hbi-20240629
假的2024Q2000135984112 月 28 日2024 年 6 月 29 日35837253356934101691110.010.010.0150,000,00050,000,00050,000,00000————0.010.010.012,000,000,0002,000,000,0002,000,000,000351,643,593350,137,826349,839,924351,643,593350,137,826349,839,924298,38022,464337,50256,868http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableCurrentxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureHBI：交叉貨幣掉期的數量iso4217: 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所得税會員2023-04-022023-07-010001359841US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-010001359841US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-07-010001359841HBI：納税成員之前的累計固定福利計劃調整2023-07-010001359841HBI: 所得税會員2023-07-010001359841US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001359841US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001359841HBI：納税成員之前的累計固定福利計劃調整2022-12-310001359841HBI: 所得税會員2022-12-310001359841US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-07-010001359841US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-07-010001359841HBI：納税成員之前的累計固定福利計劃調整2023-01-012023-07-010001359841HBI: 所得税會員2023-01-012023-07-010001359841US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-03-312024-06-290001359841US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-022023-07-010001359841US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-12-312024-06-290001359841US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-07-010001359841US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-03-312024-06-290001359841US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-022023-07-010001359841US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-12-312024-06-290001359841US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-07-010001359841US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-03-312024-06-290001359841US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-022023-07-010001359841US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-12-312024-06-290001359841US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-07-010001359841HBI：納税成員之前的累計固定福利計劃調整US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-03-312024-06-290001359841HBI：納税成員之前的累計固定福利計劃調整US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-022023-07-010001359841HBI：納税成員之前的累計固定福利計劃調整US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-12-312024-06-290001359841HBI：納税成員之前的累計固定福利計劃調整US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-07-010001359841US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-03-312024-06-290001359841US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-022023-07-010001359841US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-12-312024-06-290001359841US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-07-010001359841US-GAAP：外匯合同成員HBI：Cashflow 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A35 SeniorNotes會員2021-04-010001359841US-GAAP：貨幣互換會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-04-010001359841HBI: A35 SeniorNotes 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所得税會員2024-03-312024-06-290001359841HBI: 所得税會員2023-04-022023-07-010001359841HBI: 所得税會員2023-12-312024-06-290001359841HBI: 所得税會員2023-01-012023-07-010001359841HBI：來自持續運營成員的收入損失2024-03-312024-06-290001359841HBI：來自持續運營成員的收入損失2023-04-022023-07-010001359841HBI：來自持續運營成員的收入損失2023-12-312024-06-290001359841HBI：來自持續運營成員的收入損失2023-01-012023-07-010001359841HBI：供應鏈重組和整合成員US-GAAP：營業收入損失成員2024-03-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員US-GAAP：營業收入損失成員2023-04-022023-07-010001359841HBI：供應鏈重組和整合成員US-GAAP：營業收入損失成員2023-12-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員US-GAAP：營業收入損失成員2023-01-012023-07-010001359841HBI：企業資產增值費用會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-12-312024-06-290001359841HBI：企業資產增值費用會員US-GAAP：營業收入損失成員2024-03-312024-06-290001359841HBI：企業資產增值費用會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-04-022023-07-010001359841HBI：企業資產增值費用會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-01-012023-07-010001359841HBI：員工人數和相關解職會員US-GAAP：營業收入損失成員2024-03-312024-06-290001359841HBI：員工人數和相關解職會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-04-022023-07-010001359841HBI：員工人數和相關解職會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-12-312024-06-290001359841HBI：員工人數和相關解職會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-01-012023-07-010001359841HBI：專業服務會員US-GAAP：營業收入損失成員2024-03-312024-06-290001359841HBI：專業服務會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-04-022023-07-010001359841HBI：專業服務會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-12-312024-06-290001359841HBI：專業服務會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-01-012023-07-010001359841HBI: 科技會員US-GAAP：營業收入損失成員2024-03-312024-06-290001359841HBI: 科技會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-04-022023-07-010001359841HBI: 科技會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-12-312024-06-290001359841HBI: 科技會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-01-012023-07-010001359841HBI：持有待售資產的損益分類處置小組未終止運營成員HBI: USSheerHosiery商業會員US-GAAP：營業收入損失成員2024-03-312024-06-290001359841HBI：持有待售資產的損益分類處置小組未終止運營成員HBI: USSheerHosiery商業會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-04-022023-07-010001359841HBI：持有待售資產的損益分類處置小組未終止運營成員HBI: USSheerHosiery商業會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-12-312024-06-290001359841HBI：持有待售資產的損益分類處置小組未終止運營成員HBI: USSheerHosiery商業會員US-GAAP：營業收入損失成員2023-01-012023-07-010001359841HBI：其他重組成本成員US-GAAP：營業收入損失成員2024-03-312024-06-290001359841HBI：其他重組成本成員US-GAAP：營業收入損失成員2023-04-022023-07-010001359841HBI：其他重組成本成員US-GAAP：營業收入損失成員2023-12-312024-06-290001359841HBI：其他重組成本成員US-GAAP：營業收入損失成員2023-01-012023-07-010001359841美國公認會計準則：其他支出成員HBI：兑換 4625 張優先票據和 35 張高級票據會員2024-03-312024-06-290001359841美國公認會計準則：其他支出成員HBI：兑換 4625 張優先票據和 35 張高級票據會員2023-04-022023-07-010001359841美國公認會計準則：其他支出成員HBI：兑換 4625 張優先票據和 35 張高級票據會員2023-12-312024-06-290001359841美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：貨幣互換會員2024-03-312024-06-290001359841美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：貨幣互換會員2023-04-022023-07-010001359841美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：貨幣互換會員2023-12-312024-06-290001359841美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：貨幣互換會員2023-01-012023-07-010001359841HBI：對行動成員的税收影響HBI: 所得税會員2024-03-312024-06-290001359841HBI：對行動成員的税收影響HBI: 所得税會員2023-04-022023-07-010001359841HBI：對行動成員的税收影響HBI: 所得税會員2023-12-312024-06-290001359841HBI：對行動成員的税收影響HBI: 所得税會員2023-01-012023-07-010001359841HBI：供應鏈重組和整合成員美國公認會計準則：銷售成員成本2024-03-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-12-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員HBI: 庫存安全化會員美國公認會計準則：銷售成員成本2024-03-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員HBI: 庫存安全化會員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-12-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員US-GAAP：員工離職會員美國公認會計準則：銷售成員成本2024-03-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員US-GAAP：員工離職會員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-12-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-03-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-12-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員HBI：自有和租賃設施成員的減值US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-03-312024-06-290001359841HBI：供應鏈重組和整合成員HBI：自有和租賃設施成員的減值US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-12-312024-06-290001359841HBI：企業資產增值費用會員HBI：與合同終止成員相關的減值美國公認會計準則：銷售成員成本2024-03-312024-06-290001359841HBI：企業資產增值費用會員HBI：與合同終止成員相關的減值美國公認會計準則：銷售成員成本2023-12-312024-06-290001359841HBI：企業資產增值費用會員HBI：自有和租賃設施成員的減值US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-03-312024-06-290001359841HBI：企業資產增值費用會員HBI：自有和租賃設施成員的減值US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-12-312024-06-290001359841US-GAAP：應計負債會員2023-12-300001359841美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：分部持續運營成員2023-12-312024-06-290001359841US-GAAP：出售一般和管理費用會員US-GAAP：分部持續運營成員2023-12-312024-06-290001359841HBI：因停止經營而造成的收入損失，扣除納税成員的淨額US-GAAP：分部已停止運營的成員2023-12-312024-06-290001359841US-GAAP：分部持續運營成員2023-12-312024-06-290001359841US-GAAP：應計負債會員2024-06-29
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 29 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會文件編號： 001-32891
Hanesbrands Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
馬裏蘭州20-3552316
（公司註冊國）（美國國税局僱主識別號）
東漢斯磨坊路 1000 號
温斯頓·塞勒姆，北卡羅來納27105
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(336) 519-8080
（註冊人的電話號碼包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元HBI紐約證券交易所
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒
截至 2024 年 8 月 2 日，有 351,684,726 註冊人已發行普通股的股份。


目錄
目錄
 
頁面
前瞻性陳述
1
第一部分
第 1 項。
財務報表（未經審計）：
截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和六個月的簡明合併運營報表
2
截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和六個月的簡明綜合收益（虧損）報表
3
截至 2024 年 6 月 29 日、2023 年 12 月 30 日和 2023 年 7 月 1 日的簡明合併資產負債表
4
截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和六個月的簡明合併股東權益表
5
截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月的簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
44
第 4 項。
控制和程序
45
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
46
第 1A 項。
風險因素
46
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
47
第 3 項。
優先證券違約
47
第 4 項。
礦山安全披露
47
第 5 項。
其他信息
47
第 6 項。
展品
48
簽名
49


目錄
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含可能構成1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述” 的信息。前瞻性陳述包括所有不只與歷史或當前事實相關的陳述，通常可以通過使用 “可能”、“相信”、“可以”、“將”、“期望”、“展望”、“潛力”、“項目”、“估計”、“未來”、“打算”、“預測”、“計劃”、“繼續” 或類似表述等詞語來識別。但是，沒有這些詞語或類似的表述並不意味着陳述不是前瞻性的。關於我們對戰略方向、前景和未來業績的意圖、信念和當前預期的所有陳述均為前瞻性陳述，並存在風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績與此類陳述所暗示或表達的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於：關於全球冠軍業務的待售事宜，是否以及何時獲得所需的監管批准，成交條件是否及何時得到滿足，以及待定出售是否及何時結束（如果有的話）；我們成功執行或完全實現全球冠軍業務待售中受益的能力；我們成功實施戰略計劃的能力，包括我們的供應鏈重組和整合以及其他成本節約舉措；與我們的業務相關的趨勢；快速變化的零售環境和消費者需求水平；任何地緣政治衝突（包括持續的俄羅斯-烏克蘭衝突和中東衝突）或公共衞生突發事件或嚴重的全球健康危機的影響，包括對消費者支出、全球供應鏈、關鍵供應路線和金融市場的影響；我們在預期時間框架內去槓桿化的能力，或根本上去槓桿化的能力，這可能會對我們滿足需求的能力產生負面影響金融我們的信貸協議或其他合同安排中的契約；與我們的信息技術有關的任何不足、中斷、整合失敗或安全故障；由於我們的業務、市場狀況或其他因素的變化，包括Champion業務的待售而導致的未來無形資產或商譽減值；外匯匯率的重大波動；與我們的國際業務相關的法律、監管、政治和經濟風險；我們有效管理複雜的國際税收結構的能力；以及我們未來的財務表現。管理層認為，這些前瞻性陳述在發表時是合理的。但是，應謹慎行事，不要過分依賴任何此類前瞻性陳述。此類陳述僅代表發表之日，除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
有關可能導致實際業績或事件與預期存在重大差異的因素的更多信息，請參閲我們不時向美國證券交易委員會提交的報告，包括本10-Q表季度報告和截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告，標題為 “風險因素”，可在我們公司網站www.hanes.com/Investors的 “投資者” 部分查閲。我們公司網站的內容未以引用方式納入本10-Q表季度報告中。
1
目錄
第一部分

第 1 項。財務報表

HANESBRANDS INC.
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）

季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
淨銷售額$995,393 $1,035,004 $1,773,606 $1,919,034 
銷售成本688,320 678,211 1,157,218 1,279,862 
毛利潤307,073 356,793 616,388 639,172 
銷售、一般和管理費用370,202 286,860 640,409 543,695 
營業利潤（虧損）(63,129)69,933 (24,021)95,477 
其他開支10,785 7,239 20,014 21,977 
利息支出，淨額50,299 58,718 100,905 103,938 
所得税前持續經營的收入（虧損）(124,213)3,976 (144,940)(30,438)
所得税支出12,332 12,826 22,215 29,006 
持續經營造成的損失(136,545)(8,850)(167,155)(59,444)
已終止業務的收益（虧損），扣除税款(161,835)(13,614)(170,347)2,576 
淨虧損$(298,380)$(22,464)$(337,502)$(56,868)
每股收益（虧損）-基本：
持續運營$(0.39)$(0.03)$(0.48)$(0.17)
已終止的業務(0.46)(0.04)(0.48)0.01 
淨虧損$(0.85)$(0.06)$(0.96)$(0.16)
每股收益（虧損）——攤薄：
持續運營$(0.39)$(0.03)$(0.48)$(0.17)
已終止的業務(0.46)(0.04)(0.48)0.01 
淨虧損$(0.85)$(0.06)$(0.96)$(0.16)

參見簡明合併財務報表附註。
2
目錄
HANESBRANDS INC.
綜合收益（虧損）簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）

季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
淨虧損$(298,380)$(22,464)$(337,502)$(56,868)
其他綜合收益（虧損）：
翻譯調整9,839 1,187 (48,181)(7,869)
扣除税款後，符合條件的現金流套期保值的未實現收益（虧損）分別為358美元、372美元、533美元（533美元）和569美元971 19,109 11,215 (2,535)
養老金和退休後計劃的未確認收入，分別扣除税款（34美元）、10美元、169美元和111美元5,472 4,051 9,686 8,237 
其他綜合收益總額（虧損）16,282 24,347 (27,280)(2,167)
綜合收益（虧損）$(282,098)$1,883 $(364,782)$(59,035)

參見簡明合併財務報表附註。
3
目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）

6月29日
2024		12月30日，
2023		7月1日
2023
資產
現金和現金等價物$213,767 $185,717 $173,415 
貿易應收賬款，淨額483,951 451,052 558,165 
庫存937,980 972,654 1,173,006 
其他流動資產189,347 117,057 155,262 
持有待售的流動資產460,863 549,735 831,849 
流動資產總額2,285,908 2,276,215 2,891,697 
財產，淨額209,801 354,410 369,812 
使用權資產240,219 281,898 297,820 
商標和其他可識別的無形資產，淨額936,294 959,851 955,786 
善意658,736 664,805 658,864 
遞延所得税資產17,029 18,176 3,762 
其他非流動資產126,385 139,151 142,398 
持有待售的非流動資產905,472 945,808 958,892 
總資產$5,379,844 $5,640,314 $6,279,031 
負債和股東權益
應付賬款$704,114 $580,285 $791,531 
應計負債512,717 421,805 399,696 
租賃負債65,136 70,490 67,731 
應收賬款證券化工具— 6,0000 149,000 
長期債務的當前部分44,250 59,000 59,000 
持有待出售的流動負債240,263 252,988 261,130 
流動負債總額1,566,480 1,390,568 1,728,088 
長期債務3,224,155 3,235,640 3,504,275 
租賃負債-非流動217,483 239,686 252,944 
養老金和退休後福利95,067 103,456 109,708 
其他非流動負債93,705 123,918 206,534 
待售非流動負債118,551 127,693 129,522 
負債總額5,315,441 5,220,961 5,931,071 
股東權益：
優先股（50,000,000股授權股票；面值0.01美元）
已發行且尚未發行 — 無— — — 
普通股（2,000,000,000股授權股票；面值0.01美元）
已發行和未償還——分別為351,643,593、350,137,826和349,839,9243,516 3,501 3,498 
額外的實收資本363,078 353,367 343,042 
留存收益217,400 554,796 515,595 
累計其他綜合虧損(519,591)(492,311)(514,175)
股東權益總額64,403 419,353 347,960 
負債和股東權益總額$5,379,844 $5,640,314 $6,279,031 


參見簡明合併財務報表附註。
4
目錄
HANESBRANDS INC.
股東權益簡明合併報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）

 普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損總計
 股票金額
截至 2024 年 3 月 30 日的餘額351,562 $3,515 $354,760 $515,772 $(535,873)$338,174 
淨虧損———(298,380)—(298,380)
其他綜合收入————16,282 16,282 
基於股票的薪酬——8,035 ——8,035 
歸屬限制性股票單位及其他82 1 283 8 —292 
截至2024年6月29日的餘額351,644 $3,516 $363,078 $217,400 $(519,591)$64,403 

