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OneCustomers會員美國公認會計準則:銷售收入淨成員2024-01-012024-06-300000948708US-GAAP:客户集中度風險成員美國公認會計準則:銷售收入淨成員短信:兩名客户會員2024-01-012024-06-300000948708US-GAAP:客户集中度風險成員短信:三位客户會員美國公認會計準則:銷售收入淨成員2024-01-012024-06-300000948708US-GAAP:客户集中度風險成員SMSI: OneCustomers會員美國公認會計準則:銷售收入淨成員2023-01-012023-06-300000948708US-GAAP:客户集中度風險成員美國公認會計準則:銷售收入淨成員短信:兩名客户會員2023-01-012023-06-300000948708US-GAAP:客户集中度風險成員短信:三位客户會員美國公認會計準則:銷售收入淨成員2023-01-012023-06-300000948708US-GAAP:客户集中度風險成員US-GAAP:應收賬款會員SMSI: OneCustomers會員2024-01-012024-06-300000948708US-GAAP:客户集中度風險成員US-GAAP:應收賬款會員短信:兩名客户會員2024-01-012024-06-300000948708US-GAAP:客户集中度風險成員US-GAAP:應收賬款會員SMSI: OneCustomers會員2023-01-012023-06-300000948708US-GAAP:客户集中度風險成員US-GAAP:應收賬款會員短信:兩名客户會員2023-01-012023-06-300000948708US-GAAP:客户集中度風險成員US-GAAP:應收賬款會員短信:三位客户會員2023-01-012023-06-300000948708SRT: AmericasMeber2024-04-012024-06-300000948708SRT: AmericasMeber2023-04-012023-06-300000948708SRT: AmericasMeber2024-01-012024-06-300000948708SRT: AmericasMeber2023-01-012023-06-300000948708美國公認會計準則:EME成員2024-04-012024-06-300000948708美國公認會計準則:EME成員2023-04-012023-06-300000948708美國公認會計準則:EME成員2024-01-012024-06-300000948708美國公認會計準則:EME成員2023-01-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________
表格 10-Q
_____________________
(Mark One)
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 001-35525
_____________________
史密斯微軟件有限公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
_____________________
| | | | | |
特拉華 | 33-0029027 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
5800 企業大道
匹茲堡, PA15237
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(412) 837-5300
(註冊人的電話號碼,包括區號)
_____________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.001美元 | | SMSI | | 這個 納斯達 資本市場 |
用勾號指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | o | | 加速過濾器 | o |
非加速過濾器 | x | | 規模較小的申報公司 | x |
新興成長型公司 | o | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 o 沒有 x
截至 2024 年 8 月 2 日,有 11,035,130 已發行普通股。
史密斯微軟件有限公司
10-Q 表季度報告
2024 年 6 月 30 日
目錄
| | | | | | | | |
解釋性説明 | |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表 | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益表 | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表 | 6 |
| 合併財務報表附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 20 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 26 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 27 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 27 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 27 |
| | |
| | |
| | |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 28 |
| | |
簽名 | 29 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
史密斯微軟件有限公司
合併資產負債表
(以千計,股票和麪值數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (未經審計) | | (已審計) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 5,628 | | | $ | 7,125 | |
應收賬款,扣除相關備抵金美元3 和 $3 分別在 2024 年和 2023 年 | 3,824 | | | 7,912 | |
預付費用和其他流動資產 | 2,055 | | | 1,843 | |
流動資產總額 | 11,507 | | | 16,880 | |
設備和改進,淨額 | 701 | | | 883 | |
使用權資產 | 2,955 | | | 2,759 | |
| | | |
其他資產 | 511 | | | 482 | |
無形資產,淨額 | 26,265 | | | 29,532 | |
善意 | 11,052 | | | 35,041 | |
總資產 | $ | 52,991 | | | $ | 85,577 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 2,338 | | | $ | 2,522 | |
應計工資和福利 | 2612 | | | 2500 | |
當期經營租賃負債 | 1,226 | | | 1,483 | |
其他流動負債 | 1,367 | | | 1,137 | |
流動負債總額 | 7,543 | | | 7,642 | |
非流動負債: | | | |
| | | |
認股證負債 | 369 | | | 597 | |
經營租賃負債 | 2,009 | | | 1,780 | |
| | | |
遞延所得税負債,淨額 | 168 | | | 168 | |
| | | |
非流動負債總額 | 2,546 | | | 2,545 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東權益: | | | |
普通股,面值 $0.001 每股; 100,000,000 已獲授權的股份; 10,625,467 和 9,347,979 分別為 2024 年和 2023 年已發行和流通的股份 | 11 | | | 9 | |
額外的實收資本 | 386,775 | | | 381,329 | |
累計綜合赤字 | (343,884) | | | (305,948) | |
股東權益總額 | 42,902 | | | 75,390 | |
負債和股東權益總額 | $ | 52,991 | | | $ | 85,577 | |
見合併財務報表附註。
史密斯微軟件有限公司
合併運營報表
(以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 6月30日 | | 在已結束的六個月中 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) |
收入 | $ | 5,140 | | | $ | 10,338 | | | $ | 10,938 | | | $ | 21,268 | |
收入成本(包括美元的折舊)4, $13, $11,以及 $27 在分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中) | 1,607 | | | 2,589 | | | 3595 | | | 5,871 | |
毛利潤 | 3,533 | | | 7,749 | | | 7,343 | | | 15,397 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 2,529 | | | 2628 | | | 5,143 | | | 6,182 | |
研究和開發 | 3,702 | | | 3,705 | | | 7,691 | | | 9,573 | |
一般和行政 | 2,740 | | | 3,040 | | | 5,496 | | | 6,515 | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | 1,541 | | | 1,620 | | | 3,449 | | | 3,305 | |
商譽減值 | — | | | — | | | 23,989 | | | — | |
運營費用總額 | 10,512 | | | 10,993 | | | 45,768 | | | 25,575 | |
營業虧損 | (6,979) | | | (3,244) | | | (38,425) | | | (10,178) | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
權證和衍生負債公允價值的變化 | 42 | | | 429 | | | 227 | | | 3,413 | |
取消確認債務造成的損失 | — | | | (775) | | | — | | | (1,402) | |
| | | | | | | |
利息收入(支出),淨額 | 26 | | | (2,037) | | | 100 | | | (4,297) | |
其他(支出)收入,淨額 | (18) | | | (36) | | | 201 | | | (76) | |
所得税準備金前的虧損 | (6,929) | | | (5,663) | | | (37,897) | | | (12,540) | |
所得税支出準備金 | — | | | 2 | | | 39 | | | 11 | |
淨虧損 | $ | (6,929) | | | $ | (5,665) | | | $ | (37,936) | | | $ | (12,551) | |
| | | | | | | |
