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目錄表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
形式 10-Q
(標記一)
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
或
o根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-38589
海岸金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
華盛頓56-2392007
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(國際税務局僱主身分證號碼)
5415 Evergreen Way, 埃弗雷特, 華盛頓
98203
（主要行政辦公室地址）(郵政編碼)
(425) 257-9000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
_________________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股無面值建行
納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
通過勾選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和新興成長型公司的定義。
大型加速文件服務器o加速文件管理器x
非加速文件管理器o較小的報告公司o
新興成長型公司o
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o不是x
截至2024年8月1日，已有 13,456,333發行人已發行普通股的股份。

目錄表
海岸金融公司
目錄表
頁碼
第一部分金融信息
第1項。
簡明合併財務報表(未經審計)
4
截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計）
4
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併利潤表（未經審計）
5
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益表（未經審計）
7
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益變動表（未經審計）
8
截至2024年和2023年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
9
簡明合併財務報表附註(未經審計)
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
50
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
105
第四項。
控制和程序
107
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
108
第1A項。
風險因素
108
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
108
第三項。
高級證券違約
108
第四項。
煤礦安全信息披露
108
第五項。
其他信息
108
第六項。
陳列品
109
2
目錄表
前瞻性陳述
本報告可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現等方面的當前看法。有關我們管理層的預期、信念、計劃、預測、預測、目標、假設或未來事件或業績的任何陳述都不是歷史事實，可能是前瞻性的。這些陳述通常是通過使用諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“預測”、“潛在”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“預期”、“打算”以及類似的詞語或短語來表達的。本新聞稿中包含的所有前瞻性陳述，無論是明示的還是暗示的，其全部內容都明確地受到本文所含或提及的警告性陳述的限制。本報告中包含的前瞻性信息不應被視為我們或任何其他人表示我們預期的未來計劃、估計或期望將會實現。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營結果、業務戰略和財務需求。
可能影響我們結果的因素在“第1A項”中披露。在本報告第二部分以及截至2023年12月31日的10-K表格年度報告(“10-K表格”)中的“風險因素”一節中。可能導致我們的實際結果、業績或成就與表述的結果大不相同的一些風險和不確定性包括但不限於：困難的市場狀況和不利的經濟狀況，以及我們經營和貸款集中的市場的不確定因素，包括全球宏觀經濟和地緣政治事件導致的房地產市場下滑，失業率上升和經濟增長放緩；我們預期的未來財務業績；我們成功執行CCBX部門戰略的能力，CCBX合作伙伴關係以及我們優化和加強CCBX資產負債表的努力；當地和全國房地產市場的整體健康狀況；與銀行倒閉和其他經濟和行業波動有關或由其造成的影響，包括可能增加的監管要求和成本以及對宏觀經濟狀況的潛在影響；與我們的貸款組合相關的信用風險、我們的不良資產水平以及與解決問題貸款相關的成本；總體和金融服務業的商業和經濟狀況，全國和我們市場範圍內，特別是在我們開展業務的市場和我們的貸款集中的市場；疫情、自然災害或人為災害(如地震、海嘯、野火和洪水)、地區或國家內亂、戰爭和恐怖主義行為以及可能擾亂或增加證券波動性或以其他方式影響經濟狀況的政治事態發展對公司運營的影響；我們維持足夠的信貸損失準備金水平的能力；我們成功管理流動性風險的能力；我們實施增長戰略和有效管理成本的能力；我們高級領導團隊的組成以及我們吸引和留住關鍵人員的能力；我們籌集額外資本以實施我們的業務計劃的能力；市場利率的變化及其對我們利潤和業務的影響；欺詐活動的發生、我們的信息安全控制或網絡安全相關事件的破壞或故障；涉及我們的信息技術和電信系統或第三方服務商的中斷；我們維持聲譽的能力；金融服務業競爭加劇；關於商業貸款集中的監管指導；我們與經紀自營商和數字金融服務提供商的關係；我們風險管理框架的有效性；與上市公司相關的成本和義務，以及我們可能經歷的其他意想不到的成本；針對我們或我們可能成為受制於我們的訴訟和其他法律程序和監管行動的開始和結果；適用於我們的廣泛的監管框架；最近和未來的立法和監管變化和經濟刺激計劃的影響；銀行、證券和税收法律和法規的其他變化，以及我們的監管機構對這些變化的應用；流行病、自然或人為災難(如野火)對我們業務的影響；地區或國家內亂的影響，以及可能擾亂或增加證券波動性或以其他方式影響經濟狀況的政治事態發展；我們證券投資組合中持有的證券的價值波動；政府的貨幣和財政政策；我們對財務報告的內部控制存在重大弱點；以及我們成功地管理了上述項目所涉及的風險。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中包含的其他警告性聲明一起閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件發生，或者如果我們的基本假設被證明不正確，則實際結果可能與我們的預期存在重大差異。請您不要過度依賴前瞻性陳述。此外，任何前瞻性陳述僅限於其發表之日，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映該陳述發表之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生，除非法律要求。
3
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
海岸金融公司及子公司
濃縮合並資產負債表（未經審計）
(千美元)
資產
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
現金和銀行到期款項$59,995 $31,345 
其他銀行的生息存款（受限制現金為美元02024年6月30日和2023年12月31日）
427,250 451,783 
投資證券，可供出售，按公允價值計算39 99,504 
按攤銷成本持有至到期的投資證券49,174 50,860 
其他投資10,664 10,227 
應收貸款3,326,460 3,026,092 
信貸損失準備(147,914)(116,958)
應收貸款總額，淨額3,178,546 2,909,134 
CCGX信用增強資產143,485 107,921 
應收CCGX11,520 9,088 
房舍和設備，淨額24,526 22,090 
租賃使用權資產5,635 5,932 
應計應收利息23,617 26,819 
銀行自有人壽保險，淨值13,132 12,870 
遞延税項淨資產2,221 3,806 
其他資產11,742 11,987 
總資產$3,961,546 $3,753,366 
負債和股東權益
負債
存款$3,543,432 $3,360,363 
次級債務，淨額
本金金額$45,000(less未攤銷債務發行成本為美元781及$856）分別於2024年6月30日和2023年12月31日
44,219 44,144 
初級次級債券，淨值
本金金額$3,609(less未攤銷債務發行成本為美元182024年6月30日和2023年12月31日）
3,591 3,590 
遞延補償405 479 
應計應付利息999 892 
租賃負債5,821 6,124 
應付CCGX34,536 33,651 
其他負債11,850 9,145 
總負債3,644,853 3,458,388 
股東權益
優先股，不是面值：
授權：25,000,0002024年6月30日和2023年12月31日的股份;已發行和發行： 零2024年6月30日和2023年12月31日的股票
— — 
普通股，不是面值：
授權：300,000,0002024年6月30日和2023年12月31日的股票; 13,453,805截至2024年6月30日已發行和發行的股票以及 13,304,339截至2023年12月31日已發行和發行的股票
132,989 130,136 
留存收益183,706 165,311 
累計其他綜合虧損，税後淨額(2)(469)
股東權益總額316,693 294,978 
總負債和股東權益$3,961,546 $3,753,366 
請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
海岸金融公司及子公司
濃縮綜合收入報表（未經審計）
（單位：千美元，每股數據除外）
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
2024202320242023
利息和股息收入
貸款的利息和費用$90,944 $80,199 $175,565 $146,630 
其他銀行生息存款的利息5,683 2,678 10,463 5,775 
投資證券的利息686 653 1,720 1,206 
其他投資的股息174 156 211 186 
利息收入總額97,487 83,686 187,959 153,797 
利息支出
存款利息30,578 20,675 59,445 35,633 
借款利息672 661 1,341 1,323 
利息支出總額31,250 21,336 60,786 36,956 
淨利息收入66,237 62,350 127,173 116,841 
信貸損失準備金62,325 52,253 145,483 95,950 
扣除信用損失撥備後的淨利息收入/（費用）3,912 10,097 (18,310)20,891 
非利息收入
存款服務收費和費用946 989 1,854 1,899 
貸款推薦費— 682 168 682 
貸款銷售收益，淨— 23 — 146 
股本證券未實現收益（損失），淨額9 155 24 194 
其他收入257 234 565 533 
非利息收入，不包括Baaz計劃收入和Baaz賠償收入
1,212 2,083 2,611 3,454 
服務和其他BaSaaS費用1,525 895 2,656 1,843 
交易費1,309 1,052 2,431 1,969 
換乘費用1,625 975 3,164 1,764 
費用的報銷1,637 1,026 2,670 1,947 
BaSaaS計劃收入6,096 3,948 10,921 7,523 
BaSaaS信用增強60,826 51,027 140,634 93,389 
BaSaaS欺詐增強1,784 1,537 2,707 3,536 
Baaz賠償收入62,610 52,564 143,341 96,925 
非利息收入總額69,918 58,595 156,873 107,902 
非利息支出    
薪酬和員工福利17,005 16,309 34,989 31,884 
入住率1,686 1,143 3,204 2,362 
數據處理和軟件許可證2,924 1,972 5,816 3,812 
法律和專業費用3,631 4,645 7,303 7,707 
銷售點費用852 814 1,721 1,567 
消費税(706)531 (386)986 
聯邦存款保險公司（“FDIC”）評估690 570 1,373 1,165 
董事和員工費用470 519 870 1,145 
營銷14 115 67 210 
其他費用1,383 1,722 3,250 2,612 
非利息費用，不包括Baaz貸款和Baaz欺詐費用27,949 28,340 58,207 53,450 
Baaz貸款費用29,076 22,033 53,913 39,587 
Baas欺詐費用1,784 1,537 2,707 3,536 
Baaz貸款和欺詐費用30,860 23,570 56,620 43,123 
總非利息支出58,809 51,910 114,827 96,573 
未計提所得税準備的收入15,021 16,782 23,736 32,220 
所得税撥備3,425 3,876 5,340 6,923 
5
目錄表
淨收入$11,596 $12,906 $18,396 $25,297 
基本每股普通股收益$0.86 $0.97 $1.38 $1.91 
稀釋後每股普通股收益$0.84 $0.95 $1.34 $1.86 
已發行普通股加權平均數：
基本信息13,412,66713,275,64013,376,83213,236,517
稀釋13,736,50813,597,76313,706,71313,603,594
請參閲簡明合併財務報表附註。
6
目錄表
海岸金融公司及子公司
綜合收入的濃縮綜合報表（未經審計）
(千美元)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
淨收入$11,596 $12,906 $18,396 $25,297 
其他綜合收入（虧損），税前
可供出售的證券
期內未實現持有收益1 163 535 841 
與未實現持有損益相關的所得税費用(1)(38)(69)(189)
其他綜合收入，扣除税— 125 466 652 
綜合收益$11,596 $13,031 $18,862 $25,949 
請參閲簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
海岸金融公司及子公司
股東權益變動的濃縮合並報表（未經審計）
(千美元)
的股份
普普通通
庫存
常見數量
庫存
保留
收益
累計其他
全面
收入(虧損)
總計
平衡，2023年3月31日
13,281,533$127,447 $133,123 $(1,807)$258,763 
淨收入—— 12,906 — 12,906 
發行限制性股票獎勵13,538— — — — 
有限制股份單位的歸屬3,618— — — — 
股票期權的行使2,12022 — — 22 
基於股票的薪酬—846 — — 846 
其他綜合虧損，税後淨額—— — 125 125 
平衡，2023年6月30日
13,300,809$128,315 $146,029 $(1,682)$272,662 
平衡，2022年12月31日
13,161,147$125,830 $119,998 $(2,334)$243,494 
淨收入—— 25,297 — 25,297 
保留收益調整;
採用亞利桑那州立大學2016- 13		—0— 734 — 734 
發行限制性股票獎勵13,538— — — — 
有限制股份單位的歸屬46,020— — — — 
股票期權的行使80,104589 — — 589 
基於股票的薪酬—1,896 — — 1,896 
其他綜合虧損，税後淨額—— — 652 652 
平衡，2023年6月30日
13,300,809$128,315 $146,029 $(1,682)$272,662 
平衡，2024年3月31日
13,407,320$131,601 $172,110 $(2)$303,709 
淨收入—— 11,596 — 11,596 
發行限制性股票獎勵16,698— — — — 
有限制股份單位的歸屬7,237— — — — 
股票期權的行使22,550289 — — 289 
基於股票的薪酬—1,099 — — 1,099 
其他全面收入，
税後淨額		—— — — — 
平衡，2024年6月30日
13,453,805$132,989 $183,706 $(2)$316,693 
平衡，2023年12月31日
13,304,339$130,136 $165,310 $(468)$294,978 
淨收入—— 18,396 — 18,396 
發行限制性股票獎勵16,698— — — — 
有限制股份單位的歸屬65,078— — — — 
股票期權的行使67,690574 — — 574 
基於股票的薪酬—2,279 — — 2,279 
其他全面收入，
税後淨額		—— — 466 466 
平衡，2024年6月30日
13,453,805$132,989 $183,706 $(2)$316,693 
S請隨附的簡明合併財務報表註釋。
8
目錄表
海岸金融公司及子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
截至6月30日的六個月，
20242023
經營活動的現金流
淨收入$18,396 $25,297 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金145,483 96,142 
折舊及攤銷1,965 956 
固定資產處置損失— 23 
增加經營性租賃使用權資產419 461 
經營租賃負債增加(425)(480)
貸款銷售收益— (146)
投資證券淨攤銷（增加）3 (13)
股權投資未實現持有（收益）損失(24)(194)
基於股票的薪酬2,279 1,897 
銀行自有人壽保險價值增加(244)(188)
遞延税收優惠(費用)1,516 (7,714)
應收CCCX淨變化(2,432)(8,697)
CCGX增信資產淨變化(35,564)(39,086)
應付CCGX淨變化885 7,295 
其他資產和負債淨變動2,194 5,562 
調整總額116,055 55,818 
經營活動提供的淨現金134,451 81,115 
投資活動產生的現金流
購買持作投資用途的投資證券— (11,576)
其他投資變化，淨值(413)(1,288)
可供出售投資證券的本金償還4 4 
持有至到期投資證券的本金償還1,679 48 
可供出售投資證券的到期日和贖回100,000 — 
購買銀行自有人壽保險(18)(18)
出售持有以供出售的貸款所得款項255,672 154,061 
限購限貸(20,705)(47,886)
應收貸款淨增加(645,787)(585,510)
購置房舍和設備，淨額(4,408)(1,669)
投資活動使用的現金淨額(313,976)(493,834)
融資活動產生的現金流
活期存款、貨幣市場和儲蓄淨增加186,334 349,674 
定期存款淨減少(3,266)(4,623)
行使股票期權所得收益574 589 
融資活動提供的現金淨額183,642 345,640 
現金、銀行到期和限制現金不發生變化4,117 (67,079)
現金，到期銀行和限制現金，年初483,128 342,139 
現金，銀行到期和限制現金，季度末$487,245 $275,060 
運營和投資活動的補充時間表
支付的利息$60,679 $36,874 
已繳納的所得税3,628 5,195 
非現金交易的補充計劃
可供出售證券的公允價值調整，毛$535 $841 
取得使用權資產所產生的租賃負債$122 $1,659 
非現金投資和融資活動：
從貸款轉移到為出售而持有的貸款$255,672 $189,838 
對留存收益的調整--採用ASU 2016-13年度，扣除遞延税後的淨額$— $(734)
9
目錄表
請參閲簡明合併財務報表附註。
10
目錄表
海岸金融公司及子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1-業務説明和重要會計政策摘要
業務性質-海岸金融公司(“公司”或“公司”)是一家註冊銀行控股公司，其全資子公司是海岸社區銀行(“銀行”)和阿靈頓奧林匹克有限責任公司(“有限責任公司”)。該公司是華盛頓州的一家公司，成立於2003年。該銀行於1997年註冊成立並開始運營，是華盛頓州註冊的商業銀行，是聯邦儲備系統的成員銀行。阿靈頓奧林匹克有限責任公司成立於2019年，擁有該公司的阿靈頓分行場地，銀行從該有限責任公司租賃該場地。
該公司通過世行運營，總部設在華盛頓州埃弗雷特，按人口計算，該市是斯諾霍米什縣最大的城市，也是斯諾霍米什縣的縣城。該公司的業務是通過三可報告的部門：社區銀行、CCBX和財務與行政部門。社區銀行為普吉特灣地區的中小企業、專業人士和個人提供全方位的銀行服務。14Snohomish、Island和King縣的分行、互聯網及其移動銀行應用程序。CCBX部門提供銀行即服務(“BAAS”)，允許我們的經紀交易商和數字金融服務合作伙伴為其客户提供銀行服務。通過CCBX的合作伙伴，該公司能夠在全國範圍內提供銀行服務和產品。財務和行政部門包括財務管理、全面行政和公司的所有其他方面。
銀行的存款全部或部分由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保。社區銀行的貸款和存款主要在大普吉特灣地區，而CCBX的貸款和存款取決於合作伙伴的市場。銀行的主要資金來源是客户的存款。該銀行受聯邦儲備系統理事會和華盛頓州金融機構分部的監管和監督。美聯儲還擁有對該公司的監管和監督權。
財務報表列報-隨附的未經審計中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)的中期報告要求及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制，因此並不包括符合公認會計準則的年度綜合財務報表所包含的所有資料及附註。這些中期簡明綜合財務報表及附註應與公司經審計的綜合財務報表及附註一併閲讀，這些報表及附註包括在公司於2024年3月15日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-k表格年度報告中。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年可能預期的業績。
合併財務報表和腳註表格中列報的金額以千美元為單位進行四捨五入和列報，但以美元列報的每股金額除外。在敍述性腳註討論中，金額四捨五入為千，並以美元表示。
管理層認為，為準確反映所附合並財務報表上的財務狀況和業務結果，已進行了所有必要的會計調整。這些調整包括被認為是公平和準確列報所必需的正常和經常性應計項目。
合併原則-綜合財務報表包括公司、銀行和有限責任公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户都被取消了。
估計數-按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。管理層認為，其關鍵會計政策包括確定信貸損失準備、公司遞延税項資產的估值以及金融工具的公允價值。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
11
目錄表
後續事件-該公司評估了2024年6月30日之後的事件和交易，以確定或披露潛在的確認或披露。
重新分類- 前幾個季度合併財務報表中報告的某些金額可能已重新分類，以符合當前的列報方式，對股東權益或淨收入沒有影響。
注2-最新會計準則
最近的會計準則
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露，向財務報表使用者提供有關公共實體可報告部門的更多分類費用信息。ASU解決了人們對需要更多分部信息的擔憂，包括允許披露多種分部損益衡量標準，要求披露重大分部費用，並要求定性披露其他分部項目。該ASU對2023年12月15日之後的財年以及2024年12月15日之後的財年內的中期有效。我們目前正在評估此ASU對我們報告的影響。