 普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損總計
 股票金額
2023 年 12 月 30 日的餘額350,138 $3,501 $353,367 $554,796 $(492,311)$419,353 
淨虧損———(337,502)—(337,502)
其他綜合損失————(27,280)(27,280)
基於股票的薪酬——12,147 ——12,147 
歸屬限制性股票單位及其他1,506 15 (2,436)106 —(2,315)
截至2024年6月29日的餘額351,644 $3,516 $363,078 $217,400 $(519,591)$64,403 


參見簡明合併財務報表附註。
5
目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併股東權益表（續）
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）

 普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損總計
 股票金額
截至2023年4月1日的餘額349,530 $3,495 $336,851 $537,702 $(538,522)$339,526 
淨虧損———(22,464)—(22,464)
其他綜合收入————24,347 24,347 
基於股票的薪酬——6,436 ——6,436 
歸屬限制性股票單位及其他310 3 (245)357 —115 
截至2023年7月1日的餘額349,840 $3,498 $343,042 $515,595 $(514,175)$347,960 

 普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損總計
 股票金額
截至2022年12月31日的餘額349,009 $3,490 $334,676 $572,106 $(512,008)$398,264 
淨虧損———(56,868)—(56,868)
其他綜合損失————(2,167)(2,167)
基於股票的薪酬——10,136 ——10,136 
歸屬限制性股票單位及其他831 8 (1,770)357 —(1,405)
截至2023年7月1日的餘額349,840 $3,498 $343,042 $515,595 $(514,175)$347,960 
參見簡明合併財務報表附註。
6

目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）

六個月已結束
6月29日
2024 (1)
7月1日
2023 (1)
經營活動：
淨虧損$(337,502)$(56,868)
為將淨虧損與經營活動產生的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊39,978 35,703 
收購無形資產的攤銷8,203 8,345 
其他攤銷6,198 6,398 
長期資產和商譽減值76,604 — 
庫存減記費用117,663 — 
債務消滅造成的損失— 8,466 
待售資產分類損失51,071 5,199 
債務發行成本和債務折扣的攤銷5,105 4,239 
其他13,722 11,837 
資產和負債的變化：
應收賬款(54,487)46,671 
庫存(41,850)132,956 
其他資產(466)(36,617)
應付賬款134,029 39,029 
應計養老金和退休後福利261 2,940 
應計負債和其他86,068 (76,065)
經營活動產生的淨現金104,597 132,233 
投資活動：
資本支出(28,091)(33,570)
其他3,653 19,047 
來自投資活動的淨現金(24,438)(14,523)
籌資活動：
定期貸款機制的借款— 891,000 
定期貸款機制的還款(29,500)(14,750)
應收賬款證券化融資機制的借款980,500 1,051,000 
應收賬款證券化機制的還款(986,500)(1,111,500)
循環貸款機制的借款609,000 977,500 
循環貸款設施的還款(609,000)(1,088,500)
優先票據的借款— 60萬 
優先票據的還款— (1,436,884)
修改和再融資信貸額度的款項(679)(28,235)
其他(3,817)(2792)
來自融資活動的淨現金(39,996)(163,161)
外匯匯率變動對現金的影響(12,963)(1,130)
現金和現金等價物的變化27,200 (46,581)
年初的現金和現金等價物205,501 238,413 
期末的現金和現金等價物$232,701 $191,832 
簡明合併資產負債表中包含的餘額：
現金和現金等價物$213,767 $173,415 
持有待售的流動資產中包含的現金和現金等價物18,934 18,417 
期末的現金和現金等價物$232,701 $191,832 
(1) 與已終止業務相關的現金流尚未分離，仍包含在主要的資產和負債類別中。因此，簡明合併現金流量表包括持續經營和已終止業務的結果。
截至2024年6月29日和2023年12月30日，應付賬款中包含的資本支出為美元1,579 和 $18,550，分別地。
參見簡明合併財務報表附註。
7
目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）


(1)演示基礎
這些報表是根據證券交易委員會的規則和條例編制的，根據這些細則和條例，不包括根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的年度財務報表中通常包含的所有信息和腳註披露。管理層認為，所做的披露足以公允地陳述Hanesbrands Inc.及其合併子公司（“公司” 或 “Hanesbrands”）的經營業績、財務狀況和現金流。管理層認為，簡明的合併中期財務報表反映了所有調整，其中僅包括正常的經常性調整，這些調整是公平陳述本文所列中期的經營業績、財務狀況和現金流所必需的。根據公認會計原則編制簡明的合併中期財務報表要求管理層使用影響報告金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。
這些簡明的合併中期財務報表應與公司截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的合併財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露。任何過渡期的經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期經營業績。
2023年9月，該公司宣佈，其董事會和執行領導團隊正在財務和法律顧問的協助下，對全球Champion業務的戰略選擇進行評估。作為該過程的一部分，公司董事會考慮了廣泛的替代方案，以最大限度地提高股東價值，還考慮了對受全球Champion業務影響的公司位於美國的直銷店業務的戰略替代方案進行評估。2024年第二季度，公司決定退出全球Champion和總部位於美國的直銷店業務。當時，該公司宣佈已達成協議，將全球冠軍業務出售給Authentic Brands Group LLC（“Authentic”）。根據該協議，Authentic將購買全球Champion業務的知識產權和某些運營資產，並將承擔該業務的某些負債，估計交易價值為美元1,200,000, 尚待最後調整, 可能達到美元1,500,000 通過額外的或有現金對價，最高可達美元300,000。該公司計劃使用估計的淨銷售收益 $900,000，包括營運資本調整和慣常交易成本，不包括任何額外的現金對價，以根據優先擔保信貸額度（“優先擔保信貸額度”）的要求償還公司部分未償定期債務。該交易預計將於2024年下半年完成。交易完成後，公司將向Authentic提供某些過渡服務，並將在截至2025年1月31日的過渡期（“延期業務”）內繼續在某些行業和地區運營全球Champion業務。在過渡期結束時，Authentic將從公司購買延期業務的剩餘庫存。該交易不包括日本Champion業務的淨運營資產，公司將暫時保留該業務並繼續作為Authentic的被許可方運營，並根據交易結束時簽訂的許可協議條款，最終在2025年1月之後將業務移交給Authentic。
2024年第二季度，該公司開始積極向潛在買家推銷其在美國的直銷店業務。2024年7月，公司與Hilco Merchant Resources, LLC的子公司Restore Capital（HCR Stores）, LLC（“Restore”）簽訂了收購協議，並完成了這家總部位於美國的直銷店業務的退出。根據收購協議，公司同意支付Restore $12,0000 收盤時再加一美元3,000 2025年1月，並向Restore提供某些庫存，以換取Restore同意承擔公司在美國的直銷店業務的運營和某些負債。與Restore簽訂的協議不包括Champion品牌的美國零售門店，該問題將根據有關即將向Authentic出售全球Champion業務的購買協議來解決。
8
目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
該公司確定，全球Champion和總部位於美國的直銷店業務的退出是單一戰略計劃的多個組成部分，該計劃在2024年第二季度末符合待售和已終止經營的會計標準。因此，該公司開始在其簡明合併運營報表中將全球Champion和總部位於美國的直銷店業務的業績單獨報告為已終止的業務，並在其簡明合併資產負債表中列報待售的相關資產和負債。這些變更已應用於所列的所有時段。除非另有説明，否則簡明合併中期財務報表附註中的討論與持續經營有關。有關已終止業務的更多信息，請參閲附註 “待售企業的資產和負債”。此外，公司在2024年第二季度調整了其應申報細分市場，並將這一變更應用於所有公佈的時期。有關可報告細分的更多信息，請參閲註釋 “業務分部信息”。
勒索軟件攻擊
正如先前披露的那樣，該公司於2022年5月24日確定已遭受勒索軟件攻擊（“2022年勒索軟件攻擊”），並啟動了旨在遏制該事件的事件響應和業務連續性計劃。作為公司法證調查和影響評估的一部分，該公司確定其某些信息技術系統受到勒索軟件攻擊的影響。
在發現該事件已得到控制後，該公司採取了一系列措施來進一步保護其信息技術系統的完整性，包括與網絡安全專家合作遏制該事件，以及實施業務連續性計劃以恢復和支持持續運營。對公司提供產品和服務的能力沒有持續的運營影響。公司維持保險，包括網絡攻擊保險，但須遵守某些免賠額和保單限制，金額應符合公司認為適當的金額。
在截至2023年7月1日的季度和六個月中，公司獲得的營業中斷保險收益為美元5,562 以及產生的費用為 $511，扣除預期的保險賠償額，主要與2022年勒索軟件攻擊相關的律師費有關。在截至2023年7月1日的季度和六個月中收到的保險收益主要與從2022年業務中斷中恢復的利潤損失有關，並反映在簡明合併運營報表的 “銷售成本” 欄目中。截至2023年7月1日的季度和六個月，律師費和抵消性的預期保險賠償額反映在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 欄目中。
(2)最近的會計公告
參考利率改革
2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-04年會計準則更新（“ASU”），“參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響”。2021年1月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2021-01年《參考利率改革：範圍》，明確了該指導的範圍。新的會計規則為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。2022年12月，財會委員會推遲了主題848的到期日期，發佈了亞利桑那州立大學2022-06年 “參考利率改革：推遲主題848的日落日期”。新的會計規則將主題848中的減免措施延長至美元倫敦銀行同業拆借利率的終止日期之後。新的會計規則必須在2024年第四季度之前通過。公司目前正在評估採用新規定對公司財務狀況、經營業績、現金流和披露的影響，目前不打算提前採用新規定。
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目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
供應商融資計劃義務
2022年9月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-04年《負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）：供應商融資計劃義務披露》。新的會計規則為供應商融資計劃中的買方規定了特定的披露要求。新的會計規則要求進行定性和定量披露，包括計劃的關鍵條款、資產負債表中相關金額的列報、買方確認對融資提供者有效的債務金額以及債務的展期。會計規則不影響供應商融資計劃債務的確認、計量或財務報表的列報。展期債務披露對公司自2024年起的年度期間有效，所有其他披露均在2023年第一季度對公司生效。儘管新的會計規則對公司的財務狀況、經營業績或現金流沒有任何影響，但新會計規則的採用確實導致公司從2023年第一季度開始進行了更多披露，這些信息包含在附註 “應收賬款和供應商融資計劃” 中。
租約
2023年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-01年《租約（主題842）：共同控制安排》。新的會計規則要求，只要承租人通過租賃控制標的資產（租賃資產）的使用，承租人就應在共同控制組租賃權益改善的使用壽命內（無論租賃期限如何）攤銷與共同控制租賃相關的租賃權益改進。如果承租人不再控制標的資產的使用，則這些租賃還應通過調整股權來記作共同控制下的實體之間的轉讓。新的會計規則於2024年第一季度對公司生效。新會計規則的採用並未對公司的財務狀況、經營業績、現金流和披露產生重大影響。
分部報告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露》。新的會計規則旨在改善可申報的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。新的會計規則將在2024年年度期間和2025年開始的過渡期內對公司生效。允許提前收養。儘管新的會計規則不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生任何影響，但新會計規則的採用將導致額外的披露。
所得税
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。新的所得税披露會計規則要求各實體披露（1）税率對賬中的特定類別，（2）在國內和國外分開的所得税支出或福利前的持續經營收入或損失，（3）按聯邦、州和國外分開的所得税支出或持續經營的收益。除其他變化外，新的會計規則還要求各實體披露其向聯邦、州和地方司法管轄區以及國際司法管轄區繳納的所得税。新的會計規則將在2025年開始的年度內對公司生效，應在預期的基礎上適用，但允許追溯適用。允許提前收養。該公司目前正在評估採用新會計規則對其合併財務報表和相關披露的潛在影響。
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
(3)待售企業的資產和負債
簡明合併資產負債表中歸類為待售企業的資產和負債包括以下內容：
6月29日
2024		12月30日，
2023		7月1日
2023
美國 Sheer Hosiery 業務——持續運營$— $— $623 
全球冠軍業務-已終止的業務
460,863 513,247 790,938 
總部位於美國的直銷店業務——已終止的業務— 36,488 40,288 
持有待售的流動資產$460,863 $549,735 $831,849 
全球冠軍業務-已終止的業務
$899,796 $926,141 $940,218 
總部位於美國的直銷店業務——已終止的業務5,676 19,667 18,674 
持有待售的非流動資產$905,472 $945,808 $958,892 
美國 Sheer Hosiery 業務——持續運營$— $— $623 
全球冠軍業務-已終止的業務
233,272 245,272 253,799 
總部位於美國的直銷店業務——已終止的業務6,991 7,716 6,708 
持有待出售的流動負債$240,263 $252,988 $261,130 
全球冠軍業務-已終止的業務
$114,190 $120,247 $122,369 
總部位於美國的直銷店業務——已終止的業務4,361 7,446 7,153 
待售非流動負債$118,551 $127,693 $129,522 
美國 Sheer 襪業業務-持續經營
2021年第四季度，該公司決定剝離其美國Sheer Hosiery業務，包括l'eggs品牌，這是其根據其全潛力轉型計劃精簡其投資組合的戰略的一部分，並確定該業務符合待售會計標準。公司在2021年第四季度從持有的待售淨資產中記錄了一筆非現金支出，將處置集團的賬面價值減記為估計的公允價值減去處置成本。2022年，公司記錄了非現金收益，以調整估值補貼，這主要是由於營運資金變動導致賬面價值下降所致。在截至2023年7月1日的季度和六個月中，公司確認的非現金虧損為美元7,338 和 $5,199，分別反映在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 欄目中，以進一步調整估值補貼，這主要是由於營運資金變動導致賬面價值增加所致。截至2023年7月1日，美國Sheer Hosiery業務的資產和負債在簡明合併資產負債表中列報為待售資產，美國Sheer Hosiery業務的運營情況在 “業務板塊信息” 附註中列報。
該公司於2023年9月29日以美元的價格完成了將其美國Sheer Hosiery業務出售給AllStar Marketing Group, LLC的子公司AllStar Hosiery LLC（“AllStar”）3,300 總收益，其中包括現金美元1,300 和一筆美元的應收賬款2,000 將在 2024 年由 AllStar 支付。AllStar應付的應收賬款為美元1,400 和 $2,000 分別於2024年6月29日和2023年12月30日包含在簡明合併資產負債表的 “其他流動資產” 項目中。
已終止的業務
2023年9月，公司宣佈，其董事會和執行領導團隊正在財務和法律顧問的協助下，對全球冠軍業務的戰略選擇進行評估。作為該過程的一部分，公司董事會考慮了廣泛的替代方案，以最大限度地提高股東價值。由於全球冠軍業務的潛在出售，管理層還對受Champion品牌出售影響的公司位於美國的直銷店業務的戰略選擇進行了評估。2024 年第一季度，管理層向公司董事會提交了一份計劃，計劃出售公司在美國的大部分直銷店業務，這些業務與即將出售的全球冠軍業務有關，這是一項調整公司核心業務的全面計劃。
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
2024年第二季度，公司決定退出全球Champion和總部位於美國的直銷店業務。該公司確定，全球Champion和總部位於美國的直銷店業務的退出是單一戰略計劃的多個組成部分，該計劃在2024年第二季度末符合待售和已終止經營的會計標準。因此，該公司開始在其簡明合併運營報表中將全球Champion和總部位於美國的直銷店業務的業績單獨報告為已終止的業務，並在其簡明合併資產負債表中列報待售的相關資產和負債。這些變更已適用於所列的所有時段。
全球商業冠軍
在2024年第二季度，該公司宣佈已達成協議，將全球冠軍業務出售給Authentic。根據該協議，Authentic將購買全球Champion業務的知識產權和某些運營資產，並將承擔該業務的某些負債，估計交易價值為美元1,200,000, 尚待最後調整, 可能達到美元1,500,000 通過額外的或有現金對價，最高可達美元300,000。該公司計劃使用估計的淨銷售收益 $900,000，包括營運資本調整和慣常交易成本，不包括任何額外的現金對價，以按照優先擔保信貸額度的要求償還公司部分未償定期債務。該交易預計將於2024年下半年完成。交易完成後，公司將向Authentic提供某些過渡服務，並將繼續經營延期業務。在過渡期結束時，Authentic將從公司購買延期業務的剩餘庫存。該交易不包括日本Champion業務的淨運營資產，公司將暫時保留該業務並繼續作為Authentic的被許可方運營，並根據交易結束時簽訂的許可協議的條款，最終在2025年1月之後將業務移交給Authentic。
儘管全球冠軍業務在重新歸類為已終止業務之前，其業務已反映在所有應報告的細分市場中，但美國冠軍業務佔該公司以前的運動服板塊的大部分。有關調整公司應報告部門的更多討論，請參閲附註 “業務板塊信息”。與Global Champion業務運營相關的某些支出包含在一般公司費用、重組和其他與行動相關的費用以及無形資產攤銷中，這些費用先前不包括在分部營業利潤中，並已重新歸類為自2024年第二季度開始以及所有報告期限的已終止業務。
總部位於美國的直銷店業務
2024年第二季度，該公司開始積極向潛在買家推銷其在美國的直銷店業務。2024年7月，該公司與Restore簽訂了收購協議，並完成了美國直銷店業務的退出。根據收購協議，公司同意支付Restore $12,0000 收盤時再加一美元3,000 2025年1月，並向Restore提供某些庫存，以換取Restore同意承擔公司在美國的直銷店業務的運營和某些負債。與Restore簽訂的協議不包括Champion品牌的美國零售門店，這將根據有關即將向Authentic出售全球Champion業務的購買協議來解決。
這家總部位於美國的直銷店業務在重新歸類為已終止業務之前，在 “業務板塊信息” 附註中報告了其運營情況。與總部位於美國的直銷店業務運營相關的某些支出包含在一般公司費用、重組和其他與行動相關的費用以及無形資產攤銷中，這些費用先前不包括在分部營業利潤中，從2024年第二季度開始已重新歸類為已終止的業務，涵蓋所有報告期限。
在2024年第二季度達到待售待售分類標準（符合觸發事件的條件）後，公司對與公司在美國的直銷店業務相關的商譽進行了減值分析，結果產生了非現金減值費用 $2500 在截至2024年6月29日的季度和六個月中。此外，公司記錄了對待售淨資產（主要是流動資產）的估值補貼，以將總部位於美國的直銷店業務的賬面價值調整為估計的公允價值減去處置成本，從而產生非現金費用為美元51,071 在截至2024年6月29日的季度和六個月中。在以下終止業務財務信息彙總中，該非現金費用被報告為截至2024年6月29日的季度和六個月的 “待售資產分類損失——總部位於美國的直銷店業務”。
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
全球Champion和總部位於美國的直銷店業務的已終止業務的經營業績僅反映了直接歸因於全球Champion和總部位於美國的直銷店業務的收入和支出，這些業務將被排除在持續經營範圍之外。公司將利息支出分配給已終止的業務約為 $17,605 和 $16,624 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度中，分別為美元35,662 和 $30,495 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，分別是由於要求用全球Champion業務待售的估計淨銷售收益償還公司在優先擔保信貸額度下的部分未償定期債務。已終止的業務不包括公司管理費用的任何分配。與全球Champion和美國直銷店業務相關的已終止業務的關鍵組成部分如下：
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
淨銷售額$358,534 $403,976 $736,522 $909,356 
銷售成本306,796 278,032 533,172 616,098 
毛利潤51,738 125,944 203,350 293,258 
銷售、一般和管理費用143,502 126,473 282,116 262,012 
商譽減值2500 — 2500 — 
待售資產分類損失——總部位於美國的直銷店業務51,071 — 51,071 — 
營業收入（虧損）(145,335)(529)(132,337)31,246 
其他開支1 24 43 57 
利息支出，淨額15,564 15,887 31,647 29,119 
所得税前已終止業務的收入（虧損）(160,900)(16,440)(164,027)2,070 
所得税支出（福利）935 (2,826)6,320 (506)
已終止業務的淨收益（虧損），扣除税款$(161,835)$(13,614)$(170,347)$2,576 
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
截至2024年6月29日、2023年12月30日和2023年7月1日，在簡明合併資產負債表中歸類為待售的全球Champion和總部位於美國的直銷店業務的已終止業務的資產和負債包括以下內容：
6月29日
2024		12月30日，
2023		7月1日
2023
現金和現金等價物$18,934 $19,784 $18,417 
貿易應收賬款，淨額117,440 106,677 127,875 
庫存340,252 395,364 663,015 
其他流動資產28,106 27,910 21,919 
調整淨資產至估計公允價值減去處置成本的準備金——總部位於美國的直銷店業務——當前(43,869)— — 
持有待售的流動資產-已終止的業務460,863 549,735 831,226 
財產，淨額54,479 59,956 61,902 
使用權資產136,645 147,020 142,659 
商標和其他可識別的無形資產，淨額267,610 275,853 279,270 
善意441,875 447,939 446,514 
遞延所得税資產3,224 3,778 16,056 
其他非流動資產8,841 11,262 12,491 
調整淨資產至估計公允價值減去處置成本的準備金——總部位於美國的直銷店業務——非流動資金(7,202)— — 
持有待售的非流動資產-已終止的業務905,472 945,808 958,892 
已終止業務的總資產$1,366,335 $1,495,543 $1,790,118 
應付賬款$138,887 $155,967 $167,009 
應計負債62,851 56,871 59,688 
租賃負債38,525 40,150 33,810 
待售的流動負債——已終止的業務240,263 252,988 260,507 
租賃負債-非流動104,461 114,329 112,636 
養老金和退休後福利905 799 892 
其他非流動負債13,185 12,565 15,994 
持有待售的非流動負債——已終止的業務118,551 127,693 129,522 
已終止業務的負債總額$358,814 $380,681 $390,029 
與Global Champion和總部位於美國的直銷店業務的已終止業務相關的現金流尚未分離，已包含在簡明合併現金流量表中。下表列出了與全球Champion和總部位於美國的直銷店業務已停止的業務相關的現金流和非現金信息：
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
折舊$3,565 $3,577 $6,757 $6,925 
攤銷$2,721 $2,857 $5,453 $5,459 
資本支出$2,324 $1,758 $3,660 $20,526 
商譽減值$2500 $— $2500 $— 
待售資產分類損失——總部位於美國的直銷店業務$51,071 $— $51,071 $— 

