立方體-20240630
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目錄表

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549

 
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡期                    至                    .
001-35542
（佣金檔案號）

Capture.jpg

(註冊人的確切姓名載於其章程)
客户Bancorp，Inc.

賓夕法尼亞州 27-2290659
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (税務局僱主身分證號碼)
雷丁大道701號
西雷丁, 帕 19611
（主要行政辦公室地址）
(610) 933-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
 
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
投票普通股，面值每股1.00美元Cubi紐約證券交易所
固定至浮動利率非累積永久
優先股，E系列，每股面值1.00美元		CUBI/PE紐約證券交易所
固定至浮動利率非累積永久
優先股，F系列，每股面值1.00美元		CUBI/PF紐約證券交易所
5.375% 2034年到期的次級票據CUBB紐約證券交易所
根據該法第12(G)節登記的證券：無


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  x*編號：¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*¨
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12 b-2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器☐
非加速文件服務器
o 
規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
通過勾選標記檢查註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條） 是的 ☐*x




________________________________________ 
2024年8月6日， 31,697,638有投票權普通股的股票已發行。


目錄表
客户銀行公司和子公司
目錄表
第I部分
第1項。
客户Bancorp，Inc.截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的合併財務報表（未經審計）
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
51
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
82
第四項。
控制和程序
83
第II部
第1項。
法律訴訟
84
項目1A.
風險因素
84
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
84
第三項。
高級證券違約
85
第四項。
煤礦安全信息披露
85
第5項。
其他信息
85
第6項。
陳列品
86
簽名
87

2
目錄表
縮略語和首字母縮略語詞彙
以下縮寫和首字母縮略語列表可用於本報告，包括管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析、未經審計合併財務報表和未經審計合併財務報表註釋。
2024年股份回購計劃
客户Bancorp董事會於2024年授權的股份回購計劃
ACL信貸損失準備
AFS可供出售
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
ASC會計準則編撰
ASU會計準則更新
B2B企業對企業
Bancorp客户Bancorp，Inc.
銀行客户銀行
BBB傳播BBB評級公司債券與美國國債的利差
BM科技BM科技公司
博利銀行擁有的人壽保險
CBITTM
客户銀行即時代幣
CECL當前預期信貸損失
CODM
主要營運決策者
選委會美國證券交易委員會
公司客户Bancorp，Inc.和子公司
新冠肺炎
冠狀病毒病2019
CPI消費價格指數
CRA《社區再投資法案》
Cubi客户符號Bancorp，Inc.在紐約證券交易所交易的普通股
顧客客户Bancorp，Inc.和客户銀行，統稱
客户銀行客户Bancorp，Inc.
折扣現金流貼現現金流
易辦事每股收益
夏娃股權的經濟價值
《交易所法案》1934年證券交易法
FASB財務會計準則委員會
FDIC美國聯邦存款保險公司
聯邦基金
美聯儲有效聯邦基金利率
美聯儲，
聯邦儲備委員會		美國聯邦儲備系統理事會
FHLB聯邦住房貸款銀行
菲科公平、艾薩克和公司
金融科技第三方金融科技
FMV公平市價
FRB費城聯邦儲備銀行
國內生產總值國內生產總值
較高的一個Higher One Holdings，Inc.
HTM持有至到期
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LPO有限目的辦公室
MMDA貨幣市場存款賬户
尼姆淨息差，税等值
NM沒有意義
NPA不良資產
不良貸款不良貸款
紐交所紐約證券交易所
OCI其他全面收益(虧損)
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買信用惡化
PPP工資保障計劃
放終止後購買
3
目錄表
利率衝擊利率立即上升或下降
ROU使用權
SBA美國小企業管理局
SBA貸款貸款根據SBA的規則和法規發放
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
證券法經修訂的1933年證券法
E系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，E系列
F系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，F系列
股份回購計劃客户Bancorp董事會於2021年授權的股份回購計劃
軟性有擔保的隔夜融資利率
Trac終端租金調整條款
美國公認會計原則美國普遍接受的會計原則
VIE可變利息實體


4
目錄表
客户銀行公司和子公司
合併資產負債表-未經審計
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
資產
現金和銀行到期款項$45,045 $45,210 
生息存款3,003,542 3,801,136 
現金及現金等價物3,048,587 3,846,346 
投資證券，按公允價值計算（包括信用損失撥備美元5,339及$3,952，分別)
2,511,650 2,405,640 
持有至到期的投資證券962,799 1,103,170 
持有待售貸款(包括$250,126及$189,277分別按公允價值計算）
375,724 340,317 
應收貸款和租賃12,254,204 11,963,855 
應收貸款、抵押融資，按公允價值計算
1,002,711 897,912 
貸款和租賃的信用損失備抵(132,436)(135,311)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信用損失撥備13,124,479 12,726,456 
FHLb、聯邦儲備銀行和其他限制性股票92,276 109,548 
應計應收利息112,788 114,766 
銀行房舍和設備，淨額7,019 7,371 
銀行擁有的人壽保險293,108 292,193 
商譽和其他無形資產3,629 3,629 
其他資產410,916 366,829 
總資產$20,942,975 $21,316,265 
負債和股東權益
負債：
存款：
需求，無息$4,474,862 $4,422,494 
計息13,203,231 13,497,742 
總存款17,678,093 17,920,236 
聯邦住房金融局取得進展1,018,349 1,203,207 
其他借款123,970 123,840 
次級債務182,370 182,230 
應計應付利息和其他負債193,328 248,358 
總負債19,196,110 19,677,871 
承諾和意外情況（注15）
股東權益：
優先股，面值$1.00每股;清算優先$25.00每股；100,000,000授權股份，5,700,000截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和發行股票
137,794 137,794 
普通股，面值$1.00每股; 200,000,000經授權的股份；35,686,091和35,459,342 截至2024年6月30日和2023年12月31日發行的股票; 31,667,655和31,440,906截至2024年6月30日和2023年12月31日的流通股
35,686 35,459 
額外實收資本567,345 564,538 
留存收益1,259,808 1,159,582 
累計其他綜合收益(虧損)，淨額(131,358)(136,569)
庫存股，按成本計算(4,018,436截至2024年6月30日和2023年12月31日的股份）
(122,410)(122,410)
股東權益總額1,746,865 1,638,394 
總負債和股東權益$20,942,975 $21,316,265 
請參閲未經審計的合併財務報表隨附的註釋。
5
目錄表
客户銀行公司和子公司
合併收入（虧損）表-未經審計
(金額以千為單位，每股數據除外)
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2024202320242023
利息收入：
貸款和租賃$224,265 $241,745 $442,264 $485,957 
投資證券47,586 48,026 94,388 95,342 
生息存款45,506 27,624 98,323 38,019 
持有待售貸款13,671 11,149 25,719 22,850 
其他3,010 1,616 5,121 2,937 
利息收入總額334,038 330,160 665,815 645,105 
利息支出：
存款148,784 136,375 302,509 280,305 
聯邦住房金融局取得進展13,437 24,285 26,922 34,655 
FRB推進— — — 6,286 
次級債務2,734 2,689 5,423 5,378 
其他借款1,430 1,540 2,923 3,311 
利息支出總額166,385 164,889 337,777 329,935 
淨利息收入167,653 165,271 328,038 315,170 
信貸損失準備金
18,121 23,629 35,191 43,232 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入
149,532 141,642 292,847 271,938 
非利息收入：
商業租賃收入10,282 8,917 19,965 18,243 
貸款手續費5,233 4,271 10,513 8,261 
銀行擁有的人壽保險2,007 4,997 5,268 7,644 
抵押貸款融資交易費1,058 1,376 2,004 2,450 
出售貸款淨收益（損失）(238)(761)(228)(761)
出售資本贖回信貸額度損失— (5,037)— (5,037)
出售投資證券的淨收益（損失）(719)— (749)— 
權益法投資未實現收益11,041 — 11,041 — 
其他2,373 2,234 4,454 3,318 
非利息收入總額31,037 15,997 52,268 34,118 
非利息支出：
薪酬和員工福利44,947 33,120 80,972 65,465 
技術、通訊和銀行運營16,227 16,407 38,131 32,996 
商業租賃折舊7,829 7,328 15,799 15,203 
專業服務6,104 9,192 12,457 16,788 
還本付息3,516 4,777 7,547 9,438 
入住率3,120 2,519 5,467 5,279 
FDIC評估、非所得税和監管費用10,236 9,780 23,705 12,508 
廣告和促銷1,254 546 1,936 1,595 
其他10,219 5,628 16,607 10,158 
非利息支出總額103,452 89,297 202,621 169,430 
所得税前收入支出77,117 68,342 142,494 136,626 
所得税費用19,032 20,768 34,683 35,331 
淨收入58,085 47,574 107,811 101,295 
優先股股息3,785 3,567 7,585 7,023 
普通股股東可獲得的淨收入$54,300 $44,007 $100,226 $94,272 
基本每股普通股收益$1.72 $1.41 $3.18 $2.99 
稀釋後每股普通股收益1.66 1.39 3.06 2.95 
請參閲未經審計的合併財務報表隨附的註釋。
6
目錄表
客户銀行公司和子公司
綜合收入（損失）綜合報表-未經審計
(金額以千為單位)
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2024202320242023
淨收入$58,085 $47,574 $107,811 $101,295 
可供出售債務證券的未實現收益（損失）：
期內產生的未實現收益(虧損)(851)(17,401)3,629 (9,131)
所得税效應219 4,420 (919)2,319 
淨利潤中包含的（收益）損失的重新分類調整719 — 749 — 
所得税效應(185)— (193)— 
從可供出售轉入持有至到期證券的未實現損失攤銷1,406 1,449 2,612 2,321 
所得税效應(361)(368)(667)(589)
可供出售債務證券的未實現淨收益（損失）947 (11,900)5,211 (5,080)
扣除所得税影響的其他綜合收益(虧損)947 (11,900)5,211 (5,080)
綜合收益(虧損)$59,032 $35,674 $113,022 $96,215 
請參閲未經審計的合併財務報表隨附的註釋。
7
目錄表
客户銀行公司和子公司
股東股票變動綜合報表-未經審計
（金額以千計，未發行股票數據除外）
截至2024年6月30日的三個月
優先股普通股
股份數量：
擇優
庫存
傑出的		擇優
庫存		股份數量：
普普通通
庫存
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳入
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財政部
庫存		總
餘額，2024年3月31日5,700,000 $137,794 31,521,931 $35,540 $567,490 $1,205,508 $(132,305)$(122,410)$1,691,617 
淨收入— — — — — 58,085 — — 58,085 
其他全面收益(虧損)— — — — — — 947 — 947 
優先股股息(1)
— — — — — (3,785)— — (3,785)
基於股份的薪酬費用— — — — 3,270 — — — 3,270 
根據股份薪酬安排發行普通股— — 145,724 146 (3,415)— — — (3,269)
餘額，2024年6月30日5,700,000 $137,794 31,667,655 $35,686 $567,345 $1,259,808 $(131,358)$(122,410)$1,746,865 
截至2023年6月30日的三個月
優先股普通股
股份數量：
擇優
庫存
傑出的		優先股股份數量：
普普通通
庫存
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳入
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財政部
庫存		總
餘額，2023年3月31日5,700,000 $137,794 31,239,750 $35,258 $552,255 $974,399 $(156,276)$(122,410)$1,421,020 
淨收入— — — — — 47,574 — — 47,574 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (11,900)— (11,900)
優先股股息(1)
— — — — — (3,567)— — (3,567)
基於股份的薪酬費用— — — — 3,488 — — — 3,488 
根據股份薪酬安排發行普通股— — 42,568 43 (6)— — — 37 
平衡，2023年6月30日5,700,000 $137,794 31,282,318 $35,301 $555,737 $1,018,406 $(168,176)$(122,410)$1,456,652 
(1)每股股息美元0.700488及$0.675813截至2024年6月30日的三個月內，分別申報了E系列和F系列優先股。每股股息美元0.639291及$0.615141截至2023年6月30日的三個月內，分別申報了E系列和F系列優先股。
8
目錄表
截至2024年6月30日的六個月
優先股普通股
已發行優先股股份優先股流通普通股股份普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總
餘額，2023年12月31日5,700,000 $137,794 31,440,906 $35,459 $564,538 $1,159,582 $(136,569)$(122,410)$1,638,394 
淨收入— — — — — 107,811 — — 107,811 
其他全面收益(虧損)— — — — — — 5,211 — 5,211 
優先股股息(1)
— — — — — (7,585)— — (7,585)
基於股份的薪酬費用— — — — 7,246 — — — 7,246 
根據股份薪酬安排發行普通股— — 226,749 227 (4,439)— — — (4,212)
餘額，2024年6月30日5,700,000 $137,794 31,667,655 $35,686 $567,345 $1,259,808 $(131,358)$(122,410)$1,746,865 
截至2023年6月30日的六個月
優先股普通股
已發行優先股股份優先股流通普通股股份普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總
平衡，2022年12月31日5,700,000 $137,794 32,373,697 $35,012 $551,721 $924,134 $(163,096)$(82,604)$1,402,961 
淨收入— — — — — 101,295 — — 101,295 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (5,080)— (5,080)
優先股股息(1)
— — — — — (7,023)— — (7,023)
基於股份的薪酬費用— — — — 6,468 — — — 6,468 
根據股份薪酬安排發行普通股— — 288,504 289 (2,452)— — — (2,163)
普通股回購— — (1,379,883)— — — — (39,806)(39,806)
平衡，2023年6月30日5,700,000 $137,794 31,282,318 $35,301 $555,737 $1,018,406 $(168,176)$(122,410)$1,456,652 
(1)每股股息美元1.382118及$1.333556截至2024年6月30日的六個月內，分別申報了E系列和F系列優先股。每股股息美元1.258604及$1.210829截至2023年6月30日的六個月內，分別申報了E系列和F系列優先股。
請參閲未經審計的合併財務報表隨附的註釋。
9
目錄表
客户銀行公司和子公司
現金流量綜合報表-未經審計
(金額以千為單位)
 截至六個月
6月30日，
 20242023
經營活動的現金流
持續經營淨收益$107,811 $101,295 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金35,191 43,232 
折舊及攤銷14,709 16,569 
基於股份的薪酬費用7,071 6,518 
遞延税項(529)2,766 
投資證券溢價和折扣的淨攤銷（增加）(4,689)(5,778)
投資證券未實現（收益）損失69 — 
出售投資證券淨（收益）損失749 — 
權益法投資未實現收益(11,041)— 
固定資產和租賃的減損損失— 124 
衍生工具的未實現(收益)損失(720)(139)
終止公允價值對衝衍生品的結算— 4,630 
出租人經營租賃下出售租賃資產的（收益）損失(1,660)202 
出售貸款淨（收益）損失86 625 
出售資本贖回信貸額度損失— 5,037 
持有待售貸款的發起和購買(694,847)(309,590)
出售和償還持作出售貸款的收益655,749 313,685 
貸款淨遞延費用、折扣和保費的攤銷（增加）(16,809)(32,174)
銀行自有人壽保險投資收益(5,268)(7,644)
應計應收利息和其他資產（增加）減少(43,888)(70,818)
應計應付利息和其他負債增加（減少）(54,727)38,465 
經營活動提供(使用)的現金淨額(12,743)107,005 
投資活動產生的現金流
可供出售的投資證券的到期、贖回和本金償還的收益 259,666 156,297 
持有至到期的投資證券的到期收益、贖回和本金償還142,791 94,286 
出售可供出售的投資證券所得款項240,688 — 
購買可供出售的投資證券(599,311)— 
購買持有至到期的投資證券— (73,074)
購買權益法投資(5,000)— 
抵押融資貸款的起源(10,386,402)(10,104,913)
償還抵押融資貸款的收益10,278,131 10,452,136 
貸款和租賃淨（增加）減少，不包括抵押融資貸款
(276,242)1,290,224 
出售貸款和租賃的收益23,708 397,107 
購買貸款(50,644)(600,674)
銀行擁有的人壽保險收益2,563 55,227 
出售FHLb、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨（購買）收益18,267 (52,044)
購買銀行場所和設備(736)(154)
出售所擁有的其他房地產的收益79 — 
出租人經營租賃下出售租賃資產的收益13,724 569 
根據出租人經營租賃購買租賃資產(19,601)(14,881)
由投資活動提供(用於)的現金淨額(358,319)1,600,106 
(續)
截至六個月
6月30日，
20242023
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)(239,772)(208,662)
FHLB短期借入資金淨增加（減少）— (300,000)
從FHLb和FRB長期借入資金的收益75,000 2,565,000 
償還FHLb和FRB的長期借入資金(250,000)(1,015,000)
支付的優先股股息(7,713)(7,012)
購買庫存股— (39,806)
從股份獎勵中預扣的員工税款的支付(4,989)(2,373)
發行普通股所得款項777 160 
由融資活動提供(用於)的現金淨額(426,697)992,307 
現金及現金等價物淨增(減)(797,759)2,699,418 
現金和現金等值物-開始3,846,346 455,806 
現金和現金等值物-結束$3,048,587 $3,155,224 
非現金投資和融資活動：
購買出售消費分期貸款後持有至到期的投資證券$— $436,841 
將為投資而持有的貸款轉讓給為出售而持有的貸款24,804 256,465 
將為出售而持有的貸款轉讓給為投資而持有的貸款3,194 14,377 
請參閲未經審計的合併財務報表隨附的註釋。
10
目錄表
客户銀行公司和子公司
合併未經審計財務報表註釋
注1-業務描述
客户Bancorp，Inc.（“客户Bancorp”）是一家通過其全資子公司客户銀行（“銀行”）（本文統稱為“客户”）從事銀行活動的銀行控股公司。
客户Bancorp及其全資子公司銀行和非銀行子公司為伯克斯縣和賓夕法尼亞州東南部的企業和居民提供服務（雄鹿縣、切斯特縣和費城縣）;紐約（威徹斯特縣和薩福克縣以及曼哈頓）;新澤西州漢密爾頓;馬薩諸塞州波士頓;羅德島州普羅維登斯;新罕布什爾州朴茨茅斯;伊利諾伊州芝加哥;德克薩斯州達拉斯;北卡羅來納州威爾明頓;以及全國範圍內的某些貸款和存款產品。該行已 七分行，並提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。此外，世行還通過其有限用途辦公室，在行政上支持向客户提供貸款和其他金融產品，包括設備融資租賃。該行還通過與金融科技公司的關係，在全國範圍內為專業業務提供服務，包括抵押融資貸款、商業設備融資、小企業貸款、專業貸款和消費貸款。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並由這些監管機構定期審查。
注2-重要會計政策和列報依據
陳述的基礎
該中期未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則及美國證券交易委員會之規則及規定編制。該等中期未經審核綜合財務報表反映管理層認為必須作出的所有正常及經常性調整，以便就所呈列中期內客户、Bancorp及附屬公司的財務狀況、經營業績及現金流量作出公允陳述。在美國證券交易委員會規則和法規允許的情況下，這些未經審計的中期綜合財務報表中已遺漏了通常包括在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露。本報告所載截至2023年12月31日的綜合資產負債表來自Customers Bancorp經審計的2023年綜合財務報表。管理層認為，這些披露足以公平地列報截至日期和列報期間的綜合財務報表。這些中期未經審計的合併財務報表應與2024年2月29日提交給美國證券交易委員會的客户年度報告(截至2023年12月31日的10-K表)中包含的2023年客户Bancorp及其子公司的合併財務報表(以下簡稱“2023年10-K表”)一併閲讀。2023年Form 10-k描述了客户Bancorp的重要會計政策。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，客户Bancorp的重要會計政策沒有發生實質性變化。
近期發佈的會計準則
以下是客户最近發佈的會計準則，以及財務會計準則委員會發布但尚未生效的會計準則。
11
目錄表
2024年採用的會計準則
標準指導意見摘要對財務報表的影響
ASU 2022-03，
公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

2022年6月發佈
·明確對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保記賬單位的一部分，也不在計量公允價值時考慮。
·禁止承認和衡量將股權證券作為單獨記賬單位出售的合同銷售限制。
·規定了受合同銷售限制的股權證券的披露要求。
·自2023年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表，允許及早採用。
·客户於2024年1月1日採用了這一指南。這一指導對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表沒有實質性影響。
ASU 2023-02，
投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資

2023年3月發佈
·在滿足某些條件的情況下，使用比例攤銷法，選擇對税收權益投資進行核算，而不考慮税收抵免計劃。
·自2023年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許在任何過渡期及早採用，從包括該過渡期的財政年度開始時開始。
·客户於2024年1月1日採用了這一指南。這一指導對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表沒有實質性影響。
12
目錄表
已發佈但尚未採用的會計準則
標準指導意見摘要對財務報表的影響
ASU 2023-07，
分部報告(主題280)：改進可報告分部披露

2023年11月發佈
·要求公共實體，包括具有單一可報告部分的公共實體，在年度和中期基礎上披露本ASU修正案要求的所有披露和ASC 280中的所有現有披露。
·要求披露定期提供給CODM的每個可報告分部損益中包含的重大分部費用，按可報告分部分列的其他分部項目的金額及其組成説明，CODM的名稱和職位，以及CODM如何使用報告的分部損益計量。
·明確指出，如果CODM在評估分部業績和決定如何分配資源時使用一種以上的分部損益計量，則可以報告這些分部的損益，前提是報告的分部損益計量中至少有一個與實體合併財務報表中計量相應金額時使用的計量原則一致。
·在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內生效。允許及早領養。
·客户目前正在評估該ASU對客户合併財務報表的預期影響。
ASU 2023-08，
無形資產-商譽和其他-加密資產(分主題250-60)

2023年12月發佈
·要求符合某些標準的加密資產隨後按公允價值計量，並在每個報告期確認淨收益的變化。
·要求以公允價值計量的加密資產在資產負債表中與其他無形資產分開列報，並要求加密資產的重新計量變動與損益表中其他無形資產賬面金額的變動分開列報。
·要求在正常業務過程中作為非現金對價收到的加密資產產生的現金收入，並在現金流量表中作為經營活動幾乎立即轉換為現金。
·自2024年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未印發的中期和年度財務報表，都允許及早採用。
·客户不希望這一ASU對客户的財務狀況、運營結果和合並財務報表產生實質性影響。
ASU 2023-09，
所得税(專題740)：所得税披露的改進

2023年12月發佈
·要求公共實體在實際税率與法定税率的所得税税率對賬中，每年披露具體對賬項目的表格對賬，包括超過持續經營收入乘以法定所得税率所計算金額的5%的項目。
·要求披露已繳納所得税、已收到退款後的淨額、按聯邦、州和外國税收以及按個別司法管轄區分列的已繳納所得税在已繳納所得税總額中的5%或以上，以及已收到退税後的淨額。
·自2024年12月15日之後開始的財政年度生效。對於尚未發佈的年度財務報表，允許及早採用。
·客户目前正在評估該ASU對客户合併財務報表的預期影響。
13
目錄表
注3-每股收益(虧損)
以下是客户在所述期間的每股普通股收益計算的組成部分和結果。
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)2024202320242023
普通股股東可獲得的淨收入$54,300 $44,007 $100,226 $94,272 
已發行普通股加權平均數-基本31,649,715 31,254,125 31,561,569 31,535,103 
基於股份的薪酬計劃1,049,434 337,017 1,215,273 430,894 
加權平均普通股數-稀釋32,699,149 31,591,142 32,776,842 31,965,997 
基本每股普通股收益$1.72 $1.41 $3.18 $2.99 
稀釋後每股普通股收益1.66 1.39 3.06 2.95 
以下是可能稀釋未來期間每股普通股基本盈利的證券，這些證券未包括在每股普通股稀釋盈利的計算中，因為某些股票薪酬獎勵的績效條件尚未得到滿足，或者這樣做將在所示期間具有反稀釋作用。
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2024202320242023
反稀釋證券：
基於股份的薪酬獎勵87,531 1,718,281 1,680 1,410,180 
14
目錄表
注4-按構成部分累計的其他綜合收益(虧損)變動情況
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月按組成部分劃分的累計其他全面收益（虧損）變化。括號中的金額表示AOCI的減少。
 
可供出售證券的未實現收益（損失） (1)
截至6月30日的三個月，
(金額以千為單位)20242023
4月1日的餘額
$(132,305)$(156,276)
期內產生的税前未實現收益（損失）(851)(17,401)
所得税效應219 4,420 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(632)(12,981)
税前淨利潤中包含的（收益）損失的重新分類調整719 — 
所得税效應(185)— 
從累計其他全面收益（虧損）重新分類至淨收益的金額
534 — 
從可供出售轉入持有至到期證券的未實現損失攤銷1,406 1,449 
所得税效應(361)(368)
從可供出售轉入持有至到期證券的未實現損失攤銷1,045 1,081 
當期其他綜合收益(虧損)淨額947 (11,900)
6月30日的餘額
$(131,358)$(168,176)
未實現收益（損失）可供出售證券 (1)
截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)20242023
1月1日的餘額
$(136,569)$(163,096)
期內產生的税前未實現收益（損失）3,629 (9,131)
所得税效應(919)2,319 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)2,710 (6,812)
税前淨利潤中包含的（收益）損失的重新分類調整749 — 
所得税效應(193)— 
從累計其他全面收益（虧損）重新分類至淨收益的金額
556 — 
從可供出售轉入持有至到期證券的未實現損失攤銷2,612 2,321 
所得税效應(667)(589)
從可供出售轉入持有至到期證券的未實現損失攤銷1,945 1,732 
當期其他綜合收益(虧損)淨額5,211 (5,080)
6月30日的餘額
$(131,358)$(168,176)
（1） 可供出售債務證券的重新分類金額報告為出售投資證券的收益（損失），而從可供出售轉為持有至到期的債務證券的未實現損失攤銷則在綜合利潤表的利息收入中報告。

15
目錄表
注5-投資證券
按公允價值計算的投資證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允價值計算的投資證券的攤銷成本、大致公允價值和信用損失撥備彙總如下：
 
