第99.1展示文本
VALENS半導體有限公司。
簡要合併中期財務報表
(未經審計)
2024年6月30日
VALENS半導體有限公司。
簡要合併中期財務報表
(未經審計)
截至2024年6月30日
2024年6月4日,Nano Dimension股份有限公司(“註冊人”)發佈了一份新聞稿,題為“大使喬吉特·莫斯巴赫加盟Nano Dimension董事會”,現附上99.1展覽,併成為本文檔的一部分。
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頁 |
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未經審計的美元計價的簡明合併財務報表 (IN U.S. DOLLARS ($))。 |
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資產負債表 |
F-2-F-3 |
損益表 |
F-4 |
股東權益變動表 |
F-5 |
現金流量表 |
F-6 |
合併財務報表附註 |
F-7-F-25 |
VALENS半導體有限公司。
未經審計的簡明合併資產負債表 (INTERIm BALANCE SHEETS)。
(千美元,除股份數量和麪額外)
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2024年6月30日 | | |
12月31日, 2023年 | |
資產 | |
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流動資產: | |
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現金及現金等價物 | |
| 24,706 | | |
| 17,261 | |
開空期存款 | |
| 105,924 | | |
| 124,759 | |
交易應收款項 | |
| 10,021 | | |
| 14,642 | |
資產預付款和其他流動資產的變動 | |
| 3,972 | | |
| 4,196 | |
存貨 | |
| 14070 | | |
| 13,836 | |
總流動資產 | |
| 158,693 | | |
| 174,694 | |
| |
| | | |
| | |
長期資產: | |
| | | |
| | |
資產和設備,淨值 | |
| 2,666 | | |
| 2,954 | |
經營租賃權使用資產 | |
| 6,777 | | |
| 2,202 | |
無形資產 | |
| 5172 | | |
| - | |
商譽 | |
| 1,847 | | |
| - | |
其他 | |
| 633 | | |
| 708 | |
總長期資產 | |
| 17,095 | | |
| 5,864 | |
資產總計 | |
| 175,788 | | |
| 180,558 | |
附註是未經審計的簡明合併期間財務報表的重要組成部分。
VALENS半導體有限公司。
未經審計的簡明合併資產負債表 (INTERIm BALANCE SHEETS)。
(千美元,除股份數量和麪額外)
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2024年6月30日 |
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12月31日, 2023年2月28日 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
|
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3,532 |
|
|
|
4,950 |
|
應計的薪資 |
|
|
4,240 |
|
|
|
4,257 |
|
經營租賃負債的到期流動性 |
|
|
2,852 |
|
|
|
1,766 |
|
其他流動負債 |
|
|
5,720 |
|
|
|
4,958 |
|
流動負債合計 |
|
|
16,344 |
|
|
|
15,931 |
|
|
|
|
|
|
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|
長期負債: |
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沒面值的沒收股份(Forfeiture Shares) 1,006,250 於2024年6月30日和2023年12月31日,共授權、發行和流通股數。 |
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|
3 |
|
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38 |
|
非流動經營租賃負債 |
|
|
3,774 |
|
|
|
190 |
|
業績補償負債 |
|
|
2,064 |
|
|
|
- |
|
其他長期負債 |
|
|
75 |
|
|
|
95 |
|
長期負債總額 |
|
|
5,916 |
|
|
|
323 |
|
負債合計 |
|
|
22,260 |
|
|
|
16,254 |
|
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|
|
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|
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|
|
承諾和或有負債(附註7) |
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股東權益: |
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|
普通股,無面值: 7億 於2024年6月30日和2023年12月31日,共授權股數; 105,574,104和98,876,266 (不包括1,006,250股待歸還普通股)於2024年6月30日和2023年12月31日發行和流通的股份。 |
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|
49 |
|
|
|
49 |
|
額外實收資本 |
|
|
349,726 |
|
|
|
341,591 |
|
累積赤字 |
|
|
(196,247 |
) |
|
|
(177,336 |
) |
股東權益合計 |
|
|
153,528 |
|
|
|
164,304 |
|
負債和股東權益總計 |
|
|
175,788 |
|
|
|
180,558 |
|
所附註釋為未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
VALENS半導體有限公司。
簡明合併資產負債表(未經審計)
(以千美元為單位,除每股和每股金額外)
| |
截至6月30日的六個月 | | |
截至三個月結束時 6月30日 | |
| |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
營業費用 | |
| 25,156 | | |
| 48,055 | | |
| 13,597 | | |
| 24,175 | |
營業費用 | |
| (9,997 | ) | |
| (17,328 | ) | |
| (5,253 | ) | |
| (9,241 | ) |
毛利潤 | |
| 15,159 | | |
| 30,727 | | |
| 8,344 | | |
| 14,934 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
營業費用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研發費用 | |
| (20,106 | ) | |
| (26,121 | ) | |
| (9,961 | ) | |
| (12,161 | ) |
銷售及推廣費用 | |
| (8,756 | ) | |
| (9,315 | ) | |
| (4,368 | ) | |
| (4255 | ) |
一般及管理費用 | |
| (6968 | ) | |
| (7,533 | ) | |
| (3,397 | ) | |
| (3,701 | ) |
盈利分成責任的變化 | |
| (28 | ) | |
| - | | |
| (28 | ) | |
| - | |
總營業費用 | |
| (35,858 | ) | |
| (42,969 | ) | |
| (17,754 | ) | |
| (20,117 | ) |
營業虧損 | |
| (20,699 | ) | |
| (12,242 | ) | |
| (9,410 | ) | |
| (5,183 | ) |
沒收股權的公允價值變化 | |