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簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
(4)收入確認
下表顯示了按客户購買方式分列的公司收入：

季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
第三方實體批發$657,866 $756,147 $1,169,373 $1,359,928 
以消費者為導向337,527 278,857 604,233 559,106 
淨銷售總額$995,393 $1,035,004 $1,773,606 $1,919,034 
收入來源
第三方實體批發收入
第三方實體批發收入主要來自向零售商銷售公司產品以支持其實體業務。第三方實體批發收入還包括許可協議的特許權使用費收入。公司通過與包含公司某些品牌的其他消費品製造商簽訂許可協議來賺取特許權使用費。公司根據被許可方報告的銷售額累積根據這些合同獲得的收入。
以消費者為導向的收入
以消費者為導向的收入主要來自消費者通過公司運營的商店和電子商務平臺（包括自有網站和公司零售客户的網站）直接推動的銷售。
(5)股東權益
每股基本收益（虧損）是通過淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後每股收益（虧損）的計算旨在使用庫存股法使所有可能發行的稀釋普通股生效。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和六個月中，所有可能具有稀釋作用的證券都被排除在攤薄後的加權平均份額計算之外，因為公司在季度和六個月中出現了淨虧損，而且它們的納入將具有反稀釋作用。
計算基本和攤薄後每股收益（虧損）時使用的加權平均股票數如下：
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
基本加權平均已發行股份351,990 350,501 351,783 350,468 
攤薄後的加權平均已發行股數351,990 350,501 351,783 350,468 
以下證券被排除在攤薄後的加權平均份額計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的：
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
股票期權250 250 250 250 
限制性庫存單位5,845 4,767 4,785 4,485 
員工股票購買計劃等6 13 5 14 
2022年2月2日，公司董事會批准了最高金額的股票回購計劃60萬 在公開市場交易或私下談判交易中回購的股份，但須視市場狀況、法律要求和其他因素而定。除非公司董事會提前終止，否則該計劃將於 2024 年 12 月 28 日到期。此外，管理層已獲授權根據《交易法》第10b5-1條制定與股票回購有關的交易計劃，該計劃允許公司在此期間在公開市場上回購股票
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簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
根據公司的內幕交易政策，公司、公司董事以及公司某些高管和員工的股票交易窗口以其他方式關閉的時期。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和六個月中，公司沒有根據該計劃回購任何股票。截至2024年6月29日，股票回購計劃下的剩餘回購授權總額為美元575,013。優先擔保信貸額度目前禁止股票回購。有關其他信息，請參閲附註 “債務”。
(6)庫存
庫存包括以下內容：
6月29日
2024		12月30日，
2023		7月1日
2023
原材料$49,556 $45,960 $59,799 
工作正在進行中90,127 70,932 100,978 
成品798,297 855,762 1,012,229 
$937,980 $972,654 $1,173,006 
(7)應收賬款和供應商融資計劃
貿易應收賬款的銷售
公司已簽訂協議，根據公司贊助的計劃以及公司某些客户提供的營運資金計劃，向金融機構出售選定的貿易應收賬款。由於這些客户信譽良好，其中大多數計劃的折扣低於公司浮動利率信貸額度的邊際借款利率。在所有協議中，出售後，公司不保留應收賬款的任何實益權益。適用的金融機構為公司客户提供的計劃直接向客户提供服務並收取應收賬款。對於公司贊助的項目，公司繼續以服務商的身份參與向客户收取應收賬款並將款項匯給金融機構。這些應收賬款銷售計劃的淨收益在簡明合併現金流量表中確認為運營現金流的一部分。
公司出售了與公司贊助計劃相關的應收貿易賬款總額為美元506,699 和 $373,649 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度中，分別為美元867,013 和 $718,226 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，分別從出售時公司的簡明合併資產負債表中刪除了應收貿易賬款。截至 2024 年 6 月 29 日、2023 年 12 月 30 日和 2023 年 7 月 1 日，美元461,896, $297,807 和 $330,204在已售貿易中, 由於相關的還本付息義務, 金融機構的應收賬款分別仍未清償。尚未提交給金融機構的應收賬款將在收款後一週內匯出，並在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 欄目中確認。由於這些資金與持續的服務協議相關且不以融資方式提供，因此從客户那裏收集並提交給金融機構的現金流在簡明合併現金流量表中被確認為運營現金流的一部分。
公司確認的融資費用總額為 $7,647 和 $5,178 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度中，分別為美元13,740 和 $9,645 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，分別用於向金融機構出售貿易應收賬款和簡明合併運營報表中 “其他費用” 項下的營運資本計劃。
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
供應商融資計劃義務
該公司持續審查供應商條款和條件，近年來一直在談判延長付款期限，以努力有效管理營運資金和改善現金流。除了上述這些付款期限延期行動外，公司和某些金融機構還促進自願供應商融資計劃，使參與的供應商能夠在公司付款政策規定的條件之前要求金融機構支付發票。公司不是供應商與金融機構之間安排的當事方，其對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商參與供應商融資計劃的影響。公司對金融機構的付款條件，包括付款的時間和金額，以供應商原始發票為基礎。供應商參與供應商融資計劃的決定對公司沒有經濟利益，也沒有與供應商融資計劃相關的財務影響。因此，這些計劃下的債務仍然是貿易應付款，並不表示借款安排。截至2024年6月29日、2023年12月30日和2023年7月1日，應向參與供應商融資計劃的供應商支付的款項總額為美元136,346, $108,499 和 $161,123，分別包含在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 欄目中。 
(8)債務
債務包括以下內容：
截至6月29日的利率
2024		本金金額到期日
 6月29日
2024		12月30日，
2023
高級擔保信貸額度：
循環貸款機制—%$— $— 2026 年 11 月
定期貸款 A7.44%912,500 937,500 2026 年 11 月
定期貸款 B9.09%888,750 893,250 2030 年 3 月
9.000% 優先票據9.00%60萬 60萬 2031 年 2 月
4.875% 優先票據4.88%900,000 900,000 2026 年 5 月
應收賬款證券化工具—%— 6,0000 2025 年 5 月
3,301,250 3,336,750 
減少長期債務發行成本和債務折扣32,845 36,110 
減少當前到期日44,250 65,000 
$3,224,155 $3,235,640 
截至2024年6月29日，公司的主要融資安排是優先擔保信貸額度、9.000％的優先票據（“9.000％的優先票據”）、4.875％的優先票據（“4.875％的優先票據”）和應收賬款證券化工具（“ARS融資”）。截至2024年6月29日和2023年12月30日的未清餘額在簡明合併資產負債表中的 “應收賬款證券化工具”、“長期債務的當前部分” 和 “長期債務” 項目中報告。
債務再融資和修正
鑑於全球宏觀經濟環境的不確定性，2023年2月和3月，公司對債務結構進行了再融資，以提供更大的短期財務靈活性。再融資包括簽訂一項新的優先有擔保定期貸款 (b)，本金總額為 $900,000 2030 年到期（“定期貸款 B”），發行 $60萬 9.000％的優先票據和贖回公司於2024年5月到期的4.625％的優先票據（“4.625％的優先票據”）和2024年6月到期的3.5％的優先票據（“3.5％的優先票據”）的本金總額。
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簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
公司使用定期貸款b下的借款淨收益以及發行9.000％優先票據的淨收益來贖回其所有未償還的4.625％優先票據和3.5％的優先票據，並支付相關費用和開支，由此產生的費用總額為美元8,466 在截至 2023 年 7 月 1 日的六個月中。這些費用記錄在截至2023年7月1日的六個月中，簡明合併運營報表的 “其他費用” 一欄中，其中包括一筆款項4,632 對於與贖回3.5％優先票據相關的必需的整體溢價，非現金費用為美元1,654 用於註銷與贖回3.5％優先票據相關的未攤銷債務發行成本和美元的非現金費用2,180 用於註銷與贖回4.625％優先票據相關的未攤銷債務發行成本。在截至2023年7月1日的六個月中，再融資活動導致債務折扣為美元9000 與定期貸款 b 和總資本化債務發行成本有關 $22,965 其中包括 $11,909 與定期貸款 b 和 $ 有關11,056 與9.000％的優先票據有關。債務折扣和債務發行成本按債務工具的相應條款分攤為利息支出。截至2023年7月1日的六個月的簡明合併現金流量表的 “來自融資活動的淨現金” 中報告了整體溢價的現金支付和資本化為債務發行成本的費用。
此外，在2023年，公司在未來可能違反任何契約行為之前修改了管理其優先擔保信貸額度的信貸協議，以修改財務契約並提供更大的戰略和運營靈活性。2023年的最新修正案對優先擔保信貸額度下的某些條款和契約進行了修改，包括對先前在2022年11月和2023年2月修訂的某些契約和條款的修改，這些條款和條款從截至2023年12月30日的財政季度開始，一直持續到截至2025年9月27日的財政季度，或公司可能選擇的更早日期（例如期限，“延長的契約救濟期”），包括：(a) 延長最初的《盟約》救濟期從 2024 年 3 月 30 日到 2025 年 9 月 27 日；(b) 將最大槓桿率提高至 6.75 截至2023年12月30日和2024年3月30日的季度為1.00， 6.63 截至2024年6月29日和2024年9月28日的季度為1.00， 6.38 截至2024年12月28日的季度為1.00， 5.63 截至2025年3月29日的季度為1.00， 5.25 截至2025年6月28日的季度為1.00，以及 5.00 截至2025年9月27日的季度為1.00，回落至 4.50 在延長的契約救濟期結束後，每季度降至1.00；以及（c）將最低利息覆蓋率降低至 1.63 截至2023年12月30日至2024年9月28日的季度為1.00， 1.75 截至2024年12月28日的季度為1.00， 2.00 截至2025年3月29日的季度為1.00， 2.25 截至2025年6月28日的季度為1.00，以及 2.50 截至2025年9月27日的季度以及延長的契約救濟期結束後的每個季度均為1.00。該修正案還包括以下額外的一攬子資產和限制：（a）允許出售美元的額外一攬子資產60,000; (b) 暫停公司對某些資產出售（包括上文 (a) 中描述的額外資產出售籃子）以及意外和譴責事件（要求公司用此類淨收益預付信貸協議定期貸款債務，但根據槓桿比率下調此類預付款要求）的淨收益的再投資權；(c) 將公司一般留置權籃子的上限從美元降低165,000 到 $85,000 在延長的契約救濟期內；（d）將留置權擔保的增量設施的最高金額降至美元10萬 在延長的契約救濟期內；以及（e）在延長的契約救濟期內暫停支付年度股息，年度股息將恢復到（x）美元中的較大值350,000 以及（y）延長的契約救濟期結束後，佔有形資產總額的8.0％。此外，該修正案在延長的契約減免期內根據槓桿比率提高了適用的利率幅度和承諾費率。
該公司計劃按照優先擔保信貸額度的要求，使用即將出售的全球Champion業務的估計淨收益來償還公司未償定期債務的一部分。有關其他信息，請參閲附註 “待售企業的資產和負債”。
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簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
其他債務相關活動
截至 2024 年 6 月 29 日，該公司有 $996,443 美元以下的可用借款1,000,000 考慮美元后的循環貸款額度3,557 在該融資機制下籤發和未清的備用信用證和貿易信用證。
ARS 融資機制於 2007 年 11 月生效，並於 2024 年 5 月進行了修訂。該修正案將到期日延長至2025年5月，季度浮動融資額度沒有變化。此外，該修正案刪除了先前修正案中增加的兩個定價等級，恢復為單層定價結構。公司ARS融資機制下的借款可用性受季度浮動貸款限額的限制，金額從美元不等20 萬 在第一和第二季度達到美元225,000 在第三和第四季度，並且僅在扣除適用準備金和其他扣除額後，抵押品池中應收賬款的面額超過未償貸款時才允許。截至2024年6月29日，季度浮動融資限額為美元20 萬，最大借款能力為 $123,296 而且該公司有 $123,296 ARS融資機制下的借款可用性。
該公司有 $3,649 截至2024年6月29日沒有未償借款的其他國際信貸額度下的借貸能力。該公司有 $7,984 截至2024年6月29日的未清國際信用證的百分比。對於任何未結清的國際信用證，其他國際信貸機制的可用流動資金都會減少。在任何特定信貸額度下，國際信用證均未償還，也不會降低特定信貸額度下的實際借款能力。
截至2024年6月29日，公司遵守了其信貸額度下的所有財務契約和其他未償債務。根據其優先擔保信貸額度的條款以及其他財務和非財務契約，公司必須維持上述最低利息覆蓋率和最大槓桿率，兩者均在優先擔保信貸額度中定義。計算契約中使用的所有組成部分的方法包含在優先擔保信貸額度中。
(9)所得税
在截至2024年6月29日的季度中，所得税支出為美元12,332 導致有效所得税税率為 (9.9)%，在截至2023年7月1日的季度中，所得税支出為美元12,826 導致有效所得税税率為 322.6%。在截至2024年6月29日的六個月中，所得税支出為美元22,215 導致有效所得税税率為 (15.3)%，在截至2023年7月1日的六個月中，所得税支出為美元29,006 導致有效所得税税率為 (95.3)%。由於某些遞延所得税淨資產的估值補貼，公司截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和六個月的有效税率主要與美國法定税率不同。此外，該公司還有優惠的離散項目 $1,629 和 $1,622 在截至2024年6月29日的季度和六個月中，分別有優惠的分立項目為美元331 以及不利的 $ 離散項目7,713 分別適用於截至2023年7月1日的季度和六個月。
經濟合作與發展組織（“經合組織”）是一個由包括美國在內的38個國家組成的國際協會，已提議修改許多長期存在的税收原則，包括全球最低税收倡議。2022年12月12日，歐盟成員國同意對收入至少為79萬美元的公司實施經合組織第二支柱的全球企業最低税率，即15％，該税率於2024年生效。儘管不確定美國是否會頒佈立法以採用第二支柱，但該公司開展業務的某些國家已經通過了立法，其他國家正在出台立法以實施第二支柱。該公司預計第二支柱不會對其有效税率或2024年的合併經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。該公司將繼續監測第二支柱的發展法律及其對未來時期的潛在影響。
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
(10)累計其他綜合虧損
累計其他綜合虧損（“AOCI”）的組成部分如下：
累積翻譯調整 (1)
現金流套期保值固定福利計劃所得税累計其他綜合虧損
截至 2024 年 3 月 30 日的餘額$(271,502)$5,168 $(415,824)$146,285 $(535,873)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
— (2,525)5,459 94 3,028 
本期其他綜合收益活動9,839 3,138 47 230 13,254 
其他綜合收入總額9,839 613 5,506 324 16,282 
2024 年 6 月 29 日的餘額$(261,663)$5,781 $(410,318)$146,609 $(519,591)