2024年6月30日(1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$50,517 $(367)$— $(3,038)$47,112 
抵押貸款擔保住宅抵押貸款支持證券 198,732 — 943 (188)199,487 
擔保住宅抵押貸款債務181,750 — 19 (12,257)169,512 
擔保商業抵押貸款債務83,180 — 133 (1,495)81,818 
抵押貸款債券412,452 — — (6,419)406,033 
商業抵押貸款支持證券100,610 — — (1,588)99,022 
公司票據655,759 (4,972)131 (63,173)587,745 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款939,526 — 491 (52,988)887,029 
可供出售的債務證券$2,622,526 $(5,339)$1,717 $(141,146)2,477,758 
股權證券(2)
33,892 
投資證券總額，按公允價值計算$2,511,650 
 
2023年12月31日 (1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$97,359 $(483)$15 $(4,262)$92,629 
擔保住宅抵押貸款債務129,589 — — (12,681)116,908 
抵押貸款債券500,109 — 1 (11,018)489,092 
商業抵押貸款支持證券125,885 — — (4,249)121,636 
公司票據636,880 (3,469)79 (50,456)583,034 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款1,034,841 — 1,201 (62,481)973,561 
可供出售的債務證券$2,524,663 $(3,952)$1,296 $(145,147)2,376,860 
股權證券(2)
28,780 
投資證券總額，按公允價值計算$2,405,640 
(1)AFS債務證券的應計利息總額為#美元18.51000萬美元和300萬美元14.7分別於2024年6月30日及2023年12月31日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。
(2)包括國內銀行和國內銀行控股公司發行的永久優先股和金融科技公司發行的股權證券，沒有隨時可以確定的公允價值，以及2024年6月30日和2023年12月31日符合CRA資格的共同基金份額。自收購以來，在沒有可輕易釐定公允價值的權益證券上，並無錄得減值或計量調整。

客户與未合併的VIE的交易包括銷售消費分期付款貸款和投資VIE發行的證券。客户不是VIE的主要受益者，因為客户無權做出將對VIE的經濟表現產生最重大影響的決定。客户對未合併的VIE的持續參與並不重要。如果客户只投資於VIE發行的證券，而不參與VIE的設計，或者客户僅以現金代價將金融資產轉移到VIE，則客户的持續參與被認為不重要。客户對VIE發行的證券的投資在綜合資產負債表上被歸類為AFS或HTM債務證券，代表客户的最大虧損風險。
16
目錄表
出售AFS債務證券的收益為#美元218.71000萬美元和300萬美元240.7截至2024年6月30日的三個月和六個月內為百萬美元。有 不是截至2023年6月30日的三個月和六個月內出售的可供出售債務證券。 下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月出售可供出售債務證券的已實現收益和已實現虧損總額：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2024202320242023
已實現毛利$176 $— $176 $— 
已實現虧損總額(895)— (925)— 
出售可供出售債務證券的已實現淨收益（損失）$(719)$— $(749)$— 
這些收益（損失）是使用特定識別方法確定的，並報告為綜合收益表非利息收入中出售投資證券的淨收益（損失）。
下表按規定期限列出了可供出售債務證券。由抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權贖回或預付，因此，這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
 2024年6月30日
(金額以千為單位)攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$35,523 $26,273 
應在一年至五年後到期532,571 482,410 
在五年到十年後到期87,665 79,062 
資產支持證券50,517 47,112 
抵押貸款擔保住宅抵押貸款支持證券198,732 199,487 
擔保住宅抵押貸款債務181,750 169,512 
擔保商業抵押貸款債務83,180 81,818 
抵押貸款債券412,452 406,033 
商業抵押貸款支持證券100,610 99,022 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款939,526 887,029 
可供出售的債務證券總額$2,622,526 $2,477,758 
未實現虧損總額和未記錄信用損失撥備的客户可供出售債務證券的公允價值，按投資類別和個別證券於2024年6月30日和2023年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總如下：
 2024年6月30日
 少於12個月12個月或更長時間總
(金額以千為單位)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $— $42,665 $(2,771)$42,665 $(2,771)
抵押貸款擔保住宅抵押貸款支持證券 58,493 (188)— — 58,493 (188)
擔保住宅抵押貸款債務— — 109,465 (12,257)109,465 (12,257)
擔保商業抵押貸款債務64,227 (1,495)— — 64,227 (1,495)
抵押貸款債券57,745 (454)278,681 (5,965)336,426 (6,419)
商業抵押貸款支持證券— — 99,022 (1,588)99,022 (1,588)
公司票據65,085 (1,610)311,986 (33,972)377,071 (35,582)
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款233,432 (6,794)572,488 (46,204)805,920 (52,998)
總$478,982 $(10,541)$1,414,307 $(102,757)$1,893,289 $(113,298)
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目錄表
 2023年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總
(金額以千為單位)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $— $64,029 $(4,027)$64,029 $(4,027)
擔保住宅抵押貸款債務— — 116,908 (12,681)116,908 (12,681)
抵押貸款債券29,241 (392)438,551 (10,626)467,792 (11,018)
商業抵押貸款支持證券— — 121,636 (4,249)121,636 (4,249)
公司票據23,243 (1,147)424,768 (33,764)448,011 (34,911)
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款303,750 (11,243)613,007 (51,417)916,757 (62,660)
總$356,234 $(12,782)$1,778,899 $(116,764)$2,135,133 $(129,546)
截至2024年6月30日，有 28未實現虧損少於十二個月類別的可供出售債務證券，以及 93十二個月或以上類別未實現虧損的可供出售債務證券。除了 一資產支持證券和 20公司票據如果未來估計現金流量發生變化，如下文進一步討論，未實現損失主要是由於市場利率和信用利差的變化，導致對相關證券的公允價值產生負面影響，並預計將在市場價格恢復或到期時收回。客户無意出售任何 121證券，並且客户不太可能被要求出售任何 121恢復攤銷成本基礎之前的證券。截至2023年12月31日，有 119處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券。
客户記錄了信用損失備抵 一資產支持證券和 20截至2024年6月30日止三個月和六個月內未來估計現金流量發生變化的公司票據 四資產支持證券和 九截至2023年6月30日止三個月和六個月的公司票據。使用貼現現金流量法來確定備抵金額。在考慮預期預付款項後，預計將收取的現金流量按原始實際利率貼現。備抵金額僅限於證券的攤銷成本基礎與其估計公允價值之間的差額。
下表按主要證券類型列出了所列期間可供出售債務證券信用損失撥備活動：
截至6月30日的三個月，
20242023
(金額以千為單位)資產支持證券公司票據總資產支持證券公司票據總
4月1日的餘額
$450 $4,619 $5,069 $790 $1,383 $2,173 
先前未記錄信貸損失的證券的信貸損失— 466 466 — 233 233 
先前受損證券的信用損失— 242 242 773 260 1,033 
先前受損證券信用損失撥備減少(83)(355)(438)— — — 
6月30日的餘額
$367 $4,972 $5,339 $1,563 $1,876 $3,439 
18
目錄表
截至6月30日的六個月，
20242023
(金額以千為單位)資產支持證券公司票據總資產支持證券公司票據總
1月1日的餘額$483 $3,469 $3,952 $578 $— $578 
先前未記錄信貸損失的證券的信貸損失— 631 631 — 1,876 1,876 
先前受損證券的信用損失— 1,057 1,057 1,046 — 1,046 
先前受損證券信用損失撥備減少(116)(185)(301)(61)— (61)
6月30日的餘額
$367 $4,972 $5,339 $1,563 $1,876 $3,439 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府及其機構外，任何發行人持有的ATS投資證券均不超過股東權益的10%。
於2024年6月30日和2023年12月31日，客户銀行已質押總計美元的可供出售投資證券1.33億美元和3,000美元1.2 公允價值分別為10億美元，作為FR b立即可用流動性的抵押品。交易對手沒有能力出售或重新抵押這些證券。
持有至到期的投資證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期的投資證券的攤銷成本、大致公允價值和信用損失撥備彙總如下：
2024年6月30日(1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備賬面淨值未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
持有至到期的債務證券：
資產支持證券$446,070 $— $446,070 $1,148 $(1,515)$445,703 
抵押貸款擔保住宅抵押貸款支持證券 6,960 — 6,960 — (849)6,111 
銀行擔保商業抵押貸款支持證券 1,810 — 1,810 — (317)1,493 
擔保住宅抵押貸款債務178,761 — 178,761 — (18,037)160,724 
擔保商業抵押貸款債務145,173 — 145,173 — (21,899)123,274 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款184,025 — 184,025 — (13,255)170,770 
持有至到期債務證券總額$962,799 $— $962,799 $1,148 $(55,872)$908,075 
19
目錄表
2023年12月31日(1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備賬面淨值未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
持有至到期的債務證券：
資產支持證券$575,990 $— $575,990 $202 $(2,064)$574,128 
抵押貸款擔保住宅抵押貸款支持證券 7,039 — 7,039 — (649)6,390 
銀行擔保商業抵押貸款支持證券 1,850 — 1,850 — (134)1,716 
擔保住宅抵押貸款債務186,636 — 186,636 — (19,049)167,587 
擔保商業抵押貸款債務146,765 — 146,765 — (23,178)123,587 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款184,890 — 184,890 — (11,859)173,031 
持有至到期債務證券總額$1,103,170 $— $1,103,170 $202 $(56,933)$1,046,439 
(1)HTm債務證券的應計利息總計美元2.21000萬美元和300萬美元2.7分別於2024年6月30日及2023年12月31日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。
截至2023年6月30日的三個月和六個月內，客户出售了被分類為持作出售的消費分期貸款，其公允價值為美元556.71000萬美元，包括$154.0100萬其他分期貸款從持有以供投資轉移到持有以供出售、應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，轉移到兩個第三方贊助的VIE。作為這些銷售的一部分，客户確認了銷售損失#美元。1.22000萬美元，包括交易成本，在綜合損益表中的非利息收入內出售貸款的淨收益(虧損)。客户以銷售價格的一部分向買方提供融資，金額為#美元。436.8上表所列資產擔保證券中有1,000萬美元，以出售的貸款為抵押。客户充當向其中一家VIE出售的消費者分期付款貸款的服務商，並獲得維護費。客户確認的服務資產為$3.8售出時為100萬美元。
在出售時及隨後的每個報告期，客户須評估其與VIE的關係，以確定其是否在VIE中持有可變權益，如果是，客户是否為VIE的主要受益人。如果客户既是可變利益持有者，又是VIE的主要受益者，則需要合併VIE。截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户得出結論認為，其對資產支持證券的投資以及服務費被視為VIE的可變權益，因為即使可能性很小，也有可能導致客户在資產支持證券中的利益或服務費吸收VIE的部分損失。
在得出客户在VIE中有一個或多個可變利益的結論後，客户必須確定它是否是VIE的主要受益者。美國公認會計準則將主要受益人定義為既對VIE有經濟敞口，又有權指導被確定為對VIE經濟表現最重要的活動的實體。為了做出這一決定，客户需要首先確定哪些活動對VIE的經濟業績最重要。根據對VIE活動的審查，客户得出的結論是，服務活動，特別是為嚴重拖欠貸款而進行的活動，對貸款的業績貢獻最大，因此VIE也是如此。這一結論是基於對出售給VIE的各類消費分期付款貸款的歷史業績的審查，以及對貸款所有者或服務商開展的哪些活動對貸款的最終業績貢獻最大的考慮。客户和VIE之間的貸款服務協議規定，VIE有權在有或沒有原因的情況下取代客户成為服務商。因此，作為資產擔保證券的持有者和貸款的服務商，鑑於VIE的實質性退出權，客户無權指示為嚴重拖欠的貸款提供服務。客户不是向其中一家VIE出售的消費貸款的服務商，因此沒有權力指導對該VIE的經濟表現產生最重大影響的活動。由於對VIE業績影響最大的活動不受客户控制，客户得出結論認為，VIE不是主要受益者，因此不會合並VIE。客户將其在資產支持證券中的投資計入合併資產負債表中的HTM債務證券。
20
目錄表
下表按規定的到期日列出HTM債務證券，包括預期到期日與合同到期日不同的抵押貸款和其他資產支持的債務證券，因為借款人有權催繳或提前還款，因此單獨分類，沒有具體的到期日：
 2024年6月30日
(金額以千為單位)攤銷
成本		公平
價值
資產支持證券$446,070 $445,703 
抵押貸款擔保住宅抵押貸款支持證券6,960 6,111 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券1,810 1,493 
擔保住宅抵押貸款債務178,761 160,724 
擔保商業抵押貸款債務145,173 123,274 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款184,025 170,770 
持有至到期債務證券總額$962,799 $908,075 
已記錄的客户不是2024年6月30日和2023年12月31日分類為持有至到期的投資證券的信貸損失撥備。美國政府機構證券是指由美國政府支持的企業或其他聯邦政府機構發行的、由美國聯邦政府明示或默示擔保的債務，因此假定信用損失為零。私人標籤抵押抵押債券評級高，有足夠的過度抵押，估計不會有預期的信貸損失。已記錄的客户不是對其投資於資產支持證券的備抵。客户考慮了其實益權益的資歷，其中包括在2024年6月30日和2023年12月31日的ACL估計中對這些資產支持證券的過度抵押。HTM債務證券的未實現虧損主要是由於市場利率的變化對相關證券的公允價值造成負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。
信用質量指標
客户主要通過評級機構提供的信用評級來監控HTM債務證券的信用質量。投資級債務證券被S全球評級機構評為BBB-或以上，被穆迪投資者服務公司評為BAA3或以上，或被其他評級機構評為同等級別，通常被認為信用風險較低。除了資產支持證券和私人標籤抵押貸款債券外，客户持有的所有HTM債務證券都是投資級或美國政府機構擔保證券，評級不是2024年6月30日和2023年12月31日。評級機構不會對資產支持證券和私人標籤抵押貸款債券進行評級。客户通過評估出售的消費分期付款貸款和其他基礎貸款的表現，對照這些證券的過度抵押，監控這些資產支持證券和一個私人標籤抵押抵押債券的信用質量。
下表列出了HTM債務證券基於其可獲得的最低信用評級的攤銷成本：
2024年6月30日
(金額以千為單位)AAA級AA型未定級總
持有至到期的債務證券：
資產支持證券$— $— $446,070 $446,070 
抵押貸款擔保住宅抵押貸款支持證券 — — 6,960 6,960 
銀行擔保商業抵押貸款支持證券 — — 1,810 1,810 
擔保住宅抵押貸款債務— — 178,761 178,761 
擔保商業抵押貸款債務— — 145,173 145,173 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款83,903 26,124 73,998 184,025 
持有至到期債務證券總額$83,903 $26,124 $852,772 $962,799 
客户選擇不對HTM債務證券的應計利息進行評估，因為HTM已經制定了一項政策，通過利息收入及時沖銷或註銷非應計狀態債務證券的應計利息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTM沒有根據協議條款到期或處於非應計狀態的債務證券。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，Customers Bank已承諾HTM投資證券總額為388.7百萬美元和美元398.4公允價值分別為100萬歐元，作為抵押品，主要用於抵押FRB的即時可用流動資金和另一家金融機構的未使用信貸額度。交易對手沒有能力出售或再認購這些證券。
21
目錄表
注6-持有待售貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日持有待售貸款的構成如下：
(金額以千為單位)2024年6月30日2023年12月31日
按公允價值計算的住宅按揭貸款$2,684 $1,215 
個人分期付款貸款，成本或公允價值較低125,598 151,040 
其他按公允價值分期付款的貸款
247,442 188,062 
持有待售貸款總額
$375,724 $340,317 
持有待售貸款總額包括不良貸款#美元。2.4百萬美元和美元0.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。
截至2023年6月30日的三個月和六個月內，客户售出美元556.7 百萬筆被歸類為持作出售的個人和其他分期貸款，包括美元154.0 百萬美元的其他分期貸款從持作投資轉移到持作出售，包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，轉移到兩個第三方贊助的VIE。客户以美元的形式向買家提供部分銷售價格的融資436.8 百萬資產支持證券，而美元115.1 剩餘銷售收益中的百萬美元以現金支付。有關更多信息，請參閲注5 -投資機構。
注7-應收貸款和租賃以及貸款和租賃信貸損失的津貼
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收貸款和租賃。
(金額以千為單位)2024年6月30日2023年12月31日
應收貸款和租賃：
商業廣告：
工商業：
專門貸款 (1)
$5,528,745 $5,006,693 
其他商業和工業 (2)
1,212,247 1,279,147 
多個家庭2,067,332 2,138,622 
商業地產業主佔領805,779 797,319 
非業主佔用的商業地產1,202,606 1,177,650 
施工163,409 166,393 
應收商業貸款和租賃總額10,980,118 10,565,824 
消費者：
住宅房地產481,503 484,435 
製造業住房35,901 38,670 
分期付款：
個人474,481 555,533 
其他282,201 319,393 
應收消費貸款總額1,274,086 1,398,031 
應收貸款和租賃12,254,204 11,963,855 
應收貸款、抵押融資，按公允價值計算1,002,711 897,912 
貸款和租賃的信用損失備抵(132,436)(135,311)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信用損失撥備 (3)
$13,124,479 $12,726,456 
(1)包括美元的直接融資設備租賃222.2百萬美元和美元205.72024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。
(2)包括PPP貸款美元38.31000萬美元和300萬美元74.7分別為2024年6月30日和2023年12月31日。
(3)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，扣除$(15.1)億元及(22.7)分別在2024年6月30日和2023年12月31日達到1.8億美元。
22
目錄表
客户的應收貸款及租賃總額包括按公允價值選擇按公允價值報告的應收貸款，以及主要以未償還本金餘額、撇除、遞延成本及費用、未攤銷溢價及折扣及評估減值後的未償還本金餘額報告的應收貸款及租賃。貸款總額錄得累算利息總額為#元。90.41000萬美元和300萬美元95.0於2024年6月30日及2023年12月31日分別列作應計利息，並於綜合資產負債表內於應計應收利息中列報。2024年6月30日和2023年12月31日，35.41000萬美元和300萬美元15.8分別有100萬筆依賴抵押品的單獨評估貸款。基本上所有單獨評估的貸款都依賴抵押品，主要由商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款組成。抵押品依賴型商業和工業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保；抵押品依賴型商業房地產貸款以商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款以住宅房地產資產擔保。
應收貸款和租賃
下表按貸款和租賃類型彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收貸款和租賃以及履約狀況：
 2024年6月30日
(金額以千為單位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期總額
未逾期的貸款和租賃(3)(4)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專門貸款$3,698 $14 $5,311 $9,023 $6,693,685 $6,702,708 
多個家庭— — 14,002 14,002 2,053,330 2,067,332 
商業地產業主佔領113 — 9,584 9,697 796,082 805,779 
非業主佔用的商業地產5,580 494 62 6,136 1,196,470 1,202,606 
施工— — — — 163,409 163,409 
住宅房地產2,865 2,704 4,409 9,978 471,525 481,503 
製造業住房516 450 2,547 3,513 32,388 35,901 
分期付款7,509 4,995 5,614 18,118 738,564 756,682 
總$20,281 $8,657 $41,529 $70,467 $12,145,453 $12,215,920 
 2023年12月31日
(金額以千為單位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期總額
未逾期的貸款和租賃(3)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專門貸款
$1,516 $322 $4,153 $5,991 $6,205,114 $6,211,105 
多個家庭16,003 — — 16,003 2,122,619 2,138,622 
商業地產業主佔領449 3,814 5,827 10,090 787,229 797,319 
非業主佔用的商業地產16,653 — — 16,653 1,160,997 1,177,650 
施工— — — — 166,393 166,393 
住宅房地產10,504 2,255 3,764 16,523 467,912 484,435 
製造業住房1,152 343 2,869 4,364 34,306 38,670 
分期付款9,255 7,866 7,211 24,332 850,594 874,926 
總$55,532 $14,600 $23,824 $93,956 $11,795,164 $11,889,120 
(1)包括逾期貸款和因認為可能收回而產生利息的租賃。
(2)包括金額達美元的貸款0.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，仍在累積利息，因為認為可能收款。
(3)下一次付款到期時間在報告日期起不到30天內的貸款和租賃。該表不包括PPP貸款美元38.3100萬美元，其中0.6 百萬美元逾期30-59天，美元20.6 截至2024年6月30日，逾期60天或以上，PPP貸款為美元74.71000萬美元，其中0.7 百萬美元逾期30-59天，美元48.5 截至2023年12月31日，有100萬人逾期60天或以上。逾期超過60天的符合條件的PPP貸款將向SBA提交擔保付款申請。
(4)包括美元的PDC貸款152.21000萬美元和300萬美元157.2分別為2024年6月30日和2023年12月31日。
23
目錄表
非應計貸款和租賃
下表列出了非應計狀態下持有的投資貸款和租賃的攤銷成本。
 2024年6月30日2023年12月31日
(金額以千為單位)無相關津貼的非應計貸款含相關津貼的非應計貸款非權責發生制貸款總額無相關津貼的非應計貸款含相關津貼的非應計貸款非權責發生制貸款總額
商業和工業，包括專門貸款$1,462 $4,026 $5,488 $3,365 $1,071 $4,436 
多個家庭— 14,002 14,002 — — — 
商業地產業主佔領9,612 — 9,612 5,869 — 5,869 
非業主佔用的商業地產62 — 62 — — — 
住宅房地產7,765 414 8,179 6,685 117 6,802 
製造業住房— 2,047 2,047 — 2,331 2,331 
分期付款— 5,614 5,614 — 7,211 7,211 
總$18,901 $26,103 $45,004 $15,919 $10,730 $26,649 
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，非應計貸款確認的利息收入微不足道。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月，貸款進入非應計狀態時轉回的應計利息微不足道。
應收貸款、抵押融資，按公允價值計算
按揭融資貸款由向按揭公司發放的商業貸款組成。這些按揭融資貸款交易須遵守總回購協議。由於合約規定，就會計目的而言，相關按揭貸款的控制權並未轉移，按揭貸款的回報及風險亦不會由客户承擔。按揭融資貸款被指定為為投資而持有的貸款，並根據按公允價值核算貸款的選擇按公允價值報告。根據該等協議，客户透過直接向按揭貸款結算代理支付款項，為這些按揭貸款人的渠道提供資金，並在相關按揭貸款出售至二手市場時，直接從第三方投資者收取收益。按揭融資貸款的公允價值估計為最初為按揭提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議所指定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命在30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是向抵押貸款公司提供流動性。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户的按揭融資貸款在還款方面均為當期貸款。由於這些貸款是按其公允價值報告的，因此它們沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。
24
目錄表
貸款和租賃的信用損失備抵
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日止三個月和六個月按貸款和租賃類型劃分的貸款和租賃ACL的變化見下表。
(金額以千為單位)
商業和工業 (1)(2)
多個家庭商業地產業主佔領非業主佔用的商業地產施工住宅房地產製造業住房分期付款總
截至三個月
2024年6月30日
期末餘額，
2024年3月31日
$23,003 $18,307 $10,201 $18,320 $1,866 $6,707 $4,160 $50,732 $133,296 
沖銷(7,348)(1,433)— — — — — (13,943)(22,724)
復甦1,683 — — — 7 20 — 2,303 4,013 
貸款和租賃信用損失撥備（福利）6,383 3,778 (1,770)(354)(17)(843)(66)10,740 17,851 
期末餘額，
2024年6月30日		$23,721 $20,652 $8,431 $17,966 $1,856 $5,884 $4,094 $49,832 $132,436 
截至六個月
2024年6月30日
期末餘額，
2023年12月31日		$23,503 $16,343 $9,882 $16,859 $1,482 $6,586 $4,239 $56,417 $135,311 
沖銷(12,744)(1,906)(22)— — (19)— (30,860)(45,551)
復甦3,407 — — — 7 21 — 5,437 8,872 
貸款和租賃信用損失撥備（福利）9,555 6,215 (1,429)1,107 367 (704)(145)18,838 33,804 
期末餘額，
2024年6月30日		$23,721 $20,652 $8,431 $17,966 $1,856 $5,884 $4,094 $49,832 $132,436 
(金額以千為單位)
商業和工業 (1)(2)
多個家庭商業地產業主佔領非業主佔用的商業地產施工住宅房地產製造業住房分期付款總
截至三個月
2023年6月30日
期末餘額，
2023年3月31
$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
FDIC PDC貸款的信用損失備抵（扣除沖銷） (3)
2,576 — — — — — — — 2,576 
沖銷(432)(1,448)— (288)— (27)— (16,384)(18,579)
復甦174 — 34 22 — 3 — 2,782 3,015 
貸款和租賃信用損失撥備（福利）6,724 1,764 1,709 2,729 303 17 (1)9,118 22,363 
期末餘額，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
截至六個月
2023年6月30日
期末餘額，
2022年12月31日		$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
FDIC PDC貸款的信用損失備抵（扣除沖銷） (3)
2,576 — — — — — — — 2,576 
沖銷(592)(1,448)— (4,527)— (27)— (33,099)(39,693)
復甦405 — 34 27 116 5 — 4,891 5,478 
貸款和租賃信用損失撥備（福利）9,121 2,307 3,727 6,776 610 774 (92)17,148 40,371 
期末餘額，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
25
目錄表
(1)貸款包括專業化貸款。
(2)普通的購買力平價貸款包括小企業管理局的內嵌信用增強，在滿足小企業管理局的資格標準的情況下，該機構為借款人所欠的本金和利息提供100%的擔保。因此，符合條件的PPP貸款沒有ACL。
(3)1美元代表1美元8.72023年6月15日從FDIC收購風險銀行貸款組合(包括在專門貸款中)時確認的PCD貸款的信貸損失準備金，淨額為$6.2收購時，對其中某些PCD貸款的沖銷。
截至2024年6月30日，貸款和租賃的ACL為$132.4100萬美元，減少了1美元2.92023年12月31日的餘額為300萬美元135.3百萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的ACL減少主要是由於宏觀經濟預測略有改善，以及用於投資的消費分期付款貸款餘額減少。
為遇到經濟困難的借款人修改貸款
如果借款人是否有能力支付所需的貸款本金和利息，或者是否有能力以市場利率從另一名債權人那裏獲得類似貸款的同等融資，則認為借款人遇到了財務困難。
當借款人遇到財務困難時，客户可能會做出某些貸款修改，作為減少損失策略的一部分，以最大限度地提高預期還款額。要被歸類為對遇到財務困難的借款人所做的修改，修改的形式必須是降低利率、免除本金、或其他非重大付款延遲(延遲付款)、延長期限或其組合。
在本金寬恕之前，客户通常會嘗試其他形式的救濟。在沒有收到付款或資產的情況下，合同中對到期本金金額的任何減少都被認為是寬恕。就本披露而言，客户將導致利率相對於當前聲明利率下降的任何合同利率變化視為利率下降。一般來説，客户認為在過去12個月內任何超過90天的延遲付款都是重大的。期限延長延長了貸款的原始合同到期日。就本披露而言，修改或有支付特徵或契諾將加速支付不被視為期限延長。
下表列出了在截至2023年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，為遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本，按應收融資類別和批准的修改類型分列。
截至2024年6月30日的三個月
(千美元)期限延長延期付款債務豁免降息和延長期限總按融資類別佔總額的百分比
商業和工業，包括專門貸款
$1,997 $1,756 $— $— $3,753 0.06 %
非業主佔用的商業地產17,265 — — — 17,265 1.44 %
製造業住房82 — — 49 131 0.36 %
個人分期付款373 34 35 — 442 0.09 %
總$19,717 $1,790 $35 $49 $21,591 
截至2023年6月30日的三個月
(千美元)期限延長延期付款債務豁免降息和延長期限總按融資類別佔總額的百分比
製造業住房$52 $— $— $229 $281 0.67 %
個人分期付款3,540 180 183 — 3,903 0.52 %
總$3,592 $180 $183 $229 $4,184 
26
目錄表
截至2024年6月30日的六個月
(千美元)期限延長延期付款債務豁免降息和延長期限總按融資類別佔總額的百分比
商業和工業，包括專門貸款
$1,997 $3,743 $— $— $5,740 0.09 %
多個家庭— 10,691 — — 10,691 0.52 %
非業主佔用的商業地產17,265 — — — 17,265 1.44 %
住宅房地產— 53 — — 53 0.01 %
製造業住房82 — — 49 131 0.36 %
個人分期付款3,840 189 68 — 4,097 0.86 %
總$23,184 $14,676 $68 $49 $37,977 
截至2023年6月30日的六個月
(千美元)期限延長延期付款債務豁免降息和延長期限總按融資類別佔總額的百分比
商業和工業，包括專門貸款
$169 $— $— $— $169 0.00 %
商業地產業主佔領169 — — — 169 0.02 %
製造業住房59 — — 291 350 0.84 %
個人分期付款8,067 269 264 — 8,600 1.14 %
總$8,464 $269 $264 $291 $9,288 
截至2024年6月30日，已有 不是承諾向遭遇財務困難且貸款已在截至2024年6月30日的三個月和六個月內修改的債務人提供額外資金。
27
目錄表
下表總結了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內貸款修改對遇到財務困難的借款人的影響。
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
加權平均加權平均
(千美元)降息（%）期限延長
(以月計)		延期付款
(以月計)		債務免除降息（%）期限延長
(以月計)		延期付款
(以月計)		債務免除
商業和工業，包括專門貸款—%17$— —%00$— 
非業主佔用的商業地產—120— —00— 
製造業住房4.3500— 3.5470— 
個人分期付款—4741 —56100 
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
加權平均加權平均
(千美元)降息（%）期限延長
(以月計)		延期付款
(以月計)		債務免除降息（%）期限延長
(以月計)		延期付款
(以月計)		債務免除
商業和工業，包括專門貸款— %15$— — %40$— 
多個家庭— 05— — 00— 
商業地產業主佔領— 00— — 40— 
非業主佔用的商業地產— 120— — 00— 
住宅房地產— 05— — 00— 
製造業住房4.3 500— 2.9 490— 
個人分期付款— 67141 — 56166 
向經歷財務困難並進行修改的借款人提供的貸款的表現受到密切監控，以瞭解修改工作的有效性。逾期90天或以上的貸款被視為拖欠還款。下表列出了截至2024年6月30日的十二個月和截至2023年6月30日的六個月內向遇到財務困難的借款人做出的貸款修改的賬齡分析。
2024年6月30日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上當前總
商業廣告：
商業和工業，包括專門貸款
$— $— $3,743 $14,101 $17,844 
多個家庭— — — 10,691 10,691 
非業主佔用的商業地產— — — 17,265 17,265 
住宅房地產— — — 99 99 
製造業住房124 36 — 317 477 
個人分期付款510 312 417 9,317 10,556 
總$634 $348 $4,160 $51,790 $56,932 
28
目錄表
2023年6月30日(1)
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上當前總
商業和工業，包括專門貸款
$— $— $169 $— $169 
商業地產業主佔領— — 169 — 169 
製造業住房— — — 350 350 
個人分期付款492 459 63 7,586 8,600 
總$492 $459 $401 $7,936 $9,288 
(1)家客户採用ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)2023年1月1日生效，因此，2023年6月的餘額僅包括ASU 2022-02生效以來的貸款。
在截至2024年6月30日的12個月內修改的向經歷財務困難的借款人提供的貸款隨後違約，這些貸款並不是實質性的。在截至2023年6月30日的6個月裏，向經歷財務困難但隨後違約的借款人發放的貸款並不是實質性的。客户的ACL受到貸款級別特徵的影響，這些特徵會通知評估的違約傾向。因此，信貸損失撥備受到此類貸款水平特徵變化的影響，例如支付情況。向遇到財務困難的借款人發放的貸款可分為應計和非應計兩類。
信用質量指標
ACL代表管理層對客户貸款及租賃應收貸款組合的預期虧損的估計，不包括根據公允價值期權選擇按公允價值報告的按揭融資貸款和購買力平價應收貸款。商業和工業貸款，包括專門貸款、多户、業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產和建築貸款，根據內部分配的風險評級系統進行評級，該系統在貸款發起時分配，並定期或根據需要進行審查。住宅房地產、製造住房和分期貸款是根據貸款的支付活動進行評估的。
為了便於監測商業和工業貸款組合中的信用質量，包括專業貸款、多户、業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產和建築貸款組合，並作為商業和工業貸款組合的ACL終身損失率模型的輸入，本行使用以下類別的風險評級：通過/滿意(包括風險評級1至6)、特別提及、不合格、可疑和損失。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別是在最初批准向借款人發放信貸時分配的，並在此後定期更新。PASS評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的，這些評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點並且很有可能有序償還的借款人。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程使管理層能夠及時確定風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2023年Form 10-k描述了客户Bancorp的風險評級等級。
沒有為某些消費貸款建立風險評級，包括住宅房地產、房屋淨值、製造住房和分期付款貸款，主要是因為這些投資組合由數量較多的同質貸款組成，餘額較小。取而代之的是，通過監測拖欠水平和趨勢，主要根據總體付款歷史來評估這些投資組合的風險，並將其歸類為履約和不良。購買力平價貸款：$38.31000萬美元和300萬美元74.7 下表中分別排除了2024年6月30日和2023年12月31日的百萬貸款，因為這些貸款由SBA提供全面擔保，前提是滿足資格標準。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日應收貸款和租賃的信用評級以及本期毛額核銷。
29
目錄表
截至日期按起源年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎
2024年6月30日
(金額以千為單位)20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為期限總
商業和工業貸款和租賃，包括專業貸款：
經過$1,123,754 $822,962 $1,851,501 $416,454 $125,564 $123,237 $1,816,284 $255,249 $6,535,005 
特別提及— 12,000 16,708 4,779 28,093 1,478 1,883 4,360 69,301 
不合標準— 649 6,076 28,066 4,736 38,563 13,379 6,933 98,402 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款和租賃總額$1,123,754 $835,611 $1,874,285 $449,299 $158,393 $163,278 $1,831,546 $266,542 $6,702,708 
商業和工業貸款和租賃沖銷：
截至2024年6月30日的三個月 (1)
$73 $218 $5,328 $698 $995 $36 $— $— $7,348 
截至2024年6月30日的六個月 (1)
218 702 5,672 4,095 1,687 370 — — 12,744 
多家庭貸款：
經過$— $830 $1,211,752 $314,788 $126,126 $301,661 $— $— $1,955,157 
特別提及— — 6,803 — — 50,150 — — 56,953 
不合標準— — — — — 55,222 — — 55,222 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多家庭貸款總額$— $830 $1,218,555 $314,788 $126,126 $407,033 $— $— $2,067,332 
多户貸款沖銷：
截至2024年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $1,433 $— $— $1,433 
截至2024年6月30日的六個月— — — — — 1,906 — — 1,906 
商業地產業主佔用貸款：
經過$124,022 $34,284 $188,450 $202,658 $51,981 $147,477 $— $11,227 $760,099 
特別提及— — — — — 10,985 — — 10,985 
不合標準— 2,944 703 15,355 — 15,693 — — 34,695 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產所有者佔用貸款總額$124,022 $37,228 $189,153 $218,013 $51,981 $174,155 $— $11,227 $805,779 
商業地產業主佔用貸款核銷：
截至2024年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2024年6月30日的六個月— — — — — 22 — — 22 
商業房地產非業主自用貸款：
經過$13,499 $16,740 $381,262 $102,647 $161,374 $418,073 $— $— $1,093,595 
特別提及— — — — 20,438 5,994 — — 26,432 
不合標準— — 5,362 — 716 76,501 — — 82,579 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產非業主自用貸款總額$13,499 $16,740 $386,624 $102,647 $182,528 $500,568 $— $— $1,202,606 
商業房地產非業主自用貸款核銷：
截至2024年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2024年6月30日的六個月— — — — — — — — — 
建設貸款：
經過$7,356 $17,883 $127,317 $— $— $4,510 $— $— $157,066 
特別提及— 6,343 — — — — — — 6,343 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$7,356 $24,226 $127,317 $— $— $4,510 $— $— $163,409 

