
在截至2024年6月30日的六個月期間，利息支出與截至2023年6月30日的六個月相比增加了1,730萬美元，達到9,400萬美元。2024年前六個月的計息負債成本增加到3.29％，而2023年同期為2.65％。存款利息支出從2023年同期的6,000萬美元增加到7,870萬美元，這主要是由於存款利率的上升。
截至2024年6月30日的六個月中，FHLB預付款和其他借款的利息支出較2023年同期減少了250萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均餘額較2023年同期減少了9,900萬美元，原因是貸款還款允許減少該資金來源的使用。
信貸損失準備金。截至2024年6月30日的三個月，該公司的信貸損失準備金總額為1,680萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為590萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司記錄的準備金支出分別為3,080萬美元和900萬美元。撥備支出歸因於貸款，但在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，歸因於無準備金承諾的20萬美元除外。
2024年第二季度貸款準備金增加的主要原因是我們的金融科技合作伙伴LendingPoint在2023年底進行系統轉換後，出現了涉及信貸惡化和服務問題。該公司確認了與該投資組合相關的1,400萬美元撥備支出。此外，2024年第一季度的撥備支出包括800萬澳元的多户住宅建設項目專項儲備金。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，已確認的貸款的信貸損失準備金是管理層認為吸收貸款組合中估計損失所必需的水平。管理層每季度完成對信貸損失備抵是否充足的詳細評估，評估結果用於確定信貸損失準備金。管理層根據過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況和合理且可支持的預測以及其他定性和定量因素來估算所需的備抵餘額。
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目錄
非利息收入。截至2024年6月30日的三個月，非利息收入與去年同期相比下降了5.85％，與去年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中增長了12.48％。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中我們非利息收入的主要組成部分：
截至6月30日的三個月增加
（減少）		截至6月30日的六個月增加
（減少）
（千美元）2024202320242023
非利息收入：
財富管理收入$6,801$6,269$532$13,933$12,680$1,253
存款賬户的服務費3,1212,6774446,2375,245992
交換收入3,5633,696(133)6,9217,108(187)
住宅抵押貸款銀行收入557540171,084945139
公司擁有的人壽保險的收入1,9258911,0343,7261,7671,959
投資證券銷售虧損，淨額(152)(869)717(152)(1,517)1,365
其他收入1,8415,549(3,708)7,0948,304(1,210)
非利息收入總額$17,656$18,753$(1,097)$38,843$34,532$4,311
財富管理收入。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，財富管理收入增加了50萬美元和130萬美元。管理的資產從2023年6月30日的35.9億美元增加到2024年6月30日的4億美元，這主要是由於銷售活動的改善和市場表現的提高。
公司擁有的人壽保險收入。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司擁有的人壽保險收入增加了100萬美元和200萬美元。如前所述，該公司在2023年第三季度交出了某些低收益人壽保險單併購買了更多保單，從而增加了收入。
其他非利息收入。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，其他收入減少了370萬美元。該公司在2024年第二季度確認了處置收回的租賃資產的虧損60萬美元。如前所述，該公司在2024年第二季度確認贖回次級債務的收益為20萬美元，而2023年第二季度為70萬美元。同樣在2023年第二季度，該公司確認出售奧利奧的收益為80萬美元。此外，公司在本季度確認商業服務投資組合的攤銷費用為60萬美元，但在2023年第二季度沒有確認任何支出，因為該投資組合被歸類為待售。
非利息支出。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月非利息支出的主要組成部分：
截至6月30日的三個月增加
（減少）		截至6月30日的六個月增加
（減少）
（千美元）2024202320242023
非利息支出：
工資和員工福利$22,872$22,857$15$46,974$47,100$(126)
佔用率和設備3,9643,879858,1068,322(216)
數據處理7,2056,54466113,92712,8551,072
聯邦存款保險公司保險1,2191,196232,4932,525(32)
專業服務2,2431,6635804,4983,4231,075
市場營銷741670711,4781,373105
通信336496(160)6781,007(329)
貸款費用1,2501,420(170)2,4812,238243
無形資產的攤銷1,0161,208(192)2,1052,499(394)
