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系列優先股會員2024-01-012024-06-300001819848SRT: 最大成員JOBY：其他股票獎勵會員2024-01-012024-06-300001819848SRT: 最大成員JOBY：其他股票獎勵會員2023-01-012023-12-310001819848Joby：辦公空間和某些公用事業和維護服務會員2024-04-012024-06-300001819848Joby：辦公空間和某些公用事業和維護服務會員2024-01-012024-06-300001819848Joby：辦公空間和某些公用事業和維護服務會員2023-04-012023-06-300001819848Joby：辦公空間和某些公用事業和維護服務會員2023-01-012023-06-300001819848US-GAAP：其他關聯會員2024-06-300001819848US-GAAP：其他關聯會員職務：子裝配組件成員2024-04-012024-06-300001819848US-GAAP：其他關聯會員職務：子裝配組件成員2024-01-012024-06-300001819848US-GAAP：其他關聯會員職務：子裝配組件成員2023-01-012023-06-300001819848US-GAAP：其他關聯會員職務：子裝配組件成員2023-04-012023-06-300001819848US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-06-300001819848US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001819848US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001819848US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001819848JOBY：UNVESTED 行使普通股期權會員2024-01-012024-06-300001819848JOBY：UNVESTED 行使普通股期權會員2023-01-012023-06-300001819848US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001819848US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001819848Joby：Gregory Bowles 會員2024-01-012024-06-300001819848Joby：Gregory Bowles 會員2024-04-012024-06-300001819848Joby：Gregory Bowles 會員2024-06-300001819848Joby: KatedeHoff 會員2024-01-012024-06-300001819848Joby: KatedeHoff 會員2024-04-012024-06-300001819848Joby: KatedeHoff 會員2024-06-300001819848Joby：Paul Sciarrame會員2024-01-012024-06-300001819848Joby：Paul Sciarrame會員2024-04-012024-06-300001819848Joby：Paul Sciarrame會員2024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________________________________
表格 10-Q
_____________________________________________
（Mark One）
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 __________ 到 ______________ 的過渡期內
委員會文件號： 001-39524
_____________________________________________
Joby Aviation, Inc
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
_____________________________________________
| | | | | |
| 特拉華 | 98-1548118 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
恩西納爾街 333 號， 聖克魯斯， 加州 | 95060 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號： (831)201-6700
_____________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | JOBY | | 紐約證券交易所 |
| 購買普通股的認股權證 | | JOBY WS | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | x | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| 新興成長型公司 | o | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是或否 x
註冊人有 716,142,677 截至2024年8月5日的已發行普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 關於前瞻性陳述的特別説明 | 2 |
| | |
第一部分 | 財務信息 | 3 |
| | |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計） | 3 |
| 簡明合併資產負債表（未經審計） | 3 |
| 簡明合併運營報表（未經審計） | 4 |
| 簡明合併綜合虧損表（未經審計） | 5 |
| 股東權益簡明合併報表（未經審計） | 6 |
| 簡明合併現金流量表（未經審計） | 8 |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 29 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 30 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 30 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 30 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 30 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 30 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 30 |
第 5 項。 | 其他信息 | 30 |
第 6 項。 | 展品 | 31 |
| 簽名 | 32 |
關於前瞻性陳述的特別説明
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的定義，本10-Q表季度報告中包含的非歷史事實的陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關Joby Aviation, Inc.（“公司”、“Joby”、“我們” 或 “我們的”）未來財務狀況、業務戰略以及管理計劃和目標的陳述。這些陳述構成預測和預測，不能保證業績。此類陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。在本季度報告中使用諸如 “預測”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“努力”、“將” 等詞語以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但這些詞語的缺失並不意味着陳述不是前瞻性的。
這些前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日可用的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。儘管我們認為這些預期、預測、假設和判斷是合理的，但我們的前瞻性陳述只是預測，涉及已知和未知的風險和不確定性，其中許多是我們無法控制的。我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和普通股價格可能會受到許多因素的影響，無論是目前已知還是未知，包括但不限於本季度報告第一部分第2項中討論的因素。我們在2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及標題為 “風險因素” 的部分。這些因素中的任何一個或多個都可能直接或間接導致我們的實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點，並且我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論這些事件或情況是由新信息、未來事件還是其他原因造成的。
由於已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或業績可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或業績存在重大差異。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
第 1 部分。財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）
JOBY AVIATION, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票和每股金額除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 175,100 | | | $ | 204,017 | |
| 短期投資 | 649,933 | | | 828,233 | |
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | 825,033 | | | 1,032,250 | |
| 其他應收賬款 | 13,266 | | | 4,659 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 19,363 | | | 18,842 | |
| 流動資產總額 | 857,662 | | | 1,055,751 | |
| 財產和設備，淨額 | 105,846 | | | 103,430 | |
| 經營租賃使用權資產 | 27,631 | | | 28,286 | |
| 受限制的現金 | 762 | | | 762 | |
| 無形資產 | 10,975 | | | 6,585 | |
| 善意 | 14,322 | | | 14,011 | |
| 其他非流動資產 | 60,616 | | | 60,610 | |
| 總資產 | $ | 1,077,814 | | | $ | 1,269,435 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 5,314 | | | $ | 3,006 | |
| 經營租賃負債，流動部分 | 4,699 | | | 4,312 | |
| 應計負債和其他流動負債 | 33,144 | | | 37,818 | |
| 流動負債總額 | 43,157 | | | 45,136 | |
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | 25,397 | | | 26,349 | |
| 認股權證責任 | 40,871 | | | 62,936 | |
| 盈利股票負債 | 69,281 | | | 95,969 | |
| 其他非流動負債 | 4,524 | | | 4,683 | |
| 負債總額 | 183,230 | | | 235,073 | |
| 承付款和或有開支（注6） | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股：$0.0001 面值- 100,000,000 股票已獲授權。 沒有 已發行和流通的股票。 | — | | | — | |
普通股：$0.0001 面值- 1,400,000,000 已獲授權的股份； 713,879,586 和 698,262,025 分別於2024年6月30日和2023年12月31日已發行和流通的股票。 | 71 | | | 70 | |
| 額外的實收資本 | 2,362,128 | | | 2,282,475 | |
| 累計赤字 | (1,465,582) | | | (1,247,703) | |
| 累計其他綜合虧損 | (2,033) | | | (480) | |
| 股東權益總額 | 894,584 | | | 1,034,362 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,077,814 | | | $ | 1,269,435 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