30
目錄表
截至日期按起源年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎
2024年6月30日
(金額以千為單位)20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為期限總
建築貸款沖銷：
截至2024年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2024年6月30日的六個月— — — — — — — — — 
應收商業貸款和租賃總額$1,268,631 $914,635 $3,795,934 $1,084,747 $519,028 $1,249,544 $1,831,546 $277,769 $10,941,834 
商業貸款和應收租賃沖銷總額：
截至2024年6月30日的三個月$73 $218 $5,328 $698 $995 $1,469 $— $— $8,781 
截至2024年6月30日的六個月218 702 5,672 4,095 1,687 2,298 — — 14,672 
住宅房地產貸款：
表演$15,138 $22,341 $168,161 $126,398 $6,015 $82,697 $53,075 $— $473,825 
不良資產— — 1,213 1,753 224 4,484 4 — 7,678 
住宅房地產貸款總額$15,138 $22,341 $169,374 $128,151 $6,239 $87,181 $53,079 $— $481,503 
住宅房地產貸款沖銷：
截至2024年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2024年6月30日的六個月— — — — — 19 — — 19 
製造住房貸款：
表演$— $— $— $— $— $34,135 $— $— $34,135 
不良資產— — — — — 1,766 — — 1,766 
製造性住房貸款總額$— $— $— $— $— $35,901 $— $— $35,901 
製造性住房貸款沖銷：
截至2024年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2024年6月30日的六個月— — — — — — — — — 
分期付款貸款：
表演$83,651 $176,367 $250,391 $118,477 $38,187 $30,805 $50,968 $10 $748,856 
不良資產17 2,799 3,028 1,236 268 312 166 — 7,826 
分期貸款總額$83,668 $179,166 $253,419 $119,713 $38,455 $31,117 $51,134 $10 $756,682 
分期貸款沖銷：
截至2024年6月30日的三個月$810 $2,352 $6,011 $3,551 $460 $759 $— $— $13,943 
截至2024年6月30日的六個月1,882 3,405 12,231 8,788 1,733 2,821 — — 30,860 
消費貸款總額$98,806 $201,507 $422,793 $247,864 $44,694 $154,199 $104,213 $10 $1,274,086 
消費者貸款沖銷總額：
截至2024年6月30日的三個月$810 $2,352 $6,011 $3,551 $460 $759 $— $— $13,943 
截至2024年6月30日的六個月1,882 3,405 12,231 8,788 1,733 2,840 — — 30,879 
應收貸款和租賃$1,367,437 $1,116,142 $4,218,727 $1,332,611 $563,722 $1,403,743 $1,935,759 $277,779 $12,215,920 
貸款和租賃應收賬款沖銷：
截至2024年6月30日的三個月$883 $2,570 $11,339 $4,249 $1,455 $2,228 $— $— $22,724 
截至2024年6月30日的六個月$2,100 $4,107 $17,903 $12,883 $3,420 $5,138 $— $— $45,551 
（1） 截至2024年6月30日的三個月和六個月的沖銷包括美元0.8百萬美元和美元4.2 PPP下產生的商業和工業貸款分別為100萬美元，隨後被確定不符合SBA豁免和擔保的資格，並最終被視為無法收回。