每股虧損: | | | | | | | |
基礎版和稀釋版 | $ | (0.66) | | | $ | (0.73) | | | $ | (3.79) | | | $ | (1.68) | |
| | | | | | | |
已發行股票的加權平均值: | | | | | | | |
基本款和稀釋版 | 10,567 | | | 7,807 | | | 10,016 | | | 7,466 | |
見合併財務報表附註。
史密斯微軟件有限公司
股東權益合併報表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 全面 赤字 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | |
餘額,2024 年 3 月 31 日(未經審計) | 9,602 | | | $ | 10 | | | $ | 382,387 | | | $ | (336,955) | | | $ | 45,442 | |
股票期權和員工股票購買計劃(“ESPP”)中確認的非現金薪酬 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
限制性股票補助,扣除取消後的淨額 | — | | | — | | | 1,133 | | | — | | | 1,133 | |
註銷股份以繳納預扣税 | (42) | | | — | | | (99) | | | — | | | (99) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
發行與普通股發行相關的普通股、認股權證和預先注資認股權證,扣除發行成本 | 1,065 | | | 1 | | | 3,350 | | | — | | | 3,351 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (6,929) | | | (6,929) | |
餘額,2024 年 6 月 30 日(未經審計) | 10,625 | | | $ | 11 | | | $ | 386,775 | | | $ | (343,884) | | | $ | 42,902 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 全面 赤字 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日(經審計) | 9,348 | | | $ | 9 | | | $ | 381,329 | | | $ | (305,948) | | | $ | 75,390 | |
股票期權和ESPP確認的非現金薪酬 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
限制性股票補助,扣除取消後的淨額 | 266 | | | 1 | | | 2,263 | | | — | | | 2,264 | |
註銷股份以繳納預扣税 | (55) | | | — | | | (178) | | | — | | | (178) | |
ESPP 股票已發行 | 1 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
發行與普通股發行相關的普通股、認股權證和預先注資認股權證,扣除發行成本 | 1,065 | | | 1 | | | 3,350 | | | — | | | 3,351 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (37,936) | | | (37,936) | |
餘額,2024 年 6 月 30 日(未經審計) | 10,625 | | | $ | 11 | | | $ | 386,775 | | | $ | (343,884) | | | $ | 42,902 | |
史密斯微軟件有限公司
股東權益合併報表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 全面 赤字 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日(未經審計) | 7,575 | | | $ | 8 | | | $ | 362,315 | | | $ | (288,438) | | | $ | 73,885 | |
股票期權和員工股票購買計劃(“ESPP”)中確認的非現金薪酬 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
限制性股票補助,扣除取消後的淨額 | — | | | — | | | 1,024 | | | — | | | 1,024 | |
註銷股份以繳納預扣税 | (9) | | | — | | | (80) | | | — | | | (80) | |
以結算和預付應付票據的方式發行的普通股 | 585 | | | — | | | 5,319 | | | — | | | 5,319 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (5,665) | | | (5,665) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日(未經審計) | 8,151 | | | $ | 8 | | | $ | 368,584 | | | $ | (294,103) | | | $ | 74,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 全面 赤字 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | | |
餘額,2022年12月31日(經審計) | 7,025 | | | $ | 7 | | | $ | 357,924 | | | $ | (281,552) | | | $ | 76,379 | |
股票期權和ESPP確認的非現金薪酬 | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
限制性股票補助,扣除取消後的淨額 | 158 | | | — | | | 1,959 | | | — | | | 1,959 | |
註銷股份以繳納預扣税 | (22) | | | — | | | (291) | | | — | | | (291) | |
ESPP 股票已發行 | 1 | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
以結算和預付應付票據的方式發行的普通股 | 989 | | | 1 | | | 8,967 | | | — | | | 8,968 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (12,551) | | | (12,551) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日(未經審計) | 8,151 | | | $ | 8 | | | $ | 368,584 | | | $ | (294,103) | | | $ | 74,489 | |
史密斯微軟件有限公司
合併現金流量表
(以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| (未經審計) | | (未經審計) |
經營活動: | | | |
淨虧損 | $ | (37,936) | | | $ | (12,551) | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 3,460 | | | 3,332 | |
商譽減值費用 | 23,989 | | | — | |
非現金租賃費用 | (224) | | | (78) | |
權證和衍生負債公允價值的變化 | (227) | | | (3,413) | |
取消確認債務造成的損失 | — | | | 1,402 | |
債務折扣和發行成本的攤銷 | — | | | 4,055 | |
基於股票的薪酬 | 2,272 | | | 1,975 | |
專利許可的收益,淨額 | (198) | | | — | |
處置資產的收益 | — | | | 11 | |
運營賬户的變化: | | | |
應收賬款 | 4,087 | | | (1,373) | |
預付費用和其他資產 | (241) | | | 69 | |
應付賬款和應計負債 | (505) | | | (1,542) | |
其他負債 | (30) | | | 622 | |
用於經營活動的淨現金 | (5,553) | | | (7,491) | |
投資活動: | | | |
資本支出,淨額 | (11) | | | 3 | |
專利許可的收益,淨額 | 198 | | | — | |
其他投資活動,淨額 | — | | | 71 | |
投資活動提供的淨現金 | 187 | | | 74 | |
籌資活動: | | | |
普通股、認股權證和預先注資認股權證發行的收益,淨額 | 3,351 | | | — | |
融資安排的收益 | 1,044 | | | 442 | |
償還融資安排 | (529) | | | (642) | |
其他籌資活動 | 3 | | | 8 | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 3,869 | | | (192) | |
現金和現金等價物的淨減少 | (1,497) | | | (7,609) | |
現金和現金等價物,期初 | 7,125 | | | 14,026 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 5,628 | | | $ | 6,417 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非現金投資和融資活動: | | | |
發行普通股以結算和預付應付票據 | $ | — | | | $ | 7,500 | |
| | | |
見合併財務報表附註。
史密斯微軟件有限公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1。 該公司
Smith Micro Software, Inc.(“Smith Micro” 或 “公司”)為全球一些領先的無線服務提供商提供簡化和增強移動體驗的軟件解決方案。從提供Digital Familly LifeStyleTM解決方案到提供強大的語音留言功能,該公司致力於豐富當今的互聯生活方式,同時創造新的機會,通過智能手機和消費者物聯網(“IoT”)設備吸引消費者。Smith Micro的產品組合包括為數字時代的家庭提供支持的家庭安全軟件解決方案,以及用於創建、共享豐富內容並從中獲利的各種產品,例如可視語音消息、零售內容展示優化和任何產品集的性能分析。
Smith Micro 的解決方案組合由久經考驗的產品組成,使其客户能夠提供:
•連接當今數字生活方式的按需數字服務,包括家庭定位服務、家長監護和消費者物聯網設備,連接全球移動消費者;
•通過可視語音信箱和語音轉文本轉錄功能,在移動設備上輕鬆直觀地訪問語音消息;以及
•戰略性、一致和可衡量的數字演示體驗,通過從店內客户行為中得出的切實可行的分析來教育零售購物者,提高產品和服務的知名度,推動店內銷售,優化零售體驗。
2024年4月3日,公司向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書的修正證書,以一比八(1:8)的反向拆分公司普通股,面值美元0.001 每股(“普通股”),生效時間為美國東部時間2024年4月10日晚上 11:59(“反向股票拆分”)。在生效時,每八股普通股,無論是已發行和流通的還是由公司作為庫存股持有的,均自動合併並轉換(無需採取任何進一步行動)為一股已全額支付且不可估税的普通股,反向股票拆分產生的任何小數股四捨五入至最接近的整股。普通股的已發行數量從大約減少了 76.8百萬股至大約 9.6由於反向股票拆分,百萬股。