其他費用6,6332,9613,6729,6066,0343,572
非利息支出總額$47,479$42,894$4,585$92,346$87,376$4,970
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，非利息支出總額增加了460萬美元和500萬美元。2024年第二季度的其他支出包括與奧利奧減值相關的410萬美元、奧利奧財產税以及與各種法律訴訟相關的費用。
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目錄
所得税支出。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，該公司的有效税率分別為19.9％和22.6％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別為25.1％和24.6％。與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，有效税率下降的主要原因是預計的2024年應納税所得額減少。
財務狀況
資產。截至2024年6月30日，總資產為77.6億美元，而截至2023年12月31日為78.7億美元。
貸款。貸款組合是我們資產中最大的類別。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們貸款組合中每個主要類別的餘額和相關百分比：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）平衡百分比平衡百分比
貸款：
商業：
設備融資貸款$461,4097.9%$531,1438.7%
設備融資租賃428,6597.3473,3507.7
其他商業貸款939,45816.1951,38715.5
商業貸款和租賃總額1,829,52631.31,955,88031.9
商業地產2,421,50541.42,406,84539.3
建築和土地開發476,5288.1452,5937.4
住宅房地產378,3936.5380,5836.2
消費者746,04212.7935,17815.2
貸款總額，總額5,851,994100.0%6,131,079100.0%
貸款信貸損失補貼(92,183)(68,502)
貸款總額，淨額$5,759,811$6,062,577

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，貸款總額減少了2.791億美元，至58.5億美元。商業房地產貸款以及建築和土地開發貸款的增加分別為1,470萬美元和2390萬美元，但被所有其他貸款類別的減少所抵消。該公司以更具選擇性和深思熟慮的方式發放貸款，以平衡流動性，並繼續有意減少我們的設備融資和消費者投資組合。
與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，消費貸款減少了1.891億美元，至7.46億美元，這要歸因於貸款還款和停止了通過GreenSky發放的貸款。截至2024年6月30日，我們在格林斯基發放的貸款餘額在2024年上半年減少了1.453億美元，至5.383億美元。此外，在2023年第四季度，公司停止了通過LendingPoint發放貸款。截至2024年6月30日，該公司有1.142億美元的未償貸款，這些貸款是通過LendingPoint發放的，這些貸款將繼續由LendingPoint提供服務。
我們貸款組合的主要部分討論如下：
商業貸款。我們提供可變利率和固定利率的混合商業貸款。這些貸款通常發放給中小型製造業、批發、零售和服務企業，用於營運資金需求、業務擴張和農場運營。商業貸款通常包括信貸額度和期限為五年或更短的貸款。貸款通常以企業經營作為主要還款來源，但也可能包括庫存品、應收賬款和設備抵押，通常包括個人擔保。商業貸款類別還包括由設備融資業務發起的、由基礎設備擔保的貸款。
商業房地產貸款。我們的商業房地產貸款包括借款人為持續經營而佔用的房地產和非所有者佔用的房地產。為我們現有商業房地產貸款提供擔保的房地產包括各種房地產類型，例如業主自用的辦公室、倉庫和生產設施、辦公樓、酒店、混合用途住宅和商業設施、零售中心、多户住宅和輔助生活設施。我們的商業房地產貸款組合還包括農田貸款。農田貸款通常是向積極參與農業的借款人發放的，而不是向被動投資者發放的。
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目錄
建築和土地開發貸款。我們的建築和土地開發貸款包括住宅建築、商業建築以及土地徵用和開發貸款。利息儲備通常建立在房地產建築貸款上。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們的商業房地產以及建築和土地開發貸款組合中主要房地產類型的餘額和相關百分比：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）平衡百分比平衡百分比
多家庭$547,84018.9%$516,29518.1%
熟練護理408,68014.1469,09616.4
零售470,70916.2454,58915.9
工業/倉庫219,8577.6217,9567.6
酒店/汽車旅館201,3026.9159,7075.6
辦公室152,5995.3153,7565.4
所有其他897,04631.0888,03931.0
商業地產、建築和土地開發貸款總額$2,898,033100.0%$2,859,438100.0%
截至2024年6月30日和2023年12月31日，由辦公空間擔保的貸款總額分別為1.526億美元和1.538億美元，主要位於伊利諾伊州和密蘇裏州的郊區。
住宅房地產貸款。我們的住宅房地產貸款是由通常不符合二級市場銷售條件的住宅物業擔保的貸款。
