jbi-20240629
12 月 28 日2024Q2假的0001839839P1Yhttp://www.janusintl.com/20240629#LeasesRightOfUseAssethttp://www.janusintl.com/20240629#LeasesRightOfUseAssethttp://www.janusintl.com/20240629#LeasesRightOfUseAssethttp://www.janusintl.com/20240629#LeasesRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#LongTermDebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#LongTermDebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#LongTermDebtNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#LongTermDebtNoncurrentP1YP3Yxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesjbi: 細分市場xbrli: purejbi: 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NOKsmart入學系統成員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：TransferredateDaTimeUS-GAAP：產品會員JBI：Janus北美會員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：TransferredateDaTimeUS-GAAP：產品會員JBI：Janus北美會員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：TransferredateDaTimeUS-GAAP：產品會員JBI：Janus北美會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：TransferredateDaTimeUS-GAAP：產品會員JBI：Janus北美會員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員US-GAAP：產品會員JBI：Janus北美會員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員US-GAAP：產品會員JBI：Janus北美會員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員US-GAAP：產品會員JBI：Janus北美會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員US-GAAP：產品會員JBI：Janus北美會員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員US-GAAP：軍人JBI：Janus北美會員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員US-GAAP：軍人JBI：Janus北美會員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員US-GAAP：軍人JBI：Janus北美會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員US-GAAP：軍人JBI：Janus北美會員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：TransferredateDaTimeJBI：JANUS國際會員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：TransferredateDaTimeJBI：JANUS國際會員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：TransferredateDaTimeJBI：JANUS國際會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：TransferredateDaTimeJBI：JANUS國際會員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員JBI：JANUS國際會員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員JBI：JANUS國際會員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員JBI：JANUS國際會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員JBI：JANUS國際會員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2023-01-012023-07-010001839839SRT: 合併淘汰會員2024-03-312024-06-290001839839SRT: 合併淘汰會員2023-04-022023-07-010001839839SRT: 合併淘汰會員2023-12-312024-06-290001839839SRT: 合併淘汰會員2023-01-012023-07-010001839839JBI: SelfStorage新建成員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2024-03-312024-06-290001839839JBI: SelfStorage新建成員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-04-022023-07-010001839839JBI: SelfStorage新建成員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-12-312024-06-290001839839JBI: SelfStorage新建成員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-01-012023-07-010001839839JBI: SelfStorager3會員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2024-03-312024-06-290001839839JBI: SelfStorager3會員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-04-022023-07-010001839839JBI: SelfStorager3會員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-12-312024-06-290001839839JBI: SelfStorager3會員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-01-012023-07-010001839839JBI：商業和其他會員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2024-03-312024-06-290001839839JBI：商業和其他會員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-04-022023-07-010001839839JBI：商業和其他會員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-12-312024-06-290001839839JBI：商業和其他會員US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-01-012023-07-010001839839JBI: SelfStorage新建成員US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2024-03-312024-06-290001839839JBI: SelfStorage新建成員US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2023-04-022023-07-010001839839JBI: SelfStorage新建成員US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2023-12-312024-06-290001839839JBI: SelfStorage新建成員US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2023-01-012023-07-010001839839JBI: SelfStorager3會員US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2024-03-312024-06-290001839839JBI: SelfStorager3會員US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2023-04-022023-07-010001839839JBI: SelfStorager3會員US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2023-12-312024-06-290001839839JBI: SelfStorager3會員US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2023-01-012023-07-010001839839JBI: 2021OmniBusiness CentivePlan 會員2022-10-010001839839JBI: 2021OmniBusiness CentivePlan 會員2024-03-312024-06-290001839839JBI: 2021OmniBusiness CentivePlan 會員2023-04-022023-07-010001839839JBI: 2021OmniBusiness CentivePlan 會員2023-12-312024-06-290001839839JBI: 2021OmniBusiness CentivePlan 會員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最低成員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最大成員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-300001839839US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-290001839839US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：績效股成員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：績效股成員SRT: 最低成員2024-06-290001839839US-GAAP：績效股成員SRT: 最大成員2024-06-290001839839US-GAAP：績效股成員2023-12-300001839839US-GAAP：績效股成員2024-06-290001839839US-GAAP：績效股成員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：績效股成員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-07-010001839839JBI：PerformanceShares2023 補助金成員2024-06-290001839839JBI：PerformanceShares2024GrantsMember2024-06-290001839839US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：員工股權會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：員工股權會員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：員工股權會員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-07-0100018398392024-02-280001839839美國通用會計準則：普通股成員2023-12-312024-06-290001839839JBI：Janus北美會員2024-03-312024-06-290001839839JBI：Janus北美會員2023-04-022023-07-010001839839JBI：Janus北美會員2023-01-012023-07-010001839839JBI：JANUS國際會員2024-03-312024-06-290001839839JBI：JANUS國際會員2023-04-022023-07-010001839839JBI：JANUS國際會員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：Janus北美會員2023-12-300001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2024-06-290001839839US-GAAP：運營部門成員JBI：JANUS國際會員2023-12-300001839839SRT: 合併淘汰會員2024-06-290001839839SRT: 合併淘汰會員2023-12-300001839839US-GAAP：非美國會員2024-06-290001839839US-GAAP：非美國會員2023-12-300001839839US-GAAP：非美國會員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：非美國會員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：非美國會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：非美國會員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：員工離職會員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：員工離職會員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：員工離職會員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-07-010001839839US-GAAP：其他重組成員2024-03-312024-06-290001839839US-GAAP：其他重組成員2023-04-022023-07-010001839839US-GAAP：其他重組成員2023-12-312024-06-290001839839US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-07-010001839839JBI：工人補償保險計劃成員US-GAAP：保險理賠會員2023-12-300001839839JBI：工人補償保險計劃成員US-GAAP：保險理賠會員2024-06-290001839839JBI：健康保險計劃成員US-GAAP：保險理賠會員2023-12-300001839839JBI：健康保險計劃成員US-GAAP：保險理賠會員2024-06-29

分段
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

______________________

表格 10-Q
______________________

（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 29 日

或者

☐
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _________ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-40456
______________________
傑納斯國際集團有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）

______________________

特拉華
86-1476200
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
識別碼）
亞努斯國際大道 135 號。
寺廟， GA
30179
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(866) 562-2580
（註冊人的電話號碼，包括區號）

______________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題：交易符號每個交易所的名稱
在哪個註冊的：
普通股，面值每股0.0001美元JBI紐約證券交易所
______________________

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器
☒
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2024 年 8 月 2 日， 145,322,228 註冊人的普通股已流通。

1

傑納斯國際集團有限公司
10-Q 表季度報告
目錄
頁面
關於前瞻性陳述的警示性説明
3
第一部分——財務信息
5
第 1 項。簡明合併財務報表
5
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
29
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
50
第 4 項控制和程序
50
第二部分——其他信息
51
第 1 項。法律訴訟
51
第 1A 項。風險因素
51
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
51
第 3 項。優先證券違約
51
第 4 項。礦山安全披露
51
第 5 項其他信息
51
第 6 項。展品
52
簽名
53
















2

關於前瞻性陳述的警示性説明

根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義，本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）中包含的反映我們對未來事件和財務業績、業務戰略、業務預期以及任何其他未來或前瞻性陳述的當前看法的陳述構成了 “前瞻性陳述” (“交易法”).
這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的財務狀況、經營業績、收益前景和前景的陳述，或關於我們或我們的管理層對未來的預期、信念、意圖或戰略的陳述，包括我們對收入、收入成本、運營支出、其他經營業績和其他關鍵指標的預期，以及我們實現先前公佈的公司和/或其各個細分市場的收益指引的能力。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中設想的結果存在重大差異，包括但不限於本10-Q表第二部分第1A項 “風險因素” 以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中規定的風險。除非法律要求，否則在本報告發布之日之後，我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
此外，任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述通常用 “計劃”、“相信”、“預期”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“項目”、“繼續”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“應該”、“將” 等詞語以及其他類似的詞語和表述來識別，但缺乏這些詞語確實如此並不意味着陳述不具有前瞻性。
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。我們無法向你保證，影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）或其他假設，這些假設可能導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或業績存在重大差異。如果這些風險或不確定性中的一項或多項得以實現，或者如果我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。一些可能導致實際結果不同的因素包括但不限於：
•對我們從事的業務產生不利影響的變化；
•地緣政治風險和適用法律或法規的變化；
•Janus可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響；
•運營風險；
•任何未能有效管理收購、資產剝離、投資、合資企業和其他投資組合行動並從中獲得預期回報的任何失敗；
•對我們產品和服務需求的波動；
•供應鏈中斷和通貨膨脹的影響，以及我們用向客户收取的費率來收回不斷上漲的成本的能力；
•我們的長期資產和其他資產，包括庫存、財產、廠房和設備、無形資產以及對未合併關聯公司的投資，可能會受到減值；
•我們維持證券在國家證券交易所上市的能力；
•外匯匯率和管制發生重大變化的可能性；
•訴訟和監管執法風險，包括管理時間和精力的轉移以及對Janus資源的額外成本和需求；
•總體經濟狀況，包括資本和信貸市場，以及不利的宏觀經濟狀況，包括失業、通貨膨脹、利率上升、經濟增長放緩導致的消費者行為變化以及區域或全球流動性限制；
•我們開展業務的任何國家可能出現政治不穩定、戰爭或恐怖主義行為；以及
•我們在向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿和其他通信中不時詳述的其他風險，包括我們在截至2023年12月30日的2023年10-k表年度報告中以及此處及其中以引用方式納入的文件中包含的 “風險因素” 中列出的風險。