| 35 | | |
| 1,529 | | |
| 10 | | |
| 22 | |
金融收入,淨 | |
| 1,774 | | |
| 792 | | |
| 540 | | |
| 601 | |
税前虧損 | |
| (18,890 | ) | |
| (9,921 | ) | |
| (8,860 | ) | |
| (4,560 | ) |
所得税 | |
| (38 | ) | |
| (45 | ) | |
| (21 | ) | |
| (26 | ) |
税後虧損 | |
| (18,928 | ) | |
| (9,966 | ) | |
| (8,881 | ) | |
| (4,586 | ) |
對投資者收益的權益 | |
| 17 | | |
| 7 | | |
| 12 | | |
| 4 | |
淨損失 | |
| (18,911 | ) | |
| (9,959 | ) | |
| (8,869 | ) | |
| (4,582 | ) |
普通股的基本和稀釋每股淨虧損 | |
| (0.18 | ) | |
| (0.10 | ) | |
| (0.08 | ) | |
| (0.05 | ) |
在計算每股普通股淨虧損時使用的加權平均股數和歸屬股票單位 | |
| 104,563,467 | | |
| 101,381,153 | | |
| 105,079,508 | | |
| 101,685,915 | |
所附註釋為未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
VALENS半導體有限公司。
未經審計的股東權益變動簡明綜合表(截至中期,單位:千美元)
(除每股數據外,單位:千美元)
| |
截至2024年6月30日的六個月 | |
| |
普通股 | | |
其他
實收資本- | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
數量 | | |
大寫字母 | | |
虧損 | | |
總費用 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
2024年1月1日的餘額 | |
| (*)103,154,396 | | |
| 49 | | |
| 341,591 | | |
| (177,336 | ) | |
| 164,304 | |
行權期權和 RSU | |
| 2,419,708 | | |
| - | | |
| 636 | | |
| - | | |
| 636 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | |
| - | | |
| - | | |
| 7,499 | | |
| - | | |
| 7,499 | |
本期淨損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (18,911 | ) | |
| (18,911 | ) |
2024年6月30日的餘額 | |
| (*) 105,574,104 | | |
| 49 | | |
| 349,726 | | |
| (196,247 | ) | |
| 153,528 | |
| |
截至2023年6月30日的六個月 | |
| |
普通股 | | |
其他
實收資本- | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
數量 | | |
大寫字母 | | |
虧損 | | |
總費用 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
2023年1月1日餘額 | |
| (*)98,876,266 | | |
| 49 | | |
| 325,067 | | |
| (157,675 | ) | |
| 167,441 | |
行權期權和 RSU | |
| 2,966,800 | | |
| - | | |
| 986 | | |
| - | | |
| 986 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | |
| - | | |
| - | | |
| 7,809 | | |
| - | | |
| 7,809 | |
本期淨損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (9,959 | ) | |
| (9,959 | ) |
截至2023年6月30日的餘額 | |
| (*)101,843,066 | | |
| 49 | | |
| 333,862 | | |
| (167,634 | ) | |
| 166,277 | |
| |
2024年6月30日結束的三個月 | |
| |
普通股 | | |
額外的
已支付- | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
數量 | | |
大寫字母 | | |
虧損 | | |
總費用 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至2024年4月1日的餘額 | |
| (*)104,376,565 | | |
| 49 | | |
| 345,481 | | |
| (187,378 | ) | |
| 158,152 | |
期權行權和RSUs解禁 | |
| 1,197,539 | | |
| - | | |
| 510 | | |
| - | | |
| 510 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,735 | | |
| - | | |
| 3,735 | |
本期淨損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (8,869 | ) | |
| (8,869 | ) |
2024年6月30日的餘額 | |
| (*) 105,574,104 | | |
| 49 | | |
| 349,726 | | |
| (196,247 | ) | |
| 153,528 | |
| |
截至2023年6月30日的三個月 | |
| |
普通股 | | |
額外的
已支付- | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
數量 | | |
大寫字母 | | |
虧損 | | |
總費用 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
2023年4月1日的餘額 | |
| (*)101,465,926 | | |
| 49 | | |
| 329,817 | | |
| (163,052 | ) | |
| 166,814 | |
期權行權和RSUs解禁 | |
| 377,140 | | |
| - | | |
| 58 | | |
| - | | |
| 58 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,987 | | |
| - | | |
| 3,987 | |
本期淨損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (4,582 | ) | |
| (4,582 | ) |
截至2023年6月30日的餘額 | |
| (*)101,843,066 | | |
| 49 | | |
| 333,862 | | |
| (167,634 | ) | |
| 166,277 | |
所附註釋是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分
VALENS半導體有限公司。
簡明綜合現金流量表(未經審計)
(千美元)
| |
截至6月30日的六個月 | | |
截至三個月結束時 6月30日 | |
| |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
經營活動產生的現金流量: | |
| | |
| | |
| | |
| |
本期淨損失 | |
| (18,911 | ) | |
| (9,959 | ) | |
| (8,869 | ) | |
| (4,582 | ) |
調整為淨損失到經營活動現金流量淨使用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
不涉及現金流的收支項目: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
折舊和攤銷 | |
| 935 | | |
| 793 | | |
| 479 | | |
| 414 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | |
| 7,499 | | |
| 7,809 | | |
| 3,735 | | |
| 3,987 | |
匯率差異 | |