消費貸款。我們的消費貸款包括直接個人貸款、間接汽車貸款、信貸額度以及由家居裝修專業零售商和承包商發放的分期貸款。個人貸款通常由汽車、船隻和其他類型的個人財產擔保，分期發放。
租賃融資。我們的設備租賃業務向全國不同類型的企業提供融資租賃，用於購買商業設備和軟件。融資由融資資產的第一優先權益擔保，通常需要按月付款。
下表顯示了截至2024年6月30日我們貸款組合的合同到期日以及固定利率貸款和可調利率貸款之間的分配：
2024年6月30日
一年之內一年到五年五年到十五年15 年後
（千美元）固定利率可調節
費率		固定利率可調節
費率		固定利率可調節
費率		固定利率可調節
費率		總計
商用$125,351$446,517$505,589$79,101$110,899$88,336$—$45,074$1,400,867
商業地產382,410355,621958,131206,804301,722192,7205,55418,5432,421,505
建築和土地開發69,562135,908106,255113,69848149,254981,272476,528
商業貸款總額577,323938,0461,569,975399,603413,102330,3105,65264,8894,298,900
住宅房地產4,4636,2098,32318,06423,67437,265173,908106,487378,393
消費者2,700142614,72097,28531,195——746,042
租賃融資28,086—325,541—75,032———428,659
貸款總額$612,572$944,397$2,518,559$514,952$543,003$367,575$179,560$171,376$5,851,994
貸款質量
我們使用我們認為全面的方法來監控信貸質量，謹慎管理貸款組合中的信貸集中度。我們的承保政策和慣例規範了我們貸款組合的風險狀況、信貸和地域集中度。我們還擁有我們認為是監測這些信貸質量標準的全面方法，包括風險分類系統，該系統根據貸款類型的風險特徵識別潛在問題貸款，以及儘早發現個人貸款層面的惡化情況。
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目錄
貸款信貸損失備抵額分析。截至2024年6月30日，貸款信貸損失備抵額為9,220萬美元，佔貸款總額的1.58％，而截至2023年12月31日，貸款額為6,850萬美元，佔貸款總額的1.12％。下表按貸款類別分配了貸款信貸損失備抵金：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）津貼
百分比 (1)
津貼
百分比 (1)
商用$24,2471.73%$21,8471.47%
商業地產22,1970.9220,2290.84
建築和土地開發12,9662.724,1630.92
商業貸款總額59,4101.3846,2391.06
住宅房地產5,1931.375,5531.46
消費者14,2921.923,7700.40
租賃融資13,2883.1012,9402.73
貸款信貸損失備抵總額$92,1831.58%$68,5021.12%
(1) 代表補貼佔相應類別貸款總額的百分比。
我們使用一系列模型來衡量每筆貸款期限內的預期信貸損失，這些模型衡量違約概率和違約損失等。預期信貸損失的衡量受貸款和借款人屬性以及某些宏觀經濟變量的影響。對模型進行了調整，以反映當前某些宏觀經濟變量的影響及其在合理和可支持的預測期內的預期變化。
在估算截至2024年6月30日的預期信貸損失時，我們在模型中使用了牛津經濟研究院的某些預測宏觀經濟變量。預測的預測包括（i）未來四個季度的美國國內生產總值在1.7％至2.2％之間；（ii）10年期國債利率從2024年第二季度的4.5％下降到2025年第四季度的3.8％；（iii）到2025年第四季度的伊利諾伊州失業率平均為5.0％。
我們會根據這種情景對模型結果進行定性調整，以應對各種風險因素，這些風險因素在我們的建模過程中未予考慮，但在評估貸款池中的預期信用損失時仍然相關。這些Q-Factor調整基於管理層的判斷和當前對與貸款政策和程序變化相關的風險影響的評估；經濟和商業狀況；貸款組合屬性和信貸集中度；以及尚未在建模輸入、假設和其他過程中完全反映的外部因素等。管理層評估這些項目的潛在影響，範圍從嚴重負面影響到正面影響，並根據評估結果按總體調整百分比對建模的預期信用損失進行調整。截至2024年6月30日，定性因素調整約為貸款總額的65個基點。與2023年12月31日的41個基點相比，與LendingPoint投資組合相關的額外準備金支出導致定性因素調整增加。
截至2024年6月30日，分配給商業貸款的補貼總額為2,420萬美元，佔商業貸款總額的1.73％，而截至2023年12月31日為2180萬美元，佔1.47％。模擬預期信貸損失增加了40萬美元，與商業貸款相關的定性因素調整增加了280萬美元。LendingPoint投資組合的特定部分被歸類為商業貸款。該公司確認該投資組合的撥備支出為320萬美元。對個人預期信貸損失進行評估的商業貸款的具體撥款從2023年12月31日的180萬美元減少了80萬美元。
截至2024年6月30日，分配給商業房地產貸款的補貼總額為2,220萬美元，佔商業房地產貸款總額的0.92％，較2023年12月31日的2,020萬美元或商業房地產貸款總額的0.84％增加了200萬美元。模擬預期信貸損失與上一季度持平。對個人預期信貸損失進行評估的商業房地產貸款的具體撥款從2023年12月31日的70萬美元增加到2024年6月30日的300萬美元。商業房地產投資組合不包括對城市辦公物業的大量投資。
截至2024年6月30日，分配給建築和土地開發貸款的補貼總額為1,300萬美元，佔建築和土地開發貸款總額的2.72％，高於2023年12月31日的420萬加元，佔建築貸款總額的0.92％，增加了880萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，對個人預期信貸損失進行評估的建築貸款的具體撥款總額分別為800萬美元和0.0萬美元。這是2024年第一季度確認的一筆大型建築和土地開發貸款的特定儲備金