注3-投資證券
下表彙總了可供出售證券的攤餘成本、公允價值和信用損失準備以及在累計其他綜合收益(虧損)和持有至到期證券的未確認損益總額中確認的相應金額：
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值		信貸損失準備
（單位：千美元;未經審計）
2024年6月30日
可供出售
美國機構擔保
擔保債券		$41 $— $(2)$39 $— 
可供出售總計
美國證券公司		41 — (2)39 — 
持有至到期   
美國機構住宅
購買抵押貸款支持證券		49,174 137 (785)48,526 — 
總投資證券$49,215 $137 $(787)$48,565 $— 
12
目錄表
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值		信貸損失準備
（單位：千美元;未經審計）
2023年12月31日
可供出售
美國國債$99,996 $— $(535)$99,461 $— 
美國機構擔保
擔保債券		45 — (2)43 — 
可供出售總計
美國證券公司		100,041 — (537)99,504 — 
持有至到期
美國機構住宅
購買抵押貸款支持證券		50,860 467 (286)51,041 — 
總投資證券$150,901 $467 $(823)$150,545 $— 
可供出售證券的應計利息低於1，000美元和美元718,000於2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期證券的應計利息分別為美元227,000及$234,000分別於2024年6月30日和2023年12月31日。 證券的應計利息不包括在前應收證券表中的餘額中，並計入公司合併資產負債表上的應計應收利息。
按合同期限劃分的債務證券於2024年6月30日的攤銷成本和公允價值如下。目前，該投資組合由抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券組成，這些債券不會在單一到期日到期。預期到期日將與合同到期日不同，因為發行人或基礎借款人可能有權在有或不有催付或預付罰款的情況下收回或預付債務。
可供出售持有至到期
攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
（單位：千美元;未經審計）
2024年6月30日
美國機構住宅抵押貸款支持證券和抵押貸款債務41 39 49,174 48,526 
$41 $39 $49,174 $48,526 
攤銷成本為美元的債務證券投資20.8截至2024年6月30日，百萬美元21.8截至2023年12月31日，已承諾為公共存款和法律要求或允許的其他目的提供100萬美元，以及額外的美元24.3百萬美元和美元25.0於2024年6月30日和2023年12月31日，分別為借款額度抵押了100萬美元的證券。
截至2024年6月30日的六個月內， 二到期證券，總計包括 價值10000萬美元的ATF美國國債。截至2024年6月30日的六個月內， 不是證券被購買。
有幾個不是截至2024年6月30日或2023年6月30日止六個月內的證券銷售。
13
目錄表
有幾個十六有美元的證券787,000截至2024年6月30日未實現虧損。有 九截至2023年12月31日處於未實現虧損頭寸的證券。 下表顯示了投資的未實現虧損毛額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況且未記錄信用損失撥備的時間長度彙總：
少於12個月12個月或更長總
公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
（單位：千美元;未經審計）
2024年6月30日
可供出售
美國機構抵押貸款債券$— $— $39 $2 $39 $2 
可供出售證券總額— — 39 2 39 2 
持有至到期    
美國機構住房抵押貸款支持證券28,671 262 11,184 523 39,855 785 
總投資證券$28,671 $262 $11,223 $525 $39,894 $787 
管理層已對上述證券進行了評估，不認為截至2024年6月30日的任何個人未實現虧損將確認為收益。未實現虧損沒有確認為收入，因為管理層不打算出售，也預計不會被要求出售投資。下降在很大程度上是由於市場狀況和利率的變化，而不是信貸質量。隨着投資組合中的標的證券接近到期日和市場狀況改善，預計公允價值將會回升。管理層認為，收回所有到期合同金額的可能性很高，因為投資組合中的所有證券都得到了政府機構或政府支持的企業的支持。然而，價值的恢復可能在一段時間內不會發生，如果有的話，可能會推遲到超過一年時間範圍，甚至直到成熟。根據管理層的分析，這些證券不需要信貸損失準備金。
注4-貸款和信貸損失撥備
截至2024年6月30日的6個月內，255.7CCBX的100萬筆貸款被轉移到持有待售的貸款中，其中255.7已售出百萬貸款。該公司銷售CCBX貸款，以按合作伙伴和貸款類別管理貸款組合規模，並在相關合作夥伴協議中設定和記錄此類限制。有幾個不是截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的待售貸款。
14
目錄表
截至所示期間，貸款組合的組成如下：
6月30日，十二月三十一日，
20242023
（單位：千美元;未經審計）
社區銀行
商業和工業貸款$144,436 $149,502 
房地產貸款：
建築、土地和土地開發貸款173,064 157,100 
住宅房地產貸款229,639 225,391 
商業房地產貸款1,357,979 1,303,533 
消費貸款和其他貸款：
其他消費者和其他貸款14,220 1,628 
社區銀行應收貸款總額1,919,338 1,837,154 
CCGX
商業和工業貸款：
資本電話線$109,133 $87,494 
所有其他商業和工業貸款
41,731 54,298 
房地產貸款：
住宅房地產貸款287,950 238,035 
消費貸款和其他貸款：
信用卡549,241 505,837 
其他消費者和其他貸款426,809 310,574 
CCBX應收貸款總額1,414,864 1,196,238 
應收貸款總額3,334,202 3,033,392 
遞延起始費和保費淨額(7,742)(7,300)
應收貸款$3,326,460 $3,026,092 
應計貸款利息不包括在上一個應收貸款表中的餘額中#美元。23.1百萬美元和美元25.6分別於2024年6月30日及2023年12月31日的應收利息，並計入本公司綜合資產負債表的應計利息。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的商業和工業貸款中包括的金額為109.1百萬美元和美元87.5通過我們的Baas客户之一，分別向風險投資公司提供了100萬歐元的資金。這些貸款由資本贖回權擔保，並由我們的BAAS客户按照銀行的信用標準單獨承銷，銀行對每一筆額度/貸款進行承銷審查。商業和工業貸款中還包括#美元的支薪支票保護計劃(PPP)貸款。2.7截至2024年6月30日，百萬美元3.02023年12月31日為100萬人。購買力平價貸款是100%由小企業管理局(“SBA”)擔保。
消費貸款和其他貸款包括透支#美元。894,000及$2.82024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。社區銀行透支了#美元。11,000及$255,000分別於2024年6月30日和2023年12月31日，CCBX透支為$883,000及$2.52024年6月30日和2023年12月31日時為100萬人。
該公司已質押的貸款總額為#美元。952.8截至2024年6月30日，百萬美元982.2截至2023年12月31日，FHLB和FRB的借款額度為100萬美元。在2023年頭六個月期間認捐了更多貸款，並將繼續認捐，以便在發生流動性危機時增加和維持世行的借款能力。
小企業管理局和美國農業部(“USDA”)為他人出售和服務的貸款和參與的餘額為#美元。5.8百萬美元和美元8.72024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。
主街貸款計劃(MSLP)參與併為他人提供服務的總餘額為#美元52.1截至2024年6月30日，百萬美元53.42023年12月31日為百萬美元，其中2.7資產負債表上的百萬美元MSLP貸款
15
目錄表
並於2024年6月30日計入商業和工業貸款，相比之下，2.82023年12月31日為100萬人。維修費用保留在毛餘額上。
公司有時通過社區銀行以收購之日的公允價值購買個人貸款。該公司持有外購貸款，餘額總計為#美元。6.2百萬美元和美元8.1分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。這些貸款的未攤銷保費總額為#美元。120,000及$154,000分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，並在貸款有效期內攤銷為利息收入。
該公司通過社區銀行購買了參與貸款，剩餘餘額總計#美元。48.9百萬美元和美元53.5分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。根據個人貸款的抵押品和用途，這些貸款包括在適用的貸款類別中，並按照世行的信貸標準進行擔保。
公司通過社區銀行，通過與CCBX合作伙伴達成協議，按面值從CCBX合作伙伴那裏購買貸款，這些貸款的餘額為#美元。48.5截至2024年6月30日的百萬美元和46.5截至2023年12月31日，為100萬。截至2024年6月30日，美元44.0百萬美元包括在消費貸款和其他貸款中，以及4.5100萬美元包括在商業和工業貸款中，相比之下，40.2百萬美元的消費貸款和其他貸款，以及6.3截至2023年12月31日，商業和工業貸款達100萬美元。
以下是該公司貸款組合細分的摘要：
商業和工業貸款-商業和工業貸款以企業資產為抵押，包括庫存、應收賬款和位於公司主要市場區域的企業的機器和設備，以及對風險和投資基金的資本金要求。商業和工業貸款中還包括$41.7百萬無擔保CCBX合作伙伴貸款。貸款類型包括循環信用額度、定期貸款、購買力平價貸款，以及由現金存款或有價證券等流動抵押品擔保的貸款。商業和工業貸款中還包括對其他金融機構的貸款。此外，公司還代表其客户簽發信用證。產生風險的主要原因是借款人的預期現金流和實際現金流之間的差異。此外，該公司對這些貸款的投資的可回收性還取決於主要由擔保這些貸款的抵押品類型決定的其他因素。擔保這些貸款的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。在以應收賬款擔保的貸款中，公司投資的回收取決於借款人從客户那裏收回到期款項的能力。
截至2024年6月30日，美元109.1未償還的CCBX資本募集額度包括在商業和工業貸款中，相比之下，87.52023年12月31日為100萬人。向風險投資公司提供資本募集專線。這些貸款由資本贖回權擔保，並由我們的CCBX合作伙伴按照銀行的信用標準單獨承銷，銀行對每一筆額度/貸款進行承銷審查。
建築、土地和土地開發貸款-該公司發起貸款，用於在公司的市場區域建設1-4個家庭、多個家庭和商業地產(“CRE”)物業。建築貸款被認為具有較高的風險，因為建設完成和時機風險，最終償還對利率變化、政府對房地產的監管以及長期融資的可用性非常敏感。此外，經濟狀況可能會影響公司收回其建築貸款投資的能力，因為不利的經濟狀況可能會對房地產市場產生負面影響，這可能會影響借款人完成和出售項目的能力。此外，標的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。該公司偶爾會發放土地貸款，以促進住宅或商業建築的最終建設。主要風險包括借款人的支付能力，以及由於相關抵押品的公允價值大幅下降而導致公司無法收回其投資。
住宅房地產貸款-住宅房地產包括公司持有房地產作為抵押品的各種貸款。這一細分包括第一和第二留置權單一家庭貸款，該公司偶爾購買這些貸款以使其貸款組合多樣化，以及由一到四個家庭住房擔保的租賃組合。住宅房地產貸款的主要風險包括借款人無力支付、抵押品價值大幅下降以及利率大幅上升，這可能使貸款無利可圖。
截至2024年6月30日，美元288.0通過CCBX合作伙伴發起的100萬筆貸款包括在住宅房地產貸款中，相比之下，238.02023年12月31日為100萬人。這些房屋淨值信用額度是由住宅房地產擔保的
16
目錄表
房地產，並通過使用信用卡進入。根據監管準則，房屋淨值信貸額度被歸類為住宅房地產。
商業地產(包括業主自住和非業主自住)貸款-商業房地產貸款包括公司以不動產為抵押品的各種貸款。我們的商業抵押貸款總額為$391.0以業主自住房地產為抵押的100萬美元和586.5以非業主自住房地產為抵押的100萬美元，以及369.7百萬美元的多户住宅貸款和10.8百萬農地貸款，截至2024年6月30日。商業房地產貸款的主要風險包括借款人無力支付、抵押房地產價值大幅下降和利率大幅上升，這可能使房地產貸款無利可圖。商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。
消費貸款和其他貸款-社區銀行發放的消費貸款數量有限，一般僅面向銀行客户，主要包括信用額度、儲蓄賬户擔保貸款和汽車貸款。CCBX發起消費貸款，包括信用卡、消費定期貸款以及有擔保和無擔保的信用額度。這一貸款類別包括透支。這些貸款的償還取決於借款人的支付能力和基礎抵押品的公允價值(如果有的話)。
截至2024年6月30日，美元976.1CCBX貸款中有100萬美元包括在消費者貸款和其他貸款中，相比之下，816.42023年12月31日為100萬人。不包括在此類別中的是$288.0百萬美元和美元238.0截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為以住宅房地產為擔保並通過信用卡獲得的房屋淨值信貸額度。根據監管準則，這些信用卡獲得的房屋淨值信用額度被歸類為住宅房地產。
17
目錄表
逾期和未應計貸款
下表説明瞭截至所示日期的逾期貸款的賬齡分析：
30-89
天過去
到期		90天
或更多
逾期		總
逾期		當前總
貸款		90天或
多個過去
到期和
仍
應計
（單位：千美元;未經審計）
2024年6月30日
社區銀行
商業和工業
貸款		$— $— $— $144,436 $144,436 $— 
房地產貸款：
建築、土地和
土地開發
— — — 173,064 173,064 — 
住宅房地產— 213 213 229,426 229,639 — 
商業地產233 7,731 7,964 1,350,015 1,357,979 — 
消費貸款和其他貸款2 — 2 14,218 14,220 — 
社區銀行總數$235 $7,944 $8,179 $1,911,159 $1,919,338 $— 
CCGX
商業和工業貸款：
資本電話線$— $— $— $109,133 $109,133 $— 
所有其他商業和
工業貸款
3,145 1,278 4,423 37,308 41,731 1,278 
房地產貸款：
住宅房
提供房地產貸款。		3,556 2,722 6,278 $281,672 $287,950 2,722 
消費貸款和其他貸款：
信用卡27,441 36,465 63,906 $485,335 $549,241 36,465 
其他消費者和
其他貸款		19,453 4,779 24,232 402,577 426,809 4,779 
CCGX總數 $53,595 $45,244 $98,839 $1,316,025 $1,414,864 $45,244 
合併總數$53,830 $53,188 $107,018 $3,227,184 3,334,202 $45,244 
減遞延淨額
發起費和
保費
(7,742)
應收貸款$3,326,460 
18
目錄表
30-89
天過去
到期		90天
或更多
逾期		總
逾期		當前總
貸款		90天或
多個過去
到期和
仍
應計
（單位：千美元;未經審計）
2023年12月31日
社區銀行
商業和工業
貸款		$— $— $— $149,502 $149,502 $— 
房地產貸款：
建築、土地和
土地開發
— — — 157,100 157,100 — 
住宅房地產44 — 44 225,347 225,391 — 
商業地產— 7,145 7,145 1,296,388 1,303,533 — 
消費貸款和其他貸款2 — 2 1,626 1,628 — 
社區銀行總數$46 $7,145 $7,191 $1,829,963 $1,837,154 $— 
CCGX
商業和工業貸款：
資本電話線$— $— $— $87,494 $87,494 $— 
所有其他商業和
工業貸款
3,433 2,086 5,519 48,779 54,298 2,086 
房地產貸款：
住宅房
提供房地產貸款。		3,198 1,115 4,313 $233,722 $238,035 $1,115 
消費貸款和其他貸款：
信用卡28,383 34,835 63,218 $442,619 $505,837 $34,835 
其他消費者和
其他貸款		29,645 8,488 38,133 $272,441 $310,574 $8,488 
CCGX總數64,659 46,524 111,183 1,085,055 1,196,238 46,524 
合併總數64,705 53,669 118,374 2,915,018 3,033,392 46,524 
減遞延淨額
發起費和
保費
(7,300)
應收貸款$3,026,092 
有一筆美元45.2百萬美元的CCGX貸款逾期 90天或更長時間並且截至2024年6月30日仍應計利息，以及美元46.5截至2023年12月31日，百萬。這歸因於通過CCGX貸款合作伙伴發放的貸款，這些貸款繼續產生利息，高達 180逾期天數。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元43.9百萬美元和美元42.0我們的CCBX合作伙伴提供的信用增強措施分別涵蓋了逾期90天或更長時間的貸款，以保護銀行免受損失。
如果管理層認為，借款人可能無法在到期或到期時支付款項，社區銀行貸款利息的應計利息就會停止90本金或利息的逾期天數，除非它們有良好的擔保並處於催收過程中。通過CCBX貸款夥伴發放的分期/封閉式和循環/開放式消費貸款將繼續計息，直至120和180分別逾期天數，並通過撥備費用計入這些預期損失的撥備。對於通過CCBX貸款夥伴發放的分期付款/封閉式和循環/開放式消費貸款，餘額超過120天數和180逾期天數的未償還本金和資本化利息將分別從撥備中註銷，而未償還的應計利息將從利息收入中沖銷。這些消費貸款被報告為不良/不合格，90逾期且仍在累積的天數或更多天數。
19
目錄表
當貸款處於非權責發生制狀態時，所有應計利息從本期收益中沖銷。從非權責發生制貸款收到的付款通常作為貸款本金餘額的減少額。如果排除了進一步虧損的可能性，公司將只以現金基礎確認利息。如果公司認為所有剩餘本金和利息都是完全可以收回的，並且至少有六個月自貸款被置於非應計項目以來，持續的還款表現。
按類別分列的非權責發生貸款分析包括下列所示期間的情況：
6月30日，十二月三十一日，
20242023
應計項目總額無ACL的非應計項目非應計
ACL		應計項目總額無ACL的非應計項目
（單位：千美元;未經審計）
社區銀行
房地產貸款：
住宅房地產$213 $213 $— $170 $170 
商業地產7,731 830 6,901 7,145 7,145 
非權責發生制貸款總額$7,944 $1,043 $6,901 $7,315 $7,315 
20
目錄表
在某些情況下，本公司因應借款人的財務困難而修改貸款，並一般規定臨時修改還款條款。為了將修改後的貸款視為應計狀態，貸款的抵押品覆蓋面通常應大於或等於100%的貸款餘額，貸款是當前的付款，借款人必須預留利息準備金，或證明有能力從已核實的現金流來源支付較長時間，通常至少六個月在持續時間上。
不是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月裏，針對經歷財務困難的社區銀行借款人的貸款進行了修改。
下表顯示了截至2024年6月30日的CCBX貸款，這些貸款都經歷了財務困難，並在2024年6月30日之前的12個月內按類別和修改類型進行了修改。下文還列出了為陷入財務困境的借款人修改的貸款佔每類貸款總額的百分比。
期限延長降息本金寬恕與延遲付款本金寬恕、延期付款與延期總應收融資總類別
（單位：千美元;未經審計）
CCGX
商業和工業貸款：
所有其他商業和工業貸款
$1,397 $— $364 $— $1,761 4.22 %
消費貸款和其他貸款：
信用卡— 9,228 — — 9,228 1.68 
其他消費者和其他貸款7,574 — 12,903 1,722 22,199 5.20 
總計$8,971 $9,228 $13,267 $1,722 $33,188 1.00 %
該公司已承諾提供額外貸款，總計 $156,000給上表中包括的借款人。
對修改後的貸款的績效進行監控，以瞭解修改工作的有效性。 下表列出了過去12個月內修改的此類貸款的表現：
21
目錄表
30-89
天過去
到期		90天
或更多
逾期		逾期合計
（單位：千美元;未經審計）
CCGX
商業和工業貸款：
所有其他商業和工業貸款
$196 $45 $241 
消費貸款和其他貸款：
信用卡2,032 1,872 3,904 
其他消費者和其他貸款2,377 895 3,272 
CCGX總數$4,605 $2,812 $7,417 
下表列出了截至2024年6月30日之前12個月內上述貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響：
主體寬恕加權平均利率下調加權平均任期延長（年）
（單位：千美元;未經審計）
CCGX
商業和工業貸款：
所有其他商業和工業貸款
$— — %0.97
房地產貸款：
住宅房地產貸款42 — 不適用
消費貸款和其他貸款：
信用卡— 15.0 不適用
其他消費者和其他貸款1,009 — 1.14
CCGX總數$1,051 15.0 %1.11
下表列出了截至2024年6月30日的過去12個月內發生還款違約的貸款總額，並針對違約前12個月內遇到財務困難的借款人進行了修改。
22
目錄表
期限延長降息本金寬恕與延遲付款本金寬恕、延期付款與延期總
（單位：千美元;未經審計）
CCGX
商業和工業貸款：
所有其他商業和工業貸款
$839 $— $223 $— $1,062 
消費貸款和其他貸款：
信用卡— 5,416 — — 5,416 
其他消費者和其他貸款5,345 — 6,326 698 12,369 
總$6,184 $5,416 $6,549 $698 $18,847 
當公司確定修改後的貸款（或貸款的一部分）隨後被視為無法收回時，該貸款（或貸款的一部分）將從信用損失準備金中扣除。 因此，貸款餘額按不可收回金額減少，信用損失撥備按相同金額調整。
信用質量與信用風險
聯邦法規要求該公司定期評估其貸款組合中固有的風險。此外，公司的監管機構有權識別問題貸款，並在適當的情況下要求對其進行重新分類。本公司在貸款開始時為貸款建立貸款等級。社區銀行貸款等級的變化是在獲得關於貸款執行情況的新信息時考慮的，包括從借款人那裏收到最新的財務信息和在貸款審查之後。對於消費貸款，銀行遵循聯邦金融機構審查委員會的統一零售信貸分類和賬户管理政策，在發生拖欠付款或違約的情況下進行後續分類。通常，除非有信用惡化或改善的具體跡象，否則個人貸款等級不會與前一時期相比發生變化。信用惡化的證據是拖欠、與借款人的直接溝通或管理層瞭解的其他借款人信息。信用改善的證據是關於借款人或抵押品財產的已知事實。本公司將部分貸款歸類為手錶貸款或特別提到的其他貸款(“Olem”)。分類為Watch的貸款是履約資產，但與其他履約貸款相比，具有需要更多監控的風險元素，並在下表的Olem列中報告。被歸類為Olem的貸款是指繼續表現良好但信用質量惡化的資產，需要密切監控。問題貸款有三種分類：不合格貸款、可疑貸款和損失貸款。不合格貸款有一個或多個明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失的可能性很明顯。通過CCBX合作伙伴發放的循環(無固定期限貸款，如信用卡)和分期付款(封閉式)消費貸款繼續計息，直到這些貸款在120分期付款貸款逾期天數(主要是向消費者提供的無擔保貸款)和180循環貸款(主要是信用卡)的逾期天數，一旦逾期90天，就被歸類為不合格。不良貸款具有被歸類為不合格貸款的弱點，並具有其他特徵，表明這些弱點使抵押品清算後的全額收回或收回根據目前存在的事實、條件和價值受到質疑。被歸類為可疑貸款的貸款有很高的損失可能性。被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由繼續將信貸歸類為貸款。如果一筆貸款或部分貸款被歸類為損失，則必須將其註銷，這意味着損失的金額將從信貸損失準備金中扣除，從而減少該準備金。
23
目錄表
管理層在確定貸款的修改、延期或續簽是否構成本期起源時，會考慮ASC 310-20中的指導意見。
T下表顯示了根據截至每個期間結束時所做的最新分析，在所示期間按起源年份劃分的社區銀行貸款的風險類別：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
社區銀行20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總
（單位：千美元;未經審計）
截至2024年6月30日
商業和工業貸款
風險評級
經過$15,160 $13,199 $45,396 $14,289 $9,057 $9,015 $34,460 $888 $141,464 
特別提到的其他貸款— — — — 99 — 2,873 — 2,972 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款總額-全部
其他商業和工業貸款		$15,160 $13,199 $45,396 $14,289 $9,156 $9,015 $37,333 $888 $144,436 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地產貸款-建築、土地和土地
開發貸款
風險評級
經過$13,079 $109,694 $35,469 $10,804 $767 $2,218 $600 $— $172,631 
特別提到的其他貸款— — — 433 — — — — 433 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
房地產貸款總額-建築、土地
和土地開發貸款		$13,079 $109,694 $35,469 $11,237 $767 $2,218 $600 $— $173,064 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
24
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
社區銀行20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總
（單位：千美元;未經審計）
截至2024年6月30日
房地產貸款-住宅房地產貸款
風險評級
經過$8,434 $31,802 $39,344 $38,984 $28,914 $50,798 $27,676 $17 $225,969 
特別提到的其他貸款— — 1,091 2,012 17 37 300 — 3,457 
不合標準— — — — — — 45 168 213 
值得懷疑— — — — — — — — — 
房地產貸款總額-住宅地產
提供房地產貸款。		$8,434 $31,802 $40,435 $40,996 $28,931 $50,835 $28,021 $185 $229,639 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地產貸款-商業房地產貸款
風險評級
經過$68,880 $254,042 $300,727 $225,699 $139,340 $338,306 $8,209 $1,688 $1,336,891 
特別提到的其他貸款— — 3,221 5,622 164 4,154 195 — 13,356 
不合標準— — — — 831 6,901 — — 7,732 
值得懷疑— — — — — — — — — 
房地產貸款總額-商業房地產
提供房地產貸款。		$68,880 $254,042 $303,948 $231,321 $140,335 $349,361 $8,404 $1,688 $1,357,979 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
25
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
社區銀行20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總
（單位：千美元;未經審計）
截至2024年6月30日
消費者和其他貸款-其他消費者和
其他貸款
風險評級
經過$194 $61 $9,085 $4 $663 $3,993 $220 $— $14,220 
特別提到的其他貸款— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
消費者和其他貸款總額-其他
消費者和其他貸款		$194 $61 $9,085 $4 $663 $3,993 $220 $— $14,220 
本期總沖銷$17 $— $— $— $— $— $— $— $17 
社區銀行應收貸款總額
風險評級
經過$105,747 $408,798 $430,021 $289,780 $178,741 $404,330 $71,165 $2,593 $1,891,175 
特別提到的其他貸款— — 4,312 8,067 280 4,191 3,368 — 20,218 
不合標準— — — — 831 6,901 45 168 7,945 
值得懷疑— — — — — — — — — 
社區銀行貸款總額$105,747 $408,798 $434,333 $297,847 $179,852 $415,422 $74,578 $2,761 $1,919,338 
本期總沖銷$17 $— $— $— $— $— $— $— $17 
26
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
社區銀行20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總
（單位：千美元;未經審計）
截至2023年12月31日
商業和工業貸款
風險評級
經過$15,882 $56,428 $15,566 $10,044 $12,429 $1,442 $33,412 $1,020 $146,223 
特別提到的其他貸款— — — 111 — — 3,168 — 3,279 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款總額-全部
其他商業和工業貸款		$15,882 $56,428 $15,566 $10,155 $12,429 $1,442 $36,580 $1,020 $149,502 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $46 $— $— $46 
房地產貸款-建築、土地和土地
開發貸款
風險評級
經過$75,129 $49,275 $20,811 $2,859 $914 $1,598 $— $— $150,586 
特別提到的其他貸款— — 3,589 2,325 — — — — 5,914 
不合標準— — — — — — 600 — 600 
值得懷疑— — — — — — — — — 
房地產貸款總額-建築、土地
和土地開發貸款		$75,129 $49,275 $24,400 $5,184 $914 $1,598 $600 $— $157,100 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
27
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
社區銀行20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總
（單位：千美元;未經審計）
截至2023年12月31日
房地產貸款-住宅房地產貸款
風險評級
經過$32,352 $41,362 $39,137 $30,259 $31,982 $22,429 $24,396 $18 $221,935 
特別提到的其他貸款— 1,098 2,020 28 — 40 100 — 3,286 
不合標準— — — — — — — 170 170 
值得懷疑— — — — — — — — — 
房地產貸款總額-住宅地產
提供房地產貸款。		$32,352 $42,460 $41,157 $30,287 $31,982 $22,469 $24,496 $188 $225,391 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地產貸款-商業房地產貸款
風險評級
經過$244,169 $303,329 $222,287 $144,602 $126,437 $233,482 $7,509 $1,719 $1,283,534 
特別提到的其他貸款— 3,257 5,891 171 506 2,099 100 — 12,024 
不合標準— — — 924 6,900 — 151 — 7,975 
值得懷疑— — — — — — — — — 
房地產貸款總額-商業房地產
提供房地產貸款。		$244,169 $306,586 $228,178 $145,697 $133,843 $235,581 $7,760 $1,719 $1,303,533 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
28
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
社區銀行20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總
（單位：千美元;未經審計）
截至2023年12月31日
消費者和其他貸款-其他消費者和
其他貸款
風險評級
經過$323 $272 $5 $679 $38 $164 $147 $— $1,628 
特別提到的其他貸款— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
消費者和其他貸款總額-其他
消費者和其他貸款		$323 $272 $5 $679 $38 $164 $147 $— $1,628 
本期總沖銷$18 $— $— $— $— $— $— $— $18 
社區銀行應收貸款總額
風險評級
經過$367,855 $450,666 $297,806 $188,443 $171,800 $259,115 $65,464 $2,757 $1,803,906 
特別提到的其他貸款— 4,355 11,500 2,635 506 2,139 3,368 — 24,503 
不合標準— — — 924 6,900 — 751 170 8,745 
值得懷疑— — — — — — — — — 
社區銀行貸款總額$367,855 $455,021 $309,306 $192,002 $179,206 $261,254 $69,583 $2,927 $1,837,154 
本期總沖銷$18 $— $— $— $— $46 $— $— $64 
29
目錄表
公司考慮CCGX貸款組合的表現及其對信用損失撥備的影響。對於CCGX貸款，該公司還根據之前列出的貸款賬齡狀況和支付活動評估信用質量。 下表列出了基於所示期間付款活動的CCGX貸款：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
CCGX20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總
（單位：千美元;未經審計）
截至2024年6月30日
商業和工業貸款-資本呼籲熱線
支付執行
表演$— $— $— $— $— $— $109,133 $— $109,133 
不良資產— — — — — — — — — 
商業和工業貸款總額-資本
呼叫線路		$— $— $— $— $— $— $109,133 $— $109,133 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
工商貸款-所有其他
商業和工業貸款
支付執行
表演$— $31,726 $5,000 $7 $9 $— $3,711 $— $40,453 
不良資產— 756 156 — — — 366 — 1,278 
商業和工業貸款總額-全部
其他商業和工業貸款		$— $32,482 $5,156 $7 $9 $— $4,077 $— $41,731 
本期總沖銷$52 $6,694 $1,257 $— $— $— $564 $— $8,567 
房地產貸款-住宅房地產貸款
支付執行
表演$— $— $— $— $— $— $269,089 $16,139 $285,228 
不良資產— — — — — — 2,722 — 2,722 
房地產貸款總額-住宅房地產
貸款		$— $— $— $— $— $— $271,811 $16,139 $287,950 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $2,007 $— $2,007 
30
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
CCGX20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總
（單位：千美元;未經審計）
截至2024年6月30日
消費貸款和其他貸款-信用卡
支付執行
表演$— $— $— $— $— $— $512,717 $59 $512,776 
不良資產— — — — — — 36,465 — 36,465 
消費者和其他貸款總額-信用卡$— $— $— $— $— $— $549,182 $59 $549,241 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $66,456 $— $66,456 
消費者和其他貸款-其他消費者和
其他貸款
支付執行
表演$182,633 $153,259 $33,894 $4,176 $54 $400 $47,614 $— $422,030 
不良資產249 2,661 1,205 330 — 57 277 — 4,779 
消費者和其他貸款總額-其他
消費者和其他貸款		$182,882 $155,920 $35,099 $4,506 $54 $457 $47,891 $— $426,809 
本期總沖銷$1,435 $19,763 $9,622 $2,501 $24 $149 $3,660 $— $37,154 
CCCX應收貸款總額
支付執行
表演$182,633 $184,985 $38,894 $4,183 $63 $400 $942,264 $16,198 $1,369,620 
不良資產249 3,417 1,361 330 — 57 39,830 — 45,244 
CCGX貸款總額$182,882 $188,402 $40,255 $4,513 $63 $457 $982,094 $16,198 $1,414,864 
本期總沖銷$1,487 $26,457 $10,879 $2,501 $24 $149 $72,687 $— $114,184 
31
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
CCGX20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總
（單位：千美元;未經審計）
截至2023年12月31日
商業和工業貸款-資本呼籲熱線
支付執行
表演$— $— $— $— $— $— $87,494 $— $87,494 
不良資產— — — — — — — — — 
商業和工業貸款總額-資本
呼叫線路		$— $— $— $— $— $— $87,494 $— $87,494 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
工商貸款-所有其他
商業和工業貸款
支付執行
表演$42,267 $6,835 $9 $11 $— $— $3,090 $— $52,212 
不良資產1,333 277 — — — — 476 — 2,086 
商業和工業貸款總額-所有其他
商業和工業貸款		$43,600 $7,112 $9 $11 $— $— $3,566 $— $54,298 
本期總沖銷$3,848 $2,502 $15 $16 $— $— $224 $— $6,605 
房地產貸款-住宅房地產貸款
支付執行
表演$— $— $— $— $— $— $212,435 $24,485 $236,920 
不良資產— — — — — — 1,115 — 1,115 
房地產貸款總額-住宅房地產
貸款		$— $— $— $— $— $— $213,550 $24,485 $238,035 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $4,641 $— $4,641 
32
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
CCGX20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總
（單位：千美元;未經審計）
截至2023年12月31日
消費貸款和其他貸款-信用卡
支付執行
表演$— $— $— $— $— $— $469,049 $1,953 $471,002 
不良資產— — — — — — 33,655 1,180 34,835 
消費者和其他貸款總額-信用卡$— $— $— $— $— $— $502,704 $3,133 $505,837 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $61,358 $— $61,358 
消費者和其他貸款-其他消費者和其他
貸款
支付執行
表演$216,024 $50,732 $6,888 $98 $418 $317 $27,609 $— $302,086 
不良資產4,229 3,074 477 — 7 10 691 — 8,488 
消費者和其他貸款總額-其他
消費者和其他貸款		$220,253 $53,806 $7,365 $98 $425 $327 $28,300 $— $310,574 
本期總沖銷$17,815 $43,115 $11,574 $84 $346 $217 $6,178 $— $79,329 
CCCX應收貸款總額
支付執行
表演$258,291 $57,567 $6,897 $109 $418 $317 $799,677 $26,438 $1,149,714 
不良資產5,562 3,351 477 — 7 10 35,937 1,180 46,524 
CCGX貸款總額$263,853 $60,918 $7,374 $109 $425 $327 $835,614 $27,618 $1,196,238 
本期總沖銷$21,663 $45,617 $11,589 $100 $346 $217 $72,401 $— $151,933 
33
目錄表
信貸損失準備(“acl”)
CCBX貸款的預期損失水平高於我們的社區銀行貸款，這反映在信貸損失撥備的因素中。與CCBX合作伙伴達成的協議規定了信用增強，通過償還大部分損失來保護銀行。根據會計指引，我們估計並記錄了這些CCBX貸款和重新分類的負存款賬户的預期損失準備金。當CCBX信貸損失準備和無資金承諾準備被記錄時，信用增強資產也通過非利息收入(BAAS信用增強)記錄在資產負債表上。預期損失記入信貸損失準備。當從CCBX合作伙伴收到信用增強付款或從合作伙伴的現金儲備賬户中提取信用增強付款時，信用增強資產將減少。CCBX合作伙伴提供信用增強，通過補償銀行的損失來保護銀行免受信貸和欺詐損失。如果合作伙伴無法履行其合同義務，則銀行可能面臨償還和增信收入的損失。根據一個CCBX合作伙伴的計劃協議，公司負責大約5$的%353.62000萬美元，或美元17.7截至2024年6月30日，沒有信用增強償還的貸款有100萬筆。在2024年4月1日之前，本公司負責10這個投資組合的信貸損失的%。
34
目錄表
下表總結了截至2024年6月30日止三個月和六個月以及截至2023年6月30日止三個月和六個月的ACL分配，以及歸因於貸款組合中各個部門的ACL活動：
商業廣告
和
工業		建築，
土地和
土地
發展		住宅
真實
地產		商業廣告
房地產		消費者
以及其他		未分配總計
（單位：千美元;未經審計）
截至2024年6月30日的三個月
ACL餘額，2024年3月31日
$10,790 $6,551 $14,650 $7,503 $99,764 $— $139,258 
信用損失撥備或（重新回購）4,968 (441)1,744 (184)55,803 — 61,890 
15,758 6,110 16,394 7,319 155,567 — 201,148 
貸款已註銷(3,870)— (864)— (50,473)— (55,207)
追討以前已註銷的貸款215 — 2 — 1,756 — 1,973 
淨沖銷(3,655)— (862)— (48,717)— (53,234)
ACL餘額，2024年6月30日
$12,103 $6,110 $15,532 $7,319 $106,850 $— $147,914 
       
截至2024年6月30日的六個月       
所有餘額，2023年12月31日
$8,877 $6,386 $13,049 $7,441 $81,205 $— $116,958 
信用損失撥備或（重新回購）11,379 (276)4,486 (122)125,941 — 141,408 
 20,256 6,110 17,535 7,319 207,146 — 258,366 
貸款已註銷(8,567)— (2,007)— (103,627)— (114,201)
追討以前已註銷的貸款414 — 4 — 3,331 — 3,749 
淨沖銷(8,153)— (2,003)— (100,296)— (110,452)
ACL餘額，2024年6月30日
$12,103 $6,110 $15,532 $7,319 $106,850 $— $147,914 
       
截至2024年6月30日
       
分配給的ACL金額       
單獨評估$— $— $— $1,096 $— $— $1,096 
集體評估12,103 6,110 15,532 6,223 106,850 — 146,818 
ACL餘額，2024年6月30日
$12,103 $6,110 $15,532 $7,319 $106,850 $— $147,914 
貸款單獨評估$— $— $213 $7,731 $—  $7,944 
貸款集體評估 295,300 173,064 517,376 1,350,248 990,270  3,326,258 
應收貸款餘額，2024年6月30日$295,300 $173,064 $517,589 $1,357,979 $990,270  $3,334,202 
       
截至2023年6月30日的三個月       
ACL餘額，2023年3月31日$8,651 $5,744 $6,986 $7,506 $60,236 $— $89,123 
信用損失撥備或（重新回購）1,311 795 2,808 (554)48,238 — 52,598 
 9,962 6,539 9,794 6,952 108,474 — 141,721 
貸款已註銷(411)— (945)— (30,943)— (32,299)
追討以前已註銷的貸款— — — — 1,340 — 1,340 
淨(沖銷)回收(411)— (945)— (29,603)— (30,959)
ACL平衡，2023年6月30日
$9,551 $6,539 $8,849 $6,952 $78,871 $— $110,762 
       
截至2023年6月30日的六個月       
ACL平衡，2022年12月31日$4,831 $7,425 $4,142 $5,470 $50,996 $1,165 $74,029 
採用CMEL的影響（ASC 326）1,428 (1,589)1,623 1,240 2,315 (1,165)3,852 
信用損失撥備或（重新回購）4,476 703 4,766 242 85,955 — 96,142 
10,735 6,539 10,531 6,952 139,266 — 174,023 
貸款已註銷(1,187)— (1,682)— (63,597)— (66,466)
追討以前已註銷的貸款3 — — — 3,202 — 3,205 
淨沖銷(1,184)— (1,682)— (60,395)— (63,261)
全部餘額，2023年6月30日
$9,551 $6,539 $8,849 $6,952 $78,871 $— $110,762 