JOBY AVIATION, INC.和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 飛行服務 | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | — | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 飛行服務 | 15 | | | — | | | 30 | | | — | |
研究和開發（包括關聯方購買的美元）325 和 $786 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別為美元548 和 $914 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。） | 112,996 | | | 88,849 | | | 228,632 | | | 164,367 | |
銷售、一般和管理（包括關聯方購買 $）49 和 $139 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別為美元85 和 $163 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。） | 31,304 | | | 27,120 | | | 61,575 | | | 51,318 | |
| 運營費用總額 | 144,315 | | | 115,969 | | | 290,237 | | | 215,685 | |
| 運營損失 | (144,287) | | | (115,969) | | | (290,184) | | | (215,685) | |
| 利息和其他收入，淨額 | 11,191 | | | 10,683 | | | 23,510 | | | 19,083 | |
| 認股權證和盈利股份公允價值變動產生的收益（虧損） | 9,814 | | | (180,737) | | | 48,841 | | | (202,780) | |
| 其他收入（虧損）總額，淨額 | 21,005 | | | (170,054) | | | 72,351 | | | (183,697) | |
| 所得税前虧損 | (123,282) | | | (286,023) | | | (217,833) | | | (399,382) | |
| 所得税支出 | 10 | | | 56 | | | 46 | | | 90 | |
| 淨虧損 | $ | (123,292) | | | $ | (286,079) | | | $ | (217,879) | | | $ | (399,472) | |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.18) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.64) | |
| 加權平均已發行普通股、基本股和攤薄後普通股 | 689,324,227 | | | 636,679,165 | | | 685,536,805 | | | 621,018,919 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
JOBY AVIATION, INC.和子公司
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨虧損 | $ | (123,292) | | | $ | (286,079) | | | $ | (217,879) | | | $ | (399,472) | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現收益（虧損） | (290) | | | 1,403 | | | (1,162) | | | 4,648 | |
| 外幣折算損失 | (162) | | | (268) | | | (391) | | | (241) | |
| 其他綜合收益（虧損）總額 | (452) | | | 1,135 | | | (1,553) | | | 4,407 | |
| 綜合損失 | $ | (123,744) | | | $ | (284,944) | | | $ | (219,432) | | | $ | (395,065) | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
JOBY AVIATION, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 股東 股權 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | 698,262,025 | | | $ | 70 | | | $ | 2,282,475 | | | $ | (1,247,703) | | | $ | (480) | | | $ | 1,034,362 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (94,587) | | | — | | | (94,587) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 35,328 | | | — | | | — | | | 35,328 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 1,016,414 | | | — | | | 943 | | | — | | | — | | | 943 | |
| 發行限制性股票單位後發行普通股 | 6,034,056 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 提前行使的股票期權和私募發行的普通股的歸屬 | — | | | — | | | 186 | | | — | | | — | | | 186 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,101) | | | (1,101) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 705,312,495 | | | $ | 70 | | | $ | 2,318,932 | | | $ | (1,342,290) | | | $ | (1,581) | | | $ | 975,131 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (123,292) | | | — | | | (123,292) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 28,441 | | | — | | | — | | | 28,441 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 424,313 | | | 1 | | | 311 | | | — | | | — | | | 312 | |
| 發行限制性股票單位後發行普通股 | 3,594,727 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | 1,227,816 | | | | | 4,942 | | | | | | | 4,942 | |
| 在收購中發行普通股 | 3,320,235 | | | — | | | 9,472 | | | | | | | 9,472 | |
| 提前行使的股票期權的歸屬 | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (452) | | | (452) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 713,879,586 | | | $ | 71 | | | $ | 2,362,128 | | | $ | (1,465,582) | | | $ | (2,033) | | | $ | 894,584 | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
JOBY AVIATION, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表（續）
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積的
其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 622,602,815 | | | $ | 61 | | | $ | 1,908,179 | | | $ | (734,653) | | | $ | (8,846) | | | $ | 1,164,741 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (113,393) | | | — | | | (113,393) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,157 | | | — | | | — | | | 14,157 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 945,803 | | | — | | | 614 | | | — | | | — | | | 614 | |
| 發行限制性股票單位後發行普通股 | 5,836,813 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 提前行使的股票期權和私募發行的普通股的歸屬 | — | | | — | | | 104 | | | — | | | — | | | 104 | |
| 以私募方式發行普通股 | 137,174 | | | | | — | | | | | | | — | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,272 | | | 3,272 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 629,522,605 | | | $ | 61 | | | $ | 1,923,054 | | | $ | (848,046) | | | $ | (5,574) | | | $ | 1,069,495 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (286,079) | | | — | | | (286,079) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 15,232 | | | — | | | — | | | 15,232 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 914,077 | | | — | | | 679 | | | — | | | — | | | 679 | |
| 發行限制性股票單位後發行普通股 | 2,053,991 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 提前行使的股票期權和私募發行的普通股的歸屬 | — | | | — | | | 93 | | | — | | | — | | | 93 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,135 | | | 1,135 | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | 1,047,001 | | | | | 3,801 | | | | | | | 3,801 | |
| 以私募方式發行普通股 | 59,023,275 | | | 6 | | | 280,190 | | | | | | | 280,196 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 692,560,949 | | | $ | 67 | | | $ | 2,223,049 | | | $ | (1,134,125) | | | $ | (4,439) | | | $ | 1,084,552 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
JOBY AVIATION, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨虧損 | $ | (217,879) | | | $ | (399,472) | |
| 淨虧損與經營活動中使用的淨現金的對賬： | | | |
| 折舊和攤銷費用 | 17,192 | | | 14,525 | |
| 股票薪酬支出 | 55,387 | | | 42,480 | |
| 認股權證和盈利股份公允價值變動所致（收益）/虧損 | (48,841) | | | 202,780 | |
| 有價債務證券投資的淨增加 | (9,472) | | | (9,690) | |
| 經營資產和負債的變化 | | | |
| 其他應收賬款和預付費用以及其他流動資產 | (7,579) | | | (5,929) | |
| 其他非流動資產 | 795 | | | 4,480 | |
| 應付賬款和應計負債和其他流動負債 | 5,878 | | | 2,137 | |
| 非流動負債 | (952) | | | (1,623) | |