| 1,266 | | |
| 2,273 | | |
| 741 | | |
| 1,021 | |
短期存款利息收入 | |
| 917 | | |
| (389 | ) | |
| 642 | | |
| 177 | |
沒收股權的公允價值變化 | |
| (35 | ) | |
| (1,529 | ) | |
| (10 | ) | |
| (22 | ) |
盈利分成責任的變化 | |
| 28 | | |
| - | | |
| 28 | | |
| - | |
租賃資產減值損失 | |
| 723 | | |
| 986 | | |
| 239 | | |
| 522 | |
合營企業收益,扣除分紅後的淨額 | |
| 17 | | |
| 7 | | |
| 12 | | |
| 4 | |
經營資產及負債變動(扣除收購和出售影響): 已收購業務: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
交易應收款項 | |
| 4,915 | | |
| (4,575 | ) | |
| 180 | | |
| (3,176 | ) |
資產預付款和其他流動資產的變動 | |
| 308 | | |
| 403 | | |
| 101 | | |
| 1,042股 | |
存貨 | |
| 2,401 | | |
| 4799 | | |
| 1,054 | | |
| 4,549 | |
其他 | |
| 66 | | |
| 34 | | |
| (8 | ) | |
| (8 | ) |
應付賬款 | |
| (1,835 | ) | |
| (6,948 | ) | |
| - | | |
| (1,475 | ) |
應計的薪資 | |
| 115 | | |
| (1,008 | ) | |
| 886 | | |
| 158 | |
其他流動負債 | |
| 618 | | |
| (216 | ) | |
| 773 | | |
| (1,797 | ) |
營業租賃負債變動量 | |
| (622 | ) | |
| (859 | ) | |
| (204 | ) | |
| (457 | ) |
其他長期負債 | |
| (20 | ) | |
| 68 | | |
| (4 | ) | |
| 1 | |
經營活動產生的淨現金流量 | |
| (1,615 | ) | |
| (8,311 | ) | |
| (225 | ) | |
| 358 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
投資活動產生的現金流量: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
投資短期存款 | |
| (87,219 | ) | |
| (109,153 | ) | |
| (49,379 | ) | |
| (68,428 | ) |
短期存款的到期 | |
| 淨現金提供(使用)的投資活動 | | |
| 淨現金提供(使用)的籌資活動 | | |
| 47,059 | | |
| 淨現金提供(使用)的業務活動 | |
購置固定資產等資產支出 | |
| (265 | ) | |
| (919 | ) | |
| (235 | ) | |
| (777 | ) |
支付的業務組合款項淨額(注3) | |
| (7,800 | ) | |
| - | | |
| (7,800 | ) | |
| - | |
投資活動產生的淨現金流量 | |
| 8,754 | | |
| 8,882 | | |
| (10,355 | ) | |
| 5,605 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
籌資活動產生的現金流量: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
行使股票期權 | |
| 636 | | |
| 986 | | |
| 510 | | |
| 58 | |
籌資活動產生的現金淨額 | |
| 636 | | |
| 986 | | |
| 510 | | |
| 58 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
現金及現金等價物匯率變動影響 | |
| (330 | ) | |
| (171 | ) | |
| (324 | ) | |
| (100 | ) |
現金及現金等價物的增加(減少) | |
| 7,445 | | |
| 1,386 | | |
| (10,394 | ) | |
| 5,921 | |
期初現金及現金等價物 | |
| 17,261 | | |
| 20,024 | | |
| 35,100 | | |
| 15,489 | |
期末現金及現金等價物餘額 | |
| 24,706 | | |
| 21,410 | | |
| 24,706 | | |
| 21,410 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
補充現金流量資料- | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
繳納的税款 | |
| 63 | | |
| 252 | | |
| 28 | | |
| 213 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
非現金投資和籌資活動披露: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
按訂購計付的應付賬款-固定資產和設備 | |
| 279 | | |
| 160 | | |
| 279 | | |
| 35 | |
業務組合中承擔的業績補償負債的公允價值 | |
| 2,036 | | |
| - | | |
| 2,036 | | |
| - | |
從獲取使用權益資產產生的經營租賃負債 | |
| 4,833 | | |
| 436 | | |
| 4,802 | | |
| 152 | |
所附註釋是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分
VALENS半導體有限公司。
簡明綜合綜合財務報表註釋(未經審計)
註釋1-概述
| a。 | Valens半導體有限公司(以下稱“Valens”,與其全資子公司共同稱為“公司”)成立於以色列,成立於2006年。 |
截至2021年9月30日,公司已在紐約證券交易所上市,股票代碼為“VLN”。
Valens是半導體產品(芯片)領域的領先提供商,涉足音視頻和汽車等行業,以其物理層(PHY)技術著稱,能在簡單低成本的基礎設施上實現彈性高速聯接。Valens是HDBaset技術的發明者,能夠通過一根電纜傳送超高清數字視頻和音頻、以太網、控制信號、USB和電源。在音視頻領域,Valens的HDBaset技術能夠將超高清視頻源和遠程顯示器連接起來。在汽車領域,Valens的產品包括對稱和非對稱連接技術,用於在一條低成本的電線和連接器上實現原生接口的高帶寬傳輸。Valens針對汽車行業的高級PHY技術提供了所需的安全性和韌性,以應對嘈雜的汽車環境,滿足先進的駕駛輔助系統(ADAS)、汽車數據解決方案(ADS)、信息娛樂、遠程通訊和主幹互連等需求。
| 我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較,發現該信息一致。 | 2023年10月7日,哈馬斯恐怖分子從加沙地帶滲透進入以色列南部邊境,並對平民和軍事目標進行了一系列襲擊。哈馬斯還在以色列與加沙地帶邊境及以色列中央地區的城市中心對以色列平民和工業中心進行了廣泛的火箭襲擊。襲擊發生後,以色列安全內閣對哈馬斯宣戰,並對該組織實施了軍事行動,因為哈馬斯繼續進行火箭和恐怖襲擊。此外,真主黨在以色列北部襲擊了軍事和民用目標,以色列作出了迴應,伊朗也對以色列進行了一系列無人機和導彈攻擊,以色列也做出了迴應。當前的衝突在加沙、以色列北部或更廣泛的地區持續多久以及有多嚴重尚不確定,在該地區以色列、哈馬斯、真主黨、伊朗或其他國家或武裝組織之間持續的任何衝突都可能在未來升級為更大的區域性衝突。迄今為止,公司的運營和財務業績尚未受到重大影響。 |
注2-重要會計政策摘要:
附帶的未經審計的簡明合併財務報表按照美國通用會計準則(GAAP)和證交會適用的規章制度編制,用作中期財務報告。
根據相關規章制度,本財務報告的某些按照GAAP編制的財務報表中通常包含的信息和腳註披露已經按縮小披露方式呈現或省略。在我們的意見中,此處包含的信息反映了進行公正陳述所需的全部調整,涉及運營業績、財務狀況、現金流量和股東權益。所有此類調整屬於正常、週期性性質。
VALENS半導體有限公司。
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)(續)
附註2-重大會計政策摘要(續):