35
目錄表
無資金承付款撥備為美元435,000及$4.1截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別為百萬美元。 重新收回了無資金承諾的美元345,000及$192,000分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月。
下表列出了抵押品依賴貸款，這些貸款經過單獨評估以確定預期信用損失，以及截至所示日期分配給這些貸款的相關ACL：
房地產總ACL
（單位：千美元;未經審計）
2024年6月30日
房地產貸款：
住宅房地產$213 $213 $— 
商業地產7,731 7,731 1,096 
總$7,944 $7,944 $1,096 
房地產總ACL
（單位：千美元;未經審計）
2023年12月31日
房地產貸款：
住宅房地產$170 $170 $— 
商業地產7,145 7,145 — 
總$7,315 $7,315 $— 
注5-存款
於所示期間合併存款的組成包括以下內容：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
（單位：千美元;未經審計）
需求，無息$593,789 $625,202 
生息需求與貨幣市場2,865,773 2,640,240 
儲蓄68,777 76,562 
核心存款共計3,528,339 3,342,004 
中介存款1 1 
定期存款低於25萬美元11,306 13,917 
定期存款250，000美元及以上3,786 4,441 
總存款$3,543,432 $3,360,363 
下表列出了截至2024年6月30日定期存款的期限分佈：
（單位：千美元;未經審計）截至2024年6月30日
12個月$10,959 
一到兩年2,799 
兩到三年447 
三到四年718 
四到五年169 
此後— 
$15,092 
36
目錄表
包括在總存款中的是$352.3截至2024年6月30日，IntraFi網絡互惠計息活期和貨幣市場掃碼賬户達100萬美元，通過與其他金融機構的存款掃碼和交換，為我們的客户提供完全有保險的存款。
注6-租契
本公司已承諾根據不可撤銷的營運及融資租約租用業務運作中使用的樓宇及設備，並於開始時決定有關安排是否符合租約的定義。
經營和融資租賃使用權(“ROU”)資產代表在合同租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債是指支付租賃所產生的租賃款項的義務。在新租約開始時，任何新租約將確認租賃ROU資產和租賃負債。
本公司的租賃並不提供隱含利率，因此本公司使用與相關租賃條款相稱的遞增抵押借款利率來確定經營和融資租賃負債的現值。截至2024年6月30日的加權平均貼現率為3.99經營租賃和 4.75對於融資租賃，以租賃開始或續簽時的貼現率為基礎。
該公司的經營租賃協議包含租賃和非租賃部分，這些部分通常單獨核算。該公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保。
12個月或以下的租賃不包括在公司綜合資產負債表中記錄的淨資產收益率和租賃負債中。經營租賃條款包括在合理確定本公司將行使該等選擇權時延長的選擇權，該等選擇權是以租賃為基礎確定的。截至2024年6月30日，租賃到期日為5幾個月後20.7幾年，某些租約的額外續簽選項通常從0至10好幾年了。於2024年6月30日，本公司合理確定將就本公司經營租約續期的加權平均剩餘租賃期(包括續期選擇權)為8.7好幾年了。本公司融資租賃的加權平均剩餘租賃期為2.3好幾年了。
經營租賃的租金費用在租賃期內按直線法確認，金額為美元297,000及$596,000分別為截至2024年6月30日的三個月和六個月和美元284,000及$642,000分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月。可變租賃組成部分（例如通貨膨脹調整）在發生時列為費用，不計入ROU資產和經營租賃負債。
融資租賃的攤銷費用在租賃期內按直線法確認，金額為美元26,000截至2024年6月30日的三個月和六個月。融資租賃利息為美元3,000截至2024年6月30日的三個月和六個月。這是2024年的新租約，所以有 不是截至2023年6月30日的三個月和六個月的攤銷或利息費用。
下表列出了截至2024年6月30日，根據這些租賃條款的最低年度租賃付款，包括公司合理確定續訂的續訂選擇權：
運營中金融
（單位：千美元;未經審計）6月30日，
2024		6月30日，
2024
2024年7月1日至12月31日
$516 $18 
2026977 36 
2027977 27 
2028913 — 
2029692 — 
2029年及其後
2,763 — 
租賃付款總額6,838 81 
減去：代表利息的數額1,094 4 
租賃負債現值$5,744 $77 
37
目錄表
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的租賃費用總額的組成部分，包括融資租賃成本和經營現金流量：
截至三個月截至六個月
6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
（單位：千美元;未經審計）
租賃費：
經營租賃費用 (1)
$255 $247 $511 $568 
可變租賃費用125 52 191 104 
融資租賃成本
使用權攤銷 (2)
26 — 26 — 
利息開支 (3)
3 — 3 — 
租賃總費用$409 $299 $731 $672 
已支付現金：    
經營租賃支付的現金$383 $313 $708 $692 
融資租賃支付的現金$29 $— $29 $— 
(1)計入佔用費用淨額和簡明綜合損益表(未經審計)。
(2)在簡明綜合損益表(未經審計)中計入其他費用。
(3)計入借款利息簡明綜合收益表(未經審計)。
注7-基於股票的薪酬
股票期權和限制性股票
《2018年海岸金融公司綜合計劃》(簡稱《2018年計劃》)授權公司向為公司提供服務的符合條件的員工、董事或個人授予獎勵，包括但不限於股票期權、限制性股票單位和限制性股票獎勵，總額最高可達500,000普通股。2021年5月24日，公司股東批准《2018年度計劃第一修正案》，將授權計劃股份增加600,000。2018年計劃取代了2006年的新獎項計劃。現有的獎勵將根據授予的條款和不是根據這些先前的計劃，將授予進一步的獎勵。根據2018年計劃可授予的股份包括350,4832024年6月30日。
股票期權獎
每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。預期波動是基於公司股票的歷史波動和其他因素。本公司使用歸屬期限和合同期限來確定預期壽命。期權合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。與未歸屬股票期權獎勵相關的補償費用在沒收之日沖銷。
有幾個不是在截至2024年6月30日和2023年6月的六個月內授予的新股票期權。
38
目錄表
截至2024年6月30日的6個月內，2018年計劃和2006年計劃下的股票期權活動摘要：
選項股份數量加權的-
平均值
鍛鍊
價格		加權的-
平均值
剩餘
合同
期限(年)		集料
內在價值
（單位：千美元，每股金額除外;未經審計）
截至2023年12月31日未償還債務
354,969$9.11 3.3$12,531 
授與—— 
已鍛鍊(67,690)8.47 $2,550 
過期(20)14.91 
被沒收(1,140)9.67 
截至2024年6月30日未償還
286,119$9.26 3.1$10,553 
已歸屬或預計將於2024年6月30日歸屬
286,119$9.26 3.1$10,553 
可於2024年6月30日取消
162,841$8.88 2.9$6,068 
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，行使的期權的總或合計內在價值(即股價超過行權價格的金額)為$720,000及$2.1分別為100萬美元。截至2023年6月30日止三個月及六個月內，已行使期權的總或合計內在價值為62,000及$2.3分別為100萬美元。
截至2024年6月30日，有1美元621,000根據2018年計劃和2006年計劃授予的與非既得股票期權相關的未確認補償成本總額。未確認的補償成本總額針對未歸屬沒收進行了調整。該公司預計將在剩餘的加權平均期間確認該成本，約為3.1好幾年了。記錄的與股票期權相關的薪酬支出為#美元。63,000及$176,000分別為截至2024年6月30日和6月30日的三個月和六個月60,000及$200,000分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月。
限售股單位
2024年第一季度，公司授予76,4732018年計劃下的限制性股票單位(RSU)，可按比例授予員工4年和3,174向員工提供可按比例授予的RSU5好幾年了。在截至2024年6月30日的三個月裏，沒有批准新的RSU。
RSU將公司普通股的權益提供給接受者，標的股票只有在滿足某些條件後才會發行。歸屬要求包括基於時間、基於業績或基於市場的條件。受限制單位的持有人無須就該等單位向本公司支付任何現金代價，而受限制單位的持有人並無投票權。基於時間和以業績為基礎的單位的公允價值等於授予日公司普通股的公允市場價值。以市場為基礎的單位的公允價值在授予日使用蒙特卡洛模擬模型進行估算。薪酬支出在獎勵所依據的授權期內確認。RSU是不參與的證券。
截至2024年6月30日，有1美元10.0與未歸屬RSU相關的未確認補償成本總額的百萬美元。本公司預計在剩餘的加權平均歸屬期間確認該成本約為4.5好幾年了。記錄的與RSU相關的補償費用為$895,000及$1.8截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和688,000及$1.5截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
39
目錄表
本公司截至2024年6月30日的非歸屬RSU以及這六個月期間的變化摘要如下：
非既得股-RSU股份數量加權的-
平均值
授予日期
公平
價值
（單位：千美元，每股金額除外;未經審計）
截至2023年12月31日的非既得股
409,271$31.22 
授與79,647$38.03 
沒收或過期(12,764)$36.67 
既得(65,078)$33.34 
截至2024年6月30日的非既得股
411,076$32.03 
限制性股票獎
員工
有幾個不是在截至2024年6月30日的六個月內授予的新的限制性股票獎勵。限制性股票獎勵的公允價值等於授予之日公司股票的公允價值。薪酬支出在獎勵所依據的授權期內確認。限制性股票獎勵是參與的證券。
截至2024年6月30日，有1美元32與非既得性限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額的5000美元。本公司預計在剩餘的加權平均歸屬期間確認該成本約為3.6好幾年了。記錄的與限制性股票獎勵有關的薪酬支出為#美元。2,000及$4,000分別為截至2024年6月30日和6月30日的三個月和六個月2,000及$4,000分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月。
董事的股票補償
根據2018年計劃，符合條件的董事將獲得總市值約為美元的股票。60,000，董事會主席將獲得總市值約為#美元的股票。90,000。委員會主席獲得的額外庫存數額視委員會會議的性質和頻率而定。審計委員會主席收到市值約為#美元的額外股票。15,000，非金融風險和薪酬委員會主席獲得額外的股票，市值約為#美元。12,500，以及所有其他委員會主席獲得市值約為美元的額外股票10,000. 股票自每次年度會議日期起授予，並於下次年度會議日期前一天歸屬。在歸屬期內，補助金被視為參與證券。
截至2024年6月30日，有1美元665,000與董事限制性股票獎勵相關的未確認薪酬費用總額，公司預計將在剩餘平均歸屬期內確認約為 0.9年記錄的與2018年計劃相關的董事薪酬費用總計美元139,000及$258,000，分別為截至2024年6月30日的三個月和六個月以及美元96,000及$192,000分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月。
40
目錄表
公司截至2024年6月30日的未歸屬股份以及六個月期間的變化摘要如下：
未歸屬股份-RSSA股份數量加權的-
平均值
授予日期
公平
價值
（單位：千美元，每股金額除外;未經審計）
截至2023年12月31日的非既得股
16,038$32.41 
授與16,698$43.66 
被沒收—$— 
既得(14,038)$34.49 
截至2024年6月30日的非既得股
18,698$40.90 
注8-公允價值計量
下表列出了截至所示期間公司金融工具的估計公允價值，無論是否在所示期間的綜合資產負債表中確認或記錄：
2024年6月30日公允價值計量使用
攜帶
價值		估計數
公允價值		1級2級3級
（單位：千美元;未經審計）
金融資產
現金和銀行到期款項$59,995 $59,995 $59,995 $— $— 
其他銀行的生息存款427,250 427,250 427,250 — — 
投資證券49,213 48,565 — 48,565 — 
其他投資10,664 10,664 — 8,042 2,622 
應收貸款3,326,460 3,232,674 — — 3,232,674 
應計應收利息23,617 23,617 — 23,617 — 
金融負債
存款$3,543,432 3,542,956 $— $3,542,956 $— 
次級債務44,219 43,780 — 43,780 — 
次級債券3,591 3,502 — 3,502 — 
應計應付利息999 999 — 999 — 
41
目錄表
2023年12月31日公允價值計量使用
攜帶
價值		估計數
公允價值		1級2級3級
（單位：千美元;未經審計）
金融資產
現金和銀行到期款項$31,345 $31,345 $31,345 $— $— 
其他銀行的生息存款451,783 451,783 451,783 — — 
投資證券150,364 150,545 99,461 51,084 — 
其他投資10,227 10,227 — 7,605 2,622 
應收貸款淨額3,026,092 2,936,917 — — 2,936,917 
應計應收利息26,819 26,819 — 26,819 — 
金融負債     
存款$3,360,363 $3,359,867 $— $3,359,867 $— 
次級債務44,144 43,908 — 43,908 — 
次級債券3,590 3,491 — 3,491 — 
應計應付利息892 892 — 892 — 
本公司按公允價值計量和披露某些資產和負債。公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易(即非強制清算或不良出售)中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。GAAP為計量公允價值和關於公允價值計量的披露要求建立了一致的框架。除其他事項外，會計準則要求報告實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司對市場假設的估計。這兩種類型的投入創建了以下公允價值層次結構：
•級別1-相同工具在活躍市場的報價。活躍市場是指交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。活躍市場的報價提供了公允價值最可靠的證據，並應用於計量公允價值。
•第2級-第1級以外的可觀察輸入，包括類似工具在活躍市場的報價、相同或類似工具在不太活躍的市場的報價，或可由可觀察市場數據證實的其他可觀察輸入。
•第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，用於使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定其價值的金融工具，以及其公允價值的確定需要管理層作出重大判斷或估計的工具；還包括未經可觀察的市場數據證實的非約束性單一交易商報價的可觀察的投入。
金融工具的估計公允價值金額已由本公司利用現有市場資料及適當的估值方法釐定。然而，需要相當大的判斷力來解釋數據以制定公允價值估計。因此，本文提出的估計不一定代表公司在未來可能實現的金額。使用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。此外，金融機構之間可能不太可能有合理的可比性，因為允許的估值方法範圍很廣，而且由於某些金融工具缺乏活躍的二級市場，必須進行大量估計。缺乏統一的估值方法也使這些估計公允價值具有更大程度的主觀性。
42
目錄表
按公允價值經常性計量的項目-以下公允價值層級表提供了有關公司資產的信息，這些資產在指定日期按公允價值經常性計量：
1級2級3級總
公允價值
（單位：千美元;未經審計）
2024年6月30日
可供出售
美國機構抵押貸款債券$— $39 $— $39 
$— $39 $— $39 
2023年12月31日
可供出售
美國國債$99,461 $— $— $99,461 
美國機構抵押貸款債券— 43 — 43 
$99,461 $43 $— $99,504 
以下方法用於估計上述金融工具類別的公允價值：
投資證券 -證券的公允價值基於市場報價、定價模型、類似證券的報價、獨立定價來源和貼現現金流。
侷限性： 本文列出的公允價值估計基於管理層截至2024年6月30日和2023年12月31日可用的相關信息。公允價值估計中使用的因素在公允價值估計完成之日後可能會發生變化，因此，當前公允價值估計可能與本文呈列的金額存在重大差異。
按非經常性公允價值計量的項目- 下表呈列按非經常性公平值計量的金融資產和負債，以及該等資產於所示日期公允值計量的公允值層級內的水平：
1級2級3級總
公允價值
（單位：千美元;未經審計）
2024年6月30日
抵押品依賴貸款$— $— $6,848 $6,848 
股權證券$— $— $2,622 $2,622 
總$— $— $9,470 $9,470 
2023年12月31日
抵押品依賴貸款$— $— $7,315 $7,315 
股權證券— — 2,622 2,622 
總$— $— $9,937 $9,937 
上述披露的金額代表進行非經常性公允價值計量時的公允價值，而不一定是截至報告日期的公允價值。
43
目錄表
個人評估貸款-單獨評估的貸款的公允價值是使用抵押品的公允價值減去銷售成本估計的，如果貸款屬於3級分類的話。單獨評估的貸款金額最初按成本或公允價值中的較低者進行估值。按公允價值計入的單獨評估貸款一般會得到信貸損失撥備的具體分配。對於抵押品依賴型房地產貸款，公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，並根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。單獨評估的貸款每季度評估一次，以確定是否存在額外的信貸損失，並進行相應調整。上述披露的金融工具的估計公允價值遵循ASU 2016-01的指引，該指引規定了一種“退出價格”方法來估計和披露計入信貸、流動性和可市場化因素的折價的金融工具的公允價值。估值是根據相關抵押品的公允價值或預期未來現金流的貼現現金來計量的。隨後貸款價值的變化計入信貸損失準備金--貸款的確認方式與最初確認的方式相同，或者作為原本應報告的準備金的減少。每季度對貸款進行評估，以確定是否應記錄估值調整。當可觀察到的市場價格或抵押品的當前評估價值顯示抵押品價值低於相關貸款的當前賬面價值時，就需要進行估值調整。如果本公司確定個別評估貸款的價值低於貸款的賬面價值，本公司將建立一項準備金，作為信貸損失準備的特定組成部分，或從該金額中扣除。這些估值調整被視為非經常性公允價值調整。
股權證券-本公司按成本減去減值(如果有的話)計量不容易確定的公允價值的股本證券，加上或減去同一發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化，價格變化在收益中確認。
使用重大不可觀察投入按公允價值計量的資產(第3級)
下表列出了截至2024年6月30日，沒有易於確定的公允價值的股權證券的賬面價值，以及在呈報期間為那些價格出現明顯變化的證券記錄的調整(如果適用)。這些股權證券包括在資產負債表上的其他投資中。
•截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們有一個美元2.2在一家專業銀行科技公司擁有100萬股權。
•我們有一塊錢350,000截至2024年6月30日和2023年12月31日，一家科技公司的股權。
•我們有一塊錢50,000截至2024年6月30日和2023年12月31日，另一家科技公司的股權。
截至以下三個月
6月30日，
截至以下日期的六個月
6月30日，
（單位：千美元;未經審計）2024202320242023
期初賬面價值$2,622 $2,572 $2,622 $2,572 
購買— — — — 
可觀察到的價格變化— — — — 
賬面價值，期末$2,622 $2,572 $2,622 $2,572 
44
目錄表
下表描述了公司資產和負債的估值技術、不可觀察到的投入和有關不可觀察到的投入的定性信息，這些資產和負債被歸類為3級，並在指定日期按公允價值非經常性計量：
(未經審計)估價技術不可觀測的輸入
2024年6月30日
加權
平均費率
2023年12月31日
加權
平均費率
抵押品依賴貸款評估價值評估價值的折扣8.1%8.0%
注9-普通股每股收益
以下是所示期間每股普通股基本和稀釋收益的計算：
截至三個月截至六個月
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
(千美元，每股收益數據除外；未經審計)
淨收入$11,596 $12,906 $18,396 $25,297 
基本加權平均數已發行普通股13,412,66713,275,64013,376,83213,236,517
股權獎勵的稀釋效應323,841322,123329,881367,077
稀釋加權平均數已發行普通股
13,736,50813,597,76313,706,71313,603,594
基本每股收益$0.86 $0.97 $1.38 $1.91 
稀釋後每股收益$0.84 $0.95 $1.34 $1.86 
反稀釋股票期權與已發行限制性股票83,988229,436118,824177,364
在兩級法下，普通股股東當期可用收益按照已申報(或累計)的股息和未分配收益的參與權在普通股股東和參股證券之間進行分配，但兩級法的差異並不顯著。
附註10-細分市場報告
如ASC 280中所定義的，細分市場報告經營部門是企業的一個組成部分，從事可能產生收入和支出的業務活動，企業的首席經營決策者定期審查其經營結果，以就分配給該部門的資源作出決定，並評估其業績，並可獲得離散的財務信息。我們根據提供業務線結果的內部業績衡量會計系統來評估業績。該系統使用各種技術將資產負債表和損益表金額分配給各個業務部門，包括分配收入和費用。這一計量系統和相關的內部財務報告做法的主要目標是產生一致的結果，反映各部門對公司的潛在財務影響，併為戰略決策提供支持基礎。適用於我們部門的會計政策是那些適用於我們編制隨附的綜合財務報表的會計政策。根據這些標準，我們已經確定了三細分市場：社區銀行、CCBX和財務與行政部門。社區銀行部分包括所有社區銀行活動，社區銀行的主要重點是通過互聯網和我們的移動銀行應用程序向華盛頓州普吉特灣地區更廣泛的消費者和中小型企業提供廣泛的銀行產品和服務。我們目前在運營14提供全方位服務的銀行地點，12其中兩家位於斯諾霍米什縣，按存款市場份額計算，我們是該縣最大的社區銀行，其中兩家位於鄰近的縣(一在金縣和一在島縣)。CCBX部門提供BAAS，允許我們的經紀-交易商和數字金融服務合作伙伴為其客户提供銀行服務。CCBX網段具有21截至2024年6月30日的合作伙伴。財務和行政部門包括投資、債務和其他非社區銀行或CCBX部門特有的報告項目。
45
目錄表
與財務會計不同，用於編制分部財務信息的管理會計政策和程序是高度主觀的，並不是基於類似於公認會計準則的權威指導。因此，報告的分部和報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。 此外，管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致報告的分部財務數據發生變化。公司繼續評估其將項目分配給公司各個部門的方法，以支持公司執行領導層的戰略業務決策。特定於某個細分市場的收入和支出直接過帳到每個細分市場。此外，某些間接費用利用不同的指標分配給每個部門，如員工數量、空間利用率以及基於貸款和存款餘額的分配。我們實施了轉移定價流程，將平均貸款和平均存款的差額記入或計入社區銀行和CCBX部門的銀行內部利息收入或費用，並將財務和行政部門作為這些分錄的抵銷。
46
目錄表
有關公司可報告部門的彙總財務信息以及與綜合財務結果的對賬情況如下表所示：
2024年6月30日2023年12月31日
社區銀行CCGX財政部和行政部門已整合社區銀行CCGX財政部和行政部門已整合
資產（單位：千美元;未經審計）
銀行的現金和到期款項$4,743 $8,487 $474,015 $487,245 $4,702 $9,601 $468,825 $483,128 
銀行內部資產— 626,783 (626,783)— — 653,178 (653,178)— 
證券— — 49,213 49,213 — — 150,364 150,364 
持有待售貸款— — — — — — — — 
應收貸款總額1,912,034 1,414,426 — 3,326,460 1,830,154 1,195,938 — 3,026,092 
信貸損失準備
(21,045)(126,869)— (147,914)(21,595)(95,363)— (116,958)
所有其他資產29,400 172,350 44,792 246,542 30,169 136,931 43,640 210,740 
總資產$1,925,132 $2,095,177 $(58,763)$3,961,546 $1,843,430 $1,900,285 $9,651 $3,753,366 
負債
總存款$1,486,943 $2,056,489 $— $3,543,432 $1,497,601 $1,862,762 $— $3,360,363 
借款總額— — 47,810 47,810 — — 47,734 47,734 
銀行內部負債428,629 — (428,629)— 338,614 — (338,614)— 
所有其他負債9,560 38,688 5,363 53,611 7,215 37,523 5,553 50,291 
總負債$1,925,132 $2,095,177 $(375,456)$3,644,853 $1,843,430 $1,900,285 $(285,327)$3,458,388 
47
目錄表
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
社區銀行CCGX財政部和行政部門已整合社區銀行 CCGX 財政部和行政部門已整合
（單位：千美元;未經審計）
利息收入及開支
利息收入$30,741 $60,203 $6,543 $— $97,487 $26,567  $53,632 $3,487 $83,686 
利息（費用）收入行內轉移(5,836)8,299 (2,463)— — (2,490) 3,487 (997)— 
利息開支6,459 24,119 672 31,250 3,663 17,012 661 21,336 
淨利息收入18,446 44,383 3,408 66,237 20,414 40,107 1,829 62,350 
信用損失撥備/（收回）-貸款(341)62,231 — 61,890 (47) 52,645 — 52,598 
為未籌措資金的承付款項編列的準備金262 173 — 435 (340)(5)— (345)
扣除信用損失撥備後的淨利息收入/（費用）-貸款和無資金承諾18,525 (18,021)3,408 3,912 20,801 (12,533)1,829 10,097 
非利息收入
存款服務收費和費用935 11 — 946 978 11 — 989 
其他收入129 2 135 266 635 195 264 1,094 
BaSaaS計劃收入— 6,096 — 6,096 — 3,948 — 3,948 
Baaz賠償收入— 62,610 — 62,610 — 52,564 — 52,564 
非利息收入(1)
1,064 68,719 135 69,918 1,613  56,718 264 58,595 
非利息支出
薪酬和員工福利5,993 7,047 3,965 17,005 5,939 6,172 4,198 16,309 
入住率937 95 654 1,686 958 75 110 1,143 
數據處理和軟件許可證1,070 919 935 2,924 953 590 429 1,972 
法律和專業費用31 2,164 1,436 3,631 815 2,831 999 4,645 
其他費用898 1,812 (7)2,703 927 1,958 1,386 4,271 
Baaz貸款費用— 29,076 — 29,076 — 22,033 — 22,033 
Baas欺詐費用— 1,784 — 1,784 — 1,537 — 1,537 
總非利息支出8,929 42,897 6,983 58,809 9,592 35,196 7,122 51,910 
所得税前淨收益/(虧損)10,660 7,801 (3,440)15,021 12,822 8,989 (5,029)16,782 
所得税2,310 2,074 (959)3,425 2,949 2,089 (1,162)3,876 
淨收益/(虧損)$8,350 $5,727 $(2,481)$11,596 $9,873 $6,900 $(3,867)$12,906 
48
目錄表
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
社區銀行CCGX財政部和行政部門已整合社區銀行 CCGX 財政部和行政部門已整合
（單位：千美元;未經審計）
利息收入及開支
利息收入$60,793 $114,772 $12,394 $187,959 $50,779 $95,851 $7,167 $153,797 
利息收入（費用）行內轉賬(11,435)16,450 (5,015)— (3,569)6,139 (2,570)— 
利息開支12,472 46,973 1,341 60,786 6,197 29,436 1,323 36,956 
淨利息收入36,886 84,249 6,038 127,173 41,013 72,554 3,274 116,841 
信用損失撥備/（收回）-貸款(540)141,948 — 141,408 381 95,761 — 96,142 
為未籌措資金的承付款項編列的準備金2,471 1,604 — 4,075 (203)11 — (192)
撥備後的淨利息收入
信用損失-貸款和無資金支持
承諾		34,955 (59,303)6,038 (18,310)40,835 (23,218)3,274 20,891 
非利息收入
存款服務收費和費用1,831 23 — 1,854 1,876 23 — 1,899 
其他收入415 71 271 757 828 327 400 1,555 
BaSaaS計劃收入— 10,921 — 10,921 — 7,523 — 7,523 
Baaz賠償收入— 143,341 — 143,341 — 96,925 — 96,925 
非利息收入(1)
2,246 154,356 271 156,873 2,704  104,798 400 107,902 
非利息支出
薪酬和員工福利12,041 14,398 8,550 34,989 11,793 11,554 8,537 31,884 
入住率1,781 195 1,228 3,204 1,992 161 209 2,362 
數據處理和軟件許可證2,094 1,822 1,900 5,816 1,872 1,125 815 3,812 
法律和專業費用50 4,418 2,835 7,303 1,069 4,600 2,038 7,707 
其他費用1,932 3,392 1,571 6,895 1,959 3,071 2,655 7,685 
Baaz貸款費用— 53,913 — 53,913 — 39,587 — 39,587 
Baas欺詐費用— 2,707 — 2,707 — 3,536 — 3,536 
總非利息支出17,898 80,845 16,084 114,827 18,685 63,634 14,254 96,573 
所得税前淨收益19,303 14,208 (9,775)23,736 24,854 17,946 (10,580)32,220 
所得税4,134 3,655 (2,449)5,340 5,340 3,856 (2,273)6,923 
淨收入$15,169 $10,553 $(7,326)$18,396 19,514 14,090 (8,307)25,297 
49
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
概述
我們是一家銀行控股公司，通過我們的全資子公司海岸社區銀行(“銀行”)和阿靈頓奧林匹克有限責任公司運營。我們的總部設在華盛頓州的埃弗雷特，按人口計算，這是斯諾霍米什縣最大的城市，也是斯諾霍米什縣的縣城。我們的業務通過三個可報告的部門進行：社區銀行、CCBX和財務與行政部門。社區銀行部分包括所有社區銀行活動，其中
主要專注於通過互聯網和我們的移動銀行應用程序，向華盛頓州普吉特灣地區的消費者和中小型企業提供廣泛的銀行產品和服務。我們目前經營着14個提供全方位服務的銀行地點，其中12個位於斯諾霍米什縣，按存款市場份額計算，我們是該縣最大的社區銀行，其中兩個位於鄰近的縣(一個在金縣，一個在島縣)。CCBX部門提供銀行即服務(“BAAS”)，允許我們的經紀-交易商和數字金融服務合作伙伴為其客户提供銀行服務。截至2024年6月30日，CCBX部門擁有21個合作伙伴。財務和行政部門包括投資、債務和其他非社區銀行或CCBX部門特有的報告項目。銀行的存款全部或部分由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保。該銀行受到美聯儲和華盛頓州金融機構部門銀行的監管。美聯儲對該公司也有監管權。
截至2024年6月30日，我們的總資產為39.6億美元億，應收貸款總額為3330萬億，存款總額為3540萬億，股東權益總額為31670萬。
以下討論和分析介紹了我們在綜合基礎上的財務狀況和經營結果。然而，由於我們所有的重要業務操作都是通過世行進行的，因此討論和分析主要涉及世行開展的活動。
我們社區銀行的大部分收入來自貸款利息，CCBX收入來自Baas手續費收入和貸款利息。我們貸款的主要資金來源是我們客户關係和合作夥伴存款關係中的商業和零售存款。我們將批發資金放在次要位置，主要是從聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款。不太常用的資金來源包括從美國聯邦儲備系統(“美聯儲”)貼現窗口借款，從獨立商業銀行提取既定的聯邦基金額度，經紀基金，允許我們從與銀行沒有關係的來源獲得存款，並且可以通過存單列表服務，通過互聯網或其他廣告方式獲得，或通過投保的現金清掃(“ICS”)賬户的單向購買，允許我們從通過ICS存入資金的其他機構獲得資金。我們最大的支出是為信貸損失撥備-貸款、Baas貸款費用、Baas欺詐費用、工資和員工福利、存款和借款利息、法律和專業費用以及數據處理。我們的主要貸款產品是商業房地產貸款、消費貸款、住宅房地產、商業和工業貸款以及建築、土地和土地開發貸款。
經紀存款規則的制定
2024年7月30日，FDIC董事會批准了一項擬議的規則，該規則將修訂FDIC關於經紀存款分類和處理的規定。除其他變化外，該提案將擴大存款經紀人的定義，使其包括僅將第三方存款存放在一個有保險的存款機構或為其提供便利的代理人，並將存款經紀人定義的例外範圍縮小到其主要目的不是將資金存放在存款機構的代理人。雖然公司正在評估擬議規則的潛在影響，但如果規則如建議的那樣最終敲定，銀行可能需要將在CCBX合作伙伴等第三方參與下獲得的更大金額的存款歸類為經紀存款。除其他後果外，銀行資產負債表上經紀存款的增加可能會增加銀行的存款保險評估成本。
第三方存款安排指南
2024年7月25日，美聯儲、FDIC和貨幣監理署發佈了一份聯合聲明，討論了與銀行和第三方向最終用户提供銀行存款產品和服務的安排有關的潛在風險，以及管理這些風險的有效做法的例子。此外，這些機構還要求提供關於銀行與金融技術公司關係的性質以及這些關係的有效風險管理做法的信息和評論。這些機構還表示，他們正在
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目錄表
考慮其他步驟，如加強監管指導，是否有助於確保銀行有效管理與這些不同類型安排相關的風險。
財務指標
以下是我們第二季度的精選財務亮點。
•截至2024年6月30日的三個月，淨收益為1,160美元萬，或稀釋後普通股每股收益0.84美元。
•截至2024年6月30日的季度，淨息差增至7.13%。
•截至2024年6月30日的季度，扣除遞延費用後的貸款總額增加了12690美元萬，增幅為4.0%，達到333.3億美元億
◦社區銀行貸款增加2,880美元萬，或1.5%，至19.1美元億。
◦建行的貸款增加9,810美元萬，或7.4%，至14.1美元億。
▪提高了CCBX新貸款來源的信用標準。
▪自2024年4月1日起，公司負責虧損的CCBX投資組合的風險敞口從10%降至5%。
•在截至2024年6月30日的季度裏，萬向合作伙伴回售了總計15520美元的CCBX貸款，管理層繼續出售貸款，作為我們降低風險、優化CCBX貸款組合、保持強勁信用質量以及管理投資組合和合作夥伴限制的戰略的一部分。
•截至2024年6月30日，存款增加了8,050美元萬，或2.3%，至35.4美元億，而截至2024年3月31日的存款為34.6美元億。
◦CCBX存款增加2,750美元萬，或1.4%，至20.6美元億。
▪CCBX存款增長扣除了額外11770美元的CCBX存款，這些存款被轉移到資產負債表外，以提供更大的聯邦存款保險範圍，而截至2024年3月31日的季度，CCBX存款為9,220美元萬。超過FDIC保險覆蓋範圍的金額使用第三方促進器/供應商清掃產品轉移到參與的金融機構。
◦社區銀行存款在經歷了兩個季度的餘額下降後，增加了5,290美元萬，或3.7%，達到14.9美元億。
▪包括53160萬的無息存款，佔社區銀行存款總額的35.7%。
▪社區銀行存款成本為1.77%。
◦截至2024年6月30日，無保險存款為53290美元萬，佔總存款的15.0%，而截至2024年3月31日，未投保存款為49560美元，佔總存款的14.3%。
•截至2024年6月30日的流動性/借款：
◦從聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行貼現窗口借入高達65010美元的萬的能力，在截至2024年6月30日的季度或六個月內，沒有在這些安排下借款，自2022年第一季度以來，只有在這些安排下進行最低限度的借款，以測試額度。
•截至2024年6月30日的季度存款成本為3.58%。
截至2024年6月30日，存款增加了8,050美元萬，或2.3%，至35.4美元億，而截至2024年3月31日，存款為34.6美元億。截至2024年6月30日，全保IntraFi網絡互惠存款增加了1,550美元萬至35230美元萬，而截至2024年3月31日的萬為33680美元。這些完全有保險的清掃存款使銀行能夠通過與其他金融機構的存款清掃和交換，為其較大的客户存款提供完全保險。在截至2024年6月30日的三個月裏，扣除遞延費用的貸款總額增加了12690美元萬，增幅為4.0%，達到33.3美元億，而截至2024年3月31日，貸款總額為32美元億。社區銀行貸款增加2,880美元萬，增幅1.5%，中國建設銀行貸款增加9,810萬，增幅7.4%。CCBX貸款增長是在截至2024年6月30日的季度中銷售的15520美元萬貸款的淨額。我們繼續監控和管理CCBX貸款組合，並將在未來幾個月繼續銷售CCBX貸款，努力降低風險，優化CCBX貸款組合，保持良好的信用質量，並管理組合和合作夥伴限制。與此同時，我們將專注於提高我們的效率，並利用技術來減少未來的費用增長。我們的流動性狀況得到勤奮管理流動資產和負債以及保持獲得其他資金來源的支持。截至2024年6月30日，我們的資產負債表上有48720美元的萬現金，有能力從聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行貼現窗口借入高達65010美元的萬。在截至2024年6月30日的六個月裏，我們沒有減少這兩個設施中的任何一個。截至2024年6月30日，資產負債表上的現金和借款能力總計11.4億，佔總存款的32.1%，超過了我們53290美元的未保險存款萬。我們39,000美元的AFS證券組合的加權平均剩餘期限僅為2.7年。截至2024年6月30日，AFS證券組合的未實現虧損為2,000美元，佔股東權益的0.001%。
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目錄表
隨着我們繼續專注於Baas業務，我們打算專注於與更大的合作伙伴合作，並優化我們的CCBX貸款組合，以便我們能夠發展和推進我們在Baas領域的存在。我們對CCBX新合作伙伴的戰略是專注於規模更大、更成熟的合作伙伴，包括擁有經驗豐富的管理團隊、現有客户基礎和強大財務狀況的全國性和上市公司。這一戰略可能會產生更少但更大的CCBX合作伙伴關係。為了實現我們的長期盈利目標，我們在選擇最好地服務於我們的客户和股東的產品和合作夥伴時更加刻意。我們預計將繼續尋找機會發展我們的公司，並將專注於長期，儘可能壓低存款成本，並通過有效利用技術來管理費用。2024年第一季度，我們通過CCBX部門推出了兩款新的貸款產品，可以接觸到廣泛的現有客户基礎。其中之一是銷售點分期付款貸款計劃。這些貸款被完全披露，並作為標準信貸產品提供，我們相信這將最大限度地減少人們對更典型的“先買後付”銷售點產品的擔憂。第二個產品是一種新的信用卡，將向CCBX合作伙伴客户銷售，這些客户滿足更高的承保標準。
經營成果
淨收入
截至2024年6月30日的季度與上年同期的比較
截至2024年6月30日的三個月淨利為1,160萬美元，或每股稀釋後收益0.84美元；截至2023年6月30日的三個月淨利為1,290美元萬，或每股稀釋後收益0.95美元。淨收入較上年同期減少主要是由於平均計息存款增加導致利息支出增加990萬，以及利率上升導致存款成本增加、信貸損失撥備增加(與建行貸款增長相關的1,010萬貸款)以及非利息支出增加690萬，這也主要與建行貸款增長、工資支出和專業費用增加有關。這些費用的增加被利息收入增加1,380美元萬和非利息收入增加1,130美元萬部分抵消。非利息收入、撥備支出和非利息支出的增加在很大程度上都與CCBX貸款和存款活動的增加有關。根據公認會計原則，我們確認(1)有權就CCBX客户貸款和存款的欺詐損失獲得賠償或補償，以及(2)我們的合作伙伴有權因預期的信貸損失而獲得賠償，這些損失與他們發起的貸款和此類貸款的無資金承諾有關。CCBX客户信用損失在信用損失準備中確認，欺詐損失在Baas非利息費用中確認.有關Baas信貸損失準備、無資金承付款準備金、增信和加強欺詐的會計處理的更多信息，請參閲標題為“CCBX-BAAS報告信息。”