累積翻譯調整 (1)
現金流套期保值固定福利計劃所得税累計其他綜合虧損
2023 年 12 月 30 日的餘額$(213,482)$(5,967)$(419,835)$146,973 $(492,311)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
— (7,164)9,388 1,126 3,350 
本期其他綜合收益（虧損）活動
(48,181)18,912 129 (1,490)(30,630)
其他綜合收益總額（虧損）(48,181)11,748 9,517 (364)(27,280)
2024 年 6 月 29 日的餘額$(261,663)$5,781 $(410,318)$146,609 $(519,591)
(1) 累積折算調整包括折算調整和淨投資套期保值。有關淨投資套期保值的更多披露，請參閲附註 “金融工具和風險管理”。
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
累積翻譯調整 (1)
現金流套期保值固定福利計劃所得税累計其他綜合虧損
截至2023年4月1日的餘額$(237,859)$(13,876)$(433,288)$146,501 $(538,522)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
— (1,095)4,077 43 3,025 
本期其他綜合收益（虧損）活動
1,187 20,576 (16)(425)21,322 
其他綜合收益總額（虧損）1,187 19,481 4,061 (382)24,347 
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額$(236,672)$5,605 $(429,227)$146,119 $(514,175)
累積翻譯調整 (1)
現金流套期保值固定福利計劃所得税累計其他綜合虧損
截至2022年12月31日的餘額$(228,803)$8,709 $(437,353)$145,439 $(512,008)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
— (6,069)8,154 1,286 3,371 
本期其他綜合收益（虧損）活動
(7,869)2,965 (28)(606)(5,538)
其他綜合收益總額（虧損）(7,869)(3,104)8,126 680 (2,167)
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額$(236,672)$5,605 $(429,227)$146,119 $(514,175)
(1) 累積折算調整包括折算調整和淨投資套期保值。有關淨投資套期保值的更多披露，請參閲附註 “金融工具和風險管理”。
21
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簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
該公司從AOCI中進行了以下改級：
AOCI 的組成部分 從 AOCI 重新分類的地點從AOCI重新分類為淨收益（虧損）的金額
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
指定為現金流套期保值的遠期外匯合約的收益（虧損）銷售成本$381 $129 $1,970 $4,001 
所得税(72)(88)(600)(1,353)
已終止業務的收益（虧損），扣除税款50 (287)738 (607)
扣除税款359 (246)2,108 2,041 
指定為現金流套期保值的利率合約的收益利息支出，淨額2,062 1,297 4,158 1,307 
所得税— — — — 
扣除税款2,062 1,297 4,158 1,307 
指定為現金流套期保值的跨貨幣掉期合約的收益銷售、一般和管理費用— — — 973 
利息支出，淨額— — — 581 
所得税— — — — 
扣除税款— — — 1,554 
遞延精算損失和先前服務成本和結算成本的攤銷其他開支(5,459)(4,077)(9,388)(8,154)
所得税10 1 (228)(119)
扣除税款(5,449)(4,076)(9,616)(8,273)
改敍總數$(3,028)$(3,025)$(3,350)$(3,371)
(11)金融工具和風險管理
該公司使用遠期外匯合約，並使用跨貨幣互換合約來管理其主要與澳元、歐元、墨西哥比索、日元和加元相關的外匯匯率變動的風險，並使用利率合約來管理其利率變動的風險。該公司還將跨貨幣互換合約和長期債務相結合來管理與公司對歐洲子公司的淨投資相關的外幣風險敞口。
對衝類型6月29日
2024		12月30日，
2023
衍生工具的美元等值名義金額：
遠期外匯合約現金流和
標記為市場		$244,519 $308,760 
利率合約現金流$900,000 $900,000 
22
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
衍生工具的公允價值
公司簡明合併資產負債表中確認的與遠期外匯合約和利率合約相關的衍生工具的公允價值如下：
資產負債表地點公允價值
6月29日
2024		12月30日，
2023
被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約其他流動資產$1,309 $57 
利率合約其他流動資產23 23 
遠期外匯合約其他非流動資產1 — 
利率合約其他非流動資產3,525 — 
未被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約其他流動資產2,826 142 
衍生資產總額7,684 222 
被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約應計負債(395)(2,508)
遠期外匯合約其他非流動負債(160)(290)
利率合約其他非流動負債— (5,929)
未被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約應計負債(344)(2,784)
衍生負債總額(899)(11,511)
淨衍生資產（負債）$6,785 $(11,289)
現金流套期保值
該公司使用遠期外匯合約，並使用跨貨幣互換合約來減少外幣波動對外幣計價交易、外幣計價投資和其他已知外幣風險敞口的影響。這些合約的收益和虧損旨在抵消對衝交易的虧損，以減少外幣匯率波動造成的收益波動。該公司還使用利率合約來減少未來利息支付的可變性對浮動利率債務的影響，以鎖定未來現金流的確定性。
2021 年 4 月 1 日，由於減少了 3.5公司在下文討論的歐洲淨投資對衝中指定的優先票據百分比 三 支付固定利率，收款固定利率跨幣種掉期合約，名義總額為歐元300,000。公司指定這些跨幣種掉期合約來對衝與公司相關的外幣現金流敞口的未指定部分 3.5% 優先票據。這些跨貨幣互換合約將歐元計價的利息支付換成了以美元計價的利息支付，從而經濟地轉換了歐元300,000 該公司的歐元的50 萬 固定利率 3.5優先票據佔固定利率的百分比 4.7945以美元計價的債券百分比。2023 年 2 月，與贖回有關 3.5優先票據百分比，公司解除了這些跨幣種掉期合約，其原定到期日為2024年6月15日。公司支付了 $30,935 結算跨貨幣互換合約，該合約在截至2023年7月1日的六個月簡明合併現金流量表的 “經營活動淨現金” 中列報。AOCI 的剩餘收益為 $1,254 在結算時列為收益，並記錄在截至2023年7月1日的六個月簡明合併運營報表的 “淨利息支出” 項中。該公司有 不 截至 2024 年 6 月 29 日或 2023 年 12 月 30 日，被指定為現金流套期保值的跨幣種掉期合約。
2023年3月，公司簽訂了一份利率合同，名義總額為美元900,000，攤銷額低至美元60萬 2025 年 3 月 31 日。該公司指定了這份將於2026年3月31日到期的利率合約，以對衝與公司部分浮動利率定期貸款未來利息支付相關的50個基點以上的合同規定利率的波動性，以鎖定未來現金流的確定性。
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簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
該公司預計將在未來12個月內將AOCI的淨收益重新歸類為收益，約為美元10,776。該公司正在對衝未來預測交易中未來以外幣計價的現金流波動的風險 17 月份以及未來債務利息支付的波動性 21 月。
被指定為現金流套期保值的衍生工具對簡明合併運營報表和AOCI的影響如下：
AOCI中確認的衍生工具收益（虧損）金額
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		 7月1日
2023
遠期外匯合約$(199)$1,078 $5,300 $1,006 
利率合約3,337 19,498 13,612 4,824 
跨貨幣互換合約— — — (2,865)
總計$3,138 $20,576 $18,912 $2,965 

收益（虧損）的位置
從 AOCI 重新分類		從AOCI重新分類為淨收益（虧損）的收益（虧損）金額
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
遠期外匯合約 (1)
銷售成本$381 $129 $1,970 $4,001 
遠期外匯合約 (1)
已終止業務的收益（虧損），扣除税款82 (331)1,036 (793)
利率合約利息支出，淨額2,062 1,297 4,158 1,307 
跨幣種掉期合約 (1)
銷售、一般和管理費用— — — 973 
跨幣種掉期合約 (1)
利息支出，淨額— — — 581 
總計$2,525 $1,095 $7,164 $6,069 
(1) 公司不將需要根據公允價值變動確認收益的金額排除在現金流套期保值的有效性測試之外。
下表列出了簡明合併運營報表中記錄現金流套期保值影響的金額：
  
季度已結束六個月已結束
  
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
銷售成本$688,320 $678,211 $1,157,218 $1,279,862 
銷售、一般和管理費用$370,202 $286,860 $640,409 $543,695 
利息支出，淨額$50,299 $58,718 $100,905 $103,938 
已終止業務的收益（虧損），扣除税款$(161,835)$(13,614)$(170,347)$2,576 
淨投資套期保值
2019 年 7 月，公司簽訂了 二 支付固定利率，收款固定利率跨幣種掉期合約，名義總額為歐元300,000 這些資金被指定為公司對其歐洲子公司淨投資的期初餘額的一部分的套期保值。這些跨貨幣互換合約的原定到期日為2024年5月15日，將以美元計價的利息支付換成了以歐元計價的利息支付，從而經濟地轉換了公司固定利率的一部分 4.625優先票據佔固定利率的百分比 2.3215% 以歐元計價的債務。
2019年7月，該公司還指定了其全部款項 3.5賬面價值為歐元的優先票據百分比50 萬，這是一種非衍生金融工具，用於對衝公司歐洲淨投資期初餘額的一部分。截至2021年4月1日，公司減少了其金額 3.5歐洲淨投資對衝中指定的優先票據百分比從歐元起50 萬 到 €20 萬。2023 年 2 月，與贖回有關 3.5優先票據百分比，公司取消了其餘部分的指定 3.5歐洲淨投資對衝中優先票據的百分比，並解除這些債券
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簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
跨貨幣互換合約。公司收到了 $18,942 結算跨貨幣互換合約，該合約在截至2023年7月1日的六個月簡明合併現金流量表的 “投資活動淨現金” 中列報。累計收益為 $5,525 來自指定部分 3.5優先票據百分比和累計收益為美元19,001 從仍將作為AOCI組成部分的跨貨幣互換合約（累計折算調整中）到出售、清算或實質性清算對公司歐元業務子公司的淨投資（預計將在全球Champion業務完成出售後出售、清算或實質性清算）為止。該公司有 不 截至2024年6月29日或2023年12月30日被指定為淨投資套期保值的衍生或非衍生金融工具。
簡明合併資產負債表中AOCI中與衍生工具和指定為淨投資套期保值的非衍生金融工具相關的税後收益（虧損）金額如下：
AOCI中確認的收益（損失）金額
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
以歐元計價的長期債務$— $— $— $(469)
跨貨幣互換合約— — — 531 
總計$— $— $— $62 
被指定為淨投資套期保值的衍生工具對簡明合併運營報表的影響如下：
收益（虧損）的位置
從 AOCI 重新分類		從AOCI重新分類為淨收益（虧損）的收益（虧損）金額
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
跨幣種掉期合約（金額不包括在有效性測試中）利息支出，淨額$— $— $— $960 
下表列出了簡明合併運營報表中記錄淨投資套期保值影響的金額：
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
淨利息支出（未計入有效性測試的金額）$50,299 $58,718 $100,905 $103,938 
按市值計價套期保值
根據會計準則，用於按市值計價套期保值的衍生品不被指定為套期保值。公司使用遠期外匯衍生品合約作為對衝工具，以抵禦外匯波動對現有應收賬款和應付賬款餘額以及以外幣計價的公司間貸款交易的影響。當對衝項目是每個會計期內重新估值的已記錄資產或負債時，遠期外匯衍生品合約被記作市場套期保值標記。因公允價值變動而產生的任何收益或損失都直接計入收益。這些合約的收益或虧損在很大程度上抵消了相關資產和負債的淨調整收益或虧損。
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簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
未指定為套期保值的衍生工具對簡明合併運營報表的影響如下：
收益（虧損）的位置淨收益（虧損）中確認的收益（虧損）金額
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
遠期外匯合約銷售成本$(878)$(237)$946 $(1,228)
遠期外匯合約銷售、一般和管理費用— (626)— 222 
遠期外匯合約已終止業務的收益（虧損），扣除税款118 1,222 2,315 (47)
總計$(760)$359 $3,261 $(1,053)
(12)資產和負債的公允價值
截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司持有某些金融資產和負債，這些資產和負債需要定期按公允價值計量。其中包括公司與遠期外匯衍生品合約、利率衍生品合約和遞延薪酬計劃負債相關的衍生工具。遠期外匯衍生品合約的公允價值是使用遠期合約的現金流、考慮到時間流逝的貼現率和當前的外匯市場數據確定的，這些數據均基於公開市場上可用的投入，歸類為二級。利率衍生品合約的公允價值是根據合約的現金流、考慮到時間推移的貼現率、當前的利率市場數據和信用風險確定的，這些數據都基於公開市場上可用的投入，歸類為二級。遞延薪酬計劃負債的公允價值基於當前可用的市場數據，歸類為二級。公司的固定收益養老金計劃投資無需按公允價值計量或按季度定期披露。
在截至2024年6月29日的季度和六個月中，公司用於定期衡量資產和負債公允價值的估值技術沒有變化。截至2024年6月29日的季度和六個月中，公司沒有任何需要按公允價值定期或非經常性計量的非金融資產或負債。
下表在公允價值層次結構中按級別列出了公司的金融資產和負債按公允價值定期核算。
截至2024年6月29日按公允價值計算的資產（負債）
總計報價在
活躍市場
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
遠期外匯合約-資產$4,136 $— $4,136 $— 
利率合約-資產3,548 — 3,548 — 
遠期外匯合約-負債(899)— (899)— 
衍生合約總額6,785 — 6,785 — 
遞延補償計劃負債(12,270)— (12,270)— 
總計$(5,485)$— $(5,485)$— 
 