| 用於經營活動的淨現金 | (205,471) | | | (150,312) | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 購買有價證券 | (169,931) | | | (281,019) | |
| 出售和到期有價證券的收益 | 356,541 | | | 393,956 | |
| 購買財產和設備 | (15,339) | | | (14,140) | |
| 投資活動提供的淨現金 | 171,271 | | | 98,797 | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 私募發行普通股的收益，淨額 | — | | | 280,196 | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股的收益 | 4,942 | | | 3,801 | |
| 行使股票期權和認股權證發行的收益 | 1,291 | | | 1,346 | |
| 償還租户改善貸款和融資租賃下的債務 | (950) | | | (460) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 5,283 | | | 284,883 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | (28,917) | | | 233,368 | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 204,779 | | | 150,067 | |
| 期末的現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 175,862 | | | $ | 383,435 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金與資產負債表的對賬 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 175,100 | | | 382,673 | |
| 受限制的現金 | 762 | | | 762 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 175,862 | | | $ | 383,435 | |
| 非現金投資和融資活動 | | | |
| 為換取股票發行而收購的淨資產 | $ | 9,472 | | | $ | — | |
| 未付財產和設備購置 | $ | 2,179 | | | $ | 1,171 | |
| 通過融資租賃購買的財產和設備 | $ | 1,365 | | | $ | — | |
| 通過經營租賃獲得的使用權資產 | $ | 1,550 | | | $ | — | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
JOBY AVIATION, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 公司和業務性質
業務描述
Joby Aviation, Inc.（“Joby Aviation” 或 “公司”）是一家垂直整合的空中交通公司，正在建造一架清潔、安靜、全電動垂直起降（“eVTOL”）飛機，供公司用於提供航空運輸即服務。該公司總部位於加利福尼亞州聖克魯斯。
與 RTP 合併
2021年8月10日（“截止日期”），開曼羣島豁免公司和特殊目的收購公司（“RTP”）Reinvent Technology Partners完成了截至2021年2月23日的特定協議和合並計劃（“合併協議”）所設想的交易，該交易由特拉華州的一家公司和RTP的全資子公司RTP Merger Sub Inc.（“RTP Merger Sub Inc.）進行。Sub”），以及特拉華州的一家公司Joby Aero, Inc.（“Legacy Joby”）。在截止日期，RTP被收歸為特拉華州的一家公司，Merger Sub與Legacy Joby合併併入Legacy Joby，Merger Sub的獨立公司停止存在（“合併”），Legacy Joby作為RTP的全資子公司倖存下來，後者更名為Joby Aviation, Inc.
在執行合併協議方面，RTP與許多投資者（均為 “PIPE投資者”）簽訂了單獨的認購協議，根據該協議，PIPE投資者同意以私募方式（“PIPE融資”）購買普通股，RTP同意向PIPE投資者出售普通股。隨着合併的完成，PIPE融資基本上同時關閉。
本次合併，以及合併協議和PIPE融資中描述的其他交易，在本文中被稱為（“反向資本重組”）。根據合併協議確定的兑換率，追溯性地增加了截止日期之前所有時期的Legacy Joby普通股和可贖回優先股的數量。請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的附註3 “反向資本重組”。
注意事項 2。 重要會計政策摘要
演示基礎
簡明合併財務報表未經審計，是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括為公允列報公司在所報告期間的財務狀況、經營業績和現金流而進行的所有必要調整。
簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中經審計的合併財務報表附註2 “重要會計政策摘要” 中描述的公司重要會計政策沒有任何變化，這些變化對簡明合併財務報表和相關附註產生了重大影響。
在隨附的中期簡明合併財務報表和腳註中，通常包含在公司年度經審計的合併財務報表和附註中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。因此，此處包含的隨附中期簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
本10-Q表季度報告中列出的經營業績不一定表示截至2024年12月31日的財年、任何其他中期或任何未來年份或期間的預期經營業績。管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整和應計費用，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報此處報告的所有中期業績所必需的。
現金、現金等價物和限制性現金
公司將所有自購買之日起剩餘原始到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金和現金等價物。現金和現金等價物的記錄賬面金額近似於其公允價值。 在2024年6月30日和2023年12月31日，限制性現金主要與約美元的租賃義務的保證金有關0.8 百萬。
新的會計公告尚未通過
2023年12月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，要求公共企業實體在其税率對賬表中披露有關聯邦、州和外國所得税的更多類別的信息，如果這些項目達到量化門檻，則提供有關某些類別的對賬項目的更多詳細信息。該指南還要求所有實體披露按聯邦（國家）、州和外國税分列的每年繳納的所得税（扣除收到的退款），並根據量化門檻按司法管轄區對信息進行分類。對於公共企業實體，該指南自2024年12月15日之後的年度內有效。該公司預計，此次採用的披露僅會對其合併財務報表產生影響。
2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：改進應申報板塊披露》，要求公共實體在過渡期內提供目前每年要求的有關應申報板塊損益和資產的所有披露。該指南還要求所有擁有單一可報告細分市場的公共實體必須提供ASC 280要求的所有披露，包括重要細分市場的支出披露。該指南適用於所有公共實體，對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的過渡期有效。該公司預計，此次採用的披露僅會對其合併財務報表產生影響。
注意事項 3. 公允價值測量
在簡明的合併資產負債表中經常性以公允價值記錄的資產和負債是根據與衡量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。關於公允價值計量的權威指南為披露公允價值計量標準建立了三級公允價值層次結構，如下所示：
•1級-投入是計量日相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；
•第二級——投入是活躍市場中類似資產或負債的可觀測的、未經調整的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的未經調整的報價，或基本上在相關資產或負債的整個期限內可觀察到或可以被可觀察到的市場數據證實的其他投入；以及
•第 3 級-對衡量資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入，這些輸入幾乎沒有或根本沒有市場數據支持。
金融工具在估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估要求管理層做出判斷並考慮資產或負債的特定因素。
公司的金融資產包括1級和2級資產。該公司將其現金等價物和有價債務證券歸類為1級或2級，因為它們的估值要麼使用報價市場價格，要麼使用市場上可以直接或間接觀察到的報價以外的投入，包括可能無法活躍交易的相同標的證券的現成定價來源。該公司的固定收益可供出售證券由來自不同發行人的高質量投資級證券組成。用於衡量公司有價債務證券公允價值的估值技術源自不具約束力的市場共識價格，這些價格得到了可觀察的市場數據和類似工具的報價的證實。
公司經常性以公允價值計量的金融負債包括一級負債、二級負債和三級負債。該公司的公開認股權證（定義見附註7）之所以被歸類為1級，是因為它們可以在市場上直接觀察。該公司將私募認股權證（定義見附註7）歸類為二級，因為它們是使用市場上可直接觀察到的報價以外的投入進行估值的，包括公司公開認股權證的現成價格。該公司將達美認股權證和盈利股份負債（定義見附註7）歸類為三級，因為它們是使用不可觀察的輸入進行估值的，這些輸入對以下內容很重要
公允價值計量。達美認股權證和盈利股份負債按公允價值定期計量。第三級負債公允價值的變動計入簡明合併運營報表中的淨其他收益（虧損）總額。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日在公允價值層次結構中按級別定期計量的公司金融資產和負債的公允價值（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 167,711 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 167,711 | |
| 現金等價物 | $ | 167,711 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 167,711 | |
| 定期存款 | $ | — | | | $ | 30,351 | | | $ | — | | | $ | 30,351 | |
| 資產支持證券 | — | | | 50,769 | | | — | | | 50,769 | |
| 政府債務證券 | — | | | 194,906 | | | — | | | 194,906 | |
| 公司債務證券 | — | | | 373,907 | | | — | | | 373,907 | |
| 可供出售的投資 | — | | | 649,933 | | | — | | | 649,933 | |
| 資產的公允價值總額 | $ | 167,711 | | | $ | 649,933 | | | $ | — | | | $ | 817,644 | |
| | | | | | | |
| 以公允價值計量的負債 | | | | | | | |
| 普通股認股權證負債（公共） | $ | 9,833 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,833 | |
| 普通股認股權證負債（私人） | — | | | 6,573 | | | — | | | 6,573 | |
| 普通股認股權證負債（Delta） | — | | | — | | | 24,465 | | | 24,465 | |
| 認股權證責任 | 9,833 | | | 6,573 | | | 24,465 | | | 40,871 | |
| 盈利股份負債 | — | | | — | | | 69,281 | | | 69,281 | |
| 負債的公允價值總額 | $ | 9,833 | | | $ | 6,573 | | | $ | 93,746 | | | $ | 110,152 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 197,543 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 197,543 | |
| 現金等價物 | $ | 197,543 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 197,543 | |
| 定期存款 | $ | — | | | $ | 42,538 | | | $ | — | | | $ | 42,538 | |
| 資產支持證券 | — | | | 27,469 | | | — | | | 27,469 | |
| 政府債務證券 | — | | | 265,681 | | | — | | | 265,681 | |
| 公司債務證券 | — | | | 492,545 | | | — | | | 492,545 | |
| 可供出售的投資 | — | | | 828,233 | | | — | | | 828,233 | |