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目錄
信貸損失準備金。模擬預期信貸損失增加了20萬美元，與建築貸款相關的定性因素調整增加了60萬美元。
截至2024年6月30日，分配給消費貸款的補貼總額為1,430萬美元，佔消費貸款總額的1.92％，而截至2023年12月31日為380萬美元，佔0.40％。如前所述，LendingPoint投資組合的信貸惡化以及與服務相關的問題導致準備金增加了1,070萬美元。該公司的消費者投資組合受益於LendingPoint和Greensky提供的信用增強。該公司根據LendingPoint報告的拖欠貸款計算了預期虧損估計，其中扣除了預期的信貸增強。對個人預期信貸損失進行評估的消費貸款的具體撥款減少了10萬美元。
截至2024年6月30日，分配給租賃組合的補貼總額為1,330萬美元，佔商業租賃總額的3.10％，較2023年12月31日的1,290萬美元增加了30萬美元，佔商業租賃總額的2.73％。模擬預期信貸損失和特定分配準備金各增加了30萬美元。與商業租賃有關的定性因素調整減少了20萬美元。
下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的貸款信貸損失備抵額、貸款信貸損失準備金和淨扣除額：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）2024202320242023
期初餘額$78,057$62,067$68,502$61,051
扣款：
商用2,9681,0715,3782,040
商業地產51,5446962,290
建築和土地開發—334—334
住宅房地產—543585
消費者199260434523
租賃融資2,0847713,7491,161
扣款總額5,2564,03410,2926,433
回收率：
商用153403269497
商業地產2,0883262,240328
建築和土地開發132132
住宅房地產13486865
消費者6380150173
租賃融資64149245223
總回收率2,3821,0382,9731,318
淨扣除額2,8742,9967,3195,115
貸款信貸損失準備金17,0005,87931,0009,014
期末餘額$92,183$64,950$92,183$64,950
貸款總額，期末$5,851,994$6,367,344$5,851,994$6,367,344
平均貸款總額$5,915,523$6,356,012$5,963,777$6,338,305
平均貸款的淨扣除額0.20%0.19%0.25%0.16%
信貸損失準備金佔貸款總額的比例1.58%1.02%1.58%1.02%
被認為無法收回的個人貸款從補貼中扣除。用於確定貸款金額和扣除時間的因素包括考慮貸款類型、拖欠期限、抵押品價值的充足性、留置權優先權和借款人的整體財務狀況。抵押品價值是使用更新的評估和/或其他市場可比信息確定的。一旦確定減值不是臨時性的，通常就會扣除貸款。以前扣除的貸款的回收額將添加到補貼中。
截至2024年6月30日的三個月，淨扣款總額為290萬美元，而去年同期為300萬美元。截至2024年6月30日的三個月，設備融資貸款和租賃的淨扣除額以及
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目錄
2023年，總額分別為360萬美元和150萬美元，這主要是由於卡車運輸和運輸行業持續疲軟。該公司確實認識到，2024年第二季度部分回收了200萬美元，這與2023年第三季度的扣款有關。
截至2024年6月30日的六個月中，淨扣款總額為730萬美元，而去年同期為510萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，設備融資貸款和租賃的扣除總額為720萬美元，而去年同期為270萬美元。
不良貸款。下表按資產類別列出了截至所示日期我們的不良資產。不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或更長時間但仍在應計利息的貸款。不良貸款餘額反映了對這些資產的淨投資。
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良貸款：
商用$15,043$9,282
商業地產53,38133,891
建築和土地開發26,31839
住宅房地產4,8593,869
消費者77137
租賃融資12,4469,133
不良貸款總額112,12456,351
擁有的其他不動產和其他收回的資產11,65011,350
不良資產$123,774$67,701
不良貸款佔貸款總額的比例1.92%0.92%
不良資產佔總資產的比例1.60%0.86%
不良貸款信貸損失備抵金82.22%121.56%
截至2024年6月30日，不良貸款增加了5,570萬美元，至1.121億美元，而截至2023年12月31日為5,640萬美元。總額為4,720萬美元的四筆貸款造成了增長。其中，總額為4,080萬美元的三筆貸款是多户住宅建築或多户家庭項目。
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月中，當貸款處於非應計狀態時，我們沒有確認非應計貸款的利息收入。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，非應計貸款本應計入的額外利息收入分別為230萬美元和360萬美元，截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別為80萬美元和160萬美元。