31
目錄表
截至日期按起源年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎
2023年12月31日
(金額以千為單位)20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為期限總
商業和工業貸款和租賃，包括專業貸款：
經過$1,184,923 $1,909,592 $483,039 $170,384 $59,213 $63,480 $1,722,559 $384,947 $5,978,137 
特別提及18,000 3,377 5,127 1,986 — 595 7,916 2,903 39,904 
不合標準14,738 39,258 61,533 26,660 4,803 42,062 4,010 — 193,064 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款和租賃總額$1,217,661 $1,952,227 $549,699 $199,030 $64,016 $106,137 $1,734,485 $387,850 $6,211,105 
商業和工業貸款和租賃沖銷：
截至2023年12月31日止的年度(1)(2)
$1,483 $381 $3,169 $10,348 $24 $1,510 $— $— $16,915 
多家庭貸款：
經過$845 $1,229,198 $371,016 $127,493 $43,046 $253,806 $— $— $2,025,404 
特別提及— — — — 6,468 67,035 — — 73,503 
不合標準— — — — — 39,715 — — 39,715 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多家庭貸款總額$845 $1,229,198 $371,016 $127,493 $49,514 $360,556 $— $— $2,138,622 
多户貸款沖銷：
截至2023年12月31日止的年度
$— $— $— $— $— $3,574 $— $— $3,574 
商業地產業主佔用貸款：
經過$41,011 $254,878 $180,289 $77,821 $44,382 $120,248 $— $11,318 $729,947 
特別提及— — 15,432 — 35,691 47 — — 51,170 
不合標準— — — — 347 15,855 — — 16,202 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產所有者佔用貸款總額$41,011 $254,878 $195,721 $77,821 $80,420 $136,150 $— $11,318 $797,319 
商業地產業主佔用貸款核銷：
截至2023年12月31日止的年度
$— $— $— $— $— $39 $— $— $39 
商業房地產非業主自用貸款：
經過$12,906 $325,881 $109,521 $152,227 $88,586 $367,996 $— $— $1,057,117 
特別提及— — — 20,702 — 9,148 — — 29,850 
不合標準— 10,910 — — 8,113 71,660 — — 90,683 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產非業主自用貸款總額$12,906 $336,791 $109,521 $172,929 $96,699 $448,804 $— $— $1,177,650 
商業房地產非業主自用貸款核銷：
截至2023年12月31日止的年度
$— $— $— $— $— $4,527 $— $— $4,527 
建設貸款：
經過$17,594 $138,797 $2,567 $— $— $4,580 $— $1,100 $164,638 
特別提及1,755 — — — — — — — 1,755 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$19,349 $138,797 $2,567 $— $— $4,580 $— $1,100 $166,393 
建築貸款沖銷：
截至2023年12月31日止的年度
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
應收商業貸款和租賃總額$1,291,772 $3,911,891 $1,228,524 $577,273 $290,649 $1,056,227 $1,734,485 $400,268 $10,491,089 
32
目錄表
截至日期按起源年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎
2023年12月31日
(金額以千為單位)20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為期限總
商業貸款和應收租賃沖銷總額：
截至2023年12月31日止的年度$1,483 $381 $3,169 $10,348 $24 $9,650 $— $— $25,055 
住宅房地產貸款：
表演$22,613 $173,424 $131,621 $6,458 $15,508 $71,433 $56,844 $— $477,901 
不良資產— 350 1,236 229 545 3,993 181 — 6,534 
住宅房地產貸款總額$22,613 $173,774 $132,857 $6,687 $16,053 $75,426 $57,025 $— $484,435 
住宅房地產貸款沖銷：
截至2023年12月31日止的年度
$— $— $— $— $— $69 $— $— $69 
製造住房貸款：
表演$— $— $— $— $98 $36,464 $— $— $36,562 
不良資產— — — — — 2,108 — — 2,108 
製造性住房貸款總額$— $— $— $— $98 $38,572 $— $— $38,670 
製造性住房貸款沖銷：
截至2023年12月31日止的年度
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
分期付款貸款：
表演$253,958 $307,566 $158,381 $50,354 $39,953 $3,448 $51,480 $— $865,140 
不良資產2,634 4,102 1,751 546 477 86 190 — 9,786 
分期貸款總額$256,592 $311,668 $160,132 $50,900 $40,430 $3,534 $51,670 $— $874,926 
分期貸款沖銷：
截至2023年12月31日止的年度
$7,728 $24,605 $23,984 $5,590 $6,797 $1,238 $— $— $69,942 
消費貸款總額$279,205 $485,442 $292,989 $57,587 $56,581 $117,532 $108,695 $— $1,398,031 
消費者貸款沖銷總額：
截至2023年12月31日止的年度$7,728 $24,605 $23,984 $5,590 $6,797 $1,307 $— $— $70,011 
應收貸款和租賃$1,570,977 $4,397,333 $1,521,513 $634,860 $347,230 $1,173,759 $1,843,180 $400,268 $11,889,120 
貸款和租賃應收賬款沖銷：
截至2023年12月31日止的年度$9,211 $24,986 $27,153 $15,938 $6,821 $10,957 $— $— $95,066 
（1） 不包括美元6.2 某些PDC貸款與美元沖銷數百萬美元8.7 2023年6月15日從FDIC收購風險銀行貸款組合（包括在專業貸款中）時確認的PDC貸款信用損失備抵百萬美元。這些PDC貸款始於2016年至2022年。
（2） 截至2023年12月31日止年度的沖銷包括美元10.7 PPP下產生的數百萬商業和工業貸款隨後被確定不符合SBA豁免和擔保的資格，並最終被視為無法收回。
33
目錄表
貸款購銷
截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月，持作投資的貸款的買賣如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2024202320242023
購買(1)
專業貸款$— $631,252 $— $631,252 
其他工商業— 4,863 7,403 10,308 
商業地產業主佔領— — — 2,867 
住宅房地產— — — 4,238 
個人分期付款 (2)
43,241 — 43,241 — 
總$43,241 $636,115 $50,644 $648,665 
銷售額(3)
專門貸款 (4)
$— $287,185 $— $287,185 
其他商業和工業 (5)
23,708 47,358 23,708 47,358 
商業地產業主入住率(5)
— 18,851 — 18,851 
非業主佔用的商業地產— 16,000 — 16,000 
其他分期付款— 154,042 — 154,042 
總$23,708 $523,436 $23,708 $523,436 
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。買入價是99.5%和85.1分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月貸款未償還本金餘額的百分比。買入價是99.6%和85.5分別佔截至2024年和2023年6月30日的六個月貸款未償還本金餘額的百分比。
(2)截至2024年6月30日的三個月和六個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。在發行時，為投資而持有的貸款都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。
(3)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，出售為投資而持有的貸款導致淨虧損#美元。0.21000萬美元，淨收益為$0.41000萬美元，分別計入綜合收益表中出售貸款的淨收益(虧損)。在截至2024年和2023年6月30日的六個月中，出售為投資而持有的貸款導致淨虧損#美元。0.21000萬美元，淨收益為$0.4分別為2.5億美元和2.5億美元。
(4)包括損失$5.0300萬美元的銷售收入670.02000萬短期銀團資本催繳信貸額度($280.7持有的貸款用於投資未償還本金餘額和美元389.3在截至2023年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表中包括無資金來源的貸款承諾額)。
(5)主要銷售截至2023年6月30日的三個月和六個月的SBA貸款。
質押作抵押品的貸款
客户已將符合條件的商業和住宅房地產、多户、商業和工業、購買力平價和消費者分期付款貸款作為抵押品，用於抵押未償還或立即可從聯邦住房貸款委員會和聯邦住房金融局獲得的借款，金額為#美元。7.710億美元7.02024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元。
注8-租契
承租人
客户對其分支機構、某些LPO和行政辦公室擁有運營租約，剩餘租約期限在六個月和九年。這些經營租賃基本上包括客户的所有義務，其中客户是承租人。這些租賃協議通常由初始租賃條款組成，範圍在一和十年，可選擇續訂租約或將租期延長至十年由客户自行決定。一些經營租賃包括基於指數或費率（例如CPI）的可變租賃付款。可變租賃付款不包括在負債或ROU資產中，而是在這些付款的義務發生的期間確認。客户的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據這些協議，客户沒有任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱性利率，因此客户在確定租賃付款的現值時利用了其增量借款利率。
34
目錄表
下表概述了經營租賃ROU資產和經營租賃負債及其相應的資產負債表地點：
(金額以千為單位)分類2024年6月30日2023年12月31日
資產
經營租賃ROU資產其他資產$17,317 $15,644 
負債
經營租賃負債其他負債$19,052 $18,048 
下表概述了所列期間的經營租賃成本及其相應的利潤表地點：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)分類2024202320242023
經營租賃成本(1)
入住費$1,300 $1,296 $2,485 $2,515 
(1)有 不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的可變租賃成本以及經營租賃的分包收入並不重大。
截至2024年6月30日，不可取消經營租賃負債的期限如下：
(金額以千為單位)2024年6月30日
2024$2,885 
20254,863 
20263,673 
20273,174 
20282,714 
此後3,762 
最低付款總額21,071 
減：利息2,019 
租賃負債現值$19,052 
客户沒有涉及基礎資產的建造或設計的租賃。根據經營租賃負債支付的現金為美元1.31000萬美元和300萬美元2.7 截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。根據經營租賃負債支付的現金為美元1.41000萬美元和300萬美元3.1 截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。這些付款在現金流量表中作為經營活動中使用的現金流量報告。
下表總結了2024年6月30日和2023年12月31日客户經營租賃的加權平均剩餘租期和貼現率：
2024年6月30日2023年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約5.1年份
5.6年份
加權平均貼現率
經營租約3.67 %3.28 %
設備出租人
客户商用設備融資羣體通過供應商、中介、直接市場和資本市場等發端平臺進入市場。商業設備融資集團主要服務於以下行業：交通運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。租賃條款通常從24幾個月後120月份。這家商業設備融資集團提供以下產品：貸款、資本租賃、看跌期權、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融資設備租賃包括在商業和工業貸款以及應收租賃中。
35
目錄表
直接融資和經營租賃的估計剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘頭寸的。對於直接融資租賃，只有客户的拆分TRAC租賃有剩餘風險，而未擔保的部分通常是象徵性的。直接融資租賃之預期信貸虧損及相關估計剩餘價值計入貸款及租賃之會計準則。
經營租賃項下的租賃資產按扣除累計折舊和任何減值費用後的攤餘成本列報，並在其他資產中列報。租賃資產的折舊費用按直線法在租賃合同期限內確認，直至預期剩餘價值。預期剩餘價值和相應的每月折舊費用在整個租賃期內可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線法在商業租賃收入中確認。客户定期審查其運營租賃資產的減值情況。如果經營性租賃資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回，則確認減值虧損。營運租賃資產的賬面金額如超過租賃付款預期產生的未貼現現金流量與最終出售設備時的估計剩餘價值之和，則不可收回。
下表彙總了2024年6月30日和2023年12月31日的經營性租賃應收租款和投資及其對應的資產負債表位置：
(金額以千為單位)分類2024年6月30日2023年12月31日
資產
直接融資租賃
應收租賃款應收貸款和租賃$207,996 $190,559 
有擔保剩餘資產應收貸款和租賃19,475 15,783 
未擔保的剩餘資產應收貸款和租賃10,335 10,010 
遞延初始直接成本應收貸款和租賃1,374 1,213 
非勞動收入應收貸款和租賃(16,974)(11,891)
直接融資租賃的淨投資$222,206 $205,674 
經營租約
對經營租賃的投資其他資產$278,527 $282,208 
累計折舊其他資產(81,417)(77,672)
遞延初始直接成本其他資產1,038 1,192 
經營租賃淨投資198,148 205,728 
租賃資產總額$420,354 $411,402 
截至2024年6月30日，經營租賃應收賬款和直接融資租賃應收賬款的期限如下：
(金額以千為單位)經營租約直接融資租賃
2024$21,925 $27,880 
202539,817 49,116 
202645,492 41,915 
202732,308 36,872 
202855,224 27,313 
此後30,125 25,244 
最低付款總額$224,891 208,340 
減去：利息344 
應收租賃賬款現值$207,996 
36
目錄表
注9-存款
2024年6月30日和2023年12月31日的存款組成如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(金額以千為單位)
需求，無息$4,474,862 $4,422,494 
需求、付息5,894,056 5,580,527 
儲蓄，包括貨幣市場存款賬户5,113,476 4,629,336 
時間2,195,699 3,287,879 
總存款$17,678,093 $17,920,236 
截至2024年6月30日，定期存款的預定到期日如下：
(金額以千為單位)2024年6月30日
2024$638,219 
2025618,940 
2026392,818 
2027197,808 
2028227,757 
此後120,157 
定期存款總額$2,195,699 
超過FDIC限額250，000美元的定期存款總計美元501.21000萬美元和300萬美元186.3分別為2024年6月30日和2023年12月31日。
活期存款透支重新分類為貸款為美元1.2 2024年6月30日和2023年12月31日為百萬。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，銀行持有美元1.310億美元1.1已承諾提供10億美元的存款1.410億美元1.1分別通過備用信用證安排通過FHLb向儲户提供數十億美元的可用借貸能力。
附註10-借款
短期債務
有幾個不是2024年6月30日和2023年12月31日未償短期債務。
以下是與客户短期債務相關的其他信息摘要：
(千美元)
2024年6月30日 (1)
2023年12月31日(2)
FRB推進
任何月底的最高未償金額$— $— 
期內平均餘額— 120,099 
期內加權平均利率— %5.23 %
聯邦住房金融局取得進展
任何月底的最高未償金額150,000 — 
期內平均餘額17,308 87,407 
期內加權平均利率5.74 %5.16 %
購買的聯邦基金
任何月底的最高未償金額— — 
期內平均餘額— 3,781 
期內加權平均利率— %4.97 %
（1） 截至2024年6月30日止六個月。
37
目錄表
（2） 截至2023年12月31日止年度。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户銀行在聯邦資金額度下的可用性總計為美元1.7十億美元。
長期債務
FHLb和FRb進展
截至2024年6月30日和2023年12月31日的長期FHLb和FRb預付款如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)量費率量費率
聯邦住房金融局取得進展(1)(2)
$1,018,349 4.19 %$1,203,207 3.91 %
長期FHLb和FRb預付款總額$1,018,349 $1,203,207 
（1） 上表中報告的金額包括來自FHLb的固定利率長期預付款美元950.0100萬美元，期限為2025年3月至2028年3月，以及FHLb的可變利率長期預付款為美元75.0 百萬美元，到期日為2029年3月至2029年6月，具有可退回選擇權，可由客户銀行選擇在某些預定日期（即2024年6月30日）償還，且無需罰款。
（2） 包括$（6.7)百萬元及$3.2 分別於2024年6月30日和2023年12月31日被指定為FHLb長期貸款公允價值對衝的利率掉期的未攤銷基礎調整數百萬美元。有關更多信息，請參閲註釋14 -衍生工具和對衝活動。
截至2024年6月30日，FHLb長期預付款的到期情況如下：
2024年6月30日
(千美元)
金額(1)
費率
2024$— — %
2025200,000 4.45 %
2026200,000 4.32 %
2027450,000 3.70 %
2028100,000 4.19 %
此後75,000 6.05 %
長期FHLB預付款總額$1,025,000 
（1） 上表中報告的金額包括來自FHLb的可變利率長期預付款美元75.0 百萬美元，到期日從2029年3月到2029年6月不等，具有可退回選擇權，可以根據客户銀行的選擇在某些預定日期償還，且無需罰款。
2024年6月30日和2023年12月31日FHLb和FRB的最大借款能力如下：
(金額以千為單位)2024年6月30日2023年12月31日
FHLB的總最大借款能力$3,345,182 $3,474,347 
FRB的總最大借款能力
4,283,486 3,436,000 
作為FHLb和FRb預付款抵押品的合格貸款和證券
9,481,379 8,575,137 
38
目錄表
優先和次級債務
2024年6月30日和2023年12月31日的長期優先票據和次級債務如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)
發佈排名賬面金額賬面金額費率發行金額發佈日期成熟性價格
客户銀行
高年級(1)
$98,998 $98,928 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户銀行高年級24,972 24,912 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
其他借款總額$123,970 $123,840 
客户銀行
從屬的(2)(3)
$72,857 $72,766 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(2)(4)
109,513 109,464 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$182,370 $182,230 
(1)優先票據的年固定利率為 2.8752026年8月15日之前為%。從2026年8月15日起至到期，票據將按相當於基準利率的年利率計算，預計期限為三個月 軟性，加號235基點客户Bancorp有能力以相當於 1002026年8月15日或之後某些時間本金餘額的%。
(2)就監管資本而言，次級票據符合二級資本的資格。
(3)客户Bancorp有能力以相當於 1002029年12月30日或之後某些時間本金餘額的%。
(4)次級票據的年固定利率為 6.1252024年6月26日之前為%。從2024年6月26日起至到期，票據的年利率等於三個月倫敦銀行間同業拆借利率加上 344.3基點。根據美國國會2022年3月15日通過的可調整利率(LIBOR)法案，客户以三個月期限SOFR加上三個月期LIBOR的期限利差調整26.161個基點作為基準參考利率，以計算2024年6月26日之後的年利率。客户銀行有權全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於1002024年6月26日及以後某些時間本金餘額的百分比.
注11-股東權益
普通股
2024年6月26日，Customers of Customers Bancorp董事會批准了一項新的普通股回購計劃(“2024年股份回購計劃”)，回購至多497,509公司普通股的股份。2024年股票回購計劃的期限將從2024年6月26日起延長一年，除非提前終止。2024年股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下談判的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。
本公司先前授權的普通股回購計劃(“股份回購計劃”)於2021年8月25日授權，其後於2023年9月27日到期。到期時，股票回購計劃已497,509尚未回購的股票。
Customers Bancorp在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，沒有根據2024年股份回購計劃購買任何普通股。購買的客户Bancorp不是股票和1,379,883其普通股價格為$39.8於截至2023年6月30日止三個月及六個月內，根據先前授權股份回購計劃分別支付1,000,000,000元。
39
目錄表
優先股
截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户Bancorp擁有二一系列已發行優先股。下表彙總了客户在2024年6月30日和2023年12月31日仍未償還的優先股發行情況以及每股支付的股息。
(除每股和每股數據外，以千為單位)股票價格為賬面價值為
初始固定利率
股息率浮動日期和最早贖回日期
三個月SOFR浮動利率 (2)另外：
2024年每股派息 (1)
固定至浮動匯率：發行日期2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
E系列2016年4月28日2,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %2021年6月15日5.140 %$1.38 
F系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$1.33 
總計5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
（1） 截至2024年6月30日止六個月。
(2)根據國會2022年3月15日通過的可調整利率(LIBOR)法案，客户以三個月期限SOFR加三個月LIBOR 26.161個基點的期限利差調整作為E系列和F系列優先股的基準參考利率，加5.14%和4.762%，從2023年10月25日宣佈的股息開始。
附註12-監管資本
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，世行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的，在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL資本過渡的累計影響為61.6從2022年1月1日至2024年12月31日，將以每年25%的速度分階段實施。截至2024年6月30日，我們的監管資本充足率為25%，即15.4700萬美元，與CECL過渡條款相關的福利。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如下表所述)。在2024年6月30日和2023年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本金要求。
40
目錄表
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率和一級槓桿率超過下表所列的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充裕符合巴塞爾協議III
(千美元)量比率量比率量比率量比率
截至2024年6月30日：
普通股一級資本（風險加權資產）
客户Bancorp，Inc.$1,750,538 12.786 %$616,080 4.500 %不適用不適用$958,346 7.000 %
客户銀行$1,937,780 14.169 %$615,428 4.500 %$888,952 6.500 %$957,333 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,888,331 13.793 %$821,439 6.000 %不適用不適用$1,163,706 8.500 %
客户銀行$1,937,780 14.169 %$820,571 6.000 %$1,094,095 8.000 %$1,162,476 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$2,162,965 15.799 %$1,095,252 8.000 %不適用不適用$1,437,519 10.500 %
客户銀行$2,139,557 15.644 %$1,094,095 8.000 %$1,367,619 10.000 %$1,436,000 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,888,331 8.916 %$847,136 4.000 %不適用不適用$847,136 4.000 %
客户銀行$1,937,780 9.160 %$846,161 4.000 %$1,057,701 5.000 %$846,161 4.000 %
截至2023年12月31日：
普通股一級資本（風險加權資產）
客户Bancorp，Inc.$1,661,149 12.230 %$611,200 4.500 %不適用不適用$950,755 7.000 %
客户銀行$1,868,360 13.773 %$610,453 4.500 %$881,765 6.500 %$949,594 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,798,942 13.245 %$814,933 6.000 %不適用不適用$1,154,489 8.500 %
客户銀行$1,868,360 13.773 %$813,937 6.000 %$1,085,250 8.000 %$1,153,078 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$2,076,550 15.289 %$1,086,578 8.000 %不適用不適用$1,426,133 10.500 %
客户銀行$2,073,202 15.283 %$1,085,250 8.000 %$1,356,562 10.000 %$1,424,390 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,798,942 8.375 %$859,189 4.000 %不適用不適用$859,189 4.000 %
客户銀行$1,868,360 8.708 %$858,225 4.000 %$1,072,782 5.000 %$858,225 4.000 %
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們保持2.500關於普通股第1級、第1級和總資本相對於風險加權資產的資本節約緩衝百分比，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。如果金融機構的保護緩衝金額低於要求的數額，則在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金。
注13-關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC 825，*金融工具要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。對於客户來説，與大多數金融機構一樣，其大部分資產和負債被認為是金融工具。其中許多工具缺乏可用的交易市場，其特徵是自願的買家和自願的賣家進行交易所交易。出於公允價值披露的目的，客户使用ASC 820項下的某些公允價值計量標準，公允價值計量和披露(“ASC 820”)，如下所述。
41
目錄表
根據ASC 820，金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值最好根據報價市場價格確定。然而，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易(即，不是強制清算或廉價出售)的退出價格。-如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降，改變估值方法或使用多種估值方法可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，決定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點數。
公允價值指引還建立了公允價值等級，並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個等級。
第1級：活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入。
第3級：價格或估值技術需要對投入進行調整，而這些投入對公允價值計量既重要又不可觀察(即市場活動很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
以下方法和假設用於估計客户的金融工具截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值：
按公允價值經常性記錄的金融工具
投資證券：
具有易於確定的公允價值的股權證券、AFS債務證券和基於公允價值期權選擇以公允價值報告的債務證券的公允價值是通過獲得國家公認的和外國證券交易所的報價(第一級)、非活躍市場的報價(第二級)、矩陣定價(第二級)來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價市場價格，而是依賴證券與其他基準報價的關係。或內部和外部開發的模型，由於工具的市場活動有限或沒有市場活動，使用無法觀察到的輸入(第3級)。
當沒有報價的市場價格時，客户使用獨立的定價服務，該服務利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層保持監控定價服務結果的程序，並有一個既定的程序來質疑其估值或方法，這些估值或方法似乎不尋常或出乎意料。
客户還使用內部和外部開發的模型，這些模型使用由於工具的市場活動有限或沒有市場活動而無法觀察到的輸入。這些模型使用不可觀察的輸入，這些輸入本質上是判斷的，反映了我們對市場參與者將用來計算公允價值的假設的最佳估計。孤立的某些不可觀察到的投入可能對該投入的某一特定變化對該工具的公允價值產生方向上的一致或相反的影響。當在估值技術中使用多個輸入時，某一輸入在某一方向上的變化可能被與另一輸入相反的變化所抵消。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為公允價值第1、2或3級。
42
目錄表
持有待售貸款-住宅按揭貸款(公允價值選項)：
客户一般會根據持有供出售的住宅按揭貸款的公允價值，根據二手市場投資者就類似性質的貸款所作的承諾，估計該等貸款的公平價值。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
持有待售貸款--消費其他分期貸款(公允價值選項)：
消費者其他分期貸款中的醫療分期貸款的公允價值是指與金融科技公司簽訂的協議中規定的為貸款提供資金的初始預付款的現金金額，一般最高可持有90在銷售前幾天。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第3級公允價值。
應收貸款--抵押融資貸款(公允價值選項)：
按揭融資貸款的公允價值是指最初為按揭提供資金而墊付的現金數額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這筆貸款被抵押貸款公司用作抵押貸款融資和最終將貸款出售給投資者之間的短期過渡性融資。公允價值的變動一般不會被確認，因為在交易開始時，相關按揭貸款已出售給核準投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於30從購買到銷售的天數。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
衍生工具(資產和負債)：
利率互換、利率上限和信用衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型來確定的。這種方法將未來現金收入貼現和預期現金支付貼現淨額計算在內。折現的可變現金收付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外，公允價值通過納入客户及其交易對手的信用估值調整來對非履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產和負債被分類為第二級公允價值。
衍生資產和負債在綜合資產負債表的其他資產和應計應付利息及其他負債中列示。
按公允價值在非經常性基礎上記錄的金融工具
抵押品依賴型貸款：
抵押品依賴貸款是那些在ASC 326項下計入的貸款，金融工具--信貸損失(“ASC 326”)，其中銀行一般根據貸款抵押品的公允價值或貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據抵押貸款的物業的獨立第三方評估確定，折現現金流基於預期收益、銷售協議或與第三方的意向書確定。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產一般被歸類為第3級公允價值。
以下資料不應被解釋為對客户公允價值的全部估計，因為公允價值計算僅針對客户資產和負債的有限部分。由於估值技術範圍廣泛，以及在進行這些估計時使用的主觀性程度，客户披露的信息與其他公司的披露可能沒有意義。
43
目錄表
客户的金融工具在2024年6月30日和2023年12月31日的估計公允價值如下：
   2024年6月30日的公允價值計量
(金額以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(一級)		重要的其他可觀察到的投入
(二級)		無法觀察到的重要輸入
(第三級)
資產：
現金及現金等價物$3,048,587 $3,048,587 $3,048,587 $— $— 
債務證券，可供出售2,477,758 2,477,758 — 2,455,896 21,862 
債務證券，持有至到期962,799 908,075 — 462,372 445,703 
持有待售貸款375,724 375,724 — 2,684 373,040 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信用損失撥備13,124,479 12,817,379 — 1,002,711 11,814,668 
FHLb、聯邦儲備銀行和其他限制性股票92,276 92,276 — 92,276 — 
衍生品20,292 20,292 — 20,180 112 
負債：
存款$17,678,093 $17,672,062 $15,482,394 $2,189,668 $— 
聯邦住房金融局取得進展1,018,349 993,579 — 993,579 — 
其他借款123,970 102,945 — 102,945 — 
次級債務182,370 161,420 — 161,420 — 
衍生品29,108 29,108 — 29,108 — 

   2023年12月31日的公允價值計量
(金額以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(一級)		重要的其他可觀察到的投入
(二級)		無法觀察到的重要輸入
(第三級)
資產：
現金及現金等價物$3,846,346 $3,846,346 $3,846,346 $— $— 
債務證券，可供出售2,376,860 2,376,860 — 2,341,911 34,949 
債務證券，持有至到期1,103,170 1,046,439 — 472,311 574,128 
持有待售貸款340,317 340,317 — 1,215 339,102 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信用損失撥備12,726,456 12,513,386 — 897,912 11,615,474 
FHLb、聯邦儲備銀行和其他限制性股票109,548 109,548 — 109,548 — 
衍生品17,931 17,931 — 17,906 25 
負債：
存款$17,920,236 $17,922,005 $14,632,357 $3,289,648 $— 
聯邦住房金融局取得進展1,203,207 1,188,517 — 1,188,517 — 
其他借款123,840 103,674 — 103,674 — 
次級債務182,230 164,233 — 164,233 — 
衍生品27,110 27,110 — 27,110 — 

44
目錄表
對於按經常性和非經常性公平價值計量的金融資產和負債，2024年6月30日和2023年12月31日使用的公平價值等級內按級別進行的公平價值計量如下：
 2024年6月30日
 報告期末的公允價值計量使用
(金額以千為單位)相同資產在活躍市場中的報價
(1級)		其他重要可觀察輸入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(第三級)		總
按經常性公允價值計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $25,250 $21,862 $47,112 
抵押貸款擔保住宅抵押貸款支持證券 — 199,487 — 199,487 
擔保住宅抵押貸款債務— 169,512 — 169,512 
擔保商業抵押貸款債務— 81,818 — 81,818 
抵押貸款債券— 406,033 — 406,033 
商業抵押貸款支持證券— 99,022 — 99,022 
公司票據— 587,745 — 587,745 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款— 887,029 — 887,029 
衍生品— 20,180 112 20,292 
待售貸款-公允價值選擇權— 2,684 247,442 250,126 
應收貸款、抵押貸款融資-公允價值選擇權— 1,002,711 — 1,002,711 
總資產-經常性公允價值計量$— $3,481,471 $269,416 $3,750,887 
負債
衍生品市場$— $29,108 $— $29,108 
按非經常性公允價值計量：
資產
抵押品依賴型貸款$— $— $18,051 $18,051 
總資產-非經常性公允價值計量$— $— $18,051 $18,051 
45
目錄表
 2023年12月31日
 報告期末的公允價值計量使用
(金額以千為單位)相同資產在活躍市場中的報價
(1級)		其他重要可觀察輸入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(第三級)		總
按經常性公允價值計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $57,680 $34,949 $92,629 
擔保住宅抵押貸款債務— 116,908 — 116,908 
抵押貸款債券— 489,092 — 489,092 
商業抵押貸款支持證券— 121,636 — 121,636 
公司票據— 583,034 — 583,034 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款— 973,561 — 973,561 
衍生品— 17,906 25 17,931 
待售貸款-公允價值選擇權— 1,215 188,062 189,277 
應收貸款、抵押貸款融資-公允價值選擇權— 897,912 — 897,912 
總資產-經常性公允價值計量$— $3,258,944 $223,036 $3,481,980 
負債
衍生品$— $27,110 $— $27,110 
按非經常性公允價值計量：
資產
抵押品依賴型貸款$— $— $2,373 $2,373 
總資產-非經常性公允價值計量$— $— $2,373 $2,373 
下表總結了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月按公允價值計量的資產支持證券（第三級資產）的變化。
資產支持證券
(金額以千為單位)截至6月30日的三個月，
20242023
4月1日的餘額$28,263 $63,376 
本金支付和保費攤銷(6,834)(10,444)
增加信用損失撥備— (773)
信用損失備抵減少83 — 
OCI中確認的公允價值變化350 (334)
6月30日的餘額$21,862 $51,825 
資產支持證券
(金額以千為單位)截至6月30日的六個月，
20242023
1月1日的餘額$34,949 $73,266 
本金支付和保費攤銷(13,948)(21,660)
增加信用損失撥備— (1,046)
信用損失備抵減少116 61 
OCI中確認的公允價值變化745 1,204 
6月30日的餘額$21,862 $51,825 
46
目錄表
基於選擇以公允價值核算截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的貸款，按公允價值核算，按經常性方式計量的其他分期貸款（第三級資產）的變化總結於下表中。
其他分期貸款
(金額以千為單位)截至6月30日的三個月，
20242023
4月1日的餘額$219,015 $— 
起源
245,025 — 
銷售
(160,015)— 
本金支付
(56,583)— 
在收益中確認的公允價值變動
— — 
6月30日的餘額$247,442 $— 
其他分期貸款
(金額以千為單位)截至6月30日的六個月，
20242023
1月1日的餘額$188,062 $— 
起源
480,456 — 
銷售
(318,230)— 
本金支付
(102,846)— 
在收益中確認的公允價值變動
— — 
6月30日的餘額$247,442 $— 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，級別之間沒有任何轉移。
下表總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户利用第3級輸入數據來計量公允價值。下文指出的不可觀察的第3級輸入包含一定程度的不確定性，可能與立即結算資產所實現的不確定性不同。因此，客户可能會實現高於或低於資產當前估計公允價值的價值。
量化信息：關於公允價值衡量的第三級
(千美元)公允價值
估算		估值技術無法觀察到的輸入射程：
(加權平均)
2024年6月30日    
資產支持證券$21,862 貼現現金流貼現率


年化損失率


恆定預付率
10% - 13%
(12%)

3% - 17%
(6%)

8% - 31%
(26%)

量化信息：關於公允價值衡量的第三級
(千美元)公允價值
估算		估值技術無法觀察到的輸入射程：
(加權平均)
2023年12月31日    
資產支持證券$34,949 貼現現金流貼現率


年化損失率


恆定預付率
12% - 14%
(13%)

3% - 13%
(5%)