3

本10-Q表格中包含或提及的警示性陳述對本10-Q表中涉及的事項的所有後續書面和口頭前瞻性陳述均有明確的全部限定。除非適用法律或法規要求，否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映本10-Q表格發佈之日之後的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。
4

第一部分——財務信息
第 1 項。財務報表
駿利國際集團有限公司
簡明合併資產負債表
（以百萬美元計，股票和每股數據除外-未經審計）
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
資產
流動資產
現金和現金等價物$110.1 $171.7 
應收賬款，減去信用損失備抵金美元4.0 和 $3.6，分別於 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日
178.8 174.1 
合同資產32.7 49.7 
庫存
50.8 48.4 
預付費用8.8 8.4 
其他流動資產24.9 10.8 
流動資產總額$406.1 $463.1 
財產、廠房和設備，淨額
57.6 52.4 
使用權資產，淨額52.5 50.9 
無形資產，淨額401.2 375.3 
善意384.3 368.6 
遞延所得税資產，淨額31.1 36.8 
其他資產2.6 2.9 
總資產$1,335.4 $1,350.0 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$57.8 $59.8 
合同負債25.5 26.7 
長期債務的當前到期日7.3 7.3 
應計費用和其他流動負債53.5 80.3 
流動負債總額$144.1 $174.1 
長期債務，淨額585.8 607.7 
遞延所得税負債，淨額1.7 1.7 
其他長期負債47.5 46.9 
負債總額$779.1 $830.4 
股東權益
普通股， 825,000,000 授權股份，美元0.0001 面值， 147,194,938 和 146,861,489 分別於 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日發行的股票
$— $— 
庫存股，按成本計算， 1,886,228 和 34,297 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日的股票
(26.9)(0.4)
額外的實收資本294.3 289.0 
累計其他綜合虧損(3.3)(2.9)
留存收益 292.2 233.9 
股東權益總額$556.3 $519.6 
負債和股東權益總額$1,335.4 $1,350.0 
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註

5

駿利國際集團有限公司
簡明合併運營和綜合收益報表
（以百萬美元計，股票和每股數據除外-未經審計）
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
收入
產品收入$205.8 $232.8 $420.9 $448.2 
服務收入42.6 37.8 82.0 74.3 
總收入$248.4 $270.6 $502.9 $522.5 
產品收入成本115.1 126.3 229.8 250.7 
服務成本佔收入的比例24.3 28.0 53.7 55.6 
收入成本$139.4 $154.3 $283.5 $306.3 
毛利$109.0 $116.3 $219.4 $216.2 
運營費用
銷售和營銷17.1 16.7 34.7 31.5 
一般和行政40.3 35.3 77.6 69.4 
運營費用$57.4 $52.0 $112.3 $100.9 
運營收入$51.6 $64.3 $107.1 $115.3 
利息支出，淨額(13.0)(14.8)(27.3)(30.8)
債務清償和修改造成的損失(1.7)— (1.7)— 
其他收入（支出） 0.2 (0.1)0.2 (0.1)
税前收入$37.1 $49.4 $78.3 $84.4 
所得税準備金 9.5 12.4 20.0 21.4 
淨收入 $27.6 $37.0 $58.3 $63.0 
其他綜合收益（虧損）
$0.2 $0.6 $(0.4)$1.3 
綜合收入$27.8 $37.6 $57.9 $64.3 
已發行股份、基本股和攤薄後加權平均數（注14）
基本145,857,673 146,765,631 146,230,907 146,734,762 
稀釋146,435,123 146,772,157 146,740,667 146,762,029 
基本及攤薄後的每股淨收益（注14）
基本$0.19 $0.25 $0.40 $0.43 
稀釋$0.19 $0.25 $0.40 $0.43 
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
6

駿利國際集團有限公司
股東權益變動簡明合併報表
（以百萬美元計，股票數據除外-未經審計）
A 類首選單位
（1,000,000 已授權的股份
面值為 .0001)
普通股國庫股額外的實收資本累計其他綜合虧損留存收益總計
股票金額股票金額股票金額
截至的餘額
2022年12月31日
— $— 146,703,894 $— — $— $281.9 $(4.8)$98.2 $375.3 
發行受限單位——58,790 ———————
限制性單位歸屬時預扣税款的股份——(18,520)—18,520 (0.2)———(0.2)
基於股份的薪酬——————1.8 ——1.8 
外幣折算調整
———————0.7 —0.7 
淨收入————————26.0 26.0 
截至的餘額
2023年4月1日		— $— 146,744,164 $— 18,520 $(0.2)$283.7 $(4.1)$124.2 $403.6 
發行受限單位——81,448 ———————
限制性單位歸屬時預扣税款的股份——(118)—118 —————
基於股份的薪酬——————1.8 ——1.8 
外幣折算調整
———————0.6 —0.6 
淨收入————————37.0 37.0 
截至的餘額
2023年7月1日		— $— 146,825,494 $— 18,638 $(0.2)$285.5 $(3.5)$161.2 $443.0 







7

駿利國際集團有限公司
股東權益變動簡明合併報表
（以百萬美元計，股票數據除外-未經審計）
A 類首選單位
（1,000,000 已授權的股份
面值為 .0001)
普通股國庫股額外的實收資本累計其他綜合虧損留存收益總計
股票金額股票金額股票金額
截至的餘額
2023 年 12 月 30 日
— $— 146,861,489 $— 34,297 $(0.4)$289.0 $(2.9)$233.9 $519.6 
回購普通股——(1,019,889) —1,019,889 (15.3)———(15.3)
發行受限單位——163,309 ———————
限制性單位歸屬時預扣税款的股份——(57,696)—57,696 (0.9)———(0.9)
基於股份的薪酬——————1.9 ——1.9 
外幣折算調整
———————(0.6)—(0.6)
淨收入————————30.7 30.7 
截至的餘額
2024 年 3 月 30 日		— $— 145,947,213 $— 1,111,882 $(16.6)$290.9 $(3.5)$264.6 $535.4 
回購普通股——(753,667)—753,667 (10.1)———(10.1)
發行受限單位——133,774 ———————
行使股票期權時發行普通股2,069 ———————
限制性單位歸屬時預扣税款的股份——(20,679)—20,679 (0.2)———(0.2)
基於股份的薪酬——————3.4 ——3.4 
外幣折算調整
———————0.2 —0.2 
淨收入————————27.6 27.6 
截至的餘額
2024 年 6 月 29 日		— $— 145,308,710 $— 1,886,228 $(26.9)$294.3 $(3.3)$292.2 $556.3 
已發行股票總額是已發行普通股和庫存股的總和。

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
8

駿利國際集團有限公司
簡明合併現金流量表
（百萬美元金額——未經審計）
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
經營活動提供的現金流
淨收入
$58.3 $63.0 
為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整
不動產、廠房和設備的折舊
5.9 4.4 
非現金租賃費用
3.6 3.0 
為庫存過時編列經費
— (0.8)
無形資產的攤銷15.5 14.8 
遞延所得税
5.7 — 
遞延財務費用攤銷1.4 2.2 
應收賬款損失準備金0.5 0.8 
基於股份的薪酬5.3 3.6 
股權投資虧損
— 0.1 
運營資產和負債的變化，不包括收購的影響
應收賬款(2.7)(0.9)
合同資產16.9 (10.8)
預付費用和其他流動資產(13.7)8.4 
庫存(2.2)9.1 
其他資產0.1 2.0 
應付賬款(2.8)3.2 
合同負債(1.6)(2.9)
應計費用和其他流動負債(27.4)2.0 
其他長期負債
(3.2)(4.6)
經營活動提供的淨現金
$59.6 $96.6 
用於投資活動的現金流
購買不動產、廠房和設備
$(10.3)$(9.6)
為收購支付的現金，扣除獲得的現金(60.1)(1.0)
用於投資活動的淨現金
$(70.4)$(10.6)
用於融資活動的現金流
長期債務的本金支付$(23.4)$(54.0)
融資租賃債務項下的本金付款(1.0)(0.3)
遞延融資費的付款(0.2)— 
為預扣税款的普通股支付的現金
(0.9)— 
回購普通股(25.2)— 
用於融資活動的淨現金
$(50.7)$(54.3)
匯率變動對現金的影響$(0.1)$0.6 
現金淨增長（減少）
$(61.6)$32.3 
現金，期初$171.7 $78.4 
現金，期末$110.1 $110.7 
補充現金流信息
已付利息$39.0 $28.4 
繳納的所得税$24.3 $11.2 
為經營活動中包含的經營租賃支付的現金$4.3 $4.1 
非現金投資和融資活動：
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產$4.2 $— 
為換取融資租賃債務而獲得的使用權資產$1.4 $2.1 
應計員工税中包含預扣的 RSU 股票
$0.2 $0.2 
普通股回購產生的消費税包含在應計費用中
$0.3 $— 
應付賬款中的資本支出
$0.6 $— 
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
9
駿利國際集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註