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簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
截至2023年12月30日按公允價值計算的資產（負債）
總計報價在
活躍市場
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
遠期外匯合約-資產$199 $— $199 $— 
利率合約-資產23 — 23 — 
遠期外匯合約-負債(5,582)— (5,582)— 
利率合約-負債(5,929)— (5,929)— 
衍生合約總額(11,289)— (11,289)— 
遞延補償計劃負債(16,001)— (16,001)— 
總計$(27,290)$— $(27,290)$— 
金融工具的公允價值
截至2024年6月29日和2023年12月30日，現金及現金等價物、貿易應收賬款和應付賬款的賬面金額近似公允價值。貿易應收賬款的賬面金額包括可疑賬款備抵金、退款和其他美元扣除額32,449 和 $38,163 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日。被歸類為二級負債的債務的公允價值為美元3,319,026 和 $3,259,299 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日。債務的賬面價值為美元3,301,250 和 $3,336,750 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日。公允價值是使用二級市場提供的報價估算的，二級市場考慮了公司的信用風險和市場相關狀況。
(13)業務板塊信息
公司定期監控其應報告的細分市場，以確定事實和情況的變化是否表明是否有必要對運營部門的確定或彙總進行調整。2024年第二季度，該公司宣佈已達成出售全球冠軍業務的協議，如附註 “待售企業的資產和負債” 中所述，因此，該業務被重新歸類為待售業務，並反映為所有報告期限的已終止業務。儘管全球冠軍業務在重新歸類為已終止業務之前已反映在所有應報告的細分市場中，但美國冠軍業務佔該公司以前的運動服板塊的大部分。因此，以前的運動服板塊已被取消，此處的細分市場信息不包括全球冠軍業務在所有時期的業績。由於戰略轉變和由此產生的重組，作為公司首席運營決策者的首席執行官開始將所有美國內衣和美國運動服業務合併為一個美國運營板塊，該公司的業務現由美國管理和報告 二 運營板塊，每個分部都是用於財務報告目的的可報告分部：美國和國際。這些變更已適用於所列的所有時段。這些區段主要按地理位置進行組織和管理。每個細分市場都有自己的管理團隊，負責該細分市場的業務運營，但這些細分市場共享共同的供應鏈以及媒體和營銷平臺。
其他業務包括該公司於2023年9月29日出售的美國Sheer Hosiery業務，以及其供應鏈向2022年3月5日出售的歐洲內衣業務的某些銷售。如附註 “待售企業的資產和負債” 所述，該公司在美國的直銷店業務在2024年第二季度被重新歸類為已終止的業務之前也反映在其他業務中。由於此次重新分類，本文所列所有時期的細分市場信息中均不包括總部位於美國的直銷店業務的業績。
每個可報告的細分市場從中獲得收入的產品和服務類型如下：
•美國主要包括基本品牌服裝產品在美國的內衣銷售，這些產品屬於男士內衣、女士內褲、兒童內衣和襪子以及內衣（包括胸罩和塑身衣）等產品類別的自然補充。該細分市場還包括在美國向零售商和批發商銷售的品牌產品的其他服裝，這些產品主要是季節性的。
•國際主要包括公司內衣和其他服裝產品在美國以外地區的銷售，主要是在澳大利亞、亞洲、拉丁美洲和加拿大。
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
公司根據分部營業利潤評估其分部的經營業績，分部營業利潤定義為扣除一般公司費用、重組和其他與行動相關的費用以及無形資產攤銷前的營業利潤。各部門的會計政策與公司截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註 “重要會計政策摘要” 中描述的政策一致。
 季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
淨銷售額：
美國$740,154 $751,049 $1,284,045 $1,350,933 
國際254,539 264,406 488,088 520,745 
其他700 19,549 1,473 47,356 
淨銷售總額$995,393 $1,035,004 $1,773,606 $1,919,034 