截至2024年6月30日的6個月與上年同期的比較
截至2024年6月30日的六個月淨收益為1,840美元萬，或每股稀釋後收益1.34美元，而截至2023年6月30日的六個月淨收益為2,530美元萬，或每股稀釋後收益1.86美元。淨收入較上年同期減少的主要原因是信貸損失準備金增加4,950萬，主要與建行貸款增長有關，利息支出增加2,380美元，非利息支出增加1,830萬。這些部分被利息收入增加3,420美元和非利息收入增加4,900美元萬所抵消。非利息收入、撥備費用和非利息費用的增加與建行貸款和存款的增長有很大關係。利息支出的增加與平均計息存款增加以及利率上升導致存款成本增加有關。
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目錄表
淨利息收入
截至2024年6月30日的季度與上年同期的比較
截至2024年6月30日的三個月的淨利息收入為6,620美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的淨利息收入為6,240美元萬，增加390美元萬，或6.2%.截至2024年6月30日的三個月，應收貸款收益率為11.23%，而截至2023年6月30日的三個月，應收貸款收益率為10.85%。與截至2023年6月30日的季度相比，淨利息收入增加在很大程度上是由於高收益貸款(主要來自CCBX)的增長導致貸款收益率增加，以及聯邦公開市場委員會(FOMC)自2023年6月30日以來將利率上調0.25%至5.50%，上一次加息是在2023年7月26日。截至2023年6月30日，聯邦公開市場委員會將利率設定為5.25%。利率上升對我們現有的浮動利率貸款以及新貸款的利率都有影響。截至2024年6月30日的三個月的平均應收貸款總額為32.6億美元億，而截至2023年6月30日的三個月的平均應收貸款總額為29.7億美元億。
截至2024年6月30日的三個月，貸款利息和費用總額為9,090美元萬，而截至2023年6月30日的三個月貸款利息和費用總額為8,020美元萬。與截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度萬貸款利息和手續費增加了1,070美元，這主要是由於較高收益貸款(主要是建行的貸款)增長帶來的貸款收益率增加，加上利率的整體上升。在銷售了幾個季度的信用風險較高的貸款後，貸款的利息和費用隨着交易量的增加而增加。截至2024年6月30日，應收貸款總額為33.3億美元億，而2023年6月30日為30.1百萬美元億。CCBX截至2024年6月30日的季度平均應收貸款為13.6億，而截至2023年6月30日的季度為12.7美元億，增加了9,290美元萬，增幅為7.3%.截至2024年6月30日的季度，CCBX貸款的平均收益率為17.77%，而截至2023年6月30日的季度為16.95%。CCBX收益率不包括Baas貸款費用的影響。BAAS貸款費用是指為信用增強、欺詐增強和為CCBX貸款提供服務而向合作伙伴支付或應付的金額。本節後面的表格説明瞭Baas貸款費用對CCBX貸款收益率的影響。影響貸款利率上升的另一個因素是持續的高利率環境導致浮動利率貸款利率上升。聯邦公開市場委員會已將利率從2023年6月30日的5.25%提高到2024年6月30日的5.50%。我們繼續監測這些加息的影響。
截至2024年6月30日的季度，來自其他銀行利息存款的利息收入為570萬，與截至2023年6月30日的季度相比，由於餘額增加和利率上升，增加了300美元萬，或112.2%。在截至2024年6月30日的三個月裏，投資於其他銀行的生息存款的平均餘額為41820美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的平均利息餘額為21140美元萬。這些在其他銀行的有息存款的收益率從2023年6月30日的5.08%上升到5.47%，增幅為0.38%。截至2024年6月30日，投資證券的利息收入增加了3.3萬美元，達到68.6萬美元，而2023年6月30日為65.3萬美元。平均投資證券減少6,050美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的11030美元萬降至截至2024年6月30日的三個月的4,980美元萬，原因是截至2024年3月31日的季度末到期的AFS美國國債有10000美元萬，部分被因購買額外的美國機構抵押貸款支持證券用於CRA目的而增加3,970萬的持有至到期證券所抵消。截至2024年6月30日的三個月，投資證券的平均收益率增至5.55%，而截至2023年6月30日的三個月的平均收益率為2.37%。
截至2024年6月30日的季度，利息支出為3,130美元萬，比截至2023年6月30日的季度增加了990美元萬。截至2024年6月30日的季度，存款利息支出為3,060美元萬，而截至2023年6月30日的季度為2,070美元萬。存款利息支出增加990萬是由於計息存款增加52790萬，以及存款利率上升0.74%。與截至2023年6月30日的季度相比，計息存款的利息支出增加，這主要是由於與FOMC利率變化掛鈎的較高利率CCBX存款的增加。此外，我們看到社區銀行利率上升是因為例外定價策略在2024年第一季度末被添加為一種戰略，以保留並更有效地在市場上競爭。利息支出將受到未來期間FOMC利率任何額外變化的影響。雖然我們繼續努力壓低存款成本，但較長時間內較高的短期利率以及未來的利率變化將影響我們的存款成本。截至2024年6月30日的季度，借款利息為672,000美元，而截至2023年6月30日的季度為661,000美元。
截至2024年6月30日的三個月的淨息差為7.13%，而截至2023年6月30日的三個月的淨息差為7.58%。與截至2023年6月30日的三個月相比，淨息差下降的主要原因是存款成本上升。我們的競爭對手提高了計息存款的利率，以及成本較高的CCBX存款的增長，導致計息存款的利息支出整體增加。此外，這些動作
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目錄表
我們努力通過出售更高風險和更高收益的貸款或讓此類貸款在截至2023年9月30日、2023年12月31日和2024年3月31日的季度到期來加強我們的資產負債表，影響了本季度的淨息差，我們預計它將繼續影響未來幾個季度的淨息差。
截至2024年6月30日的季度，資金成本為3.60%，比截至2023年6月30日的季度增長0.83%。截至2024年6月30日的季度，存款成本為3.58%，比截至2023年6月30日的季度的2.72%增加了0.85%。這些增長在很大程度上是由於成本較高的CCBX存款的增加，以及與2023年6月30日相比，隨着聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率從2023年6月30日上調0.25%至2024年6月30日，利率環境持續走高。
截至2024年6月30日的季度應收貸款總收益率為11.23%，而截至2023年6月30日的季度為10.85%。應收貸款收益率的增加主要是由於與2023年6月30日相比，CCBX和社區銀行貸款利率較高。在截至2024年6月30日的季度，中國商業銀行的平均貸款增加了9,290美元萬，或7.3%，平均中國商業銀行的收益率為17.77%，而截至2023年6月30日的季度為16.95%。CCBX收益率不包括Baas貸款費用的影響。BAAS貸款費用是指為信用增強、欺詐增強和為CCBX貸款提供服務而向合作伙伴支付或應付的金額。本節後面的表格説明瞭Baas貸款費用對CCBX貸款收益率的影響。社區銀行貸款平均增加了19980美元萬，增幅為11.8%。截至2024年6月30日的三個月，社區銀行貸款的平均收益率為6.52%，而截至2023年6月30日的三個月的平均收益率為6.28%。
下表(1)顯示了按部門劃分的平均貸款收益率和存款成本，(2)説明瞭Baas貸款支出如何影響Baas貸款利息收入，從而導致Baas貸款淨收入和所示期間的相關收益率：
截至以下三個月
2024年6月30日2023年6月30日
(未經審計)
收益率：
貸款 (2)
成本
存款(2)
收益率：
貸款 (2)
成本
存款(2)
社區銀行6.52%1.77%6.28%0.98%
CCGX(1)
17.77%4.92%16.95%4.42%
已整合11.23%3.58%10.85%2.72%
(1)CCGX貸款收益率不包括BaSec貸款費用的影響。Baaz貸款費用代表已支付或應付合作夥伴的信用增強、欺詐增強和CCGX貸款服務金額。為了確定從CCGX貸款關係中賺取的Baaz貸款淨收入，公司採用Baaz貸款利息收入並扣除Baaz貸款費用，以得出Baaz貸款淨收入，該收入可與公司社區銀行貸款的利息收入進行比較。請參閲標題為“的部分GAAP對賬和非GAAP財務指標的管理解釋“對賬Baaz貸款費用對CCGX貸款收益率的影響。
(2)顯示所示時期的年度計算。
截至以下三個月
2024年6月30日2023年6月30日
（單位：千美元，未經審計）收入/支出
收入/費用除以平均CCGX貸款 (2)
收入/支出
收入/費用除以平均CCGX貸款 (2)
Baaz貸款利息收入$60,203 17.77 %$53,632 16.95 %
減：BaSec貸款費用29,076 8.58 %22,033 6.96 %
Baas貸款淨收入 (1)
$31,127 9.19 %$31,599 9.98 %
平均Baas貸款(3)
$1,362,343 $1,269,406 
(1)對這一非公認會計準則衡量標準的對賬在標題為“GAAP非GAAP財務計量的對賬和管理解釋。”
(2)顯示所示時期的年度計算。
(3)包括持有的待售貸款。
截至2024年6月30日的三個月，淨息差(淨利息收入除以平均總生息資產)和淨息差(總生息資產的平均收益率減去總計息負債的平均成本)分別為7.13%和6.17%，而截至2023年6月30日的三個月的淨息差分別為7.58%和6.57%。
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目錄表

下表分析了所示期間的淨利息收入、淨息差和淨息差的平均餘額。在截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月裏，扣除利息收入中包括的費用後的貸款成本總計為230億美元萬和1200億美元萬。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月裏，未確認的非權責發生貸款的利息收入金額並不重要。
平均資產負債表
截至6月30日的三個月，
20242023
（單位：千美元;未經審計）平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本(1)
平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本(1)
資產
生息資產：
賺取利息的存款
其他銀行		$418,165 $5,683 5.47 %$211,369 $2,678 5.08 %
投資證券，可供出售 (2)
43 — 3.13 100,278 534 2.14 
投資證券，持有至到期 (2)
49,737 686 5.55 10,047 119 4.75 
其他投資10,592 174 6.61 11,773 156 5.31 
應收貸款 (3)
3,258,042 90,944 11.23 2,965,287 80,199 10.85 
生息資產總額3,736,579 97,487 10.49 3,298,754 83,686 10.18 
無息資產：
信貸損失準備(138,472)(87,713)
其他無息資產255,205 194,747 
總資產$3,853,312 $3,405,788 
負債與股東權益
計息負債：
計息存款$2,854,575 $30,578 4.31 %$2,326,702 $20,675 3.56 %
FHLB預付款和其他借款1,648 3 0.73 — — — 
次級債務44,197 598 5.44 44,047 596 5.43 
次級債券3,590 71 7.95 3,589 65 7.26 
計息負債總額2,904,010 31,250 4.33 2,374,338 21,336 3.60 
無息存款584,661 717,256 
其他負債58,267 49,085 
股東權益總額306,374 265,109 
總負債和股東權益$3,853,312 $3,405,788 
淨利息收入$66,237 $62,350 
利差6.17 %6.57 %
淨息差 (4)
7.13 %7.58 %
(1)收益率和成本按年計算。
(2)就本表中的列報而言，投資證券的平均餘額和相應的平均利率基於歷史成本，並根據溢價攤銷和折扣累積進行調整。
(3)包括待售貸款和非應計貸款。
(4)淨息差代表淨利息收入除以平均總利息收益資產。
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目錄表
下表按分部列出了某些平均餘額、利息收入和費用的分析：
截至以下三個月
2024年6月30日2023年6月30日
（單位：千美元，未經審計）平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本(1)
平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本(1)
社區銀行
資產
生息資產：
應收貸款 (2)
$1,895,699 $30,741 6.52 %$1,695,881 $26,567 6.28 %
生息資產總額1,895,699 30,741 6.52 1,695,881 26,567 6.28 
負債
計息負債：
計息存款$938,033 $6,459 2.77 %$875,760 $3,663 1.68 %
銀行內部負債429,452 5,836 5.47 196,552 2,490 5.08 
計息負債總額1,367,485 12,295 3.62 1,072,312 6,153 2.30 
無息存款528,214 623,570 
淨利息收入$18,446 $20,414 
淨息差(3)
3.91 %4.83 %
CCGX
資產
生息資產：
應收貸款 (2)(4)
$1,362,343 $60,203 17.77 %$1,269,406 $53,632 16.95 %
銀行內部資產610,646 8,299 5.47 275,222 3,487 5.08 
生息資產總額1,972,989 68,502 13.96 1,544,628 57,119 14.83 
負債
計息負債：
計息存款$1,916,542 $24,119 5.06 %$1,450,942 $17,012 4.70 %
計息負債總額1,916,542 24,119 5.06 1,450,942 17,012 4.70 
無息存款56,447 93,686 
淨利息收入$44,383 $40,107 
淨息差(3)
9.05 %10.41 %
淨息差，扣除
Baas貸款費用 (5)
3.12 %4.69 %
56
目錄表
截至以下三個月
2024年6月30日2023年6月30日
（單位：千美元，未經審計）平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本(1)
平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本(1)
財政部和行政部門
資產
生息資產：
賺取利息的存款
其他銀行		$418,165 $5,683 5.47 %$211,369 $2,678 5.08 %
投資證券，可供選擇
銷售 (6)
43 — 3.13 100,278 534 2.14 
投資證券，持有
成熟 (6)
49,737 686 5.55 10,047 119 4.75 
其他投資10,592 174 6.61 11,773 156 5.31 
生息資產總額478,537 6,543 5.50 333,467 3,487 4.19 
負債
計息負債：
FHLb預付款和借款$1,648 $3 0.73 %— — — %
次級債務44,197 598 5.44 44,047 596 5.43 
次級債券3,590 71 7.95 3,589 65 7.26 
銀行內部負債，淨額 (7)
181,194 2,463 5.47 78,670 997 5.08 
計息負債總額230,629 3,135 5.47 126,306 1,658 5.27 
淨利息收入$3,408 $1,829 
淨息差(3)
2.86 %2.20 %
(1)收益率和成本按年計算。
(2)包括待售貸款和非應計貸款。
(3)淨息差代表淨利息收入除以平均總利息收益資產。
(4)CCBX收益率不包括Baas貸款費用的影響。BAAS貸款費用是指為信用增強、欺詐增強和為CCBX貸款提供服務而向合作伙伴支付或應付的金額。見標題為“”的部分GAAP對賬和非GAAP財務指標的管理解釋用於協調Baas貸款費用對CCBX貸款收益率的影響。
(5)淨息差，扣除Baas貸款支出後的淨額，包括Baas貸款支出的影響。BAAS貸款費用是指已支付或應支付給合作伙伴用於信用增強、欺詐增強、為CCBX貸款提供服務的金額。對這一非公認會計準則衡量標準的對賬在標題為“GAAP非GAAP財務計量的對賬和管理解釋。”
(6)就本表中的列報而言，投資證券的平均餘額和相應的平均利率基於歷史成本，並根據溢價攤銷和折扣累積進行調整。
(7)銀行間資產和負債按期間計算進行合併，並在上表中以銀行間資產、淨額或銀行間負債淨額列示。
57
目錄表
下表載列有關計息資產及計息負債各主要組成部分在所示期間的利息收入及利息支出變動的金額資料，並區分可歸因於數量變動的變動與因利率變動而引起的變動。該表説明瞭由於貸款利率的提高而增加的2.8萬美元的貸款利息收入，以及由於貸款額的增加而增加的7.90億美元的貸款利息收入萬。就本表而言，不能分開的速率和卷引起的變化已分配到卷中。
截至2024年6月30日的三個月
與截至2023年6月30日的三個月
增加(減少)
由於		合計增長
(減少)
（單位：千美元;未經審計）卷費率
利息收入：
生息存款$2,803 $202 $3,005 
可供出售的投資證券(783)249 (534)
持有至到期的投資證券547 20 567 
其他投資(20)38 18 
應收貸款7,945 2,800 10,745 
利息收入合計增長10,492 3,309 13,801 
利息支出：
計息存款5,586 4,317 9,903 
FHLB預付款和其他借款3 — 3 
次級債務— 2 2 
次級債券— 6 6 
利息支出合計增長5,589 4,325 9,914 
淨利息收入增加$4,903 $(1,016)$3,887 
截至2024年6月30日的6個月與上年同期的比較
截至2024年6月30日的六個月的淨利息收入為12720美元萬，而截至2023年6月30日的六個月的淨利息收入為11680美元萬，增加1,040美元萬，或8.9%.截至2024年6月30日的6個月，應收貸款收益率為11.04%，而截至2023年6月30日的6個月，應收貸款收益率為10.42%。與截至2023年6月30日的六個月相比，淨利息收入的增長在很大程度上與主要來自CCBX的高收益貸款的增長以及整體利率上升有關。截至2024年6月30日的6個月的平均應收貸款總額為32美元億，而截至2023年6月30日的6個月的平均應收貸款總額為28.4美元億。
截至2024年6月30日的6個月，貸款利息和手續費總額為17560美元萬，而截至2023年6月30日的6個月貸款利息和費用為14660美元萬。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的貸款利息和手續費增加了2,900美元，這主要是由於收益率較高的萬貸款的增長和利率的整體上升。截至2024年6月30日的六個月，建行平均應收貸款增長至13.1萬億美元億，而截至2023年6月30日的六個月的平均應收貸款為11.7萬億美元，增加14670美元億，增幅12.6%.截至2024年6月30日的6個月，CCBX貸款的平均收益率為17.56%，而截至2023年6月30日的6個月的平均收益率為16.56%。CCBX收益率不包括Baas貸款費用的影響。BAAS貸款費用是指為信用增強、欺詐增強和為CCBX貸款提供服務而向合作伙伴支付或應付的金額。本節後面的表格説明瞭Baas貸款費用對CCBX貸款收益率的影響。截至2024年6月30日的6個月，社區銀行平均應收貸款增長至18.8美元億，而截至2023年6月30日的6個月為16.7美元億，增加21350美元萬，增幅12.8%.截至2024年6月30日的6個月，社區銀行貸款的平均收益率為6.49%，而截至2023年6月30日的6個月的平均收益率為6.13%。影響貸款利率上調的還有聯邦公開市場委員會將利率從2023年6月30日的5.25%上調至2024年6月30日的5.50%，最近一次上調是在2023年7月26日。
58
目錄表
截至2024年6月30日的六個月，來自其他銀行的利息存款的利息收入為1,050萬，與截至2023年6月30日的六個月相比，由於利率上升，加上餘額增加，利息收入增加了470美元萬。在截至2024年6月30日的6個月裏，投資於其他銀行的生息存款的平均餘額為38450美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的平均利息餘額為24140美元萬。此外，與截至2023年6月30日的6個月相比，這些在其他銀行的有息存款的收益率上升了0.64%。投資證券的利息收入增加了514,000美元，達到170美元萬，2024年6月30日的收益率為4.19%，而2023年6月30日的萬為120美元，收益率為2.29%。平均投資證券減少2,370美元萬，從截至2023年6月30日的六個月的10630美元萬降至截至2024年6月30日的六個月的8,260美元萬，原因是2024年2月29日到期的10000美元萬美國國債，部分被2023年下半年為CRA目的購買的證券產生的3,660美元萬證券的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六個月，利息支出為6,080美元萬，較截至2023年6月30日的六個月增加2,380美元萬。截至2024年6月30日的六個月，存款利息支出為5,940美元萬，而截至2023年6月30日的六個月存款利息支出為3,560美元萬。存款利息支出增加2,380美元，是由於平均計息存款增加59260萬和利率上升所致。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月裏，借款的利息為130億美元萬。截至2023年6月30日的六個月，借款資金的利息支出增加了18,000美元，這是次級債務利率上升的結果，在截至2024年6月30日的六個月裏，次級債務的利率上升了0.76%，達到7.95%，而截至2023年6月30日的六個月的利率為7.19%。
截至2024年6月30日的六個月的淨息差為6.96%，而截至2023年6月30日的六個月的淨息差為7.37%。與截至2023年6月30日的六個月相比，淨息差有所下降，主要是由於存款成本增加了1.10%，但貸款收益率增加了0.62%，部分抵消了這一影響。由於持續較高的利率環境，利息支出增加，淨利差被壓縮，這要求我們提高計息存款的利率，以與競爭對手提供的利率競爭，以及由於利率與聯邦基金利率掛鈎而導致CCBX存款定價上升，聯邦基金利率比2023年6月30日高出0.25%。 此外，在截至2023年9月、2023年12月和2024年3月的季度內，為優化和加強資產負債表而出售高風險和高收益貸款影響了本季度的淨息差，並將繼續影響未來幾個季度。
截至2024年6月30日的6個月的資金成本為3.56%，而截至2023年6月30日的6個月的資金成本為2.49%。截至2024年6月30日的六個月的存款成本為3.53%，較截至2023年6月30日的六個月的2.44%增長1.09%。這主要是由於利率上升及有息存款增加所致。建行存款的增長也推動了利息支出的增加。
截至2024年6月30日的6個月的應收貸款總收益率為11.04%，而截至2023年6月30日的6個月的應收貸款總收益率為10.42%。應收貸款收益率的增加主要歸因於利率較高的CCBX貸款的增加。在截至2024年6月30日的六個月中，建行的平均貸款增加了14670美元萬，增幅為12.6%，平均收益率為17.56%，而截至2023年6月30日的六個月的平均收益率為16.56%。CCBX收益率不包括Baas貸款費用的影響。BAAS貸款費用是指為信用增強、欺詐增強和為CCBX貸款提供服務而向合作伙伴支付或應付的金額。本節後面的表格説明瞭Baas貸款費用對CCBX貸款收益率的影響。鑑於我們最近通過出售高收益CCBX貸款來優化和加強資產負債表的努力，貸款總收益率已經並可能繼續持平，因為新的CCBX貸款正在取代在截至2023年9月30日、2023年12月31日和2024年3月31日的季度內出售或允許到期的高風險和高收益貸款。與截至2023年6月30日的6個月相比，社區銀行平均貸款增加了21350美元萬，增幅為12.8%。截至2024年6月30日的六個月，社區銀行貸款的平均收益率為6.49%。相比之下，截至2023年6月30日的六個月為6.13%。
59
目錄表
下表顯示了按部門劃分的平均貸款收益率和存款成本，並説明瞭BAAS貸款費用對CCBX貸款收益率的影響：
截至以下日期的六個月
2024年6月30日2023年6月30日
(未經審計)
收益率：
貸款 (2)
成本
存款(2)
收益率：
貸款 (2)
成本
存款(2)
社區銀行6.49%1.71%6.13%0.82%
CCGX (1)
17.56%4.92%16.56%4.18%
已整合11.04%3.53%10.42%2.44%
(1)CCBX貸款收益率不包括Baas貸款費用的影響。BAAS貸款費用是指為信用增強、欺詐增強和為CCBX貸款提供服務而向合作伙伴支付或應付的金額。為了確定從CCBX貸款關係中賺取的Baas貸款淨收入，公司將Baas貸款利息收入減去Baas貸款費用，得出Baas貸款淨收入，可與公司社區銀行貸款的利息收入進行比較。這一非GAAP衡量標準的對賬在標題為“非GAAP財務指標的GAAP對賬和管理解釋。”
(2)顯示所示時期的年度計算。
截至以下日期的六個月
2024年6月30日2023年6月30日
（單位：千美元;未經審計）收入/支出
收入/費用除以平均CCGX貸款 (2)
收入/支出
收入/費用除以平均CCGX貸款 (2)
Baaz貸款利息收入$114,772 17.56 %$95,851 16.56 %
減：BaSec貸款費用53,913 8.25 %39,587 6.84 %
Baas貸款淨收入 (1)
$60,859 9.31 %$56,264 9.72 %
平均Baas貸款(3)
$1,314,099 $1,167,366 
(1)這項非GAAP指標的調節在標題為“部分”的部分中進行了闡述 “非GAAP財務指標的GAAP對賬和管理解釋。”
(2)顯示所示時期的年度計算。
(3)包括持有的待售貸款。
截至2024年6月30日止六個月，淨息差（淨利息收入除以平均總利息收益）和淨利差（總生息資產的平均收益率減去總生息負債的平均成本）分別為6.96%和5.98%，而截至6月30日的六個月分別為7.37%和6.39%，2023.
60
目錄表
下表列出了所示期間淨利息收入、淨利差和淨利差的平均餘額分析。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，利息收入中包括的貸款成本（扣除貸款費用）分別總計4.2億美元和2.3億美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，未確認非應計貸款的利息收入金額並不重大。
平均資產負債表
截至6月30日的6個月，
20242023
（單位：千美元;未經審計）平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本 (1)
平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本 (1)
資產
生息資產：
賺取利息的存款
其他銀行		$384,517 $10,463 5.47 %$241,368 $5,775 4.82 %
可供出售的投資證券 (2)
32,460 349 2.16 100,276 1,069 2.15 
投資證券，持有至到期 (2)
50,114 1,371 5.50 6,023 137 4.59 
其他投資10,427 211 4.07 11,206 186 3.35 
應收貸款 (3)
3,197,656 175,565 11.04 2,837,442 146,630 10.42 
生息資產總額3,675,174 187,959 10.28 3,196,315 153,797 9.70 
無息資產：
信貸損失準備(126,729)(84,417)
其他無息資產242,321 183,516 
總資產$3,790,766 $3,295,414 
負債與股東權益
計息負債：
計息存款$2,791,729 $59,445 4.28 %$2,199,168 $35,633 3.27 %
FHLB預付款和其他借款827 3 0.73 — — — 
次級債務44,178 1,196 5.44 44,028 1,195 5.47 
次級債券3,590 142 7.95 3,588 128 7.19 
計息負債總額2,840,324 60,786 4.30 2,246,784 36,956 3.32 
無息存款590,177 746,436 
其他負債58,548 43,299 
股東權益總額301,718 258,895 
總負債和股東權益$3,790,767 $3,295,414 
淨利息收入$127,173 $116,841 
利差5.98 %6.39 %
淨息差(4)
6.96 %7.37 %
(1)收益率和成本按年計算。
(2)就本表中的列報而言，投資證券的平均餘額和相應的平均利率基於歷史成本，並根據溢價攤銷和折扣累積進行調整。
(3)包括待售貸款和非應計貸款。
(4)淨息差代表淨利息收入除以平均總利息收益資產。