1。操作性質
Janus International Group, Inc. 是一家在特拉華州註冊的控股公司。提及 “Janus”、“集團”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指駿利國際集團公司及其合併子公司。該公司是自助存儲、商業和工業建築一站式解決方案的全球製造商、供應商和提供商。該公司提供捲簾門和擺動門、走廊系統和可搬遷存儲 “MASS”（可移動附加存儲結構）單元等解決方案，並在項目的每個階段與客户合作，提供包括設施規劃和設計、施工、技術以及自助存儲設施的修復、重建和更換（“R3”）在內的解決方案。此外，該公司還提供設施和門禁自動化和門禁控制技術。
該公司總部位於喬治亞州坦普爾，業務遍及美利堅合眾國（“美國”）、英國（“英國”）、澳大利亞、法國、加拿大和波蘭。該公司通過其提供產品和服務 二 基於其業務地理區域的運營和可申報細分市場：（i）Janus North America和（ii）Janus International。駿利國際板塊由駿利國際歐洲控股有限公司（英國）組成（“JIE”），其生產和銷售主要在歐洲和澳大利亞。駿利北美板塊由所有其他實體組成，包括Janus Core及其各運營子公司，Betco, Inc.（“BETCO”）、Noké, Inc.（“NOKE”）、Asta Industries, Inc.（“ASTA”）、門禁控制技術有限責任公司（“ACT”）、美國門業和建築組件有限責任公司（“美國門”）、Janus Door, LLC（“Janus Door”）Steel Door Depot.com, LLC（“Steel Door”）、加拿大捷納斯國際有限公司（“加拿大捷納斯”）和Terminal Door, LLC（“航站樓”）。該公司的普通股目前在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “JBI”。
票據中的美元金額以百萬美元顯示，除非另有説明，否則四捨五入到最接近的百萬美元，股票和每股金額除外。
2。 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的合併財務報表以美元列報，是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（U.S. GAAP）和美國證券交易委員會的適用規則和條例編制的。公司管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包括公允列報截至2024年6月29日的公司資產負債表及其經營業績，包括截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間的綜合收益和股東權益所必需的所有調整。 年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但可能不包括美國公認會計原則要求的所有披露。本10-Q表季度報告應與截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。公司的合資企業按權益會計法進行核算。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
改敍和調整
上一年度的財務報表中對某些項目進行了重新分類，以符合本年度使用的列報和分類。這些重新分類對我們先前公佈的經營業績或留存收益沒有影響。
此外，該公司記錄了 $2.5 期外調整，即減少收入中的服務成本並抵消應付賬款，將估計的合同成本調整為2017年至2023年期間完成的安裝項目產生的實際成本。
在合併財務報表中使用估算值
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
受此類估計和假設約束的項目包括但不限於所得税和有效税率、庫存基礎調整、與收購相關的資產和負債的公允價值、單位薪酬安排的確認和估值、財產和設備的使用壽命、租賃的開始日期、用於計算租賃負債的增量借款利率、某些收入合同的預計完成進度、信貸損失備抵金、公允價值和減值無形資產和商譽以及企業合併會計中使用的假設.
10
駿利國際集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
公允價值測量
公司採用估值方法，最大限度地利用可觀測的投入，並儘可能減少不可觀察投入的使用。建立了三層層次結構，作為考慮此類假設和估值方法中用於衡量公允價值的投入的基礎。這種層次結構要求公司在可用時使用可觀察的市場數據，並在確定公允價值時儘量減少不可觀察的投入的使用：
•級別 1，可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；
•第二級，活躍市場中可直接或間接觀察到的報價以外的投入；
•第三級，不可觀察的輸入，其中幾乎沒有或根本沒有市場數據，這要求公司制定自己的假設。
現金和現金等價物、應收賬款減去信貸損失備抵和應付賬款的公允價值近似於這些工具短期到期的賬面金額。公司債務的公允價值是使用可間接觀察到的基於公允價值的風險衡量標準估算的，例如屬於公允價值層次結構第二級的信用風險。該公司的債務約為截至2024年6月29日和2023年12月30日的賬面金額，這是由於其浮動利率與當前的擔保隔夜融資利率（“SOFR”）利率和適用的利潤率掛鈎（有關公司債務的進一步討論，請參閲本表10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註8和9）。該公司還投資於美國國庫券，由於這些工具的短期性質，這些債券被歸類為1級短期投資。
重要會計政策
公司的重要會計政策與截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告中描述的政策沒有重大變化。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括短期的高流動性投資，這些投資很容易轉換為已知金額的現金，並且自購買之日起三個月或更短的到期日。該公司擁有被歸類為現金等價物的短期、高流動性投資，投資於美國國庫券。美國國庫券的利息收入被未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表的利息支出所抵消。利息收入為 $0.4 在截至2024年6月29日的三個月和六個月期間。
應收賬款和信貸損失備抵金
應收賬款主要來自向老牌客户銷售產品和服務。應收賬款按發票金額入賬，不計利息。此外，應收賬款按估計的可變現淨值列報，扣除信貸損失備抵額，信貸損失備抵額是基於公司對客户賬户可收性的評估。
公司使用虧損率法估算信貸損失備抵額。由於公司確定其各個業務部門和銷售渠道的客户具有相似的風險特徵，因此對所有應收賬款適用相同的損失率。公司通過考慮各種因素來估算信貸損失備抵額，例如歷史註銷、客户信用評級的變化、拖欠情況、付款記錄、應收賬款餘額的年齡以及可能影響客户支付能力的當前和預期的經濟狀況。當確定不應再進行內部收款工作時，賬户餘額將從備抵金中扣除。
11
駿利國際集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間，信貸損失備抵活動如下：
2023 年 12 月 30 日的餘額$3.6 
註銷 (0.1)
預期信貸損失準備金，淨額
0.5 
2024 年 6 月 29 日的餘額$4.0 
截至2022年12月31日的餘額$4.6 
註銷 — 
預期信貸損失準備金，淨額
0.8 
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額$5.4 
產品質保
公司在相關商品銷售時記錄產品保修責任。負債是根據歷史保修經驗、預計的索賠率和每項索賠的預期成本來估算的。當特定保修事項得知並可以估計風險時，公司會調整其對這些事項的責任。產品故障率以及糾正產品故障所產生的材料使用和人工成本會影響公司的保修責任。如果實際成本與估計成本不同，則公司必須修改保修責任。通常，公司提供的保修範圍介於一和之間 三年 對於我們的產品，我們其中一個業務部門的屋頂保修除外，我們提供的保修最高為 10 年份。

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間，與應計費用和其他流動負債中記錄的產品保修負債相關的活動如下：

2023 年 12 月 30 日的餘額
$2.3 
產品保修責任的彙總變動0.1 
2024 年 6 月 29 日的餘額
$2.4 

截至2022年12月31日的餘額
$0.9 
產品保修責任的彙總變動0.6
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額
$1.5 