反向股票拆分並未將公司的法定普通股從 100,000,000 股票或普通股的面值。對行使股票期權、結算限制性股票獎勵後的每股行使價和/或可發行的股票數量以及根據公司股權激勵計劃批准和預留髮行的股票數量進行了相應的調整(見附註9)。此外,對每股行使價和行使認股權證時可發行的股票數量進行了調整(見附註5)。
這些合併財務報表及其附註中普通股的所有股票和每股金額(包括標的可轉換證券的股票金額和此類可轉換證券的適用行使價)均已對所有提交期限進行了追溯調整,以使反向股票拆分生效,包括將等於面值普通股數量減少的金額重新歸類為額外的實收資本。
2。 會計政策
演示基礎
隨附的截至2024年6月30日的中期合併資產負債表,以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的相關合並運營和股東權益報表以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表未經審計。未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例編制的,因此,省略了通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中的某些信息和披露。
管理層認為,所附未經審計的所列期間的合併財務報表反映了所有正常和經常性的調整,這些調整是公平陳述公司的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。應閲讀這些未經審計的合併財務報表
以及公司於2024年2月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告(“2023年10-K表格”)中包含的經審計的財務報表。
公司間餘額和交易已在合併中消除。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表任何其他中期或截至2024年12月31日的財年的預期業績。
新的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《2023-07年會計準則更新》(“ASU”),“對應申報分部披露的改進”。發佈此更新是為了改善和加強可申報的分部披露要求。本更新中的修正要求定期向首席運營決策者披露重大分部支出的年度和中期信息,並要求對 “其他細分市場項目” 進行年度和中期披露,這些項目構成了分部收入減去分部支出與報告的分部損益衡量指標之間的差額。此外,修正案將要求所有目前需要臨時報告的年度披露,並要求披露首席運營決策者的頭銜和職位,以及該職位如何使用這些信息來評估細分市場的業績和資源分配。亞利桑那州立大學 2023-07 年還要求擁有單一可報告細分市場的實體(例如公司)提供本更新中要求的所有披露以及主題 280 中現有的分部披露。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。公司正在評估亞利桑那州立大學2023-07年的會計和披露要求,預計這些要求不會對合並財務報表產生重大影響。
2023 年 12 月,FasB 發佈了 ASU 2023-09 “所得税披露”。ASU 2023-09 的發佈要求每年披露所得税税率對賬中的特定類別,併為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息。需要對已繳納的所得税進行年度披露,包括繳納的聯邦、州和外國税款的金額,以及在各個司法管轄區繳納的金額,前提是該金額等於或大於已繳總所得税的5%(扣除收到的退款)。需要每年額外披露來自持續經營業務的税前收入和所得税支出,並按國內和國外金額分列。本更新中的修正案對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。公司正在評估亞利桑那州立大學2023-09年的會計和披露要求,預計這些要求不會對合並財務報表產生重大影響。
改敍
為了符合目前的列報方式,對上一年度的財務報表進行了某些重新分類。
3. 繼續關注
該公司的財務報表是在其持續經營的基礎上列報的,該企業考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。在編制截至2024年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務報表方面,總體而言,公司評估中的某些條件使人們對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑,這種情況並未得到緩解。該評估考慮了公司的財務狀況,包括其流動性來源、考慮到當前財務狀況維持公司運營所需的資金、債務和其他預期現金流,以及經常性營業虧損和負現金流的負面財務趨勢。
該公司沒有未償債務,正在正常業務過程中繼續經營和創造收入,但是,公司在一定程度上取決於其產品的訂户和收入增長以及從該增長中產生的相關現金的時機和/或獲得必要資本以履行其義務併為維持正常業務運營所需的營運資金提供資金的能力。管理層認為,目前為實施公司擴大訂户增長的業務計劃而採取的行動,包括動態營銷活動、吸引新客户和擴大對現有客户的產品以增加收入,並在必要時籌集額外資金,將支持公司的運營;因此,財務報表不包括在公司無法繼續經營的情況下可能需要的任何調整。該公司認為,它將能夠在必要時通過公開或私募股權發行籌集更多資金,包括通過訪問其目前有效的貨架登記或提交一份或多份額外的註冊聲明、債務融資或這些資金來源的組合,公司歷來能夠完成債務和股權融資就證明瞭這一點。但是,它可能無法及時獲得這種增量資本。
或者如果有的話,則以優惠的條件提供。為了保持流動性,公司還可以採取以下一項或多項額外行動:
•實施額外的重組和成本削減,
•獲得循環信貸額度(如果有),
•處置一個或多個產品系列和/或,
•出售或許可知識產權。
儘管管理層認為,公司的收入增長計劃和其他可能採取的行動將緩解引起重大疑慮的情況,但這些戰略並不完全在公司的控制範圍內,也不能評估為可能發生。
4。 普通股
最低出價要求和反向股票拆分
2023年12月27日,公司收到納斯達克股票市場(“納斯達克”)的通知(“通知”),稱公司未遵守納斯達克上市規則5550(a)(2)(“最低出價要求”)中規定的繼續上市的1.00美元最低投標價要求,因為公司普通股的收盤出價低於每股1.00美元,超過三十(30) 自通知發佈之日起的連續工作日。
如前所述,公司進行了反向股票拆分,該拆分於美國東部時間2024年4月10日晚上 11:59 生效,以使公司能夠重新遵守最低出價要求。2024年4月29日,公司收到納斯達克的通知,稱其已恢復遵守最低出價要求,此事現已結案。
2024 年 5 月註冊直接發行和私募配售
2024年5月10日,公司與某些機構和合格投資者(“購買者”)簽訂了證券購買協議(“購買協議”),內容涉及註冊直接發行和出售總計 1,065,000 公司普通股股票,發行價為美元2.15 每股普通股和預先注資認股權證(“預融資認股權證”)最多可購買 845,000 普通股(“註冊直接發行”)。預先注資的認股權證是以美元的價格購買的2.149 每股標的股份,行使價為美元0.001 每股,可以在首次發行後的任何時間行使,直到此類預先注資認股權證全部行使為止。普通股和預籌認股權證(包括認股權證所依據的普通股)的股份由公司根據2024年5月10日的招股説明書補充文件和2022年5月12日的隨附招股説明書發行,涉及從S-3表格(文件編號333-264667)上刪除公司的上架註冊聲明,該聲明於2022年5月12日被美國證券交易委員會宣佈生效。
在2024年5月14日的私募中,在註冊直接發行的同時,公司還向買方出售了未註冊的認股權證(“普通認股權證”),最多可購買 1,910,000 普通股(“私募配售”)。每份未註冊的普通認股權證的行使價為美元2.34 每股可從2024年11月14日起隨時行使,並將於2029年11月14日到期。註冊直接發行和私募均於2024年5月14日結束。
根據公司與羅斯於2024年5月10日簽訂的配售代理協議(“配售代理協議”)以及與羅斯簽訂的相關委託書,Roth Capital Partners, LLC(“Roth”)擔任註冊直接發行和私募配售的獨家配售代理人。根據配售代理協議,公司於2024年5月14日向羅斯發行了認股權證,最多可購買 133,700 普通股(“配售代理認股權證”),這代表了 7.0在註冊直接發行中出售的普通股和預籌認股權證總數的百分比。自2024年11月14日起,配售代理認股權證可隨時行使,行使價等於美元2.86,並將於 2026 年 11 月 16 日到期。
普通認股權證和配售代理認股權證(以下統稱為 “認股權證”)所依據的普通股是在2024年6月27日向美國證券交易委員會提交的S-1表格(文件編號333-280542)的註冊聲明上註冊的,美國證券交易委員會於2024年7月10日宣佈生效。根據2024年7月11日的招股説明書,公司在行使認股權證時發行的普通股可由持有人轉售。公司就可能轉售認股權證所依據的普通股提交的申報是在雙方在收購協議中商定的期限內提交的。
扣除發行相關費用後,公司的淨現金收益為美元3.4 百萬。預先注資的認股權證、普通認股權證和配售代理認股權證均作為股票工具進行了評估和記錄。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,未行使註冊直接發行和私募中的預先注資認股權證、普通認股權證或配售代理認股權證。
這個 845,000 正如附註8中進一步披露的那樣,公司在計算基本和攤薄後每股淨虧損時將其包含在公司已發行和流通普通股的已發行和已發行普通股數量中,但上述預先注資認股權證所依據的公司普通股股票不包括在合併資產負債表中已發行和流通的普通股數量。
5。 認股證負債
2022年8月11日,公司發行了認股權證(“票據認股權證”),以購買普通股以及票據和認股權證發行(“票據和認股權證發行”),初始公允價值為美元3.8百萬。公司在票據和認股權證發行中出售的優先有擔保可轉換票據(“票據”)已於2023年12月31日到期時報廢。根據反向股票拆分,票據認股權證的行使價和股票數量立即按比例調整為美元26.80 和 279,851 分別是股票,2024年5月2日,每份票據認股權證的行使價進一步調整為美元2.06 根據他們的條款。
公司於2022年8月12日發行了額外的認股權證(“額外認股權證”),以購買普通股,同時註冊直接發行出售公司普通股和額外認股權證。除了立即按比例調整每股行使價和可發行股票數量(美元)外,額外認股權證不會進一步重新定價21.20 和 141,509 分別是反向股票拆分時發生和由反向股票拆分產生的股票。
票據認股權證和額外認股權證負債公允價值的所有變動均在公司的合併經營報表中確認,直至其行使或到期。自發行以來,尚未行使任何票據認股權證或附加認股權證。票據認股權證和其他認股權證不在活躍的證券市場上交易,因此,估計的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,該模型考慮了重新定價調整的可能性並利用了下表中列出的假設。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。預期波動率基於認股權證預期期限內的歷史波動率。該公司沒有理由相信票據認股權證和額外認股權證的預期剩餘期限內的未來波動率可能與歷史波動率存在重大差異。預期壽命以適用認股權證的期限為準。 以下是所使用的具體假設(未經審計,2023年12月31日除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
票據認股權證 | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
普通股市場價格 | | | | | | | $ | 2.21 | | | $ | 6.64 | |
無風險利率 | | | | | | | 4.5 | % | | 4.1 | % |