61
目錄表
下表按分部列出了某些平均餘額、利息收入和利息支出的分析：
截至以下日期的六個月
2024年6月30日2023年6月30日
（單位：千美元;未經審計）平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本(1)
平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本(1)
社區銀行
資產
生息資產：
應收貸款 (2)
$1,883,557 $60,793 6.49 %$1,670,076 $50,779 6.13 %
生息資產總額1,883,557 60,793 6.49 1,670,076 50,779 6.13 
負債
計息負債：
計息存款$930,186 $12,472 2.70 %$864,518 $6,197 1.45 %
銀行內部負債420,224 11,435 5.47 145,890 3,569 4.93 
計息負債總額1,350,410 23,907 3.56 1,010,408 9,766 1.95 
無息存款533,147 659,668 
淨利息收入$36,886 $41,013 
淨息差(3)
3.94 %4.95 %
CCGX
資產
生息資產：
應收貸款 (2)(4)
$1,314,099 $114,772 17.56 %$1,167,366 $95,851 16.56 %
銀行內部資產604,474 16,450 5.47 254,052 6,139 4.87 
生息資產總額1,918,573 131,222 13.75 1,421,418 101,990 14.47 
負債
計息負債：
計息存款$1,861,543 $46,973 5.07 %$1,334,650 $29,436 4.45 %
計息負債總額1,861,543 46,973 5.07 1,334,650 29,436 4.45 
無息存款57,030 86,768 
淨利息收入$84,249 $72,554 
淨息差(3)
8.83 %10.29 %
淨息差，扣除
Baas貸款費用 (5)
3.18 %4.68 %
62
目錄表
截至以下日期的六個月
2024年6月30日2023年6月30日
平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本(1)
平均值
天平		利息&
分紅
產量/
成本(1)
財政部和行政部門
資產
生息資產：
賺取利息的存款
其他銀行		$384,517 $10,463 5.47 %$241,368 $5,775 4.82 %
投資證券，可供選擇
銷售 (6)
32,460 349 2.16 100,276 1,069 2.15 
投資證券，持有
成熟 (6)
50,114 1,371 5.50 6,023 137 4.59 
其他投資10,427 211 4.07 11,206 186 3.35 
生息資產總額477,518 12,394 5.22 %358,873 7,167 4.03 %
負債
計息負債：
FHLb預付款和借款$827 $3 0.73 %$— $— — %
次級債務44,178 1,196 5.44 44,028 1,195 5.47 
次級債券3,590 142 7.95 3,588 128 7.19 
銀行內部負債，淨額 (7)
184,250 5,015 5.47 108,162 2,570 4.79 
計息負債總額232,845 6,356 5.49 155,778 3,893 5.04 
淨利息收入$6,038 $3,274 
淨息差(3)
2.54 %1.84 %
(1)收益率和成本按年計算。
(2)包括待售貸款和非應計貸款。
(3)淨息差代表淨利息收入除以平均總利息收益資產。
(4)CCBX收益率不包括Baas貸款費用的影響。BAAS貸款費用是指為信用增強、欺詐增強和為CCBX貸款提供服務而向合作伙伴支付或應付的金額。見標題為“”的部分GAAP對賬和非GAAP財務指標的管理解釋用於協調Baas貸款費用對CCBX貸款收益率的影響。
(5)淨息差（扣除Baaz貸款費用）包括Baaz貸款費用的影響。 Baaz貸款費用代表已支付或應付合作夥伴的信用增強、欺詐增強和CCGX貸款服務金額。這項非GAAP指標的調節在標題為“”的部分中進行了闡述GAAP非GAAP財務計量的對賬和管理解釋。”
(6)就本表中的列報而言，投資證券的平均餘額和相應的平均利率基於歷史成本，並根據溢價攤銷和折扣累積進行調整。
(7)銀行間資產和負債按期間計算進行合併，並在上表中以銀行間資產、淨額或銀行間負債淨額列示。
63
目錄表
下表列出了有關生息資產和附息負債各主要組成部分所示期間利息收入和利息支出變化的美元金額的信息，並區分了因數量變化引起的變化和因利率變化引起的變化。該表顯示了由於貸款利率上升而導致的貸款利息收入增加了8.8億美元，以及由於貸款量增加而導致的貸款利息收入增加了2020萬美元。出於本表的目的，歸因於無法隔離的費率和卷的變化已分配給卷。
截至2024年6月30日的六個月
與截至2023年6月30日的六個月相比
增加(減少)
由於		合計增長
(減少)
（單位：千美元;未經審計）卷費率
利息收入：
生息存款$3,909 $779 $4,688 
可供出售的投資證券(726)6 (720)
持有至到期的投資證券1,207 27 1,234 
其他投資(15)40 25 
應收貸款20,161 8,774 28,935 
利息收入合計增長24,536 9,626 34,162 
利息支出：
計息存款12,686 11,126 23,812 
聯邦住房金融局取得進展3 — 3 
次級債務7 (6)1 
次級債券— 14 14 
利息支出合計增長12,696 11,134 23,830 
淨利息收入增加$11,840 $(1,508)$10,332 
信貸損失準備
信貸損失撥備-貸款是我們為將信貸損失撥備維持在管理層認為適當的水平而產生的費用，以根據公認會計準則吸收現有貸款的固有損失。關於我們管理層在確定信貸損失準備時所考慮的因素的説明，請參閲“-財務狀況-信貸損失準備”。
經濟環境不斷變化，原因是經濟增長速度、通脹、利率上升、失業、全球動盪、烏克蘭戰爭、中東衝突、政治環境、美國即將舉行的選舉，以及可能影響撥備和補貼的貿易問題。截至2024年6月30日，不包括持有的待售貸款在內的貸款總額為333.3萬億美元(億)。截至2024年6月30日，信貸損失撥備佔貸款的百分比為4.45%，而2023年6月30日為3.68%。
與我們CCBX合作伙伴的協議規定，合作伙伴提供信用增強，通過賠償或償還所發生的損失來保護銀行。根據會計指引，我們估計並記錄了這些CCBX貸款和重新分類的負存款賬户的預期損失準備金。當信用損失準備-貸款和無資金承諾準備被記錄時，信用增強資產也通過非利息收入(BAAS信用增強)記錄在資產負債表上，以確認CCBX合作伙伴賠償或償還損失的法律承諾。當從CCBX合作伙伴收到信用增強付款或從合作伙伴的現金儲備賬户中提取信用增強付款時，信用增強資產將得到緩解。
截至2024年6月30日的季度與上年同期的比較
截至2024年6月30日的三個月的信貸損失貸款準備金為6,190美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的信貸損失貸款撥備為5,260美元萬。在截至2024年6月30日的季度內，公司信貸損失-貸款撥備的增加主要與CCBX合作伙伴貸款撥備有關。在截至
64
目錄表
2024年6月30日，根據管理層的分析，萬為合作伙伴貸款記錄了6,220美元的信用損失撥備。管理層對社區銀行信貸損失的分析中使用的因素表明，在截至2024年6月30日的季度裏，需要重新收回信貸損失-貸款341,000美元。
下表按段顯示了指定期間的撥備費用：
截至三個月
（單位：千美元;未經審計）2024年6月30日2023年6月30日
社區銀行$(341)$(47)
CCGX62,231 52,645 
總撥備費用$61,890 $52,598 
截至2024年6月30日的季度，淨沖銷總額為5,320美元萬，佔總平均貸款的6.57%，而截至2023年6月30日的季度，淨沖銷為3,100美元萬，或總平均貸款的4.19%。與2023年相比，2024年的淨沖銷有所增加，原因是通過CCBX合作伙伴發放的貸款增加，這些合作伙伴的預期損失水平高於我們的社區銀行貸款，這反映在信貸損失撥備因素中。根據公認會計原則，CCBX損失被記錄為沖銷，但CCBX合作伙伴協議規定，CCBX貸款和負存款賬户的淨沖銷賠償或償還銀行的信用增級，但根據一個合作伙伴的計劃協議，自2024年4月1日起，公司負責約5$的%353.6百萬貸款組合，而不是10%。截至2024年6月30日，我們在此投資組合中的份額為$17.7百萬美元的貸款。在截至2024年6月30日的三個月中，CCBX貸款確認了5,320美元的萬淨沖銷，社區銀行貸款確認了2,000美元的淨收回。在截至2023年6月30日的三個月中，CCBX貸款確認了3,100萬淨沖銷，社區銀行貸款確認了9,000美元淨沖銷。
雖然我們與CCBX合作伙伴的協議規定了信用增強，通過賠償或償還已發生的信用和欺詐損失來保護銀行免受信用和欺詐損失，但如果我們的合作伙伴無法履行其合同義務，如果貸款的現金流不足以支付貸款損失的償還資金，由於這種交易對手風險，銀行將面臨額外的貸款和存款損失。如果CCBX合作伙伴沒有補充其現金儲備賬户，銀行可能會考慮為現金儲備提供資金的替代計劃。這可能涉及調整資金數額或時間表，以更好地符合合作伙伴的具體情況。如果沒有達成雙方同意的融資計劃，世行可以宣佈協議違約，接管服務，並停止向合作伙伴支付貸款服務和提供信用增強的費用。如果CCBX合作伙伴未能確定註銷是否合適，世行將評估CCBX合作伙伴的任何剩餘信用增強資產。如果發生註銷，銀行將保留未來貸款組合的全部收益和任何費用收入，一旦發生違約並停止向CCBX合作伙伴付款，我們的Baas貸款費用將減少。
下表按段顯示了指定期間的註銷活動合計：
截至三個月
2024年6月30日2023年6月30日
（單位：千美元;未經審計）社區銀行CCGX總社區銀行CCGX總
總沖銷$2 $55,205 $55,207 $9 $32,290 $32,299 
總回收額(4)(1,969)(1,973)— (1,340)(1,340)
淨沖銷$(2)$53,236 $53,234 $9 $30,950 $30,959 
淨沖銷與平均貸款之比(1)
0.00 %15.72 %6.57 %0.00 %9.78 %4.19 %
(1) 顯示所示時期的年度計算。
截至2024年6月30日的6個月與上年同期的比較
截至2024年6月30日的六個月的信貸損失貸款撥備為14140美元萬，而截至2023年6月30日的六個月為9,610美元萬。在截至2024年6月30日的季度內，公司信貸損失撥備的增加主要與CCBX合作伙伴貸款撥備的增加有關，原因是貸款大幅增長、貸款組合發生變化以及虧損率較高的貸款餘額增加。在截至6月30日的六個月內，
65
目錄表
2024年，根據管理層的分析，為通過萬合作伙伴發放的貸款記錄了14190美元的信貸損失準備金。管理層對社區銀行信貸損失的分析中使用的因素表明，在截至2024年6月30日的6個月裏，需要重新收回54萬美元。
下表按段顯示了指定期間的撥備費用：
截至六個月
（單位：千美元;未經審計）2024年6月30日2023年6月30日
社區銀行$(540)$381 
CCGX141,948 95,761 
總撥備費用$141,408 $96,142 
截至2024年6月30日的六個月的淨沖銷總額為11050美元萬，佔總平均貸款的6.95%，而截至2023年6月30日的六個月的淨沖銷為6,330美元萬，或總平均貸款的4.50%。與2023年同期相比，2024年前六個月的淨沖銷增加，原因是通過CCBX合作伙伴發放的貸款增加，這些合作伙伴的損失率高於社區銀行貸款。根據公認會計準則，CCBX損失被記錄為沖銷，但CCBX合作伙伴協議規定了信用增級，以補償CCBX貸款和負存款賬户的淨沖銷，除非根據其中一個合作伙伴的計劃協議，公司對35360美元萬貸款組合中約5%的信用損失負責。截至2024年6月30日，我們在這一投資組合中的部分代表了1,770美元的萬貸款。在截至2024年6月30日的六個月中，CCBX貸款確認了11040美元的萬淨沖銷，社區銀行貸款確認了9,000美元的淨沖銷。在截至2023年6月30日的六個月中，CCBX確認了6,320美元的萬淨沖銷，社區銀行貸款確認了54,000美元的淨沖銷。
截至六個月
2024年6月30日2023年6月30日
（單位：千美元;未經審計）社區銀行CCGX總社區銀行CCGX總
總沖銷$17 $114,184 $114,201 $59 $66,407 $66,466 
總回收額(8)(3,741)(3,749)(5)(3,200)(3,205)
淨沖銷$9 $110,443 $110,452 $54 $63,207 $63,261 
淨沖銷與平均貸款之比(1)
0.00 %16.90 %6.95 %0.01 %10.92 %4.50 %
(1) 顯示所示時期的年度計算。
非利息收入
我們經常性非利息收入的主要來源是Baas賠償收入、Baas計劃收入以及存款服務收費和費用。非利息收入不包括貸款發起費，貸款發起費通常在相關貸款的有效期內確認為使用利息或類似方法對收益率的調整。
截至2024年6月30日的季度與上年同期的比較
截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總計6990萬美元，比截至2023年6月30日的三個月的5860萬美元增加了1130萬美元，即19.3%。
66
目錄表
下表列出了所示期間非利息收入的主要類別：
截至6月30日的三個月，增加
(減少)		百分比
變化
（單位：千美元;未經審計）20242023
存款服務收費和費用$946 $989 $(43)(4.3)%
股本證券未實現收益（損失），淨額9 155 (146)(94.2)
貸款銷售收益，淨— 23 (23)(100.0)
貸款推薦費— 682 (682)(100.0)
其他257 234 23 9.8 
非利息收入，不包括Baaz計劃收入和Baaz賠償收入
1,212 2,083 (871)(41.8)
服務和其他BaSaaS費用1,525 895 630 70.4 
交易費1,309 1,052 257 24.4 
換乘費用1,625 975 650 66.7 
費用的報銷1,637 1,026 611 59.6 
BaSaaS計劃收入6,096 3,948 2,148 54.4 
BaSaaS信用增強60,826 51,027 9,799 19.2 
Baas欺詐增強1,784 1,537 247 16.1 
Baaz賠償收入62,610 52,564 10,046 19.1 
BaSaaS總收入68,706 56,512 12,194 21.6 
非利息收入總額$69,918 $58,595 $11,323 19.3 %
截至2024年6月30日的6個月與上年同期的比較
截至2024年6月30日止六個月，非利息收入總額為15690萬美元，比截至2023年6月30日止六個月的10790萬美元增加了4900萬美元，即45.4%。
下表列出了所示期間非利息收入的主要類別：
截至6月30日的六個月，增加
(減少)		百分比
變化
（單位：千美元;未經審計）20242023
存款服務收費和費用$1,854 $1,899 $(45)(2.4)%
貸款推薦費168 682 (514)(75.4)
貸款銷售收益，淨— 146 (146)(100.0)
股本證券未實現收益（損失），淨額24 194 (170)(87.6)
其他565 533 32 6.0 
非利息收入，不包括Baaz計劃收入和Baaz賠償收入2,611 3,454 (843)(24.4)
服務和其他BaSaaS費用2,656 1,843 813 44.1 
交易費2,431 1,969 462 23.5 
換乘費用3,164 1,764 1,400 79.4 
費用的報銷2,670 1,947 723 37.1 
BaSaaS計劃收入10,921 7,523 3,398 45.2 
BaSaaS信用增強140,634 93,389 47,245 50.6 
BaSaaS欺詐增強2,707 3,536 (829)(23.4)
Baaz賠償收入143,341 96,925 46,416 47.9 
BaSaaS總收入154,262 104,448 49,814 47.7 
非利息收入總額$156,873 $107,902 $48,971 45.4 %
67
目錄表
截至2024年6月30日的三個月和六個月與截至2023年6月30日的三個月和六個月的重大非利息收入摘要
以下是對我們最大的非利息收入類別的描述：
Baas的收入。我們的CCBX部門提供BAAS產品，使我們的經紀交易商和數字金融服務提供商能夠為他們的客户提供銀行服務。作為提供這些服務的交換，我們根據計劃協議賺取固定費用、按數量計算的費用和費用報銷。根據公認會計原則，我們確認償還來自合作伙伴的貸款和存款的非信用欺詐損失，以及與合作伙伴提供的信用損失準備和無資金支持承諾準備金相關的信用增強，作為Baas收入中的收入。CCBX信用損失在信用損失準備中確認-貸款和欺詐損失在Baas欺詐費用項下的非利息費用中支出。此外，根據公認會計原則，我們通過確認Baas的增信收入，為預期的未來信貸損失建立增信資產，同時我們通過信貸損失準備金--貸款，為這些貸款建立了撥備。有關Baas信貸損失準備、無資金承付款準備金、增信和加強欺詐的會計處理的更多信息，請參閲標題為“CCBX-BAAS報告信息。”
我們的CCBX部門繼續發展，截至2024年6月30日，我們現在有21個不同階段的關係。我們繼續完善CCBX合作伙伴的標準，並在有意義的地方退出關係，並專注於擴大和發展與更大、更成熟的合作伙伴的關係，擁有經驗豐富的管理團隊、現有的客户基礎和強大的財務狀況。
下表説明瞭本報告所述期間CCBX關係的活動和演變情況。
截至
(未經審計)2024年6月30日2023年6月30日
主動型1918
朋友和家人/測試11
實施/入職11
已簽署的意向書01
逐步退出-活動，但準備退出關係01
CCBX關係總數2122
存款服務費和手續費。押金手續費及手續費包括賬户手續費、銷售點手續費、商户手續費及透支費。它們加在一起構成了我們非利息收入的最大組成部分，不包括Baas收入。
貸款轉介費。當我們發起可變利率貸款，借款人與第三方簽訂利率互換協議，以固定較長期限(通常為20或25年)的利率時，我們就會賺取貸款轉介費。我們確認安排利率互換需要支付貸款轉介費。通過為我們的客户提供利率互換，我們能夠為他們提供長期的固定利率，而不需要銀行承擔利率風險。利率波動、掉期利率和貸款關閉的時間都會影響對長期固定利率掉期的需求。貸款轉介費的確認隨着這些市場狀況的變化而波動，因此，我們可能或多或少地確認貸款轉介費，或者在某些時期不確認任何貸款轉介費。目前的市場狀況正在降低利率互換協議在較高利率環境下的吸引力。
權益證券未實現(虧損)/收益(淨額)。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，我們確認了股權證券的未實現收益分別為9,000美元和24,000美元，而截至2023年6月30日的同期，已確認的未實現收益分別為155,000美元和194,000美元。我們持有300億美元的萬股權證券，這些實體專注於向Baa和金融服務領域提供產品。
貸款銷售收益，淨額。當我們根據合作伙伴協議將某些CCBX貸款出售給發起合作伙伴時，就會產生貸款銷售收益。當我們在二級市場上出售我們發放的SBA和美國農業部(USDA)貸款的擔保部分(通常是本金餘額的75%)時，也可能發生貸款銷售收益。這一活動根據SBA和美國農業部的貸款活動而波動。
其他的。這一類別包括各種其他創收活動、信用卡手續費收入、電匯費用、從銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)賺取的利息，以及SBA和USDA的服務費。
68
目錄表
非利息支出
一般來説，非利息支出包括所有員工支出以及與運營我們的設施、獲得和保持客户關係以及提供銀行服務相關的成本。非利息支出的最大組成部分是Baas貸款和欺詐費用，以及工資和員工福利。非利息費用還包括運營費用，如法律和專業費用、數據處理和軟件許可、佔用、銷售點費用、聯邦存款保險公司評估、董事和員工費用、營銷、消費税和其他費用。
截至2024年6月30日的季度與上年同期的比較
截至2024年6月30日的三個月，非利息支出總計5,880美元萬，較截至2023年6月30日的三個月的5,190美元萬增加690美元，或13.3%.這一增長主要是由於BAAS貸款支出增加了700億萬。與截至2023年6月30日的三個月相比，由於我們完成了一項量化華盛頓州以外收入的分攤研究，從華盛頓州記錄了120美元的萬退款，消費税減少了120美元。CCBX的收入來自合作伙伴總部所在的州，而大多數合作伙伴位於華盛頓州以外，因此我們為來自其他州的CCBX收入支付的税款超過了實際應繳税款。雖然我們繼續投資於我們的基礎設施和我們流程的自動化，以便它們可擴展，但隨着我們的一些風險管理基礎設施項目即將完成，法律和專業費用也減少了100美元萬。部分抵消了這些下降的是，由於技術的增強，數據處理和軟件許可證的萬增加了100美元，以及與為CCBX招聘員工和為我們持續的增長計劃增加員工相關的工資和員工福利增加了696,000美元。
下表列出了所示期間的非利息支出的主要類別：
截至6月30日的三個月，增加
(減少)		百分比
變化
（單位：千美元;未經審計）20242023
薪酬和員工福利$17,005 $16,309 $696 4.3 %
法律和專業費用3,631 4,645 (1,014)(21.8)
數據處理和軟件許可證2,924 1,972 952 48.3 
入住率1,686 1,143 543 47.5 
銷售點費用852 814 38 4.7 
FDIC評估690 570 120 21.1 
董事和員工費用470 519 (49)(9.4)
營銷14 115 (101)(87.8)
消費税(706)531 (1,237)(233.0)
其他1,383 1,722 (339)(19.7)
非利息費用，不包括Baaz貸款和Baaz欺詐費用
27,949 28,340 (391)(1.4)
Baaz貸款費用29,076 22,033 7,043 32.0 
Baas欺詐費用1,784 1,537 247 16.1 
Baaz貸款和欺詐費用30,860 23,570 7,290 30.9 
總非利息支出$58,809 $51,910 $6,899 13.3 %
截至2024年6月30日的6個月與上年同期的比較
截至2024年6月30日止六個月，非利息費用總計11480萬美元，比截至2023年6月30日止六個月的9660萬美元增加1820萬美元，即18.9%。
69
目錄表
下表列出了所示期間的非利息支出的主要類別：
截至6月30日的六個月，增加
(減少)		百分比
變化
（單位：千美元;未經審計）20242023
薪酬和員工福利$34,989 $31,884 $3,105 9.7 %
法律和專業費用7,303 7,707 (404)(5.2)
數據處理和軟件許可證5,816 3,812 2,004 52.6 
入住率3,204 2,362 842 35.6 
銷售點費用1,721 1,567 154 9.8 
FDIC評估1,373 1,165 208 17.9 
董事和員工費用870 1,145 (275)(24.0)
營銷67 210 (143)(68.1)
消費税(386)986 (1,372)(139.1)
其他3,250 2,612 638 24.4 
非利息費用，不包括Baaz貸款和Baaz欺詐費用
58,207 53,450 4,757 8.9 
Baaz貸款費用53,913 39,587 14,326 36.2 
Baas欺詐費用2,707 3,536 (829)(23.4)
Baaz貸款和欺詐費用56,620 43,123 13,497 31.3 
總非利息支出$114,827 $96,573 $18,254 18.9 %
截至2024年6月30日的三個月和六個月與截至2023年6月30日的三個月和六個月的重大非利息支出摘要
以下是我們最大的非利息費用類別的説明：
工資和員工福利。工資和員工福利是非利息支出的最大組成部分之一，包括工資支出、激勵性薪酬成本、股權薪酬、福利計劃、醫療保險和工資税。工資和員工福利支出增長放緩，並繼續增長，這主要是由於我們為CCBX部門招聘了員工，併為我們正在進行的增長計劃增加了員工。隨着我們CCBX活動的增長，以及我們在技術方面的更多投資，我們預計員工人數將繼續增長，以支持這些業務線，但我們也在努力實現流程自動化，以減少和/或減緩未來的招聘增長。
法律和專業費用。法律和專業費用包括法律、審計和會計費用、諮詢費、招聘和僱用員工的費用以及與之相關的安全費用。這些費用隨與風險管理、為CCBX客户制定合同、審計和會計需求相關的諮詢成本而波動，並受我們的報告週期和法律和專業服務的時間安排的影響。這些費用還反映了與我們的基礎設施增強項目相關的成本，以改進我們的處理、自動化流程、降低合規成本和增強我們的數據管理。
數據處理和軟件許可證。數據處理和s軟件許可證包括與獲取和維護我們各種功能所需的軟件相關的費用。數據處理成本包括我們所有的客户交易處理和數據存儲、計算機處理和網絡成本。隨着我們的增長以及新產品、新客户和新技術的增加，數據處理成本也在增長。此外，CCBX數據處理費用和幫助報告CCBX活動和監測交易的軟件有助於實現報告的自動化並提高報告的其他效率，導致這一類別的費用增加。隨着我們在自動化處理方面投入更多資金，以及我們擴大產品線和CCBX部門，預計這些費用將會增加。
入住率。租住費用包括房租、水電費、看門人和其他維護費用、財產保險和税金。還包括建築物、租賃、傢俱、固定裝置和設備的折舊。儘管我們的混合和遠程工作人員正在增加，這有助於降低一些入住費，但我們確實預計隨着我們的持續增長，入住費將會增加。
70
目錄表
銷售點費用。銷售點費用是允許企業接受商品或服務付款的過程的一部分。一般來説，銷售點費用隨着銷售點活動的增加而增加，在其他收入中確認的銷售點收入也是如此。
FDIC評估。FDIC評估的目的是為存款保險基金(“DIF”)提供資金，為投保銀行的儲户提供保險和保障，並對破產銀行進行清盤。評估率是根據一系列因素計算的，每季度重新計算一次。隨着存款的增加，萬億.E.FDIC的評估費用一般也會增加。2022年10月18日，FDIC最終敲定從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率時間表上調2個基點。這次上調旨在將存款保險基金的準備金率提高到1.35%的法定要求。基本利率的上調將保持不變，直到存款準備金率達到或超過2.0%。截至2024年3月31日，準備金率為1.17%。存款準備金率受到資產增長和銀行倒閉的負面影響。
董事和員工開支。董事及員工支出包括董事服務補償、員工繼續教育及其他董事及員工相關支出。費用將根據員工參加的會議和其他專業活動以及與員工差旅和繼續教育相關的費用而波動。
消費税。消費税是根據華盛頓州的收入評估的，並以總收入為基礎。總收入按某些允許的扣除額減少，歸因於其他州的收入也被剔除，以達到應税基數。消費税增加的結果是應繳納消費税的收入增加。我們完成了一項分配研究，以量化華盛頓州以外的收入，導致2024年第二季度萬退款1.2億美元。CCBX的收入來自合作伙伴總部所在的州，而大多數合作伙伴位於華盛頓州以外，因此我們為來自其他州的CCBX收入支付的税款超過了實際應繳税款。
市場營銷。營銷和推廣成本將根據社區銀行和CCBX的品牌推廣和定向廣告的部署而有所不同。我們正在使用更具成本效益的廣告選擇，但隨着我們擴大營銷計劃，預計成本將會增加。
其他的。這一類別包括會費和會員費、辦公用品、郵件服務、電話費、考試費、內部貸款費用、銀行手續費、經營虧損、董事和高級職員保險、捐款和其他雜項費用。
BAAS貸款和欺詐費用。我們的CCBX部門提供BAAS產品，使我們的經紀交易商和數字金融服務提供商能夠為他們的客户提供銀行服務。BAAS貸款和欺詐費用包括合作伙伴貸款費用，包括透支餘額和BAAS欺詐費用。合作伙伴貸款費用是指已支付或應付給合作伙伴用於信用增強、欺詐增強和為CCBX貸款提供服務的金額。BAAS欺詐費用是指通過合作伙伴產生的貸款和存款的非信用欺詐損失。欺詐損失在發生時被記錄為非利息支出損失，來自CCBX合作伙伴的報銷被記錄在非利息收入中，導致對損益表的淨影響為零。有關BAAS貸款和欺詐費用的會計處理的詳細信息，請參閲標題為“CCBX-BAAS報告信息”的部分。
下表列出了所示期間的Baas貸款和欺詐費用：
截至三個月截至六個月
（單位：千美元;未經審計）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
Baaz貸款費用$29,076 $22,033 $53,913 $39,587 
Baas欺詐費用1,784 1,537 2,707 3,536 
BAAS貸款和欺詐費用總額$30,860 $23,570 $56,620 $43,123 
所得税費用
我們產生的所得税支出金額受到我們的税前收入、免税收入和其他不可扣除費用的影響。遞延税項資產及負債按預期實現或清償遞延税項資產及負債期間的現行所得税率反映。作為税法或税率的變化
71
目錄表
頒佈後，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。為將遞延税項資產減至預期變現金額，於有需要時設立估值免税額。隨着CCBX活動和員工擴展到其他州，公司需要繳納各種州税，這增加了在計算本期和未來期間所得税撥備時使用的總體税率。
截至2024年6月30日的季度與上年同期的比較
截至2024年6月30日的三個月，所得税支出總額為340美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為390美元萬。所得税支出減少451,000美元是淨收入下降的結果。截至2024年6月30日的三個月的有效税率為22.8%，而截至2023年6月30日的三個月的有效税率為23.1%。由於股票獎勵扣除的影響根據活動而波動，截至2024年6月30日的三個月的有效税率較高。
截至2024年6月30日的6個月與上年同期的比較
截至2024年6月30日的6個月，所得税支出總額為530美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，所得税支出為690美元萬。所得税支出減少1.6萬美元萬是淨收入下降的結果。截至2024年、2024年和2023年6月30日止六個月，我們的有效税率分別為22.5%和21.5%。
細分市場信息
根據ASC 280分部報告的標準，我們確定了三個部分：社區銀行、CCBX和國庫與行政部門。社區銀行的主要重點是通過互聯網和我們的移動銀行應用程序，向華盛頓州普吉特灣地區更廣泛的消費者和中小型企業提供廣泛的銀行產品和服務。我們目前經營着14個提供全方位服務的銀行地點，其中12個位於斯諾霍米什縣，按存款市場份額計算，我們是該縣最大的社區銀行，其中兩個位於鄰近的縣(一個在金縣，一個在島縣)。CCBX部門提供BAAS，允許我們的經紀-交易商和數字金融服務合作伙伴為其客户提供銀行服務。CCBX部門提供BAAS，允許我們的經紀-交易商和數字金融服務合作伙伴為其客户提供銀行服務。截至2024年6月30日，CCBX部門有21個活躍的合作伙伴，截至2024年6月30日，另有兩個合作伙伴目前處於測試或實施階段。財務和行政部門包括財務管理、全面行政和公司的所有其他方面。
本公司報告的分部和報告分部的財務信息與其他金融機構報告的類似信息不一定具有可比性。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。公司繼續評估其將項目分配給公司各個部門的方法，以支持公司執行領導層的戰略業務決策。社區銀行和CCBX部門的應收貸款總額和存款總額的差額在每個部門的資產負債表上作為銀行間資產或銀行間負債記錄，財務和行政部門作為對這些分錄的抵銷。特定於某個細分市場的收入和支出直接過帳到每個細分市場。此外，某些間接費用利用不同的指標分配給每個部門，如員工數量、空間利用率以及基於貸款和存款餘額的分配。我們實施了轉移定價流程，將平均貸款和平均存款的差額記入或計入社區銀行和CCBX部門的銀行內部利息收入或費用，並將財務和行政部門作為這些分錄的抵銷。各分部的會計政策與“附註1-業務説明及主要會計政策摘要在公司最近提交的10-k報告中包括的合併財務報表的附註中。
72
目錄表
下表列出了每一段所示期間的財務信息摘要：
2024年6月30日2023年12月31日
（單位：千美元;未經審計）社區銀行CCGX財政部和行政部門已整合社區銀行CCGX財政部和行政部門已整合
資產
現金和銀行到期款項$4,743 $8,487 $474,015 $487,245 $4,702 $9,601 $468,825 $483,128 
銀行內部資產— 626,783 (626,783)— — 653,178 (653,178)— 
證券— — 49,213 49,213 — — 150,364 150,364 
應收貸款總額1,912,034 1,414,426 — 3,326,460 1,830,154 1,195,938 — 3,026,092 
信貸損失準備
(21,045)(126,869)— (147,914)(21,595)(95,363)— (116,958)
所有其他資產29,400 172,350 44,792 246,542 30,169 136,931 43,640 210,740 
總資產$1,925,132 $2,095,177 $(58,763)$3,961,546 $1,843,430 $1,900,285 $9,651 $3,753,366 
負債
總存款$1,486,943 $2,056,489 $— $3,543,432 $1,497,601 $1,862,762 $— $3,360,363 
借款總額— — 47,810 47,810 — — 47,734 47,734 
銀行內部負債428,629 — (428,629)— 338,614 — (338,614)— 
所有其他負債9,560 38,688 5,363 53,611 7,215 37,523 5,553 50,291 
總負債$1,925,132 $2,095,177 $(375,456)$3,644,853 $1,843,430 $1,900,285 $(285,327)$3,458,388 
73
目錄表
社區銀行
截至2024年6月30日，社區銀行總資產增加了8,170美元萬，增幅為4.4%，至19.3美元億，而截至2023年12月31日的總資產為18.4美元億。截至2024年6月30日，社區銀行部門扣除遞延費用後的應收貸款淨額增加了8,190美元萬，即4.5%，達到19.1美元億，而截至2023年12月31日，社區銀行部門的應收貸款為18.3美元億。社區銀行應收貸款的增加是貸款總額增長8,220美元萬的結果。截至2024年6月30日，社區銀行總存款減少1,070美元萬，或0.71%，至14.9美元億，而截至2023年12月31日，社區銀行存款總額為15美元億。社區銀行存款的整體減少是定價原則的結果，因為一些客户在其他地方尋求更高利率的產品，而我們讓更高利率的存款在到期時流失。2024年第一季度末增加了額外的例外定價策略，以留住存款並更有效地在市場上競爭，與2024年第一季度相比，2024年第二季度社區銀行存款有所增加。在截至2024年6月30日的三個月裏，我們社區銀行的存款成本增加到1.77%，部分原因是這些措施。
CCGX
截至2024年6月30日，CCBX的總資產增加了19490美元萬，增幅10.3%，至21美元億，而截至2023年12月31日的總資產為19美元億。在截至2024年6月30日的六個月中，25570美元的萬貸款被轉移到持有出售的貸款中，其中25570美元的萬貸款已售出，截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有出售貸款中沒有剩餘貸款。該公司銷售CCBX貸款，以按合作伙伴和貸款類別管理貸款組合規模，並在相關合作夥伴協議中設定和記錄此類限制。截至2024年6月30日，建行的應收貸款總額增加了21850美元萬，即18.3%，達到14.1萬億美元億，而截至2023年12月31日的應收貸款總額為12億美元億。應收貸款的增加是與CCBX合作伙伴活動增加的結果。在2023年第三季度和第四季度以及2024年第一季度故意減少其他消費貸款和其他貸款組合以努力優化我們的貸款組合後，我們用新貸款重建了CCBX投資組合，符合更高的信用標準，信用惡化的潛在風險更低，更符合我們的長期目標。截至2024年6月30日，CCBX的信貸損失撥備增加到12690美元萬，而截至2023年12月31日的萬為9,540美元，原因是貸款餘額增加，以及損失率增加的貸款組合增加了撥備計算/要求。CCBX合作伙伴協議規定了信用增強，以覆蓋截至2024年6月30日的六個月CCBX貸款的11420美元萬總沖銷。由於CCBX關係的增長，CCBX總存款增加了19370美元萬，或10.4%，達到20.6億美元，而截至2023年12月31日，CCBX存款總額為18.6美元億。這不包括另外11770美元的萬存款，這些存款被轉移到資產負債表外，以增加對某些客户的FDIC保險覆蓋範圍，而截至2023年12月31日，這一數字為6,940美元萬。

