Apyx Medical Corporation（“公司”、“Apyx”、“it” 及類似條款）於1982年根據特拉華州法律註冊成立，其主要執行辦公室位於佛羅裏達州克利爾沃特市烏爾默頓路5115號33760。

該公司是一家先進的能源技術公司，熱衷於通過創新產品改善人們的生活，包括在整容手術市場以Renuvion® 的名義銷售和銷售的氦等離子平臺技術產品以及在醫院外科市場以J-Plasma® 的名義銷售和銷售。Renuvion 和 J-Plasma 為外科醫生提供了向組織提供可控熱量以達到預期效果的獨特能力。該公司還通過與其他醫療器械製造商的OEM協議，利用其在獨特波形方面的深厚專業知識和數十年的經驗。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會允許減少中期披露的規定編制的。有關重要會計政策和某些其他信息的更完整討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表。管理層認為，這些簡明的合併財務報表反映了公允列報合併經營業績和所示中期財務狀況所需的所有調整，包括正常的經常性應計費用和其他項目。中期的業績不一定代表全年的業績。

公司截至2024年6月30日和2023年12月31日在Perceptive Credit Holdings IV, LP（作為初始貸款人和管理代理人）（“感知信貸協議”）的未償債務按浮動利率計息，下限為 5.0%，加上 7.0% (12.32024 年 6 月 30 日的百分比）。截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出中包括美元64,000 和 $129,000分別是債務發行成本的攤銷額和美元158,000 和 $314,000分別是債務折扣的攤銷。截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出中包括美元60,000 和 $88,000分別是債務發行成本的攤銷額和美元83,000 和 $121,000分別攤還債務折扣，包括增加公司先前信貸協議中的退出費。

一個 $7.5在2024年12月31日之前，將提供100萬筆延期提款貸款，前提條件是實現最低收入目標等。如果提取貸款，該貸款將用於營運資金和一般公司用途。

Perceptive債務包含慣常的肯定和否定契約，包括限制公司及其子公司承擔債務、授予留置權、進行分配、簽訂某些限制性協議、支付或修改次級債務、處置資產、進行投資和收購、與關聯公司進行某些交易以及進行某些根本性變更的能力的契約，在每種情況下，均受Perceptive Credit協議中規定的限制和例外情況的限制。Perceptive信貸協議還要求公司滿足某些財務承諾，包括與其先進能源板塊有關的最低過去十二個月淨收入目標（按季度測試），年終目標為美元41.6百萬，美元57.0百萬，美元70.2百萬，以及 $87.82024 年、2025 年、2026 年和 2027 年分別為百萬美元。此外，公司必須保持美元的餘額3在Perceptive信貸協議的期限內，有數百萬美元的現金和現金等價物。截至2024年6月30日，公司遵守了Perceptive Credit協議中包含的財務契約。公司持續遵守契約的情況視達到或超過預測的先進能源收入而定。

關於公司根據Perceptive信貸協議提供的初始貸款，該公司發行了Perceptive認股權證，最多可購買 1,250,000 其普通股股票，面值美元0.001，行使價為美元2.43 每股。

2019年，該公司與其中國供應商（“中國合資企業”）簽訂了合資協議，根據該協議，公司擁有 51% 所有權權益。中國合資企業已合併到這些簡明的合併財務報表中。該協議要求公司向新成立的實體出資約美元357,000，它們是在前幾年製造的。2023年6月，公司對合資協議進行了修訂，以增加其註冊資本金額。該修正案要求公司向中國合資企業額外出資 $255,000，其中 $153,000 已於 2024 年 6 月 30 日製作。截至這些簡明合併財務報表發佈之日，該合資企業尚未開始主要運營。

每股基本收益（虧損）（“基本每股收益”）的計算方法是將淨收益或虧損除以報告期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益（虧損）（“攤薄後每股收益”）使所有已發行的攤薄潛在股票生效。由於公司在所有報告期內均處於淨虧損狀況，因此所有潛在的已發行股票均具有反稀釋作用。 下表提供了每股基本虧損和攤薄虧損的計算結果。

該公司確認了大約 $1,050,000 和 $2,178,000，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，股票薪酬支出分別為美元1,482,000 和 $2,849,000分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。

公司允許股票期權持有人通過交出股票獎勵來行使股票獎勵，其內在價值等於行使股票獎勵的累計行使價，即淨結算。這些退出包含在上述期權展期中行使的股票期權中。在截至2024年6月30日的三個月中，沒有這樣的演習。在截至2023年6月30日的三個月中，公司收到了 4,305 期權作為行使時的付款 5,695 選項。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司分別收到了 531 和 4,305 期權作為行使時的付款 38 和 5,695 選項。

行使股票期權時需要發行的普通股將從授權和未發行的股票中發行。 該公司使用Black-Scholes模型計算了2024年授予的期權（“2024年補助金”）的授予日公允價值。

所得税支出約為 $5萬個 和 $66,000 有效税率為 (0.8)% 和 (6.9) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百分比。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，有效税率與法定利率有所不同，這主要是由於在該期間產生的淨營業虧損（“NOL”）和淨遞延所得税資產中記錄了全額估值補貼。

所得税支出（福利）約為 $103,000 和 $ (2,201,000)，有效税率為 (0.7)% 和 32.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百分比。在截至2024年6月30日的六個月中，有效税率與法定税率有所不同，這主要是由於NOL和在此期間產生的遞延所得税淨資產上記錄了全額估值補貼。在截至2023年6月30日的六個月中，有效税率與法定税率有所不同，這主要是由於公司對不確定税收狀況的負債發生了逆轉，包括應計利息和約1美元的罰款2.12023年1月美國國税局完成對公司2018年至2020年所得税申報表的審查後維持了100萬英鎊，但部分被該期間產生的NOL和淨遞延所得税資產的估值補貼所抵消。