季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
分部營業利潤：
美國$158,214 $125,154 $256,477 $191,761 
國際30,542 21,701 51,040 44,245 
其他(130)(1,721)551 (212)
分部營業利潤總額188,626 145,134 308,068 235,794 
分部營業利潤中未包含的項目：
一般公司開支(58,222)(53,611)(118,917)(111,329)
重組和其他與行動相關的費用(189,255)(16,695)(204,224)(19,704)
無形資產的攤銷(4,278)(4,895)(8,948)(9,284)
總營業利潤（虧損）(63,129)69,933 (24,021)95,477 
其他開支(10,785)(7,239)(20,014)(21,977)
利息支出，淨額(50,299)(58,718)(100,905)(103,938)
所得税前持續經營的收入（虧損）$(124,213)$3,976 $(144,940)$(30,438)
公司產生了重組和其他與行動相關的費用，這些費用在簡明合併運營報表中按以下幾行列報：
 季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
銷售成本$88,621 $236 $88,824 $1,752 
銷售、一般和管理費用100,634 16,459 115,400 17,952 
總額包含在營業利潤（虧損）中189,255 16,695 204,224 19,704 
其他開支— — — 8,350 
利息支出，淨額— — — (1,254)
所得税前持續經營收入（虧損）中包含的總額189,255 16,695 204,224 26,800 
所得税支出— — — — 
持續經營虧損中包含的重組和其他與行動相關的費用總額$189,255 $16,695 $204,224 $26,800 
28
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簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
重組和其他與行動相關的費用的組成部分如下：
季度已結束六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		6月29日
2024		7月1日
2023
重組和其他與行動相關的費用：
供應鏈重組和整合$156,807 $236 $158,914 $1,752 
公司資產減值費用20,107 — 20,107 — 
裁員行動和相關的遣散費6,911 2,760 19,098 1,889 
專業服務3544 3,608 4,034 3,648 
科技218 2,881 399 7,102 
待售資產分類損失— 7,338 — 5,199 
其他1,668 (128)1,672 114 
總額包含在營業利潤（虧損）中189,255 16,695 204,224 19,704 
其他費用中包含的債務清償損失— — — 8,466 
包含在其他費用中的交叉貨幣掉期合約的最終結算收益— — — (116)
包含在利息支出中的跨貨幣掉期合約的最終結算收益，淨額— — — (1,254)
所得税前持續經營收入（虧損）中包含的總額189,255 16,695 204,224 26,800 
税收對行動的影響— — — — 
持續經營虧損中包含的重組和其他與行動相關的費用總額$189,255 $16,695 $204,224 $26,800 
由於全球冠軍業務即將出售以及總部位於美國的直銷店業務於2024年7月完成退出以及與之相關的結果，該公司開始在其製造和分銷供應鏈網絡內實施重大重組和整合工作，並裁減公司成本和員工，以調整公司網絡並改善其持續經營中的整體成本結構，以推動更強的經營業績和利潤擴張。
營業利潤（虧損）中的重組和其他與行動相關的費用為美元189,255 和 $16,695 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度中，分別為美元204,224 和 $19,704 在分別截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中。這些費用主要包括以下內容：
•截至2024年6月29日的季度和六個月的供應鏈重組和整合費用為美元156,807 和 $158,914，分別包括截至2024年6月29日的季度和六個月中產生的以下費用：
◦$78,226 反映在簡明合併運營報表中的 “銷售成本” 一欄中，主要與美元的費用有關48,000 減記因進一步的 SKU 合理化工作而產生的庫存和 $26,000 用於受影響的供應鏈設施的遣散費和相關員工行動，以及
◦$78,581 反映在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 一欄中，主要與美元的費用有關72,047 用於歸類為待售的自有設施和租賃設施未投入運營的使用權資產的減值。
•截至2024年6月29日的季度和六個月中，公司資產減值費用為美元20,107，分別包括以下內容：
◦$10,395 反映在簡明合併運營報表中的 “銷售成本” 一欄中，主要與合同終止有關
◦$9,712 反映在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 一欄中，主要與歸類為待售的公司總部所在地減值費用有關。
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目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
•裁員行動和相關的遣散費為美元6,911 和 $2,760 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度中，以及美元19,098 和 $1,889 在分別截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，這主要反映在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 一欄中，與運營模式舉措產生的員工人數行動和相關遣散費有關。
•截至2023年7月1日的季度和六個月中的重組和其他與行動相關的費用包括非現金虧損美元7,338 和 $5,199，這分別反映在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 一欄中，旨在調整與美國Sheer Hosiery業務相關的估值補貼，這主要是由於營運資金變動導致賬面價值的變化而產生的。有關美國 Sheer Hosiery 業務的更多信息，請參閲 “待售企業的資產和負債” 附註。
營業利潤（虧損）中剩餘的重組和其他與行動相關的費用包括技術費用，這與公司的技術現代化計劃（包括全球企業資源規劃平臺的實施）的實施有關，以及主要包括與重組活動相關的諮詢和諮詢服務在內的專業服務費用。截至2023年7月1日的季度和六個月的供應鏈重組和整合費用代表供應鏈細分，旨在重組和定位公司的分銷和製造網絡，以適應其需求趨勢。
在截至2023年7月1日的六個月中，公司記錄的費用為美元8,466 用於與贖回其4.625％的優先票據和3.5％的優先票據相關的重組和其他與行動相關的費用。該費用記錄在簡明合併運營報表的 “其他費用” 欄中，包括一筆$的付款4,632 支付與贖回3.5％優先票據相關的必需的整體溢價和1美元的非現金費用3,834 用於註銷與贖回4.625％優先票據和3.5％優先票據相關的未攤銷債務發行成本。有關其他信息，請參閲附註 “債務”。此外，在截至2023年7月1日的六個月中，在贖回3.5％的優先票據方面，公司解除了先前被指定為現金流套期保值的相關跨貨幣互換合約和AOCI的剩餘收益1,254 在結算時計入收益，記入簡明合併運營報表的 “淨利息支出” 欄中。有關其他信息，請參閲附註 “金融工具和風險管理”。
截至2023年12月30日，該公司的應計金額為美元10,890 用於支付與前幾年採取的行動相關的預期養卹金。在截至2024年6月29日的六個月中，公司批准了員工人數行動和相關的遣散費，以使其員工、製造和分銷網絡與其戰略計劃保持一致，因此收取的費用為美元61,338 為受行動影響的員工提供解僱和其他福利。該公司記錄了美元26,000 在 “銷售成本” 欄中的這些費用中，美元22,737 在 “銷售、一般和管理費用” 一行中，以及 $12,601 在截至2024年6月29日的六個月簡明合併運營報表中的 “已終止業務的收入（虧損），扣除税款” 一欄中。與持續經營有關的費用，總額為 $48,737 在截至2024年6月29日的六個月中，已包含在上面重組和其他與行動相關的費用表中的 “供應鏈重組和整合” 以及 “員工人數行動和相關遣散費” 項目中。在截至2024年6月29日的六個月中，公司進行了福利金和其他調整，金額為美元13,044，導致期末應計金額為 $59,184 截至2024年6月29日，已包含在簡明合併資產負債表的 “應計負債” 項中。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
該管理層對財務狀況和經營業績（MD&A）的討論和分析包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。請參閲本10-Q表季度報告中的 “前瞻性陳述”，以討論與這些陳述相關的不確定性、風險和假設。本討論應與我們的歷史財務報表及其相關附註以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的其他披露內容一起閲讀。此處包含的未經審計的簡明合併中期財務報表和附註應與截至2023年12月30日止年度的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀，後者包含在我們向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中。本文所反映期間的經營業績不一定代表全年或任何其他未來時期的預期業績，由於各種因素，包括但不限於本10-Q表季度報告其他部分以及第一部分第1A項中列出的因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。“風險因素”，幷包含在截至2023年12月30日的10-k表年度報告中的其他地方。特別是，有關我們的業務趨勢、我們的關鍵業務戰略、全球冠軍業務的待售情況、我們對流動性的期望、我們遵守優先擔保信貸額度（定義見下文）中契約的能力以及本MD&A中包含的未來財務業績的陳述均為前瞻性陳述。
概述
Hanesbrands Inc.（及其子公司 “我們”、“我們的” 或 “公司”）是美洲、澳大利亞和亞洲品牌日常服裝領域具有社會責任感的全球領導者，旗下有一些世界上最強大的服裝品牌，包括Hanes、Bonds、Bali、Maidenform、Bras N Things、Playtex、Wonderbra、Berlei、Comfortwash和JMS/Just My Size。我們主要設計、製造、採購和銷售各種內衣服裝，例如 T 恤、胸罩、內褲、塑身衣、內衣和襪子，以及在我們的低成本全球供應鏈中生產或採購的其他服裝產品。我們的產品分佈廣泛，可供消費者在何處、何時以何種方式購物，包括在大眾商家、中端和百貨商店、專賣店、公司自有零售商店以及電子商務網站，包括零售商和公司自有網站。我們的領先品牌組合旨在滿足各種基本服裝產品中不同消費羣體的需求和願望，我們的品牌具有強大的消費者定位，有助於將他們與競爭對手區分開來。
我們的主要業務戰略
我們的業務戰略整合了我們的品牌優勢、行業領先的創新和低成本的全球供應鏈，以提供更高價值的產品，同時降低生產成本。我們主要經營全球內衣服裝類別，並在其他服裝類別中開展小型業務。這些是穩定的品牌重度類別，我們在數十年中通過與消費者的數億次直接互動，建立了行業領先的全球品牌組合，在這些類別中，我們擁有強大的消費者特許經營權。我們的業務戰略以成為一家以消費者為中心的公司為基礎，隨着時間的推移會產生持續的增長和回報。我們致力於通過提供消費者驅動的創新和吸引年輕消費者來重振和重振我們的內衣業務；成為一個更加以消費者為中心的組織，提供消費者想要的產品；並簡化我們的業務和產品組合。釋放增長機會的關鍵推動因素包括重組和整合我們的全球供應鏈，增加對我們的品牌、技術和人員的創收投資，以及建立成功的文化。
在過去的三年中，我們遇到了一些意想不到的挑戰，包括嚴重的成本通脹、市場混亂和消費者需求的不利因素。儘管全球運營環境充滿挑戰，但我們仍然能夠在業務的短期管理與執行戰略和公司轉型所需的長期投資之間取得平衡。在此期間，我們在幾項戰略舉措上取得了有意義的進展。我們已將美國內衣業務轉向增加市場份額，這得益於新產品創新的推出、對我們品牌的營銷投資增加以及現貨產品供應的改善。我們通過出售歐洲內衣和美國 Sheer Hosiery 業務來簡化我們的產品組合。此外，2024年7月，我們簽訂了收購協議，並完成了美國直銷店業務的退出。我們還通過提高庫存管理能力來簡化我們的業務，包括減少庫存量和嚴格的生命週期管理，以及將我們的內衣設計和創新流程全球化。我們對供應鏈進行了細分，從而縮短了交貨時間，提高了效率並降低了成本。最近，我們開始實施一項重大的重組和整合計劃，以進一步簡化和降低供應鏈和持續運營中公司職能的成本，從而推動更強的經營業績和利潤擴大。我們還增加了對品牌營銷、技術、數字工具和人才的投資。我們仍然堅信，我們強大的品牌組合、世界一流的供應鏈以及多樣化的類別和地理足跡將幫助我們實現長期增長並隨着時間的推移創造股東價值。
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目錄
2023 年 9 月，我們宣佈，董事會和執行領導團隊正在財務和法律顧問的協助下，對全球冠軍業務的戰略選擇進行評估。在這一過程中，董事會考慮了廣泛的替代方案，以最大限度地提高股東價值，還考慮對受全球Champion業務影響的美國直銷店業務的戰略替代方案進行評估。在2024年第二季度，我們決定退出全球Champion和總部位於美國的直銷店業務。當時，我們宣佈已達成協議，將全球冠軍業務出售給Authentic Brands Group LLC（“Authentic”）。根據該協議，Authentic將收購全球Champion業務的知識產權和某些運營資產，並將承擔其某些負債，估計交易額為12億美元，但須進行最終調整，通過增加高達3億美元的或有現金對價，可能達到15億美元。我們計劃使用估計的9億美元淨銷售收益，包括營運資本調整和慣常交易成本，不包括任何額外的現金對價，來償還優先擔保信貸額度（“優先擔保信貸額度”）要求的部分未償定期債務。該交易預計將於2024年下半年完成。交易完成後，我們將向Authentic提供某些過渡服務，並將在截至2025年1月31日的過渡期（“延期業務”）內繼續在某些行業和地區運營全球Champion業務。在過渡期結束時，Authentic將向我們購買延期業務的剩餘庫存。該交易不包括日本Champion業務的淨運營資產，我們將暫時保留該業務並繼續作為Authentic的被許可方運營，並根據交易結束時簽訂的許可協議的條款，最終在2025年1月之後將業務移交給Authentic。
2024年第二季度，我們開始積極向潛在買家推銷我們在美國的直銷店業務。2024年7月，我們與Hilco Merchant Resources, LLC的子公司Restore Capital（HCR Stores）, LLC（“Restore”）簽訂了收購協議，並完成了我們在美國的直銷店業務的退出。根據收購協議，我們同意在收盤時向Restore支付1200萬美元，並在2025年1月再向Restore支付300萬美元，並向Restore提供某些庫存，以換取Restore同意承擔我們在美國的直銷店業務的運營和某些負債。與Restore簽訂的協議不包括Champion品牌的美國零售門店，該問題將根據有關即將向Authentic出售全球Champion業務的購買協議來解決。
我們確定，全球Champion和總部位於美國的直銷店業務的退出是單一戰略計劃的多個組成部分，該計劃在2024年第二季度末符合待售和已終止業務的會計標準。因此，我們開始在簡明合併運營報表中將全球Champion和總部位於美國的直銷店業務的業績單獨報告為已終止的業務，並在簡明合併資產負債表中列報待售的相關資產和負債。這些變更已適用於所列的所有時段。除非另有説明，否則本MD&A中的討論與持續經營有關。有關已終止業務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “待售企業的資產和負債”。
正如先前披露的那樣，我們於2023年9月29日完成了對美國純襪業務的出售。2023年7月1日，我們在美國Sheer Hosiery業務的相關資產和負債在簡明合併資產負債表中列報為待售資產。本10-Q季度報告中包含的簡明合併中期財務報表的 “業務板塊信息” 附註中報告了我們在2023年第二季度和六個月的美國Sheer Hosiery業務的運營情況。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “待售企業的資產和負債”。
我們尋求通過有效優化資本結構和管理營運資金水平來創造強勁的現金流。2023年1月，我們調整了資本配置策略，將所有自由現金流（運營現金減去資本支出）的重點用於減少債務，並將槓桿率恢復到按淨債務與調整後的息税折舊攤銷前利潤計算不超過兩到三倍的區間。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益，不包括重組和其他與行動相關的成本以及某些其他虧損、費用和支出。淨負債定義為應收賬款證券化機制下的流動債務、長期債務和借款總額（不包括長期債務發行成本）減去其他債務和現金調整以及現金和現金等價物。
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我們的細分市場
2024年第二季度，由於Global Champion業務即將出售，我們調整了分部報告，如附註 “待售企業的資產和負債” 中所述，我們調整了分部報告，但本10-Q季度報告中包含的簡明合併中期財務報表。儘管全球冠軍業務在重新歸類為已終止業務之前已反映在所有應報告的細分市場中，但美國冠軍業務佔我們以前的運動服細分市場的大部分。因此，以前的運動服板塊已被取消，此處的細分市場信息不包括全球冠軍業務在所有時期的業績。由於戰略轉變和由此產生的重組，作為我們首席運營決策者的首席執行官開始將所有美國內衣和美國運動服業務合併為一個美國運營板塊。由於這些變化，我們的業務現在分為兩個運營板塊管理和報告，每個運營部門都是用於財務報告目的的可申報部門：美國和國際。這些變更已應用於所列的所有時段。這些區段主要按地理位置進行組織和管理。每個細分市場都有自己的管理團隊，負責該細分市場的業務運營，但這些細分市場共享共同的供應鏈以及媒體和營銷平臺。
其他業務包括我們在2023年9月29日出售的美國純淨襪類業務，以及我們的供應鏈向2022年3月5日出售的歐洲內衣業務的某些銷售。我們在美國的直銷店業務在2024年第二季度被重新歸類為已終止業務之前，也反映在 “其他” 中，如本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “待售企業的資產和負債” 中所述。由於此次重新分類，本文所列所有時期的細分市場信息中均不包括總部位於美國的直銷店業務的業績。
勒索軟件攻擊
正如先前披露的那樣，2022年5月24日，我們發現自己遭受了勒索軟件攻擊（“2022年勒索軟件攻擊”），並啟動了旨在遏制該事件的事件響應和業務連續性計劃。作為我們法證調查和影響評估的一部分，我們確定我們的某些信息技術系統受到了勒索軟件攻擊的影響。
在發現該事件已得到控制後，我們採取了一系列措施來進一步保護我們信息技術系統的完整性，包括與網絡安全專家合作遏制事件，以及實施業務連續性計劃以恢復和支持持續運營。運營不會對我們提供產品和服務的能力產生持續影響。我們維持保險，包括網絡攻擊保險，但須遵守一定的免賠額和保單限制，金額應在我們認為適當的範圍內。
在2023年第二季度和六個月中，我們收到了600萬美元的業務中斷保險收益，併產生了100萬美元的費用，其中扣除預期的保險賠償額，主要與2022年勒索軟件攻擊相關的律師費。2023年第二季度和六個月收到的保險收益主要與從2022年業務中斷中恢復的利潤損失有關，並反映在2023年第二季度和六個月簡明合併運營報表的 “銷售成本” 一欄中。律師費和抵消性的預期保險賠償額反映在2023年第二季度和六個月簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 欄目中。
宏觀經濟壓力對我們業務的影響
全球宏觀經濟壓力繼續影響我們的業務運營和財務業績，詳見下文 “簡明合併經營業績——截至2024年6月29日的第二季度與截至2023年7月1日的第二季度對比” 和 “簡明合併經營業績——截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比”，這主要是由於消費者需求的不利因素和利率上升，這給銷售帶來了壓力，導致了運營的增長融資成本造成壓力根據淨經營業績。儘管全球運營環境充滿挑戰，但我們仍然能夠在業務的短期管理與實施變革以執行公司轉型戰略之間取得平衡。我們通過持續的 SKU 紀律和生命週期管理來提高庫存管理能力，從而簡化了業務。毛利率和營業利潤率壓力在2023年下半年開始緩解，並持續到2024年，這是因為出售了較低成本的庫存以及我們受益於各種成本節約舉措。全球宏觀經濟壓力的未來影響，包括消費者需求的不利因素和更高的利率，仍然高度不確定，我們的業務和經營業績，包括淨收入、收益和現金流，可能會繼續受到不利影響。參見第一部分第 1A 項下的相關風險因素。我們截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”。
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季節性和其他因素
由於季節性和其他因素，我們的經營業績通常會有一些變化。例如，歷史上，我們在返校和假日購物季創造了更高的銷售額。但是，我們提供的產品種類繁多，通常可以減輕某些商品需求季節性變化的部分影響。任何時期的銷售水平也受到客户根據預期的消費者需求或其他產品類別的整體庫存水平而決定增加或減少我們類別的庫存水平的影響。我們的客户可以取消訂單、更改交貨時間表或更改訂購的產品組合，幾乎不另行通知我們。在一個財政年度中，媒體、廣告和促銷費用可能因時而異，具體取決於我們在零售銷售季節和產品介紹方面的廣告活動時間。
儘管我們的大多數產品本質上是補貨，並且往往由消費者有計劃地而不是一時衝動地購買，但我們的銷售受到自由裁量消費者支出趨勢的影響。全權支出受到許多我們無法控制的因素的影響，包括總體商業狀況、利率、通貨膨脹、消費者債務水平、消費信貸的可用性、貨幣匯率、税收、能源價格、失業趨勢以及其他影響消費者信心和支出的問題。在可支配收入較低的時期、價格因成本上漲而上漲的時期，或者在實際或感知的經濟狀況不利的時期，消費者對包括我們的產品在內的自由支配物品的購買量可能會下降。因此，消費者可能會選擇減少購買我們的產品，購買競爭對手的低價產品以應對我們產品價格的上漲，或者可能選擇不以反映我們不時生效的價格上漲的價格購買我們的產品。
通貨膨脹可能會對我們產生長期影響，因為材料和勞動力成本的增加可能會影響我們保持令人滿意的利潤率的能力。例如，我們製造過程中使用的材料的成本，例如與石油相關的大宗商品價格和其他原材料，包括棉花、染料和化學品，以及其他成本，例如燃料、能源和公用事業成本，可能會因通貨膨脹和其他因素而波動。工廠關閉、港口擁堵、運輸延誤以及勞動力和集裝箱短缺導致的全球供應鏈中斷可能會對產品可用性、收入增長和毛利率產生負面影響。我們將努力通過節省成本和提高運營效率以及定價行動來減輕全球供應鏈中斷的影響，這可能會對需求產生不利影響。材料和勞動力所產生的成本被資本化為庫存，並隨着製成品庫存的銷售而影響我們的業績。此外，我們的產品中有很大一部分是在美國以外的國家生產的，美元貶值可能會導致製造成本上漲。通貨膨脹的增加可能無法與消費者收入的增長相匹配，這也可能對支出產生負面影響。
產品銷售結構的變化可能會影響我們的毛利，因為我們的銷售百分比不時波動，歸因於利潤率較高的產品，例如內衣和男士內衣，以及利潤率較低的產品（例如基礎服裝）。此外，同一產品類別中利潤率較高和較低的產品的銷售額會不時波動。我們的客户可能會在很少通知我們的情況下更改訂購的產品組合，這使得產品銷售組合的趨勢難以預測。但是，產品銷售結構的某些變化本質上是季節性的，因為由於天氣轉涼、返校購物和假期，襪子的銷售在每個財年的最後兩個季度（7月至12月）通常會有所增加，而產品組合的其他變化可能歸因於消費者的偏好和全權支出。
截至2024年6月29日的第二季度的主要財務業績
主要財務業績如下：
•2024年第二季度的總淨銷售額為10.0億美元，而2023年同期為10.4億美元，下降了4％。
•2024年第二季度的營業利潤（虧損）下降了190％，至6,300萬美元，而2023年同期為7,000萬美元。按銷售額的百分比計算，2024年第二季度的營業虧損為（6.3）％，與2023年同期的6.8％的營業利潤相比有所下降。
•2024年第二季度持續經營業務的攤薄後每股虧損為0.39美元（0.39美元），而2023年同期為0.03美元。
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目錄
簡明綜合經營業績——截至2024年6月29日的第二季度與截至2023年7月1日的第二季度對比
 
季度已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		更高
（較低）		百分比
改變
（以千美元計）
淨銷售額$995,393$1,035,004$(39,611)(3.8)%
銷售成本688,320678,21110,1091.5
毛利潤307,073356,793(49,720)(13.9)
銷售、一般和管理費用370,202286,86083,34229.1
營業利潤（虧損）(63,129)69,933(133,062)(190.3)
其他開支10,7857,2393,54649.0
利息支出，淨額50,29958,718(8,419)(14.3)
所得税前持續經營的收入（虧損）(124,213)3,976(128,189)(3,224.1)
所得税支出12,33212,826(494)(3.9)
持續經營造成的損失(136,545)(8,850)(127,695)1,442.9
已終止業務的虧損，扣除税款(161,835)(13,614)(148,221)NM
淨虧損$(298,380)$(22,464)$(275,916)1,228.3%
淨銷售額
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的淨銷售額下降了4％，這主要是由於宏觀驅動的持續放緩影響了各細分市場的消費者支出，美國細分市場精選零售商的庫存管理行動水平高於預期，去年剝離了美國Sheer Hosiery業務以及外幣匯率對我們約1500萬美元的國際業務造成的不利影響。
營業利潤（虧損）
2024年第二季度的營業虧損佔淨銷售額的百分比為（6.3）％，較2023年第二季度營業利潤佔淨銷售額的6.8％有所下降。營業利潤率下降的主要原因是營業利潤（虧損）中包含的重組和其他與行動相關的費用在2024年第二季度增加至1.89億美元，而2023年第二季度為1,700萬美元，這導致營業利潤率下降了約1,740個基點。此外，營業利潤率下降是由大約125個基點的廣告支出增加所致，但部分抵消了投入成本減少帶來的約565個基點。
其他亮點
其他支出——與2023年第二季度相比，2024年第二季度其他支出增加了400萬美元，這主要是由於向金融機構出售應收賬款的融資費用增加以及2024年第二季度養老金支出的增加。
利息支出——在2024年和2023年第二季度，持續經營業務的利息支出分別為5000萬美元和5900萬美元，減少了約800萬美元。持續經營業務的利息支出分別不包括2024年和2023年第二季度的1,800萬美元和1,700萬美元，這筆資金分配給已終止的業務，原因是需要用全球Champion業務待售的估計淨銷售收益償還我們在優先擔保信貸額度下的部分未償定期債務。與2023年第二季度相比，2024年第二季度來自持續經營和已終止業務的合併利息支出減少了700萬美元，這主要是由於加權平均未償債務餘額的降低被2024年第二季度較高的加權平均借款利率所部分抵消。2024年第二季度，我們未償債務的合併加權平均利率，包括分配給已終止業務的利息支出部分，為7.51％，而2023年第二季度為7.23％。
所得税支出——在2024年第二季度，所得税支出為1200萬美元，有效所得税税率為（9.9）％，而在2023年第二季度，所得税支出為1300萬美元，有效所得税税率為322.6％。由於某些遞延所得税淨資產的估值補貼，我們在2024年和2023年第二季度的有效税率主要與美國的法定税率不同。此外，我們在2024年第二季度有200萬美元的優惠離散項目，在2023年第二季度有最低的優惠離散項目。
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目錄
已停止運營——我們已終止業務的業績包括我們的全球冠軍業務和總部位於美國的直銷店業務的業務，由於我們宣佈達成協議，將全球冠軍業務出售給Authentic，我們於2024年第二季度決定退出這些業務。有關已終止業務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “待售企業的資產和負債”。
按業務板塊劃分的經營業績——截至2024年6月29日的第二季度與截至2023年7月1日的第二季度相比
 