國庫股
根據ASC 505-30 “庫存股” 的規定，我們按照成本法對庫存進行核算。根據成本法，重新收購的股票的總成本記入反對股權賬户，即庫存股。最初用於首次發行股票的股票賬户、普通股和額外實收資本保持不變。
如果將來以高於其成本的價格重新發行庫存股，則差額將作為額外實收資本的一部分記錄在我們未經審計的簡明合併資產負債表中。當庫存股以低於其成本的價格重新發行時，差額將作為額外實收資本的一部分入賬，前提是先前記錄的收益可以抵消損失。如果庫存股沒有額外實收資本的收益，則在未經審計的簡明合併資產負債表中，庫存股重新發行後的虧損將記為留存收益的減少。如果將來重新發行庫存股，則將採用成本流假設來計算隨後重新發行股票時的超額和不足。
風險集中
可能受信用風險集中的金融工具主要包括現金和應收賬款。公司在銀行存款賬户中保留的現金有時可能超過當地國家的保險限額。公司在此類賬户中沒有遭受任何損失。該公司主要在美國和歐洲地區銷售其產品和服務。公司對客户的財務狀況進行持續評估，並在認為必要時限制發放的信貸金額。公司通常不要求其客户提供抵押品或其他擔保來支持應收賬款。截至2024年6月29日，沒有任何客户佔應收賬款餘額的10％或收入的10％以上。在截至2024年6月29日的三個月期間，該公司有一家供應商佔所有原材料和製成品採購的15％。該供應商向公司提供原材料，如有需要，可以由其他供應商替換。
12
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未經審計的簡明合併財務報表附註
細分市場
該公司通過以下方式管理其運營 二 運營和可報告的細分市場：捷納斯北美和駿利國際。這些細分市場根據北美和國際地點之間的地理位置來調整公司的產品和服務供應，這與公司首席運營決策者（“CODM”）審查和評估公司運營的方式一致。CodM 分配資源並評估每個運營部門的財務業績。該公司的細分市場是戰略業務，分開管理，因為每個部門開發、製造和銷售不同的產品和服務。有關更多詳細信息，請參閲附註 16 “分段信息”。
最近通過的會計公告
2023年1月1日，公司通過了亞利桑那州立大學2021-08《企業合併（主題805）合同資產和與客户合同負債的會計》（“ASU 2021-08”），該文件修訂了ASC 805業務合併（主題805），將合同資產和合同負債添加到適用於企業合併的確認和衡量原則的例外清單中，並要求收購實體確認和衡量合同資產和合同負債根據ASC 606通過業務合併收購，與客户簽訂合同的收入（主題606）（“ASC 606”）。Janus將前瞻性地將該聲明應用於採用之日或之後發生的業務合併。
2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04年《參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響以及隨後對初步指導方針的修訂，亞利桑那州立大學2021-01，參考利率改革（主題848）：範圍（統稱為 “主題848”）。如果滿足某些標準，主題848提供了可選的權宜之計和例外情況，用於將GAAP應用於合約、套期保值關係以及其他受參考利率改革影響的交易。修正案僅適用於參考利率改革預計將終止的倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易。2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年的參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期。亞利桑那州立大學 2022-06 將話題 848 的日落日期從 2022 年 12 月 31 日推遲到 2024 年 12 月 31 日。自2023年4月2日起，公司將其信貸協議從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR。該公司預計於2023年4月2日採用了該指導方針，該指導方針的採用並未對合並簡明財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告
2023年8月23日，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-05《業務合併——合資企業組建（副主題 805-60）：確認和初步衡量》，根據該文件，符合FasB ASC總術語表定義的合資企業或合資企業資格的實體必須在成立合資企業時採用新的會計基礎。具體而言，亞利桑那州立大學規定，合資企業或公司合資企業（統稱為 “合資企業”）必須在成立之日首先按公允價值衡量其資產和負債。修正案對成立日期為2025年1月1日或之後的所有合資企業組建有效。允許儘早通過和追溯適用修正案。該公司認為這不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進》，該報告擴大了對公共實體應申報細分市場的披露，並要求提供更多有關應申報板塊支出、中期分部損益以及公共實體首席運營決策者如何使用報告的分部損益信息來評估分部業績和分配資源的信息。該更新將在 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內生效。我們正在評估此次更新對我們的合併簡明財務報表的影響，並認為該準則的採用可能會增加重要的細分市場披露。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，擴大了公共實體所得税税率對賬表中的披露以及有關在美國和外國司法管轄區繳納的現金税的其他披露。該更新將在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內生效。我們正在評估此更新對我們的合併合併財務報表和相關披露的影響。
儘管財務會計準則委員會還發布或提出其他幾份新的會計公告，這些公告已經或將酌情通過，但管理層認為這些會計聲明都沒有或將對公司的合併財務狀況或經營業績產生或將產生重大影響。
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3. 庫存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用實際成本或標準成本（即近似值）確定的
實際成本）根據先入先出或平均成本確定。與生產的庫存相關的勞動力和管理費用
公司資本化為庫存。 截至2024年6月29日和2023年12月30日，庫存的主要組成部分如下：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
原材料
$37.0 $31.0 
在處理中工作0.4 1.4 
成品
13.4 16.0 
庫存
$50.8 $48.4 
4。 財產、廠房和設備
截至2024年6月29日和2023年12月30日的財產、廠房和設備如下：
有用生活2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
土地無限期$4.5 $4.5 
建築39 年份2.4 2.5 
製造機械和設備
3-7 年份
48.3 43.5 
租賃權改進
在較短的租賃期限或相應的使用壽命內12.3 11.4 
計算機和軟件3 年份16.2 14.5 
傢俱和固定裝置以及車輛
3-7 年份
6.0 4.9 
在建工程
—8.5 6.2 
$98.2 $87.5 
減去：累計折舊
(40.6)(35.1)
$57.6 $52.4 
收入成本中包含的折舊費用約為 $1.9 和 $1.7 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，以及美元3.8 和 $3.3 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間。運營費用中包含的折舊費用為 $1.1 和 $0.5 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，分別為 $2.1 和 $1.1 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間。
5。 業務合併
收購終端門資產
2024 年 5 月 17 日，該公司通過其全資子公司 Terminal Door, LLC 收購了 100喬治亞州的一家公司史密斯T.m.C., Inc.、佐治亞州有限責任公司傑裏·史密斯公司和喬治亞州的一家公司J.O.S. Realty, Inc.（統稱為 “T.m.C. 賣方”）業務運營的百分比（“T.m.c.收購”）。根據此類收購的資產購買協議，Terminal Door收購了Tm.C. 賣方與卡車碼頭翻新、施工、改造和維護業務相關的幾乎所有資產。該公司將此次收購視為業務合併。
在截至2024年6月29日的三個月中，公司支出約為美元0.8 與收購 T.m.C. 相關的第三方收購成本。這些費用包含在隨附的未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表中的一般和管理費用中。
公司正在繼續審查與收購Tm.c.相關的某些資產的公允價值估算，包括無形資產和承擔的負債。收購價格的最終決定尚待營運資金的計算和其他調整，因此，公司尚未最終確定收購價格的分配。






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下表彙總了轉讓對價的公允價值和收購的已確認資產的確認金額以及收購之日承擔的負債：

分段北美
對價已轉移
已支付現金$60.1 
減去：估計的應收營運資金淨額(0.7)
總購買對價
$59.4 
收購的可識別資產的確認金額和承擔的負債
應收賬款2.5 
庫存0.2 
財產和設備0.4 
可識別的無形資產41.5 
已確認的假設可識別負債金額
應付賬款(0.4)
合同負債(0.5)
可識別淨資產總額$43.7 
善意15.7 
收購的淨資產總額$59.4 
該公司確認了與T.m.C. 收購美元相關的商譽15.7。本次收購中確認的商譽歸因於被收購的員工隊伍、預期的協同效應和規模經濟，所有這些都沒有資格被認定為單獨的無形資產。出於税收目的，商譽預計可以扣除。
下表列出了截至收購Tm.c. 之日收購的可識別無形資產的組成部分以及相關的加權平均攤銷期：
公允價值
加權平均攤還期（年）
客户關係
$37.2 15
商標名稱
1.6 5
競業禁止協議
2.7 5
可識別的無形資產
$41.5 
收購業務的結果
自2024年5月17日收購之日起，收購Terminal Door業務的業績已包含在公司未經審計的簡明合併財務報表中。在 2024 年 5 月 17 日至 2024 年 6 月 29 日期間，Terminal Door 貢獻了美元的收入4.0 淨收入為美元0.7。
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6。 收購的無形資產和商譽
在企業合併中獲得的無形資產按公允價值確認，並在其預計使用壽命內攤銷。 截至2024年6月29日和2023年12月30日確認的無形資產的賬面金額和累計攤銷額如下：

2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
原始使用壽命（年）
加權平均攤還期（年）
總賬面金額累計攤銷淨額總賬面金額累計攤銷淨額
客户關係
10-15
9.8$445.7 $168.3 $277.4 $409.0 $154.1 $254.9 
商標和商標
無限期
無限期
107.5 —107.5 107.5 —107.5 
商標名稱
54.91.6 —1.6 — —— 
軟件開發
10-15
6.120.3 8.3 12.0 20.3 7.5 12.8 
非競爭協議
3-8
5.13.0 0.3 2.7 0.3 0.2 0.1 
9.6$578.1 $176.9 $401.2 $537.1 $161.8 $375.3 
折算調整導致的已確認無形資產賬面總額的變動包括虧損美元0.1 並獲得 $0.8 分別適用於截至2024年6月29日和2023年12月30日的期間。無形資產的攤銷包含在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表的一般和管理費用中。攤銷費用約為 $8.0 和 7.4 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，以及美元15.5 和 $14.8 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間。