11% - 30%
(26%)
47
目錄表
附註14-衍生工具和套期保值活動
使用衍生工具的風險管理目標
客户面臨其業務運營和經濟狀況帶來的某些風險。客户主要通過管理其資產和負債的數量、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，客户訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，而這些現金金額的價值由利率決定。客户衍生金融工具用於管理客户的已知或預期現金收入及其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異，主要與某些借款和存款有關。客户亦有因向某些合資格客户提供的通融而產生的利率衍生工具，因此，這些衍生工具不用於管理客户的資產或負債利率風險。Customers管理與本客户服務中使用的衍生工具相關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易造成的淨風險敞口。
基準利率風險的公允價值對衝
由於基準利率的變化，客户面臨其某些固定利率AFS債務證券、存款和FHLB預付款的公允價值變化的風險。客户使用利率掉期來管理其對這些工具公允價值變化的敞口，這些工具可歸因於指定基準利率的變化，如聯邦基金有效掉期利率的變化。被指定為某些固定利率AFS債務證券公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取客户在協議有效期內獲得可變利率付款，而不交換相關名義金額。被指定為某些存款的公允價值對衝的利率掉期和FHLB預付款涉及向交易對手支付可變利率金額，以換取客户在協議有效期內獲得固定利率付款，而不交換相關名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益應歸因於套期保值風險，在淨利息收入中確認。
在2024年6月30日，客户擁有31名義金額總計為#美元的未償還利率衍生品1.9被指定為某些AFS債務證券、存款和FHLB預付款的公允價值對衝的10億美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，客户進入25名義金額總計為#美元的利率衍生品1.430億美元，被指定為某些存款和FHLB預付款的公允價值對衝。在截至2023年6月30日的六個月內，客户進入五名義金額總計為#美元的利率衍生品1.01000億美元，二其中終止的名義金額總計為#美元。550.0被指定為某些存款和FHLB預付款的公允價值套期保值的1.8億美元4.61百萬歐元的基數調整將在對衝項目的剩餘條款中攤銷，作為利息支出的減少。在2023年12月31日，客户擁有六名義金額總計為#美元的未償還利率衍生品472.5被指定為某些AFS債務證券和FHLB預付款的公允價值對衝的100萬美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，與公允價值對衝的累計基礎調整相關的以下金額記錄在綜合資產負債表上。
攤銷成本套期保值項目公允價值套期保值累計金額
(金額以千為單位)2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
可供出售債務證券$22,500 $22,500 $508 $941 
存款1,183,063 300,000 (939)1,432 
聯邦住房金融局取得進展1,200,000 700,000 (6,651)3,206 
48
目錄表
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户與商業銀行客户執行利率互換(通常貸款客户將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款)和利率上限，以促進各自的風險管理策略。客户利率掉期和利率上限同時被客户與第三方執行的利率掉期和利率上限抵消，以將此類交易產生的利率風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和利率上限不符合對衝會計要求，客户掉期和上限以及抵銷第三方市場掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。在2024年6月30日，客户擁有126名義總金額為#美元的利率互換1.1十億美元，二利率上限，名義總額為$55.6與這一項目相關的百萬美元。在2023年12月31日，客户擁有132名義總金額為#美元的利率互換1.2十億美元，二利率上限，名義總金額為$55.6與這一項目相關的百萬美元。
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表上的列報。
 2024年6月30日
 衍生資產衍生負債
(金額以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限 (1)
其他金融資產$20,180 其他負債$29,105 
2023年12月31日
衍生資產衍生負債
(金額以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限 (1)
其他資產$17,903 其他負債$27,097 
（1） 客户的集中清算衍生品通過變更保證金付款合法結算，這些付款在綜合資產負債表上反映為相關衍生品資產或負債的減少，包括應計利息。
衍生工具對淨利潤的影響
下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，合併收益表中與指定為公允價值對衝的衍生品和未指定為對衝的衍生品相關的金額。
在收益中確認的收入（損失）金額
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)利潤表地點2024202320242023
被指定為公允價值對衝的衍生品：
在利率互換上確認淨利息收入$3,563 $6,532 $11,736 $6,832 
在對衝的可供出售債務證券上確認淨利息收入(256)50 (433)(250)
在對衝存款上確認淨利息收入(1,686)— (1,686)— 
在對衝的FHLB預付款上確認淨利息收入(1,621)(6,582)(9,617)(6,582)
總$— $— $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限其他非利息收入$63 $165 $735 $140 
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與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生品合同，客户面臨信用風險。與與客户簽訂的衍生工具相關的信用風險與發放相關貸款所涉及的信用風險相同，並受相同的標準信用政策的約束。為減低對主要衍生工具交易商交易對手的信貸風險，客户只與那些維持高質量信貸評級的交易對手或與中央結算方訂立協議。
與主要衍生品交易商交易對手的協議包含條款，根據該條款，客户的任何債務違約將被視為其衍生品債務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議，根據這些條款，如果客户未能維持其作為資本充足的機構的地位，交易對手可以要求客户履行其義務。截至2024年6月30日，與這些協議相關的淨資產頭寸衍生品的公允價值為1美元。19.4百萬美元。此外，在這些交易對手中有抵押品過帳門檻的客户收到了$22.7截至2024年6月30日，以百萬現金作為抵押品。客户將向該等交易對手(中央結算實體除外)過帳或收取作為抵押品的現金記錄為未償還現金及現金等價物餘額的減少或增加，以及其他資產或其他負債的餘額的增加。
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率掉期及利率上限須遵守總的淨額結算安排，並載於下表。與商業銀行客户的利率互換和利率上限不受主要淨額結算安排的約束，不包括在下表中。客户尚未做出政策選擇，以抵消其衍生品頭寸。
 在綜合資產負債表中確認的總金額合併資產負債表中未抵消的總額淨額
(金額以千為單位)金融工具收到/寄出的現金抵押品
2024年6月30日
與機構交易對手的利率衍生品資產$19,876 $(511)$(19,365)$— 
與機構交易對手的利率衍生負債$511 $(511)$— $— 
 在綜合資產負債表中確認的總金額合併資產負債表中未抵消的總額淨額
(金額以千為單位)金融工具收到/寄出的現金抵押品
2023年12月31日
與機構交易對手的利率衍生品資產$17,439 $(500)$(16,939)$— 
與機構交易對手的利率衍生負債$500 $(500)$— $— 
附註15-或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不認為有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未計提。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，最終決議可能會對客户特定期間的經營業績產生重大不利影響，未來環境或額外信息的變化可能導致應計或決議超過既定的應計項目，這可能對客户的經營業績產生不利影響，可能造成重大影響。
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告及其所有附件，以及我們不時作出的其他書面或口頭通信，可能包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括有關客户S的戰略、目標、信念、期望、估計、意圖、籌資努力、財務狀況和經營結果、未來業績和業務的陳述。“可能”、“可能”、“應該”、“形式”、“展望”、“將會”、“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目”或類似的表述通常表示前瞻性表述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能會因各種重要因素而發生變化(其中一些因素全部或部分超出了Bancorp，Inc.的S控制)。許多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素可能會導致Customer Bancorp，Inc.的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的目標、計劃、目標、意圖和預期存在實質性差異，這些前瞻性陳述包括：最近銀行業動盪的持續，我們和監管機構為緩解和管理相關風險而採取的應對措施，解決相關問題的監管措施以及與之相關的成本和義務，例如聯邦存款保險公司的特別評估，新冠肺炎及其變體對美國經濟和客户行為的影響。經濟變化對我們貸款和租賃組合的表現、我們投資證券的市場價值、我們的區塊鏈支付系統的持續成功和接受度、對我們的產品和服務的需求以及資金來源的可獲得性的影響；包括美聯儲理事會和其他政府機構在內的聯邦政府採取的影響市場利率和貨幣供應的行動的影響；我們和我們的客户針對這些發展採取的行動以及這些行動對我們的運營、產品、服務和客户關係的影響；更高的通貨膨脹率及其影響；以及會計準則或政策的任何變化的影響。Customers Bancorp公司告誡説，上述因素並不是排他性的，這些因素和任何這樣的前瞻性陳述都沒有考慮到任何未來事件的影響。本文中提出的所有前瞻性陳述和信息都是基於管理層截至本新聞稿發佈之日的當前信念和假設，僅在發表之日發表。要對與我們業務相關的假設、風險和不確定性進行更全面的討論，請查閲Customers Bancorp，Inc.向美國證券交易委員會提交的S文件，包括其截至2023年12月31日的Form 10-k的最新年度報告，隨後提交的Form 10-Q季度報告和當前的Form 8-k報告，包括對Form 10-k和Form 10-Q文件中包含的信息進行更新或提供信息的任何修訂。Customers Bancorp，Inc.不承諾更新Customers Bancorp，Inc.或Customers Bancorp，Inc.或代表Customers Bancorp，Inc.不時做出的任何書面或口頭前瞻性陳述，除非適用法律另有要求。
管理層的討論和分析代表了財務狀況和經營結果的概述，並強調了財務狀況和經營結果的重大變化，如所附金融控股公司客户Bancorp，Inc.(以下簡稱“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全資子公司，包括客户銀行(以下統稱為“客户”)的合併財務報表所示。這些信息旨在幫助您瞭解和評估截至6月30日止三個月和六個月的客户財務狀況和經營結果的重大變化和趨勢。2024.《本管理層討論和分析》中的所有季度信息均未經審計。您應該結合客户2023 Form 10-k中包含的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”來閲讀本節內容。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其生息資產的利息，如貸款、租賃和投資。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並支付利息。因此，衡量客户成功的關鍵指標之一是其淨利息收入，即其生息資產的利息收入與其有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是計息資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額，相對於平均計息資產的數額，稱為淨息差。
貸款和租賃存在固有的信用風險，要求客户維持一個ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信貸損失。客户通過從其運營收益中計入貸款和租賃的信貸損失準備金來維持這一額度。客户在其2023年10-k表格中的已審計綜合財務報表的“附註2--重要會計政策和列報基礎”中詳細討論了這一過程，並在客户未經審計的綜合財務報表中的“附註7--應收貸款和租賃及貸款和租賃的信貸損失準備”中介紹了其ACL的幾個表格。
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目錄表
宏觀經濟和銀行業不確定性及軍事衝突的影響
2024年，通貨膨脹率仍然居高不下。美聯儲在整個2022年和2023年大幅提高了利率，試圖將通貨膨脹率降至2%的長期目標水平。預計美聯儲將在2024年開始降息，但未來降息的幅度和時間存在重大不確定性。
關於未來經濟狀況的重大不確定性仍然存在，包括更高的通脹和利率環境，美國銀行系統的流動性風險增加，美國商業房地產市場，特別是地區銀行的風險敞口，全球供應鏈和勞動力市場的中斷，以及因俄羅斯與烏克蘭和以色列的軍事衝突而加劇的石油和大宗商品價格上漲。客户採取了刻意的應對措施，包括保持較高的流動性水平，為貸款和租賃的信貸損失以及表外信貸敞口和較高的資本充足率保持較高水平。客户已將其貸款組合的組合轉向低信用風險的浮動或可調整利率的商業貸款，以使該行能夠獲得更高的利率。客户對寫字樓等風險較高的商業房地產的敞口微乎其微，截至2024年6月30日，約佔貸款組合的1%。銀行可供出售並持有至到期的債務證券可作為抵押品質押給FRB和FHLB，以獲得額外的流動資金。截至2024年6月30日，該行從聯邦儲備委員會和聯邦住房金融局獲得的即時可用流動性約為53億美元，手頭現金為30美元億。截至2024年6月30日，銀行估計的FDIC保險存款約佔我們存款(包括應計利息)的66%。當包括作為FDIC保險的抵押和附屬存款時，截至2024年6月30日，這一數字增加到我們存款的74%。Customers專注於增加其無息和低成本的有息存款。客户繼續密切關注影響宏觀經濟狀況的不確定性的影響，美國銀行體系，特別是地區性銀行，俄羅斯與烏克蘭和以色列之間的軍事衝突，以及聯邦政府的反應可能造成的任何影響，包括未來的利率和監管行動；然而，通脹、利率和其他宏觀經濟和行業因素、地緣政治衝突和美國銀行體系的發展將在多大程度上影響客户在2024年剩餘時間的業務和財務業績是高度不確定的。
新會計公告
有關最近採用或發佈的會計準則將對我們產生的影響的信息，請參閲“附註2--客户未經審計的綜合財務報表的重要會計政策和列報基礎”。
關鍵會計政策和估算
客户採用了管理美國公認會計原則應用的各種會計政策，這些政策與銀行業在編制合併財務報表時的一般做法一致。客户的重要會計政策在其2023年Form 10-k中包括的客户經審計的綜合財務報表中的“附註2--重要會計政策和列報基礎”中進行了描述。某些會計政策涉及客户的重大判斷和假設，這些判斷和假設對某些資產的賬面價值有實質性影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。*所使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，在這種情況下相信是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對客户資產的賬面價值產生重大影響。
關鍵會計政策既對客户的財務狀況和經營結果的描述很重要，又需要複雜的主觀判斷，這就是會計準則。這項重要的會計政策和重大估計，連同相關的披露，均由董事會的客户審計委員會審核。
信貸損失準備
客户在2024年6月30日的ACL代表客户對其貸款和租賃組合以及不可無條件取消的無資金支持的貸款相關承諾預期終身信貸損失的當前估計。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整的條件來預測終身損失率，以此來估計ACL。
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目錄表
客户在建立預測時使用外部來源，包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測(例如，GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期--從兩年到五年不等--之後，這些模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而不對池的預期壽命內的經濟進行具體預測，同時還將提前還款假設納入其終身損失率。影響季度津貼估計的內部因素包括未償餘額水平、投資組合業績和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括物業類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀態、起始日期、到期日、初始FICO分數以及借款人行業和州。
客户認為可反映其當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素可能會對ACL產生重大影響，這些事件和風險未在我們的統計程序中計量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款和租賃組合的性質和數量、信用承保政策例外、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。經濟預測風險的質量容差還被認為適用的多個備選方案所告知，以得出支持期末acl餘額的方案或方案的組合。評價過程本質上是不準確和主觀的，因為它需要根據可能發生變化的潛在因素作出重大的管理判斷，這些因素有時是實質性的和迅速的。客户認識到，這種方法可能不適用於某些經濟環境，因此可以由管理層自行決定執行額外的分析。部分由於其主觀性，在經濟不確定時期以及可能導致修訂準備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計的後期事件期間，定性評估可能會受到重大影響。
ACL是根據我們的ACL策略建立的。資產負債表委員會成員包括首席財務官總裁、首席會計官、首席貸款官和首席信貸官等，委員會每季度與客户的風險管理團隊一起審查資產負債表的充分性。ACL政策、重大判斷和相關披露由董事會客户審計委員會審查。
與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日我們估計的ACL淨減少主要是由於用於投資的消費者分期付款貸款餘額減少。截至2024年6月30日止三個月及六個月的貸款及租賃信貸損失撥備分別為1,790萬及3,380美元萬，截至2024年6月30日止的應收賬款餘額為137.3美元(貸款及租賃的萬金額為13240美元，無資金來源的貸款相關承擔金額為490萬美元)。
為了確定截至2024年6月30日的ACL，客户利用穆迪2024年6月的基線預測生成其建模的預期虧損，並考慮穆迪的其他替代經濟預測情景，以按貸款組合對建模的ACL進行定性調整，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2024年6月的基準預測假設，與2024年第一季度客户使用的宏觀經濟狀況預測相比，宏觀經濟變量的預測略有改善；美聯儲在2024年9月和12月將利率下調0.25個百分點；2023年上半年幾家地區性銀行的倒閉以及最近圍繞其他銀行的問題並不是美國金融體系更廣泛問題的徵兆，政策制定者的激進迴應將確保這些倒閉不會削弱金融體系或進一步破壞經濟增長；俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突在可預見的未來仍將持續，但其對能源、農業和其他大宗商品市場以及全球經濟的影響正在消退；以色列的戰爭沒有擴大到地區衝突和擾亂全球能源市場；CPI在2024年和2025年分別上漲了3.2%和2.5%；失業率在2024年和2025年分別上升到4.0%和4.1%。客户繼續監測美國銀行體系弱點、俄羅斯與烏克蘭和以色列之間的軍事衝突、通脹以及貨幣和財政政策措施對美國經濟的影響，如果預期的復甦速度不如預期，可能需要進一步為信貸損失撥備。
截至2023年12月31日，ACL期末餘額為138.2美元(貸款和租賃的萬為13530美元，與貸款相關的無資金承諾為290萬美元)。為了確定截至2023年12月31日的ACL，客户利用穆迪2023年12月的基線預測生成其建模的預期虧損，並考慮了穆迪的其他替代經濟預測情景，以按貸款組合定性調整建模的ACL，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2023年12月31日的基準預測假設2022年宏觀經濟預測的增長率低於客户使用的宏觀經濟預測；聯邦儲備委員會在達到5.25%至5.5%的終極區間時不會進一步提高聯邦基金利率，並從2024年年中開始逐步放鬆；聯邦政府避免在2023年第四季度關門，並將繼續運營到2024年；最近美國銀行倒閉並不是美國金融體系更廣泛問題的症狀，政策制定者的積極應對將確保這些倒閉不會削弱金融體系或美國經濟；俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突在可預見的未來仍在繼續，但其對能源、農業和其他大宗商品市場以及全球經濟的影響正在消退；以色列戰爭沒有擴大到地區衝突並擾亂全球能源市場；CPI在2024年和2025年分別上漲2.8%和2.4%；失業率在2024年和2025年分別升至4.0%和4.1%。
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影響貸款準備金率的最重要判斷之一是穆迪的宏觀經濟預測。經濟預測的變化可能會對估計的信貸損失產生重大影響，這可能會導致不同報告期的撥備水平大不相同。考慮到客户建模框架內宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何一個單獨變量的變化對ACL的影響。然而，為了説明假設的敏感性分析，管理層使用100%的權重計算了適用於不利情況的定量津貼。這種情景包括利率上升對消費者支出和信心的削弱程度遠遠超出預期；對銀行倒閉的擔憂引發了人們對銀行業進一步崩潰的擔憂，降低了消費者信心，並導致銀行收緊貸款標準；美聯儲在整個2024年第二季度將聯邦基金利率保持在目標區間，但隨着經濟進一步疲軟，2024年第三季度開始放鬆利率；俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突持續時間超過預期；對以色列軍事衝突導致更大範圍軍事衝突的擔憂日益加劇；失業率上升，美國經濟在2024年第三季度陷入衰退。在這種情景下，作為例子，2024年和2025年的失業率估計分別為5.1%和7.8%。這些數字分別比同期基線情景預測的4.0%和4.1%高出1.1%和3.7%的失業率。為了證明對關鍵經濟參數的敏感性，管理層為模擬結果計算了100%基線權重和100%不利情景權重之間的差異。這將導致在2024年6月30日對ACL產生約5600萬美元的增量量化影響。由此產生的差異並不意味着ACL水平的預期增加，因為(I)客户可能會在其ACL過程中使用適用於多個經濟情景的加權方法，(Ii)高度不確定的經濟環境，(Iii)在各種經濟情景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係難以預測，以及(Iv)敏感性分析沒有考慮客户作為其整體ACL框架的一部分而進行的任何定性調整。
隨着時間的推移，客户的ACL是否適合彌補我們投資組合中的損失並不確定，因為經濟和市場狀況最終可能與我們合理和可支持的預測不同。此外，對特定客户、行業或客户市場產生不利影響的事件，如地緣政治不穩定、通脹上升風險(包括近期經濟衰退)或美國銀行體系惡化，可能會嚴重影響我們目前的預期。如果客户基礎的信用質量大幅惡化，或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，客户的淨收入和資本可能受到重大不利影響，進而可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。地緣政治不穩定、通脹上升風險和美國銀行體系惡化已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績產生多大程度的負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，目前無法準確預測。
有關詳情，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註7-應收貸款及租賃及貸款及租賃的信貸損失準備”。
經營成果
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明損益表：
截至6月30日的三個月，
QTD
截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20242023變化更改百分比20242023變化更改百分比
淨利息收入$167,653 $165,271 $2,382 1.4 %$328,038 $315,170 $12,868 4.1 %
信貸損失準備金
18,121 23,629 (5,508)(23.3)%35,191 43,232 (8,041)(18.6)%
非利息收入總額31,037 15,997 15,040 94.0 %52,268 34,118 18,150 53.2 %
非利息支出總額103,452 89,297 14,155 15.9 %202,621 169,430 33,191 19.6 %
所得税前收入支出77,117 68,342 8,775 12.8 %142,494 136,626 5,868 4.3 %
所得税費用19,032 20,768 (1,736)(8.4)%34,683 35,331 (648)(1.8)%
淨收入58,085 47,574 10,511 22.1 %107,811 101,295 6,516 6.4 %
優先股股息3,785 3,567 218 6.1 %7,585 7,023 562 8.0 %
普通股股東可獲得的淨收入$54,300 $44,007 $10,293 23.4 %$100,226 $94,272 $5,954 6.3 %
客户公佈，截至2024年6月30日的三個月和六個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為5,430美元萬和10020美元萬，而截至2023年6月30日的三個月和六個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為4,400美元萬和9,430美元萬。與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，導致截至2024年6月30日的3個月和6個月的普通股股東可獲得的淨收入與2023年6月30日的3個月和6個月相比發生變化的因素如下：
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淨利息收入
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的淨利息收入增加了240美元萬，這主要是由於賺取利息的存款的平均餘額和市場利率較高，以及借款平均餘額較低導致的利息支出減少，但部分被存款利息支出增加所抵消。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的平均生息資產減少了55340美元萬。生息資產減少，主要是因為商業及工業貸款和消費分期貸款減少，但生息存款增加，部分抵銷了減幅。截至2024年6月30日的三個月，NIM增長14個基點至3.29%，而截至2023年6月30日的三個月為3.15%。淨資產淨值增加主要是由於在利率較高的環境下，專業貸款中的浮動利率貸款和消費分期付款貸款的利息收入增加。NIM的增長被更高的市場存款利率部分抵消，這推動截至2024年6月30日的三個月的有息負債成本比截至2023年6月30日的三個月增加了44個基點。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，客户包括無息存款在內的總資金成本分別為3.51%和3.32%。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的淨利息收入增加了1290萬美元，這主要是由於生息存款的平均餘額和市場利率上升，專業貸款、消費分期貸款和投資中的可變利率貸款的市場利率上升，以及平均借款餘額下降導致的利息支出下降，部分被存款利息支出增加所抵消。平均生息資產減少9,950萬美元，主要是由於商業和工業貸款和租賃減少，主要是可變利率較低信用風險的專門貸款、包括在其他商業和工業貸款和租賃中的購買力平價貸款以及消費分期付款貸款，因為客户繼續其去風險戰略，但部分被生息存款的增加所抵消。截至2024年6月30日的6個月，NIM由截至2023年6月30日的3.06%上升14個基點至3.20%。淨收入增加主要是由於專業貸款、消費分期貸款、生息存款和投資中的浮動利率貸款利率上升，帶動生息資產收益率上升21個基點。NIM的增長被更高的市場存款利率部分抵消，這推動截至2024年6月30日的6個月的有息負債成本比截至2023年6月30日的6個月增加了60個基點。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，客户的資金總成本(包括無息存款)分別為3.53%和3.38%。
信貸損失準備金
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的信貸損失準備金減少了5.5億美元，這主要反映出確認宏觀經濟預測略有改善，以及用於投資的消費分期付款貸款餘額下降。有關表外信貸風險的會計準則於綜合資產負債表中於應計應付利息及其他負債內列報，而相關撥備則於綜合損益表中列作其他非利息開支的一部分。截至2024年6月30日，為投資而持有的貸款和租賃的ACL佔應收貸款和租賃總額的1.08%，而截至2023年6月30日，這一比例為1.09%。截至2024年6月30日的三個月的淨撇賬為1,870美元萬，或年化平均貸款和租賃的56個基點，而截至2023年6月30日的三個月的淨撇賬為1,560美元萬，或42個基點。截至2023年6月30日的三個月的1,560美元萬淨沖銷不包括從聯邦存款保險公司獲得的某些PCD貸款的620萬美元的沖銷，而2023年6月15日收購風險銀行貸款組合時確認的PCD貸款的信貸損失準備金為870萬美元。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的淨沖銷增加，不包括從FDIC獲得的某些PCD貸款的沖銷，主要是由於商業和工業貸款的沖銷增加。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的信貸損失準備金減少800萬美元，主要反映出認識到宏觀經濟預測略有改善，以及用於投資的消費分期付款貸款餘額下降。截至2024年6月30日的六個月的淨沖銷為3,670美元萬，或年化平均貸款和租賃的56個基點，而截至2023年6月30日的六個月的淨沖銷為3,420萬美元，或年化46個基點。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的淨沖銷增加，不包括從FDIC獲得的某些PCD貸款的沖銷，這主要是由於商業和工業貸款的沖銷增加，但被非業主自用商業房地產貸款沖銷的減少部分抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的信貸損失準備金還包括對我們可供出售的投資證券中包含的某些資產支持證券和公司票據分別計提30萬美元和130萬美元的信貸損失準備金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，我們可供出售的投資證券中包括的某些資產支持證券和公司票據的信貸損失準備金分別為140萬美元和290萬美元。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。
55
目錄表
非利息收入
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的非利息收入增加了1,500萬，主要原因是截至2024年6月30日的三個月折價購買的公平價值為1,600萬美元的權益法投資未實現收益1,100萬，截至2023年6月30日的三個月的資本催繳信用額度銷售虧損500萬，商業租賃收入增加140美元萬和貸款費用增加100美元，以及出售貸款淨虧損減少50美元萬。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月銀行擁有的人壽保險收入減少了30萬美元萬，出售投資證券的淨虧損增加了70美元萬，部分抵消了這一影響。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的非利息收入增加了1,820萬美元，主要原因是截至2024年6月30日的六個月折價購買的公平價值為1,600萬美元的權益法投資未實現收益1,100萬，截至2023年6月30日的六個月的資本催繳信用額度銷售虧損500萬，貸款費用增加230萬美元和商業租賃收入增加170萬美元，以及出售貸款淨虧損減少50萬美元。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月銀行擁有的人壽保險收入減少了240萬美元，出售投資證券的淨虧損增加了70美元萬，部分抵消了這些增長。
非利息支出
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的非利息支出增加了1,420美元萬，主要原因是工資和員工福利增加了1,180美元萬，其他非利息支出增加了4，60美元，萬評估、非所得税和監管費用增加了50美元。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，專業服務減少了310美元萬，貸款服務減少了130美元萬，技術、通信和銀行運營減少了20美元萬，部分抵消了這些增長。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的非利息支出增加了3320萬美元，主要原因是工資和員工福利增加了1550萬美元，FDIC評估、非所得税和監管費用增加了112萬美元，其他非利息支出增加了640萬美元，技術、通信和銀行業務增加了510萬美元。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月專業服務減少了430萬美元，貸款服務減少了1.9億美元，部分抵消了這些增長。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月聯邦存款保險公司的評估、非所得税和監管費用增加了11，20美元，其中包括與2024年前期間相關的聯邦存款保險公司保費420萬美元，以及與2023年3月銀行倒閉相關的全行業聯邦存款保險公司特別評估增加的70萬美元。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月萬在技術、通信和銀行運營方面增加了510美元，其中包括與2024年前相關期間相關的710萬美元的存款服務相關費用。
所得税費用
截至2024年6月30日的三個月，客户的有效税率為24.68%，而截至2023年6月30日的三個月的有效税率為30.39%。實際税率的下降主要是由於截至2023年6月30日的三個月，退還的銀行擁有的人壽保險單的税費為410萬美元。
截至2024年6月30日的6個月，客户的有效税率為24.34%，而截至2023年6月30日的6個月，客户的有效税率為25.86%。有效税率的下降主要是由於截至2023年6月30日的6個月，退還的銀行擁有的人壽保險單的税收支出為410萬美元，但被截至2024年12月31日的年度估計所得税抵免的減少部分抵消。
優先股股息
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，優先股股息分別為380億美元萬和360億美元萬。截至2024年和2023年6月30日的六個月，優先股股息分別為760萬美元和700萬美元。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，已發行優先股的金額沒有變化。
56
目錄表
淨利息收入
淨利息收入(貸款和租賃、投資和銀行生息存款所賺取的利息與存款、借入資金和次級債務支付的利息之間的差額)是客户收入的主要來源。下表彙總了客户在截至6月30日的三個月和六個月內主要類別的生息資產和計息負債的淨利息收入、相關利差、淨利差和利息收入和利息支出變動的金額。2024年和2023年為每一類生息資產和有息負債提供了關於以下兩方面的資料：(1)可歸因於數量的變化(即平均餘額變化乘以前期平均利率)和(2)可歸因於利率的變化(即平均利率的變化乘以前期平均餘額)。