| 資產的公允價值總額 | $ | 197,543 | | | $ | 828,233 | | | $ | — | | | $ | 1,025,776 | |
| | | | | | | |
| 以公允價值計量的負債 | | | | | | | |
| 普通股認股權證負債（公共） | $ | 21,097 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,097 | |
| 普通股認股權證負債（私募配售） | — | | | 14,105 | | | — | | | 14,105 | |
| 普通股認股權證負債（Delta） | — | | | — | | | 27,734 | | | 27,734 | |
| 認股證負債 | 21,097 | | | 14,105 | | | 27,734 | | | 62,936 | |
| 盈利股份負債 | — | | | — | | | 95,969 | | | 95,969 | |
| 負債的公允價值總額 | $ | 21,097 | | | $ | 14,105 | | | $ | 123,703 | | | $ | 158,905 | |
以下是公司可供出售證券的摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 成本或攤銷成本 | | 未實現
收益 | | 未實現 損失 | | 信用損失備抵金 | | 公允價值 |
| 按公允價值計量的資產 | | | | | | | | | |
| 定期存款 | $ | 30,351 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,351 | |
| 資產支持證券 | 50,897 | | | — | | | (128) | | | — | | | 50,769 | |
| 政府債務證券 | 195,223 | | | — | | | (317) | | | — | | | 194,906 | |
| 公司債務證券 | 374,595 | | | 1 | | | (689) | | | — | | | 373,907 | |
| 總計 | $ | 651,066 | | | $ | 1 | | | $ | (1,134) | | | $ | — | | | $ | 649,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 成本或攤銷成本 | | 未實現
收益 | | 未實現 損失 | | 信用損失備抵金 | | 公允價值 |
| 按公允價值計量的資產 | | | | | | | | | |
| 定期存款 | $ | 42,538 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,538 | |
| 資產支持證券 | 27,465 | | | 21 | | | (17) | | | — | | | 27,469 | |
| 政府債務證券 | 265,439 | | | 269 | | | (27) | | | — | | | 265,681 | |
| 公司債務證券 | 492,761 | | | 299 | | | (515) | | | — | | | 492,545 | |
| 總計 | $ | 828,203 | | | $ | 589 | | | $ | (559) | | | $ | — | | | $ | 828,233 | |
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，在一級、二級或三級金融工具之間進行轉賬。
下表彙總了公司三級金融負債（以千計）的公允價值變動，公允價值被確認為簡明合併運營報表中其他收益（虧損）總額的一部分：
| | | | | | | | | | | |
| 盈利股份負債 | | 普通股認股權證負債達美 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的公允價值 | $ | 95,969 | | | $ | 27,734 | |
| 公允價值的變化 | (26,688) | | | (3,269) | |
| 截至2024年6月30日的公允價值 | $ | 69,281 | | | $ | 24,465 | |
| | | |
Earnout股票負債和普通股認股權證負債（Delta）（見註釋7）的公允價值基於不可觀察的重要輸入，這些輸入代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。
注意事項 4。 收購
2024 年收購
2024年5月31日，該公司完成了對一家航空航天公司的某些資產的收購，該公司為航空開發模塊化自主技術，以換取 1,944,990 公司普通股的總收購日公允價值為 $9.5 百萬。該交易預計將有助於發展公司飛機的自主能力，並加快公司與美國國防部簽訂的合同交付的執行。此次收購被列為業務合併，因為根據ASC 805商業合併，所收購的資產構成了業務。
作為收購的一部分，該公司還發行了 1,375,245 本公司普通股的鎖定期為收購之日起十二個月（“持有股權”）。封鎖期結束時將發行的Holdback Equity的股票數量取決於航空航天公司特定員工的持續就業情況，這些員工的就業因收購而過渡到公司，以及封鎖期結束時公司普通股的加權成交量平均價格。持有股權的股份數量將為
還可減少釋放金額，以履行賣方的某些賠償義務（如果有）。公司將ASC 718薪酬——股票補償下的滯留權益作為與業務合併分開的薪酬安排入賬，並將確認美元8.7 從收購之日起的封鎖期內，百萬美元作為股票薪酬支出。
美元的購買對價9.5 百萬已初步分配給 $7.4 百萬的無形資產總額，包括 $6.9 百萬美元收購的開發技術和美元0.5 百萬合同資產，美元1.6 百萬收購的固定資產，包括飛機、相關設備和其他長期資產，美元0.3 百萬美元收購的商譽，以及 $0.2 百萬收購的流動資產。
收購的商譽不可抵税。它表示收購對價超過收購之日收購的可識別資產的初步公允價值總額的部分，主要歸因於收購時員工隊伍的聚集和預期的協同效應。
收購資產的公允價值仍是臨時性的，可能會在計量期內發生變化。收購資產公允價值的最終確定預計將在可行的情況下儘快完成，但不遲於收購之日起一年。
注意事項 5。 資產負債表組成部分
財產和設備，淨額
財產和設備，淨包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 裝備 | $ | 94,133 | | | $ | 84,639 | |
| 建築物 | 22,186 | | | 21,384 | |
| 租賃權改進 | 20,016 | | | 18,771 | |
| 計算機軟件 | 16,327 | | | 15,114 | |
| 模具和工具 | 17,734 | | | 16,306 | |
| 土地 | 6,270 | | | 6,270 | |
| 車輛和飛機 | 2,476 | | | 1,617 | |
| 傢俱和固定裝置 | 880 | | | 640 | |
| 施工進行中 | 7,080 | | | 6,055 | |
| 財產和設備總額 | 187,102 | | | 170,796 | |
| 累計折舊和攤銷 | (81,256) | | | (67,366) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 105,846 | | | $ | 103,430 | |
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，財產和設備的折舊和攤銷費用為美元7.2 百萬和美元14.2 分別是百萬美元和美元5.9 百萬和美元11.5 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。車輛和飛機包括在公司各種設施中使用的多用途汽車以及為支持公司的空中業務和訓練而購買的飛機。
無形資產，淨額
無形資產包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 自動化平臺軟件 | $ | 7,200 | | | $ | 7,200 | |
| 多模態軟件技術 | — | | | 4,900 | |
| 系統仿真軟件技術 | 4,600 | | | 4,600 | |
| 已開發的技術 | 6,900 | | | — | |
| 其他無形資產 | 3,056 | | | 5,328 | |
| 無形資產總額 | 21,756 | | | 22,028 | |
| 累計攤銷 | (10,781) | | | (15,443) | |
| 無形資產，淨額 | $ | 10,975 | | | $ | 6,585 | |
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與無形資產相關的攤銷費用為美元1.5 百萬和美元3.0 分別是百萬美元和美元1.5 百萬和美元3.1 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。截至2024年6月30日，無形資產的加權平均攤銷期為 2.4 年份
下表顯示了截至2024年6月30日收購的可攤銷無形資產的預計未來攤銷費用（以千計）：
| | | | | |
| 財政年度 | 金額 |
2024 年（剩餘部分） | $ | 2,931 | |
| 2025 | 4,633 | |
| 2026 | 2,467 | |
| 2027 | 944 | |
| $ | 10,975 | |
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 預付費設備 | $ | 4,945 | | | $ | 3,471 | |
| 預付費軟件 | 6,190 | | | 3,809 | |
| 預付税款 | 1,043 | | | 1,603 | |
| 預付保險 | 1,478 | | | 6192 | |
| 其他 | 5,707 | | | 3,767 | |
| 總計 | $ | 19,363 | | | $ | 18,842 | |
其他非流動資產
其他非流動資產包括以下資產（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 合同協議資產 | $ | 59,611 | | | $ | 59,611 | |
| 長期預付保險 | 333 | | | 413 | |
| 其他非流動資產 | 672 | | | 586 | |
| 總計 | $ | 60,616 | | | $ | 60,610 | |
應計負債和其他流動負債
應計負債和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 與供應商相關的應計費用 | $ | 13,619 | | | $ | 11,391 | |
| 應計工資 | 10,028 | | | 16,265 | |
| 與客户簽訂的合同下的合同負債 | 3592 | | | 2,534 | |
| 遞延的研發信貸 | 1,469 | | | 3,633 | |
| 其他應計費用和流動負債 | 4,436 | | | 3,995 | |
| 總計 | $ | 33,144 | | | $ | 37,818 | |
注意事項 6。 承付款和或有開支
突發事件
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $13數百萬筆無條件購買債務，剩餘期限超過一年。這些義務主要與公司在2028年之前簽訂的某些飛機零件的購買協議有關。
在正常業務過程中，公司會不時接受索賠和評估。訴訟和意外事件的應計費用根據管理層的評估（包括法律顧問的建議）對訴訟或其他爭議解決程序的預期結果和/或意外事件的預期解決辦法的評估，反映在簡明合併財務報表中。如果認為任何索賠或法律訴訟造成的潛在損失是可能的，並且可以合理估計損失的金額，則應計估計損失的負債。在確定損失概率和確定損失金額是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。由於此類事項的不確定性，應計費用僅以評估時可獲得的信息為依據。隨着更多信息的出現，管理層將重新評估與未決索賠和訴訟相關的潛在負債，並可能修改其先前的估計，這可能會對公司在給定時期內的簡明合併經營業績產生重大影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未參與任何重大法律訴訟。
賠償
在正常業務過程中，公司簽訂的合同和協議包含各種陳述和保證，並規定了一般賠償。該公司在這些協議下的風險尚不清楚，因為這涉及將來可能對公司提起但尚未提出的索賠。迄今為止，公司尚未支付任何索賠，也沒有被要求為與其賠償義務相關的任何訴訟進行辯護。但是，由於這些賠償義務，公司將來可能會記錄費用。
在法律允許的範圍內，公司已賠償其董事會和高級管理人員因該個人擔任或曾經擔任董事或高級管理人員而可能參與的任何行動而合理產生的所有責任，但因個人故意不當行為而產生的責任除外。該公司目前有董事和高級職員保險。該公司認為，這些債務的估計公允價值微乎其微。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有記錄與這些可能的債務有關的任何負債。
注意事項 7。 股票認股權證和盈利股票
私募和公共認股權證
就合併而言，每個 17,250,000 公開交易的認股權證（“公開認股權證”）和 11,533,333 向Reinvent Sponsonsor, LLC（“贊助商”）發行的與RTP首次公開募股和隨後的總配股相關的私募認股權證（“私募認股權證”，以及公開認股權證，“普通股認股權證”）被轉換為同等數量的認股權證，使持有人有權購買權證 一 公司普通股的份額，面值美元0.0001 （“普通股”），行使價為美元11.50 每股，可能會進行調整，並將到期 五年 合併完成後或贖回後的更早時間或公司的