訴訟

醫療器械行業的特點是索賠和訴訟頻繁，在正常業務過程中，公司可能會受到各種索賠、訴訟和訴訟的約束。此類索賠可能包括現任或前任員工、分銷商和競爭對手提出的索賠、與公司產品營銷和促銷有關的索賠以及產品責任索賠。

公司參與了多起與使用我們的氦等離子平臺技術有關的法律訴訟，公司指定的律師正在為這些訴訟進行辯護。這些法律訴訟的結果不在公司的控制範圍內，可能在很長一段時間內都不為人所知。管理層尚未收到承運人指定的辯護律師對所有這些案件中潛在損失淨範圍的估計，這是確認每個相關保險單期內不同水平的總保險承保範圍是否充分涵蓋所有索賠所必需的；此外，就該公司的一家航空公司而言，該公司在可用的總體承保水平上存在爭議。儘管如此，管理層認為，公司有合理的辯護，預計此類索賠無論是個人還是總體而言，都不會對其財務狀況、經營業績和現金流造成重大的不利影響。但是，如果賠償金超過公司保單的總承保限額，或者其保險公司放棄保險，管理層認為，與這些索賠相關的成本可能會對合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

當已知或認為可能出現虧損且金額可以合理估計時，公司將在其簡明合併財務報表中為這些行為計提負債。如果對已知或可能損失的合理估計值是一個區間，並且該範圍內的任何金額都不比其他任何金額更好，則記錄該區間的最小金額。如果損失是合理可能的，但尚不清楚或不可能發生，並且可以合理估計，則在合併財務報表附註中披露估計的損失或損失範圍。在大多數情況下，需要做出重大判斷才能估計要記錄的損失的金額和時間，實際結果可能與這些估計有所不同。

在2022年，公司被告知某些手術據稱是由同一位醫生進行的，目前是該手術的主題 二 法院審理的相關產品責任案件。2023 年，其保險公司通知公司，全部或大部分 十 儘管每起潛在事件具有共同性，但個人原告的指控可能需要單獨扣除額。在 2024 年 3 月期間， 二 原告的申訴被法院駁回。公司已確定損失，包括為公司辯護免受訴訟的估計費用，是可能的，估計損失的範圍約為美元1,450,000 到 $1,950,000。該公司記錄的估計虧損為 $1,450,000 與2022年期間的事項有關。儘管管理層預計實際損失金額將在估計的損失範圍內，但實際損失金額在短期內發生變化的可能性至少是合理的。

2024年3月，在一家原告侵權公司的指導下提起的多起產品責任訴訟中，該公司被指定為被告，該訴訟指控在標籤外使用Renuvion產品以及公司對該產品的錯誤營銷。這些訴訟主要在佛羅裏達州進行，幾乎所有訴訟都涉及2023年之前進行的程序，也就是在該公司獲得美國食品藥品管理局51萬批准在有爭議的手術類型中使用Renuvion之前。該公司否認承擔責任，並打算大力為這些訴訟辯護，並認為它有適用的實質性和程序性辯護。公司已確定損失（包括為公司辯護免受訴訟的估計費用）是可能的，目前估計與這些事項相關的損失範圍在美元之間1,300,000 和 $1,500,000。該公司記錄的估計虧損為 $1,300,000 與2023年期間的這些問題有關。該公司還確定，存在與這些事項相關的額外損失的合理可能性，但公司目前無法估計此類額外損失的範圍。

購買承諾

截至2024年6月30日，該公司的收購承諾總額約為美元3.3百萬，幾乎所有產品預計將在明年內購買 十二個月。

兩個 保加利亞Apyx董事總經理尼古拉·希列夫的親屬被視為關聯方。希列夫的配偶特奧多拉·希列娃是公司在會計部門工作的員工。希列夫的兒子斯韋託斯拉夫·希列夫是質量保證部門的質量經理。

該公司中國合資企業的合作伙伴也是該公司的供應商。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司從該供應商處購買了約美元42,000 和 $406,000，分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司從該供應商處購買了約美元93,000 和 $451,000，分別地。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司對該供應商的淨應付賬款分別約為美元23,000 和 $82,000，分別地。

只有當運營部門表現出相似的經濟特徵時，才會將其合併為可報告的細分市場。除了類似的經濟特徵外，公司在確定應報告的細分市場時還考慮以下因素：業務活動的性質、直接向其首席運營決策者負責的運營和管理活動管理結構、向董事會和投資者提供的離散財務信息以及信息的可用性。首席運營決策者未按細分市場審查資產信息，也無法按細分市場提供資產信息，因此，公司尚未提供按細分市場衡量資產的指標。

公司披露的應申報分部主要組織和管理為 二 運營部門：先進能源和OEM。“公司及其他” 包括某些未分配的公司和管理成本，這些成本未明確歸因於任何應報告的細分市場。OEM 細分市場主要以開發和製造合同和產品為導向。因此，所有相關費用都記錄為銷售成本，因此，沒有發生特定細分市場的運營費用。

國際銷售額約為 28.5% 和 30.0截至2024年6月30日的三個月和六個月分別佔總收入的百分比，相比之下 25.3% 和 26.1分別佔截至2023年6月30日的三個月和六個月總收入的百分比。