截至6月30日的三個月，截至6月30日的三個月，
202420232024年與2023年
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本（%）		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本（%）		由於速率由於體積總
資產
利潤存款 $3,325,771 $45,506 5.50 %$2,150,154 $27,624 5.15 %$1,977 $15,905 $17,882 
投資證券(1)
3,732,565 47,586 5.13 %3,949,732 48,026 4.86 %2,417 (2,857)(440)
貸款和租賃：
工商業：
專業貸款和租賃 (2)
5,446,882 120,977 8.93 %5,832,485 121,779 8.37 %7,669 (8,471)(802)
其他商業和工業貸款 (2)(3)
1,540,191 25,119 6.56 %1,879,794 27,661 5.90 %2,838 (5,380)(2,542)
抵押融資貸款1,151,407 15,087 5.27 %1,300,496 19,606 6.05 %(2,392)(2,127)(4,519)
多家庭貸款2,108,835 21,461 4.09 %2,181,617 21,095 3.88 %1,095 (729)366 
非業主自用商業房地產貸款1,396,771 20,470 5.89 %1,428,086 19,877 5.58 %1,048 (455)593 
住宅按揭貸款520,791 5,955 4.60 %535,739 5,735 4.28 %392 (172)220 
分期付款貸款1,186,486 28,867 9.79 %1,684,215 37,141 8.84 %3,628 (11,902)(8,274)
貸款和租賃總額(4)
13,351,363 237,936 7.17 %14,842,432 252,894 6.83 %11,823 (26,781)(14,958)
其他可產生利息的資產110,585 3,010 10.95 %131,362 1,616 4.93 %1,685 (291)1,394 
生息資產總額20,520,284 334,038 6.54 %21,073,680 330,160 6.28 %12,947 (9,069)3,878 
非息資產464,919 581,055 
總資產$20,985,203 $21,654,735 
負債
利息支票賬户$5,719,698 64,047 4.50 %$5,309,775 49,862 3.77 %10,142 4,043 14,185 
貨幣市場存款賬户3,346,718 38,167 4.59 %1,978,546 19,678 3.99 %3,303 15,186 18,489 
其他儲蓄賬户1,810,375 21,183 4.71 %997,205 9,839 3.96 %2,139 9,205 11,344 
存單2,034,605 25,387 5.02 %5,020,205 56,996 4.55 %5,319 (36,928)(31,609)
有息存款總額(5)
12,911,396 148,784 4.63 %13,305,731 136,375 4.11 %16,584 (4,175)12,409 
借款1,454,010 17,601 4.87 %2,357,981 28,514 4.85 %116 (11,029)(10,913)
計息負債總額14,365,406 166,385 4.66 %15,663,712 164,889 4.22 %16,012 (14,516)1,496 
無息存款(5)
4,701,695 4,258,711 
存款和借款總額19,067,101 3.51 %19,922,423 3.32 %
其他無息負債203,714 259,111 
總負債 19,270,815 20,181,534 
股東權益1,714,388 1,473,201 
總負債和股東權益$20,985,203 $21,654,735 
淨利息收入167,653 165,271 $(3,065)$5,447 $2,382 
税額等值調整393 390 
淨利息收益$168,046 $165,661 
利差3.03 %2.96 %
淨息差3.28 %3.14 %
淨息差税等值(6)
3.29 %3.15 %
57
目錄表
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括PPP貸款。
(4)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(5)截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月的存款總成本(包括計息及不計息)分別為3.40%及3.11%。
(6)以截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月的估計邊際税率為26%的税項等值基準，以大致利息收入作為應税資產呈列。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的淨利息收入增加了240美元萬，這主要是由於賺取利息的存款的平均餘額和市場利率較高，以及借款平均餘額較低導致的利息支出減少，但部分被存款利息支出增加所抵消。平均生息資產減少55340美元萬，主要是由於商業和工業貸款以及消費分期付款貸款的減少，但部分被生息存款的增加所抵消。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的消費分期付款貸款總額下降，這主要是因為投資所持的消費分期付款貸款減少，主要是出於風險管理目的，以及我們在2024年積累貸款以打算未來出售的戰略。
截至2024年6月30日止三個月的無息貸款利率上升14個基點至3.29%，較截至2023年6月30日止三個月的3.15%上升14個基點，主要原因是在利率較高的環境下，生息資產與計息負債的組合有所轉變。在更高的利率環境下，生息資產組合的變化，主要是由於專業貸款和消費分期貸款中可變利率貸款的利率上升，推動了生息資產收益率的上升，並導致截至2024年6月30日的三個月的NIM與截至2023年6月30日的三個月相比有所增加。NIM的增長被更高的市場存款利率部分抵消，這推動截至2024年6月30日的三個月的有息負債成本比截至2023年6月30日的三個月增加了44個基點。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，客户包括無息存款在內的總資金成本分別為3.51%和3.32%。
58
目錄表
截至6月30日的六個月，截至6月30日的六個月，
202420232024年與2023年
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本（%）		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本（%）		由於速率由於體積總
資產    
利潤存款 $3,595,400 $98,323 5.50 %$1,535,566 $38,019 4.99 %$4,269 $56,035 $60,304 
投資證券(1)
3,751,831 94,388 5.06 %3,990,265 95,342 4.78 %5,139 (6,093)(954)
貸款和租賃：
工商業：
專業貸款和租賃 (2)
5,357,613 236,567 8.88 %5,763,708 225,467 7.89 %27,515 (16,415)11,100 
其他商業和工業貸款 (2)(3)
1,597,428 51,833 6.53 %2,235,144 76,782 6.93 %(4,198)(20,751)(24,949)
抵押融資貸款1,092,292 27,917 5.14 %1,281,424 37,018 5.83 %(4,050)(5,051)(9,101)
多家庭貸款2,115,243 42,716 4.06 %2,194,039 41,565 3.82 %2,637 (1,486)1,151 
非業主自用商業房地產貸款1,372,619 40,649 5.96 %1,438,844 40,076 5.62 %2,428 (1,855)573 
住宅按揭貸款521,659 11,663 4.50 %539,304 11,333 4.24 %700 (370)330 
分期付款貸款1,183,104 56,638 9.63 %1,705,984 76,566 9.05 %4,692 (24,620)(19,928)
貸款和租賃總額(4)
13,239,958 467,983 7.11 %15,158,447 508,807 6.77 %25,099 (65,923)(40,824)
其他可產生利息的資產109,055 5,121 9.44 %111,446 2,937 5.32 %2,248 (64)2,184 
生息資產總額20,696,244 665,815 6.46 %20,795,724 645,105 6.25 %23,542 (2,832)20,710 
非息資產463,972 559,766 
總資產$21,160,216 $21,355,490 
負債
利息支票賬户$5,629,272 125,578 4.49 %$6,396,042 120,347 3.79 %20,698 (15,467)5,231 
貨幣市場存款賬户3,289,911 74,978 4.58 %2,222,917 40,461 3.67 %11,757 22,760 34,517 
其他儲蓄賬户1,781,746 42,582 4.81 %910,241 16,125 3.57 %7,043 19,414 26,457 
存單2,392,696 59,371 4.99 %4,763,694 103,372 4.38 %12,961 (56,962)(44,001)
有息存款總額(5)
13,093,625 302,509 4.65 %14,292,894 280,305 3.95 %47,043 (24,839)22,204 
購買的聯邦基金— — — %7,624 188 4.97 %— (188)(188)
借款1,480,359 35,268 4.79 %2,074,623 49,442 4.81 %(202)(13,972)(14,174)
計息負債總額14,573,984 337,777 4.66 %16,375,141 329,935 4.06 %46,191 (38,349)7,842 
無息存款(5)
4,661,341 3,284,416 
存款和借款總額19,235,325 3.53 %19,659,557 3.38 %
其他無息負債234,195 253,376 
總負債 19,469,520 19,912,933 
股東權益1,690,696 1,442,557 
總負債和股東權益$21,160,216 $21,355,490 
淨利息收入328,038 315,170 $(22,649)$35,517 $12,868 
税額等值調整787 765 
淨利息收益$328,825 $315,935 
利差2.93 %2.86 %
淨息差3.19 %3.05 %
淨息差税等值(6)
3.20 %3.06 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括PPP貸款。
(4)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(5)截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月的存款總成本(包括計息及不計息)分別為3.43%及3.22%。
(6)税項等值基準，使用截至2024年和2023年6月30日止六個月的估計邊際税率26%，將利息收入作為應税資產列報。
59
目錄表
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的淨利息收入增加了1,290萬美元，這主要是由於高利息存款的平均餘額和市場利率較高，專業貸款、消費分期付款貸款和投資中的可變利率貸款的市場利率較高，以及平均借款餘額較低導致的利息支出減少，部分被存款利息支出增加所抵消。平均生息資產減少9,950萬美元，主要是由於商業和工業貸款和租賃減少，主要是可變利率較低信用風險的專門貸款、包括在其他商業和工業貸款和租賃中的購買力平價貸款以及消費分期付款貸款，因為客户繼續其去風險戰略，但部分被生息存款的增加所抵消。
截至二零二四年六月三十日止六個月的按揭利率由截至二零二三年六月三十日止六個月的3.06%上升14個基點至3.20%，主要原因是在利率較高的環境下，生息資產與計息負債的組合有所轉變。在較高利率環境下，生息資產組合的轉變，主要是由於專業貸款、消費分期貸款、生息存款和投資中浮動利率貸款的利率上升，推動生息資產收益率上升21個基點。NIM的增長被更高的市場存款利率部分抵消，這推動截至2024年6月30日的6個月的有息負債成本比截至2023年6月30日的6個月增加了60個基點。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，客户的資金總成本(包括無息存款)分別為3.53%和3.38%。
信貸損失準備金
信貸損失撥備是對收益的一種計提，目的是將折舊準備金維持在與管理層對資產負債表日貸款和租賃組合中預期終身虧損的評估一致的水平。在截至2024年6月30日的三個月內，客户記錄了貸款和租賃的信貸損失準備金，這主要是由於確認宏觀經濟預測略有改善，以及用於投資的消費分期付款貸款餘額下降。在截至2024年6月30日的三個月，客户分別為貸款和租賃記錄了1,790美元萬的信貸損失撥備，併為貸款相關承諾記錄了160萬美元的信貸損失撥備。客户為貸款和租賃記錄了2,240萬美元的信貸損失準備金，這主要是由於不確定性增加和宏觀經濟預測略有疲軟，但因投資所持消費分期付款貸款餘額減少而部分抵消，以及分別為貸款相關承諾計提信貸損失準備金30萬美元的好處。截至2024年6月30日的三個月的淨撇賬為1,870美元萬，或年化平均貸款和租賃的56個基點，而截至2023年6月30日的三個月的淨沖銷為1,560美元萬，或年化平均貸款和租賃的42個基點。截至2023年6月30日的三個月的1,560美元萬淨沖銷不包括從聯邦存款保險公司獲得的某些PCD貸款的620萬美元的沖銷，而2023年6月15日收購風險銀行貸款組合時確認的PCD貸款的信貸損失準備金為870萬美元。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的淨沖銷增加，不包括從FDIC獲得的某些PCD貸款的沖銷，主要是由於商業和工業貸款的沖銷增加。
客户在截至2024年6月30日的六個月中分別記錄了3,380萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金以及200萬美元的貸款相關承諾準備金，這主要是由於確認宏觀經濟預測略有改善，以及用於投資的消費分期付款貸款餘額下降。在截至2023年6月30日的六個月裏，客户記錄了4040萬美元的貸款和租賃信貸損失撥備，以及2.4萬美元的貸款相關承諾撥備收益。截至2024年6月30日的6個月的淨沖銷為3,670萬美元，摺合成年率的平均貸款和租賃為56個基點，而截至2023年6月30日的6個月的淨沖銷為3,420萬美元，摺合成年率的平均貸款和租賃為46個基點。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的淨沖銷增加，不包括從FDIC獲得的某些PCD貸款的沖銷，這主要是由於商業和工業貸款的沖銷增加，但被非業主自用商業房地產貸款沖銷的減少部分抵消。
有關撥備和ACL的更多信息以及我們在貸款和租賃方面的損失經驗，請參閲本文的“信用風險”和“資產質量”。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的信貸損失準備金還包括對我們可供出售的投資證券中包含的某些資產支持證券和公司票據分別計提30萬美元和130萬美元的信貸損失準備金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，我們可供出售的投資證券中包括的某些資產支持證券和公司票據的信貸損失準備金分別為140萬美元和290萬美元。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。
60
目錄表
非利息收入
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月和六個月的非利息收入構成。
 截至6月30日的三個月，
QTD
截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20242023變化更改百分比20242023變化更改百分比
商業租賃收入$10,282 $8,917 $1,365 15.3 %$19,965 $18,243 $1,722 9.4 %
貸款手續費5,233 4,271 962 22.5 %10,513 8,261 2,252 27.3 %
銀行擁有的人壽保險2,007 4,997 (2,990)(59.8)%5,268 7,644 (2,376)(31.1)%
抵押貸款融資交易費1,058 1,376 (318)(23.1)%2,004 2,450 (446)(18.2)%
出售貸款淨收益（損失）(238)(761)523 (68.7)%(228)(761)533 (70.0)%
出售資本贖回信貸額度損失— (5,037)5,037 (100.0)%— (5,037)5,037 (100.0)%
出售投資證券的淨收益（損失）(719)— (719)NM(749)— (749)NM
權益法投資未實現收益11,041 — 11,041 NM11,041 — 11,041 NM
其他2,373 2,234 139 6.2 %4,454 3,318 1,136 34.2 %
非利息收入總額$31,037 $15,997 $15,040 94.0 %$52,268 $34,118 $18,150 53.2 %
商業租賃收入
商業租賃收入是指客户作為出租人的商業設備融資集團從商業運營租賃中賺取的收入。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的商業租賃收入增加了1.4億美元，這主要是由於客户的設備金融業務的增長。
截至2024年6月30日的6個月，商業租賃收入比截至2023年6月30日的6個月增加170萬美元，主要原因是客户的設備金融業務增長。
貸款手續費
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的貸款費用增加了100億美元，這主要是由於未使用的信貸額度賺取的費用以及商業和消費者借款人的其他費用的增加。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的貸款費用增加了230萬美元，主要原因是未使用的信貸額度賺取的費用以及商業和消費者借款人的其他費用增加。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入是指從客户擁有的人壽保險保單上賺取的收入，包括保單現金退回價值的增加以及保險公司根據保單支付的任何福利。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月銀行擁有的人壽保險收入減少了3億美元，這主要是由於保險公司根據保單支付的死亡撫卹金減少。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月銀行擁有的人壽保險收入減少了240萬美元，主要原因是保險公司根據保單支付的死亡撫卹金減少。
61
目錄表
出售貸款淨收益（損失）
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月銷售貸款淨虧損減少50萬，主要原因是截至2024年6月30日的三個月銷售商業和工業貸款虧損2,370萬美元，相比之下，銷售6,620萬美元小企業管理局貸款的收益為40萬美元，銷售556.7美元的消費者分期付款貸款虧損120萬美元，其中包括交易成本。包括截至2023年6月30日的三個月從持有以供投資轉移到持有以供出售的154.0-10萬美元其他分期付款貸款、應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，以及第三方贊助的VIE。客户在2024年繼續構建其持有待售戰略，在該戰略中，我們積累貸款，打算在未來出售。有關向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。鑑於資本市場的重大不確定性，無法保證客户將在2024年從出售貸款中獲得收益。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月銷售貸款淨虧損減少50萬，主要原因是截至2024年6月30日的6個月銷售商業和工業貸款虧損2,370萬美元，相比之下，銷售6,620萬美元小企業管理局貸款的收益為40萬美元，銷售556.7美元的消費者分期付款貸款虧損120萬美元，其中包括交易成本。包括截至2023年6月30日的6個月內從持有以供投資轉移到持有以供出售的154.0-10萬美元其他分期貸款、應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，以及第三方贊助的VIE。客户在2024年繼續構建我們的持售戰略，在這一戰略中，我們積累貸款，打算在未來出售。有關向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。鑑於資本市場的重大不確定性，無法保證客户將在2024年從出售貸款中獲得收益。
出售資本贖回信貸額度損失
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月出售資本催繳信用額度的已實現虧損減少了5億美元，這反映了截至2023年6月30日的三個月出售了670.0美元的短期銀團資本催繳信用額度，包括應計利息和未攤銷遞延貸款發起成本，而截至2024年6月30日的三個月沒有此類銷售。客户決定在截至2023年6月30日的三個月內完全退出與借款人的非戰略性短期銀團授信額度，因為客户沒有存款關係。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月出售資本催繳信貸額度的已實現虧損減少了5億美元，這反映了在截至2023年6月30日的六個月內出售了670.0美元的短期銀團資本催繳信貸額度，包括應計利息和未攤銷遞延貸款發起成本，而截至2024年6月30日的六個月沒有此類銷售。客户決定完全退出客户在截至2023年6月30日的六個月內與借款人沒有存款關係的非戰略性短期銀團資本催繳信用額度。
出售投資證券的淨收益（損失）
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的投資證券銷售淨虧損增加了70美元，這反映了截至2024年6月30日的三個月218.7美元的萬債務證券銷售實現的淨虧損，而截至2023年6月30日的三個月沒有此類銷售。鑑於資本市場的重大不確定性和我們資金需求的波動，無法保證客户在2024年將從出售投資證券中獲得收益，這可能會影響客户的投資戰略。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的投資證券銷售淨虧損增加了70美元萬，反映了截至2024年6月30日的6個月銷售24070美元的萬債務證券實現的淨虧損，而截至2023年6月30日的6個月沒有此類銷售。鑑於資本市場的重大不確定性和我們資金需求的波動，無法保證客户在2024年將從出售投資證券中獲得收益，這可能會影響客户的投資戰略。
權益法投資未實現收益
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的權益法投資的未實現收益增加了1,100美元萬，反映了在截至2024年6月30日的三個月內以折扣價購買的公允價值為1,600萬美元的權益法投資的未實現收益。
62
目錄表
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的權益法投資的未實現收益增加了1,100美元萬，反映了在截至2024年6月30日的六個月內以折扣價購買的公允價值為1,600萬美元的權益法投資的未實現收益。
客户使用權益會計方法核算未合併的合夥企業和某些其他投資，如果它有能力對被投資人的經營和財務政策產生重大影響。當客户擁有公司20%到50%的股份，或者當客户在有限合夥企業或類似結構的實體中擁有超過3%到5%的權益時，通常認為存在這種情況。在權益法下，客户記錄其在淨收益中的權益所有權份額或被投資人在其他非利息收入中的損失。在權益會計方法下入賬的投資列入合併資產負債表中的其他資產。
非利息支出
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月和六個月的非利息支出組成部分。
 截至6月30日的三個月，
QTD
截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20242023變化更改百分比20242023變化更改百分比
薪酬和員工福利$44,947 $33,120 $11,827 35.7 %$80,972 $65,465 $15,507 23.7 %
技術、通訊和銀行運營16,227 16,407 (180)(1.1)%38,131 32,996 5,135 15.6 %
商業租賃折舊7,829 7,328 501 6.8 %15,799 15,203 596 3.9 %
專業服務6,104 9,192 (3,088)(33.6)%12,457 16,788 (4,331)(25.8)%
還本付息3,516 4,777 (1,261)(26.4)%7,547 9,438 (1,891)(20.0)%
入住率3,120 2,519 601 23.9 %5,467 5,279 188 3.6 %
FDIC評估、非所得税和監管費用10,236 9,780 456 4.7 %23,705 12,508 11,197 89.5 %
廣告和促銷1,254 546 708 129.7 %1,936 1,595 341 21.4 %
其他10,219 5,628 4,591 81.6 %16,607 10,158 6,449 63.5 %
非利息支出總額$103,452 $89,297 $14,155 15.9 %$202,621 $169,430 $33,191 19.6 %
薪酬和員工福利
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的工資和員工福利增加了1,180美元，主要是由於平均全職同等團隊成員的增加，包括增加10個新的銀行團隊、年度業績增長、激勵和遣散費。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的工資和員工福利增加了1,550美元，這主要是由於平均全職同等團隊成員的增加，包括增加10個新的銀行團隊、年度業績增長、激勵和遣散費。
技術、通訊和銀行運營
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的技術、通信和銀行運營費用減少了20美元，這主要是因為服務費用降低導致與存款服務相關的費用減少，但軟件、軟件即服務和處理費用增加了420萬美元，部分抵消了這一下降。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的技術、通信和銀行運營費用增加了510美元，這主要是由於軟件、軟件即服務和處理費用增加了710萬美元，但由於維修費和其他技術相關費用的下降，部分抵消了與存款服務相關的費用的減少。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，客户根據包括在技術、通信和銀行運營費用中的存款服務協議，向BM Technologies支付了340萬美元和730萬美元的費用。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，根據包括在技術、通信和銀行運營費用中的存款服務協議，客户向BM Technologies支付了1410萬美元和1490萬美元的費用。在截至2024年6月30日的6個月中，BM Technologies產生的1410萬美元的存款服務費包括2024年之前的710萬美元。
63
目錄表
專業服務
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的專業服務萬減少了310美元，這主要是由於法律和諮詢費的下降。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的專業服務萬減少了430美元，這主要是由於法律和諮詢費的下降。
還本付息
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的貸款利息萬減少了1.3億美元，這主要是由於由第三方提供服務的貸款組合中的餘額減少。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的貸款利息減少1.9億美元，主要是由於由第三方提供服務的貸款組合中的餘額減少。
FDIC評估、非所得税和監管費用
截至2024年6月30日的三個月，與截至2023年6月30日的三個月相比，聯邦存款保險公司的評估、非所得税和監管費用增加了50美元，這主要是由於聯邦存款保險公司的分攤費率提高了。
截至2024年6月30日的6個月，與截至2023年6月30日的6個月相比，聯邦存款保險公司的評估、非所得税和監管費用增加了11，20美元，這主要是由於聯邦存款保險公司的分攤率、與2024年之前的期間相關的420萬美元的聯邦存款保險公司保費以及估計的聯邦存款保險公司特別評估增加了70萬美元。2023年11月，FDIC發佈了一項最終規則，對截至2022年12月31日超過50億美元的無保險存款實施3.36個基點的特別評估，以彌補2023年3月初硅谷銀行和簽名銀行關閉造成的損失。根據對截至2024年6月30日的六個月FDIC損失的最新估計，客户額外記錄了70萬美元的特別評估。特別攤款將從2024年第一季度開始分八個季度支付。截至2022年12月31日，客户的未投保存款約為64億美元。根據聯邦存款保險公司為挽回損失而最終收到的收款，客户支付的特別評估總額可能會有所不同。
其他非利息支出
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的其他非利息支出增加了460美元，主要是由於支付給金融科技公司的費用增加，這些費用與作為銀行持有出售戰略的一部分發放和持有的消費分期付款貸款有關，以及無資金貸款相關承諾的信貸損失準備金。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的其他非利息支出增加640美元，主要是由於支付給金融科技公司的費用增加，這些費用涉及作為銀行持有出售戰略的一部分發放和持有的消費分期付款貸款，以及無資金支持的貸款相關承諾的信貸損失準備金。
所得税
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月和六個月的所得税支出和有效税率。
截至6月30日的三個月，
QTD
截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20242023變化更改百分比20242023變化更改百分比
所得税前收入支出$77,117 $68,342 $8,775 12.8 %$142,494 $136,626 $5,868 4.3 %
所得税費用19,032 20,768 (1,736)(8.4)%34,683 35,331 (648)(1.8)%
實際税率24.68 %30.39 %24.34 %25.86 %
64
目錄表
與上年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的所得税支出減少了1.7億美元，這主要是由於截至2023年6月30日的三個月，退還的銀行擁有的人壽保險保單的税費支出為410萬美元，但部分被較高的税前收入所抵消。與上年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的實際税率下降，主要是由於截至2023年6月30日的三個月退還的銀行擁有的人壽保險單的税費支出。
與上年同期相比，截至2024年6月30日的6個月所得税支出減少60萬美元，主要原因是截至2023年6月30日的6個月，退還的銀行擁有的人壽保險保單的税費支出為410萬美元，但部分被税前收入增加和估計所得税抵免減少所抵消。與上年同期相比，截至2024年6月30日的6個月的有效税率下降，主要是由於截至2023年6月30日的6個月的退還銀行擁有的人壽保險保單的税費支出，但被截至2024年12月31日的年度估計所得税抵免的減少部分抵消。
優先股股息
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，優先股股息分別為380億美元萬和360億美元萬。截至2024年和2023年6月30日的六個月，優先股股息分別為760萬美元和700萬美元。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，已發行優先股的金額沒有變化。
2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動，而固定利率為6.45%。2021年12月15日，F系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加4.762%的利率浮動，而固定利率為6.00%。根據國會於2022年3月15日通過的可調利率(LIBOR)法案，客户以三個月期限SOFR加上三個月期LIBOR 26.161個基點的期限利差調整作為E系列和F系列優先股的基準參考利率，分別加上5.14%和4.762%，從2023年10月25日宣佈的股息開始。
財務狀況
一般信息