清算。普通股認股權證可行使後，公司可以贖回未償還的普通股認股權證，但須遵守RTP與大陸證券轉讓與信託公司之間的認股權證協議（“認股權證協議”）以及公司、保薦人和RTP之間的保薦協議（“保薦協議”）中規定的某些普通股價格和其他條件。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中， 不 普通股認股權證已行使。
私募認股權證最初於2021年8月10日被確認為負債，公允價值為美元21.9 百萬。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，私募認股權證負債自2024年6月30日起重新計量為公允價值，收益為美元2.4 百萬和美元7.5 分別包含在簡明合併運營報表中認股權證和盈利股份公允價值變動的收益（虧損）中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，私人認股權證公允價值變動造成的損失為美元23.1百萬和美元25.0分別是百萬。
公開認股權證最初於2021年8月10日被確認為負債，公允價值為美元32.8 百萬。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公開認股權證負債根據截至2024年6月30日的市場價格重新計量為公允價值，收益為美元3.6 百萬和美元11.3 百萬份分別歸入簡明合併運營報表中認股權證和盈利股份公允價值變動產生的收益（虧損）。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公開認股權證公允價值變動造成的損失為美元34.5 百萬和美元37.4分別是百萬。
盈利股份負債
在反向資本重組方面，根據保薦人協議，保薦人同意了與之相關的某些歸屬、鎖定和轉讓條款 17,130,000 其持有的普通股（“盈利股份”）。贊助商協議的條款規定，Earnout股份將在完成某些特定的發行活動後歸屬。根據ASC 815衍生品和套期保值，收益股票不與普通股掛鈎，因此自截止日起計為負債（“盈利股票負債”），隨後在每個報告日進行重新計量，公允價值變動計為其他收益（虧損）的組成部分，扣除簡明合併運營報表。
根據歸屬時間表， 20當公司在紐約證券交易所上市的普通股的交易量加權平均價格高於美元時，收益股票的百分比將分批歸屬12.00, $18.00, $24.00, $32.00 和 $50.00 對於任何 20 一段時間內的交易天數 30 交易日（每次此類事件都是 “觸發事件”）。之後 十年 合併完成後（“盈利期”），任何尚未歸屬的盈利股份將被沒收。 沒有 截至2024年6月30日歸屬的盈利股份。
2021年8月10日合併結束時的盈利股份負債為美元149.9 百萬以蒙特卡羅模擬估值模型為基礎，使用現有最可靠的信息，在盈利期內按月分配潛在結果。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了與收益股份負債公允價值變動相關的收益3.7 百萬和美元26.7 在簡明合併運營報表中，認股權證公允價值變動的收益（虧損）中分別包含100萬份。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了與收益股份負債公允價值變動相關的虧損104.2 百萬和美元117.2 分別為百萬。
估值中使用的假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 預期的波動率 | 76.30 | % | | 75.30 | % |
| 無風險利率 | 4.33 | % | | 3.90 | % |
| 股息率 | — | % | | — | % |
| 預期期限（以年為單位） | 7.11 | | 7.61 |
達美認股證
關於公司於2022年10月7日與達美航空公司（“達美航空”）簽訂的總括協議，該公司以私募方式向達美航空出售和發行， 11,044,232 公司普通股股票，每股收購價為美元5.4327，總現金對價為美元60.0 百萬。此外，該公司向達美簽發了認股權證，要求其購買不超過 12,833,333 公司普通股的股份 二 一部分，但須遵守某些里程碑成就條件（“達美認股權證”）。
第一和第二批認股權證允許達美航空最多購買 7,000,000 和 5,833,333 行使價為美元的普通股10 和 $12，分別從適用里程碑實現之日起至認股權證發行之日十週年之日結束。如果符合以下條件，則兩批股票的數量和行使價均受價值上限的調整 30 公司股票的日成交量加權平均每股價格超過 150各批行使價的百分比，但不考慮其中發生的任何價格上漲 10 在公開宣佈實現適用里程碑（如果有）後的幾個工作日。
公司得出結論，除了公司發行普通股和認股權證以換取達美航空的總現金對價外，任何一方均未轉讓任何資產或負債，傘狀協議不構成ASC 730 “研發” 範圍內的資助研發協議或ASC 808 “合作協議” 範圍內的合作協議，而且達美認股權證是一種未與公司掛鈎的獨立金融工具自己的股票。因此，公司將普通股的發行確認為簡明合併資產負債表中額外實收資本的股權，將達美認股權證的發行作為簡明合併資產負債表中的公允價值負債。
達美認股權證的發行最初於2022年10月7日被確認為負債，公允價值為美元16.1 百萬基於蒙特卡羅仿真估值模型，使用最可靠的可用信息。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，達美認股權證的負債自2024年6月30日起重新計量為公允價值，收益為美元0.1 百萬和美元3.3 分別包含在簡明合併運營報表中認股權證和盈利股份公允價值變動的收益（虧損）中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了與達美認股權證負債公允價值變動有關的損失18.4 百萬和美元22.6 分別為百萬。
達美認股權證估值中使用的假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 預期的波動率 | 76.30 | % | | 75.30 | % |
| 無風險利率 | 4.33 | % | | 3.90 | % |
| 股息率 | — | % | | — | % |
| 預期期限（以年為單位） | 8.3 | | 8.8 |
注意事項 8。 股票薪酬
股權補償計劃
2016 年 11 月，公司董事會通過了 2016 年股票期權和贈款計劃（“2016 年計劃”），根據該計劃，公司或其關聯公司的高管、員工、董事、顧問和其他關鍵人物可以獲得激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位。2021 年 8 月 10 日，公司董事會修訂了 2016 年計劃，規定在 2016 年計劃下不能授予任何新的獎勵。
根據2016年計劃，授予股票期權的行使價通常等於公司普通股的估計公允價值，該價格由公司董事會在授予之日確定。期權的合同條款通常為 十年。
優秀的選擇通常會被賦予權力 六年，包含一個 一年 cliff，可立即行使，在提前行使後，公司將按原始行使價回購。如果向期權持有者授予ISO，而該期權持有者在授予時擁有的資產超過 10所有類別股本投票權的百分比，ISO的期限為 五年。根據2016年計劃發行的期權的定價必須不低於授予之日股票的公允價值，但是，前提是授予期權的行使價 10股東百分比不低於 110授予之日股份公允價值的百分比。董事會自行決定股票期權協議的可行性條款。
根據2016年計劃授予的RSU的公允價值由公司董事會在授予之日確定。通常，根據2016年計劃授予的限制性股票單位具有 六年 歸屬期。
2021年8月10日，公司通過了2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”）。根據2021年計劃，公司可以向員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和績效獎勵。從2022年1月1日開始，根據2021年計劃可供發行的股票數量將在每個財政年度的第一天增加，金額等於（i）等於百分之四的股票數量中較小者（4%）在前一財年最後一天已發行的公司所有類別普通股總數的百分比，或（ii）公司董事會確定的此類股票數量。2024年1月1日，根據2021年計劃可供發行的股票數量增加了 27,930,481 股份。
根據2021年計劃授予的RSU的公允價值由公司董事會在授予之日確定。通常，根據2021年計劃授予的限制性股票單位具有 四年 歸屬期。
限制性股票單位
截至2024年6月30日的六個月中，RSU的活動摘要如下（以千計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 單位數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 總內在價值（以千計） |
餘額——2023年12月31日 | | 31,076,699 | | $ | 6.41 | | | $ | 206,660 | |
| 已授予 | | 23,521,204 | | $ | 5.51 | | | |
| 既得 | | (9,634,661) | | $ | 6.32 | | | |
| 被沒收 | | (1,100,025) | | $ | 5.86 | | | |
餘額——2024年6月30日 | | 43,863,217 | | $ | 5.96 | | | $ | 223,702 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，歸屬的限制性股票單位的總公允價值為美元60.9 百萬和美元38.4分別是百萬。
2023年2月27日，公司董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）批准了一項基於績效的獎金計劃，根據該計劃，將根據2023年實現特定目標向RSU發放（“2023年獎金計劃”）。RSU 獎勵是在薪酬委員會在 2023 年批准實現每個目標時頒發的，RSU 在 2024 年 1 月、2 月、3 月和 4 月等額分期發放，前提是員工或顧問在相關的歸屬日期之前繼續是服務提供商。目標獎勵機會等於 30截至適用補助日員工基本工資的百分比，除非薪酬委員會另有規定，否則延伸獎金目標比目標金額高三分之一。根據ASC 718薪酬——股票補償，在實現相應的里程碑之前，2023年獎勵計劃下的獎勵被歸類為負債，此時該負債被重新歸類為權益。如果確定無法實現里程碑，則責任將被撤銷。
2024 年 2 月 12 日，薪酬委員會批准了一項基於績效的計劃，根據該計劃授予限制性股票單位。每個 RSU 代表在歸屬時獲得的權利，最高可達 1.25 公司普通股股份，基於2024年實現與五個目標相關的某些特定目標（“2024年獎勵計劃”）。每個目標都有實現最低、目標或最高成就水平的標準，以百分比表示，授予的獎勵金額是通過將截至2024年12月31日的實際成就百分比相加來計算的。歸屬的最大可能金額為 125%。如果完全達到最低水平或目標水平, 45% 和 100獎勵的百分比將分別歸屬。根據2024年獎勵計劃授予的RSU將分別在2025年1月14日、2025年2月10日、2025年3月4日和2025年4月7日等額分期歸屬，視參與者在各自的歸屬日期之前繼續保持服務提供商的地位而定。根據ASC 718薪酬——股票薪酬，公司已確定2024年獎勵計劃獎勵是具有業績條件的股權獎勵，並將其歸類為股權。
2023年6月，薪酬委員會批准了對公司某些員工的基於績效的長期激勵性RSU獎勵（“LTI獎勵”）。LTI 獎勵將於 2026 年 6 月 21 日分期發放，前提是 (i) 在該日期或之前滿足某些績效條件，並且 (ii) 員工在歸屬日期之前繼續是服務提供商。公司在每個報告期結束時考慮實現每個績效目標的可能性，在確定可能實現目標時確認必要服務期內的支出，並在以後實現目標的可能性發生變化時調整支出。
2024年2月12日，薪酬委員會批准了向公司某些員工發放的基於績效的長期RSU獎勵（“LPA獎勵”）。LPA獎勵的績效條件與根據2024年獎勵計劃授予的獎勵相同，並將在授予之日週年紀念日分三次等額的年度分期發放，
前提是業績條件得到滿足，並且員工在相應的歸屬日期之前繼續是服務提供商。根據ASC 718薪酬——股票薪酬，管理層已確定這些LPA獎勵是具有績效和服務條件的股權獎勵，並將其歸類為股權。
員工股票購買計劃
2021年8月10日，公司通過了2021年員工股票購買計劃（“2021年ESPP”）。根據2021年ESPP，參與的員工可以選擇以等於的收購價格購買公司普通股 85註冊日或行使日公司普通股公允市場價值的百分比，以較低者為準。根據2021年ESPP的條款，如果公司股票在行使日的收盤價低於正在進行的發行註冊之日的公司股票的收盤價，則正在進行的發行將在行使日購買ESPP股票後立即終止，終止發行的參與者將自動註冊新發行（“ESPP Reset”），這可能會導致股票薪酬支出被進一步修改，以待確認新的發行期。
由於公司股價的變化，ESPP於2024年5月進行了重置，從而在截至2025年5月的發行期內確認了增量的股票薪酬支出。
從2022年1月1日開始，根據2021年ESPP可供發行的普通股數量將在每個財政年度的第一天增加，金額等於（i）普通股數量等於半個百分比中的較小值（0.5%) 在前一財年最後一天公司所有類別普通股總數的百分比，或 (ii) 公司董事會確定的此類股票數量，2024 年 1 月 1 日，2021 ESPP 下可供發行的股票數量增加了 3,491,310 股份。
股票薪酬支出
以下列出了公司簡明合併運營報表中包含的公司股票獎勵的股票薪酬支出總額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 研究和開發費用 | | $ | 22,444 | | | $ | 20,158 | | | $ | 43,114 | | | $ | 33,202 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 5,926 | | | 5,064 | | | 12,273 | | | 9,278 | |