財政部和行政部門
截至2024年6月30日，財政部和行政部門的總資產減少了6,840美元，降幅為708.9，至5,880萬美元，而截至2023年12月31日的總資產為9,000美元萬。由於萬證券到期，截至2024年6月30日，總證券減少10120美元，或67.3%，至4,920美元萬，而截至2023年12月31日，萬為15040美元。截至2024年6月30日，借款總額為4,780美元萬，截至2023年12月31日，借款總額為4,770美元萬。
74
目錄表
下表列出了每一段所示期間的財務信息摘要：
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
（單位：千美元;未經審計）社區銀行CCGX財政部和行政部門已整合社區銀行CCGX財政部和行政部門已整合
利息收入及開支
利息收入$30,741 $60,203 $6,543 $97,487 $26,567 $53,632 $3,487 $83,686 
利息（費用）收入
銀行內轉賬		(5,836)8,299 (2,463)— (2,490)3,487 (997)— 
利息開支6,459 24,119 672 31,250 3,663 17,012 661 21,336 
淨利息收入18,446 44,383 3,408 66,237 20,414 40,107 1,829 62,350 
信用損失撥備/（收回）-貸款(341)62,231 — 61,890 (47)52,645 — 52,598 
無資金準備金/（收回）
*承諾：		262 173 — 435 (340)(5)— (345)
淨利息收入/（費用）
信用損失撥備-貸款
和無資金承諾		18,525 (18,021)3,408 3,912 20,801 (12,533)1,829 10,097 
非利息收入
存款服務收費和費用935 11 — 946 978 11 — 989 
其他收入129 2 135 266 635 195 264 1,094 
BaSaaS計劃收入— 6,096 — 6,096 — 3,948 — 3,948 
Baaz賠償收入— 62,610 — 62,610 — 52,564 — 52,564 
非利息收入(1)
1,064 68,719 135 69,918 1,613 56,718 264 58,595 
非利息支出
薪酬和員工福利5,993 7,047 3,965 17,005 5,939 6,172 4,198 16,309 
入住率937 95 654 1,686 958 75 110 1,143 
數據處理和軟件許可證1,070 919 935 2,924 953 590 429 1,972 
法律和專業費用31 2,164 1,436 3,631 815 2,831 999 4,645 
其他費用898 1,812 (7)2,703 927 1,958 1,386 4,271 
Baaz貸款費用— 29,076 — 29,076 — 22,033 — 22,033 
Baas欺詐費用— 1,784 — 1,784 — 1,537 — 1,537 
總非利息支出8,929 42,897 6,983 58,809 9,592 35,196 7,122 51,910 
以前的淨收益/(虧損)
免徵所得税		10,660 7,801 (3,440)15,021 12,822 8,989 (5,029)16,782 
所得税2,310 2,074 (959)3,425 2,949 2,089 (1,162)3,876 
淨收益/(虧損)$8,350 $5,727 $(2,481)$11,596 $9,873 $6,900 $(3,867)$12,906 
75
目錄表
(1)截至2024年6月30日的三個月，CCGX非利息收入包括6080萬美元的信用增強、180萬美元的欺詐增強和610萬美元的Baas計劃收入。截至2023年6月30日的三個月，CCGX非利息收入包括51億美元的信用增強、150萬美元的欺詐增強和390萬美元的BaSaaS計劃收入。
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
（單位：千美元;未經審計）社區銀行CCGX財政部和行政部門總社區銀行CCGX財政部和行政部門總
利息收入及開支
利息收入$60,793 $114,772 $12,394 $187,959 $50,779 $95,851 $7,167 $153,797 
利息（費用）/收入
銀行內轉賬		(11,435)16,450 (5,015)— (3,569)6,139 (2,570)— 
利息開支12,472 46,973 1,341 60,786 6,197 29,436 1,323 36,956 
淨利息收入36,886 84,249 6,038 127,173 41,013 72,554 3,274 116,841 
信用損失撥備/（收回）-貸款(540)141,948 — 141,408 381 95,761 — 96,142 
無資金準備金/（收回）
*承諾：		2,471 1,604 — 4,075 (203)11 — (192)
淨利息收入/（費用）
信用損失撥備-貸款
和無資金承諾		34,955 (59,303)6,038 (18,310)40,835 (23,218)3,274 20,891 
非利息收入
存款服務收費和費用1,831 23 — 1,854 1,876 23 — 1,899 
其他收入415 71 271 757 828 327 400 1,555 
BaSaaS計劃收入— 10,921 — 10,921 — 7,523 — 7,523 
Baaz賠償收入— 143,341 — 143,341 — 96,925 — 96,925 
非利息收入2,246 154,356 271 156,873 2,704 104,798 400 107,902 
非利息支出
薪酬和員工福利12,041 14,398 8,550 34,989 11,793 11,554 8,537 31,884 
入住率1,781 195 1,228 3,204 1,992 161 209 2,362 
數據處理和軟件許可證2,094 1,822 1,900 5,816 1,872 1,125 815 3,812 
法律和專業費用50 4,418 2,835 7,303 1,069 4,600 2,038 7,707 
其他費用1,932 3,392 1,571 6,895 1,959 3,071 2,655 7,685 
Baaz貸款費用— 53,913 — 53,913 — 39,587 — 39,587 
Baas欺詐費用— 2,707 — 2,707 — 3,536 — 3,536 
總非利息支出17,898 80,845 16,084 114,827 18,685 63,634 14,254 96,573 
所得税前淨收益19,303 14,208 (9,775)23,736 24,854 17,946 (10,580)32,220 
所得税4,134 3,655 (2,449)5,340 5,340 3,856 (2,273)6,923 
淨收益/(虧損)$15,169 $10,553 $(7,326)$18,396 $19,514 $14,090 $(8,307)$25,297 

76
目錄表
截至2024年6月30日的季度與上年同期的比較
社區銀行
截至2024年6月30日的季度，社區銀行扣除銀行內部利息支出前的淨利息收入為1,840美元萬，與截至2023年6月30日的季度的2,040美元萬相比，減少了200美元萬，降幅為9.6%.淨利息收入減少的主要原因是存款增長和利率上升導致存款成本增加。與截至2023年6月30日的季度相比，社區銀行截至2024年6月30日的季度的平均貸款高於存款，因此截至2024年6月30日的季度，社區銀行的銀行內部利息支出為580美元萬，而截至2023年6月30日的季度銀行內部利息支出為250美元萬。在截至2024年6月30日的季度裏，社區銀行的信貸損失準備金為341,000美元，而截至2023年6月30日的季度為47,000美元。社區銀行部門對平均貸款的淨沖銷一直保持在較低水平，截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度為0.00%。截至2024年6月30日的季度，社區銀行的非利息收入為110萬，與截至2023年6月30日的季度的160萬相比，減少了549,000美元，降幅為34.0%。截至2024年6月30日，社區銀行的非利息支出減少了663,000美元，或6.9%，至890美元萬，而截至2023年6月30日，社區銀行的非利息支出為960美元萬。非利息支出的減少在很大程度上是由於我們的一些風險管理基礎設施項目正在完成，因此法律和專業費用較低。我們繼續投資於我們的基礎設施和我們流程的自動化，以便它們是可擴展的。

CCGX
截至2024年6月30日的季度，CCBX的淨利息收入為4,440美元萬，與截至2023年6月30日的季度的4,010美元萬相比，增加了4，30美元萬，或10.7%.淨利息收入的增加是由於貸款增長和活躍的CCBX關係帶來的更高利率。在截至2024年6月30日的季度中，我們出售了15520美元的萬建行貸款，這是我們降低風險、優化建行貸款組合、保持強勁信用質量以及管理投資組合和合作夥伴限制的戰略的一部分。由於與截至2024年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度的平均存款高於貸款，截至2024年6月30日的季度，建行的銀行內部利息收入為830萬，而截至2023年6月30日的季度為350美元萬。信貸損失撥備-由於貸款來源的增長，以及截至2024年6月30日的季度損失率增加的貸款組合，貸款為6,220美元萬，而截至2023年6月30日的季度為5,260美元萬。CCBX合作伙伴協議規定了信用增強，以覆蓋截至2024年6月30日的季度CCBX貸款的5,320美元萬淨沖銷。6,220美元的萬貸款撥備包括6,070美元的萬用於信用增強的合作伙伴貸款，以及150美元的公司負責的CCBX貸款的萬。根據計劃協議，截至2024年6月30日，該公司負責35360美元萬貸款組合中約5%的信貸損失，或1,770美元萬合作伙伴貸款。自2024年4月1日起，協議被修改，本公司對該投資組合的5%的信貸損失負責，以前本公司對該投資組合的10%的信貸損失負責。截至2024年6月30日的季度，CCBX的非利息收入為6870萬，與截至2023年6月30日的季度的5670萬相比，增加了1200萬，或21.2%，原因是BAAS信用增強增加了980美元，以建立信用增強資產，以應對CCBX合作伙伴未來的信用損失，BAAS欺詐增強增加了247,000美元，BAAS計劃收入增加了210萬，這是與經紀交易商和數字金融服務提供商活動增加的結果。截至2024年6月30日，CCBX的非利息支出增加了770美元萬，或21.9%，達到4,290美元萬，而截至2023年6月30日的非利息支出為3,520美元萬。非利息支出增加的主要原因是，與截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度，活躍的CCBX關係帶來的增長導致Baas貸款支出增加，CCBX貸款來源增加導致的Baas欺詐支出以及工資和福利的增加。有關Baas收入和費用的會計處理的更多信息，請參閲標題為“CCBX-BAAS報告信息。”
財政部和行政部門
由於利率上升，截至2024年6月30日的季度，財政部和行政部門的淨利息收入為340萬，比截至2023年6月30日的季度的180美元萬增加了160美元，增幅為86.3%。截至2024年6月30日的季度，非利息收入減少了12.9萬美元，降幅為48.9%，至13.5萬美元，而截至2023年6月30日的季度為26.4萬美元。截至2024年6月30日的季度，非利息支出為700美元萬，截至2023年6月30日的季度為710美元萬，並受到120美元萬消費税抵免的影響，這是因為我們完成了一項分攤研究，以量化華盛頓州以外的收入
77
目錄表
截至2024年6月30日的6個月與上年同期的比較
社區銀行
截至2024年6月30日的六個月，社區銀行的淨利息收入為3,690美元萬，較截至2023年6月30日的六個月的4,100美元萬減少4，10美元，或10.1%.淨利息收入減少主要是由於利率上升導致存款賬户利息支出增加，但因增長和貸款收益率上升而導致應收貸款利息增加，部分抵消了這一影響。由於社區銀行截至2024年6月30日的6個月的平均貸款高於截至2023年6月30日的6個月的平均存款，社區銀行在截至2024年6月30日的6個月的銀行內部利息支出為1,140萬，而截至2023年6月30日的6個月的銀行內部利息支出為360美元萬。截至2024年6月30日的6個月，社區銀行的信貸損失準備金為54萬美元，而截至2023年6月30日的6個月的信貸損失準備金為38.1萬美元。社區銀行部門對平均貸款的淨沖銷一直保持在較低水平，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為0.00%和0.01%。在截至2024年6月30日的6個月裏，社區銀行的非利息收入為220萬，與截至2023年6月30日的6個月的270美元萬相比，減少了458,000美元，降幅為16.9%。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的貸款轉介費減少了514,000美元。貸款轉介費的確認隨着市場狀況的變化而波動，因此我們可能或多或少地確認貸款轉介費，或者在某些時期不確認任何貸款轉介費。此外，在截至2023年6月30日的6個月中，確認的股權證券有19.4萬美元的未實現淨收益，而截至2024年6月30日的6個月的未實現收益為2.4萬美元。截至2024年6月30日，社區銀行的非利息支出減少了787,000美元，或4.2%，至1,790美元萬，而截至2023年6月30日的萬為1,870美元。非利息支出的減少在很大程度上是由於我們的一些風險管理基礎設施項目正在完成，因此法律和專業費用較低。我們繼續投資於我們的基礎設施和我們流程的自動化，以便它們是可擴展的。
CCGX
建行於截至2024年6月30日止六個月的淨利息收入為8,420萬，較截至2023年6月30日止六個月的7,260萬增加1,160美元或16.0%。淨利息收入的增加是由於活躍的CCBX關係帶來的貸款增長。在截至2024年6月30日的六個月中，我們出售了25570美元的建行萬貸款，這是我們降低風險、優化建行貸款組合、保持強勁信用質量以及管理投資組合和合作夥伴限制的戰略的一部分。由於截至2024年6月30日的六個月的平均存款高於貸款，截至2024年6月30日的六個月，建行的銀行內部利息收入為1650美元萬，而截至2023年6月30日的六個月的銀行內部利息收入為610美元萬。信貸損失撥備-截至2024年6月30日的6個月的貸款撥備為14190美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的貸款撥備為9,580美元萬，這是貸款發放增長以及貸款餘額與損失率增加的組合影響撥備計算的結果。截至2024年6月30日的六個月，CCBX的非利息收入為15440萬，比截至2023年6月30日的六個月的10480美元萬增加了4960美元，增幅為47.3%，這是由於與信貸損失準備金相關的BAAS信用增強增加了4,720美元萬，BAAS計劃總收入增加了340美元，這是與經紀交易商和數字金融服務提供商活動增加的結果，但由於欺詐減少，BAAS欺詐增強減少了829,000美元，部分抵消了這一增加。截至2024年6月30日，CCBX的非利息支出增加了1,720美元萬，或27.0%，至8,080美元萬，而截至2023年6月30日的非利息支出為6,360美元萬。非利息支出的增加主要是由於活躍的CCBX關係帶來的增長，導致截至2024年6月30日的6個月的Baas貸款支出增加以及工資和福利增加，與截至2023年6月30日的6個月相比。有關Baas收入和費用的會計處理的更多信息，請參閲標題為“CCBX-BAAS報告信息。”
財政部和行政部門
由於利率上升，截至2024年6月30日的六個月，國庫和行政部門的淨利息收入為600萬，比截至2023年6月30日的六個月的330美元萬增加了270美元，增幅為84.4%。截至2024年6月30日的6個月，非利息收入減少12.9萬美元，降幅32.3%，至27.1萬美元，而截至2023年6月30日的6個月，非利息收入為40萬美元。截至2024年6月30日的6個月，非利息支出增加了180美元萬，即12.8%，達到1,610美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，非利息支出為1,430美元萬，這主要是由於增長導致數據處理和軟件許可費用增加，但由於我們完成了一項量化華盛頓州以外收入的分攤研究，導致從華盛頓州退還了120美元的消費税抵免，這部分抵消了萬的支出
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目錄表
財務狀況
截至2024年6月30日，我們的總資產增加了20820美元萬，即5.5%，從2023年12月31日的37.5億美元億增至39.6萬億美元。這一增長主要是由於在截至2024年6月30日的6個月中，應收貸款增加了30040美元，但萬證券減少了9,950美元，抵消了這一影響。
持有待售貸款
在截至2024年6月30日的6個月中，25570美元的萬貸款被轉移到持有的待售貸款中，其中25570美元的萬貸款已售出。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有待售貸款中沒有貸款。我們將繼續出售貸款，作為我們戰略的一部分，以降低風險，優化CCBX貸款組合，保持強勁的信用質量，並管理組合和合作夥伴限制。
貸款組合
我們的主要收入來源是從貸款中賺取的利息。我們貸款組合的很大一部分由普吉特灣地區的商業房地產貸款和商業和工業貸款組成。隨着CCBX部門的增長，我們的消費者貸款和其他貸款也佔到了我們貸款組合的很大一部分。我們的貸款組合是我們盈利資產中收益率最高的部分。
截至2024年6月30日，應收貸款總額為333.3億美元億，較2023年12月31日增加30040美元萬或9.9%.應收貸款總額扣除萬遞延發放費淨額為770美元。這一增長包括建行貸款總額增長21860美元萬，或18.3%，以及社區銀行貸款總額增長8,220美元萬，或4.5%。
截至2024年6月30日，貸款佔存款的比例為93.9%，而截至2023年12月31日為90.1%。我們仍然專注於通過增加貸款並用客户存款為這些貸款提供資金來服務我們的社區和市場。
下表按貸款類型總結了截至所示日期我們的貸款組合：
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
（單位：千美元;未經審計）量百分比量百分比
商業和工業貸款：
資本電話線$109,133 3.3 %$87,494 2.9 %
所有其他商業和工業貸款186,167 5.6 203,800 6.7 
商業和工業貸款總額：295,300 8.9 291,294 9.6 
房地產貸款：
建築、土地和土地開發173,064 5.2 157,100 5.2 
住宅房地產517,589 15.5 463,426 15.3 
商業地產1,357,979 40.7 1,303,533 43.0 
消費貸款和其他貸款990,270 29.7 818,039 26.9 
應收貸款毛額3,334,202 100.0 %3,033,392 100.0 %
淨延期發起費 (7,742)(7,300)
應收貸款$3,326,460 $3,026,092 
貸款收益率 (1)
11.23 %10.71 %
(1)貸款收益率按每個期間截至三個月的年化計算，包括待售貸款和非應計貸款。
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目錄表
下表詳細介紹了按分部列出的貸款，這些貸款包含在上述貸款總額組合表中：
社區銀行截至
2024年6月30日2023年12月31日
（單位：千美元;未經審計）天平佔總數的百分比天平佔總數的百分比
商業和工業貸款：
商業和工業貸款$144,436 7.5 %$149,502 8.2 %
房地產貸款：
建築、土地和土地開發貸款173,064 9.0 157,100 8.5 
住宅房地產貸款229,639 12.0 225,391 12.3 
商業房地產貸款1,357,979 70.8 1,303,533 70.9 
消費貸款和其他貸款：
其他消費者和其他貸款14,220 0.7 1,628 0.1 
社區銀行應收貸款總額1,919,338 100.0 %1,837,154 100.0 %
淨延期發起費(7,304)(7,000)
應收貸款$1,912,034 $1,830,154 
貸款收益率(1)
6.52 %6.32 %
(1)貸款收益率按每個期間截至三個月的年化計算，包括待售貸款和非應計貸款。
CCGX截至
2024年6月30日2023年12月31日
（單位：千美元;未經審計）天平佔總數的百分比天平佔總數的百分比
商業和工業貸款：
資本電話線$109,133 7.7 %$87,494 7.3 %
所有其他商業和工業貸款
41,731 3.0 54,298 4.5 
房地產貸款：
住宅房地產貸款287,950 20.4 238,035 19.9 
消費貸款和其他貸款：
信用卡549,241 38.7 505,837 42.3 
其他消費者和其他貸款426,809 30.2 310,574 26.0 
CCBX應收貸款總額1,414,864 100.0 %1,196,238 100.0 %
遞延發起(費用)費用淨額(438)(300)
應收貸款$1,414,426 $1,195,938 
貸款收益率-CCBX(1)(2)
17.77 %17.36 %
(1)CCBX收益率不包括Baas貸款費用的影響。BAAS貸款費用是指為信用增強、欺詐增強和為CCBX貸款提供服務而向合作伙伴支付或應付的金額。為了確定從CCBX貸款關係中賺取的Baas貸款淨收入，公司將Baas貸款利息收入減去Baas貸款費用，得出Baas貸款淨收入，可與公司社區銀行貸款的利息收入進行比較。Baas貸款淨收入是非公認會計準則的衡量標準。請參閲標題為的部分中提出的非GAAP衡量標準的對賬《GAAP非GAAP財務計量的對賬和管理説明》BAAS貸款費用對CCBX收益率的影響。
(2)貸款收益率按每個期間截至三個月的年化計算，包括待售貸款和非應計貸款。
商業和工業貸款。截至2024年6月30日，商業和工業貸款增加了4億美元萬，至29530美元萬，增幅為1.4%，而截至2023年12月31日的萬為29130美元。與2023年12月31日相比，應收商業和工業貸款增加，原因是資本催繳額度增加2,160美元萬，部分被其他商業和工業貸款萬減少1,760美元所抵消。
商業和工業貸款是在評估和了解借款人有利可圖和有效經營的能力後承保的。這些貸款主要是基於借款人從收入中償還債務的能力。大多數商業和工業貸款是由融資資產或其他商業資產擔保的，如應收賬款、庫存或設備，我們通常對這些貸款獲得個人擔保。商業和工業貸款包括截至2024年6月30日和2023年12月31日向金融機構發放的4,860美元萬貸款。
80
目錄表
商業和工業貸款餘額中包括截至2024年6月30日和2023年12月31日因與我們的建行合作伙伴的關係而產生的資本催繳額度分別為10910美元萬和8,750美元萬，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日的建行其他商業貸款分別為4,170美元萬和5,430美元萬。截至2024年6月30日，社區銀行商業和工業貸款為14440美元，而2023年12月31日為14950美元。
建設、土地和土地開發貸款。截至2024年6月30日，建築、土地和土地開發貸款增加1,600美元萬或10.2%，至17310美元萬，而截至2023年12月31日的萬為15710美元。這一增長歸因於一些新的建設和開發項目。
截至2024年6月30日，建築、土地和土地開發貸款的無資金支持貸款承諾為9,010美元萬，而2023年12月31日為11350美元萬。儘管2024年到目前為止，我們在普吉特灣地區看到了強勁的商業和住宅房地產市場，但經濟環境正在不斷變化，銀行倒閉、通脹、利率上升、全球動盪、烏克蘭戰爭、中東衝突、政治不確定性、美國即將舉行的選舉以及導致經濟不確定性和建築貸款放緩的貿易問題。
建設、土地和土地開發貸款包括為建設、徵地和土地開發建設提供資金的貸款。獲得這些貸款的物業主要位於普吉特灣地區，由住宅和商業物業組成，包括業主自住物業和投資者物業。截至2024年6月30日，建築、土地和土地開發貸款包括11040美元的商業建設貸款萬，3,470美元的住宅建設貸款，1,970美元的其他建築、土地和土地開發貸款和8，40美元的未開發土地貸款，相比之下，截至2023年12月31日的商業建設貸款為8,150美元萬，未開發土地貸款為7，90萬，住宅建設貸款為3,420美元，其他建築、土地和土地開發貸款為3,350美元萬。
住宅房地產貸款。我們的一對四家庭住宅房地產貸款增加了5,420美元萬，或11.7%，至2024年6月30日的51760美元萬，而截至2023年12月31日的萬為46340美元，原因是CCBX貸款增加了4,990美元，加上社區銀行貸款增加了4，20美元萬。
由於活動增加，截至2024年6月30日，住宅房地產中包含的CCBX房屋淨值貸款有28800美元的萬，而2023年12月31日的萬為23800美元。這些房屋淨值信貸額度由住宅房地產擔保，並通過信用卡獲得。
過去，我們曾購買來自其他金融機構的住宅按揭，以供投資，目的是使我們的住宅按揭貸款組合多樣化，滿足某些監管要求，並增加我們的利息收入。我們上一次購買住宅抵押貸款是在2018年。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別持有620美元萬和810美元萬購買的住宅房地產抵押貸款。這些購買的貸款通常有固定利率，期限為15至30年，並以一至四個家庭的住宅房地產為抵押。我們有一套明確的信用準則，用於評估這些貸款。儘管購買的貸款是由另一家機構發起和承保的，但我們的抵押貸款、信貸和合規部門對每筆基礎貸款進行獨立審查，包括根據我們的信用和合規標準對每筆貸款進行重新承銷。
與我們的商業房地產貸款一樣，我們的住宅房地產貸款是以房地產為抵押的，房地產的價值可能會因房地產所在地區的市場狀況而在短時間內大幅波動。因此，影響我們市場地區房地產價值的不利發展可能會增加與這些貸款相關的信用風險，損害作為貸款抵押品的財產的價值，並影響我們在喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力，而不會造成損失或額外損失。
商業房地產貸款。 截至2024年6月30日，商業房地產貸款增加5,440美元萬，或4.2%，至13.6美元億，截至2023年12月31日為13億。
這些增長髮生在我們社區銀行投資組合的不同部分，這是由於我們承諾在普吉特灣地區擴大投資組合。我們在我們的市場上積極尋求商業房地產貸款，我們的貸款人在競爭這些貸款和管理這些關係方面經驗豐富。
81
目錄表
我們提供以業主自住和非業主自住房地產為抵押的商業抵押貸款，以及多户住宅貸款。獲得我們現有商業房地產貸款的房地產包括多種物業類型，如製造和加工設施、商業園區、倉庫、零售中心、便利店、酒店和汽車旅館、低層寫字樓、住宅和商業混合用途物業等。我們提供固定利率和可調整利率的貸款，期限最長為20年。固定利率貸款通常在10至25年內攤銷，5至10年後到期償還。可調整利率貸款通常以最優惠利率為基礎，並根據最優惠利率或基於定期等值FHLB利率進行調整。截至2024年6月30日，商業房地產貸款組合中約有35.9%是固定利率貸款。截至2024年6月30日，商業房地產貸款佔我們貸款組合的40.7%，是一大收入來源。截至2024年6月30日，我們持有3,960美元的購入商業地產貸款萬，而截至2023年12月31日，我們持有4,300美元萬。我們的信用管理團隊在承銷、管理、監控和制定商業房地產貸款方面擁有豐富的經驗，並始終勤奮地與借款人溝通和積極合作，以幫助緩解潛在的信用惡化。
消費者和其他。消費者和其他貸款增加了17230美元萬，或21.1%，達到99030美元萬，從截至2023年12月31日的81800美元萬，這是通過我們的合作伙伴發放的CCBX貸款增長的結果。
截至2024年6月30日，建行消費貸款總額為97610美元萬，而2023年12月31日為81640美元萬。CCBX消費貸款包括分期貸款、信用卡、信用額度和其他貸款。截至2024年6月30日，我們的社區銀行消費者和其他貸款總額為1,420美元萬，而2023年12月31日為160美元萬，其中包括個人信用額度、汽車、船隻和休閒車貸款以及有擔保的定期貸款。
行業風險敞口和貸款類別
我們有一個多元化的貸款組合，代表着各種各樣的行業。我們的主要貸款類別是商業房地產、消費和其他貸款、住宅房地產、商業和工業貸款，以及建築、土地和土地開發貸款。它們加起來相當於3330萬美元的未償還貸款餘額(億)。與28.1美元的未使用承付款億相結合，這些類別的總額為61.5億。然而，CCBX貸款的總風險敞口受投資組合和合作夥伴的最高限制限制，並根據這些限制進行調整，未使用的承諾限制為78620美元萬。有關CCBX貸款類別的最高限額，請參閲“材料現金要求和資本資源”。
下表彙總了截至2024年6月30日我們按行業劃分的商業房地產投資組合的社區銀行貸款承諾：
（單位：千美元;未經審計）未清償餘額可用貸款承諾未償還餘額和可用承付款總額
佔貸款總額的百分比
（未償餘額和
可用承諾）
平均貸款餘額貸款數量
社區銀行商業房地產貸款
公寓$356,303 $6,339 $362,642 5.9 %$3,426 104
旅館/汽車旅館168,659 592 169,251 2.8 6,746 25
便利店143,007 885 143,892 2.3 2,307 62
辦公室124,462 8,177 132,639 2.2 1,383 90
貨倉117,498 2,000 119,498 1.9 1,958 60
零售104,936 644 105,580 1.7 999 105
混合使用92,480 8,236 100,716 1.6 1,075 86
迷你倉79,728 18,998 98,726 1.6 3,322 24
地帶商場44,260 — 44,260 0.7 6,323 7
製造34,837 1,200 36,037 0.6 1,201 29
羣組91,809 3,415 95,224 1.6 1,120 82
總$1,357,979 $50,486 $1,408,465 22.9 %$2,015 674
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目錄表
如下表所示，我們的CCGX合作伙伴發放了大量小額貸款，導致平均消費者貸款餘額僅為1，100美元。
下表總結了截至2024年6月30日我們按類別對消費者和其他貸款組合的貸款承諾：
（單位：千美元;未經審計）未清償餘額可用貸款承諾
未償餘額和可用承諾總額 (1)
佔貸款總額的百分比
（未償餘額和
可用承諾）
平均貸款餘額貸款數量
CCGX消費貸款
信用卡$549,241 $1,517,881 $2,067,122 33.6 %$1.6 352,248
分期付款貸款418,358 900 419,258 6.8 1.0 404,850
信用額度7,568 6,990 14,558 0.3 — 159,987
其他貸款883 — 883 0.0 0.1 8,163
社區銀行消費貸款
分期付款貸款1,256 — 1,256 0.0 59.8 21
信用額度215 343 558 0.0 6.1 35
其他貸款12,749 — 12,749 0.2 39.8 320
總$990,270 $1,526,114 $2,516,384 40.9 %$1.1 925,624
(1)CCGX貸款的總風險敞口受投資組合最大限額的限制。 看到 “重大現金需求和資本資源”按類別列出CCGX貸款的最高限額。
下表總結了截至2024年6月30日我們住宅房地產投資組合按類別分類的貸款承諾：
（單位：千美元;未經審計）未清償餘額可用貸款承諾
總暴露劑量(1)
佔貸款總額的百分比
（未償餘額和
可用承諾）		平均貸款餘額貸款數量
CCGX住宅房地產貸款
房屋淨值信用額度$287,950 $474,603 $762,553 12.4 %$25 11,514
社區銀行住宅房地產貸款
封閉式，由第一優先權擔保193,976 2,959 196,935 3.2 606 320
房屋淨值信用額度26,639 46,091 72,730 1.2 113 236
封閉式，第二優先權9,024 885 9,909 0.2 291 31
總$517,589 $524,538 $1,042,127 17.0 %$43 12,101
(1)CCGX貸款的總風險敞口受投資組合最大限額的限制。 看到 “重大現金需求和資本資源”按類別列出CCGX貸款的最高限額。
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目錄表
下表總結了截至2024年6月30日我們按行業劃分的商業和工業貸款組合的貸款承諾：
（單位：千美元;未經審計）未清償餘額可用貸款承諾
未償餘額和可用承諾總額 (1)
佔貸款總額的百分比
（未償餘額和
可用承諾）
平均貸款餘額貸款數量
合併C & I貸款
資本呼籲熱線$109,133 $515,045 $624,178 10.2 %$774 141
建築/承包商服務26,467 36,818 63,285 1.0 136 195
金融機構48,648 — 48,648 0.8 4,054 12
零售38,720 6,015 44,735 0.7 16 2,448
製造6,844 5,332 12,176 0.2 159 43
醫療/牙科/其他護理9,053 1,126 10,179 0.2 604 15
羣組56,435 56,261 112,696 1.8 55 1,026
總$295,300 $620,597 $915,897 14.9 %$76 3,880
(1)CCGX貸款的總風險敞口受投資組合最大限額的限制。 看到 “重大現金需求和資本資源”按類別列出CCGX貸款的最高限額。
下表詳細介紹了截至2024年6月30日我們按類別劃分的建築、土地和土地開發貸款組合的社區銀行貸款承諾：
（單位：千美元;未經審計）未清償餘額可用貸款承諾未償還餘額和可用承付款總額
佔貸款總額的百分比
（未償餘額和
可用承諾）
平均貸款餘額貸款數量
社區銀行建設、土地和土地開發貸款
商業性建築$110,372 $60,912 $171,284 2.8 %$7,358 15
住宅建設34,652 23,805 58,457 1.0 1,824 19
開發土地貸款13,954 1,269 15,223 0.2 734 19
未開發土地貸款8,372 3,760 12,132 0.2 558 15
土地開發5,714 345 6,059 0.1 571 10
總$173,064 $90,091 $263,155 4.3 %$2,219 78
84
目錄表
不良資產
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期付款義務時，以及在適用法規要求的情況下，貸款被置於非權責發生狀態。無論貸款是否被視為逾期，貸款都可以被置於非應計項目狀態。一般來説，當貸款逾期90天時，我們將其置於非應計狀態。如果貸款逾期不到90天，本金或利息的收取存在疑問，我們也會將貸款置於非應計項目狀態。來自CCBX合作伙伴的分期付款(封閉式)消費貸款和循環(無固定期限貸款，如信用卡)將繼續累積利息，直到分期貸款(主要是向消費者提供的無擔保貸款)和循環貸款(主要是信用卡)的逾期120天和180天的利息被沖銷。這些消費貸款被報告為不合格貸款，逾期90天以上，仍在積累。由於來自CCBX合作伙伴的貸款類型(主要是消費貸款)，我們預計逾期90天或更長時間的餘額將隨着這些貸款的增長而增加。
當貸款處於非應計狀態時，所有未支付的應計利息從收入中沖銷，所有應計利息都停止。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過本金餘額時才予以確認。如果我們認為所有剩餘本金和利息都是完全可以收回的，並且自貸款被置於非應計狀態以來，至少有六個月的持續償還表現，貸款就會恢復到應計狀態。我們將不良貸款定義為非應計狀態的貸款和逾期90天或以上的應計貸款。不良資產還包括其他擁有和收回的房地產資產。
我們相信，我們的貸款做法和積極管理不良資產的方法已經導致了良好的資產質量和問題資產的及時解決。我們有適當的程序來幫助我們維持貸款組合的整體信用質量。我們已經制定了承保準則、濃度限制，我們還監控我們的違約率，看是否有任何負面或不利的趨勢。我們積極管理問題資產，以降低損失風險。