下表顯示了截至2024年6月30日的六個月中我們不良貸款的變化：
（千美元）六個月已結束
2024年6月30日
期初餘額$56,351
新的不良貸款66,835
返回到執行狀態(1,253)
已收到的付款(4,366)
轉移到奧利奧和其他收回的資產(727)
扣款(4,716)
期末餘額$112,124
投資證券。我們的投資策略旨在最大限度地提高收益，同時保持證券的流動性，同時將信用風險降至最低。所購買證券的類型和到期日主要基於我們當前和預計的流動性以及利率敏感度頭寸。在本報告所述期間，公司的所有投資證券都被歸類為可供出售，因此，投資證券的賬面價值等於公允市場價值。
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目錄
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日每類投資證券的賬面價值和相關百分比。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）平衡百分比平衡百分比
可供出售的投資證券：                
美國國債$2,9940.3%$1,0970.1%
美國政府擔保的實體和美國機構證券50,8314.672,5727.9
抵押貸款支持證券-機構704,17664.4574,50062.7
抵押貸款支持證券-非機構86,1827.983,5299.1
州和市政證券66,1516.057,4606.3
公司證券84,7997.727,5653.0
其他證券99,9589.199,17210.9
按公允價值計算的可供出售的投資證券總額$1,095,091100.0%$915,895100.0%
    
下表列出了截至2024年6月30日我們投資組合的賬面價值、到期日和加權平均收益率。
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目錄
（千美元）平衡百分比加權平均收益率
可供出售的投資證券：            
美國國債：
在一年內成熟$2,9940.3%5.27%
在一到五年內成熟———
在五到十年內成熟———
十年後逐漸成熟———
美國國債總額$2,9940.3%5.27%
美國政府擔保的實體和美國機構證券：
在一年內成熟$——%—%
在一到五年內成熟24,2552.23.72
在五到十年內成熟26,5762.44.19
十年後逐漸成熟———
美國政府贊助的實體和美國機構證券總額$50,8314.6%3.92%
抵押貸款支持證券——機構：
在一年內成熟$10,7571.0%6.43%
在一到五年內成熟314,57728.84.34
在五到十年內成熟165,67415.13.65
十年後逐漸成熟213,16819.53.14
抵押貸款支持證券總額——機構$704,17664.4%3.83%
抵押貸款支持證券-非機構：
在一年內成熟$5,9870.5%5.43%
在一到五年內成熟66,2326.15.30
在五到十年內成熟4,1430.42.24
十年後逐漸成熟9,8200.93.57
抵押貸款支持證券總額——非機構$86,1827.9%4.92%
州和市政證券 (1)：
在一年內成熟$1,0260.1%3.15%
在一到五年內成熟8,0200.72.26
在五到十年內成熟25,3172.32.05
十年後逐漸成熟31,7882.94.23
州和市政證券總額$66,1516.0%3.09%
公司證券：
在一年內成熟$——%—%
在一到五年內成熟31,2002.85.06
在五到十年內成熟53,5994.93.58
十年後逐漸成熟———
公司證券總額$84,7997.7%4.10%
其他證券：
在一年內成熟$——%—%
在一到五年內成熟6,8910.66.17
在五到十年內成熟32,5423.06.70
十年後逐漸成熟60,5255.56.50
其他證券總額$99,9589.1%6.54%
可供出售的投資證券總額$1,095,091100.0%4.17%
(1) 假設聯邦所得税税率為21％，免税證券的加權平均收益率以等值税基準列報。
53
目錄
下表列出了截至2024年6月30日我們按公允價值分類為可供出售的投資證券的信用評級。
攤銷公平平均信用評級
（千美元）成本價值AAAAA+/-A+/-BBB+/-未評級
可供出售的投資證券：
美國國債$2,995$2,994$1,996$998$—$—$—$—
美國政府擔保的實體和美國機構證券52,44050,831—50,831————
抵押貸款支持證券-機構790,311704,176—704,176————
抵押貸款支持證券-非機構89,37986,18281,1445,038————
州和市政證券73,06366,1515,92060,231————
公司證券93,45984,799—7,17915,12362,497——
其他證券99,98299,95888,0907,5574,311———
可供出售的投資證券總額$1,201,629$1,095,091$177,150$836,010$19,434$62,497$—$—
負債。截至2024年6月30日，負債總額為69.7億美元，而截至2023年12月31日為70.8億美元。
存款。我們強調與客户發展全面的客户關係，以增加我們的零售和商業核心存款基礎，而零售和商業核心存款基礎是我們的主要資金來源。我們的存款包括非計息和計息活期賬户、儲蓄賬户和定期存款賬户。
與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，存款總額減少了1.915億美元，至61.2億美元。在此期間，非計息活期賬户、計息支票和儲蓄賬户餘額分別減少了3,690萬美元、1.683億美元和2,080萬美元，但部分被貨幣市場賬户和定期存款餘額的增加所抵消。經紀定期存款從2023年12月31日的9,450萬美元增加到2024年6月30日的1.314億美元，佔定期存款餘額的全部增加。存款流出主要與某些大型商業客户將資金轉移到公司的財富管理業務以及公共資金的季節性流出有關。