| 股票薪酬支出總額 | | $ | 28,370 | | | $ | 25,222 | | | $ | 55,387 | | | $ | 42,480 | |
需要回購的股票
公司允許某些期權持有人行使未歸屬期權購買普通股。從此類早期行使中獲得的普通股受原始發行價格的回購權的約束。隨着股票歸屬，公司對這些股票的回購權即告失效。這些獎勵的歸屬期通常為 六年。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 1,512,364 和 1,988,511 股票將分別以加權平均價格回購 $0.07 每股和美元0.09 分別為每股和美元0.1 百萬和美元0.2 在公司簡明合併資產負債表上的其他非流動負債中，分別記錄了百萬美元。
此外，反向資本重組完成後 2,677,200 受時間歸屬條件約束的C系列優先股被轉換為限制性普通股。截至2024年6月30日和2023年12月31日，需要回購的此類股票數量為 1,337,990 和 1,561,599，分別地。
注意事項 9。 關聯方交易
該公司的首席執行官兼創始人擁有某些向公司提供服務的供應商的所有權。從這些供應商處購買的服務包括辦公空間租金以及與租用房舍所在財產有關的某些公用事業和維修服務。向這些供應商支付的費用和相關款項共計 $0.2 百萬和美元0.3 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬和美元0.2 百萬和美元0.3 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
豐田汽車公司（“豐田”）的受益所有人超過 10公司表決權益的百分比，並有權指定一名董事參加公司董事會選舉。豐田正在開發原型，併為該公司製造的部分組裝部件提供零件和材料。該公司向豐田支付了這些零件和材料的款項，總額為 $0.2百萬和美元0.3 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬和美元0.8 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，每個月都有百萬美元。此外, 該公司在公司與豐田的買賣協議中確定了一項嵌入式融資租賃，金額為美元3.9 百萬和美元3.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
注意 10。 歸屬於普通股股東的每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。由於公司報告了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的淨虧損，因此用於計算普通股攤薄後每股淨虧損的股票數量與用於計算所列期內每股普通股基本淨虧損的股票數量相同，因為如果計算中包含潛在的稀釋性股票，本來會具有反稀釋作用。
下表列出了歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損的計算結果（以千計，股票和每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (123,292) | | | $ | (286,079) | | | $ | (217,879) | | | $ | (399,472) | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均已發行股數 | 689,324,227 | | | 636,679,165 | | | 685,536,805 | | | 621,018,919 | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後 | $ | (0.18) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.64) | |
在計算本報告所述期間歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損時，不包括以下潛在攤薄證券的已發行股份，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 普通股認股權證 | 28,783,333 | | | 28,783,333 | |
| 未歸屬的限制性股票單位 | 43,863,217 | | | 29,616,730 | |
| 未歸屬的早期行使普通股期權 | 1,512,364 | | | 2,779,501 | |
| 購買普通股和未歸屬限制性股票獎勵的期權 | 13,352,618 | | | 16,615,520 | |
| 總計 | 87,511,532 | | | 77,795,084 | |
注意事項 11. 後續事件
公司評估了截至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易。該公司沒有發現任何需要在財務報表中進行調整或披露的後續事件或交易。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下討論和分析提供了我們的管理層認為與評估和理解我們的簡明合併經營業績和財務狀況相關的信息。討論內容應與我們的簡明合併財務報表和本10-Q表季度報告中其他地方的相關附註一起閲讀。這種討論和分析包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。請參閲本10-Q表季度報告中標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分。
概述
我們花了十多年的時間設計和測試一架無人駕駛的全電動、垂直起降（“eVTOL”）飛機，我們打算將其作為在世界各地城市提供快速、安靜和便捷的服務的一部分來運行。飛機起飛時安靜，在頭頂飛行時幾乎無聲，專為以高達200英里/小時的速度運送一名飛行員和四名乘客而設計，其航程針對城市市場進行了優化，一次充電即可達到100英里。全電動動力系統實現的低噪音將使飛機能夠在人口稠密的城市區域內運行，同時融入城市的背景噪音。我們已經成功完成了1,000多次試飛，作為第一家獲得已簽署的第四階段G-1認證基礎的eVTOL飛機開發商，該基礎隨後在《聯邦公報》上以最終形式公佈，我們相信我們完全有能力成為第一家獲得美國聯邦航空管理局（“FAA”）適航認證的eVTOL製造商。
我們目前不打算將這些飛機作為主要商業模式出售給獨立第三方或個人消費者。相反，我們計劃製造、擁有和運營我們的飛機，建立一家垂直整合的運輸公司，該公司將通過銷售或合同業務向我們的客户提供運輸服務，包括美國空軍（“USAF”）等政府機構，並通過基於應用程序的便捷空中拼車服務向個人最終用户提供運輸服務。我們於 2023 年 9 月交付了第一架飛機，用於美國國防部（“DOD”）的初始服役，目標是在 2025 年開展商業客運業務。我們相信，這種垂直整合的業務模式將產生最大的經濟回報，同時為我們提供對客户體驗的端到端控制，以優化客户的安全、舒適和價值。在某些情況下，將來可能需要出售飛機（例如，由於其他國家對外國所有權的運營限制），或者出於其他需要出售飛機。我們預計這不會改變我們建立垂直綜合運輸公司的核心重點。
自2009年成立以來，我們主要從事eVTOL飛機的研發。自成立以來，我們每年都出現淨營業虧損和運營現金流負數。截至2024年6月30日，我們的累計赤字為14.656億美元。我們的運營資金主要來自發行股票、可轉換票據的收益以及2021年8月與特殊目的收購公司Reinvent Technology Partners（“RTP”）合併的收益，通過該合併，我們成為一家上市公司。
影響經營業績的關鍵因素
有關可能影響公司業務的風險和不確定性的更全面的討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。
城市空中交通（“UAM”）市場的發展
我們的收入將與短距離航空運輸的持續發展直接相關。儘管我們認為uAM的市場將很大，但它仍未開發，也無法保證未來的需求。我們於 2023 年 9 月交付了第一架飛機，用於國防部的初始服務運營，目標是在 2025 年進行商業客運運營。我們的業務將需要大量投資才能推出這些服務，包括但不限於最終工程設計、原型設計和測試、製造、軟件開發、認證、試點培訓、基礎設施和商業化。
我們認為，與傳統的地面交通相比，空中交通提供的價值主張和節省的時間是採用我們的空中拼車服務的主要驅動力之一。影響我們空中拼車服務採用步伐的其他因素可能包括但不限於：對eVTOL質量、安全性、性能和成本的看法；對一次電池充電即可飛行eVTOL的有限航程的看法；石油和汽油成本的波動；地面、空中出租車或叫車服務等競爭交通工具的可用性；充足基礎設施的發展；消費者對該服務的看法相對於以下方面，使用 eVTOL 的安全性、便利性和運輸成本地面替代方案；以及提高汽車的燃油效率、自主性或電氣化。此外，宏觀經濟因素可能會影響對uAM服務的需求，特別是如果最終用户的定價高於地面交通替代方案，或者更長期的在家辦公行為持續存在。
我們預計，在與美國政府客户進行初步運營之後，將在選定的高密度大都市區開展業務，這些地區的交通擁堵特別嚴重，運營條件適合早期的eVTOL運營。
競爭
我們認為，我們服務的主要競爭來源是地面交通解決方案、其他eVTOL開發商/運營商以及本地/地區現有飛機包機服務。雖然我們預計將率先推出eVTOL便利的空中拼車服務，但我們預計該行業將充滿活力，競爭日益激烈；我們的競爭對手可能會在我們之前進入市場，無論是總體上還是在特定市場。即使我們率先進入市場，我們也可能不會獲得任何競爭優勢，也可能被其他競爭對手所取代。如果新的或現有的航空航天公司在我們打算運營的市場上推出競爭性解決方案或獲得大規模資本投資，我們可能會面臨日益激烈的競爭。此外，我們的競爭對手可能會受益於我們在提高消費者和社區對eVTOL飛機和空中拼車的認可度方面所做的努力，這使他們更容易獲得在我們計劃推出的市場或其他市場運營空中拼車服務所需的許可和授權。如果我們沒有抓住我們預期的先發優勢，可能會損害我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。如需更全面的討論，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。
政府認證
我們於2022年7月與美國聯邦航空局簽署了經過修訂的飛機第四階段 “G-1” 認證基礎，該基礎的最終形式於2024年3月在《聯邦公報》上公佈。該協議規定了我們的飛機獲得商業運營認證所需的具體要求。達到這一里程碑標誌着朝着認證美國任何新飛機邁出的關鍵一步。
2022年，我們獲得了第135部分運營證書，這是我們運營按需航空服務所必需的。儘管這目前允許我們使用常規飛機運營該服務，但在我們將飛機添加到第 135 部分運營證書之前，美國聯邦航空局需要發佈與 EVTOL 相關的運營法規。美國聯邦航空局表示，他們預計eVTOL飛機的相關運營法規或聯邦航空特別條例（“SFAR”）要到2024年底才能最終確定。如果進一步推遲SFAR的發佈，如果美國聯邦航空局要求進一步修改我們現有的G-1認證基礎，或者有其他監管變化或修訂，這可能會延遲我們獲得型號認證的能力，並可能延遲我們推出商業客運服務的能力。
除了認證我們的飛機外，我們還需要獲得與飛機生產和空中拼車服務部署相關的授權和認證。我們預計能夠滿足此類授權和認證的要求。如果我們未能獲得任何必要的授權或認證，或者未能及時獲得這些授權或認證，或者如果這些授權或認證在我們獲得後被修改、暫停或撤銷，我們可能無法啟動我們的商業服務或按我們預計的時間表啟動商業服務，這將對我們的業務、前景、財務狀況和/或經營業績產生不利影響。
美國政府合同
2020年12月，我們成為第一家獲得eVTOL飛機適航批准的公司，該飛機需要獲得美國空軍的飛行許可，用於進行政府測試。2021年第一季度，我們根據美國空軍的Agility Prime計劃，根據合同正式開始基地運營。我們與國防部和其他美國政府機構的多年合作關係為我們提供了一個絕佳的機會，可以在商業發射之前更全面地瞭解飛機的運營能力和維護概況。除了業務學習和高級研究支持外，我們的合同在2022年7月延長，並於2023年4月再次延長，到2026年，總潛在價值超過1.31億美元。我們正在積極尋求更多的合同和關係，以進一步確保這些基地業務的未來安全。我們的美國政府合同方可以在方便時修改、縮減或終止與我們的合同，恕不另行通知，也可以根據業績違約，也可能拒絕接受履約或行使後續期權年份。我們也可能無法獲得更多合同，也無法繼續發展與美國政府和/或國防部的關係。
垂直整合的商業模式
我們的商業模式是作為垂直整合的 eVTOL 運輸服務提供商。目前的預測表明，隨着產量的擴大和單位經濟的改善以支持足夠的市場採用率，飛機的投資回收期將產生可行的長期商業模式。與任何新的行業和商業模式一樣，存在許多風險和不確定性。我們的預測取決於對飛機的認證和準時交付
成本將使我們能夠以足夠數量的客户願意為使用我們的 eVTOL 服務節省的時間和效率付出代價提供服務。總體而言，我們的飛機包括eVTOL飛機特有的零件和製造工藝，尤其是我們的產品設計。我們在規劃預測中盡了最大努力估算成本；但是，在這個開發階段，與大規模組裝飛機相關的可變成本仍不確定。我們的垂直整合業務模式還部分依賴於零部件的開發和認證，而不是從第三方供應商那裏採購已經認證的零件。儘管我們認為該模型最終將帶來更高性能的飛機和更好的運營經濟性，但與其他方法相比，開發和認證這些部件所需的更多時間和精力可能會導致延遲。我們的垂直整合方法還取決於在正確的時間招聘、培養和留住合適的人才，以支持工程、認證、製造和市場進入業務。隨着認證程序的進展，我們將越來越需要加快選定領域的招聘速度。如果我們無法增加足夠的員工，則可能會影響我們滿足預期的認證和投入使用的時間表的能力。