截至2024年6月29日期間，商譽賬面金額的變化如下：
Janus 北美傑納斯國際合併
截至 2023 年 12 月 30 日的餘額$357.0 $11.6 $368.6 
收購終端門資產
15.7 — 15.7 
截至 2024 年 6 月 29 日的餘額$372.7 $11.6 $384.3 
7。 應計費用和其他流動負債
截至2024年6月29日和2023年12月30日的應計費用和其他流動負債彙總如下：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
客户存款
$20.7 $29.6 
員工薪酬
14.0 20.2 
應付利息0.4 13.2 
當前的經營租賃負債
6.0 5.4 
應繳銷售税
3.5 3.4 
應計的專業費用0.6 0.7 
產品質保
2.4 2.3 
應計運費
0.1 0.8 
其他負債 (1)
5.8 4.7 
總計$53.5 $80.3 
(1) 截至2024年6月29日和2023年12月30日的其他負債包括財產税、信用卡和其他各種應計負債。
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8。 信用額度
ABL信貸和擔保協議第3號修正案——2023年4月10日，公司對截至2018年2月12日的某些ABL信貸和擔保協議（“LOC協議”）簽訂了ABL信貸和擔保協議第三號修正案（“LOC第3號修正案”）。LOC第3號修正案除其他外，(i) 將基於倫敦銀行同業拆借利率和適用於LOC協議下借款的相關倫敦銀行同業拆借利率機制的利率替換為基於SOFR和相關SOFR機制的利率，(ii) 更新了LOC協議的某些其他條款，以反映從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的過渡。LOC修正案規定循環信貸額度為美元80.0 並拖欠利息.除非公司選擇SOFR利率（定義見LOC協議）選項，否則該貸款的利率以基準利率為基礎。
2023年ABL信貸和擔保協議——根據新的ABL信貸和擔保協議（“2023年LOC協議”），公司於2023年8月3日對循環信貸額度進行了再融資。除其他外，2023年LOC協議（i）將先前的承諾總額從美元上調了80.0 到 $125.0，（ii）更新了根據2023年LOC協議確定先前借款基礎的方式，（iii）用新的管理代理人取代了行政代理人。與2023年LOC協議有關的利息已拖欠到期。到期日為 2028 年 8 月 3 日。
除非公司選擇調整後的定期SOFR利率（定義見2023年LOC協議）選項，否則該貸款的利率以基準利率為基礎。如果選擇調整後定期SOFR利率，則利息計算等於調整後的定期SOFR利率，後者受以下條件的約束 10 基點統一信用利差調整（“CSA”）加上任一的SOFR保證金（定義見2023年LOC協議） 1.25%， 1.50%，或 1.75％，基於剩餘可用性（截至2024年6月29日，SOFR利潤率為 1.25%)。截至2024年6月29日和2023年12月30日，該融資機制的有效利率為 6.69% 和 6.76分別為％。信貸額度由應收賬款和存貨抵押。公司向管理代理人累積未使用的承諾費，費率各不相同 .25% 到 .38%，基於 2023 年 LOC 協議中定義的最大承諾金額的未使用部分。
該公司支出 $1.3 的債務發行成本，這些成本已資本化，將在2028年8月3日到期的貸款期限內攤銷，採用直線法，並在未經審計的簡明合併資產負債表中列報。遞延貸款成本的攤銷包含在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表的利息支出中。
攤銷額約為 $0.1 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間均獲得確認，而且美元0.1 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間均獲得認可。截至2024年6月29日和2023年12月30日，費用的未攤銷部分約為美元1.0 和 $1.1，分別地。有 不 截至2024年6月29日和2023年12月30日的信貸額度未償還借款。
截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司維持了一張總額約為美元的信用證0.4 其中沒有應付餘額.截至2024年6月29日和2023年12月30日，信貸額度的可用金額均約為美元124.6。
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9。 長期債務
長期債務包括以下內容：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
應付票據-第一留置權
$600.0 $623.4 
融資租賃
3.8 3.4 
$603.8 $626.8 
減去：未攤銷的遞延融資費用
10.7 11.8 
減去：當前到期日
7.3 7.3 
長期債務總額
$585.8 $607.7 

應付票據——第一留置權——由於2024年3月信用評級上調，該條款協議允許先前的適用保證金率從 3.25% 到 3.00%。2024 年 4 月 18 日，公司自願預付了美元21.9 用於截至2018年2月12日的某些第一留置權信貸和擔保協議（經迄今修訂的 “第一留置權定期貸款”）。由於預付款，公司額外支出了美元0.4 用於按比例分攤的未攤銷債務發行成本，該費用將在借款的預期期限內分期支付。公司使用手頭現金自願預付款。
2024年4月30日，公司根據第一留置權定期貸款第7號修正案（“重新定價修正案”）完成了重新定價。重新定價修正案降低了美元的適用利率利率600.0 第一留置權定期貸款來自 2.00% 到 1.50按基準利率計息的定期貸款的百分比，從 3.00% 到 2.50定期貸款的百分比，利率基於擔保隔夜融資利率。除了適用利潤率的變動外，公司不再受CSA利率的約束 0.1%。利息應以拖欠款（基準利率貸款）或在公司選擇的利息期結束時支付（對於SOFR貸款）。未償貸款餘額將按季度償還，金額等於 0.25修訂後的貸款原始餘額的百分比，剩餘的本金將於2030年8月3日到期日到期。這筆債務由公司幾乎所有的商業資產擔保。如果公司自願預付未清的本金餘額，則不收取任何預付款罰款。截至2024年6月29日，第一留置權定期貸款的利率為 7.84%，這是基於調整後期限SOFR的可變利率，包括適用的利潤百分比 2.50%.
重新定價修正案是根據ASC 470-50 “債務——修改和清償” 進行核算的。第一留置權定期貸款由一個貸款人集團組成，出於會計目的，這些貸款人被評估為個人貸款人。某些貸款機構退出了定期貸款信貸額度，這導致了註銷會計。有 $599.0 在新協議中貸款人持有的借款中，在重新定價修正案之前，這些借款也由第一留置權定期貸款中的貸款人持有。
結果，在重新定價協議之前，公司註銷了與第一留置權定期貸款相關的未攤銷債務融資成本的非實質性部分，該部分被視為已消滅，並在《未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表》中 “債務清償和修改損失” 中確認。在《重新定價修正案》的同時，公司產生了 $1.7 來自第三方的費用，這些費用不符合遞延財務成本資本化的資格，並列在未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表的 “債務清償和修改損失” 項下。
在重新定價修正案的同時，公司產生了 $0.2 額外的遞延融資成本，將在修改後的貸款的剩餘期限內攤銷。遞延貸款成本的攤銷包含在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表的利息支出中。攤銷額約為 $0.9 和 $0.8 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間得到確認，且美元1.3 和 $2.1 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間分別被確認為利息支出的組成部分。
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10。 租約
該公司主要租賃某些辦公和製造設施，以及車輛、複印機和其他設備。這些經營租賃的原始租賃期通常介於 1 年和 20 年，有些包括延期選項（通常 5 到 10 年）。租賃協議通常不包括實質性的可變租賃付款、殘值擔保或限制性契約。
使用權（“ROU”）資產和租賃負債的組成部分如下：
（單位：百萬）資產負債表分類2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
資產：
經營租賃資產使用權資產，淨額$48.5 $47.6 
融資租賃資產使用權資產，淨額4.0 3.3 
租賃資產總額$52.5 $50.9 
負債：
當前：
正在運營其他應計費用$6.0 $5.4 
融資長期債務的當前到期日1.3 1.0 
非當前：
正在運營其他長期負債47.4 46.9 
融資長期債務2.5 2.4 
租賃負債總額$57.2 $55.7 
租賃費用的組成部分如下：
三個月已結束六個月已結束
（單位：百萬）2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
運營租賃成本$2.5 $2.1 $4.9 $4.3 
可變租賃成本 0.1 0.2 0.3 0.3 
短期租賃成本0.4 — 0.6 — 
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷0.4 0.2 0.6 0.3 
租賃負債的利息— 0.1 0.1 0.1 
總租賃成本$3.4 $2.6 $6.5 $5.0 
與租賃有關的其他信息如下：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
經營租賃8.368.85
融資租賃3.203.39
加權平均折扣率
經營租賃7.6%7.6%
融資租賃8.0%8.4%
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截至2024年6月29日，初始或剩餘租賃期超過一年的不可取消經營租賃下的未來最低租賃付款額如下：
（單位：百萬）
2024$4.8 
20259.7 
20269.4 
20278.3 
20288.2 
此後32.9 
未來租賃付款總額$73.3 
減去：估算利息$(19.9)
未來租賃付款的現值$53.4 
截至2024年6月29日，融資租賃的未來最低還款額如下：
（單位：百萬）
2024$0.8 
20251.5 
20261.0 
20270.8 
20280.2 
此後— 
未來租賃付款總額$4.3 
減去：估算利息$(0.5)
未來租賃付款的現值$3.8 
11。 所得税
根據C分章，公司作為公司徵税，用於美國所得税和州所得税法的類似條款。公司的有效税率基於税前收益、頒佈的美國法定税率、不可扣除的費用以及美國和外國司法管轄區之間的某些税率差異。外國子公司根據需要在英國、法國、波蘭、加拿大和澳大利亞提交所得税申報表，並作為直通實體包含在美國納税申報表中，但波蘭和加拿大除外，波蘭和加拿大作為公司顯示在美國納税申報表上，在美國不徵税，該公司根據FasB ASC 740 “所得税”（“ASC 740”）核算所得税。公司使用其年初至今普通收入的年度有效税率的估算值來確定過渡期所得税準備金，並在變更發生的過渡期內記錄影響估計年度有效税率的任何變化。公司的所得税準備金包括聯邦、州和國外所得税的準備金。遞延所得税負債和歸屬於不同税務管轄區的資產不被抵消。
在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，公司記錄的所得税準備金總額約為美元9.5 和 $12.4 税前收入為 $37.1 和 $49.4 導致有效税率為 25.6% 和 25.1分別為％。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間，公司記錄的所得税準備金總額約為美元20.0 和 $21.4 税前收入為 $78.3 和 $84.4 導致有效税率為 25.5% 和 25.4分別為％。在截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，有效税率主要受到法定税率差異的變化、估計的州所得税和分攤税率的變化以及永久差異的影響。在截至2023年7月1日的三個月和六個月期間，有效税率主要受到法定税率差異、估計税率變動和永久差異的影響。