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
平衡百分比平衡百分比
無息需求$1,108,52118.1%$1,145,39518.1%
計息：
正在檢查2,343,53338.32,511,84039.8
貨幣市場1,143,66818.71,135,62918.0
儲蓄538,4628.8559,2678.9
時間983,83916.1957,39815.2
存款總額$6,118,023100.0%$6,309,529100.0%
下表列出了截至2024年6月30日的未投保定期存款的到期日：
（千美元）金額
三個月或更短$63,058
三到六個月7,212
六到 12 個月 17,749
12 個月後9,697
總計$97,716

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目錄
FHLb 預付款和其他借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHLB的預付款和其他借款總額分別為6億美元和4.76億美元。該公司利用額外的短期FHLB預付款來抵消存款的減少。
資本資源和流動性管理
資本資源。股東權益主要受收益、股息、普通股和優先股的發行和贖回以及累計其他綜合收益變化的影響，主要是由可供出售投資證券和現金流套期保值的未實現持有收益或虧損的波動引起的。
與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，股東權益減少了610萬美元，至7.858億美元。股東權益的變化是淨收入為2,060萬澳元的結果，由1,350萬美元的普通股股息、450萬美元的優先股股息、500萬美元的普通股回購以及580萬美元的累計其他綜合虧損增加所抵消。
2023 年 12 月 5 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司獲準在 2024 年 12 月 31 日之前回購高達 2,500 萬美元的普通股。在截至2024年6月30日的六個月中，公司根據股票回購計劃以24.09美元的加權平均價格回購了205,153股普通股，剩餘回購權約為2,010萬美元。
流動性管理。流動性是指衡我們是否有能力滿足存款人和借款人的現金流需求，同時以合理的成本滿足我們的運營、資本和戰略現金流需求。我們持續監控我們的流動性狀況，確保以滿足所有短期和長期現金需求的方式管理資產和負債。我們管理流動性狀況以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以實現股東的投資回報率目標。
短期借款的管理是我們流動性管理不可或缺的一部分。如果我們無法通過核心存款獲得足夠的流動性，我們將尋求通過批發融資或其他短期或長期借款來滿足我們的流動性需求。
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款，通常在交易之日起一到四天內到期。根據回購協議出售的證券反映在與交易相關的現金金額上，即銀行的債務金額。銀行可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，賬面金額分別為1,580萬美元和2,090萬美元的投資證券是根據回購協議出售的證券質押的。
下表顯示了我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的流動性來源：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
現金和現金等價物$124,646$135,061
未質押證券505,478346,843
fHLb 承諾的流動性797,092935,977
FrB 折扣窗口的可用性610,294699,896
預計流動資金總額$2,037,510$2,117,777
基於市場條件的有條件融資
額外的信貸額度$409,000$419,000
經紀存款（額外容量）$450,000$500,000
該公司是一家獨立於銀行的公司，因此必須提供自己的流動性。該公司的主要資金來源是銀行申報和支付的股息。有法律、監管和債務契約限制會影響銀行向公司支付股息的能力。管理層在2024年6月30日認為，這些限制不會影響我們履行持續短期現金義務的能力。
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目錄
監管資本要求
我們受聯邦和州銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足監管資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外全權行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和 “迅速採取糾正措施” 的監管框架，我們必須遵守具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計政策計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的定量衡量。
該公司在2020年採用了貨幣審計長辦公室、美聯儲和聯邦存款保險公司於2020年3月規定的五年CECL過渡方案。到2024年底，這一過渡將完成。
2024年6月30日，公司和銀行超過了監管的最低限額，符合監管機構對資本充足的定義。
下表顯示了截至2024年6月30日公司和銀行的資本比率以及最低要求：
比率實際
最低限度
監管
要求 (1)
好吧
資本化
基於風險的總資本比率
米德蘭州立銀行有限公司13.83%10.50%不適用
米德蘭州立銀行12.9610.5010.00%