預期股息收益率 | | | | | | | — | | | — | |
預期期限(以年為單位) | | | | | | | 3.12 | | | 3.61 | |
預期的波動率 | | | | | | | 75.6 | % | | 66.8 | % |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他認股權證 | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
普通股市場價格 | | | | | | | $ | 2.21 | | | $ | 6.64 | |
無風險利率 | | | | | | | 4.4 | % | | 4.1 | % |
預期股息收益率 | | | | | | | — | | | — | |
預期期限(以年為單位) | | | | | | | 3.62 | | | 4.12 | |
預期的波動率 | | | | | | | 73.7 | % | | 68.7 | % |
| | |
6。 金融工具的公允價值
公司按照FasB ASC主題第820號 “公允價值計量和披露” 的要求來衡量和披露公允價值衡量標準。
公允價值是退出價格,代表出售資產時將獲得的金額或在市場參與者之間的有序交易中為轉移負債而支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的衡量標準,它是根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設確定的。作為考慮此類假設的基礎,FasB建立了三級價值層次結構,該層次結構優先考慮估值方法中用於衡量公允價值的投入:
•級別 1 — 反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的可觀察輸入。
•級別 2-包括市場上可以直接或間接觀察到的其他輸入。
•級別 3 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。
公允價值層次結構還要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀測輸入,最大限度地減少對不可觀察投入的使用。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日定期按公允價值計量的金融負債的信息(除2023年12月31日外,未經審計,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 3 級 | 2024年6月30日 | | | | | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
票據認股權證 | $ | 338 | | | | | | | $ | 334 | | | |
其他認股權證 | 31 | | | | | | | 263 | | | |
總計 | $ | 369 | | | | | | | $ | 597 | | | |
下表顯示了公允價值的變化(未經審計,2023年12月31日和2022年12月31日除外,分別以千計),還包括與票據和認股權證發行(“票據和認股權證發行衍生品”)相關的衍生品,該衍生品隨着2023年12月31日票據的報廢而消失:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 票據認股權證 | | 其他認股權證 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的測量 | | | $ | 334 | | | $ | 263 | | | $ | 597 | |
公允價值的變化 | | | 28 | | | (214) | | | (186) | |
| | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日的測量 | | | $ | 362 | | | $ | 49 | | | $ | 411 | |
公允價值的變化 | | | (24) | | | (18) | | | (42) | |
2024 年 6 月 30 日的測量 | | | $ | 338 | | | $ | 31 | | | $ | 369 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 提供衍生品的票據和認股權證 | | 票據認股權證 | | 其他認股權證 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年12月31日的測量 | $ | 1,575 | | | $ | 2,052 | | | $ | 1,265 | | | $ | 4,892 | |
公允價值的變化 | (1,021) | | | (1,222) | | | (741) | | | (2,984) | |
取消確認債務 | (22) | | | — | | | — | | | (22) | |
2023 年 3 月 31 日的測量 | $ | 532 | | | $ | 830 | | | $ | 524 | | | 1,886 | |
公允價值的變化 | (270) | | | (108) | | | (52) | | | (430) | |
取消確認債務 | (45) | | | — | | | — | | | (45) | |
2023 年 6 月 30 日的測量 | $ | 217 | | | $ | 722 | | | $ | 472 | | | $ | 1,411 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
7。 商譽和無形資產
根據FasB ASC第350號主題 “無形資產商譽及其他”,史密斯微至少每年審查其單一申報單位商譽賬面價值的可收回性,或者在事件或情況表明可能出現減值時進行審查。與申報單位的確定有關的不同判斷可能會對商譽減值測試和確認的任何減值金額產生重大影響。商譽的可收回性是通過將申報單位的估計公允價值與申報單位標的淨資產的賬面價值進行比較來確定的。如果申報單位的估計公允價值被確定為低於其淨資產的公允價值,則商譽被視為減值,只要商譽的賬面價值超過報告單位的估計公允價值與其其他資產和負債的公允價值之間的差額,則確認減值損失。
在截至2024年3月31日的三個月中,由於公司普通股價格和總市值在2024年2月23日之後持續下降,公司管理層得出結論,觸發事件發生了觸發事件,表明商譽可能會受到損害。截至2024年2月29日,公司對其商譽進行了量化減值測試,根據該中期評估,公司記錄的商譽減值費用總額為美元24.0在截至2024年3月31日的三個月中,有100萬人。申報單位的公允價值是使用第三級投入(包括收入增長估計、利息税折舊和攤銷前收益(“息税折舊攤銷前利潤”)繳款和貼現率)以及使用估計的貼現現金流和基於市場的估值方法結合收入方法確定的。截至2024年6月30日,沒有進一步的商譽減值指標。如果目前的預測沒有實現,或者公司無法控制的特定估值因素,例如貼現率和持續的經濟和行業挑戰發生重大變化,則商譽可能會受到未來減值的影響。
在本報告所述期間,公司無形資產的組成部分如下(2023年12月31日除外,未經審計,以千計,使用壽命數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| |
| 加權平均值 仍然有用 壽命(以年為單位) | | 總賬面金額 | | 累積的 攤銷 | | 賬面淨值 |
購買的技術 | 5 | | $ | 13,330 | | | $ | (8,004) | | | $ | 5,326 | |
客户關係 | 10 | | 27,548 | | | (9,993) | | | 17,555 | |
客户合同 | 0 | | 7000 | | | (6,531) | | | 469 | |
軟件許可 | 5 | | 5,419 | | | (2,740) | | | 2,679 | |
專利 | 3 | | 600 | | | (364) | | | 236 | |
總計 | | | $ | 53,897 | | | $ | (27,632) | | | $ | 26,265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| |
| 加權平均值 仍然有用 壽命(以年為單位) | | 總賬面金額 | | 累積的 攤銷 | | 賬面淨值 |
購買的技術 | 5 | | $ | 13,330 | | | $ | (7,243) | | | $ | 6,087 | |
客户關係 | 11 | | 27,548 | | | (8,111) | | | 19,437 | |
客户合同 | 1 | | 7000 | | | (6,337) | | | 663 | |
軟件許可 | 6 | | 5,419 | | | (2,353) | | | 3,066 | |
| | | | | | | |
專利 | 3 | | 600 | | | (321) | | | 279 | |
總計 | | | $ | 53,897 | | | $ | (24,365) | | | $ | 29,532 | |
公司按照資產使用預計將產生的經濟利益模式攤銷無形資產,總加權平均攤銷期約為 八年 截至 2024 年 6 月 30 日,以及 九年 截至 2023 年 12 月 31 日。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,無形資產攤銷費用
是 $1.5百萬和美元1.5分別為百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,無形資產攤銷費用為美元3.3百萬和美元3.0分別是百萬。
截至2024年6月30日,2024年剩餘時間及以後的估計攤銷費用如下(未經審計,以千計):
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截至12月31日的年度 | | 攤銷費用 |
2024 | | $ | 2,669 | |
2025 | | 5,106 | |
2026 | | 4,709 | |
2027 | | 3,834 | |
2028 | | 2790 | |
2029 年及以後 | | 7,157 | |
總計 | | $ | 26,265 | |
8。 每股收益
公司按照FasB ASC第260號主題 “每股收益” 的要求計算每股收益(“EPS”)。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數,不包括普通股等價物。攤薄後每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數,再加上使用美國國庫法確定的該期間已發行的稀釋普通股等價物的加權平均數。
這個 845,000 本合併財務報表附註4中描述的行使預先籌資認股權證時可發行的公司普通股在計算基本和攤薄後的每股淨虧損時計入加權平均已發行普通股,因為行使價為非實質性的,為美元0.001 每股。
對於淨虧損的時期,攤薄後的每股收益計算中不包括攤薄後的普通股等價物。就本計算而言,可由公司回購的普通股、期權、認股權證(預籌認股權證除外)和可轉換票據被視為普通股等價物,僅在攤薄後每股收益的計算中才包括在攤薄後每股收益的計算中。
下表列出了每股基本收益和攤薄收益的詳細信息(未經審計,以千計,每股金額除外):
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| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
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分子: | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (6,929) | | | $ | (5,665) | | | $ | (37,936) | | | $ | (12,551) | |