截至2024年6月30日，我們的不良資產為5,320美元萬，而截至2023年12月31日的不良資產為5,380美元萬。這包括4,520美元的CCBX貸款，逾期90天以上，截至2024年6月30日仍應計利息，而2023年12月31日的萬為4,650美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們所有的不良資產都是不良貸款。不良資產的減少是由於CCBX合作伙伴貸款中逾期90天或更長時間仍在計息的萬減少了130億美元，部分被社區銀行非應計貸款的減少所抵消，社區銀行非應計貸款在截至2024年6月30日的六個月中略有增加629,000美元至790美元萬，兩筆貸款的增加部分被兩筆非應計貸款的償還所抵消。不良資產餘額下降，不良貸款佔總資產和應收貸款的比例下降。截至2024年6月30日，我們的不良貸款與應收貸款之比為1.60%，而2023年12月31日為1.78%。
我們的社區銀行信用質量仍然強勁，截至2024年6月30日的6個月的社區銀行沖銷和不良貸款餘額水平較低就證明瞭這一點。CCBX貸款的預期損失水平高於我們的社區銀行貸款，這反映在信貸損失撥備的因素中。與我們CCBX合作伙伴的協議規定，當通過CCBX合作伙伴產生的應計消費貸款對於分期付款貸款(主要是向消費者提供的無擔保貸款)的逾期120天和循環貸款(主要是信用卡)的逾期180天被沖銷時，通過賠償或償還所發生的損失來保護銀行的信用增強。
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目錄表
下表列出了在指定日期有關不良資產的信息：
（單位：千美元;未經審計）截至2024年6月30日十二月三十一日，
2023
非權責發生制貸款：
房地產貸款：
住宅房地產$213 $170 
商業地產7,731 7,145 
非權責發生制貸款總額7,944 7,315 
逾期90天或以上的應計貸款：
商業和工業貸款
1,278 2,086 
房地產貸款：
住宅房地產貸款2,722 1,115 
消費貸款和其他貸款：
信用卡36,465 34,835 
其他消費者和其他貸款4,779 8,488 
逾期90天或以上的應計貸款總額45,244 46,524 
不良貸款總額53,188 53,839 
自有房地產— — 
收回的資產— — 
不良資產總額$53,188 $53,839 
非應計貸款與應收貸款總額0.24 %0.24 %
不良貸款與應收貸款總額1.60 %1.78 %
不良資產總額與總資產之比1.34 %1.43 %
下表按分部詳細介紹了不良資產，這些資產已包含在上述不良資產總額表中：
社區銀行截至
（單位：千美元;未經審計）6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
非權責發生制貸款：
房地產：
住宅房地產$213 $170 
商業地產7,731 7,145 
非權責發生制貸款總額7,944 7,315 
逾期90天或以上的應計貸款：
逾期90天或以上的應計貸款總額— — 
不良貸款總額7,944 7,315 
擁有的其他房地產— — 
收回的資產— — 
不良資產總額$7,944 $7,315 
社區銀行不良貸款總額與應收貸款總額之比0.24 %0.24 %
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目錄表
CCGX截至
（單位：千美元;未經審計）6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
非權責發生制貸款$— $— 
逾期90天或以上的應計貸款：
商業和工業貸款
1,278 2,086 
房地產貸款：
住宅房地產貸款2,722 1,115 
消費貸款和其他貸款：
信用卡36,465 34,835 
其他消費者和其他貸款4,779 8,488 
逾期90天或以上的應計貸款總額45,244 46,524 
不良貸款總額45,244 46,524 
擁有的其他房地產— — 
收回的資產— — 
不良資產總額$45,244 $46,524 
CCBX不良貸款總額佔應收貸款總額1.36 %1.54 %
截至2024年6月30日，萬的4,520美元萬不良貸款中有4,390美元由CCBX合作伙伴信用增強覆蓋。與CCBX合作伙伴達成的協議規定了信用增強，通過賠償或償還所發生的損失來保護銀行。根據協議，CCBX合作伙伴將賠償或償還銀行在這些貸款上的損失/沖銷。
信貸損失準備
ACL是對金融資產預期信貸損失的估計，以攤銷成本衡量。對於具有相似風險特徵的貸款，ACL是以集體為基礎進行評估和計算的。在每個報告期內，本公司評估集合中的貸款是否繼續表現出與集合中其他貸款相似的風險特徵，以及是否需要逐個評估撥備。世行必須根據貸款的合同條款估計預期的信貸損失，並根據預期的提前還款進行調整。在估計貸款期限時，銀行不能為預期的延期、續簽和修改延長貸款的合同期限，除非延期或續簽選項在報告日期包括在合同中，並且銀行不能無條件取消。由於預期信貸損失是在根據估計預付款調整後的合同期限內估計的，因此貸款期限的確定可能會對ACL產生重大影響。該公司已選擇按照其管理該類型信貸風險的方式對其投資組合進行細分。
•社區銀行投資組合：利用貸款水平信息和來自內部和外部來源的與過去事件和當前情況有關的相關信息，為貸款部分推導出ACL計算。此外，該公司還納入了一個合理和可支持的預測。
•CCBX投資組合：世行根據每個合作伙伴和產品水平，在彙總的基礎上計算貸款的ACL，根據投資組合中的質量和數量趨勢劃分CCBX投資組合中固有的風險。
ACL中還包括用於彌補預期損失的定性準備金，但在公司的評估中可能沒有在量化方法中充分體現。例如，公司考慮的因素包括環境業務狀況、借款人的財務狀況、信用評級以及逾期貸款和非應計貸款的數量和嚴重程度。根據這一分析，公司記錄了信貸損失準備金，以將撥備維持在適當的水平。
截至2024年6月30日，信貸損失準備總計14790美元萬，佔總貸款的4.45%.截至2023年12月31日，信貸損失準備總計11700美元萬，佔總貸款的3.86%.
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目錄表
與2023年12月31日相比，本公司截至2024年6月30日的6個月的信貸損失撥備增加，主要與CCBX合作伙伴貸款撥備有關。在截至2024年6月30日的六個月中，根據管理層的分析，建行合作伙伴貸款記錄了14190美元的萬信用損失撥備。管理層對社區銀行信貸損失的分析中使用的因素表明，在截至2024年6月30日的6個月中，需要重新收回信貸損失-需要54萬美元的貸款。經濟環境不斷變化，銀行倒閉、通貨膨脹、利率上升、全球動盪、烏克蘭戰爭、中東衝突、政治不確定性，包括美國即將舉行的選舉，以及導致一些經濟不確定性的貿易問題。如上所述，CCBX貸款的預期損失水平高於我們的社區銀行貸款，這反映在信貸損失撥備的因素中。
與我們CCBX合作伙伴的協議規定，合作伙伴提供信用增強，通過賠償或償還所發生的損失來保護銀行。根據會計指引，我們估計並記錄了這些CCBX貸款、無資金承諾和負存款賬户的預期損失準備金。當信用損失準備-貸款和無資金承諾準備被記錄時，信用增強資產也通過非利息收入(BAAS信用增強)記錄在資產負債表上，以確認CCBX合作伙伴賠償或償還損失的法律承諾。當從CCBX合作伙伴收到信用增強付款和回收或從合作伙伴的現金儲備賬户中提取信用增強付款和回收時，信用增強資產得到緩解。與CCBX合作伙伴達成的協議還通過賠償或補償發生的欺詐損失來保護銀行免受欺詐。BAAS欺詐包括通過合作伙伴發起的貸款和存款的非信用欺詐損失。欺詐損失在發生時被記錄為非利息支出損失，從CCBX合作伙伴收到的增強被記錄在非利息收入中，導致對損益表的淨影響為零。許多CCBX合作伙伴還在銀行設立現金儲備賬户，銀行可以在發生損失時收取該賬户，然後由合作伙伴定期補充。雖然我們與CCBX合作伙伴的協議規定了信用增強，通過賠償或償還已發生的信用和欺詐損失來保護銀行免受信用和欺詐損失，但如果我們的合作伙伴無法履行其合同義務，如果貸款的現金流不足以支付貸款損失的償還資金，由於這種交易對手風險，銀行將面臨額外的貸款和存款損失。如果CCBX合作伙伴沒有補充其現金儲備賬户，銀行可能會考慮為現金儲備提供資金的替代計劃。這可能涉及調整資金數額或時間表，以更好地符合合作伙伴的具體情況。如果沒有達成雙方同意的融資計劃，世行可以宣佈協議違約，接管服務，並停止向合作伙伴支付貸款服務和提供信用增強的費用。在CCBX合作伙伴未能履行其義務的情況下，世行將評估該合作伙伴的任何剩餘信用增強資產，並將確定是否適合註銷。如果發生註銷，銀行將保留未來貸款組合的全部收益和任何費用收入，一旦發生違約並停止向CCBX合作伙伴付款，我們的Baas貸款費用將減少。
下表列出了截至所示期間和所示期間按分部分列的淨沖銷信息：
截至三個月
2024年6月30日2023年6月30日
（單位：千美元;未經審計）社區銀行CCGX總社區銀行CCGX總
總沖銷$2 $55,205 $55,207 $9 $32,290 $32,299 
總回收額(4)(1,969)(1,973)— (1,340)(1,340)
淨沖銷$(2)$53,236 $53,234 $9 $30,950 $30,959 
淨沖銷與平均貸款之比(1)
0.00 %15.72 %6.57 %0.00 %9.78 %4.19 %
信用提升覆蓋的CCBX沖銷的百分比97.6 %97.0 %
(1)顯示所示時期的年度計算。
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目錄表
截至六個月
2024年6月30日2023年6月30日
（單位：千美元;未經審計）社區銀行CCGX總社區銀行CCGX總
總沖銷$17 $114,184 $114,201 $59 $66,407 $66,466 
總回收額(8)(3,741)(3,749)(5)(3,200)(3,205)
淨沖銷$9 $110,443 $110,452 $54 $63,207 $63,261 
淨沖銷至
平均貸款 (1)
0.00 %16.90 %6.95 %0.01 %10.92 %4.50 %
CCGX沖銷百分比
由信貸覆蓋
增強		96.9 %97.6 %
(1)顯示所示時期的年度計算。
下表列出了截至所述期間和在所述期間內對信貸損失準備金和其他相關數據的分析：
截至6月30日或截至6月30日的三個月，截至6月30日或截至6月30日的6個月，
（單位：千美元;未經審計）2024202320242023
期初的津貼$139,258 $89,123 $116,958 $74,029 
採用CMEL的影響（ASC 326）— — — 3,852 
信貸損失準備金61,890 52,598 141,408 96,142 
沖銷：
商業和工業貸款3,870 411 8,567 1,187 
住宅房地產864 945 2,007 1,682 
消費者和其他50,473 30,943 103,627 63,597 
總沖銷55,207 32,299 114,201 66,466 
恢復：
商業和工業貸款215 — 414 3 
住宅房地產2 — 4 — 
消費者和其他1,756 1,340 3,331 3,202 
總回收率1,973 1,340 3,749 3,205 
淨沖銷53,234 30,959 110,452 63,261 
期末津貼$147,914 $110,762 $147,914 $110,762 
非應計貸款的信貸損失備抵1861.96 %1496.99 %1861.96 %1496.99 %
不良貸款撥備278.10 %328.41 %278.10 %328.41 %
應收貸款撥備4.45 %3.68 %4.45 %3.68 %

截至2024年6月30日，信貸損失撥備與非應計貸款的比率比2023年6月30日有所增加，原因是信貸損失撥備增加了3,720美元萬，部分受到社區銀行非應計貸款增加545,000美元的影響。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的信貸損失撥備增加，主要是由於通過CCBX合作伙伴發放的貸款撥備增加。與CCBX合作伙伴達成的協議規定了信用增強，通過賠償或償還所發生的損失來保護銀行。信用增強覆蓋的CCBX貸款在截至2024年6月30日的六個月內的淨沖銷分別為5,200美元萬和11080美元萬。截至2024年6月30日，建行合作伙伴貸款的信用損失撥備總額為12690美元萬，而2023年12月31日為9,540美元萬.
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目錄表
下表列出了所列各期間的應收貸款和信貸損失準備：
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
（單位：千美元;未經審計）社區銀行CCGX總社區銀行CCGX總
應收貸款$1,912,034 $1,414,426 $3,326,460 $1,830,154 $1,195,938 $3,026,092 
信貸損失準備(21,045)(126,869)(147,914)(21,595)(95,363)(116,958)
計提信貸損失準備
**應收貸款總額		1.10 %8.97 %4.45 %1.18 %7.97 %3.86 %
儘管我們認為我們已根據美國公認會計原則建立了信貸損失撥備，並且信貸損失撥備在上述任何時候都足以為投資組合中的預期損失提供撥備，但未來的信貸損失撥備將取決於對我們貸款組合中的風險的持續評估。我們的社區銀行沖銷和不良貸款水平仍然很低，然而，經濟環境正在不斷變化，可能會出現銀行倒閉、通脹、利率上升、全球動盪、烏克蘭戰爭、中東衝突、政治不確定性、美國即將舉行的選舉以及導致一些經濟不確定性的貿易問題。如果經濟狀況惡化，華盛頓州和普吉特灣地區可能會經歷更嚴重的經濟衰退，我們的資產質量可能會惡化，這可能需要為信貸損失撥備大量額外準備金。
證券
我們主要使用我們的AFS證券組合作為流動性和抵押品的來源，這些流動性和抵押品可以隨時出售或質押為公共存款、CRA目的或其他商業目的。截至2024年6月30日，我們的證券投資組合投資於美國機構抵押貸款債券和美國機構住房抵押貸款支持證券。由於我們的目標是貸存比在90%至100%的範圍內，我們將流動性置於證券投資組合的收益之上。截至2024年6月30日，我們的貸存比為93.9%，這是由於我們的貸款和存款都實現了強勁增長。當我們的證券投資組合佔資產的比例低於5%時，我們將重點放在流動性證券上。如果我們的證券佔資產的5%以上，如果不立即需要流動性，我們可能會投資多餘的資金以提供更高的回報。
截至2024年6月30日，我們投資證券的攤銷成本總計為4,920美元萬，與截至2023年12月31日的15090美元萬相比，減少了10170美元萬，或67.4%.證券投資組合減少是由於在截至2024年6月30日的6個月內，AFS投資組合中有10000美元的萬證券到期。
我們的投資組合只包括39,000美元的AFS證券和4,920美元的持有至到期萬證券。我們歸類為AFS的投資證券的賬面價值根據未實現收益或虧損進行了調整，任何收益或虧損都在税後基礎上作為股東權益中其他全面收益的組成部分報告。截至2024年6月30日，我們的AFS投資組合的未實現虧損為2,000美元，而截至2023年12月31日的未實現虧損為537,000美元。
下表彙總了截至所示日期我們投資證券的攤餘成本和估計公允價值：
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
（單位：千美元;未經審計）攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
可供出售的證券：
美國國債$— $— $99,996 $99,461 
美國機構抵押貸款債券41 39 45 43 
可供出售證券總額41 39 100,041 99,504 
持有至到期證券：
美國機構住房抵押貸款支持證券
49,174 48,526 50,860 51,041 
持有至到期證券總額49,174 48,526 50,860 51,041 
總投資證券$49,215 $48,565 $150,901 $150,545 
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目錄表
我們擁有以下股權投資，其公允價值不容易確定，並按成本減去減值(如有)持有，加上或減去同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化。這種方法將一直適用到投資不符合計量選擇的條件為止(例如，如果投資具有易於確定的公允價值)。我們將在每個報告期重新評估沒有可隨時確定的公允價值的股權投資是否符合按成本減去減值計量的資格。
•截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在一家專業銀行科技公司擁有2.20億美元的萬股權。
•截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在一家科技公司擁有35萬美元的股權。
•截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在另一家科技公司擁有5萬美元的股權。
下表顯示了在所示日期沒有可隨時確定的公允價值的股權投資活動：
截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
（單位：千美元;未經審計）2024202320242023
期初賬面價值$2,622 $2,572 $2,622 $2,572 
購買— — — — 
可觀察到的價格變化— — — — 
賬面價值，期末$2,622 $2,572 $2,622 $2,572 
我們投資於投資基金，這些基金正在加速銀行採用技術。這些股權投資按基金報告的公允價值持有。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨資本回報率為6,000美元，投資基金旨在幫助加快銀行對技術的採用，確認的淨收益為24,000美元，導致截至2024年6月30日的股權為827,000美元。本公司已承諾為這些投資基金提供高達593,000美元的資本，但本公司沒有義務在募集資本之前為這些承諾提供資金。
截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
（單位：千美元;未經審計）2024202320242023
期初賬面價值777 617 809 456 
購買/資本催繳/資本回報，淨額41 58 (6)180 
在收益中確認的淨變化9 155 24 194 
賬面價值，期末$827 $830 827830
其他資產
截至2024年6月30日，與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的遞延税資產淨減少160美元萬至220美元萬，其他資產減少245,000美元至1,170美元萬。
存款
我們提供多種利率和條款的存款產品，包括活期、貨幣市場、儲蓄和定期賬户以及IntraFi網絡互惠掃碼存款。掃碼存款使我們能夠為餘額超過FDIC保險限額的客户提供FDIC保險存款選項。這項服務將我們客户的資金作為定期存單或FDIC保險金額下的有息活期存款以增量形式交易給其他參與的金融機構，作為交換，我們在互惠協議中從參與的金融機構獲得定期存款或有息的活期投資。我們主要依靠具有競爭力的定價政策、便利的地點、電子交付渠道(互聯網和移動)和個性化服務來吸引新的存款和保留現有的存款。此外，我們還通過CCBX部門提供存款產品。CCBX存款一般分為有息活期存款和貨幣市場存款。CCBX存款產品允許我們提供
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目錄表
更廣泛的合作伙伴特定產品，其中包括旨在滿足CCBX合作伙伴服務的特定服務不足或銀行賬户不足人羣的產品。
截至2024年6月30日的總存款為35.4億，比截至2023年12月31日的33.6美元萬增加了18310美元，增幅為5.4%。存款的增加主要是核心存款，增加了18630美元萬，從2023年12月31日的33.4美元億增加到35.3億。我們將核心存款定義為除定期存款和經紀存款外的所有存款。核心存款增加18630美元，主要是由於萬有息存款的增長，以及社區銀行存款從無息賬户轉移到有息賬户。在截至2024年6月30日的三個月裏，我們社區銀行的存款成本為1.77%。此外，在本季度，為擴大FDIC保險覆蓋面而轉移到資產負債表外的CCBX存款金額，截至2024年6月30日總計11770美元萬。
包括在總存款中的是2060萬億的CCBX存款，與截至2023年12月31日的18.6美元萬相比，增加了19370美元億，或10.4%。CCBX客户存款關係包括CCBX最終客户的存款、經營性和非經營性存款賬户。我們CCBX部門的存款一般分為計息活期賬户和貨幣市場賬户。
截至2024年6月30日的無息存款總額為59380美元萬，與截至2023年12月31日的62520美元萬相比，減少了3,140美元萬，降幅為5.0%。2024年6月30日和2023年12月31日的無息存款分別佔總存款的16.8%和18.6%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，社區銀行無息存款總額分別為53160美元萬和56160美元萬。
截至2024年6月30日，計息賬户餘額(不包括定期存款)為29.3億，比截至2023年12月31日的27.2美元萬增加了21770美元，增幅為8.0%。萬增加21770美元是由於CCBX計息存款的增長，以及社區銀行計息存款增加2,260美元萬。截至2024年6月30日，IntraFi網絡互惠計息活期和貨幣市場清算賬户中包括35230美元的萬，通過與其他金融機構的存款清算和交換，為我們的客户提供完全有保險的存款。社區銀行存款減少的原因是管理我們的存款利率；2024年第一季度末增加了一些例外定價策略作為一種策略，以保留客户並更有效地在市場上競爭，與截至2024年3月31日的季度相比，2024年第二季度社區銀行存款有所增加。
截至2024年6月30日的總定期存款餘額為1,510萬，較截至2023年12月31日的1,840美元萬減少330美元，或17.8%.減少的原因是我們專注於核心存款，並讓利率較高的定期存款在到期時流失。我們看到競爭對手提高了定期存款利率，而我們沒有在全球範圍內與它們的利率相匹配，因為我們專注於增長和保留成本較低的核心存款。
下表列出了指定日期的存款餘額：
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
（單位：千美元;未經審計）量
百分比
總
存款
量
百分比
總
存款
需求，無息$593,789 16.8 %$625,202 18.6 %
生息需求和
貨幣市場		2,865,773 80.9 2,640,240 78.6 
儲蓄68,777 1.9 76,562 2.3 
核心存款共計3,528,339 99.6 3,342,004 99.5 
中介存款1 — 1 — 
定期存款低於100,000美元6,741 0.2 8,109 0.2 
定期存款100,000美元及以上8,351 0.2 10,249 0.3 
總$3,543,432 100.0 %$3,360,363 100.0 %
存款成本(1)
3.58 %3.36 %
(1)存款成本在每個所列期間截至三個月的年度化。
92
目錄表
下表詳細介紹了上述總存款組合表中包含的分部的存款：
社區銀行截至
2024年6月30日2023年12月31日
（單位：千美元;未經審計）天平佔總數的百分比天平佔總數的百分比
需求，無息$531,555 35.7 %$561,572 37.5 %
生息需求和
貨幣市場		876,668 59.0 846,072 56.5 
儲蓄63,627 4.3 71,598 4.8 
核心存款共計1,471,850 99.0 1,479,242 98.8 
中介存款1 0.0 1 0.0 
定期存款低於100,000美元6,741 0.5 8,109 0.5 
定期存款100,000美元及以上8,351 0.5 10,249 0.7 
社區銀行存款總額$1,486,943 100.0 %$1,497,601 100.0 %
存款成本(1)
1.77 %1.57 %
(1)存款成本在每個所列期間截至三個月的年度化。
CCGX截至
2024年6月30日2023年12月31日
（單位：千美元;未經審計）天平佔總數的百分比天平佔總數的百分比
需求，無息$62,234 3.0 %$63,630 3.4 %
生息需求和
貨幣市場		1,989,105 96.7 1,794,168 96.3 
儲蓄5,150 0.3 4,964 0.3 
核心存款共計2,056,489 100.0 1,862,762 100.0 
CCGX存款總額$2,056,489 100.0 %$1,862,762 100.0 %
存款成本(1)
4.92 %4.90 %
(1)存款成本在每個所列期間截至三個月的年度化。
下表列出了截至指定日期，公司在到期前剩餘的10萬美元或以上的定期存款：
（單位：千美元;未經審計）截至2024年6月30日截至2023年12月31日
到期日：
三個月或更短時間$2,138 $5,068 
超過三到六個月1,426 1,457 
超過6到12個月2,691 1,595 
超過12個月2,096 2,129 
總$8,351 $10,249 
加權平均到期日（年）0.900.75
截至2024年6月30日的三個月的平均存款為34.4美元億，與截至2023年6月30日的三個月的30.4美元億相比增長了13.0%.平均存款增加主要是由於核心存款增加，主要是計息存款增加。我們預計，隨着一級市場領域的持續增長、商業貸款關係的增加(我們也為其尋求存款餘額)以及分行經理、財務服務人員和貸款人的業務發展努力的結果，存款將會增加。
93
目錄表
截至2024年6月30日的三個月，總存款的平均利率為3.58%，而截至2023年6月30日的三個月的平均利率為2.72%。截至2024年6月30日的三個月，計息活期和貨幣市場賬户的平均利率比截至2023年6月30日的三個月增加了0.68%。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，10萬美元以下定期存款的平均利率上升了0.30%。截至2024年6月30日的三個月，定期存款超過10萬美元的平均利率比截至2023年6月30日的三個月增加了0.98%。截至2024年6月30日的三個月，儲蓄的平均利率比截至2023年6月30日的三個月增加了0.17%。截至2024年6月30日的三個月，計息賬户支付的平均利率為3.58%，高於截至2023年6月30日的三個月的2.72%，這是由於持續的高利率環境。
截至2024年6月30日的6個月，總存款的平均利率為3.53%，而截至2023年6月30日的6個月的平均利率為2.44%。截至2024年6月30日的6個月，Now和貨幣市場賬户的平均利率比截至2023年6月30日的6個月增加了0.97%。截至2024年6月30日的6個月，10萬美元以下定期存款的平均利率比截至2023年6月30日的6個月增加了0.28%。截至2024年6月30日的6個月，定期存款超過10萬美元的平均利率比截至2023年6月30日的6個月增加了0.68%。截至2024年6月30日的6個月，儲蓄的平均利率為0.39%，而截至2023年6月30日的6個月為0.19%。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月計息賬户支付的平均利率總體較高，這是由於利率環境更高。
下表列出了所示期間存款的平均餘額和平均利率：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
2024202320242023
（單位：千美元;未經審計）
平均值
天平
平均值
費率(1)
平均值
天平
平均值
費率(1)
平均值
天平
平均值
費率(1)
平均值
天平
平均值
費率(1)
需求，無息$584,661 0.00 %$717,256 0.00 %$590,177 0.00 %$746,436 0.00 %
生息需求和
貨幣市場		2,769,146 4.43 2,206,791 3.74 2,702,975 4.41 2,020,946 3.44 
儲蓄70,100 0.41 93,818 0.24 72,771 0.39 98,828 0.19 
Baas經紀存款1 0.00 1 0.00 1 0.00 52,367 4.08 
定期存款低於100,000美元6,906 0.64 10,517 0.34 7,248 0.55 11,174 0.27 
定期存款100,000美元及以上8,422 1.34 15,575 0.36 8,734 0.99 15,853 0.31 
總存款$3,439,236 3.58 %$3,043,958 2.72 %$3,381,906 3.53 %$2,945,604 2.44 %
(1)顯示所示時期的年度計算。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均無息存款與平均總存款的比率分別為17.0%和17.5%，而 截至2023年6月30日的三個月分別為23.6%和25.3%。
無保險存款
FDIC為我們的存款提供保險，每個儲户、每個投保銀行對每個賬户所有權類別的存款最高可達250,000美元。超過保險限額的存款是沒有保險的。截至2024年6月30日，存款總額為354億美元億，其中估計無保險存款總額為532.9美元，佔總存款的15.0%，而截至2023年12月31日的存款總額為558.6美元，佔總存款的16.6%。截至2023年6月30日，存款總額為31.6億，其中估計未投保存款總額為632.1美元，佔總存款的20.0%。通過與其他金融機構的存款清掃和交換，銀行正在使用掃碼存款為我們的客户提供完全有保險的存款。
94
目錄表
截至2024年6月30日，估計未投保的定期存款總額為100萬美元。下表按賬户顯示了所示到期期內未投保的定期存款估計數：
（單位：千美元;未經審計）截至2024年6月30日
到期日：
三個月或更短時間$118 
超過三到六個月9 
超過6到12個月748 
超過12個月161 
總$1,036 
借款
我們有能力利用短期和長期借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金，下面將對每一項活動進行討論。
聯邦儲備銀行的信用額度。美聯儲允許我們以我們的信用額度為抵押，通過使用貼現窗口的借款人託管協議借入資金，貼現窗口以某些貸款為抵押。截至2024年6月30日和2023年6月30日，根據這一安排，總借款能力分別為47250美元萬和43380美元萬。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，美聯儲預付款總計為零。2023年承諾提供更多貸款，以顯著提高世行在發生流動性危機時的借款能力。
聯邦住房貸款銀行預付款。FHLB允許我們以我們的信用額度為抵押借款，而信用額度是以某些貸款為抵押的。截至2024年6月30日和2023年6月30日，我們的借款能力為 17760美元萬 和 分別為12600美元的萬和聯邦住房金融局。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，FHLB的預付款總計為零。
次級債權。2004年，我們向Coastal(WA)法定信託I(“信託”)發行了3.60億美元的次級債券，我們擁有該信託的所有未償還普通股證券。該信託基金利用發行其基礎普通股證券及優先證券所得款項，購買本公司發行的債券。這些債券是信託公司唯一的資產，從債券中支付的利息為優先證券的分配提供資金。在2023年6月30日前，債券的年息率為3個月期倫敦銀行同業拆息加2.10%。從2023年6月30日之後的利率調整開始，該利率基於三個月期CME期限SOFR加0.26%。截至2024年6月30日和2023年12月31日的有效率分別為7.70%和7.75%。吾等一般有權在任何時間或不時延遲支付債權證的利息，期間不得超過五年，惟任何延展期不得超過債權證的指定到期日。在任何這樣的延期期間，信託優先證券的分配也將被推遲，我們支付普通股股息的能力將受到限制。該信託公司的優先證券可在債券到期時強制贖回，或在契約規定的較早贖回時贖回，但須經美聯儲批准。如果債券在到期前贖回，贖回價格將為本金和任何應計但未支付的利息。除某些例外情況外，我們無條件擔保支付信託證券所需支付的應計和未付分派、任何信託證券的贖回價格以及信託被清算或終止時的到期金額。
次級債務。2021年8月，公司發行了一張次級票據，金額為2,500美元萬。票據將於2031年9月1日到期，利率為年息3.375釐，為期5年，其後由2026年9月1日起按季重新定價，利率相當於3個月期SOFR加2.76釐。五年期3.375%的息期將於2026年9月1日結束。我們可以在2026年8月18日之後，在沒有溢價或罰款的情況下，以1,000美元的本金贖回倍數全部或部分贖回附屬票據，但須獲得任何必要的監管批准。所得款項於2021年8月9日用於償還1,000美元萬的現有5.65%利息次級債務，並在截至2021年9月30日的季度內將1,150美元萬作為資本貢獻給銀行。