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12。 收入確認
當雙方批准合同並承諾履行各自的義務，可以確定雙方的權利和付款條件，合同具有商業實質，並且公司很可能會收取其應得的幾乎所有對價時，公司就會對與客户簽訂的合同進行入賬。當或通過將承諾的商品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時，即確認收入。履約義務最初的預期期限通常為一年或更短。
合約餘額
合同資產是對價權，以換取公司已轉讓給客户的商品和服務。超過賬單的收入來自一段時間內確認的收入。未開票應收賬款來自收入確認的時間點，代表對所得收入的無條件付款權，也是收入賺取時間和開票時間之間的時間差異造成的。未開單的應收賬款在開票時被確認為應收賬款。合同負債來自一段時間內確認的收入，是指收到的超過在役項目所得收入的現金。如果公司從客户那裏收到首付款，則在項目生效之前，這筆首付將記入應計費用和其他流動負債中的客户存款。
截至2024年6月29日的合同餘額如下：

截至 2023 年 12 月 30 日的收入超過賬單
$17.8 
截至 2023 年 12 月 30 日的未開票應收賬款
31.9 
截至 2023 年 12 月 30 日的合約資產
$49.7 
截至 2024 年 6 月 29 日的收入超過賬單
$22.5 
截至 2024 年 6 月 29 日的未開票應收賬款
10.2 
截至2024年6月29日的合約資產
$32.7 
截至 2023 年 12 月 30 日的合同負債
$26.7 
截至2024年6月29日的合同負債
$25.5 
在截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，公司確認的收入約為美元2.2 和 $22.4分別與截至2023年12月30日的合同負債有關。
該公司的訂閲收入來自持續的軟件支持和Nokè智能入口系統，該產品為租户提供移動接入，為操作員提供遠程監控和跟蹤。我們使用調整後的市場評估方法來確定經常性軟件收入的獨立銷售價格。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，包括服務收入在內的Nokè智能進入系統確認的經常性收入為美元1.1 和 $0.8，分別是 $1.7 和 $1.2 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間。

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收入分解
我們用來對收入進行分類的主要類別是按收入確認的時間和銷售渠道進行分類。以下收入細分描述了截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間按收入確認時間和銷售渠道分列的公司應報告的分部收入：
按收入確認時間劃分的收入
三個月已結束六個月已結束
按收入確認時間劃分的可報告的細分市場
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
Janus 北美
產品收入在某個時間點轉移$168.8 $193.4 $343.0 $363.0 
產品收入隨着時間的推移而轉移26.6 27.7 59.3 60.6 
服務收入隨着時間的推移而轉移35.4 28.6 69.0 56.6 

$230.8 $249.7 $471.3 $480.2 
傑納斯國際
產品收入在某個時間點轉移$10.8 $12.0 $19.8 $25.1 
服務收入隨着時間的推移而轉移7.2 9.2 12.9 17.7 
$18.0 $21.2 $32.7 $42.8 
淘汰$(0.4)$(0.3)$(1.1)$(0.5)
總收入
$248.4 $270.6 $502.9 $522.5 

按銷售渠道劃分的收入
三個月已結束六個月已結束
按銷售渠道列出的可報告的細分市場收入確認
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
Janus 北美
自助倉儲-新建築$95.5 $84.7 $199.7 $149.3 
自存儲-R358.7 77.7 127.0 160.1 
商業及其他76.6 87.3 144.6 170.8 