我們業務的成功還在一定程度上取決於我們飛機的利用率，即我們的飛機在空中運送乘客所花費的時間。我們打算保持較高的每日飛機利用率，而利用率的降低將對我們的財務業績產生不利影響。飛機日利用率高的部分原因是減少了空中港的週轉時間。由於各種因素造成的延誤和取消，飛機的利用率會降低，其中許多因素是我們無法控制的，包括惡劣的天氣條件、安全要求、空中交通擁堵和計劃外維護事件。
運營結果的組成部分
收入
飛行服務
飛行服務收入主要包括我們因執行客户定向航班和國防部各機構的基地運營而獲得的對價。我們在履行履約義務時確認收入，金額應反映我們預期收到的對價。
運營費用
飛行服務
飛行服務費用主要包括與飛行、飛行支持和維護人員相關的成本、與支援飛機相關的費用，例如租金和燃料、資本化地面支援設備的折舊，以及直接歸因於我們飛行服務業績的飛機電費。飛行服務費用不包括製造我們的飛機和飛機零件的成本，因為此類成本在發生時記作研發費用（見下文）。
研究與開發費用
研發費用主要包括人事開支，包括工資、福利和股票薪酬、諮詢、設備和材料成本、折舊和攤銷以及包括租金、信息技術成本和公用事業在內的管理費用分配。研發費用被我們以政府補助金形式收到的款項（包括在Agility Prime計劃下收到的款項）部分抵消。
隨着我們增加人員以支持飛機工程和軟件開發、製造飛機以及繼續探索和開發下一代飛機和技術，我們預計，我們的研發費用將增加。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用包括人事費用，包括與執行管理、財務、法律和人力資源職能相關的薪酬，包括工資、福利和股票薪酬。其他成本包括業務發展、承包商和專業服務費、審計和合規費用、保險費用和一般公司費用，包括分配的折舊、租金、信息技術成本和公用事業。
我們預計，隨着我們僱用更多人員和顧問來支持我們的運營並遵守適用法規，包括《薩班斯-奧克斯利法案》（“SOX”）和其他美國證券交易委員會規章制度，我們的銷售、一般和管理費用將增加。
認股權證公允價值和盈利股份負債變動產生的收益（虧損）
公開交易的認股權證（“公開認股權證”）、向保薦人發行的私募認股權證（“私募認股權證”）和向達美航空公司發行的認股權證（“達美認股權證”）以及保薦人擁有的受某些歸屬、鎖定和轉讓條款約束的普通股（“盈利股票”）記作負債，並在每個資產負債表日按公允價值進行調整。我們預計，在每個報告期結束時，這些未償負債的公允價值調整將在簡明合併運營報表中產生增量收入（支出）。
2024 年收購
2024年5月31日，該公司完成了對一家開發航空模塊化自主技術的航空航天公司的某些資產的收購，以換取該公司1,944,990股普通股，總收購日公允價值為950萬美元。該交易預計將有助於發展公司飛機的自主能力，並加快公司與美國國防部簽訂的合同交付的執行。此次收購被列為業務合併，因為根據ASC 805商業合併，所收購的資產構成了業務。
作為收購的一部分，公司還發行了1,375,245股公司普通股，其封鎖期為收購之日起十二個月（“持有股權”）。封鎖期結束時將發行的Holdback Equity的股票數量取決於航空航天公司特定員工的持續就業情況，這些員工的就業因收購而過渡到公司，以及封鎖期結束時公司普通股的加權成交量平均價格。為了履行賣方的某些賠償義務（如果有），可以額外減少待發行的持有股權的數量。該公司將ASC 718薪酬——股票補償下的滯留權益作為與業務合併分開的薪酬安排入賬，並將在從收購之日開始的封鎖期內確認870萬美元作為股票薪酬支出。
950萬美元的收購對價初步分配給740萬美元的無形資產總額，包括690萬美元收購的已開發技術和50萬美元的合同資產，160萬美元的收購固定資產，包括飛機、相關設備和其他長期資產，30萬美元的收購商譽和20萬美元的收購流動資產。
收購的商譽不可抵税。它代表收購價格超過收購之日收購的可識別資產的初步公允價值的部分，主要歸因於收購時員工隊伍的聚集和預期的協同效應。
收購資產的公允價值仍是臨時性的，可能會在計量期內發生變化。收購資產公允價值的最終確定預計將在可行的情況下儘快完成，但不遲於收購之日起一年。
利息和其他收入，淨額
利息收入主要包括我們的現金和現金等價物的利息以及對有價證券的投資。
所得税準備金
我們的所得税準備金包括根據頒佈的聯邦、州和外國税率估算的聯邦、州和外國所得税，並根據允許的抵免、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債的變化以及税法的變化進行了調整。由於歷史損失水平，我們維持了針對美國聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼，因為已經得出結論，這些遞延所得税資產很可能無法變現。
運營結果
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月的比較
下表彙總了我們在所述期間的歷史經營業績（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | ($) | | (%) |
| 收入： | | | | | | | |
| 飛行服務 | $ | 28 | | | $ | — | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 飛行服務 | 15 | | | — | | | | | |
| 研究和開發 | 112,996 | | | 88,849 | | | 24,147 | | | 27 | % |
| 銷售、一般和管理 | 31,304 | | | 27,120 | | | 4,184 | | | 15 | % |
| 運營費用總額 | 144,315 | | | 115,969 | | | 28,346 | | | 24 | % |
| 運營損失 | (144,287) | | | (115,969) | | | (28,318) | | | 24 | % |
| 利息和其他收入，淨額 | 11,191 | | | 10,683 | | | 508 | | | 5 | % |
| 認股權證和盈利股份公允價值變動產生的收益（虧損） | 9,814 | | | (180,737) | | | 190,551 | | | (105) | % |
| 其他收入總額，淨額 | 21,005 | | | (170,054) | | | 191,059 | | | (112) | % |
| 所得税前虧損 | (123,282) | | | (286,023) | | | 162,741 | | | (57) | % |
| 所得税支出 | 10 | | | 56 | | | (46) | | | (82) | % |
| 淨虧損 | $ | (123,292) | | | $ | (286,079) | | | 162,787 | | | (57) | % |
收入
飛行服務
飛行服務收入主要包括對我們以客户為導向的航班的表現以及國防部各機構的基地運營的考慮。我們在履行履約義務時確認收入，金額應反映我們預期收到的對價。
運營費用
飛行服務
飛行服務費用主要包括與飛行、飛行支持和維護人員相關的成本、與支援飛機相關的費用，例如租金和燃料、資本化地面支援設備的折舊，以及直接歸因於我們飛行服務業績的飛機電費。飛行服務費用不包括製造我們的飛機和飛機零件的成本，因為此類成本在發生時記作研發費用。
研究與開發費用
截至2024年6月30日的三個月，研發費用從截至2023年6月30日的三個月的8,880萬美元增加了2410萬美元，增幅27％，至1.13億美元。這一增長主要歸因於支持飛機工程、軟件開發、原型製造和認證的人員增加，以及用於原型開發和測試的材料數量的增加，但部分被政府合同中獲得的補助金增加所導致的支出減少所抵消。
銷售、一般和管理費用
截至2024年6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用從截至2023年6月30日的三個月的2710萬美元增加了420萬美元，增幅為15％，至3,130萬美元。增長主要是
這歸因於員工人數增加以支持運營增長，包括IT、法律、設施、人力資源和財務，以及與法律、會計和招聘支持相關的專業服務成本增加。
其他收入總額，淨額
在截至2024年6月30日的三個月中，其他收入總額淨增長1.911億美元，增幅112％，從截至2023年6月30日的三個月的虧損1.701億美元至2,100萬美元的收益。增長主要是由認股權證和盈利股票的公允價值從截至2023年6月30日的三個月的虧損1.807億美元變動為截至2024年6月30日的三個月的980萬美元收益1.906億美元。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月的比較
下表彙總了我們在所述期間的歷史經營業績（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | ($) | | (%) |
| 收入： | | | | | | | |
| 飛行服務 | $ | 53 | | | $ | — | | | 53 | | | 100% |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 飛行服務 | 30 | | | — | | | 30 | | | 100% |
| 研究和開發 | 228,632 | | | 164,367 | | | 64,265 | | | 39 | % |
| 銷售、一般和管理 | 61,575 | | | 51,318 | | | 10,257 | | | 20 | % |
| 運營費用總額 | 290,237 | | | 215,685 | | | 74,552 | | | 35 | % |
| 運營損失 | (290,184) | | | (215,685) | | | (74,499) | | | 35 | % |
| 利息和其他收入，淨額 | 23,510 | | | 19,083 | | | 4,427 | | | 23 | % |
| 認股權證和盈利股份公允價值變動產生的收益（虧損） | 48,841 | | | (202,780) | | | 251,621 | | | (124) | % |
| 其他收入總額，淨額 | 72,351 | | | (183,697) | | | 256,048 | | | (139) | % |
| 所得税前虧損 | (217,833) | | | (399,382) | | | 181,549 | | | (45) | % |
| 所得税支出 | 46 | | | 90 | | | (44) | | | (49) | % |
| 淨虧損 | $ | (217,879) | | | $ | (399,472) | | | 181,593 | | | (45) | % |
| | | | | | | |
研究與開發費用
截至2024年6月30日的六個月中，研發費用從截至2023年6月30日的六個月的1.644億美元增加了6,430萬美元，增幅39％，至2.286億美元。增長主要歸因於支持飛機工程、軟件開發、原型製造和認證的人員增加，以及用於原型開發和測試的材料數量增加。
銷售、一般和管理費用
截至2024年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用從截至2023年6月30日的六個月的5,130萬美元增加了1,030萬美元，增幅20％，至6160萬美元。增長的主要原因是員工人數增加以支持運營增長，包括IT、法律、設施、人力資源和財務，以及與法律、會計和招聘支持相關的專業服務成本增加。
其他收入總額，淨額
截至2024年6月30日的六個月中，其他總收入淨額從截至2023年6月30日的六個月的1.837億美元的虧損減少了2.560億美元，下降了139％，至7240萬美元的收益。下降的主要原因是認股權證和盈利股票的公允價值從截至2023年6月30日的六個月的虧損2.028億美元變動為截至2024年6月30日的六個月中的4,880萬美元收益，以及投資基金利率提高導致的利息和其他收入增加了440萬美元。
流動性和資本資源
流動性來源
自成立以來，我們的運營產生了淨虧損和負運營現金流，我們預計在可預見的將來將繼續出現虧損和負運營現金流，直到我們成功開始可持續的商業運營。迄今為止，我們的運營資金主要來自合併和發行股票和可轉換票據的收益。從成立到2023年6月30日，我們通過合併籌集了10.679億美元的淨收益，從合併前發行Legacy Joby的可贖回可轉換優先股和可轉換票據中籌集了8.433億美元，通過向達美航空公司發行股票和認股權證籌集了6,000萬美元，從向某些機構投資者註冊直接發行中籌集了1.802億美元的淨收益，以及我們發行的淨收益為9,990萬美元分享給 SkT。截至2024年6月30日，我們的現金、現金等價物和限制性現金為1.759億美元，有價證券的短期投資為6.499億美元。限制性現金總額為80萬美元，反映了臨時留作租賃設施押金的現金。我們相信，我們的現金、現金等價物和短期投資將滿足至少未來十二個月的營運資金和資本需求。
長期流動性要求
我們預計，我們手頭的現金和現金等價物以及我們預計從未來運營中產生的現金將提供足夠的資金，為我們在2025年首次啟動商業服務業務提供支持。在我們產生足夠的運營現金流以完全滿足我們的運營費用、營運資金需求和計劃資本支出之前，或者如果情況變化與預期不同，我們預計將利用股權和債務融資的組合來為未來的任何剩餘資本需求提供資金。如果我們通過發行股票證券籌集資金，可能會導致股東稀釋。發行的任何股票證券還可能提供優先於普通股持有人的權利、優惠或特權。如果我們通過發行債務證券籌集資金，則這些債務證券的權利、優惠和特權將優先於優先股和普通股股東。債務證券或借款的條款可能會對我們的業務施加重大限制。資本市場過去和將來都可能經歷動盪時期，這可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。
最近一段時間，我們現金的主要用途是為我們的研發活動、人事費用和支持服務提供資金。短期現金需求還將包括製造設施支出、提高產量和支持生產認證、擴大製造業務以實現商業化、基礎設施和空中港口開發、飛行員培訓設施、軟件開發和飛機生產。我們沒有與當前合同義務相關的大量現金需求。因此，我們的現金需求在很大程度上取決於管理層對短期和長期支出的速度和重點的決定。