本財務報表所示的截至2024年6月30日的六個和三個月的業績結果不一定代表預期於2024年12月31日結束的全年業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與包括在年報20-F中的已經審計的合併財務報表一併閲讀。
現金及現金等價物、應收帳款、存款和應付帳款(包括在簡明合併資產負債表中)的賬面價值約等於其公允價值,因為它們的到期日通常較短。
除以下內容外,本公司的重要會計政策在截至2023年12月31日的合併財務報表附註中所述,未發生實質性變化。
| 我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較,發現該信息一致。 | 業務合併 |
公司在業務組合中轉移的已支付對價的公允價值分配給已收購業務中按公允價值計量的資產和負債。與業務組合有關的費用應當與業務組合分開確認,並隨着發生而支出。轉移對價的公允價值超過已收購業務中資產的公允價值和負債的公允價值之和,則記錄為商譽。支付的對價的公允價值可能包括現金和實現的支付。在某些情況下,轉移對價的分配可能會受到測量期內最終公允價值的最終確認的影響,該期間最長可延續1年自收購之日起。測量期內的修訂的累計影響應在確認修訂期間確認。公司應從收購日開始前瞻性地納入其收購的業務的業績結果。
商譽
商譽反映了公司在業務組合日支付的對價超過已收購淨資產公允價值的部分。商譽是一種資產,代表了在業務組合中未單獨確定和單獨確認的其他資產中獲得的未來經濟利益。公司根據預期從業務組合獲得收益的報告單元分配商譽。產生商譽的主要因素包括收購公司與公司之間的協同效應的價值和已獲得的員工。ASC 350允許實體首先評估定性因素,以確定是否需要定量商譽減值測試。僅在實體根據定性評估認為一個報告單位的公允價值小於其賬面價值時,才需要進一步的減值測試,否則無需進行進一步的減值測試。可能表明減值的事件或情況的例子包括但不限於:宏觀經濟和行業條件、總體財務業績和法律、監管、市場份額和其他相關實體特定事件的不利變化。
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簡明合併中期財務報表附註(未經審計)(續)
附註2-重大會計政策摘要(續):
實體有選擇權,在任何時期,直接進行定量商譽減值測試而不必進行定性評估。這不妨礙後續期間實體進行定性評估。定量評估會比較報告單元的公允價值和其賬面價值(包括商譽)。
公司使用折現現金流模型確定其報告單元的公允價值,該模型使用關鍵假設,如預計的收入、收入成本和運營費用。這些假設由公司管理層利用其內部運營計劃、收入和運營費用的增長率以及毛利潤假設確定。在這種方法下,一個附加關鍵假設是,基於加權平均成本的本金,折現率應基於當前無風險資本的利率、當前市場利率,並考慮業務段相關的風險溢價進行調整。
如果公司關於收入增長率、收入成本和運營費用的假設發生變化,則公司的公允價值計算可能會發生變化,這可能導致減值。如果公司關於折現率和風險溢價增長率的假設發生變化,則公司的公允價值計算可能會發生變化,這可能導致減值。公司使用收益法確定報告單元的公允價值,因為它考慮了報告單元的預期未來財務業績。因此,上述假設的變化可能對公司的合併業績產生重大影響。
公司對商譽進行至少年度減值測試,每當事件或情況表明報告單元的賬面價值可能無法收回時進行減值。必要時,公司記錄商譽減值損失,金額基於相應報告單元的賬面價值超出其公允價值的金額。然而,認可的損失的負值不應超過為該報告單元分配的商譽總額。
在Acroname收購中確定的商譽分配給音視頻板塊(這是在收購Acroname時記錄的)。這商譽可減免税。
其他
無形資產
有限壽命無形資產使用預計有用生命期進行分期攤銷。核心技術的攤銷計入收入成本。客户關係的攤銷計入銷售和市場開支。
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簡明合併中期財務報表附註(未經審計)(續)
附註2-重大會計政策摘要(續):
適用於未來期間的新會計準則:
報告分段披露改進
FASb於2023年11月發佈ASU 2023-07 “分段報告-報告分段披露改進(主題280)”,主要通過加強對重大分段費用的披露,改善報告分段披露要求。本ASU的修改(1)要求上市實體公佈年度和中期基本分段利潤或損失盈利報告中包含的重大分部費用; (2)要求上市實體按報告部門披露其他分部事項的金額和組成説明,按年度和中期披露;(3)要求上市實體在中期期間對業務部門損益和資產的所有年度披露均按主題280的要求披露; (4)澄清如果CODM在評估分段績效並決定如何分配資源時使用多個分段利潤或虧損度量,則上市實體可以報告其中一個或多個附加度量; 要求上市實體披露CODm的名稱和職位以及CODm如何在評估分段績效並決定如何分配資源時使用報告的分段利潤或虧損度量的説明。本ASU的修改自2023年12月15日開始的財政年度起生效,自2024年12月15日開始的財政年度的中期報告,對本期間呈現的所有期間都應適用回溯效應。(允許早期採用)。公司目前正在評估這些修訂對其合併財務報表的影響。
所得税披露改進
FASb於2023年12月發佈ASU 2023-09“所得税(主題740)-所得税披露改進”,以提高所得税披露的透明度和決策有用性,主要與費率協調和所得税支付信息有關。本ASU的修改要求所有上市實體按年度披露利率協調的特定類別,併為滿足量化門檻的協調項目提供額外信息。本ASU還要求所有企業按年度披露以下信息:(1)按聯邦、州和外國税額分解的所得税支付額;(2)所得税支付額按所得税支付額等於或大於總所得税支付額的各單獨管轄區分解; (3)所得税支出或所得税利潤由國內和國外區分解和續營業務收入或損失,以及(4)聯邦、州和外國 支出合併。對於公司而言,本ASU所做的修改從2025年12月15日開始的年度期間的開始生效,應以前瞻性的方式應用,可以選擇回溯性地應用。對於尚未發佈或可供發佈的年度財務報表,允許提前採納。公司目前正在評估這些修訂對其合併財務報表的影響。
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未經審計的彙編財務報表附註(續)
注3-業務組合
2024年5月31日(“交割日”),公司與Acroname Inc.(“Acroname”)的股東完成了一項交易,以收購其5%,收購了這家專門從事先進的自動化和控制技術的美國公司的股權,共計現金50,000美元,在交割時考慮了Acroname持有的現金金額。收購價格將針對淨運營資本進行後期調整。此外,公司應向Acroname的前股東支付高達250,000萬美元的賺取獎勵,其中1,000萬美元將在2026年6月完成某一產品的開發時予以支付,其餘款項取決於2024年和2025年實現一定的收入、EBITDA和現金流目標。 100該表總結了轉讓給Acroname股東的可轉讓證券的公允價值:9.1RP Finance的合併1.3 收購後,公司根據會計準則(“ASC”)805進行了會計處理,按照ASC 810的規定,公司對交易中涉及的所有資產和負債進行了合併,Acroname的績效包括在包括淨收入和淨虧損的公司合併財務報表中。僅包括截至2024年6月30日的期間內與Acroname有關的營收額和淨虧損額一共為70,000美元(包括11,000美元的有形和無形資產攤銷)。7.2 未經審計的彙編財務報表附註(續)1.5 在2024年第二季度,公司支付了
未經審計的彙編財務報表附註(續)
| |
表內美元千萬元 | |
現金支付 | |
| 9,160 | |
掙取獎勵的公允價值負債 (*) | |
| 2,036 | |
總對價 | |
| 11,196 | |
(*)
自交割日起,公司已包括Acroname的業務活動在內的合併財務報表。期間從交割日至2024年6月30日,公司包括與Acroname有關的收入和淨虧損額為7萬美元(包括11萬美元的有形和無形資產攤銷)在公司合併聲明中。445截至2024年5月31日的經營中,公司的所得税費用分別為$1千和$1千,而2018年5月31日的所得税費用分別為$1千和$1千。121 指定金額78 公司依據會計準則(“ASC”)805進行了會計處理,按照ASC 810的規定,公司對交易中涉及的所有資產和負債進行了合併,Acroname的績效包括在包括淨收入和淨虧損的公司合併財務報表中。僅包括截至2024年6月30日的期間內與Acroname有關的營收額和淨虧損額一共為70,000美元(包括11,000美元的有形和無形資產攤銷)。
未經審計的彙編財務報表附註(續)
業務合併0.4 收購相關成本為xx百萬美元,收入表中已包含在其他費用和管理費用中。
根據會計準則,購買價格的分配可以在收購日起一年內根據獲得的有關事實和情況進行調整。尚未最終確定的收購價格分配的主要領域包括無形資產、存貨、某些税務事項以及對商譽的影響。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
第3號注--業務組合(續)
下表總結了購買資產的公平價值和承擔的負債的購買價款分配:
| |
分配 | |
| |
購買的資產 | |
| |
價格 | |
| |
金額為千美元 | |
| |
| |
現金及現金等價物 | |
| 1,360 | |
應收賬款 | |
| 294 | |
存貨(1) | |
| 2,635 | |
其他資產 | |
| 123 | |