$230.8 $249.7 $471.3 $480.2 
傑納斯國際
自助倉儲-新建築$15.2 $18.5 $27.6 $37.1 
自存儲-R32.8 2.7 5.1 5.7 
$18.0 $21.2 $32.7 $42.8 
淘汰$(0.4)$(0.3)$(1.1)$(0.5)
總收入
$248.4 $270.6 $502.9 $522.5 
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13。 股權補償
2021 年綜合激勵計劃
公司維持其2021年綜合激勵計劃（“計劃”），根據該計劃，公司向符合條件的董事、高級管理人員和員工發放基於股份的獎勵，以吸引、留住和獎勵這些人並加強這些個人與公司股東之間的共同利益。該計劃允許公司發行和授予 15,125,000 股份。
公司根據ASC主題718 “薪酬——股票薪酬”（“ASC 718”）來衡量股票獎勵的薪酬支出。在截至2024年6月29日的六個月期間，公司根據該計劃授予了基於股票的獎勵，包括限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的限制性股票單位（“PSU”）。限制性股票單位和PSU的授予日公允價值等於公司普通股在以下任一交易日的收盤價：（i）授予之日；或（ii）前一個交易日的收盤價，具體取決於所需的管理水平。沒收將在發生時予以確認，任何未歸屬的限制性股票單位、PSU或股票期權在 “終止服務” 時被沒收，如本計劃所定義，適用的獎勵協議中另有規定或由公司董事會薪酬委員會決定。與股權獎勵有關, 基於股份的薪酬支出為 $3.4 和 $1.8 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，以及美元5.3 和 $3.6 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間。基於股份的薪酬的所得税優惠為 $0.5 和 $0.3 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，分別為 $0.9 和 $0.7 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間。
限制性股票單位補助
RSU 的歸屬期限介於 1 和 四年。截至2024年6月29日的六個月期間，RSU的活動如下：
（以百萬美元計，股票和每股數據除外）
RSU
加權平均撥款日期公允價值
未歸屬，截至 2023 年 12 月 30 日未償還
944,810 $10.6 
已授予1,373,124 14.4 
既得(297,083)10.2 
被沒收(36,198)12.0 
未歸屬，截至2024年6月29日未償還
1,984,653 $13.3 
限制性股票單位的基於股份的薪酬支出在相應的歸屬期內直線確認，實際沒收後減少，幷包含在隨附的未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表中的一般和管理費用中。與上述裁決相關的總薪酬支出約為 $2.5 和 $0.9 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，以及美元3.6 和 $1.6 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間。截至2024年6月29日，總額為美元23.6 與授予的限制性股票單位相關的未確認費用，公司預計將在加權平均期限內攤銷這些費用 2.2 年份。
基於績效的限制性股票單位補助
PSU 獎項基於公司的滿意度 三年 累計調整後息折舊攤銷前利潤。獲得的 PSU 數量介於 0% 和 200PSU 初始目標數量的百分比。PSU 受以下條件的約束 三年 業績懸崖歸屬期。
截至2024年6月29日的六個月期間，PSU的活動如下：
（以百萬美元計，股票和每股數據除外）
PSU加權平均撥款日期公允價值
未歸屬，截至 2023 年 12 月 30 日未償還
482,014 $10.0 
已授予 232,702 14.8 
既得— — 
被沒收(41,008)10.4 
未歸屬，截至2024年6月29日未償還 (1)
673,708 $11.6 
(1) 此數字不包括 242,353 績效庫存單位，代表根據先前授予的PSU獎勵的績效結果將增量發行的單位數量。
PSU的基於股份的薪酬支出在必要的歸屬期內直線確認，實際沒收後減少，幷包含在隨附的未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表中的一般和管理費用中。與PSU相關的總薪酬支出約為美元0.7 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，以及美元1.3 和 $1.6 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間。截至
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2024 年 6 月 29 日，總共有 $4.4 與授予的PSU相關的未確認費用，公司預計將在加權平均期內攤銷這些費用 2.1 年份。
假設上表代表PSU 100撥款時目標支付額的百分比。2022年補助金的實際支出將在一定範圍內 0% 到 200%，視性能結果而定 三年 績效期從 2022 年 1 月 2 日到 2024 年 12 月 28 日。截至2024年6月29日，公司認為截至2022年12月31日的財年中授予的PSU的估計值的發佈日期為 200佔目標的百分比，並將此類估計反映在基於股份的薪酬支出中。
2023年補助金的實際支出將在一定範圍內 0% 到 200%，視性能結果而定 三年 績效期從 2023 年 1 月 1 日到 2025 年 12 月 27 日。截至2024年6月29日，公司認為在截至2024年6月29日的六個月期間內發放的PSU的估計值將在以下時間發佈 95佔目標的百分比，並將此類估計反映在基於股份的薪酬支出中。
2024年補助金的實際支出將在一個範圍內 0% 到 200%，視性能結果而定 三年 績效期從 2024 年 1 月 1 日到 2026 年 12 月 26 日。截至2024年6月29日，公司認為截至2024年6月29日的六個月期間發放的PSU的估計值將在以下時間發佈 90佔目標的百分比，並將此類估計反映在基於股份的薪酬支出中。
股票期權
股票期權是通過應用Black-Scholes估值模型來確定授予日的公允價值來授予的。股票期權的歸屬期為三個或 四年。股票期權獎勵通常歸屬 33% 或 25在歸屬期內，在歸屬開始日期的每個年度週年紀念日以及到期期間的年度分期付款百分比 十年 從撥款之日起。
股票期權估值所使用的主要假設包括：預期期權壽命、無風險利率（根據期權預期壽命等於期權預期壽命的美國國債零息收益率估算）、使用歷史和隱含價格波動率得出的預期股價波動率以及預期的股息收益率。
截至2024年6月29日的六個月期間的股票期權活動如下：
（以百萬美元計，股票和每股數據除外）股票期權加權平均撥款日期公允價值每股加權平均行使價加權平均剩餘合同壽命（以年為單位）
聚合內在價值
2023 年 12 月 30 日已歸還未行使
175,175 $4.5 $9.4 8.3$0.6 
未歸屬，截至 2023 年 12 月 30 日未償還
544,350 $4.5 $9.4 8.4$2.0 
已授予— — — ——
已鍛鍊 (2,069)— 9.5 ——
既得(113,252)4.5 — 7.80.4 
被沒收(29,835)5.1 10.2 8.40.1 
未歸屬，截至2024年6月29日未償還
399,194 $4.4 $9.3 7.9$1.4 
截至 2024 年 6 月 29 日，已歸還未行使
286,358 $4.5 $9.4 7.9$0.9 
股票期權的基於股份的薪酬支出在相應的歸屬期內直線確認，實際沒收後減少，幷包含在隨附的未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表中的一般和管理費用中。與股票期權相關的總薪酬支出約為 $0.2 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，以及美元0.4 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的兩個月期間。截至2024年6月29日，與未歸屬股票期權相關的未攤銷股票薪酬支出總額約為美元1.4，該公司預計將在加權平均期內攤還這筆款項 1.8 年份。
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14。 每股淨收益
每股基本淨收益是根據該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨收益是根據已發行普通股的加權平均數加上該期間使用庫存股法的攤薄潛在已發行普通股的影響計算得出的。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間，攤薄潛在普通股包括股票期權和未歸屬的限制性股票單位。如果攤薄每股收益（“EPS”）具有反稀釋作用，則不包括所有普通股。
下表列出了截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股收益的計算結果：
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計，股票和每股數據除外）
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
分子：
歸屬於普通股股東的淨收益$27.6 $37.0 $58.3 $63.0 
分母：
加權平均股票數量：
基本145,857,673 146,765,631 146,230,907 146,734,762 
攤薄證券的調整577,450 6,526 509,760 27,267 
稀釋146,435,123 146,772,157 146,740,667 146,762,029 
歸屬於普通股股東的每股基本淨收益$0.19 $0.25 $0.40 $0.43 
歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益$0.19 $0.25 $0.40 $0.43 
15。 股票回購計劃
2024 年 2 月 28 日，公司宣佈，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司獲準最多購買 $100其數百萬股普通股。回購授權沒有到期日，公司董事會可以隨時終止。截至2024年6月29日，美元74.9 仍在股票回購計劃下。在截至2023年7月1日的三個月和六個月期間，沒有制定回購計劃。

2022年的《通貨膨脹減少法》對超過發行量的股票回購徵收1％的消費税，該税對Janus生效，適用於2022年12月31日之後完成的回購。我們將消費税反映在股權範圍內，作為普通股回購的一部分。

下表顯示了截至2024年6月29日的三個月和六個月期間的股票回購活動：

（以百萬計，股票和每股數據除外）
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2024 年 6 月 29 日
回購的股票數量753,6671,773,556
股票回購成本（包括消費税）$10.1 $25.4 


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16。 分段信息
該公司通過以下方式經營業務並報告業績 二 可報告的細分市場：根據ASC主題280 “分部報告”，Janus North America和Janus International。駿利國際板塊由JIE組成，其生產和銷售主要位於歐洲。駿利北美板塊由所有其他實體組成，包括駿利酷睿、BETCO、NOKE、ASTA、DBCI、ACT、Janus Door、美國門業、Steel Door、加拿大捷納斯和Terminal Door。

下表顯示了公司各部門的彙總財務信息：
（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
收入
Janus 北美$230.8 $249.7 $471.3 $480.2 
傑納斯國際18.0 21.2 32.7 42.8 
分段間淘汰(0.4)(0.3)(1.1)(0.5)
合併收入$248.4 $270.6 $502.9 $522.5 
運營收入（虧損）
Janus 北美$51.0 $61.5 $107.2 $110.2 
傑納斯國際0.6 2.8 (0.1)5.1 
分部總營業收入$51.6 $64.3 $107.1 $115.3 
折舊費用
Janus 北美$2.7 $2.0 $5.3 $3.9 
傑納斯國際0.3 0.2 0.6 0.5 
合併折舊費用$3.0 $2.2 $5.9 $4.4 
無形資產攤銷
Janus 北美$7.5 $7.1 $14.6 $14.2 
傑納斯國際0.5 0.3 0.9 0.6 
合併攤銷費用$8.0 $7.4 $15.5 $14.8 
購買不動產、廠房和設備
Janus 北美$3.8 $3.2 $7.4 $8.3 
傑納斯國際1.9 0.3 2.9 1.3 
不動產、廠房和設備的合併採購
$5.7 $3.5 $10.3 $9.6 
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
不動產、廠房和設備，淨額
Janus 北美$49.3 $46.4 
傑納斯國際8.36.0
合併財產、廠房和設備，淨額
$57.6 $52.4 
可識別資產
Janus 北美$1,315.6 $1,328.7 
傑納斯國際69.9 70.0 
分段間淘汰賽(50.1)(48.7)
合併資產$1,335.4 $1,350.0 
在國外持有的資產約為 $72.9 和 $70.5 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日。在國外獲得的收入總額約為 $18.0 和 $21.2 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，以及美元32.7 和 $42.8 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間。
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17。 重組
該公司於2023年啟動了搬遷重組計劃 二 完善其設施並調整其正在進行的公司戰略。此外，公司還承擔了與旨在提高經營業績、盈利能力和業務流程效率的重組計劃相關的成本。重組費用可能包括遣散費、搬遷費用、與僱用新人員相關的招聘費、法律費用和合同取消費用。

當重組費用可能且可估算時，公司會記錄這些費用。重組成本是在公司宣佈關閉或重組活動時累積的，金額可以合理估計。重組成本包含在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表的一般和管理費用中。

公司的重組費用包括以下內容：

（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
遣散費和解僱補助金$0.2 $0.1 $0.6 $0.2 
法律、諮詢和其他費用0.1 0.1 0.1 0.6 
重組費用總額$0.3 $0.2 $0.7 $0.8 

下表彙總了公司應計重組餘額的變化，這些餘額包含在隨附的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
截至2022年12月31日的餘額
$— 
重組費用0.8 
付款(0.8)
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額
$— 
2023 年 12 月 30 日的餘額
$— 
重組費用0.7 
付款(0.3)
2024 年 6 月 29 日的餘額
$0.4 
18。 承付款和或有開支
美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求披露某些重要估計數以及由於某些集中而導致的當前脆弱性。這些事項包括以下內容：
一般訴訟
公司面臨的索賠和訴訟主要發生在正常業務過程中。管理層認為，此類索賠和訴訟的處置或最終解決不會對公司的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
自我保險
根據公司的工傷補償保險計劃，為災難性風險敞口提供保險，根據該保險，公司保留某些預期損失的一部分。對於超過美元的索賠，公司有止損工傷賠償保險0.2 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日。本計劃下的預期損失準備金是根據公司對所發生索賠總負債的估計來記錄的，總額約為 $0.3 和 $0.5 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日。實際損失金額可能與這些未經審計的簡明合併財務報表中反映的估計存在重大差異。
根據公司的健康保險計劃，為災難性風險敞口提供保險，根據該保險，公司保留部分預期損失。公司為超過美元的索賠提供止損保險0.3 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日。本計劃下的預期損失準備金是根據公司對所發生索賠總負債的估計來記錄的，總額約為 $1.9 和 $2.4 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日。實際損失金額可能與這些未經審計的簡明合併財務報表中反映的估計存在重大差異。
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19。 關聯方交易
在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，沒有重大關聯方交易。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