基於風險的一級資本比率
米德蘭州立銀行有限公司11.238.50不適用
米德蘭州立銀行11.718.508.00
普通股第一級風險資本比率
米德蘭州立銀行有限公司8.647.00不適用
米德蘭州立銀行11.717.006.50
第 1 層槓桿比率
米德蘭州立銀行有限公司9.844.00不適用
米德蘭州立銀行10.264.005.00
(1) 基於風險的總資本比率、一級風險資本比率和普通股一級風險資本比率包括2.5％的資本保護緩衝區。
關於市場風險的定量和定性披露
市場風險。市場風險是指由於資產和負債的市場價值變化而造成的損失風險。我們在正常業務過程中通過承受市場利率、股票價格和信貸利差的風險來承擔市場風險。我們面臨利率風險的主要原因是向客户提供各種金融產品，其次是證券投資的價格風險。
利率風險。利率風險是指市場利率變動對收益產生的風險。利率風險源於計息資產和計息負債（再定價風險）的重新定價和到期日的時間差異，嵌入式期權產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付住宅抵押貸款的能力以及存款人在到期前贖回存款證的能力（期權風險），利率上升或下降的收益率曲線形狀的變化非平行時尚（收益率曲線風險）和利差變化不同收益率曲線之間的關係，例如美國國債和SOFR（基礎風險）。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監控貸款和存款流量，輔之以投資、融資和套期保值活動。有效的利率風險管理始於瞭解資產和負債的動態特徵，並在業務預測、管理目標、市場預期和政策限制條件下確定適當的利率風險狀況。
市場利率的變化可能會導致我們金融工具的公允市場價值、現金流和淨利息收入的變化。我們力求實現穩定的淨利息收入狀況，同時管理因市場利率變動而產生的波動。我們的董事會風險政策與合規委員會監督利率風險，並制定風險衡量標準、限額和政策指導方針，以管理利率風險金額及其對淨的影響
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目錄
利息收入。該委員會每季度舉行一次會議，監測利率風險敏感度水平，以確保遵守董事會批准的風險限額。
資產敏感頭寸是指資產負債表頭寸，其中短期利率的提高預計將產生更高的淨利息收入，因為我們的計息資產的利率比支付的計息負債的利率更快地向上重新定價，從而擴大我們的淨利率。相反，負債敏感頭寸是指資產負債表頭寸，其中短期利率的提高預計將產生較低的淨利息收入，因為為我們的計息負債支付的利率將比賺取的利率更快地向上重新定價，從而壓縮我們的淨利率。
計算利率風險衡量標準並至少每季度向風險政策與合規委員會報告一次。報告的信息包括期末結果，並確定了任何超過保單限額的情況，以及對違反保單限額的評估，以及解決方案、緩解或承擔風險的行動計劃和時間表。
我們使用NII at Risk對利率風險進行建模，利用對資產、負債和衍生品的各種假設。NII at Risk使用淨利息收入模擬分析，該分析涉及預測各種情景下的淨利息收益，包括利率水平的變化、收益率曲線的形狀以及市場利率之間的利差。淨利息收入對利率變化的敏感性是使用多種利率情景來衡量的，包括衝擊、逐漸上升、曲線變平、曲線變陡以及對可能的利率情景的預測。對淨利息收益對市場利率變化的敏感度進行建模在很大程度上取決於建模過程中採用的眾多假設。在實際表現與假設不同的程度上，實際淨利息收益敏感度可能與預期不同。我們使用數據倉庫研究交易層面的利率風險，並使用各種臨時報告來不斷完善假設。有關管理利率負債（例如儲蓄賬户、貨幣市場賬户和計息支票賬户）、餘額趨勢和再定價關係的假設和方法反映了我們對預期行為的最佳估計，這些假設會定期進行審查。
下表顯示了在指定日期的NII處於風險之中：
淨利息收入敏感度（衝擊）
利率立即變化
（千美元）-200-100+100+200
2024 年 6 月 30 日：            
美元變動$4,560$1,984$(3,308)$(7,548)
變化百分比2.1%0.9%(1.5)%(3.4)%
2023 年 12 月 31 日：
美元變動$539$(293)$(1,424)$(3,162)
變化百分比0.2%(0.1)%(0.6)%(1.3)%
我們報告NII at Risk是為了區分僅與計息資產和計息負債相關的收入變化。上表中包含的NII風險結果反映了管理層每季度使用的分析。它模擬了未來十二個月的遠期收益率曲線所暗示的市場利率的-200、−100、+100和+200個基點的平行變化。截至2024年6月30日，我們在所有情景下均處於董事會政策限制之內。
風險管理的容忍度要求在我們調整資產負債表時繼續制定補救計劃，將剩餘風險保持在批准的水平內。NII at Risk在2024年6月30日報告稱，我們的收益將在利率下降的環境中顯示出盈利能力的提高，這與我們在2023年12月31日的模型一致。在整個2023年期間，該銀行在與其非到期存款投資組合相關的貝塔假設方面表現出與該行業相似的趨勢。再加上市場轉向放緩加息甚至在2024年降息，該銀行確實開始制定其投資策略，以防未來利率降低。這兩個方面是向幾乎中立的位置移動的主要驅動力，以+/-100基點的衝擊率來衡量。
價格風險。價格風險指以公允價值計價並受公允價值會計約束的金融工具價格的不利變動所產生的損失風險。我們面臨來自投資證券、衍生工具和股票投資的價格風險。
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目錄
第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露包含在 “項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關於市場風險的定量和定性披露” 下。
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目錄

項目 4 — 控制和程序