淨銷售額
季度已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		更高
（較低）		百分比
改變
（以千美元計）
美國$740,154$751,049$(10,895)(1.5)%
國際254,539264,406(9,867)(3.7)
其他70019,549(18,849)(96.4)
總計$995,393$1,035,004$(39,611)(3.8)%

營業利潤（虧損）和利潤率
季度已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		更高
（較低）		百分比
改變
（以千美元計）
美國$158,21421.4%$125,15416.7%$33,06026.4%
國際30,54212.021,7018.28,84140.7
其他(130)(18.6)(1,721)(8.8)1,591(92.4)
企業(251,755)NM(75,201)NM(176,554)234.8
總計$(63,129)(6.3)%$69,9336.8%$(133,062)(190.3)%
美國
與2023年第二季度相比，美國淨銷售額下降了1.5％，這主要是由於部分零售商的庫存管理行動水平高於預期，以及宏觀經濟壓力導致的消費者需求不利因素。
美國的營業利潤率為21.4％，高於2023年第二季度的16.7％。營業利潤率的提高主要是由於投入成本的減少約615個基點被廣告支出增加的大約160個基點所部分抵消。
國際
與2023年第二季度相比，國際板塊的淨銷售額下降了4％，這是由於宏觀經濟壓力影響了澳大利亞的消費者信心，以及不利的外匯匯率被拉丁美洲和日本的增長部分抵消。外匯匯率的不利影響使2024年第二季度的淨銷售額減少了約1500萬美元。按固定貨幣計算的國際淨銷售額（定義為不包括外幣影響的淨銷售額）增長了2％。外幣匯率的影響是通過將前期匯率應用於本年度的財務業績來計算的。我們認為，固定貨幣信息對管理層和投資者很有用，可以促進經營業績的比較並更好地確定我們的業務趨勢。
國際營業利潤率為12.0％，高於2023年第二季度的8.2％。營業利潤率的提高主要源於投入成本降低約340個基點。
其他
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的其他淨銷售額有所下降，這主要是由於我們在2023年9月29日完成了對美國純襪業務的出售，襪類銷售有所下降。經營業績與美國Sheer Hosiery業務相關的短期過渡服務有關。
36
目錄
企業
與2023年第二季度相比，2024年第二季度營業利潤（虧損）中包含的公司支出有所增加，這主要是由於重組和其他與行動相關的費用增加，以及我們在2023年第二季度收到了與2022年第二季度發生的勒索軟件攻擊相關的部分業務中斷保險收益。
由於全球冠軍業務即將出售，以及總部位於美國的直銷店業務於2024年7月完全退出，因此我們開始在製造和分銷供應鏈網絡內實施重大重組和整合工作，並裁減公司成本和員工，以調整我們的網絡並改善持續運營中的整體成本結構，以推動更強的經營業績和利潤擴張。2024年和2023年第二季度，營業利潤（虧損）中的重組和其他與行動相關的費用分別為1.89億美元和1,700萬美元，其中主要包括以下內容：
•2024年第二季度的供應鏈重組和整合費用為1.57億美元，包括：
◦7,800萬美元主要與由於進一步的SKU合理化工作而產生的4,800萬美元減記庫存費用以及2600萬美元的遣散費和員工為受影響供應鏈設施採取的相關行動有關
◦7,900萬美元主要與歸類為待售自有設施和租賃設施未運營的使用權資產的7200萬美元減值費用有關。
•2024年第二季度公司資產減值費用為2000萬美元，包括：
◦1000萬美元主要與合同終止有關
◦1000萬美元主要與歸類為待售總部所在地的減值費用有關。
•2024年和2023年第二季度的員工人數行動和相關遣散費分別為700萬美元和300萬美元，與運營模式舉措產生的員工人數行動和相關遣散費有關。
•2023年第二季度的重組和其他與行動相關的費用包括700萬美元的非現金虧損，用於調整與美國Sheer Hosiery業務相關的估值補貼，這主要是由於營運資金變化導致賬面價值的變化所致。有關美國Sheer Hosiery業務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “待售企業的資產和負債”。
營業利潤（虧損）中剩餘的重組和其他與行動相關的費用包括與實施我們的技術現代化計劃（包括實施全球企業資源規劃平臺）相關的技術費用，以及主要包括與重組活動相關的諮詢和諮詢服務在內的專業服務費用。2023年第二季度的供應鏈重組和整合費用代表供應鏈細分，旨在重組和定位我們的分銷和製造網絡，以適應我們的需求趨勢。
在2023年第二季度，我們收到了600萬美元的業務中斷保險收益，併產生了100萬美元的費用，其中扣除預期的保險賠償額，主要與2022年勒索軟件攻擊相關的律師費。2023年第二季度收到的保險收益主要與恢復2022年業務中斷造成的利潤損失有關，並反映在2023年第二季度簡明合併運營報表的 “銷售成本” 一欄中。律師費和抵消性的預期保險賠償額反映在2023年第二季度簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 欄目中。
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目錄
重組和其他與行動相關的費用的組成部分如下：
季度已結束
6月29日
2024		7月1日
2023
（以千美元計）
重組和其他與行動相關的費用：
供應鏈重組和整合$156,807$236
公司資產減值費用20,107—
裁員行動和相關的遣散費6,9112,760
專業服務3,5443,608
科技2182,881
待售資產分類損失—7,338
其他1,668(128)
總額包含在營業利潤（虧損）中189,25516,695
税收對行動的影響——
持續經營虧損中包含的重組和其他與行動相關的費用總額$189,255$16,695

簡明綜合經營業績——截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比

六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		更高
（較低）		百分比
改變
（以千美元計）
淨銷售額$1,773,606$1,919,034$(145,428)(7.6)%
銷售成本1,157,2181,279,862(122,644)(9.6)
毛利潤616,388639,172(22,784)(3.6)
銷售、一般和管理費用640,409543,69596,71417.8
營業利潤（虧損）(24,021)95,477(119,498)(125.2)
其他開支20,01421,977(1,963)(8.9)
利息支出，淨額100,905103,938(3,033)(2.9)
所得税前持續經營的虧損(144,940)(30,438)(114,502)376.2
所得税支出22,21529,006(6,791)(23.4)
持續經營造成的損失(167,155)(59,444)(107,711)181.2
已終止業務的收益（虧損），扣除税款(170,347)2,576(172,923)(6,712.8)
淨虧損$(337,502)$(56,868)$(280,634)493.5%
淨銷售額
與2023年六個月相比，2024年六個月的淨銷售額下降了8％，這主要是由於宏觀驅動的持續放緩影響了各細分市場的消費者支出，美國細分市場精選零售商的庫存管理行動水平高於預期，去年剝離了美國Sheer Hosiery業務以及外幣匯率對我們約3,100萬美元的國際業務造成的不利影響。
營業利潤（虧損）
在2024年六個月中，營業虧損佔淨銷售額的百分比為（1.4）％，較2023年六個月的營業利潤佔淨銷售額的5.0％有所下降。營業利潤率下降的主要原因是營業利潤（虧損）中包含的重組和其他與行動相關的費用從2023年六個月的2,000萬美元增加到2024年六個月的2.04億美元，這導致營業利潤率下降了約1,049個基點。此外，營業利潤率下降是由大約155個基點的廣告支出增加所致，但部分抵消了投入成本減少帶來的約580個基點。
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目錄
其他亮點
其他支出——與2023年六個月相比，2024年六個月的其他支出減少了200萬美元，這主要是由於我們在2023年第一季度贖回了4.625％的優先票據和3.5％的優先票據，導致了近900萬美元的入賬費用。這些費用包括支付500萬美元，用於支付與贖回3.5％的優先票據相關的所需整付溢價，以及用於註銷未攤銷的債務發行成本的400萬美元非現金費用。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。2024年六個月向金融機構出售應收賬款的融資費用增加以及養老金支出的增加部分抵消了其他支出的減少。
利息支出——在2024年和2023年的六個月中，來自持續經營的利息支出分別為1.01億美元和1.04億美元，減少了300萬美元。持續經營業務的利息支出分別不包括2024年和2023年六個月的3,600萬美元和3000萬美元，這筆資金分配給已終止的業務，原因是需要用即將出售的全球Champion業務的估計淨銷售收益償還優先擔保信貸額度下的部分未償定期債務。因此，與2023年六個月相比，2024年六個月持續經營業務的利息支出減少了300萬美元，這主要是由於分配給已終止業務的利息支出比例增加。與2023年六個月相比，2024年六個月持續經營和已終止業務的合併利息支出增加了200萬美元，這主要是由於我們借款的加權平均利率的提高被2024年六個月中較低的加權平均未償債務餘額所部分抵消。2024年六個月，我們未償債務的合併加權平均利率，包括分配給已終止業務的利息支出部分，為7.59％，而2023年六個月的利率為6.51％。
所得税支出——在2024年的六個月中，所得税支出為2200萬美元，有效所得税税率為（15.3）％，在2023年六個月中，所得税支出為2900萬美元，有效所得税税率為（95.3）％。由於某些遞延所得税淨資產的估值補貼，我們2024年六個月和2023年六個月的有效税率與美國的法定税率主要不同。此外，我們在2024年的六個月中有200萬美元的有利離散項目，在2023年六個月中有800萬美元的不利離散項目。
已停止運營——我們已終止業務的業績包括我們的全球冠軍業務和總部位於美國的直銷店業務的業務，由於我們宣佈達成協議，將全球冠軍業務出售給Authentic，我們於2024年第二季度決定退出這些業務。有關已終止業務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “待售企業的資產和負債”。
按業務板塊劃分的經營業績——截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比
淨銷售額
六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		更高
（較低）		百分比
改變
（以千美元計）
美國$1,284,045$1,350,933$(66,888)(5.0)%
國際488,088520,745(32,657)(6.3)
其他1,47347,356(45,883)(96.9)
總計$1,773,606$1,919,034$(145,428)(7.6)%
營業利潤（虧損）和利潤率
六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023		更高
（較低）		百分比
改變
（以千美元計）
美國$256,47720.0%$191,76114.2%$64,71633.7%
國際51,04010.544,2458.56,79515.4
其他55137.4(212)(0.4)763(359.9)
企業(332,089)NM(140,317)NM(191,772)136.7
總計$(24,021)(1.4)%$95,4775.0%$(119,498)(125.2)%
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美國
與2023年六個月相比，美國淨銷售額下降了5.0％，這主要是由於部分零售商的庫存管理行動水平高於預期，以及宏觀經濟壓力導致的消費者需求不利因素。
美國的營業利潤率為20.0，高於2023年六個月的14.2％。營業利潤率的提高主要是由於投入成本的減少約690個基點被廣告支出增加的大約210個基點所部分抵消。
國際
由於宏觀經濟壓力影響了澳大利亞的消費者信心和不利的外幣匯率，國際板塊的淨銷售額與2023年六個月相比下降了6％。外幣匯率的不利影響在2024年的六個月中使淨銷售額減少了約3,100萬美元。按固定貨幣計算的國際淨銷售額（定義為不包括外幣影響的淨銷售額）下降了不到1％。外幣匯率的影響是通過將前期匯率應用於本年度的財務業績來計算的。我們認為，固定貨幣信息對管理層和投資者很有用，有助於比較經營業績並更好地確定我們的業務趨勢。
國際營業利潤率為10.5％，高於2023年六個月的8.5％。營業利潤率的提高主要是由於銷售量下降導致銷售、一般和管理費用去槓桿化，投入成本的減少部分抵消了大約225個基點的降低。
其他
與2023年六個月相比，2024年六個月的其他淨銷售額有所下降，這主要是由於我們在2023年9月29日完成了對美國Sheer Hosiery業務的出售，襪類銷售有所下降。經營業績與與美國Sheer Hosiery業務相關的短期過渡服務有關。
企業
與2023年六個月相比，2024年六個月營業利潤（虧損）中包含的公司支出有所增加，這主要是由於重組和其他與行動相關的費用增加，以及我們在2023年第二季度收到了與2022年第二季度發生的勒索軟件攻擊相關的部分業務中斷保險收益。
由於全球冠軍業務即將出售，以及總部位於美國的直銷店業務於2024年7月完全退出，因此我們開始在製造和分銷供應鏈網絡內實施重大重組和整合工作，並裁減公司成本和員工，以調整我們的網絡並改善持續經營中的整體成本結構，以推動更強的經營業績和利潤擴張。在2024年和2023年的六個月中，營業利潤（虧損）中的重組和其他與行動相關的費用分別為2.04億美元和2,000萬美元，其中主要包括以下內容：
•2024年六個月的供應鏈重組和整合費用為1.59億美元，其中1.57億美元的費用發生在第二季度，包括：
◦7,800萬美元主要與由於進一步的SKU合理化工作而產生的4,800萬美元減記庫存費用以及2600萬美元的遣散費和員工為受影響供應鏈設施採取的相關行動有關
◦7,900萬美元主要與歸類為待售自有設施和租賃設施未運營的使用權資產的7200萬美元減值費用有關。
•2024年六個月的公司資產減值費用為2000萬美元，包括：
◦1000萬美元主要與合同終止有關
◦1000萬美元主要與歸類為待售總部所在地的減值費用有關。
•在2024年和2023年的六個月中，員工人數行動和相關的遣散費分別為1900萬美元和200萬美元，與運營模式舉措產生的員工人數行動和相關遣散費有關。
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目錄
•2023年六個月的重組和其他與行動相關的費用包括500萬美元的非現金損失，用於調整與美國Sheer Hosiery業務相關的估值補貼，這主要是由於營運資金變化導致賬面價值的變化所致。有關美國Sheer Hosiery業務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “待售企業的資產和負債”。
營業利潤（虧損）中剩餘的重組和其他與行動相關的費用包括與實施我們的技術現代化計劃（包括實施全球企業資源規劃平臺）相關的技術費用，以及主要包括與重組活動相關的諮詢和諮詢服務在內的專業服務費用。2023年六個月的供應鏈重組和整合費用代表供應鏈細分，以重組和定位我們的分銷和製造網絡，以適應我們的需求趨勢。
在2023年的六個月中，我們收到了600萬美元的業務中斷保險收益，併產生了100萬美元的費用，其中扣除預期的保險賠償額，主要與2022年勒索軟件攻擊相關的律師費。2023年六個月收到的保險收益主要與恢復2022年業務中斷造成的利潤損失有關，並反映在2023年六個月簡明合併運營報表的 “銷售成本” 一欄中。律師費和抵消性的預期保險賠償額反映在2023年六個月簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 欄目中。
重組和其他與行動相關的費用的組成部分如下：
六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023
（以千美元計）
重組和其他與行動相關的費用：
供應鏈重組和整合$158,914$1,752
公司資產減值費用20,107—
裁員行動和相關的遣散費19,0981,889
專業服務4,0343,648
科技3997,102
待售資產分類損失—5,199
其他1,672114
總額包含在營業利潤（虧損）中204,22419,704
其他費用中包含的債務清償損失—8,466
包含在其他費用中的交叉貨幣掉期合約的最終結算收益—(116)
包含在利息支出中的跨貨幣掉期合約的最終結算收益，淨額—(1,254)
所得税前持續經營收入（虧損）中包含的總額204,22426,800
税收對行動的影響——
持續經營虧損中包含的重組和其他與行動相關的費用總額$204,224$26,800
流動性和資本資源
現金需求和影響流動性的趨勢和不確定性
我們依靠運營產生的現金流和信貸額度下的借貸能力來滿足業務的現金需求。2023年1月，我們改變了資本配置策略，在正常業務過程中利用運營現金向員工和供應商付款，並通過資本支出對業務進行再投資。然後，我們利用自由現金流（運營現金減去資本支出）來償還債務，使我們的槓桿率恢復到按淨債務與調整後息税折舊攤銷前利潤計算不超過兩到三倍的區間。
根據我們目前對未來收益和現金流的預期和預測，我們認為至少在未來12個月內，我們有足夠的現金和可用借款來支持我們的運營和關鍵業務戰略，而且我們目前認為，我們的現金流和可用借款以及資本市場準入也足以支持我們的長期流動性需求。
41
目錄
我們的主要融資安排是我們的優先擔保信貸額度、2031年到期的9.000％的優先票據（“9.000％的優先票據”）、2026年到期的4.875％的優先票據（“4.875％的優先票據”）和2025年到期的應收賬款證券化貸款（“ARS貸款”）。優先擔保信貸額度包括2026年到期的10億美元循環貸款額度（“循環貸款額度”）、2026年到期的優先有擔保定期貸款A額度（“定期貸款A”）和2030年到期的優先有擔保定期貸款b額度（“定期貸款B”）。
我們的主要流動性來源是全球業務產生的現金以及循環貸款額度、ARS額度和其他國際信貸額度下的可用現金。
截至2024年6月29日，我們的信貸額度下的借貸能力和可用流動性如下：
 截至2024年6月29日
借款
容量		可用
流動性
（以千美元計）
高級擔保信貸額度：
循環貸款機制 (1)
$1,000,000$996,443
應收賬款證券化工具 (2)
123,296123,296
其他國際信貸設施 (3)
3,649(4,335)
來自信貸機制的流動資金總額$1,126,945$1,115,404
現金和現金等價物213,767
總流動性$1,329,171
(1) 循環貸款機制的一部分可用歐元或澳元借款。根據該貸款機制簽發和未償還的備用信用證和貿易信用證減少了可用流動性。
(2) ARS融資機制下的可用借款受季度浮動融資限額的限制，視適用季度而定，從2億美元到2.25億美元不等，並且僅在抵押品池中的應收賬款扣除適用準備金和其他扣除額超過未償貸款時才允許。
(3) 任何未清國際信用證的其他國際信貸機制的可用流動資金減少。在任何特定信貸額度下，國際信用證均未償還，也不會降低特定信貸額度下的實際借款能力。
以下因素已經或可能影響我們的流動性：
•我們的債務下有本金和利息債務，根據這些債務安排，我們有持續的財務契約。
•我們計劃根據優先擔保信貸額度的要求，使用全球Champion業務待售的估計淨收益來償還部分未償定期債務。
•艱難的全球宏觀經濟環境已經並可能繼續對我們的業務和客户的業務產生負面影響。
•我們的董事會取消了季度現金分紅，因為我們在2023年1月調整了資本配置策略，以償還債務，將槓桿率恢復到按淨債務與調整後息税折舊攤銷前利潤計算不超過兩到三倍的區間。任何未來分紅的申報以及任何此類股息的金額（如果已申報）將受我們未來的實際收益、資本要求、監管限制、債務契約、其他合同限制的約束，並由董事會自行決定。
•我們已投資於加快全球全渠道和全球增長計劃，以及營銷和品牌建設。
•我們之前啟動了一系列多年成本節約計劃，最近開始在我們的製造和分銷供應鏈網絡中實施重大的重組和整合工作，並裁減持續經營業務中的公司成本和員工，以推動更強的經營業績和利潤擴張。
•我們預計2024年的資本支出約為5000萬美元，其中包括投資現金流活動中的4000萬美元資本支出和運營現金流活動中1000萬美元的雲計算安排。
•將來，當它與我們的資本配置戰略保持一致且沒有任何契約限制時，我們可能會進行戰略業務收購。
•我們可能會進行戰略資產剝離，例如即將出售我們的全球冠軍業務，以及我們在美國的直銷店業務將於2024年7月完成退出。
42
目錄
•根據我們的精算師的初步計算，我們在2024年的六個月中向我們的美國養老金計劃繳納了約500萬美元的所需額外現金繳款，並預計在2024年向我們的美國養老金計劃額外繳納約500萬美元的所需現金繳款，總額為1000萬美元。我們也可以選擇提供額外的自願捐款。
•我們可能會增加或減少本年度外國子公司收入中滙往美國的部分，這可能會影響我們的有效所得税税率。與去年相比，我們對未匯出的國外收入的再投資策略沒有改變，並打算匯出總額為8.02億美元的國外收益。
我們現金的來源和用途
下文提供的有關截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中我們現金流的來源和用途的信息來自我們的簡明合併中期財務報表。
六個月已結束
6月29日
2024		7月1日
2023
（以千美元計）
運營活動$104,597$132,233
投資活動(24,438)(14,523)
融資活動(39,996)(163,161)
外匯匯率變動對現金的影響(12,963)(1,130)
現金和現金等價物的變化27,200(46,581)
年初的現金和現金等價物205,501238,413
期末的現金和現金等價物$232,701$191,832
簡明合併資產負債表中包含的餘額：
現金和現金等價物$213,767$173,415
持有待售的流動資產中包含的現金和現金等價物18,93418,417
期末的現金和現金等價物$232,701$191,832
運營活動
從歷史上看，我們的整體流動性一直由運營活動提供的現金流驅動，這取決於淨經營業績和營運資金的變化。雖然由於正常的季節性庫存增加，我們通常在前六個月使用現金，但在2024年和2023年的六個月中，我們通過運營活動產生的現金主要來自營運資金管理。
投資活動
與2023年六個月相比，2024年六個月投資活動使用的淨現金增加的主要原因是先前被指定為淨投資套期保值的跨貨幣互換合約的最終結算，贖回3.5％的優先票據，這導致2023年六個月的1900萬美元現金流入被2024年六個月淨資本投資的減少部分抵消。
融資活動
在2024年六個月中，融資活動使用的淨現金為4,000萬美元，主要來自定期貸款A和定期貸款b的3000萬美元定期還款總額以及我們的ARS融資機制的淨還款額。鑑於宏觀經濟環境的不確定性，2023年六個月融資活動使用的淨現金為1.63億美元，主要來自於我們的債務安排淨還款1.32億美元，以及為債務結構再融資而支付的2,800萬美元，以提供更大的短期財務靈活性，其中包括所需的500萬美元整體溢價和2300萬美元的總資本化債務發行成本。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。
融資安排
2024 年 5 月，我們修改了 ARS 機制。該修正案將到期日延長至2025年5月，但沒有更改季度浮動融資額度，截至2024年6月29日，該限額為2億美元。此外，該修正案刪除了先前修正案中增加的兩個定價等級，恢復為單層定價結構。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。
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目錄
我們認為，我們的融資結構為支持我們的運營和關鍵業務戰略提供了安全的基礎。截至2024年6月29日，我們遵守了信貸額度下的所有財務契約和其他未償債務。根據優先擔保信貸額度以及其他金融和非財務契約的條款，我們必須維持最低利息覆蓋率和最高債務總額與息税折舊攤銷前利潤（根據優先擔保信貸額度計算的扣除利息、所得税、折舊費用和攤銷前的收益）或槓桿比率，兩者均在優先擔保信貸額度中定義。計算契約中使用的所有組成部分的方法包含在優先擔保信貸額度中。
根據我們當前的預期和預測，無論是經濟狀況還是第一部分第1A項中討論的事件的發生，我們預計將在這些財務報表發佈後的至少12個月內保持對經修訂的契約的遵守情況。我們截至2023年12月30日的10-k表年度報告或其他美國證券交易委員會文件中的 “風險因素” 可能會導致不合規。如果經濟狀況惡化或我們的收益無法像管理層目前的估計那樣恢復，這可能會影響我們遵守修訂後的財務契約的能力，並要求我們尋求對優先擔保信貸額度的更多修訂。如果我們無法獲得如此必要的額外修正案，這將導致違約事件，如果不及時糾正，我們的貸款人可能會要求我們償還未償債務。在這種情況下，我們可能無法籌集足夠的債務或股權資本，也無法剝離資產，為貸款人再融資或償還貸款。
有關我們來自可用現金餘額和信貸額度的流動性的更多詳情，請參閲上文 “現金需求和影響流動性的趨勢和不確定性”。
關鍵會計政策與估計
我們選擇了我們認為適當的會計政策，以根據美國普遍接受的會計原則報告我們的經營業績和財務狀況。我們以一致的方式適用這些會計政策。我們的重要會計政策在截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註 “重要會計政策摘要” 中進行了討論。
關鍵會計政策的應用要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露的估計和假設。這些估計和假設基於歷史和其他因素，據信在當時情況下是合理的。我們會持續評估這些估計和假設，並可能聘請外部顧問來協助我們的評估。如果實際結果最終不同於先前的估計，則修訂數將計入實際金額已知期間的經營業績。管理層在截至2023年12月30日的10-k表年度報告中對財務狀況和經營業績的討論與分析中討論了涉及編制合併財務報表時使用的最重要的管理判斷和估計，或者對外部因素變化最敏感的關鍵會計政策。與我們在截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中描述的政策相比，這些政策沒有實質性變化。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告摘要，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “近期會計公告”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告第7A項所述相比，我們的市場風險敞口沒有重大變化。
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目錄
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
按照《交易法》第13a-15（b）條的要求，截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末，我們的管理層，包括首席執行官兼首席財務官，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，該評估了交易法第13a-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月29日起生效。
財務報告內部控制的變化
關於《交易法》第13a-15（d）條所要求的評估，我們的管理層，包括首席執行官兼首席財務官，得出的結論是，在本報告所涉期間，我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分