截至2024年6月30日，客户的總資產為209億美元億。這比2023年12月31日的總資產2.13億美元萬減少了37330美元億。總資產減少的主要原因是現金和現金等價物減少79780萬以及持有至到期的投資證券減少14040萬，但因應收貸款和租賃增加29030萬、按公允價值增加10600萬投資證券、按公允價值增加10480萬應收貸款、按公允價值進行按揭融資以及持有待售貸款3,540萬而部分抵銷。
截至2024年6月30日，總負債為192億億。這意味着萬比2023年12月31日的197億美元億減少了48180美元。總負債減少的主要原因是存款總額減少了24210萬，FHLB墊款減少了18490萬，應計應付利息和其他負債減少了5,500萬。
65
目錄表
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的某些關鍵資產負債表數據：
(千美元)6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023		變化更改百分比
現金及現金等價物$3,048,587 $3,846,346 $(797,759)(20.7)%
投資證券，按公允價值2,511,650 2,405,640 106,010 4.4 %
持有至到期的投資證券962,799 1,103,170 (140,371)(12.7)%
持有待售貸款375,724 340,317 35,407 10.4 %
應收貸款和租賃12,254,204 11,963,855 290,349 2.4 %
應收貸款、抵押融資，按公允價值計算1,002,711 897,912 104,799 11.7 %
貸款和租賃的信用損失備抵(132,436)(135,311)2,875 (2.1)%
銀行擁有的人壽保險293,108 292,193 915 0.3 %
其他資產410,916 366,829 44,087 12.0 %
總資產20,942,975 21,316,265 (373,290)(1.8)%
總存款17,678,093 17,920,236 (242,143)(1.4)%
聯邦住房金融局取得進展1,018,349 1,203,207 (184,858)(15.4)%
其他借款123,970 123,840 130 0.1 %
次級債務182,370 182,230 140 0.1 %
應計應付利息和其他負債193,328 248,358 (55,030)(22.2)%
總負債19,196,110 19,677,871 (481,761)(2.4)%
股東權益總額1,746,865 1,638,394 108,471 6.6 %
總負債和股東權益$20,942,975 $21,316,265 $(373,290)(1.8)%
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期存款以及可賺取利息的存款。來自銀行的現金和到期現金主要包括金庫現金和收款過程中的現金項目。2024年6月30日和2023年12月31日銀行現金和到期現金分別為4,500美元萬和4,520美元萬。銀行現金和到期餘額每天都有變化，主要是由於客户在銀行的存款活動不同。
賺取利息的存款包括存放在其他銀行的現金，主要是聯邦儲備銀行。截至2024年6月30日和2023年12月31日，生息存款分別為30億和38億。賺取利息的存款餘額每天都在變化，這取決於幾個因素，例如客户在客户的存款的波動、從客户賬户上開出的支票的支付以及為優化客户淨利息收入而做出的戰略投資和風險管理決策，同時有效地管理利率風險和流動性。自2023年12月31日以來，生息存款減少的主要原因是將多餘的現金部署到貸款和投資證券上。
按公允價值計算的投資證券
證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要包括由美國政府機構擔保的抵押擔保證券和抵押抵押債券、資產擔保證券、抵押貸款債券、商業抵押貸款擔保證券、自有標籤抵押抵押債券、公司票據和某些股權證券。除了產生收入外，投資組合還用於管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，並分散賺取利息的資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，投資組合的結構優化了淨利息收入。
截至2024年6月30日，公允價值投資證券總額為25美元億，而2023年12月31日為24美元億。增加的主要原因是購買了59930美元的萬資產支持證券、機構抵押貸款支持證券和抵押貸款債券、抵押貸款債券和公司票據，以及AFS債務證券的公允價值增加，或者主要由於市場利率和信用利差的變化而減少了360美元的未實現虧損，但被總計25970萬的到期日、催繳和本金償還以及截至2024年6月30日的6個月24070美元的資產支持證券、抵押貸款債券、公司票據和私人標籤抵押抵押債券的銷售部分抵消了。
66
目錄表
出於財務報告的目的，AFS債務證券按公允價值報告。除信貸損失外，AFS債務證券的未實現收益和虧損包括在其他全面收益(虧損)中，並在扣除相關税收影響後作為股東權益的單獨組成部分報告。公允價值可隨時釐定的權益證券及按公允價值期權選擇按公允價值報告的證券的公允價值變動，在發生期間計入非利息收入。客户在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，以公允價值記錄了我們投資證券中包括的某些資產支持證券和公司票據的信貸損失準備金30萬和140萬美元。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”及“附註13-金融工具的公允價值披露”。
下表列出了有關AFS債務證券組合的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每種證券合同期限內的恆定有效利率計算的，並考慮了合同息票、溢價攤銷和折扣的增加。收益率不包括相關對衝衍生品的影響。
2024年6月30日
一年內一年後，但在五年內五年後，但在十年內不是
專一
成熟度		總
資產支持證券— %— %— %2.12 %2.12 %
抵押貸款擔保住宅抵押貸款支持證券— — — 5.55 5.55 
擔保住宅抵押貸款債務— — — 3.40 3.40 
擔保商業抵押貸款債務— — — 3.91 3.91 
抵押貸款債券— — — 6.96 6.96 
商業抵押貸款支持證券— — — 6.60 6.60 
公司票據10.07 6.63 5.92 — 6.72 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款— — — 3.71 3.71 
加權平均收益率10.07 %6.63 %5.92 %3.50 %5.18 %
AFS投資組合中的機構擔保抵押支持證券和抵押抵押債券由Ginnie Mae和Freddie Mac發行，幷包含對基礎抵押貸款本金和利息的收取擔保。
持有至到期的投資證券
截至2024年6月30日，持有至到期的投資證券總額為10美元億，而截至2023年12月31日為11美元億。持有至到期的投資證券減少，主要是由於截至2024年6月30日的6個月的到期、催繳和本金償還總額為14280美元萬。
下表列出了持有至到期的投資證券的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每種證券合約期內的恆定有效利率計算的，並考慮了從可供出售的投資證券轉移到持有至到期時的合同息票、溢價攤銷、折價增加和未實現虧損攤銷，以及累計其他綜合收益中的未實現虧損。
2024年6月30日
一年內一年後，但在五年內五年後，但在十年內不是
專一
成熟度		總
資產支持證券— %— %— %5.94 %5.94 %
抵押貸款擔保住宅抵押貸款支持證券— — — 1.80 1.80 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— — — 1.77 1.77 
擔保住宅抵押貸款債務— — — 1.89 1.89 
擔保商業抵押貸款債務— — — 2.17 2.17 
自有品牌抵押貸款債務抵押貸款— — — 4.63 4.63 
加權平均收益率— %— %— %4.33 %4.33 %
HTM投資組合中的機構擔保抵押支持證券和抵押抵押債券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae發行，幷包含對基礎抵押貸款本金和利息的收取擔保。
67
目錄表
被歸類為HTM的投資證券是指客户有意願和能力持有至到期的債務證券，無論市場狀況、流動性需求或總體經濟狀況的變化如何。就財務報告而言，該等證券按成本報告，並按溢價攤銷及折價累加作出調整，其計算方法與證券條款的利息法相近。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”及“附註13-金融工具的公允價值披露”。
貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與中小型市場企業和個人消費者，主要是伯克斯縣和賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、切斯特縣和費城縣)、紐約(威徹斯特縣和薩福克縣以及曼哈頓)、新澤西州漢密爾頓、馬薩諸塞州波士頓、普羅維登斯、羅德島、新罕布夏州朴茨茅斯、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、北卡羅來納州威爾明頓以及全國範圍內的某些貸款和存款產品。專項貸款、租賃和抵押融資貸款的組合在全國範圍內。貸款組合主要包括支持抵押貸款公司資金需求的貸款、多户家庭貸款、商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續專注於中小型市場商業貸款，以增加其商業貸款努力，特別是其商業和工業貸款和租賃組合以及專業貸款業務。客户還通過與金融科技公司和全國其他市場貸款機構的安排，將貸款重點放在當地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及無擔保消費貸款(分期付款貸款)的發起和購買上，包括個人、學生貸款再融資、住房裝修和醫療貸款。Customers正在將其消費者分期付款貸款戰略從持有投資轉變為持有出售業務，以減少其信用風險敞口。
商業借貸
客户的商業貸款大致分為以下幾類：中小型市場商業銀行業務、專業銀行業務、多户家庭和商業房地產貸款、抵押貸款和小型企業協會貸款。這一分組旨在實現更大的資源配置、更高的風險管理標準、強大的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
截至2024年6月30日，客户有1.2億美元的未償還商業貸款，總計約佔其總貸款和租賃組合的87.9%，其中包括按公允價值持有的待售貸款和應收貸款、抵押貸款融資，相比之下，截至2023年12月31日，客户的未償還商業貸款為115億美元，約佔其貸款和租賃組合總額的86.8%。
這家商業貸款集團主要關注年收入在10億美元至1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬美元至1000萬美元之間。中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和一支敬業的客户關係經理團隊發起貸款，包括SBA貸款。該平臺的支持管理是集中的，包括技術、風險管理、產品管理、營銷、業績跟蹤和整體戰略。為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有小企業專家，為其社區的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法專注於提供高資產質量和存款豐富以推動盈利的行業。
客户的專業銀行業務包括設備金融、醫療貸款、房地產專業金融、基金金融、科技和風險投資銀行以及金融機構集團。客户貸款機構融資在基金融資內向私人債務基金提供由不同抵押品池擔保的可變利率貸款。客户在基金金融中垂直的資本募集額度，為另類投資行業提供以抵押品池和有限合夥企業承諾為擔保的浮動利率貸款，這些貸款來自私人股本基金的機構投資者和現金管理服務。客户技術和風險投資銀行集團從種子階段到後期階段，為風險支持的成長型行業提供服務。
客户按揭融資主要為按揭銀行提供由貸款結清至在二級市場出售的住宅按揭的融資。標的住宅貸款作為客户向按揭公司提供商業貸款的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，抵押融資貸款總額分別為10美元億和89790美元萬，並在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款，即抵押融資。
68
目錄表
客户商用設備融資羣體通過供應商、中介、直接市場和資本市場等發端平臺進入市場。商業設備融資集團主要服務於以下行業：交通運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户分別有61400美元的萬和54700美元的萬未償還設備融資貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户分別有22220美元的萬和20570美元的萬未償還設備融資租賃。截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為19810美元萬和20570美元萬，扣除累計折舊分別為8,140美元萬和7,770美元萬。
客户多户貸款集團專注於在客户覆蓋的市場內保留高質量的多户貸款組合。這些貸款活動使用保守的承銷標準，主要針對與其他銀行的貸款再融資，或為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是多户房產的第一留置權抵押，外加與此類房產相關的所有租約的轉讓。截至2024年6月30日，客户的多户貸款餘額為21億，約佔總貸款和租賃組合的15.2%，而截至2023年12月31日，客户的未償還貸款為21億，約佔總貸款和租賃組合的16.2%。
消費貸款
Customers主要通過與金融科技公司的關係向全國客户提供無擔保消費分期付款貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。客户在2024年繼續建立其持有待售戰略，在該戰略中，我們積累貸款，打算在未來出售，同時減少持有的投資消費分期付款貸款。分期付款貸款組合主要包括髮起和購買的個人貸款、學生貸款再融資、家裝和醫療貸款。在發行時，為投資而持有的貸款都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。客户對其一直在購買的消費貸款一直很挑剔。房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係，並在長期內增加關係收入。這種貸款對於客户努力為其消費者家庭增加總的關係收入非常重要。截至2024年6月30日，客户的未償還消費貸款(包括用於投資和出售的消費貸款)為16美元，佔貸款和租賃組合總額的12.1%，而截至2023年12月31日，客户的未償還消費貸款為17美元，佔貸款和租賃組合總額的13.2%。
截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月，持作投資的貸款的買賣如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2024202320242023
購買(1)
專業貸款$—$631,252$—$631,252
其他工商業—4,8637,40310,308
商業地產業主佔領———2,867
住宅房地產———4,238
個人分期付款 (2)
43,241—43,241—
總$43,241$636,115$50,644$648,665
銷售 (3)
專門貸款 (4)
$—$287,185$—$287,185
其他商業和工業 (5)
23,70847,35823,70847,358
商業地產業主入住率(5)
—18,851—18,851
非業主佔用的商業地產—16,000—16,000
其他分期付款—154,042—154,042
總$23,708$523,436$23,708$523,436
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。購買價格分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月貸款未償還本金餘額的99.5%和85.1%。購買價格分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月貸款未償還本金餘額的99.6%和85.5%。
69
目錄表
(2)截至2024年6月30日的三個月和六個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。在發行時，為投資而持有的貸款都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。
(3)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，出售用於投資的貸款導致淨虧損20萬美元和淨收益40萬美元，分別計入綜合損益表中出售貸款的淨收益(虧損)。在截至2024年和2023年6月30日的六個月裏，出售持有的投資貸款分別導致淨虧損20萬美元和淨收益40萬美元。
(4)包括出售670.0,000,000美元短期銀團資本催繳信貸額度(280.7,000,000美元用於投資未償還本金餘額，389.3,000,000美元無資金支持的貸款承諾)的虧損500萬美元，這些貸款包括在截至2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表中。
(5)主要銷售截至2023年6月30日的三個月和六個月的SBA貸款。
持有待售貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日持有待售貸款的構成如下：
(金額以千為單位)2024年6月30日2023年12月31日
按公允價值計算的住宅按揭貸款$2,684 $1,215 
個人分期付款貸款，成本或公允價值較低125,598 151,040 
其他按公允價值分期付款的貸款247,442 188,062 
持有待售貸款總額$375,724 $340,317 
持作出售的貸款在綜合資產負債表中按公允價值（由於選擇公允價值選擇）或按成本或公允價值中的較低者報告。分類為持作出售的貸款不會記錄ACL。
應收貸款和租賃總額
應收貸款及租賃總額（不包括持作出售貸款）的組成如下：
(金額以千為單位)2024年6月30日2023年12月31日
應收貸款和租賃：
商業廣告：
工商業：
專門貸款 (1)
$5,528,745 $5,006,693 
其他商業和工業 (2)
1,212,247 1,279,147 
多個家庭2,067,332 2,138,622 
商業地產業主佔領805,779 797,319 
非業主佔用的商業地產1,202,606 1,177,650 
施工163,409 166,393 
應收商業貸款和租賃總額10,980,118 10,565,824 
消費者：
住宅房地產481,503 484,435 
製造業住房35,901 38,670 
分期付款：
個人474,481 555,533 
其他282,201 319,393 
應收消費貸款總額1,274,086 1,398,031 
應收貸款和租賃12,254,204 11,963,855 
應收貸款、抵押融資，按公允價值計算1,002,711 897,912 
貸款和租賃的信用損失備抵(132,436)(135,311)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信用損失撥備 (3)
$13,124,479 $12,726,456 
(1)包括2024年6月30日和2023年12月31日的直接融資設備租賃分別為22220萬美元和20570萬美元。
(2)包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的PPP貸款分別為3，830萬美元和7，470萬美元。
(3)包括遞延（費用）成本和未攤銷（折扣）保費，分別扣除2024年6月30日和2023年12月31日的（1，510）萬美元和（2，270）萬美元。
70
目錄表
應收貸款、抵押融資，按公允價值計算
抵押融資產品線主要為全國範圍內的抵押貸款公司提供融資，從基礎抵押貸款的發起時間到抵押貸款被出售到二級市場為止。作為按揭融資貸款人，客户根據總回購協議以短期方式購買並轉售相關住宅按揭，為按揭銀行家提供一種形式的融資。這些貸款在綜合資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、按揭融資。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。截至2024年6月30日，客户的所有按揭融資貸款在還款方面均為流動貸款。
客户須承受與該等貸款有關的風險，包括但不限於按揭銀行或相關住宅借款人的欺詐、破產及違約風險，而這些風險中的任何一項均可能導致信貸損失。客户按揭融資貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些按揭發起人，以在貸款期間降低這些風險。截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款融資總額分別為10億和89790美元萬。
信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多樣化、建立和執行審慎的承保標準和收款努力以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持適當的ACL來考慮信用風險對財務業績的影響。信貸損失在確定後予以註銷，併為當前預期的信貸損失增加撥備，至少每季度一次。ACL估計至少每季度一次。
截至2024年6月30日的三個月和六個月，貸款和租賃信貸損失準備金分別為1,790萬美元和3,380萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月，貸款和租賃信貸損失準備金分別為2240萬美元和4040萬美元。應收貸款和租賃(不包括為銷售而持有的貸款和按公允價值計算的應收貸款、按揭融資)的摺合利率為13240萬，佔2024年6月30日應收貸款和租賃的1.08%，2023年12月31日的萬為13530美元，佔應收貸款和租賃的1.13%。
貸款餘額減少主要是由於宏觀經濟預測略有改善，以及用於投資的消費分期貸款餘額減少。截至2024年6月30日的三個月，淨沖銷為1,870美元萬，與2023年同期相比增加了310美元萬。截至2024年6月30日的6個月，淨沖銷為3670萬美元，與2023年同期相比增加了250萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷不包括從FDIC收購的某些PCD貸款的620萬美元的沖銷，以及2023年6月15日收購風險銀行貸款組合時確認的870萬美元的PCD貸款的信貸損失準備金。淨撇賬增加，不包括從聯邦存款保險公司購入的某些個人消費信貸的撇賬，主要是由於商業和工業貸款的撇賬增加，但被非業主自用商業房地產貸款的撇賬減少部分抵銷。請參考客户年化淨沖銷的ACL變動表，以按貸款類型對所示期間的貸款進行平均。
71
目錄表
下表顯示了客户的ACL在指定時間段內的變化。
(金額以千為單位)
商業和工業 (1)(2)
多個家庭商業地產業主佔領非業主佔用的商業地產施工住宅房地產製造業住房分期付款總計
截至三個月
2024年6月30日
期末餘額，
2024年3月31日
$23,003 $18,307 $10,201 $18,320 $1,866 $6,707 $4,160 $50,732 $133,296 
沖銷(3)
(7,348)(1,433)— — — — — (13,943)(22,724)
復甦(3)
1,683 — — — 7 20 — 2,303 4,013 
貸款和租賃信用損失撥備（福利）6,383 3,778 (1,770)(354)(17)(843)(66)10,740 17,851 
期末餘額，
2024年6月30日		$23,721 $20,652 $8,431 $17,966 $1,856 $5,884 $4,094 $49,832 $132,436 
截至六個月
2024年6月30日
期末餘額，
2023年12月31日		$23,503 $16,343 $9,882 $16,859 $1,482 $6,586 $4,239 $56,417 $135,311 
沖銷(3)
(12,744)(1,906)(22)— — (19)— (30,860)(45,551)
復甦(3)
3,407 — — — 7 21 — 5,437 8,872 
貸款和租賃信用損失撥備（福利）9,555 6,215 (1,429)1,107 367 (704)(145)18,838 33,804 
期末餘額，
2024年6月30日		$23,721 $20,652 $8,431 $17,966 $1,856 $5,884 $4,094 $49,832 $132,436 
平均貸款和租賃的年度淨扣除
截至三個月
2024年6月30日		(0.37)%(0.28)%— %— %0.02 %0.02 %— %(5.95)%(0.64)%
截至六個月
2024年6月30日		(0.30)%(0.18)%(0.01)%— %0.01 %0.00 %— %(6.32)%(0.63)%
72
目錄表
(金額以千為單位)
商業和工業 (1)(2)
多個家庭商業地產業主佔領非業主佔用的商業地產施工住宅房地產製造業住房分期付款總
截至三個月
2023年6月30日
期末餘額，
2023年3月31
$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
FDIC PDC貸款的信用損失備抵（扣除沖銷） (4)
2,576 — — — — — — — 2,576 
沖銷(3)
(432)(1,448)— (288)— (27)— (16,384)(18,579)
復甦(3)
174 — 34 22 — 3 — 2,782 3,015 
貸款和租賃信用損失撥備（福利）6,724 1,764 1,709 2,729 303 17 (1)9,118 22,363 
期末餘額，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
截至六個月
2023年6月30日
期末餘額，
2022年12月31日		$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
FDIC PDC貸款的信用損失備抵（扣除沖銷） (4)
2,576 — — — — — — — 2,576 
沖銷(3)
(592)(1,448)— (4,527)— (27)— (33,099)(39,693)
復甦(3)
405 — 34 27 116 5 — 4,891 5,478 
貸款和租賃信用損失撥備（福利）9,121 2,307 3,727 6,776 610 774 (92)17,148 40,371 
期末餘額，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
平均貸款和租賃的年度淨扣除
截至三個月
2023年6月30日
(0.02)%(0.27)%0.02 %(0.09)%— %(0.02)%— %(4.46)%(0.48)%
截至六個月
2023年6月30日
(0.01)%(0.13)%0.01 %(0.73)%0.13 %(0.01)%— %(4.40)%(0.51)%
(1)包括專業貸款。
(2)PPP貸款包括SBA的嵌入式信用增強措施，只要滿足SBA的資格標準，該措施將為借款人所欠本金和利息提供100%的擔保。因此，符合條件的PPP貸款沒有ACL。
(3)在資產池中計入的PCD貸款的沖銷和收回在資產池到期時按淨額確認。
(4)指2023年6月15日從FDIC收購風險銀行貸款組合(包括在專門貸款中)時確認的PCD貸款信貸損失準備金870萬美元，扣除收購時某些PCD貸款的620萬美元沖銷淨額。
資產負債表基於對為投資而持有的貸款和租賃組合進行的季度評估，並維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日的預期虧損的水平。除按公允價值報告的購買力平價貸款和抵押融資貸款外，所有商業貸款都根據對借款人的評估、交易結構以及可用的抵押品和/或擔保，被賦予內部信用風險評級。所有貸款和租賃都由主管人員定期監測，並在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租賃。管理層考慮了各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用一種嚴格的方法來評估適當的ACL級別。請參閲此處的關鍵會計政策和估計，以及客户經審計的綜合財務報表2023 Form 10-k中的“注2--重要會計政策和列報基礎”，以進一步討論管理層估算ACL的方法。
73
目錄表
客户的商業房地產、商業和住宅建設、消費住宅和商業及工業貸款類型以房地產為抵押品(統稱為房地產組合)，主要以第一留置權的形式存在。當客户信貸組確定自上次評估日期以來事實和情況發生重大變化，包括房地產價值惡化時，就會收到提供物業當前價值估計的當前評估。信貸委員會和信貸員定期審查拖欠15天或更長時間的貸款和所有非應計貸款。此外，對信貸員已經確定“利息借款人”的貸款進行了討論，以確定是否有必要進行額外的分析，以適當地應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據目前可獲得的信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及可能影響貸款現金流的其他因素。如個別評估貸款減值，抵押品價值或貼現現金流量分析一般用於釐定相關抵押品的估計公平價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額比較以釐定所需的準備金金額(如有)。這一評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款，將獲得最新的財務信息，包括應收賬款和存貨賬齡報告以及相關補充財務數據，以估計貸款的公允價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額進行比較，以估計所需準備金。客户對寫字樓等風險較高的商業房地產的敞口微乎其微，截至2024年6月30日，約佔貸款和租賃組合總額的1%。
這些減值計量本身是主觀的，因為它們需要重大估計，包括(其中包括)評估中對物業價值的估計、個人貸款的預期未來現金流量的金額和時間，以及對歷史虧損經驗、經濟狀況、估計虧損的不確定性和各種信貸組合的內在風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，可能會隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而發生重大變化。根據ASC 326，個別評估的貸款，主要由非應計和重組貸款組成，在確定ACL的方法中被考慮。個別評估貸款一般根據預期未來現金流量或相關抵押品的公允價值(如抵押品的本金償還預期主要來自抵押品的營運或抵押品的公允價值)減去估計出售成本(如貸款預計將透過出售該等抵押品償還)進行評估。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的基礎抵押品價值的不足立即沖銷。在評估或其他公允價值估計後，管理層將根據市場狀況或物業用途的變化評估抵押品的價值是否進一步下降，這將需要記錄額外減值以反映特定情況，從而增加貸款和租賃的投資撥備。
資產質量
客户按產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行分類，通常定義了與同一組中的其他貸款或租賃的共同特徵。為投資而持有的源於和獲得的貸款和租賃的沖銷由ACL吸收。以下附表包括為出售而持有的貸款和為投資而持有的貸款。
74
目錄表
2024年6月30日的資產質量
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧和收回的資產(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)NPA佔貸款和租賃+奧利奧和收回資產（%）
貸款和租賃類型 
商業和工業，包括專業貸款 (1)
$6,740,992 $6,731,771 $3,712 $21 $5,488 $— $5,488 0.08 %0.08 %
多個家庭2,067,332 2,053,330 — — 14,002 — 14,002 0.68 %0.68 %
商業地產業主佔領805,779 796,054 113 — 9,612 — 9,612 1.19 %1.19 %
非業主佔用的商業地產1,202,606 1,196,470 6,074 — 62 — 62 0.01 %0.01 %
施工163,409 163,409 — — — — — — %— %
應收商業貸款和租賃總額10,980,118 10,941,034 9,899 21 29,164 — 29,164 0.27 %0.27 %
住宅481,503 468,288 5,036 — 8,179 — 8,179 1.70 %1.70 %
製造業住房35,901 32,387 967 500 2,047 64 2,111 5.70 %5.87 %
分期付款756,682 738,551 12,517 — 5,614 — 5,614 0.74 %0.74 %
應收消費貸款總額1,274,086 1,239,226 18,520 500 15,840 64 15,904 1.24 %1.25 %
應收貸款和租賃
12,254,204 12,180,260 28,419 521 45,004 64 45,068 0.37 %0.37 %
應收貸款、抵押融資，按公允價值計算
1,002,711 1,002,711 — — — — — — %— %
待售貸款總額 375,724 366,754 6,594 — 2,376 — 2,376 0.63 %0.63 %
總投資組合$13,632,639 $13,549,725 $35,013 $521 $47,380 $64 $47,444 0.35 %0.35 %