現金需求可能會根據可能加速或推遲支出的業務決策而波動，包括投資、基礎設施和飛機生產的時間或步伐。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、從客户那裏獲得現金的時機和金額、銷售和營銷活動的擴大以及支持發展工作的支出的時間和範圍。將來，我們可能會達成收購或投資互補業務、產品和技術的安排，這可能需要我們尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資，我們可能無法以可接受的條件或根本無法籌集此類融資。如果我們無法籌集額外資金或產生繼續研發和投資持續創新所需的現金流，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、經營業績和財務狀況。如果沒有足夠的資金，我們可能需要重新考慮對生產運營的投資、產量提高的步伐、對空中港口的基礎設施投資、擴張計劃或限制我們的研發活動，這可能會對我們的業務前景和經營業績產生重大不利影響。
現金流
下表彙總了我們在指定期間的現金流量（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | ($) | | (%) |
| 提供的淨現金（用於）： | | | | | | | |
| 運營活動 | $ | (205,471) | | | $ | (150,312) | | | (55,159) | | | 37 | % |
| 投資活動 | 171,271 | | | 98,797 | | | 72,474 | | | 73 | % |
| 融資活動 | 5,283 | | | 284,883 | | | (279,600) | | | (98) | % |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | $ | (28,917) | | | $ | 233,368 | | 233,368 美元 | (262,285) | | | (112) | % |
用於經營活動的淨現金
截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為2.055億美元，主要包括經非現金項目調整後的淨虧損2.179億美元以及投資和融資活動的運營影響表，其中包括5,540萬美元的股票薪酬支出和1,720萬美元的折舊和攤銷費用，部分被認股權證和盈利股票公允價值變動帶來的4,880萬美元收益所抵消，以及我們在有價證券上的投資淨增和攤銷額為950萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為1.503億美元，主要包括經非現金項目調整後的淨虧損3.995億美元以及投資和融資活動的運營影響表，其中包括認股權證和收益股票公允價值變動造成的2.028億美元虧損、4,250萬美元的股票薪酬支出以及1,450萬美元的折舊和攤銷費用，部分被1美元抵消我們在有價證券的投資淨增和攤銷額為970萬英鎊。
投資活動提供的淨現金
截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為1.713億美元，主要來自有價證券的銷售和到期日收益3.565億美元，部分被購買1.699億美元的有價證券和1,530萬美元的房地產和設備所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為9,880萬美元，主要來自有價證券的銷售和到期日收益3.94億美元，部分被購買2.810億美元的有價證券和1,410萬美元的房地產和設備所抵消。
融資活動提供的淨現金
截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為530萬美元，主要來自根據2021年ESPP發行490萬美元的普通股的收益。
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為2.849億美元，主要來自我們向某些機構投資者註冊直接發行的1.802億美元淨收益，向Sk Telecom發行普通股的淨收益為99.9美元，根據2021年ESPP發行普通股的收益380萬美元以及行使股票期權和發行普通股認股權證的130萬美元收益。
關鍵會計估計
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，該報表是根據美國公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們對報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額做出估算和假設。我們的估算基於我們的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種因素，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同，任何此類差異都可能是重大的。
公司的重要會計政策載於公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告所載經審計的合併財務報表的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析部分。
最近的會計公告
有關最近發佈的會計聲明的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註2。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險
我們面臨適用於短期投資的利率變動的市場風險。截至2024年6月30日，我們的現金、現金等價物、限制性現金和短期有價證券投資總額為8.258億美元。現金等價物和短期投資主要投資於貨幣市場基金、美國國庫券以及政府和公司債券。我們的投資政策側重於保護資本和支持我們的流動性需求。根據該政策，我們投資於由美國政府和公司發行的高評級證券或流動貨幣市場基金。我們不以交易或投機為目的投資金融工具，也不使用槓桿金融工具。我們聘請遵守其投資政策指導方針的外部投資經理。假設的利率變動10％不會對我們的現金、現金等價物或短期投資的價值或我們的利息收入產生重大影響。
外幣風險
我們沒有面臨與運營費用相關的重大外幣風險，因為我們的國外業務對我們的簡明合併財務報表並不重要。
第 4 項。控制和程序。
管理層對披露控制和程序的評估
我們維護《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條所定義的 “披露控制和程序”，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (1) 在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，(2) 積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和酌情為首席財務官，以便及時做出以下決定需要披露。我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現其目標提供合理的保證，我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷力。我們的披露控制和程序旨在為實現其控制目標提供合理的保證。
我們的管理層在首席執行官兼首席財務和會計官的監督和參與下，在本季度報告所涉期末評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序的設計和運作在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近結束的財政季度中，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與《交易法》第13a-15（d）條和第15d15（d）條要求的評估有關，這些評估是在本10-Q表季度報告所涵蓋期間發生的，已經或合理可能發生的重大影響
對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
在正常業務過程中，我們會不時受到各種索賠的約束。儘管管理層目前認為，單獨或總體解決針對我們的索賠，不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些問題存在固有的不確定性，管理層對這些問題的看法將來可能會發生變化。如果出現不利的最終結果，則可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大的不利影響，而該影響是可以合理估計的時期。
第 1A 項。風險因素。
我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和普通股價格可能會受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於那些被描述為風險因素的因素，其中任何一項或多項都可能直接或間接導致我們的實際經營業績和財務狀況與過去或預期的未來經營業績和財務狀況發生重大差異。要更全面地討論可能影響公司業務的風險和不確定性，請參閲公司於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，以及我們目前不知道或我們目前認為重大的其他風險，都可能對我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和普通股價格產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2024年5月31日，我們向合格投資者發行了3,320,235股普通股，用於收購一家航空航天公司的某些資產，如附註4 “收購” 中所述。本次發行以私募方式進行，根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條和/或D條例，該發行不涉及公開發行或任何一般性招標或一般性廣告。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
交易計劃
開啟 2024年6月4日， 格雷戈裏·鮑爾斯，該公司的 政府政策負責人， 採用 旨在滿足第 10b5-1 (c) 條的交易計劃，可在特定條件下賣出 220,497 自 2024 年 11 月 23 日起至結束的公司普通股份額 2025年9月19日。這包括授予鮑爾斯先生的限制性股票單位歸屬後最多發行的171,592股股票。將向鮑爾斯先生發行並可能根據第10b5-1條交易安排出售的股票的實際數量將減去公司為履行限制性股票單位歸屬產生的預扣税義務而出售的股票數量，尚無法確定。
開啟 2024年6月6日， 凱特·德霍夫，該公司的 總法律顧問兼公司祕書， 採用 旨在滿足第 10b5-1 (c) 條的交易計劃，可在特定條件下賣出 230,242 自 2024 年 9 月 23 日起至結束的公司普通股份額 2025年9月19日。這包括授予德霍夫女士的限制性股票單位後最多發行的200,242股股票。將向德霍夫女士發行並可能根據第10b5-1條交易安排出售的股票的實際數量將減去公司為履行限制性股票單位歸屬產生的預扣税義務而出售的股票數量，尚無法確定。
開啟 2024年6月27日， 保羅·夏拉，該公司董事長 董事會， 採用 旨在滿足第 10b5-1 (c) 條的交易計劃，可在特定條件下賣出 6,000,000 夏拉資產管理公司持有的公司普通股股份，自2024年9月30日起至結束 2025年9月19日。
第 6 項。展品。
以下證物是作為本10-Q表季度報告的一部分提交或提供的，或以引用方式納入本季度報告中。
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展覽
數字 | | 描述 | 表單 | 展覽 | 申報日期 | 隨函提交 |
| 3.1 | | 經修訂和重述的Joby Aviation, Inc.公司註冊證書 | S-4 | 3.2 | 7/6/2021 | |
| 3.2 | | Joby Aviation, Inc. 的章程 | 8-K | 3.1 | 9/21/2023 | |
| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | | | | X |
| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | | | | X |
| 32.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | | | | X |
| 32.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 | | | | X |
| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） | | | | |
*這些認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條向美國證券交易委員會提供的，根據《交易法》第18條被視為未提交，也不得將其視為以引用方式納入根據1933年《證券法》提交的任何文件中，除非此類文件中以具體提及方式明確規定。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| Joby Aviation, Inc |
| | |
日期：2024 年 8 月 7 日 | 作者： | /s/ joeBen Bevirt |
| | 喬本·貝維特 |
| | 首席執行官、首席架構師兼董事 |
| | |
日期：2024 年 8 月 7 日 | 作者： | /s/ 馬修·菲爾德 |
| | 馬修菲爾德 |
| | 首席財務官兼財務主管 |