分母: | | | | | | | |
加權平均已發行股票—基本 | 10,567 | | | 7,807 | | | 10,016 | | | 7,466 | |
潛在普通股 — 期權/認股權證(庫存股法)和可轉換票據(如轉換法) | — | | | — | | | — | | | — | |
加權平均已發行股票——攤薄 | 10,567 | | | 7,807 | | | 10,016 | | | 7,466 | |
| | | | | | | |
不包括股票(反稀釋) | 1,486 | | | 1,127 | | | 959 | | | 1,183 | |
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每股普通股淨虧損: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.66) | | | $ | (0.73) | | | $ | (3.79) | | | $ | (1.68) | |
稀釋 | $ | (0.66) | | | $ | (0.73) | | | $ | (3.79) | | | $ | (1.68) | |
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以下股票不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算中,因為將這些股票包括在內會產生反攤薄的影響(未經審計,以千計):
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| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
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可轉換票據,好像轉換一樣 | — | | | 446 | | | — | | | 502 | |
未償還的股票期權 | 9 | | | 10 | | | 10 | | | 10 | |
未兑現的認 | 1,477 | | | 671 | | | 949 | | | 671 | |
反攤薄股票總額 | 1,486 | | | 1,127 | | | 959 | | | 1,183 | |
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9。 股票薪酬
股票計劃
2024年6月18日,公司股東批准了公司經修訂和重述的綜合股權激勵計劃(“OEIP”),該計劃修訂和重申(並重命名)了公司的2015年綜合股權激勵計劃(經先前修訂的 “2015年計劃”),並將根據該計劃保留的股票數量增加了 3百萬股。截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 3.1根據公司的OEIP,未來有百萬股可供撥款。此處提及的OEIP包括修訂和重述之前的2015年計劃。在OEIP期限內,可供發行的最大股票數量不得超過 4.2百萬股。
在截至2024年6月30日的六個月中,公司批准了 0.3OEIP下的百萬股限制性股票。有 不 截至2024年6月30日的三個月內授予的限制性股票。
該公司此前維持了2005年的股票期權/股票發行計劃(“2005年計劃”),該計劃在2015年計劃通過後被取代。根據2005年計劃發放的某些期權仍未兑現,但自2015年計劃通過以來,沒有根據2005年的計劃提供任何新的補助金。
OEIP規定向員工、公司董事會非僱員成員和顧問發放全額獎勵(限制性股票、績效股票、股息等價權或限制性股票單位)和部分價值獎勵(股票期權或股票增值權)。任何以股票結算的全額獎勵都將扣除為 1.2 股票和以股票結算的部分價值獎勵將扣除如下 1.0 股份佔股票儲備金的比例。股票期權授予的每股行使價不得低於授予之日公司普通股的每股公允市場價值。董事會薪酬委員會負責管理OEIP,並在撥款時確定歸屬時間表。股票期權可以立即行使,也可以分期行使,但通常歸屬於 四年 自授予之日起的期限。如果持有人停止受僱於公司,則所有未歸屬的股票獎勵將終止,所有既得股票期權都可以在以下期限內行使 90 終止僱傭關係後的幾天。一般來説,股票期權到期 十年 自授予之日起。限制性股票使用授予之日的收盤價進行估值。總價值在歸屬期內計入支出,通常介於 12 到 48 幾個月,但是在截至2024年3月31日和2023年9月30日的季度中,公司授予了限制性股票獎勵,分批歸屬期為兩至 七個月。
員工股票購買計劃
公司有股東批准的員工股票購買計劃(“ESPP”),根據該計劃,幾乎所有員工都可以通過工資扣除購買公司的普通股,價格等於 85截至六個月發行期開始和結束時股票公允市場價值中較低值的百分比。ESPP下的工資扣除額僅限於 10員工薪酬的百分比,在任何日曆年中,員工的購買金額不得超過美元中較低的金額25000 庫存或 250 股份,由董事會薪酬委員會根據ESPP的條款設定。此外,不超過 31,250 總的來説,可以在ESPP下購買股票。
股票補償費用
根據FasB ASC主題第718號 “薪酬-股票補償” 的要求,公司根據員工和董事的公允價值核算向其發放的所有股票支付獎勵,並在每個獎勵的必要服務期內使用直線法將其確認為在歸屬期內的薪酬支出。
與股票期權、限制性股票補助和ESPP相關的非現金股票薪酬支出在財務報表中記錄如下(未經審計,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
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銷售和營銷 | $ | 345 | | | $ | 190 | | | $ | 653 | | | $ | 352 | |
研究和開發 | 245 | | | 240 | | | 509 | | | 464 | |
一般和行政 | 548 | | | 600 | | | 1,110 | | | 1,159 | |
非現金股票薪酬支出總額 | $ | 1,138 | | | $ | 1,030 | | | $ | 2,272 | | | $ | 1,975 | |
截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 $4.0與根據OEIP和2005年計劃授予的未歸屬股票期權和限制性股票獎勵相關的未確認的薪酬成本。在2024年第二季度,根據OEIP的條款,加快了某些限制性股票獎勵的歸屬。因此,額外的 $0.1在此期間,數百萬美元的股票薪酬支出計入銷售和營銷費用。
股票期權
在截至2024年6月30日的六個月中,該公司約有 9000 根據OEIP和2005年計劃流通的股票期權,加權平均行使價為美元26.89 每股,剩餘的加權平均合同期限為 3.4 年份和名義內在價值。 沒有 期權是在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月內授予的。
限制性股票獎勵
截至2024年6月30日的六個月中,公司根據OEIP未償還的限制性股票獎勵摘要如下(未經審計,以千計,加權平均授予日公允價值除外):
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| | 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | 256 | | | $ | 21.31 | |
已授予 | | 277 | | | 6.46 | |
既得 | | (190) | | | 13.85 | |
已取消並被沒收 | | (9) | | | 12.05 | |
2024 年 6 月 30 日未歸屬 | | 334 | | | $ | 13.48 | |
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10。 收入
收入確認
根據FasB ASC主題第606號 “與客户簽訂合同的收入”,公司根據主題606中規定的五步交易分析確認商品和服務的銷售,該實體確認收入,以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的情況,其金額應反映該實體為換取此類商品和服務而預計有權獲得的對價。對於與客户簽訂的所有合同,公司首先確定合同,該合同通常是在各方全面執行合同並預計收到對價時簽訂的。接下來,公司確定合同中的履約義務。履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾。然後,公司在安排中確定交易價格,並在必要時將交易價格分配給合同中確定的每項履約義務。交易價格與履約義務的分配以特定履約義務中所含商品和服務的相對獨立銷售價格為基礎。交易價格根據公司對可變對價的估計進行了調整,其中可能包括某些激勵和折扣、產品退貨、分銷商費用和倉儲費。公司使用預期價值法評估預計可獲得的可變對價總額,因為公司認為,基於歷史服務趨勢、個人合同考慮因素及其當時的最佳判斷,該方法是對該對價的最合適估計。公司僅在收入中納入可變對價的估計,前提是當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決後,確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉。公司生成
其大部分收入來自基於使用量的費用,這些費用是可變的,完全取決於客户對永久許可證的使用、在公司託管環境上處理的交易以及在公司基於雲的服務平臺上的活動。
公司與移動網絡運營商(“MNO”)客户的合同包括承諾轉讓多種產品和服務。確定產品和服務是否被視為不同的履約義務,應單獨考慮還是合併考慮,可能需要作出重大判斷。Smith Micro 的基於雲的服務包括與基於雲的服務集成的軟件解決方案許可證。由於該公司不允許其客户擁有其軟件解決方案中基於雲的元素,並且由於許可證的效用來自公司提供的基於雲的服務,因此史密斯微將軟件許可證和雲服務視為一項單一的履行義務。公司根據其活躍訂閲者在史密斯微平臺上訪問和使用史密斯微的軟件許可證和基於雲的服務,或對合同中規定的履行義務的履行義務的履行情況,確認與其移動網絡運營商客户相關的收入。
史密斯微已做出會計政策選擇,將政府當局的所有税收排除在交易價格的衡量範圍之外,而且由於該公司的標準付款期限不到一年,因此公司選擇了不評估合同是否包含重要融資部分的實際權宜之計。
收入分類
按分類計算的收入如下(未經審計,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | |
許可費和服務費 | $ | 761 | | | $ | 878 | | | $ | 1,538 | | | $ | 1,878 | |
託管環境使用費 | 531 | | | 735 | | | 1,196 | | | 1,560 | |
基於雲的使用費 | 3,645 | | | 8,506 | | | 7,670 | | | 17,183 | |
諮詢服務及其他 | 203 | | | 219 | | | 534 | | | 647 | |
總收入 | $ | 5,140 | | | $ | 10,338 | | | $ | 10,938 | | | $ | 21,268 | |
11。 細分市場、客户集中度和地理信息
細分信息
根據FasB ASC主題第280號 “分部報告” 的要求,上市公司必須報告有關其應報告的運營部門的財務和描述性信息。該公司有 一 根據管理層內部評估單獨的財務信息、業務活動和管理責任的方式,主要業務部門:無線。無線領域包括家庭安全(包括SafePath®)、CommSuite® 和ViewSpot® 系列產品。
公司不為這些產品線單獨分配運營費用,也不分配特定資產。因此,報告的產品線信息僅包括收入。
下表顯示了按產品線劃分的無線收入(未經審計,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | |
家庭安全 | $ | 4,221 | | | $ | 8,748 | | | $ | 8,685 | | | $ | 17,838 | |
通信套房 | 531 | | | 735 | | | 1,196 | | | 1,560 | |
觀點 | 388 | | | 855 | | | 1,057 | | | 1,870 | |
| | | | | | | |
無線總收入 | $ | 5,140 | | | $ | 10,338 | | | $ | 10,938 | | | $ | 21,268 | |
客户集中度信息
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司的某些客户的個人收入佔公司總收入的10%以上,或者其應收賬款餘額分別佔公司應收賬款總額的10%以上。
在截至2024年6月30日的三個月中,有兩個客户組成了 59% 和 20收入的百分比。在截至2023年6月30日的三個月中,有三位客户組成了 40%, 37% 和 14收入的百分比。
在截至2024年6月30日的六個月中,有三個客户組成了 56%, 19%,以及 11收入的百分比。在截至2023年6月30日的六個月中,有三位客户組成了 39%, 37%, 和 14收入的百分比。
截至 2024 年 6 月 30 日,有兩個客户佔據 52% 和 15應收賬款的百分比。截至 2023 年 6 月 30 日,三個客户佔據 39%, 34%,以及 15應收賬款的百分比。
地理信息
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司運營於 二 地理位置:美洲和歐洲、中東和非洲(“EMEA”)。 歸因於客户賬單地址的地理位置的收入如下(未經審計,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | |
美洲 | $ | 4,943 | | | $ | 10,082 | | | $ | 10,420 | | | $ | 20,593 | |
EMEA | 197 | | | 256 | | | 518 | | | 675 | |
總收入 | $ | 5,140 | | | $ | 10,338 | | | $ | 10,938 | | | $ | 21,268 | |
公司不會將特定資產單獨分配到這些地理位置。
12。 承付款和或有開支
訴訟
公司可能會參與因其業務活動而產生的各種法律訴訟。儘管管理層認為這些事項的最終處置不會對公司的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響,但訴訟本質上是不可預測的,根據這些訴訟的性質和時間,不利的解決方案可能會對公司在特定時期的未來合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
其他或有合同義務
在正常業務過程中,公司已經做出了某些賠償、承諾和擔保,根據這些補償、承諾和擔保,可能需要支付與某些交易有關的款項。其中包括:根據公司產品和服務合同向公司客户提供的賠償,包括與知識產權、保密和數據隱私有關的賠償;就因使用此類設施或此類租賃而產生的某些索賠向各出租人提供的賠償;對供應商和服務提供商因公司的過失或故意不當行為提出的索賠而給予的賠償;賠償涉及某些合同中陳述和保證的準確性的內容;以及在特拉華州法律允許的最大範圍內向公司董事和高級管理人員提供賠償。此外,公司已經或可能製造
對僱員的合同承諾,規定在某些規定事件發生時支付遣散費。公司還可以以備用信用證的形式發行擔保,作為某些客户合同下的或有負債的擔保。這些賠償、承諾和擔保的期限各不相同,在某些情況下可能是無限期的。這些賠償、承諾和擔保中的大多數可能不限制公司未來可能有義務支付的最大可能的款項。公司未在隨附的合併資產負債表中記錄對這些賠償、承諾和擔保的任何負債。
13。 租約
該公司租賃辦公空間和設備。公司在協議開始時確定合同是否為租賃,並在租賃開始時審查所有延期、終止或購買其使用權資產的期權,並在合理確定這些期權行使時對這些期權進行入賬。
初始期限超過十二個月的租賃記錄在合併資產負債表上。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
該公司的租賃合同通常不提供易於確定的隱含利率。對於這些合同,估計的增量借款利率是根據租約開始時獲得的信息計算的。
經營租賃成本為 $0.4 百萬和美元0.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,運營租賃成本為美元0.8 百萬和美元0.8 分別為百萬。
在截至2024年6月30日的六個月中,公司確認了因續訂租約和簽訂新租約而獲得的使用權資產的非現金增長,以換取新的經營租賃負債,金額為美元1.0 百萬。曾經有 不 在截至2023年6月30日的六個月內進行此類交易。 下表列出了經營租賃負債的到期日(未經審計,以千計):
| | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| |
2024 | $ | 748 | |
2025 | 1,436 | |
2026 | 943 | |
2027 | 375 | |
| |
2028 | 61 | |
租賃付款總額 | $ | 3,563 | |
減去估算的利息 | (328) | |
租賃負債的現值 | $ | 3,235 | |
與公司經營租賃有關的其他信息如下(未經審計):
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| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
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加權平均剩餘租賃期限(年) | 2.41 |
加權平均折扣率 | 7.4 | % |
14。 所得税
公司按照FasB ASC主題第740號 “所得税” 的要求對所得税進行核算。公司在考慮所有可用證據的基礎上,使用 “很可能” 的實現標準,評估是否應將估值補貼記入其遞延所得税資產。在確定是否實現遞延所得税資產時必須考慮的四個應納税收入來源是:(1)現有應納税臨時差額的未來逆轉(即遞延所得税負債總額與遞延所得税資產總額的抵消);(2)前結年度的應納税所得額(如果適用的税法允許結轉);(3)税收籌劃策略;(4)不包括逆轉暫時差異的未來應納税所得額和結轉。
在評估是否需要估值補貼時,要高度重視可以客觀核實的證據。遞延所得税資產的變現取決於未來應納税所得額的產生。根據ASC 740的要求,史密斯微已經評估了影響其變現遞延所得税資產能力的正面和負面證據,並確定該公司很可能無法變現遞延所得税資產,因為
公司的累積虧損以及不確定的短期市場和經濟狀況削弱了公司依靠未來應納税所得額預測來評估其遞延所得税資產的可變現性的能力。
在對截至2024年6月30日的四個應納税所得額來源進行了審查,並考慮了公司截至2023年12月31日的累計虧損狀況後,公司將繼續保留其在美國的遞延所得税金額,總額為美元58.5 截至 2024 年 6 月 30 日,百萬人。
公司需繳納美國聯邦所得税以及多個州司法管轄區的所得税。公司在2019年12月31日之前的年度中不再接受美國聯邦所得税申報表的審查,對於州所得税申報表,公司在2018年12月31日之前的年度內不再接受審查。截至2024年6月30日,公司沒有未完成的税務審計。無法肯定地預測税務審計的結果。如果公司税務審計中解決的任何問題以不符合管理層預期的方式得到解決,則公司可能需要在解決該問題期間調整其所得税準備金。主要税務管轄區可能會不時對史密斯微進行利息或罰款評估,儘管從歷史上看,任何此類評估都微乎其微,對公司的合併財務業績無關緊要。公司的政策是將合併財務報表中的任何利息和/或罰款歸類為所得税支出的組成部分。
15。 後續事件
公司按照 FasB ASC 主題第 855 號 “後續事件” 的要求評估和披露後續事件。該主題確立了資產負債表日之後、財務報表發佈或可供發佈之前發生的事件的會計和披露一般標準。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
在本文檔中,“Smith Micro”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指史密斯微軟公司及其子公司(如果適用)。
本10-Q表季度報告(以下簡稱 “報告”)包含有關史密斯微的前瞻性陳述,其中包括但不限於有關客户集中度、預計收入、產品的市場接受度、新產品推出的成功和時機、影響我們業務的競爭因素、我們籌集額外資本的能力、毛利潤和收入、支出、知識產權保護以及我們保持持續經營能力的陳述。這些前瞻性陳述基於我們當前的預期、對行業的估計和預測、管理層的信念以及我們做出的某些假設。諸如 “預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“潛力”、“相信”、“尋求”、“估計”、“應該”、“可能”、“將” 等詞語以及這些詞語的變體或類似表述旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述還包括上述任何陳述所依據或與之相關的假設。這些陳述不能保證未來的表現,並且受風險、不確定性和難以預測的假設的影響。因此,由於各種因素,我們的實際業績或業績可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的業績或業績存在重大差異。這些因素包括但不限於以下因素:
•我們的客户集中度,因為我們目前的大部分銷售都取決於少數大型客户關係;
•我們與客户和移動設備製造商建立和維持戰略關係的能力,他們吸引客户的能力以及他們推廣我們產品的意願;
•我們和/或客户通過我們無法控制的第三方移動軟件應用程序商店向其最終用户分發我們的移動軟件應用程序的能力和/或客户的能力;
•我們依賴於我們無法控制的操作系統、設備、網絡和標準的有效運營,以及我們以商業上合理的條件或根本條件與移動操作系統提供商、設備製造商和移動軟件應用程序商店的持續關係;
•我們僱用和留住關鍵人員的能力;
•我們的系統以及我們使用的第三方軟件和/或系統中可能出現安全和隱私漏洞,從而損害客户關係並抑制我們的增長能力;
•我們從數據中心託管設施提供的服務中斷或延遲,這可能會損害我們的業務;
•我們的產品中存在未被發現的軟件缺陷,以及我們未能及時解決檢測到的缺陷;
•我們保持持續經營的能力;
•我們籌集額外資金的能力以及我們無法以商業上合理的條件或根本無法獲得此類資金的風險;
•我們的盈利能力;
•由於銷售結構的變化和運營支出的可變性,我們的營業收入發生變化;
•我們目前在垂直無線運營商市場的客户集中度,以及該垂直市場的變化或未能打入新市場對我們業務的潛在影響;
•快速的技術發展,導致我們的主要客户及其最終用户對我們產品的需求發生變化;
•我們的行業和我們經營的核心垂直市場中的激烈競爭,以及我們成功競爭的能力;
•國際業務固有的風險;
•不斷演變的信息安全和數據隱私法律對我們業務和行業的影響;
•政府法規對我們業務和行業的影響;
•我們保護知識產權的能力以及我們在不侵犯他人權利的情況下經營業務的能力;
•如果我們未能滿足納斯達克的任何適用的上市要求,則存在從納斯達克退市的風險;
•我們在不轉移管理層注意力和影響當前運營的情況下吸收收購的能力;
•未能實現先前收購的預期收益;
•我們按照商業上合理的條款運營所需的第三方知識產權和許可的可用性,或根本不是;
•難以預測我們的季度收入和經營業績,以及此類收入和業績可能低於分析師或投資者的預期,這可能會導致我們的普通股價格下跌;以及
•我們於2024年2月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告(“2023年10-K表格”)第一部分第1A項中列出的其他因素,標題為 “風險因素”。