固定資產 | |
| 25 | |
經營租賃權使用資產 | |
| 650 | |
核心技術(2) | |
| 4,653 | |
客户關係(3) | |
| 597 | |
商譽(4) | |
| 1,847 | |
獲取的總資產 | |
| 12,184 | |
營業租約負債 | |
| (650 | ) |
其他負債 | |
| (338 | ) |
承擔的總負債 | |
| (988 | ) |
| |
| | |
已獲得淨資產 | |
| 11,196 | |
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簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
第3號注--業務組合(續)
下列未經審計的業務組合概要摘要,呈現了公司在2023年1月1日如發生業務組合時的合併信息。以下概括財務結果包括了與有形資產、無形資產攤銷、交易相關費用以及相關税收影響有關的調整影響。 此項概要財務報告不包括業務組合的交易協同效應或任何其他直接歸因於業務組合的重大、非經常性調整的影響。
| |
未經審計的業務組合概要 | |
| |
截至6月30日的六個月 | | |
截至三個月結束時 6月30日 | |
| |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
收入 | |
| 28445 | | |
| 51,144 | | |
| 14,791 | | |
| 25,658 | |
淨虧損 | |
| (18,506 | ) | |
| (11,312 | ) | |
| (8,954 | ) | |
| (4,700 | ) |
注4-存貨:
| |
2024年6月30日 | | |
2023年12月31日 | |
| |
金額為千美元 | |
在製品 | |
| 8,414 | | |
| 6176 | |
成品 | |
| 5,656 | | |
| 7,660 | |
| |
| 14070 | | |
| 13,836 | |
2024年6月30日和2023年6月30日六個月內,庫存減值分別為$300
千和美元397 2024年6月30日和2023年6月30日六個月內,存貨減值總額為$32
千和美元273 2024年6月30日和2023年6月30日三個月內,存貨減值總額為$
注5-租金:
2024年4月,公司簽署了關於Hod Hasharon辦公空間租賃協議的修正案,涉及 5,500 平方米。修訂長期租賃協議以延長租期至2029年2月28日。該修訂還為公司提供了將租賃期延長至2027年2月28日的選項。發生 直至2027年2月28日。公司認定其有充分理由行使續約選項,因此續約選項被包括在確定租期的範圍內。
公司認定其有充分理由行使續約選項,因此續約選項被包括在確定租期的範圍內。
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未經審計的綜合財務報表注(未經審計)(續)
注6 - 無形資產:
識別的無形資產的記錄如下(單位:千美元):
| | | | | 業務組合的毛額賬面價值 日期 | | | 累計攤銷 統計期間 對應時間段為 | | | 截止2024年6月30日的淨賬面價值
2024 | |
核心技術 | | | 5.58 | | | | 4,653 | | | | 69 | | | | 4,584 | |
客户關係 | | | 5.58 | | | | 597 | | | | 9 | | | | 588 | |
無形資產總額 | | | | | | | 5,250 | | | | 78 | | | | 5172 | |
未來五年及以後,無形資產的攤銷預計如下:
2024年餘下的時間 | |
| 470 | |
2025 | |
| 941 | |
2026 | |
| 941 | |
2027 | |
| 941 | |
2028年及以後 | |
| 1,879 | |
總費用 | |
| 5172 | |
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基本報表附註(未經審計)(續)
附註7 - 承諾和擔保責任:
公司依賴第三方分包商進行晶片加工、封裝和最終測試。截至2024年6月30日和2023年12月31日,這些加工分包商的未完成訂單價值總額約為$6,762截至2024年5月31日的經營中,公司的所得税費用分別為$1千和$1千,而2018年5月31日的所得税費用分別為$1千和$1千。4,951分別為千。
公司對嵌入公司產品中的某些IP以及開發團隊使用的某些開發工具的許可協議具有不可取消的購買協議。截至2024年6月30日和2023年12月31日,與此類協議相關的未支付金額總額為$3849截至2024年5月31日的經營中,公司的所得税費用分別為$1千和$1千,而2018年5月31日的所得税費用分別為$1千和$1千。5,513分別為千。
| 我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較,發現該信息一致。 | 法律訴訟 |
截至2024年6月30日和至今,公司不是任何法院或政府機構或機構的法令、禁令、判決或裁定的當事方或受到其規定的限制。公司目前沒有任何待處理或擬發起的訴訟、訴訟程序或調查。
| c. | 2024年3月26日,公司收到了客户的申訴,稱其產品存在設計和/或製造缺陷。目前正在進行公司初步的內部評估。在這個早期階段,公司無法估計此類申訴的數量。截至2024年6月30日,公司未在其賬簿中記錄相關準備金。 |
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基本報表附註(未經審計)(續)
附註8 - 其他流動負債:
| |
2024年6月30日 | | |
12月31日, 2023年 | |
| |
金額為千美元 | |
| |
| | |
| |
應計假期 | |
| 3,269 | | |
| 2,820 | |
應計費用和其他 | |
| 2,432 | | |
| 2,102 | |
應付税款 | |
| 19 | | |
| 36 | |
| |
| 5,720 | | |
| 4,958 | |
附註9 - 股票沒收:
| a。 | 於2021年9月29日(“結算日”,請參閲2023年12月31日財務報表的註釋1c),PTk贊助人獲得的1,006,250股PTk普通股,如果瓦倫斯普通股的一定價格目標未在一定期限內(最長四年)實現,或者未按最低價格發生M&A交易(如合併協議所定義,結算請參閲2023年12月31日的財務報表的註釋1c)時,這些股票將被沒收。 PTk贊助人獲得的1,006,250股普通股,如果瓦倫斯普通股的一定價格目標未在一定期限內(最長四年)實現,或者未按最低價格發生M&A交易(如合併協議所定義)時,這些股票將會被沒收。 公司進行了蒙特卡羅模擬,計算出這些股票的公允價值。 |
這些沒收股票的公允價值是根據以下關鍵假設計算的:
下表總結了作為第3級分類的沒收股票的公允價值的變化情況:
| |
2024年6月30日 | | |
12月31日
2023年 | |
股價 | |
| 3.19 | | |
| 2.45 | |
預期剩餘合同期限(年) | |
| 0.25-根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。 | | |
| 固定費用覆蓋率-根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。若欲以普通股分紅派息,須獲得摩根大通銀行的事先書面同意。 | |
預期波動率 | |
| 44.79%-59.80% | | |
| 30.95%-60.31% | |
無風險利率 | |
| 5.00%-5.48% | | |
| 4.37%-5.03% | |
| 我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較,發現該信息一致。 | |
| |
截止6月30日的六個月
2024年。 | | |
年度完結 12月31日
2023年 | |
| |
金額為千美元 | |
期初餘額 | |
| 38 | | |
| 1,751 | |
公允價值變動 | |
| (35 | ) | |
| (1,713 | ) |
期末餘額 | |
| 3 | | |
| 38 | |
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註釋10 - 分紅付出職責
公司應支付Acroname前股東一次性支付高達$的分紅,7.2 百萬,其中$萬在2026年6月之前按照某一特定產品的開發完成支付,其餘款項根據2024年和2025年的特定營業收入、EBITDA和現金流目標的實現支付。1.5 公司在收購日按公允價值記錄與此款的分紅付出職責。公司進行Monte-Carlo模擬計算分紅付出職責的公允價值。分紅付出職責的公允價值是基於以下關鍵假設計算得出的:優惠率為
%,預期期限為 21.4年,預期波動率為 1.59-2.08 %,無風險利率為 55.71。 5.04%.