2024年6月30日資產質量（續）
(千美元)貸款和租賃總額非應計/不良損益ACL準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
貸款和租賃類型
商業和工業，包括專業貸款 (1)
$6,740,992 $5,488 $23,721 0.35 %432.23 %
多個家庭2,067,332 14,002 20,652 1.00 %147.49 %
商業地產業主佔領805,779 9,612 8,431 1.05 %87.71 %
非業主佔用的商業地產1,202,606 62 17,966 1.49 %28977.42 %
施工163,409 — 1,856 1.14 %— %
應收商業貸款和租賃總額10,980,118 29,164 72,626 0.66 %249.03 %
住宅481,503 8,179 5,884 1.22 %71.94 %
製造業住房35,901 2,047 4,094 11.40 %200.00 %
分期付款756,682 5,614 49,832 6.59 %887.64 %
應收消費貸款總額1,274,086 15,840 59,810 4.69 %377.59 %
應收貸款和租賃
12,254,204 45,004 132,436 1.08 %294.28 %
應收貸款、抵押融資，按公允價值計算
1,002,711 — — — %— %
待售貸款總額 375,724 2,376 — — %— %
總投資組合$13,632,639 $47,380 $132,436 0.97 %279.52 %
(1)它包括商業和工業領域內3,830美元的萬貸款，包括專業貸款，並歸類為流動貸款。截至2024年6月30日，60萬美元的PPP貸款逾期30-59天，2060萬美元逾期60天或更長時間。截至2023年12月31日，PPP貸款為7470萬美元，其中70萬美元逾期30-59天，4850萬美元逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的合格PPP貸款，需要向SBA提交擔保付款索賠。
截至2024年6月30日，貸款和租賃組合總額為1.36億美元億，而截至2023年12月31日為1.32億美元；截至2024年6月30日，不良貸款和租賃為4,740美元，佔貸款和租賃的0.35%，而截至2023年12月31日的不良貸款為2,710萬美元，佔貸款和租賃的0.21%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款和租賃組合總額分別得到13240美元的萬(佔不良貸款的279.52%和貸款和租賃總額的0.97%)和135.3美元(佔不良貸款和租賃總額的499.12%和1.02%)的貸款和租賃組合的支持。
75
目錄表
存款
Customers提供多種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。這些存款主要通過我們的單點聯繫關係經理、我們的無分行數字銀行產品、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務和其他關係從客户的地理服務區域和全國範圍內獲得。
2024年4月，客户在紐約、加利福尼亞州和內華達州加入了10個經驗豐富的商業和商業銀行團隊，以加快銀行的存款增長潛力。新團隊預計將加強其在紐約市的業務，它已在那裏成功運營了七年多；加強了對洛杉磯的奉獻；增加了在加利福尼亞州奧蘭治縣的代表處；並將客户覆蓋到裏諾和內華達州拉斯維加斯的社區。所有新入職的銀行家在商業存款領域都受到高度尊重，並增強了私人銀行、財務管理以及商業和工業貸款方面的現有專業知識。預計它們將促進世行以關係為重點的低成本存款組合的增長，它們的加入加強了世行對其以關係為導向的單一聯繫點服務方法的承諾。
客户銀行還提供TassatPayTM基於即時區塊鏈的CBIT數字支付平臺TM，它允許客户以美元進行即時支付。客户銀行的商業客户只能通過在客户銀行的美元存款賬户中維持美元存款賬户，在即時B20億支付平臺上創建、轉移和贖回CBIT。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Customers Bank分別持有參與CBIT的客户27億美元和28億美元的存款，這些存款在合併資產負債表中報告為存款負債。截至2024年6月30日，基本上所有CBIT相關存款賬户都是無息的。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元，這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中，直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT數量始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元，並在綜合資產負債表中報告為存款負債。參與CBIT的客户的存款包括為CBIT即時支付平臺建立的綜合存款賬户，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該賬户的未償還餘額分別為12億美元和82690美元萬。
在所顯示的日期，存款的組成如下：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日變化更改百分比
需求，無息$4,474,862 $4,422,494 $52,368 1.2 %
需求、付息5,894,056 5,580,527 313,529 5.6 %
節省，包括MMDA5,113,476 4,629,336 484,140 10.5 %
非定期存款15,482,394 14,632,357 850,037 5.8 %
定期存款2,195,699 3,287,879 (1,092,180)(33.2)%
總存款$17,678,093 $17,920,236 $(242,143)(1.4)%
截至2024年6月30日，總存款為177美元億，比2023年12月31日的179美元萬減少了24210美元，降幅為1.4%.存款總額減少的主要原因是定期存款由2023年12月31日的33億減少至2024年6月30日的22億，減少11億，減幅為33.2%。儲蓄的增加部分抵消了這一減少，其中包括MMDA值為48410美元萬，即10.5%，從2023年6月31日的46美元億增至51億，計息活期存款為31350美元萬，或5.6%，至2024年6月30日的59億，2023年12月31日為56億，無息活期存款為5240美元，或1.2%，從2023年6月31日的44美元萬增至45億。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，估計的無保險存款總額分別為60億美元和54億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，超過聯邦存款保險公司250,000美元上限的定期存款總額分別為501.2美元和186.3美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該行分別有13億和11億的存款，並分別通過FHLB通過備用信用證安排向儲户承諾了14億和11億的可用借款能力。
FHLB墊款和其他借款
從各種來源借入的資金一般用於補充存款增長和滿足其他經營需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和長期預付款、購買的聯邦基金、優先無擔保票據和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
76
目錄表
短期債務
截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有未償還的短期債務。
長期債務
FHLb和FRb進展
截至2024年6月30日和2023年12月31日的長期FHLb和FRb預付款如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)量費率量費率
聯邦住房金融局取得進展(1)(2)
$1,018,349 4.19 %$1,203,207 3.91 %
長期FHLb和FRb預付款總額$1,018,349 $1,203,207 
（1） 上表中報告的金額包括FHLb固定利率長期預付款95000萬美元，期限為2025年3月至2028年3月，以及FHLb的可變利率長期預付款為美元7500萬美元，到期日從2029年3月到2029年6月，具有可退回選擇權，可以根據客户銀行的選擇在某些預定日期償還，且無需罰款，於2024年6月30日。
（2） 包括分別指定為2024年6月30日和2023年12月31日FHLb長期貸款公允價值對衝的利率掉期的（670萬）美元和320萬美元未攤銷基礎調整。有關更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“註釋14 -衍生工具和對衝活動”。
2024年6月30日和2023年12月31日FHLb和FRB的最大借款能力如下：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
FHLB的總最大借款能力$3,345,182 $3,474,347 
FRB的總最大借款能力
4,283,486 3,436,000 
作為FHLb和FRb預付款抵押品的合格貸款和證券
9,481,379 8,575,137 
優先票據和次級債務
2024年6月30日和2023年12月31日的長期優先票據和次級債務如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)
發佈排名賬面金額賬面金額費率發行金額發佈日期成熟性價格
客户銀行
高年級(1)
$98,998 $98,928 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户銀行高年級24,972 24,912 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
其他借款總額$123,970 $123,840 
客户銀行
從屬的(2)(3)
$72,857 $72,766 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(2)(4)
109,513 109,464 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$182,370 $182,230 
(1)在2026年8月15日之前，優先債券的年利率將為2.875%。自2026年8月15日至到期，票據的年利率將等於基準利率，預計為三個月期SOFR加235個基點。Customers Bancorp有能力在2026年8月15日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分優先票據。
(2)就監管資本而言，次級票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
(4)截至2024年6月26日，次級債券的年固定利率為6.125%。從2024年6月26日至到期，這些票據的年利率相當於三個月期倫敦銀行間同業拆借利率加344.3個基點。根據國會於2022年3月15日通過的可調整利率(LIBOR)法案，客户以三個月期限SOFR加上三個月期LIBOR的期限利差調整26.161個基點作為基準參考利率，以計算2024年6月26日之後的年利率。客户銀行有權在2024年6月26日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
77
目錄表
股東權益
在所示日期，股東權益的構成如下：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日變化更改百分比
優先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股35,686 35,459 227 0.6 %
額外實收資本567,345 564,538 2,807 0.5 %
留存收益1,259,808 1,159,582 100,226 8.6 %
累計其他綜合收益(虧損)，淨額(131,358)(136,569)5,211 (3.8)%
庫存股(122,410)(122,410)— — %
股東權益總額$1,746,865 $1,638,394 $108,471 6.6 %
2024年6月30日，股東權益增加了10850美元萬，達到17美元億，而2023年12月31日的股東權益為16美元億。這一增長主要是由於留存收益增加了10020美元萬和累計其他全面收益(虧損)淨額增加了520美元萬。
普通股和額外實收資本的增加主要是由於在截至2024年6月30日的6個月內根據基於股份的補償安排發行了普通股。
留存收益的增加來自10780美元的萬淨收入，但被截至2024年6月30日的6個月的優先股股息760美元萬部分抵消。
累計其他全面收益(虧損)淨額的增加主要是由於在截至2024年6月30日的6個月中，由於利率和信貸利差的變化以及90美元萬的所得税影響，AFS債務證券的未實現虧損減少了3.6億美元萬。
2024年6月26日，Customers Bancorp董事會批准了一項新的普通股回購計劃-2024年股份回購計劃，回購至多497,509股公司普通股。公司此前授權的普通股回購計劃--股份回購計劃於2021年8月25日授權，隨後於2023年9月27日到期。在到期時，股票回購計劃有497,509股未回購。在截至2024年6月30日的六個月裏，Customers Bancorp沒有根據2024年股份回購計劃購買任何普通股。
流動資金和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足儲户對資金的需求、滿足或資助貸款和租賃承諾以及用於其他經營目的的能力。確保充足的流動性是資產/負債管理過程的一個目標。客户對流動資金的管理與其對利率的敏感度和資本狀況相協調，並努力保持強大的流動性狀況，足以滿足客户的短期和長期需求、承諾和合同義務。
客户涉及具有表外風險的金融工具和其他承諾。具有表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾，包括信用額度的未使用部分和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表上確認金額的信用風險元素。
在承諾提供信貸的情況下，在金融工具的另一方不履行義務的情況下，信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。與資產負債表上的工具一樣，在作出承諾和有條件的義務時使用相同的信貸政策。由於它們涉及類似於延長貸款和租賃的信用風險，這些金融工具受世界銀行的信貸政策和其他承銷標準的約束。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，客户確認了與無資金貸款相關承諾的信貸損失準備金分別為160萬美元和200萬美元，導致截至2024年6月30日的ACL為490萬美元。截至2023年12月31日，客户對無資金貸款相關承諾的ACL為290萬美元。
截至2024年6月30日，客户的合同義務和代表所需和潛在現金流出的其他承諾包括經營租賃、活期存款、定期存款、FHLB的長期預付款、無擔保優先票據、次級債務、貸款和其他承諾。有關其他資料，請參閲客户未經審計綜合財務報表的“附註8-租賃”、“附註9-存款”及“附註10-借款”。
78
目錄表
截至2024年6月30日，客户手頭有30美元億現金和35美元億投資證券。客户的投資組合，包括可供出售和持有至到期的債務證券，通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。我們保持着強大的流動性狀況，立即可用的流動性約為83億美元，包括手頭現金以及FHLB和FRB的可用借款能力，截至2024年6月30日，覆蓋了約138%的無保險存款和約182%的無保險存款減去抵押和附屬存款。截至2024年6月30日，我們的貸存比為77%。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、來自運營的其他資金以及普通股和優先股發行的收益。他們與聯邦住房金融局和聯邦住房金融局維持借款安排，以滿足短期流動性需求。與聯邦住房管理局和聯邦住房金融局也維持着較長期的借款安排。截至2024年6月30日，客户在聯邦住房金融局的借款能力為33億，其中10美元億用於借款，14美元億可用能力用於抵押存款。截至2023年12月31日，客户在聯邦住房金融局的借款能力為35億，其中12美元億用於借款，11美元億可用能力用於抵押存款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户在美聯儲的借款能力分別為43美元億和34美元億。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些產能都沒有得到利用。
Customers Bank通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付，允許客户以美元進行即時支付。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在即時B20億Payments平臺上通過在Customers Bank維護美元存款賬户來創建或創建、轉移到Customers Bank的商業客户或由Customers Bank的商業客户贖回。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Customers Bank分別持有參與CBIT的客户27億美元和28億美元的存款，這些存款在合併資產負債表中報告為存款負債。截至2024年6月30日，基本上所有CBIT相關存款賬户都是無息的。
CBIT即時支付平臺為銀行內部商業交易提供了一個封閉的系統，並不打算成為代幣或數字資產的交易平臺。CBIT令牌僅在與CBIT即時支付平臺相關的情況下使用，根據適用的證券法，不屬於證券。不存在一個CBIT的交易或贖回價值不等於一美元的情況。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元，這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中，直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT數量始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元，並在綜合資產負債表中報告為存款負債。參與CBIT的客户存款包括綜合存款賬户，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該賬户的未償還餘額分別為12億美元和82690美元萬。
下表彙總了截至2024年、2024年和2023年6月30日止六個月的客户現金流：
截至6月30日的六個月，
(千美元)20242023變化更改百分比
經營活動提供(用於)的現金淨額$(12,743)$107,005 $(119,748)(111.9)%
投資活動提供(用於)的現金淨額(358,319)1,600,106 (1,958,425)(122.4)%
融資活動提供(用於)的現金淨額(426,697)992,307 (1,419,004)(143.0)%
現金及現金等價物淨增(減)$(797,759)$2,699,418 $(3,497,177)(129.6)%
經營活動提供(用於)的現金流
截至2024年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金為1,270美元萬，原因是產生和購買了69480美元的萬待售貸款，5,470美元的應計應付利息和其他負債減少，4,390美元的應計應收利息和其他資產增加，但被65570美元萬待售貸款的銷售和償還所得部分抵消，淨收益為10780美元萬非現金經營調整淨額為1,720美元。
截至2023年6月30日的六個月，經營活動提供的現金為10700美元萬，來自出售和償還持有的待售貸款的收益31370美元萬，其中包括在截至2023年6月30日的六個月內銷售歸類為出售給第三方贊助VIE的消費分期付款貸款的現金收益，淨收益10130美元萬，應計應付利息和其他負債增加3,850美元萬和非現金經營調整淨額3,400美元萬，部分被30960萬待售貸款的產生和購買以及應計應收利息和其他資產7,080美元萬的增加所抵消。請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”，以瞭解有關向第三方贊助的VIE出售持有的消費者分期貸款的更多信息。
79
目錄表
由投資活動提供(用於)的現金流
在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為35830美元萬，主要原因是購買了可供出售的59930美元萬的投資證券，貸款和租賃的淨增加，不包括27620美元萬的抵押融資貸款，10830美元的抵押融資貸款的淨髮放，購買了5,060美元的貸款和根據出租人經營租賃購買的租賃資產1,960美元萬，部分被25970美元的萬可出售和持有至到期的投資證券的本金償還所抵消，出售可供出售的投資證券的收益為24070萬，出售貸款和租賃的收益為2,370美元萬，出售聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨收益為1,830美元萬，根據出租人經營租賃出售租賃資產的淨收益為1,370美元萬。
截至2023年6月30日的六個月，投資活動提供的現金為16億，主要原因是貸款和租賃淨減少，不包括主要來自購買力平價貸款豁免和小企業管理局擔保付款的抵押融資貸款13億，出售貸款和租賃的收益39710萬，包括出售為投資持有的資本催繳信用額度，淨償還抵押融資貸款的收益34720萬，到期、催繳和可供出售的投資證券的本金償還收益15630萬和持有至到期的投資證券本金9,430萬，以及交出BOLI的收益5,520萬，部分抵消的是購買60070美元萬的貸款，包括從聯邦存款保險公司購買的貸款，購買持有至到期的投資證券7,310美元萬，淨購買FHLB，聯邦儲備銀行和其他限制性股票5,200美元，以及購買出租人經營租賃項下的租賃資產1,490美元萬。
由融資活動提供(用於)的現金流
在截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為42670美元萬，主要原因是償還了25000美元萬的長期借款和淨減少23980美元萬的存款，但部分被來自聯邦住房管理局和聯邦儲備委員會的7,500美元長期借款的收益所抵消。
截至2023年6月30日止六個月的99230美元萬融資活動所提供的現金，主要來自來自聯邦住房管理局和財政預算局的長期借款所得的26美元億，但部分被償還聯邦住房管理局和財政預算局的長期借款資金10美元億，從聯邦住房管理局的短期借款資金淨減少30000美元萬，存款淨減少20870美元萬和購買庫存股3,980萬所抵銷。
資本充足率
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。如果未能滿足最低資本要求，監管機構可能會採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，世行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的，在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL資本過渡的累計影響為6160萬美元，將從2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分階段實施。截至2024年6月30日，我們的監管資本比率反映了與CECL過渡條款相關的25%或1540萬美元的收益。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如下表所述)。在2024年6月30日和2023年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
80
目錄表
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，一家機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率和一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充裕符合巴塞爾協議III
(千美元)量比率量比率量比率量比率
截至2024年6月30日：
普通股一級資本（風險加權資產）
客户Bancorp，Inc.$1,750,538 12.786 %$616,080 4.500 %不適用不適用$958,346 7.000 %
客户銀行$1,937,780 14.169 %$615,428 4.500 %$888,952 6.500 %$957,333 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,888,331 13.793 %$821,439 6.000 %不適用不適用$1,163,706 8.500 %
客户銀行$1,937,780 14.169 %$820,571 6.000 %$1,094,095 8.000 %$1,162,476 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$2,162,965 15.799 %$1,095,252 8.000 %不適用不適用$1,437,519 10.500 %
客户銀行$2,139,557 15.644 %$1,094,095 8.000 %$1,367,619 10.000 %$1,436,000 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,888,331 8.916 %$847,136 4.000 %不適用不適用$847,136 4.000 %
客户銀行$1,937,780 9.160 %$846,161 4.000 %$1,057,701 5.000 %$846,161 4.000 %
截至2023年12月31日：
普通股一級資本（風險加權資產）
客户Bancorp，Inc.$1,661,149 12.230 %$611,200 4.500 %不適用不適用$950,755 7.000 %
客户銀行$1,868,360 13.773 %$610,453 4.500 %$881,765 6.500 %$949,594 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,798,942 13.245 %$814,933 6.000 %不適用不適用$1,154,489 8.500 %
客户銀行$1,868,360 13.773 %$813,937 6.000 %$1,085,250 8.000 %$1,153,078 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$2,076,550 15.289 %$1,086,578 8.000 %不適用不適用$1,426,133 10.500 %
客户銀行$2,073,202 15.283 %$1,085,250 8.000 %$1,356,562 10.000 %$1,424,390 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,798,942 8.375 %$859,189 4.000 %不適用不適用$859,189 4.000 %
客户銀行$1,868,360 8.708 %$858,225 4.000 %$1,072,782 5.000 %$858,225 4.000 %
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們對普通股一級、一級資本和總資本對風險加權資產的比率保持2.500的資本保護緩衝，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。如果金融機構的保護緩衝金額低於要求的數額，則在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金。截至2024年6月30日，世行和Bancorp符合巴塞爾協議III的要求。
政府貨幣政策的效果
我們的收益正在並將受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一項重要職能是監管貨幣供應和利率。用於實現這些目標的工具包括美國政府證券的公開市場操作和針對成員銀行存款的準備金要求的變化。這些工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用也可能影響貸款和租賃的收費利率或支付的存款利率。
81
目錄表
第3項：關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大部分是淨利息收入，其金融工具大多是利率敏感型資產和負債，期限結構和期限各不相同。管理層的首要目標之一是在將利率風險降至最低的同時優化淨利息收入。利率風險源於資產和負債重新定價的時機差異、貸款預付、存款提取以及貸款和融資利率的差異。客户的資產/負債委員會積極尋求監測和控制利率變化對利率敏感型資產和利率敏感型負債組合的經濟影響。
客户使用兩種互補的方法來有效地衡量和管理利率風險。用於確定各種假設利率情景下利率變化影響的兩種模擬分析是收入情景建模和經濟價值估計(EVE)。這兩種方法的結合提供了對客户受時間因素影響的利率風險水平和利率環境變化的合理全面的總結。
收益情景模型用於衡量利率敏感性和管理短期內的利率風險。收益情景不僅考慮市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮其他因素，如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和一般市場狀況。
通過使用收益情景建模，客户根據2024年6月30日和2023年12月31日存在的資產、負債和表外金融工具(包括衍生品)估計了截至2025年6月30日和2024年12月31日的12個月的淨利息收入。
客户還根據利率立即上升或下降(“利率衝擊”)估計了預計12個月淨利息收入的變化。對於在2024年6月30日和2023年12月31日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，客户使用了平行和持續的利率變化，其中基礎市場利率預測立即上調了100、200和300個基點。對於在2024年6月30日和2023年12月31日模擬利率下降環境的下行利率衝擊，客户使用了平行和持續的利率變化，其中基礎市場利率預測立即下調了100、200和300個基點。下表反映了由於利率變化，在利率衝擊下預計12個月的淨利息收入與截至2025年6月30日和2024年12月31日的12個月的基準預計淨利息收入相比的估計百分比變化。
淨利息收入變動淨額
更改百分比
利率衝擊2024年6月30日2023年12月31日
上漲3%5.3%9.9%
上漲2%3.5%6.6%
上漲1%1.6%3.6%
下跌1%(2.5)%(3.5)%
下跌2%(5.6)%(7.2)%
下跌3%(8.9)%(11.2)%
EVE考慮較長期的範圍，並估計假設的資產和負債現金流的貼現淨現值。貼現率以可比資產和負債的市場價格為基礎。向上和向下的利率衝擊被用來衡量EVE相對於恆定利率環境的敏感性。對於2024年6月30日和2023年12月31日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率被平行且持續的利率變化所震驚，其中基礎市場利率預測立即上調了100、200和300個基點。對於2024年6月30日和2023年12月31日模擬利率下降環境的下行利率衝擊，當前市場利率被平行且持續的利率轉向所震撼，其中基礎市場利率預測立即下調了100、200和300個基點。這種計量方法主要評估客户銀行資產負債表中較長期的重新定價風險和嵌入的期權。下表反映了2024年6月30日和2023年12月31日因利率衝擊而導致的Eve的估計變化。
82
目錄表
從基座
利率衝擊2024年6月30日2023年12月31日
上漲3%(8.3)%(6.2)%
上漲2%(3.1)%(3.0)%
上漲1%(0.3)%0.3%
下跌1%(3.4)%(5.4)%
下跌2%(9.3)%(13.2)%
下跌3%(17.8)%(23.1)%
管理層認為，用於評估利率風險的假設和方法組合是合理的。然而，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度，以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響可能會有很大差異。
項目4.控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評價。截至本報告所述期間結束時，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理層(包括Customers Bancorp首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對Customers Bancorp的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序定義在交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中。根據評估，首席執行官和首席財務官得出結論，Customers Bancorp的披露控制和程序於2024年6月30日生效。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2024年6月30日的季度內，Customers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Customers Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第二部分：其他信息
項目2.法律訴訟
有關客户法律程序的資料，請參閲未經審計的綜合財務報表的“附註15-或有損失”。
項目1A.風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您應仔細考慮2023年Form 10-k中包含的“風險因素”中討論的因素，並隨後在Form 10-Q中提交季度報告。與2023年Form 10-k和隨後提交的Form 10-Q季度報告中包含的風險因素相比，沒有實質性變化，但下文進一步討論的情況除外。我們面臨的風險不只是2023年Form 10-k以及隨後提交的Form 10-Q季度報告中描述的風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。請參閲項目2-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關於前瞻性陳述的告誡説明。
美國監管和監管預期和審查的顯著提高增加了我們的合規、監管和其他風險和成本，並使我們受到法律和監管審查、調查和執法行動的影響。
監管和政治環境總體上對美國金融機構來説是具有挑戰性的，這些機構受到了更嚴格的監管審查，包括在2023年上半年幾家地區性銀行倒閉和其他銀行業壓力之後。監管者普遍加強的審查和期望可能導致監管者採取更嚴格的監管姿態，調查和其他調查，以及補救要求、監管和業務限制、更多的監管或其他執法程序、民事訴訟和實質性合規、監管和其他風險和成本。客户的監管機構在其監管權力下擁有廣泛的權力和自由裁量權。未能遵守監管機構的期望和要求，即使是疏忽，或未能及時並充分令監管機構滿意地解決已查明的任何缺陷，都可能導致加強監管監督；實質性限制，除其他外，包括對資本分配或其他業務活動或業務施加限制；執行程序；處罰；以及罰款。迴應監管機構的詢問和程序可能既耗時又昂貴，並將管理層的注意力從客户的其他業務活動上轉移開。由於這些監管努力和壓力，與許多其他金融機構一樣，客户不時受到監管機構的公開和非公開書面協議、停止和停止令、同意令、諒解備忘錄或其他執法或監督行動的約束。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
2024年6月26日，Customers Bancorp董事會批准了一項新的普通股回購計劃-2024年股份回購計劃，回購至多497,509股公司普通股。2024年股票回購計劃的期限將從2024年6月26日起延長一年，除非提前終止。2024年股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下談判的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。根據2024年股份回購計劃，在截至2024年6月30日的三個月內回購的普通股如下：
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可購買的最大股份數量
2024年4月1日-4月30日
— $— — — 
2024年5月1日-5月31日
— — — — 
2024年6月1日-6月30日
— — — 497,509 
總— $— — 497,509 
普通股分紅
Customers Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也不會這樣做。
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目錄表
未來與我們的股息政策有關的任何決定將由客户Bancorp董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還任何優先於我們普通股的股本或債務的能力，包括向客户支付Bancorp已發行和流通股優先股持有人的股息的義務，以及董事會認為相關的其他因素。
此外，作為一家銀行控股公司，Customers Bancorp在支付現金股息方面受到普遍監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法，這可能包括支付股息，具體取決於控股公司當時的財務狀況和流動性。此外，各種聯邦和州法律規定限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下向母公司支付股息的金額。一般來説，禁止子公司支付股息，因為這樣做會導致它們低於監管的最低資本水平，並且在特定時期內，支付超過淨收入的股息是有限制的。
從2015年1月1日開始，支付股息的能力和可以支付的金額將受到限制，前提是銀行的資本充足率不超過最低要求水平加250個基點，因為這些要求是在2019年1月1日分階段實施的。
第三項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項：其他信息
在2024年第二季度，沒有董事或官員(如交易法第16a-1(F)條所定義)收養，已終止或修改任何“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-k規則第408(A)項中定義。
於2024年8月5日，客户(I)與FRB訂立書面協議(“書面協議”)，及(Ii)同意賓夕法尼亞州聯邦銀行及證券部、銀行監管局發出同意令(“同意令”)。書面協議和同意令主要涉及合規風險管理的各個方面，包括管理數字資產相關服務的風險管理做法；客户Bancorp和銀行董事會的監督；遵守《銀行保密法》下的反洗錢規定；以及遵守外國資產管制辦公室的規定。Bancorp和銀行的客户董事會和管理層已經開始採取步驟，解決書面協議和同意令中確定的問題，並致力於確保滿足書面協議和同意令的所有要求。
上述書面協議和同意訂單的摘要並不完整，通過參考這些文件的全文進行了限定，這些文件分別作為本季度報告的附件10.2和附件10.3附加在本季度報告中，並通過引用併入本季度報告。
85
目錄表
項目6.展品
證物編號：描述
3.1
修改和重新編寫的客户銀行公司章程，通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-k的附件3.1而併入
3.2
修訂和重新制定客户銀行章程，通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-k的附件3.2而併入
3.3
修訂和重新制定的客户銀行公司章程修正案，通過參考2012年7月2日向美國證券交易委員會提交的客户銀行8-k表格附件3.1而併入
3.4
修改和重新制定的客户公司章程修正案，Bancorp，Inc.，通過參考2019年6月3日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-k的附件3.1合併而成
3.5
對修訂和重新制定的客户章程的修正，Bancorp，Inc.，通過引用2019年6月19日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-k的附件3.1而併入
3.6
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股E系列股份的聲明，合併內容參考2016年4月28日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-k
3.7
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股F系列的股份的聲明，通過引用附件3.1合併於2016年9月16日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-k
10.1
Customers Bancorp，Inc.2019年股票激勵計劃第三修正案，通過引用Customers Bancorp委託書附錄b於2024年4月17日與美國證券交易委員會合並
10.2
客户Bancorp，Inc.、客户銀行和費城聯邦儲備銀行於2024年8月5日簽署的書面協議
10.3
賓夕法尼亞州聯邦銀行監管局銀行及證券部於2024年8月5日發出的同意令
31.1
根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官
31.2
根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)證明首席財務官
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101
截至2024年6月30日和截至2024年6月30日的季度期間的客户季度報告中的以下財務報表以內聯XBRL格式包括：(I)合併資產負債表、(Ii)合併損益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表，以及（vi） 合併財務報表附註.
104封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
86
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
客户Bancorp，Inc.
2024年8月8日作者： /s/ Jay S. Sidhu
姓名： 傑伊·S Sidhu
標題： 董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
2024年8月8日作者： 
/s/ Philip Watkins
姓名： 
菲利普·沃特金斯
標題： 首席財務官
(首席財務官)

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