2022年11月，公司發行了次級票據，總金額為2,000美元萬。這些票據將於2032年11月1日到期，利率為7.00%，為期5年，此後從2027年11月1日開始按季度重新定價，利率相當於3個月期SOFR加2.9%。五年期7.00%的利息期結束
95
目錄表
2027年11月1日。我們可以在2027年11月1日之後，在沒有溢價或罰款的情況下，以1,000美元的本金贖回倍數贖回全部或部分附屬票據，但須獲得任何必要的監管批准。
流動性與資本資源
流動性管理
流動性指的是我們以合理成本履行現金義務的能力。我們的現金債務要求我們有足夠的現金流為貸款增長提供資金，並保持資產負債表上的流動性，同時履行目前和未來的存款提取、借款到期日和其他合同現金義務。在管理我們的現金流時，管理層經常面臨可能導致流動性風險增加的情況。這些問題包括資金錯配、獲取資金來源的市場限制以及將資產轉換為現金的能力。經濟狀況的變化或對信貸、市場、運營、法律和聲譽風險的敞口也可能影響銀行的流動性風險狀況，並在評估流動性管理時予以考慮。通過CCBX部門獲得的存款是我們流動性的重要來源。如果與CCBX大型合作伙伴的關係終止，這些存款的退出可能會對流動性產生不利影響。合作伙伴計劃協議管理關係，並在給定時間段內有效。在退出之前，合作伙伴需要按照協議中的規定向我們提供足夠的通知，表明他們不打算續簽計劃協議並打算轉移存款。轉向替代Baas提供商的過程非常繁瑣，而且需要一段時間，這將使我們有機會實施替代流動性；這些選擇將在下文中進行更全面的討論。截至2024年6月30日，我們有兩個合作伙伴的存款超過總存款的10%，佔總存款的44%。
我們不斷監測我們的流動性狀況，以確保我們的資產和負債得到管理，以滿足所有合理可預見的短期、長期和戰略性流動性需求。管理層建立了一套識別、衡量、監測和控制流動性風險的全面程序。由於流動性風險管理對銀行的生存至關重要，因此流動性風險管理已完全融入我們的風險管理流程。我們流動性風險管理的關鍵要素包括：有效的公司治理，包括董事會的監督和管理層的積極參與；用於管理和緩解流動性風險的適當戰略、政策、程序和限制；與我們業務活動的複雜性相稱的全面流動性風險衡量和監測系統；對日內流動性和抵押品的積極管理；現有和潛在未來資金來源的適當多樣化組合；充足的可隨時獲得的現金、存款和不受法律、監管或操作障礙的高流動性有價證券，可用於滿足壓力情況下的流動性需求；應急資金政策和計劃，足以應對潛在的不利流動性事件和緊急現金流需求；以及足以確定銀行流動性風險管理程序充分性的內部控制和內部審計程序。與許多工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。然而，其他運營費用確實反映了總體通脹水平。
我們的流動性狀況得到了我們流動資產和負債的管理以及獲得其他資金來源的支持。我們的流動性要求主要通過我們的存款、FHLB預付款以及我們收到的貸款和投資證券的本金和利息支付來滿足。手頭的現金、第三方銀行的現金、可供出售的投資以及我們投資和貸款組合中到期或預付的餘額是我們最具流動性的資產。我們經常可以獲得的其他流動性來源包括零售、商業和Baas存款的資金、FHLB的預付款和出售貸款的收益。不太常用的資金來源包括來自美聯儲貼現窗口的借款、從獨立商業銀行獲得的既定聯邦基金額度、來自在線利率服務的資金、經紀存款、通過ICS賬户的單向購買，以及發行債務或股權證券。我們相信，我們有充足的流動性資源，為未來的增長提供資金，並在必要時滿足其他現金需求，並正在密切關注當前不確定經濟環境下的流動性。
本公司是一間獨立於本行以外的公司，因此必須提供本身的流動資金，包括應付其次級票據及次級債券的償債要求所需的流動資金。該公司的主要現金流來源一直是通過發行股票和債券。該公司一直保留一部分股票和債券發行的資金，以便有足夠的資金來支付其運營和債務成本。該公司目前持有5.3億美元萬現金，用於償債和經營目的。此外，本行可向本公司申報及支付股息，以支付本公司的債務及營運開支。確實有
96
目錄表
影響銀行向公司支付股息能力的法律和法規限制。我們相信，這些限制不會影響銀行向公司支付股息以滿足持續運營需求的能力。
出於應急目的，公司維持最低現金水平，以滿足一年的預計運營現金流需求，並將最低流動資金比率目標定為10%。這兩個最低流動性水平都是資產負債表上的來源。根據政策和銀行的流動性應急計劃，在發生流動性緊急情況時，銀行可以利用批發資金，金額最高可達資產的30%。由於世行只使用其借款或批發融資能力的一小部分，因此在流動性緊急情況下，世行可以在需要時借入資金。
資本充足率
資本管理包括提供股權和其他有資格作為監管資本的工具，以支持當前和未來的運營。銀行業監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般而言，FDIC承保的存款機構及其控股公司被要求維持與其所持資產的數量和類型相關的最低資本水平。我們在銀行層面受到監管資本要求的約束。由於該公司截至2022年9月30日的綜合資產超過30美元億，因此該公司不再符合美聯儲的小銀行控股公司政策聲明，並根據美聯儲建立的資本充足率標準進行評估。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行符合所有適用的監管資本要求，根據美聯儲迅速採取糾正行動的規定，銀行被歸類為“資本充足”。隨着我們部署資本並繼續增長業務，監管資本水平可能會根據我們的收益水平而下降。然而，我們預計將監測和控制增長，以保持符合適用於我們的所有監管資本標準。此外，公司向美國證券交易委員會提交了一份S-3表格的有效註冊説明書，允許公司籌集高達20000美元萬的額外資本。該公司在2021年12月根據之前提交的S-3表格籌集了3,450美元的萬。該公司於2021年通過私募籌集了2,500萬美元的次級債務，並用所得資金償還了1,000萬美元的次級債務，其餘資金用於一般企業用途。2022年11月1日，該公司通過私募籌集了2,000萬美元的次級債務，所得資金將用於一般企業用途。該公司在2023年3月向世行貢獻了1,500萬募集資金。
97
目錄表
下表列出了截至公佈日期的公司和銀行的監管資本比率，以及美聯儲法規要求的監管資本比率，以保持“資本充足”的狀態：
實際
最低要求
資本
充分性目的(1)
需要身體狀況良好
大寫
在提示下
糾正措施
規定
（單位：千美元;未經審計）量比率量比率量比率
2024年6月30日
一級槓桿資本
(to平均資產）
公司$320,173 8.31 %$154,132 4.00 %不適用不適用
銀行只355,647 9.24 %153,995 4.00 %192,494 5.00 %
普通股權一級資本（風險加權資產）
公司316,673 9.03 %157,861 4.50 %不適用不適用
銀行只355,647 10.15 %157,617 4.50 %227,669 6.50 %
一級資本（風險加權資產）
公司320,173 9.13 %210,481 6.00 %不適用不適用
銀行只355,647 10.15 %210,156 6.00 %280,208 8.00 %
總資本（相對於風險加權資產）
公司410,366 11.70 %280,641 8.00 %不適用不適用
銀行只400,773 11.44 %280,208 8.00 %350,260 10.00 %
2023年12月31日
一級槓桿資本
(to平均資產）
公司$298,920 8.10 %$147,616 4.00 %不適用不適用
銀行只333,848 9.06 %147,469 4.00 %184,336 5.00 %
普通股權一級資本（風險加權資產）
公司295,450 9.10 %146,137 4.50 %不適用不適用
銀行只333,848 10.30 %145,875 4.50 %210,708 6.50 %
一級資本（風險加權資產）
公司298,920 9.20 %194,849 6.00 %不適用不適用
銀行只333,848 10.30 %194,500 6.00 %259,334 8.00 %
總資本（相對於風險加權資產）
公司385,464 11.87 %259,799 8.00 %不適用不適用
銀行只375,320 11.58 %259,334 8.00 %324,167 10.00 %
(1)提出適用於銀行（不包括資本節約緩衝）和公司的最低資本充足率要求。資本節約緩衝是滿足總、第一級和普通股第一級風險資本的最低風險資本要求所需金額的額外2.5%。2022年9月30日之前，該公司根據小銀行控股公司政策聲明運營，因此不受巴塞爾協議III資本充足率要求的約束。
98
目錄表
物質現金需求和資本資源
下表提供了截至2024年6月30日已知合同義務和其他義務的重大現金需求：
按期間到期的付款
（單位：千美元;未經審計）總少於
1年		完畢
1年		其他(1)
現金需求
定期存款$15,092 $10,959 $4,133 $— 
附屬票據45,000 — 45,000 — 
次級債券3,609 — 3,609 — 
遞延補償計劃672 175 497 — 
經營租賃和融資租賃6,919 1,041 5,878 — 
非到期存款3,528,339 — — 3,528,339 
股權投資承諾593 593 — — 
(1)指未到期存款的未定期限，包括無息活期存款、有息活期存款、貨幣市場賬户、儲蓄賬户和經紀存款，這些存款通常可以隨時提取。
我們維持足夠的現金及現金等價物和投資證券，以滿足短期現金需求，這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的運營、投資和融資活動。手頭的現金、第三方銀行的現金、可供出售的投資以及我們投資和貸款組合中到期或預付的餘額是我們最具流動性的資產。我們經常可以獲得的其他流動性來源包括零售、商業和Baas存款的資金、FHLB的預付款和出售貸款的收益。不太常用的資金來源包括來自美聯儲貼現窗口的借款、從獨立商業銀行獲得的既定聯邦基金額度、來自在線利率服務的資金、經紀基金、通過ICS賬户的單向購買，以及發行債務或股權證券。
在正常業務過程中，我們進行了各種交易，根據GAAP，這些交易不包括在我們的合併資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括延長信貸以及備用信用證和商業信用證的承諾，其中在不同程度上涉及超過我們綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險。
下表彙總了我們對信用證、備用信用證和商業信用證的未履行承諾。由於與提供信用證和信用證的承付款有關的承付款可能到期而未使用，因此所示數額不一定反映未來的實際現金籌資需求。
截至2024年6月30日，我們有28.1萬億美元的億承諾提供信貸，而截至2023年12月31日，我們有23.4萬億美元的億。46740美元的萬增長主要歸因於信用卡增加502,922美元，與建行貸款相關的住宅房地產承諾增加5,870美元，以及與建行消費貸款相關的消費和其他貸款承諾增加750美元，但被商業和工業資本呼叫線路承諾減少9,380美元萬和商業建築貸款減少2,680美元部分抵消。
99
目錄表
下表列出了截至所述期間，與延長信用證、備用信用證和商業信用證及股權投資承諾的未清承諾有關的承諾：
（單位：千美元;未經審計）截至2024年6月30日截至2023年12月31日
提供信貸的承諾：
商業和工業貸款$105,552 $86,134 
商業和工業貸款-資本呼籲熱線515,045 608,837 
建築-商業房地產貸款65,941 92,709 
建築-住宅房地產貸款24,150 20,825 
住宅房地產貸款524,538 465,887 
商業房地產貸款50,486 54,289 
信用卡1,517,881 1,014,959 
消費貸款和其他貸款8,233 779 
提供信貸的總承諾額$2,811,826 $2,344,419 
備用信用證$1,249 $1,096 
股權投資承諾$593 $653 
我們對每個合作伙伴都有投資組合限制，以管理貸款集中度風險、流動性風險和交易對手合作伙伴風險。 例如，截至2024年6月30日，資本募集額度未償餘額總計10910萬美元，雖然承諾總額為51500萬美元，但承諾是可以取消的，並且根據與合作伙伴的協議，最高限額為35000萬美元。 這些限制使我們能夠管理與合作伙伴和貸款類型的投資組合集中度。
下表顯示了截至2024年6月30日按貸款類別劃分的CCGX最大投資組合規模。
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
（單位：千美元;未經審計）貸款類型最大投資組合規模 增加/(減少)
商業和工業貸款：
資本電話線商業--風險投資$350,000 $350,000 $— 
所有其他商業和工業貸款
企業-小型企業293,901 305,905 (12,004)
房地產貸款：
房屋淨值信用額度房屋淨值擔保信用卡375,000 375,000 — 
消費貸款和其他貸款：
信用卡信用卡--主要是消費者782,024 756,614 25,410 
分期付款貸款消費者1,501,381 933,374 568,007 
其他消費者和其他貸款消費者擔保的信貸建立者和無擔保的消費者127,694 709,108 (581,414)
$3,430,000 $3,430,001 $(1)
現有投資組合總規模$1,414,426 $1,195,938 $218,488 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而沒有充分動用，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果我們認為有必要延長信貸期限，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。截至2024年6月30日，20.6億美元的信貸承諾是無條件可取消的，而2023年12月31日的億為16.3億美元。無條件可撤銷承諾的增加歸因於CCBX貸款組合的貸款增長。無條件可取消的承諾使我們能夠更好地管理貸款增長、信貸集中和流動性。我們還將CCBX合作伙伴的最高客户貸款餘額限制在我們的資產負債表上，如上表所示。
100
目錄表
備用信用證和商業信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。在客户違約的情況下，我們有權獲得標的抵押品，包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和/或有價證券。我們與簽發信用證相關的信用風險基本上與向我們的客户提供貸款服務所涉及的風險相同。
我們相信，我們將能夠滿足我們的長期現金需求，因為它們即將到期。充足的現金水平是通過盈利能力、償還貸款和證券、收集存款活動、獲得借款來源和定期出售貸款來產生的。
關鍵會計政策
我們的會計政策對於瞭解我們的運營結果至關重要。我們的會計政策在“注1 -業務描述和重要會計政策摘要”和“第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-關鍵會計政策”的10-k表格。我們制定了程序和流程來促進做出這些判斷。這些領域的實際結果可能與管理層的估計不同。除本報告其他部分包含的簡明綜合財務報表附註1所示外，我們在表格10-k中所述的關鍵會計政策沒有重大變化。
選定的財務數據
下表顯示了公司在所示期間的主要業績比率。
截至三個月截至六個月
(未經審計)6月30日，
2024		3月31日，
2024		十二月三十一日，
2023		9月30日，
2023		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
平均資產回報率(1)
1.21 %0.73 %0.97 %1.13 %1.52 %0.98 %1.55 %
平均股本回報率(1)
15.22 %9.21 %12.35 %14.60 %19.53 %12.26 %19.70 %
盈利資產收益率 (1)
10.49 %10.07 %9.77 %10.08 %10.18 %10.28 %9.70 %
應收貸款收益率 (1)
11.23 %10.85 %10.71 %10.84 %10.85 %11.04 %10.42 %
資金成本 (1)
3.60 %3.52 %3.39 %3.18 %2.77 %3.56 %2.49 %
存款成本(1)
3.58 %3.49 %3.36 %3.14 %2.72 %3.53 %2.44 %
淨息差(1)
7.13 %6.78 %6.61 %7.10 %7.58 %6.96 %7.37 %
非利息支出與平均資產之比(1)
6.14 %6.04 %5.56 %6.23 %6.11 %6.09 %5.91 %
非利息收入與平均資產之比 (1)
7.30 %9.38 %6.95 %3.81 %6.90 %8.32 %6.60 %
效率比43.19 %37.88 %41.58 %58.36 %42.92 %40.43 %42.97 %
應收存款貸款(2)
93.88 %92.42 %90.05 %90.19 %96.23 %93.88 %96.23 %
(1)顯示所示時期的年度計算。
(2)包括持有的待售貸款。
CCBX-BAAS報告信息
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，6,080美元的萬在與建立信用增強資產相關的非利息收入BAAS信用增強中確認，該資產用於我們的戰略合作伙伴賠償的信用損失，併為CCBX合作伙伴貸款和存款的無資金承諾預留。與我們CCBX合作伙伴的協議規定，合作伙伴提供信用增強，通過賠償或償還所發生的損失來保護銀行。根據會計指引，我們估計並記錄了這些CCBX貸款、無資金承諾和負存款賬户的預期損失準備金。當信用損失準備-貸款和無資金承諾準備被記錄時，信用增強資產也通過非利息收入(BAAS信用增強)記錄在資產負債表上，以確認CCBX合作伙伴賠償或償還損失的法律承諾。當從CCBX合作伙伴收到信用增強付款和回收或從合作伙伴的現金儲備賬户中提取信用增強付款和回收時，信用增強資產得到緩解。與我們CCBX合作伙伴的協議還提供
101
目錄表
通過賠償或補償發生的欺詐損失來保護銀行免受欺詐。BAAS欺詐包括通過合作伙伴發起的貸款和存款的非信用欺詐損失。欺詐損失在發生時被記錄為非利息支出損失，從CCBX合作伙伴收到的增強被記錄在非利息收入中，導致對損益表的淨影響為零。許多CCBX合作伙伴還在銀行設立現金儲備賬户，銀行可以在發生損失時收取該賬户，然後由合作伙伴定期補充。雖然我們與CCBX合作伙伴的協議規定了信用增強，通過賠償或償還已發生的信用和欺詐損失來保護銀行免受信用和欺詐損失，但如果我們的合作伙伴無法履行其合同義務，如果貸款的現金流不足以支付貸款損失的償還資金，由於這種交易對手風險，銀行將面臨額外的貸款和存款損失。如果CCBX合作伙伴沒有補充其現金儲備賬户，銀行可能會考慮為現金儲備提供資金的替代計劃。這可能涉及調整資金數額或時間表，以更好地符合合作伙伴的具體情況。如果沒有達成雙方同意的融資計劃，世行可以宣佈協議違約，接管服務，並停止向合作伙伴支付貸款服務和提供信用增強的費用。如果CCBX合作伙伴未能確定註銷是否合適，世行將評估CCBX合作伙伴的任何剩餘信用增強資產。如果發生註銷，銀行將保留未來貸款組合的全部收益和任何費用收入，一旦發生違約並停止向CCBX合作伙伴付款，我們的Baas貸款費用將減少。
對於CCBX合作伙伴貸款，銀行將借款人從貸款中賺取的合同利息計入利息收入，並根據支付給CCBX合作伙伴的發起成本進行調整。BAAS貸款費用是指為增強信用和欺詐而向合作伙伴支付或應付的金額 為CCBX貸款提供服務。為了確定從CCBX貸款關係中賺取的Baas貸款淨收入，本行將Baas貸款利息收入減去Baas貸款費用，得出Baas貸款淨收入，然後將其與公司社區銀行貸款的利息收入進行比較。
下表説明瞭CCBX合作伙伴貸款收入和支出在財務報表中的入賬方式：
貸款收入及相關貸款費用截至三個月截至六個月
（單位：千美元;未經審計）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
Baaz貸款利息收入$60,203 $53,632 $114,772 $95,851 
減：BaSec貸款費用29,076 22,033 53,913 39,587 
Baas貸款淨收入 (2)
31,127 31,599 60,859 56,264 
Baas貸款淨收入除以Baas貸款平均值 (1)(2)
9.19 %9.98 %9.31 %9.72 %
貸款收益率 (1)
17.77 %16.95 %17.56 %16.56 %
(1)顯示所示時期的年度計算。
(2)對這一非公認會計準則衡量標準的對賬在標題為“GAAP非GAAP財務計量的對賬和管理解釋。”
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，CCGX合作伙伴活動的增加導致截至2024年6月30日的三個月和六個月的直接費用、費用和利息增加。下表是所示期間BaSaaS的直接費用、費用和利息部分的總結，不包括與BaSaaS相關的所有收入和費用。
利息收入截至三個月截至六個月
（單位：千美元;未經審計）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
貸款利息收入$60,203 $53,632 $114,772 $95,851 
BaSaaS利息收入總額$60,203 $53,632 $114,772 $95,851 
利息開支截至三個月截至六個月
（單位：千美元;未經審計）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
Baas利息費用$24,119 $17,012 $46,973 $29,436 
BaSaaS利息費用總額$24,119 $17,012 $46,973 $29,436 
102
目錄表
截至三個月截至六個月
（單位：千美元;未經審計）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
BaSaaS計劃收入：
服務和其他BaSaaS費用$1,525 $895 $2,656 $1,843 
交易費1,309 1,052 2,431 1,969 
換乘費用1,625 975 3,164 1,764 
費用的報銷1,637 1,026 2,670 1,947 
BaSaaS計劃收入6,096 3,948 10,921 7,523 
Baaz賠償收入：
BaSaaS信用增強60,826 51,027 140,634 93,389 
BaSaaS欺詐增強1,784 1,537 2,707 3,536 
Baaz賠償收入62,610 52,564 143,341 96,925 
非利息Baas收入總額$68,706 $56,512 $154,262 $104,448 
截至三個月截至六個月
（單位：千美元;未經審計）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
Baaz貸款和欺詐費用：
Baaz貸款費用$29,076 $22,033 $53,913 $39,587 
Baas欺詐費用1,784 1,537 2,707 3,536 
BAAS貸款和欺詐費用總額$30,860 $23,570 $56,620 $43,123 
GAAP對賬和非GAAP財務指標的管理解釋
公司使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對此類財務業績的整體瞭解。然而，這些非GAAP財務衡量標準是補充的，不能替代基於GAAP衡量標準的分析。由於其他公司可能對這些調整後的衡量標準使用不同的計算方法，本報告可能無法與其他公司報告的其他類似標題的調整後衡量標準進行比較。
以下非公認會計準則計量是為了説明Baas貸款費用對CCBX貸款的淨貸款收入和收益率的影響。
BAAS貸款淨收入除以平均CCBX貸款是一種非公認會計準則的衡量標準，包括BAAS貸款支出對BAAS貸款淨收入和CCBX貸款收益率的影響。GAAP最直接的可比性指標是CCBX貸款收益率。
以下非公認會計準則計量是為了説明Baas貸款費用對淨利息收入和淨息差的影響。
淨利息收入扣除Baas貸款費用是一種非GAAP計量，包括Baas貸款費用對淨利息收入的影響。GAAP最直接的可比性指標是淨利息收入。
淨利差，即扣除Baas貸款費用後的淨額，是一個非公認會計準則衡量指標，包括Baas貸款費用對淨利差的影響。GAAP最直接的可比性指標是淨息差。
103
目錄表
下表列出了公認會計原則和非公認會計原則計量的對賬。
截至及截至以下三個月截至及截至以下六個月
（單位：千美元;未經審計）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
淨BAAS貸款收入除以平均CCBX貸款：
CCBX貸款收益率(GAAP)(1)
17.77 %16.95 %17.56 %16.56 %
平均CCBX應收貸款總額$1,362,343$1,269,406$1,314,099$1,167,366
CCBX貸款的利息和賺取手續費收入(GAAP)60,20353,632114,77295,851
Baaz貸款費用(29,076)(22,033)(53,913)(39,587)
Baas貸款淨收入$31,127$31,599$60,859$56,264
BAAS貸款淨收入除以CCBX平均貸款(1)
9.19 %9.98 %9.31 %9.72 %
扣除Baas貸款費用後的淨息差：
CCBX利差(1)
9.05 %10.41 %8.83 %10.29 %
CCBX盈利資產1,972,9891,544,6281,918,5731,421,418
淨利息收入44,38340,10784,24972,554
減去：Baas貸款費用      (29,076)       (22,033)       (53,913)       (39,587) 
扣除Baas後的淨利息收入
減少貸款費用
$15,307$18,074$30,336$32,967
CCBX淨息差，
扣除Baas貸款費用後的淨額(1)
3.12 %4.69 %3.18 %4.68 %
(1)所列各期間的年化計算。





104
目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
關於市場風險的定量和定性披露
作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的資產負債和資金管理政策為管理層提供了有效資金管理的指導方針，我們已經建立了一個衡量系統來監控我們的淨利率敏感度頭寸。我們歷來在既定的指導方針內管理我們的敏感立場。
利率的波動最終將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有利息的資產和計息負債的市場價值，但離到期時間較短的資產和計息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公平市場價值的下降。我們的目標是衡量對淨利息收入的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少內在風險，同時實現收入最大化。聯邦公開市場委員會在2022年3月中旬加息0.25%，2022年第二季度加息1.25%，2022年第三季度加息1.50%，2022年第四季度加息1.25%，2023年第一季度加息0.50%，2023年第二季度加息0.25%，2023年第三季度加息0.25%。隨着通脹繼續居高不下，聯邦公開市場委員會隨後維持利率不變。任何可能的利率變化的時間和幅度仍不確定，但可能與未來的通脹趨勢密切相關。預計利率變化將是在通脹下降的情況下降息。這一影響以及未來的任何增加或減少都將影響財務業績。
我們通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們不會為降低利率風險而訂立槓桿衍生工具、金融期權、金融期貨合約或遠期交割合約等工具。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。
本公司的利率風險敞口由本行的資產負債委員會(“ALCO”)管理，並由本公司董事會的資產負債及投資委員會根據本公司董事會批准的政策進行審查。美國鋁業根據適當的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時，ALCO考慮了對收益和資本的影響，對當前利率前景的影響，利率的潛在變化，地區經濟，流動性，業務戰略和其他因素。Alco定期召開會議，審查資產和負債對利率變化的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現損益、購買和銷售活動、發起貸款的承諾以及投資和借款的到期日。此外，ALCO還審查流動性、現金流、存款到期日以及消費者和商業存款活動。管理層採用各種方法來管理利率風險，包括分析計息資產和計息負債之間的關係，以及使用模型進行利率模擬。本行董事會的資產負債及投資委員會定期開會，檢討本行的利率風險狀況、流動資金狀況(包括或有流動資金)及投資組合。
我們使用利率風險模擬模型來檢驗淨利息收入和權益公允價值的利率敏感性，以及利率變化對其他財務指標的影響。模型中納入了貸款的合同到期日和重新定價機會，以及投資組合中的提前還款假設、到期日數據和看漲期權。無到期日存款賬户的平均年限基於歷史衰減率和假設，並被納入模型。所用的假設本身是不確定的，因此，該模型無法準確衡量未來淨利息收入，也無法準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種管理策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。為了幫助確保模型的準確性，我們對實際結果進行了季度後向測試。
每季度，我們在兩種不同的假設下運行多次模擬，其中一種是靜態資產負債表，另一種是動態增長資產負債表。靜態資產負債表方法產生的結果表明，在那個時間點，我們的資產負債表中目前固有的利息風險。動態資產負債表包括我們未來的預期增長水平，併產生顯示淨收益、淨利息收入和利息風險如何根據我們的預期增長髮生變化的結果。這些模擬測試了不同情景下市場利率變化對淨利息收入和權益公允價值的影響。在靜態和動態方法下，假設收益率曲線平行移動，利率會立即受到衝擊，並在12個月的範圍內逐步上升。與平坦的收益率曲線情景相比，平行衝擊情景假設收益率曲線上的瞬時平行運動。還進行了非平行模擬，涉及在收益率曲線形狀的各種變化下的利息收入和支出的分析，包括
105
目錄表
正向曲線、平坦曲線、陡化曲線和倒置曲線。我們關於內部利率風險模擬的內部政策目前規定，對於收益率曲線的瞬時平行移動，隨後一年和兩年期間的估計風險淨收入下降不應超過10%(100個基點的移動)、15%(200個基點的移動)、20%(300個基點的移動)和25%(400個基點的移動)。
下表彙總了截至所示日期的12個月期間淨利息收入的模擬變化：
(未經審計)
市場利率的變化12個月預測
截至2024年6月30日		12個月預測
截至2023年12月31日
靜態資產負債表和利率變動
+400個基點(10.7)%(6.2)%
+300個基點(7.9)%(4.6)%
+200個基點(5.2)%(3.0)%
+100個基點(2.6)%(1.4)%
-100個基點2.4%1.1%
-200個基點4.6%1.8%
-300個基點6.6%2.1%
-400個基點8.0%2.2%
動態資產負債表和利率變動
+400個基點(6.6)%(1.3)%
+300個基點(4.9)%(0.9)%
+200個基點(3.2)%(0.5)%
+100個基點(1.6)%(0.2)%
-100個基點1.4%(0.1)%
-200個基點2.5%(0.6)%
-300個基點3.4%(1.5)%
-400個基點3.7%(2.8)%
結果表明，公司的靜態資產負債表仍然對負債敏感，但動態資產負債表對利率變化的中性程度略高。由於CCBX部門的增長，公司的構成隨着時間的推移發生了變化，本質上更具可變性/可調性，我們的利率風險狀況已得到緩解，降低了利率上升和下降環境中的變異性，因為社區銀行和CCBX部門相互抵消。社區銀行部門仍然對資產敏感，通常在利率上升的環境中表現更好。對於社區銀行來説，驅動因素主要是活期、貨幣市場和儲蓄存款在利率波動期間的行為。我們發現，從歷史上看，這些社區銀行存款的利率變化比短期市場利率的變化要慢得多。對於CCBX部門，貸款組合的提供利率是使用合作伙伴合同淨收益率建模的，該淨收益率主要隨市場變化而調整。對於這個CCBX投資組合，大約70%的貸款和大部分存款的發行利率幾乎完全隨着市場利率的變化而重新定價。在2023年期間，CCBX貸款合作伙伴之一的合同收益率轉換為固定利率產品，繼續降低公司資產負債表的整體變異性。截至2024年6月30日，公司的整體資金組合繼續更多地側重於CCBX存款，這些存款主要是浮動利率存款，有助於資產負債表的中性和整體轉向負債敏感。納入模擬模型的假設本身是不確定的，因此，該模型不能準確衡量未來淨利息收入，也不能準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況的變化、利率收益率曲線的形狀以及各種假設和策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。
106
目錄表
項目4.控制和程序
披露控制和程序。在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法修訂後頒佈的第13a-15(E)條)的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據交易法向美國證券交易委員會提交或提交的報告中要求披露的信息：(1)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(2)積累並傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化。於截至2024年6月30日止六個月內，本公司財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
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第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們不時地參與各種與我們的業務運作相關的訴訟事宜。我們不認為任何目前懸而未決的法律程序會對我們的業務、財務狀況或收益產生實質性的不利影響。
第1A項。風險因素
有關公司風險因素的信息，請參閲公司截至2023年12月31日的財政年度10-k表格年度報告中的“風險因素”，通過引用將其併入本文。截至2024年6月30日，公司的風險因素與10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
截至2024年6月30日止六個月內，本公司股權證券並無未經登記的出售。
在截至2024年6月30日的六個月內，公司沒有回購任何股權證券，也沒有任何授權的股份回購計劃。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
2024年6月12日，公司首席執行官埃裏克·M·斯普林克通過了一項“規則10b5-1交易安排”，可能出售最多163,436股普通股，但須符合某些條件。此項安排將於(A)2025年6月12日或(B)斯普林克先生或經紀商書面通知對方終止後的第五個工作日終止。其他董事或本公司高級管理人員概不採納或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，因為每個術語均在S-k規則第408(A)項中定義。
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目錄表
項目6.展品
31.1
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席財務官。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書。
101
以下材料摘自公司截至2024年6月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。根據S-t法規第406萬億條，這些互動數據文件被視為未提交，或未被視為1933年證券法(修訂本)第11或12節或1934年證券交易法(修訂本)第18節的登記聲明或招股説明書的一部分，其他方面不承擔這些條款下的責任。
104封面交互數據(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
海岸金融公司
日期：2024年8月7日作者：/s/ Eric m.斯普林克
Eric M.斯普林克
首席執行官
(首席行政主任)
日期：2024年8月7日作者：/s/ Joel G.愛德華茲
喬爾·G愛德華茲
常務副祕書長總裁和
首席財務官
(首席財務官)
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