之後,公司每個報告期重新評估分紅付出職責,並在綜合損益表中記錄其公允價值的變化。
分紅付出職責的公允價值變動可能來自折扣率、營業收入、盈利能力目標和共同開發項目實現的調整。此公允價值衡量屬於第三級度量,因為它們基於市場上不可觀察的重要輸入。在確定收購日和每個隨後期間所使用的假設時需要作出重大判斷。因此,上述假設的變化可能對公司的綜合財務狀況產生重大影響。
之後,公司將重新估價分紅付出職責並公允價值的變動記錄在綜合損益表中。對於不可觀察的輸入,主要是預期成功的概率和現金流預測的顯著變化,可能會導致分紅逐漸減少的那一部分產生重大變化。
分紅付出職責的公允價值是基於以下關鍵假設計算得出的:
| |
2024年6月30日 | |
貼現率 | |
| 21.3% | |
預期剩餘合同期限(年) | |
| 1.50-2.00 | |
預期波動率 | |
| 56.72% | |
無風險利率 | |
| 4.90% | |
以下表格總結了分紅付出職責的活動,其中公允價值的度量使用三級輸入的評估方法:
| |
截至2022年6月30日的六個月 6月30日,
2024年。 | | |
年度完結 12月31日
2023年 | |
| |
金額為千美元 | |
年初公允價值 | |
| - | | |
| - | |
分紅付出職責的最初認定 | |
| (2,036 | ) | |
| - | |
業績補償負債公允價值變化 | |
| (28 | ) | |
| - | |
年末公允價值 | |
| (2,064 | ) | |
| - | |
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注11 - 股票補償:
股票期權
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司期權計劃中包括的普通股總數為 35,874,244和頁面。30,666,212,分別為。
425,077 尚未按6月30日2024年時未獲得授予的期權,根據授予協議中規定的某些條款,具有加速機制,主要是在構成清算事件的M&A交易的情況下。
截至2024年6月30日,與這些未實現股票期權相關的未實現補償成本為690 僅$千,預計將在加權平均期間內確認。 1.79年。
下表總結了截至2024年6月30日公司的股票期權計劃情況:
|
|
六個月截至
4月30日 |
|
|
|
2024年6月30日 |
|
|
|
期權數量 |
|
|
加權平均行權價格 |
|
截至2023年12月31日未行權的期權 |
|
|
11,326,943 |
|
|
$ |
0.97 |
|
期間內授予 |
|
|
423,795 |
|
|
$ |
2.39 |
|
期間內行權 |
|
|
(936,281 |
) |
|
$ |
0.68 |
|
期間內被取消 |
|
|
(1451 |
) |
|
$ |
0.86 |
|
截至2024年6月30日未行權的期權 |
|
|
10,813,006 |
|
|
$ |
1.06 |
|
截至2024年6月30日可以行權的期權 |
|
|
9,928,467 |
|
|
$ |
0.96 |
|
下表總結了截至2024年6月30日未行權的股票期權的信息:
截至2024年6月30日,流通股為6532.897千股。 | | | 截至2024年6月30日的可行權份額 | |
行權區間 剩餘合同 | | | 數量 未行權的 | | | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 未行權的期權、授予的期權、認股權和權利的平均價格 剩餘 合同 期限 | | | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 未行權的期權、授予的期權、認股權和權利的平均價格 行使權 價格 | | | 總計
內在價值 美元內在價值 美元內在價值 千美元 | | | 可行權數 | | | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均數 剩餘 合同 期限 | | | 加權平均 行使權 價格 | | | 總計
內在價值
美元內在價值
美元內在價值
(數以千計)
9,942,319
9,551,815
425,269
196,625 | |
| $0.15-$0.86 | | | | 9,942,319 | | | | 4.39 | | | | 0.80 | | | | 23,770 | | | | 9,551,815 | | | | 4.31 | | | | 0.80 | | | | 22,860 | |
| $1.87 | | | | 3,313 | | | | 6.53 | | | | 1.87 | | | | 4 | | | | 2,691 | | | | 6.53 | | | | 1.87 | | | | 4 | |
| $2.10 | | | | 16,563 | | | | 0.51 | | | | 2.10 | | | | 18 | | | | 16,563 | | | | 0.51 | | | | 2.10 | | | | 18 | |
| $2.39-$2.40 | | | | 425,269 | | | | 6.54 | | | | 2.39 | | | | 340 | | | | 78,632 | | | | 6.54 | | | | 2.39 | | | | 63 | |
| $4.99 | | | | 196,625 | | | | 5.55 | | | | 4.99 | | | | - | | | | 120,144 | | | | 5.55 | | | | 4.99 | | | | - | |
| $5.36 | | | | 140,000 | | | | 5.00 | | | | 5.36 | | | | - | | | | 70,000 | | | | 5.00 | | | | 5.36 | | | | - | |
| $7.58 | | | | 85,380 | | | | 4.54 | | | | 7.58 | | | | - | | | | 85,380 | | | | 4.54 | | | | 7.58 | | | | - | |
| $9.07 | | | | 3,537 | | | | 4.46 | | | | 9.07 | | | | - | | | | 3,242 | | | | 4.46 | | | | 9.07 | | | | - | |
VALENS半導體有限公司。
未經審計的財務
collapsed_INTERIm聲明(未
經審計)(繼續)
注11——以股票為基礎的補償(繼續):
向員工發放期權的計算公允價值
是使用Black-Scholes期權定價模型,並使用以下假設進行估計:
| |
截至2024年6月30日的六個月
2024 | | |
截至2024年6月30日的六個月
2023年 | |
預期期限 | |
| 4-5 | | |
| 3-5 | |
預期波動率 | |
| 58.56% | | |
| 48.35%-包括% | |
預期股息率 | |
| 0% | | |
| 0% | |
無風險利率 | |
| 3.85%-3.92% | | |
| 3.62%-4.21% | |
在截至2024年6月30日的六個月期間,向
相關方發放了423,795期權(有關詳細信息,請參見注15): 423,795 截至2024年6月30日,有關未
歸屬於實現股票期權相關
的補償費用尚未扣除的情況,
請參見注釋15)。
$1,946 預計在加權平均期間內確認的千美元。 1.15年。
截至2024年6月30日的期權的加權平均公允價值為$2.39 在授予當日。
在截至2024年和2023年6個月的期間內行使的期權的總內在價值為$。1,821 和 $7,965分別為千。
下表列出了所指定期間的股票期權費用分類。
| |
截至2022年6月30日的六個月 6月30日 | | |
截至三個月結束時 6月30日 | |
| |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
| |
金額為千美元 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
營業收入成本 | |
| 88 | | |
| 96 | | |
| 44 | | |
| 46 | |
研發 | |
| 441 | | |
| 631 | | |
| 218 | | |
| 309 | |
銷售及營銷費用 | |
| 490 | | |
| 570 | | |
| 241 | | |
| 278 | |
普通和管理 | |
| 563 | | |
| 1,350 | | |
| 187 | | |
| 671 | |
股權報酬總額 | |
| 1,582 | | |
| 2,647 | | |
| 690 | | |
| 1,304 | |
VALENS半導體有限公司。
財務報表附註(未經審計)(續)
注11 - 股票式薪酬(續):
受限股票單位
以下是截至2024年6月30日的公司 RSU 狀況以及2024年6個月期間內的變化概況:
| |
RSU數量 | | |
加權平均授予日公允價值 | |
年初未行權數量 | |