本報告中包含的前瞻性陳述是根據管理層對截至本報告向美國證券交易委員會(“SEC”)提交之日對未來事件和業務業績的看法和假設做出的。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營;因此,可能會出現新的風險因素,管理層無法預測所有這些風險因素,也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響,也無法評估任何個人風險因素或風險因素組合在多大程度上可能導致結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。我們沒有義務更新這些聲明以反映本報告提交之日後發生的事件或情況。
概述
Smith Micro 為全球一些領先的無線服務提供商提供簡化和增強移動體驗的軟件解決方案。從提供Digital Family Lifestyle™ 解決方案到提供強大的語音留言功能,我們努力豐富當今的互聯生活方式,同時創造新的機會,通過智能手機和消費物聯網設備吸引消費者。我們的產品組合包括用於創建、共享豐富內容和從中獲利的各種產品,例如可視語音消息、零售內容展示優化和任何產品集的性能分析。
我們將繼續創新和發展我們的業務,以應對行業趨勢,最大限度地利用新興市場的機會,例如數字生活服務和在線安全、“大數據” 分析、汽車遠程信息處理和消費物聯網市場。但是,我們長壽的關鍵不僅僅是技術創新,而是我們專注於瞭解客户的需求和創造價值。
在2024年第二季度,我們的收入與2023年第二季度相比下降了50%,至510萬美元,這主要是由於我們的家庭安全產品線減少了450萬美元,以及ViewSpot收入減少了50萬美元。這些收入下降主要是由於2023年與一級運營商簽訂的家庭安全合同和ViewSpot合同的損失,以及隨着訂閲者遷移到T-Mobile網絡,與傳統Sprint Safe & Found收入相關的減少。由於收入下降,我們的毛利在2024年第二季度下降至350萬美元,與去年第二季度相比減少了420萬美元。與2023年第二季度相比,我們在2024年第二季度的運營支出減少了約50萬美元,這主要是由於一般和管理成本同比減少。2024年第二季度的淨虧損為690萬美元,基本和攤薄後每股淨虧損0.66美元。
我們目前為美國的兩家一級無線運營商提供白標家庭安全應用程序,並相信我們仍然處於戰略定位,可以為大多數美國移動用户提供市場領先的家庭安全平臺。我們認為,我們有機會增加相應的訂户羣,進而增加與這些一級運營商相關的收入。此外,我們在2023年第四季度與歐洲的一家一級航空公司簽訂了新的多年期家庭安全協議,並於2024年第一季度與一家總部位於美國的航空公司簽訂了新的多年期家庭安全協議。這家總部位於美國的運營商於2024年第二季度在我們的SafePath Global平臺上推出了新的家庭安全解決方案,該產品的相關營銷活動已經開始。此外,這家歐洲一級航空公司的家庭安全解決方案預計將在未來幾個月內推出。
有關現金重大變動的討論,請參閲標題為 “流動性和資本資源” 的部分;有關普通股變動的討論請參閲我們的合併財務報表附註4;有關權證負債變化的討論,請參閲附註5;有關商譽變化的討論,請參閲附註7。
運營結果
2024年4月3日,我們向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書的修正證書,以一比八(1:8)的公司普通股反向拆分,面值每股0.001美元,生效時間為美國東部時間2024年4月10日晚上 11:59(“反向股票拆分”)。在生效時,我們的普通股,無論是已發行和流通的還是由公司作為庫存股持有的,每八股普通股都自動合併並轉換(無需採取任何進一步行動)為一股已全額支付且不可估税的普通股,反向股票拆分產生的任何小數股四捨五入至最接近的整股。更多信息請參見注釋 1。本報告中的所有股票和每股金額均已對所有提交期限進行了追溯調整,以使反向股票拆分生效。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的某些運營報表和綜合虧損數據,以收入的百分比表示。我們的歷史業績不一定代表未來可能預期的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入成本 | 31.3 | | | 25.0 | | | 32.9 | | | 27.6 | |
毛利潤 | 68.7 | % | | 75.0 | % | | 67.1 | % | | 72.4 | % |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 49.2 | | | 25.4 | | | 47.0 | | | 29.1 | |
研究和開發 | 72.0 | | | 35.8 | | | 70.3 | | | 45.0 | |
一般和行政 | 53.3 | | | 29.4 | | | 50.2 | | | 30.6 | |
折舊和攤銷 | 30.0 | | | 15.7 | | | 31.5 | | | 15.5 | |
商譽減值 | — | | | — | | | 219.3 | | | — | |
運營費用總額 | 204.5 | % | | 106.3 | % | | 418.4 | % | | 120.3 | % |
營業虧損 | (135.8) | | | (31.4) | | | (351.3) | | | (47.9) | |
權證和衍生負債公允價值的變化 | 0.8 | | | 4.1 | | | 2.1 | | | 16.0 | |
取消確認債務造成的損失 | — | | | (7.5) | | | — | | | (6.6) | |
利息收入(支出),淨額 | 0.5 | | | (19.7) | | | 0.9 | | | (20.2) | |
其他(支出)收入,淨額 | (0.4) | | | (0.3) | | | 1.8 | | | (0.4) | |
所得税準備金前的虧損 | (134.8) | % | | (54.8) | % | | (346.5) | % | | (59.0) | % |
所得税支出準備金 | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.1 | |
淨虧損 | (134.8) | % | | (54.8) | % | | (346.8) | % | | (59.0) | % |
截至2024年6月30日的三個月,與截至2023年6月30日的三個月相比
收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,收入分別為510萬美元和1,030萬美元,減少了520萬美元,下降了50%。這一下降主要與與一家一級運營商簽訂的家庭安全合同的收入損失有關,該合同於2023年第四季度簽訂,以及由於傳統Sprint訂閲者遷移到T-Mobile網絡,傳統的Sprint Safe & Found收入下降了。造成下降的另一個原因是ViewSpot收入下降,這主要是由於我們的一份合同於2023年9月底到期。
收入成本。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,收入成本分別為160萬美元和260萬美元。減少100萬美元的主要原因是削減成本的努力以及收入同比下降。
毛利潤。截至2024年6月30日的三個月,毛利為350萬美元,佔收入的68.7%,而截至2023年6月30日的三個月,毛利為770萬美元,佔收入的75.0%。毛利減少420萬美元的主要原因是收入同比下降。
銷售和營銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,銷售和營銷費用分別為250萬美元和260萬美元。減少約10萬美元是由於營銷成本的減少被股票薪酬支出的增加部分抵消。
研究和開發。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,研發費用同比基本持平,為370萬美元。
一般和行政。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,一般和管理費用分別為270萬美元和300萬美元。減少約30萬美元,主要與人事相關費用減少約10萬美元以及佔用費用減少約10萬美元有關。
折舊和攤銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,折舊費用均為10萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,攤銷費用均為150萬美元。攤銷費用是根據使用無形資產預計產生的經濟利益模式確認的。
認股權證和衍生負債公允價值的變化。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,認股權證和衍生負債的公允價值變動分別為名義值和40萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中,認股權證和衍生負債的估值相關影響以及票據的結算,共減少約40萬美元。這些票據於2023年12月到期時註銷,因此衍生負債的公允價值在2024年沒有變化。
取消確認債務造成的損失。截至2023年6月30日的三個月,取消確認債務時確認的虧損為80萬美元,這是由於分期支付了2022年8月在票據和股票發行中以股票形式發行的可轉換票據(“票據”),以及要求取消確認與該本金餘額相關的淨負債狀況,包括衍生品和折扣。在截至2024年6月30日的三個月中,沒有任何相應的出現,因為可轉換票據已於2023年12月31日到期時退回。
淨利息收入(支出)。截至2024年6月30日的三個月,淨利息收入為名義收入,而截至2023年6月30日的三個月,淨利息支出為200萬美元。扣除210萬美元的利息收入(支出)的同期變化主要與折扣和債券發行成本的攤銷以及與票據相關的申報利息支出有關,這些票據已於2023年12月31日起全部報廢。
其他(支出)收入,淨額。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,其他淨收入(支出)均為名義收入(支出)。
所得税支出準備金。由於我們的累計虧損狀況,所得税支出準備金包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的州所得税、外國預扣税和國外所得税。同期比較沒有實質性變化。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,收入分別為1,090萬美元和2,130萬美元,減少了1,030萬美元,下降了49%。這一下降主要與我們的家庭安全產品線相關的920萬美元下降有關。收入下降主要與2023年第四季度與一家一級運營商簽訂的家庭安全合同的收入損失有關,以及由於傳統Sprint訂閲者遷移到T-Mobile網絡,傳統的Sprint Safe & Found收入下降了。ViewSpot收入下降了80萬美元,這也是造成同期收入下降的另一個原因,這主要是由於我們的一份合同於2023年9月底到期。
收入成本。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,收入成本分別為360萬美元和590萬美元。減少約230萬美元的主要原因是收入同期下降以及降低成本的努力。
毛利潤。截至2024年6月30日的六個月,毛利為730萬美元,佔收入的67.1%,而截至2023年6月30日的六個月中,毛利為1,540萬美元,佔收入的72.4%。毛利減少約810萬美元是由收入量同比下降所推動的。
銷售和營銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,銷售和營銷費用分別為510萬美元和620萬美元。減少約100萬美元的主要原因是人事相關成本減少了70萬美元,加上營銷成本同比下降了60萬美元,但股票薪酬增加約30萬美元部分抵消了這一下降。
研究和開發。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,研發費用分別為770萬美元和960萬美元。減少約190萬美元的主要原因是
人事相關費用約130萬美元, 承包商費用減少20萬美元, 離職相關費用減少約40萬美元.