評估披露控制和程序。公司的管理層，包括我們的總裁和
截至本報告所涉期末，首席執行官兼首席財務官已經評估了我們的 “披露控制和程序”（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性。根據此類評估，我們的總裁兼首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期末，公司的披露控制和程序自該日起生效，以合理地保證公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，以及美國證券交易委員會要求披露的信息公司在其根據《交易法》提交或提交的報告會被收集並酌情傳達給公司管理層，包括其總裁兼首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化。在本報告所涉財政季度，公司對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
項目 1 — 法律訴訟
除了我們或我們的任何子公司作為當事方或其任何財產作為標的的業務附帶的普通例行訴訟外，沒有其他未決的重大法律訴訟。但是，鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管環境的性質、範圍和複雜性，我們與所有銀行組織一樣，不時受到各種法律訴訟的約束，包括合併財務報表 “附註11——承諾、突發事件和信用風險” 中提及的訴訟。
第 1A 項— 風險因素
與之前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的 “風險因素” 部分中披露的風險因素相比，沒有任何實質性變化。
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目錄

第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
沒有。
發行人購買股票證券
下表列出了有關公司在2024年第二季度回購已發行普通股的信息。
時期
購買的股票總數 (1)
每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能購買的股票的近似美元價值 (2)
2024 年 4 月 1 日至 30 日21,066$24.5821,066$22,541,307
2024 年 5 月 1 日至 31 日52,60222.6851,71421,368,769
2024 年 6 月 1 日至 30 日58,59222.3558,59220,059,072
總計132,260$22.84131,372$20,059,072
(1) 代表根據員工股票購買計劃回購的公司普通股以及在授予限制性股票獎勵後為履行預扣税義務而預扣的股份。
(2) 正如先前披露的那樣，公司董事會於2023年12月5日批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司獲準在2024年12月31日之前回購高達2500萬美元的普通股。本計劃下的股票回購可以不時地在公開市場、私下協商交易中進行，或以符合適用證券法的任何方式進行，由公司自行決定。根據該計劃購買的時間和回購的股票數量取決於多種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。回購計劃可以隨時暫停或終止，恕不另行通知。截至2024年6月30日，根據該計劃，公司已回購了205,153股普通股，總收購價為490萬美元。
項目 5 — 其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中， 本公司沒有任何董事或高級管理人員採用或終止了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”， 因為每個術語的定義都在S-k法規第408（a）項中。

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目錄
項目 6 — 展品
展品編號描述
31.1
規則13（a）-14（a）要求的首席執行官認證——特此提交。
31.2
規則13（a）-14（a）要求的首席財務官認證——隨函提交。
32.1
根據《美國法典》第18章第1350條頒發的首席執行官認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的，在此提交。
32.2
根據美國法典第18章第1350條獲得的首席財務官認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的，在此提交。
101
公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的財務信息，格式為ixBRL（在線可擴展業務報告語言）：（i）合併資產負債表；（ii）合併收益表；（iii）綜合收益表；（iv）合併股東權益表；（v）合併現金流量表；（vi）合併財務報表附註——在此提交。
104
Midland States Bancorp, Inc.截至2024年6月30日的季度期的10-Q表報告的封面採用行內XBRL格式，載於附錄101。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
米德蘭州立銀行有限公司
日期：2024 年 8 月 8 日
作者：/s/傑弗裏·路德維希
傑弗裏·路德維希
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2024 年 8 月 8 日
作者：/s/Eric t. Lemke
Eric t. Lemke
首席財務官
（首席財務官）

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