| 5,442,313 | | |
$ | 5.26 | |
期間內授予 | |
| 5,970,121 | | |
$ | 2.17 | |
期間內授予的數量 | |
| (1,483,427 | ) | |
$ | 5.28 | |
期間內被取消 | |
| (207,211 | ) | |
$ | 3.58 | |
期末未行權數量 | |
| 9,721,796 | | |
$ | 3.36 | |
截至2024年6月30日,與未行權 RSU 相關的未確認薪酬成本總計約$千美元,預計在加權平均確認期間內支出約27,957 千美元左右。 2.7年。
2024年6月30日結束的六個月內, 818,004 向多個相關方授予了RSU(有關相關方,請參見注15)。
下表呈現了RSU費用的分類
所示時期:
| |
截至6月30日的六個月 | | |
截至三個月結束時 6月30日 | |
| |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
| |
金額為千美元 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
營業收入成本 | |
| 386 | | |
| 288 | | |
| 199 | | |
| 151 | |
研發 | |
| 2,957 | | |
| 2,779 | | |
| 1,512 | | |
| 1,462 | |
銷售及營銷費用 | |
| 1,489 | | |
| 1,197 | | |
| 762 | | |
| 613 | |
普通和管理 | |
| 1,085 | | |
| 898 | | |
| 572 | | |
| 457 | |
全部基於股份的報酬-RSU | |
| 5,917 | | |
| 5,162 | | |
| 3,045 | | |
| 2,683 | |
VALENS半導體有限公司。
財務簡明合併報表附註(未經審計)(續)
注12 - 每股普通股淨收益(虧損):
下表列出了基本每股淨收益(虧損)和
攤薄每股淨收益(虧損)的計算公式:
| |
截至2022年6月30日的六個月 | | |
截至三個月結束時 | |
| |
2024年6月30日 | | |
2020年6月30日
2023年 | | |
2020年6月30日
2024年。 | | |
2020年6月30日
2023年 | |
每股普通股基礎淨虧損 | |
| | |
| | |
| | |
| |
分子: | |
| | |
| | |
| | |
| |
淨虧損 | |
| (18,911 | ) | |
| (9,959 | ) | |
| (8,869 | ) | |
| (4,582 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分母: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本和攤薄的普通股和歸屬於獲授予人的RSU的加權平均值 | |
| 104,563,467 | | |
| 101,381,153 | | |
| 105,079,508 | | |
| 101,685,915 | |
每股普通股基本和稀釋淨虧損 | |
| (0.18 | ) | |
| (0.10 | ) | |
| (0.08 | ) | |
| (0.05 | ) |
以下加權平均證券股份未被納入計算
因其效果將導致減少攤薄每股普通股淨收益:
| |
截至2022年6月30日的六個月 | | |
截至三個月結束時 | |
| |
2020年6月30日
2024年。 | | |
2020年6月30日
2023年 | | |
2020年6月30日
2024年。 | | |
2020年6月30日
2023年 | |
Options | |
| 11,069,975 | | |
| 13,097,348 | | |
| 11,178,735 | | |
| 12,315,780 | |
受限股票單位 | |
| 7,582,055 | | |
| 5,050,085 | | |
| 9,434,974 | | |
| 6,486,973 | |
認股權證 | |
| 3,330,000 | | |
| 3,330,000 | | |
| 3,330,000 | | |
| 3,330,000 | |
公共認股權證 | |
| 5,750,000 | | |
| 5,750,000 | | |
| 5,750,000 | | |
| 5,750,000 | |
被剝奪的股份 | |
| 1,006,250 | | |
| 1,006,250 | | |
| 1,006,250 | | |
| 1,006,250 | |
注13
-財務收入, 淨值:
| |
截至6月30日的六個月 | | |
截至三個月結束時 6月30日 | |
| |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
| |
金額為千美元 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
外匯兑換差異 | |
| (1,271 | ) | |
| (2,273 | ) | |
| (745 | ) | |
| (1,021 | ) |
短期存款利息收入 | |
| 經營租賃資產和負債,淨額 | | |
| 3,090 | | |
| 1,294 | | |
| 1,630 | |
其他 | |
| (16 | ) | |
| (25 | ) | |
| (9 | ) | |
| (8 | ) |
總財務收入,淨額 | |
| 1,774 | | |
| 792 | | |
| 540 | | |
| 601 | |
VALENS半導體有限公司。
財務摘要説明(未經審計)(續)
注14 - 按地理位置和主要客户分段和營業收入:
| a。 | 為了評估財務績效和分配資源,CODm查看在一般情況下伴隨於營業成本和營業費用細分出來的關於營業收入,毛利潤和營業虧損的消除性統計數據,在各業務區域表現的性能。資產信息未提供給CODm,也未得到審查。營業收入和營業成本直接與特定的業務板塊有關。與特定的業務板塊有關的直接營業費用,包括一般管理費用,由該業務板塊承擔。不能直接歸屬的一般管理費用,按頭寸比例平均分配。其他營業費用按員工佔比分配到各板塊。 兩個 注13-財務收入 |
| |
2024年6月30日結束的6個月 | |
| |
音視頻 | | |
汽車 | | |
合併後的 | |
| |
金額為千美元 | |
收入 | |
| 15,247 | | |
| 9,909 | | |
| 25,156 | |
毛利潤 | |
| 11,624 | | |
| 3,535 | | |
| 15,159 | |
研發費用 | |
| 11,778 | | |
| 8,328 | | |
| 20,106 | |
銷售及推廣費用 | |
| 3,939 | | |
| 4,817 | | |
| 8,756 | |
一般及管理費用 | |
| 3,604 | | |
| 3,364 | | |
| 6968 | |
業績補償負債變動 | |
| 28 | | |
| - | | |
| 28 | |
板塊營業虧損 | |
| (7,725 | ) | |
| (12,974 | ) | |
| (20,699 | ) |
沒收股份公允價值變動 | |
| | | |
| | | |
| 35 | |
淨財務費用 | |
| | | |
| | | |
| 1,774 | |
税前虧損 | |
| | | |
| | | |
| (18,890 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
折舊和攤銷費用 | |
| 507 | | |
| 428 | | |
| 935 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | |
| 3,424 | | |
| 4,075 | | |
| 7,499 | |
| |
2023年6月30日結束的6個月 | |
| |
音視頻 | | |
汽車 | | |
合併後的 | |
| |
金額為千美元 | |
收入 | |
| 31,828 | | |
| 16,227 | | |
| 48,055 | |
毛利潤 | |
| 24,734 | | |
| 5,993 | | |
| 30,727 | |
研發費用 | |
| 11,094 | | |
| 15,027 | | |
| 26,121 | |
銷售及推廣費用 | |
| 4,009 | | |
| 5,306 | | |
| 9,315 | |
一般及管理費用 | |
| 3,756 | | |
| 3,777 | | |
| 7,533 | |
創業板營業利潤 | |
| 5,875 | | |
| (18,117 | ) | |
| (12,242 | ) |
沒收股份公允價值變動 | |
| | | |
| | | |
| 1,529 | |
淨財務費用 | |
| | | |
| | | |
| 792 | |
税前虧損 | |
| | | |
| | | |