一般和行政。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,一般和管理費用分別為550萬美元和650萬美元。減少約100萬美元,主要與人事相關費用下降約60萬美元、專業人員費用減少約20萬美元以及佔用費用減少約20萬美元有關。
折舊和攤銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,折舊費用分別為20萬美元和40萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,攤銷費用分別為330萬美元和300萬美元。折舊費用減少約20萬美元,主要是由於某些固定資產現已全部折舊。攤銷費用是根據預計使用無形資產所產生的經濟利益模式確認的,因此,攤銷費用同比增加了約30萬美元。
商譽減值。截至2024年6月30日的六個月的減值費用是由我們的普通股價格和總市值在2024年第一季度持續下降引發的,這導致了一項分析,我們得出結論,我們的單一申報單位的賬面價值比其公允價值高出2400萬美元。
認股權證和衍生負債公允價值的變化。截至2024年6月30日的六個月,認股權證和衍生負債的公允價值變動為20萬美元,截至2023年6月30日的六個月為340萬美元,減少了320萬美元。公允價值調整源於對權證和衍生負債的估值相關影響,以及截至2023年6月30日的六個月中票據的結算。這些票據於2023年12月到期時註銷,因此衍生負債的公允價值在2024年沒有變化。
取消確認債務造成的損失。截至2023年6月30日的六個月中,取消確認債務後確認的虧損為140萬美元。截至2023年6月30日的六個月中確認的140萬美元虧損源於以股票形式分期支付的票據,以及與本金餘額(包括衍生品和折扣)相關的淨負債狀況的必要減記。在截至2024年6月30日的六個月中,沒有任何相應的出現,因為可轉換票據已於2023年12月31日到期時退回。
利息收入(支出),淨額。截至2024年6月30日的六個月中,淨利息收入為10萬美元,截至2023年6月30日的六個月淨利息支出為430萬美元。扣除440萬美元的利息收入(支出)的同期變化主要與折扣和債券發行成本的攤銷以及與票據相關的申報利息支出有關,這些票據已於2023年12月31日起全部報廢。
其他(支出)收入,淨額。截至2024年6月30日的六個月中,其他收入淨額為20萬美元,截至2023年6月30日的六個月中,其他支出淨額為10萬美元。同期變化主要與我們在2024年2月的幾項專利的許可所得收入有關。
所得税支出準備金。由於我們的累計虧損狀況,所得税支出準備金包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的州所得税、外國預扣税和國外所得税。同期比較沒有實質性變化。
流動性和資本資源
公司的主要流動性來源是其現有的現金和現金等價物以及運營產生的現金。
截至2024年6月30日,該公司的現金及現金等價物約為560萬美元。
正如我們在本報告中包含的合併財務報表附註4中更全面地描述的那樣,在2024年第二季度,為了為營運資金和其他一般公司用途提供資金,我們通過根據註冊直接發行和相關私募發行額外的普通股和預先注資認股權證獲得了約340萬美元的淨收益。除了私募發行的普通認股權證外,我們還有其他未償認股權證,正如本報告所包含的合併財務報表附註5中進一步披露的那樣。
我們的流動性可能會受到2023年與一級航空公司簽訂的家庭安全合同的上述損失對我們的經營業績產生的不利影響,因為我們在2024年沒有從該合同中獲得任何收入。儘管我們已經調整了成本結構,而且我們預計將擴大對現有的一級運營商客户的營銷力度,以推動我們的家庭安全產品的訂户增長,而且我們預計,我們最近在美國向一家運營商客户推出的產品以及即將在歐洲與一家一級運營商推出的產品將產生額外收入,但預期收入增長的時機與該產品的直接和當前影響相比
合同損失可能導致手頭的現金和現金等價物以及預計在未來十二個月及以後產生的現金和現金等價物不足以為當前水平的業務提供資金。
這種對流動性的潛在不利影響不會引發對我們重大協議中任何契約的違反,尤其是在截至2023年12月31日我們所有未償債務都已清償的情況下。充足資金的可用性將在一定程度上取決於訂户增長的時機及其相關的現金產生,和/或獲得必要資本以履行我們的義務併為維持正常業務運營所需的營運資金提供資金的能力。為了滿足未來的現金需求,公司可能會決定採取額外行動,正如我們在2023年10-k表格中列出的風險因素所述,標題為 “如果我們無法履行未來十二個月到期的義務,公司可能無法繼續作為持續經營企業。”無法保證任何此類潛在行動能夠採取或以令人滿意的條件提供。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力受多個因素的影響,包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們行業的情緒。由於這些不確定性,儘管管理層迄今為止做出了計劃和努力,但我們仍無法消除對我們能否在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的重大懷疑。
現金流
現金和現金等價物的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
用於經營活動的淨現金 | $ | (5,553) | | | $ | (7,491) | |
投資活動提供的淨現金 | 187 | | | 74 | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 3,869 | | | (192) | |
現金和現金等價物的淨減少 | $ | (1,497) | | | $ | (7,609) | |
運營活動
截至2024年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為560萬美元。運營現金的主要用途是淨虧損3,790萬美元減去總額為2930萬美元的非現金支出,這主要是由2,400萬美元的商譽減值費用和230萬美元的股票薪酬支出、50萬美元的應付賬款和應計負債減少50萬美元以及預付費用和其他資產的增加20萬美元部分被410萬美元的應收賬款減少所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為750萬美元。運營現金的主要用途是淨虧損1,260萬美元減去總額為730萬美元的非現金支出,應收賬款增加140萬美元,應付賬款和應計賬款及其他負債減少90萬美元。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中,投資活動提供的淨現金為20萬美元,主要歸因於我們在2024年2月許可多項專利的淨收益。截至2023年6月30日的六個月中,投資活動提供的淨現金為10萬美元。
融資活動
截至2024年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為390萬美元,主要歸因於註冊直接發行和私募配售的340萬美元淨現金收益,以及100萬美元的借款減去短期保險保費融資安排的50萬美元還款額。
截至2023年6月30日的六個月中,融資活動使用的淨現金為20萬美元。
最新會計指南
有關我們近期會計指導的信息,請參閲合併財務報表附註的附註2。
關鍵會計估計
我們對經營業績、財務狀況和流動性的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎,該財務報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表要求我們作出估計和判斷,這些估計和判斷會影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值存在重大差異。我們會持續審查我們的估算值,以確保它們能夠適當地反映我們業務的變化或可用的新信息。有關我們的重要會計估算的信息,請參閲2023年10-k表格中的合併財務報表附註1。自2023年10-k表格發佈以來,公司的關鍵會計估算沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對截至2024年6月30日的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條)的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官確定,自2024年6月30日起,我們的披露控制和程序是有效的,可以確保在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們的《交易法》報告中要求披露的信息,並將此類信息收集並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出決定關於所需的披露。在設計和評估披露控制和程序時,我們的管理層認識到,任何控制措施和程序,無論設計和運作多麼完善,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。
管理層對財務報表的責任
我們的管理層對本報告中提供的所有信息的完整性和客觀性負責。合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的,包括根據管理層的最佳估計和判斷得出的金額。管理層認為,合併財務報表公平地反映了交易的形式和實質內容,財務報表公允地代表了公司截至其中所述期間和日期的財務狀況和經營業績。
公司董事會的審計委員會僅由獨立董事組成,定期與我們的獨立註冊會計師事務所SingerLeWak LLP和管理層代表舉行會議,審查會計、財務報告、內部控制和審計事項以及審計工作的性質和範圍。審計委員會負責聘用獨立審計師。獨立審計師可以自由進入審計委員會。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中,我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司可能會參與因其業務活動而產生的各種法律訴訟。儘管管理層認為這些事項的最終處置不會對公司的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響,但訴訟本質上是不可預測的,根據這些訴訟的性質和時間,不利的解決方案可能會對公司在特定時期的未來合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中包含的其他信息外,您還應仔細考慮第一部分第 1A 項中討論的因素。我們2023年10-k表格中的 “風險因素”,以及本報告第一部分第2項開頭在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下確定的因素,這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、現金流或經營業績產生重大影響。2023年10-k表格中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。公司目前不知道或公司目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對其業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們的2023年10-k表格中包含的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表顯示了我們在截至2024年6月30日的三個月內回購的所有證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行人購買股票證券 |
時期 | | 股票總數 (或單位)已購買 (1) (a) | | | | 每股(或單位)支付的平均價格 (b) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份(或單位)總數 (c) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票(或單位)的最大數量(或近似美元價值) (d) |
2024 年 4 月 1 日至 30 日 | | 10,024 | | | | | $ | 2.02 | | | — | | | — | |
2024 年 5 月 1 日至 31 日 | | 19,353 | | | | | $ | 2.72 | | | — | | | — | |
2024 年 6 月 1 日至 30 日 | | 11,738 | | | | | $ | 2.22 | | | — | | | — | |
總計 | | 41,115 | | | | | $ | 2.41 | | | | | |
(1) 公司在適用期內回購的公司普通股,作為與限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款。所有股票在被公司收購時均被取消。
第 6 項。展品
| | | | | |
展覽 | 描述 |
4.1 | 配售代理認股權證表格,參照註冊人於 2024 年 5 月 14 日提交的 8-k 表最新報告的附錄 4.1 納入 |
4.2 | 普通股購買權證表格,參照註冊人於2024年5月14日提交的8-k表最新報告的附錄4.2 |
4.3 | 預先注資認股權證表格,參照註冊人於 2024 年 5 月 14 日提交的 8-K 表最新報告附錄 4.3 納入 |
10.1 | 註冊人與 Roth Capital Partners, LLC 於 2024 年 5 月 10 日簽訂的配售代理協議表格,參照註冊人於 2024 年 5 月 14 日提交的 8-k 表最新報告的附錄 10.1 納入其中 |
10.2 | 註冊人與買方簽署的證券購買協議表格,日期為2024年5月10日,參照註冊人於2024年5月14日提交的8-K表最新報告的附錄10.2 |
10.3 | Smith Micro Software, Inc. 經修訂和重述的綜合股權激勵計劃,參照註冊人於2024年5月9日提交的附表14A的最終委託書附錄A納入其中 |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官的認證 |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其內聯 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 史密斯微軟件有限公司 |
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2024 年 8 月 5 日 | 由 /s/ | 小威廉 ·W· 史密斯 |
| 小威廉 ·W· 史密斯 |
| 董事會主席、總裁兼首席執行官 |
| (首席執行官) |
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2024 年 8 月 5 日 | 由 /s/ | 詹姆斯·肯普頓 |
| 詹姆斯·肯普頓 |
| 副總裁、首席財務官兼財務主管 |
| (首席財務和會計官) |