第 1 項。法律訴訟
我們在與先前披露的勒索軟件事件有關的假定集體訴訟中被點名，該訴訟名為 Toussaint 等人訴 HanesBrands，[原文如此] Inc.。該訴訟於 2023 年 4 月 27 日提起，正在北卡羅來納州中區美國地方法院待審，此前兩起未決的訴訟合併，分別是 2022 年 10 月 7 日提起的 Roman 訴 Hanes Brands, [原文如此] Inc. 和 Toussaint v. HanesBrands，[原文如此] Inc.，於2022年10月14日提交。除其他外，該訴訟指控疏忽、疏忽本身、違反默示合同、侵犯隱私、不當致富、違反默示誠信和公平交易契約以及《加州商業與專業法》下的不公平商業行為。未決訴訟除其他外尋求金錢和禁令救濟。2024年4月2日，原告提出動議，要求初步批准集體訴訟和解。如果獲得法院批准，和解協議通常規定，集體成員可以申請補償與勒索軟件事件相關的有記錄的自付損失（總額上限為100,000美元），並可以選擇以下三種形式的額外救濟之一（沒有總額上限）：（1）兩年的信貸和身份監控服務；（2）一次性使用積分，用於在www.hanes.com網站上購買產品；或（3）現金付款。如果法院批准，我們還同意採取某些禁令救濟，並向原告支付商定金額的律師費、費用和服務獎勵。法院尚未確定該動議的聽證日期。我們預計，該和解協議如果獲得批准，不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。我們目前預計擬議和解的費用在100萬至200萬美元之間。
我們還面臨在正常業務過程中不時發生的各種索賠和法律訴訟。但是，我們不參與任何我們認為可能對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的未決法律訴訟。

第 1A 項。風險因素
以下提供的信息補充了我們截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告（“10-K表格”）中列出的風險因素。除下文列出的風險因素外，有關可能對我們的業務、財務狀況、流動性、經營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際業績與歷史業績或本報告所載前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異的其他因素的信息，請參閲10-k表格中的第一部分第1A項，風險因素。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能影響我們。這些已知或未知風險中的任何一種的發生都可能對我們的業務、財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利的最終影響。
與剝離全球冠軍業務相關的情況可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
2024年6月4日，我們簽訂了收購協議，將我們的全球冠軍業務出售給Authentic。Global Champion業務的待售可能會導致我們的業務或業務關係中斷，並可能對我們正在進行的業務運營造成不確定性，無論處置是否完成，這都可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大和不利影響，包括由於我們的管理層將注意力轉移到與交易相關的考慮事項上並從我們的日常業務運營中轉移出去，第三方尋求替代關係或尋求替代關係終止或重新談判他們與我們的關係，併為業務結束後的分離做準備。在全球冠軍業務的待售結束後，我們將為Champion提供某些過渡服務，並將在截至2025年1月31日的過渡期內繼續在某些行業和地區運營Champion業務。該交易還不包括日本Champion業務的淨運營資產，根據將在全球Champion業務待售結束時與Authentic簽訂的許可協議條款，我們將保留該業務並繼續作為Authentic的被許可人運營。在履行這些協議規定的義務的過程中，我們必須將某些資源，包括某些資產以及我們的管理層和其他員工的部分時間和精力，用於履行這些義務，而不是分配給我們的剩餘業務，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生負面影響。
待處理的處置存在重大風險和不確定性。某些事件、變化或條件的發生或不發生可能會導致管轄向Authentic出售全球冠軍業務的購買協議終止。例如，無法保證購買協議的各方將獲得完成待定銷售所需的必要監管批准。如果雙方未能獲得此類批准或滿足購買協議中規定的完成銷售所必需的其他條件，我們可能無法完成
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目錄
交易，我們可能無法實現對業務和財務狀況的預期好處，或者由於負面宣傳或其他原因，投資者的信心可能會下降。此外，如果我們無法完成Global Champion業務的待售交易，我們將花費大量管理資源來努力完成出售，並且我們將承擔鉅額交易成本，包括律師費、財務顧問費和其他相關費用，但沒有相應的收益。因此，如果Global Champion業務的待售沒有按照收購協議中規定的條款、按預期的時間表完成，或者根本沒有完成，我們的業務、經營業績、財務狀況和股票價格可能會受到重大不利影響。
如果Global Champion業務的待售完成，我們的運營和財務狀況將在處置後發生變化。因此，我們的收入來源的多元化將減少，由於業務集中，我們的經營業績、現金流、營運資金和融資需求可能會增加波動性和更大的風險。此外，我們的普通股將代表對一家規模小於當今公司的投資，我們剩餘業務固有的風險的潛在相對影響可能會增加。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2024年6月29日的季度中，我們的董事或高級管理人員均未採用、修改或終止第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排。
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目錄
第 6 項。展品
展覽
數字
描述
2.1
Hanesbrands Inc.、ABG-Sparrow IPCo LLC以及Authentic Brands Group LLC和Authentic Brands Group LLC簽訂的截至2024年6月4日的股票和資產購買協議（以引用方式納入註冊人於2024年6月6日向美國證券交易委員會提交的關於8-k表的最新報告的附錄10.1）。**
3.1
Hanesbrands Inc. 的修正和重述條款（以引用方式納入註冊人於2006年9月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1）。
3.2
補充條款（初級參與優先股，A系列）（以引用方式納入註冊人於2006年9月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2）。
3.3
Hanesbrands Inc. 修正和重述條款修正條款（以引用方式納入註冊人於2015年1月28日向美國證券交易委員會提交的表格8-K最新報告的附錄3.1）。
3.4
補充條款（重新分類初級參與優先股，A系列）（以引用方式納入註冊人於2015年11月2日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1）。
3.5
經修訂和重述的Hanesbrands Inc. 章程，經2022年9月29日修訂（以引用方式納入註冊人於2022年9月30日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄3.1）。
10.1
Hanesbrands Inc. 和 Vanessa LeFeBvre 於 2024 年 6 月 4 日簽訂的交易激勵協議（以引用方式納入註冊人於 2024 年 6 月 6 日向美國證券交易委員會提交的 8-k 表最新報告的附錄 10.2）。*
31.1
首席執行官斯蒂芬·布拉茨皮斯的認證。
31.2
首席財務官斯科特·劉易斯先生的認證。
32.1
首席執行官斯蒂芬·布拉茨皮斯的第 1350 條認證。
32.2
第 1350 條對首席財務官斯科特·劉易斯先生的認證。
101.INS XBRL內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
101.SCH XBRL內聯分類擴展架構文檔
101.CAL XBRL內聯分類擴展計算 Linkbase 文檔
101.LAB XBRL內聯分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE XBRL在線分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF XBRL行內分類擴展定義 Linkbase 文檔
104封面交互式數據文件（封面 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中，包含在附錄 101 中）
*管理合同或補償計劃或安排。
**根據S-k法規第601（a）（5）項，某些附表和證物已被省略。公司同意應要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的附表或附錄的副本。

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
HANESBRANDS INC.
作者：/s/ M. 斯科特·劉易斯
M. 斯科特·劉易斯
首席財務官兼首席會計官
（正式授權官員、首席財務官和首席會計官）
日期：2024 年 8 月 8 日
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