| (9,921 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
折舊費用 | |
| 352 | | |
| 441 | | |
| 793 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | |
| 3287 | | |
| 4,522 | | |
| 7,809 | |
VALENS半導體有限公司。
附註:簡明綜合財務報表
財務報表(未經審計)(續)
附註14 - 地理區域和主要客户的分段和營業收入
(續):
| |
2024年6月30日止的三個月 | |
| |
音視頻 | | |
汽車 | | |
合併後的 | |
| |
金額為千美元 | |
收入 | |
| 8,070 | | |
| 5,527 | | |
| 13,597 | |
毛利潤 | |
| 6,085 | | |
| 2,259 | | |
| 8,344 | |
研發費用 | |
| 5,921 | | |
| 4,040 | | |
| 9,961 | |
銷售及推廣費用 | |
| 2,066 | | |
| 2,302 | | |
| 4,368 | |
一般及管理費用 | |
| 1,765 | | |
| 1,632 | | |
| 3,397 | |
業績補償負債變動 | |
| 28 | | |
| - | | |
| 28 | |
分部營業(虧損) | |
| (3,695 | ) | |
| (5,715 | ) | |
| (9,410 | ) |
沒收股份公允價值變動 | |
| | | |
| | | |
| 10 | |
淨財務費用 | |
| | | |
| | | |
| 540 | |
税前虧損 | |
| | | |
| | | |
| (8,860 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
折舊和攤銷費用 | |
| 279 | | |
| 200 | | |
| 479 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | |
| 1,703 | | |
| 2,032 | | |
| 3,735 | |
| |
2023年6月30日止的三個月 | |
| |
音視頻 | | |
汽車 | | |
合併後的 | |
| |
金額為千美元 | |
收入 | |
| 15,469 | | |
| 8,706 | | |
| 24,175 | |
毛利潤 | |
| 11,644 | | |
| 3,290 | | |
| 14,934 | |
研發費用 | |
| 4822 | | |
| 7,339 | | |
| 12,161 | |
銷售及推廣費用 | |
| 1,892 | | |
| 2,363 | | |
| 4255 | |
一般及管理費用 | |
| 1,857 | | |
| 1,844 | | |
| 3,701 | |
創業板營業利潤 | |
| 3,072 | | |
| (8,255 | ) | |
| (5,183 | ) |
沒收股份公允價值變動 | |
| | | |
| | | |
| 22 | |
淨財務費用 | |
| | | |
| | | |
| 601 | |
税前虧損 | |
| | | |
| | | |
| (4,560 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
折舊費用 | |
| 173 | | |
| 241 | | |
| 414 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | |
| 1,678 | | |
| 2,309 | | |
| 3,987 | |
VALENS半導體有限公司。
附註:簡明綜合財務報表
財務報表(未經審計)(續)
附註14 - 地理區域和主要客户的分段和營業收入
(續):
| 我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較,發現該信息一致。 | 地理收入 |
以下表格顯示基於客户"賬單到"地點的地理分佈情況:
| |
截至6月30日的六個月 | | |
截至三個月結束時 6月30日 | |
| |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
| |
金額為千美元 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
以色列。 | |
| 431 | | |
| 1,266 | | |
| 178 | | |
| 543 | |
中國 | |
| 3,507 | | |
| 4,755 | | |
| 1,987 | | |
| 2,332 | |
美國 | |
| 4,462 | | |
| 3,441 | | |
| 3013 | | |
| 1,981 | |
葡萄牙 | |
| 3,098 | | |
| 67 | | |
| 1,207 | | |
| 67 | |
匈牙利 | |
| 6,129 | | |
| 13,013 | | |
| 4,082 | | |
| 6,955 | |
日本 | |
| 2,036 | | |
| 4,605 | | |
| 837 | | |
| 2,248 | |
德國 | |
| 1,427 | | |
| 5,637 | | |
| 598 | | |
| 2,989 | |
臺灣。 | |
| 483 | | |
| 4,992 | | |
| 209 | | |
| 1,748 | |
其他 | |
| 3,583 | | |
| 10,279 | | |
| 1,486 | | |
| 5,312 | |
| |
| 25,156 | | |
| 48,055 | | |
| 13,597 | | |
| 24,175 | |
| c. | 補充數據 - 主要客户:
以下表格總結了重要客户(包括分銷商)應收賬款和營業收入佔總應收賬款和總收入的比例: |
2024年6月30日
應收賬款的百分比
營業收入的百分比
| |
| | |
12月31日, 2023年 | |
應收賬款 | |
應收賬款的百分比 | |
客户A | |
| 28 | % | |
| 19 | % |
客户 B | |
| 19 | % | |
| 3 | % |
客户C | |
| 15 | % | |
| 11 | % |
顧客 D | |
| 4 | % | |
| 11 | % |
客户 E | |
| 6 | % | |
| 10 | % |
| |
六個月截至6月30日, | | |
截止到6月30日的三個月 | |
| |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
收入 | |
營收佔比 % | | |
營收佔比 % | |
客户A | |
| 14 | % | |
| 19 | % | |
| 24 | % | |
| 21 | % |
客户 B | |
| 12 | % | |
| 0 | % | |
| 8 | % | |
| 0 | % |
客户C | |
| 10 | % | |
| 11 | % | |
| 11 | % | |
| 11 | % |
顧客 D | |
| 10 | % | |
| 3 | % | |
| 9 | % | |
| 3 | % |
客户 E | |
| 7 | % | |
| 7 | % | |
| 9 | % | |
| 6 | % |
客户 F | |
| 10 | % | |
| 6 | % | |
| 5 | % | |
| 6 | % |
VALENS半導體有限公司。
附註:簡明綜合財務報表
財務報表(未經審計)(續)
附註14 - 地理區域和主要客户的分段和營業收入
(續):
| |
2024年6月30日 | | |
12月31日, 2023年 | |
| |
金額為千美元 | |
國內(以色列) | |
| 8,240 | | |
| 4,419 | |
中國 | |
| 142 | | |
| 176 | |
美國 | |
| 784 | | |
| 139 | |
其他 | |
| 277 | | |
| 422 | |
| |
| 9,443 | | |
| 5,156 | |
注15 - 關聯方交易
在截至2024年6月30日的六個月內,公司授予了423,795個股票期權,行權價格加權平均為 $ 423,795 ,以行權價格為 $2.39 授予了多名公司高管和董事會成員。
此外,在截至2024年6月30日的六個月內,公司還授予了 818,004 名公司高管和董事會成員818,004個受限股票。
截至2024年6月30日的三個月內未授予任何股票期權和受限股票。
在截至2024年6月30日的六個月內授予的股票期權的公允價值為 $489 千,預計將在 1-4 年的歸屬期內確認公允價值,而授予的受限股票的公允價值為 $9,858 千,預計將在1-4年的歸屬期內確認公允價值。
F-25
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