JANUS管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了Janus管理層認為與評估和理解合併經營業績和財務狀況相關的信息。您應閲讀以下對Janus財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告（“10-Q表”）中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註，以及Janus截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。
本討論和分析中包含的或本10-Q表格其他地方列出的某些信息，包括有關Janus業務計劃和戰略的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素，包括標題為 “風險因素” 的部分中列出的因素，Janus的實際業績可能與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於資本支出、經濟和競爭條件、監管變化和其他不確定性，以及下文和本10-Q表格其他地方討論的因素。我們認為沒有義務更新任何前瞻性陳述。
除非另有説明或上下文另有要求，否則在本駿利管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析部分中提及的 “Janus”、“我們”、“我們”、“我們的” 和其他類似術語是指駿利國際集團公司（母公司）及其合併子公司。
本10-Q表格中包含的百分比金額並非在所有情況下都是根據四捨五入的數字計算的，而是根據四捨五入之前的此類金額計算的。出於這個原因，本10-Q表中的百分比金額可能與使用本10-Q表其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表中的數字進行相同計算得出的百分比金額有所不同。由於四捨五入，本表10-Q中顯示的某些其他金額可能不相加。
除非另有説明，否則美元金額以百萬美元顯示，除股票和每股金額外，四捨五入到最接近的百萬美元。
導言
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）是對隨附的未經審計的簡明合併財務報表的補充，提供了有關我們的業務、近期發展、財務狀況、流動性和資本資源、現金流和經營業績的更多信息。MD&A 的組織方式如下：
•業務概述：本節概述了我們的業務，討論了管理層對市場需求、競爭地位和產品創新的總體展望，以及我們認為對了解我們的經營業績和財務狀況或理解預期的未來趨勢非常重要的近期發展。
•列報基礎：本節討論了我們編制未經審計的簡明合併財務報表的基礎。
•經營業績：本節分析了我們截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間未經審計的經營業績。
•流動性和資本資源：本節討論了我們的財務狀況，並對截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間未經審計的現金流進行了分析。本節還討論了我們在2024年6月29日存在的合同義務、其他收購承諾和客户信用風險，並討論了我們通過內部和外部資本來源為未來承諾和持續經營活動提供資金的能力。
•關鍵會計估計：本節確定並總結了那些對我們報告的經營業績和財務狀況產生重大影響並需要管理層在申請中做出重大判斷或估計的會計估計。
業務概述
Janus 是一家交鑰匙自助存儲、商業和工業建築解決方案的全球製造商和供應商，包括：捲簾門和平開門、走廊系統、可重定位存儲單元以及設施和門自動化技術，其製造業務遍及喬治亞州、德克薩斯州、亞利桑那州、印第安納州、北卡羅來納州、波蘭、英國和澳大利亞。自助存儲行業由機構和非機構設施組成。機構設施通常包括位於黃金地段的多層恆温設施
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由大型房地產投資信託基金（“REIT”）或以回報為導向的規模運營商擁有和/或管理的地點，主要位於美國前50大都市統計區（“MSA”），而絕大多數非機構設施是位於市中心以外的單層非氣候控制設施，由小型私人運營商擁有和/或管理，這些運營商主要位於美國前50名MSA之外。Janus在項目的每個階段都與客户高度整合，包括設施規劃/設計、施工、訪問控制以及自助倉儲設施的恢復、重建、更換（R3）。
我們的業務通過兩個地理區域運營，這兩個地理區域構成了我們的兩個應報告的細分市場：駿利北美和駿利國際。駿利國際板塊由JIEH組成，其生產和銷售主要在歐洲和澳大利亞。駿利北美板塊由所有其他實體組成，包括駿利國際集團有限責任公司（及其各運營子公司 “Janus Core”）、Betco, Inc.（“BETCO”）、Noke, Inc.（“NOKE”）、Asta Industries, Inc.（“ASTA”）、門禁控制技術有限責任公司（“ACT”）、美國門和建築部件有限責任公司（“美國”）。”）、Janus Door, LLC（“Janus Door”）、Steel Door Depot.com, LLC（“Steel Door Depot”）、加拿大捷納斯國際有限公司（“Janus Canada”）和Terminal Door, LLC（“航站樓”）。
此外，我們的業務由三個主要銷售渠道組成：新建自助倉儲、R3自助存儲（R3）以及商業和其他。商業和其他類別主要包括向商業市場銷售的卷板和軋製鋼門。
新建築包括與新建自助倉儲設施的設計、建造和物流相關的工程和項目管理工作，該設施根據客户規格量身定製，同時符合 ADA 法規。與新建築項目相關的任何Nokè智能入口系統收入也將累計到該銷售渠道中。
Janus R3的概念是改造自助存儲設施，包括存儲單元門、走廊、天花板、辦公室，優化單元組合，利用空地建造可移動存儲單元（JBI MASS可搬遷存儲單元），並增加更強大的安全解決方案，使客户能夠（1）收取更高的租金，（2）與現代自助存儲設施和大型運營商競爭。此外，R3的銷售渠道還包括通過轉換和擴展將新的自助存儲容量上線。R3 通過更換大門、設施升級、Nokè智能入口系統和可重定位的存儲 MASS（可移動的附加存儲結構）來改造設施。
商用輕型鋼捲簾門專為需要較少頻率和操作要求較低的應用而設計。Janus 提供重型商用級鋼門（最大限度地減少空載或窗簾本身的恆定重量），非常適合倉庫、商業建築和航站樓，採用更高的規格和更深的導軌設計，能夠以卓越的強度和耐用性來應對繁重的使用。Janus 還提供以維護最少且易於安裝而著稱的捲鋼門，並提供但不限於以下選項：商用板條門、重型檢修門、防火門、防火對開式百葉窗、隔熱檢修門、櫃枱百葉窗和格柵。收購 Tm.c.（以下定義）後，我們的業務擴展到為美國東南部的卡車運輸客户提供卡車碼頭翻新、施工、改造和維護服務。
執行概述
Janus的財務狀況反映了我們執行運營和公司戰略的結果，該戰略旨在滲透自助存儲、商業和工業存儲市場，利用老化的自助存儲設施，同時繼續實現產品和解決方案的多元化。Janus 是為我們的客户提供產品和解決方案的定製供應商。
•截至2024年6月29日的三個月期間，收入降至248.4美元，而截至2023年7月1日的三個月期間的收入為270.6美元。

•截至2024年6月29日的三個月期間，淨收入降至27.6美元，而截至2023年7月1日的三個月期間的淨收入為37.0美元。

•截至2024年6月29日的三個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤降至64.5美元，而截至2023年7月1日的三個月期間為74.0美元。

•截至2024年6月29日的六個月期間，運營產生的現金流為59.6美元，自由現金流為49.3美元，而截至2023年7月1日的六個月期間，運營現金流為96.6美元，自由現金流為87.0美元。

•在截至2024年6月29日的三個月中，回購了價值10.1美元的普通股，這是我們先前宣佈的100.0美元股票回購計劃的一部分，回購了7.5萬股。

•截至2024年6月29日和2023年12月30日，長期債務與淨收入的比率為4.6倍。截至2024年6月29日，淨槓桿率從2023年12月30日的1.6倍增至1.7倍。

有關使用調整後息税折舊攤銷前利潤、自由現金流和淨槓桿比率非公認會計準則指標以及與最具可比性的GAAP指標的對賬的信息包含在 “非公認會計準則財務指標” 中。
30

業務板塊信息
我們的業務通過兩個地理區域運營，這兩個地理區域構成了我們的兩個應報告的細分市場：駿利北美和駿利國際。
Janus North America生產和提供各種預製組件，例如商業和自助倉儲門、牆壁、走廊系統、金屬屋面板、金屬牆板和主要供自助存儲設施所有者或建造者使用的建築構件。產品還提供安裝服務。Janus 還提供工業建築解決方案。Janus North America約佔公司收入的90％至95％。
Janus International板塊的生產和銷售主要在歐洲和澳大利亞，其生產和提供與Janus North America相似的產品和服務，唯一的不同是國際細分市場不向商業銷售渠道銷售。駿利國際約佔駿利收入的5％至10％。
收購
我們的增值併購戰略側重於（i）將投資組合分散到有吸引力的邏輯相鄰區域，（ii）地域擴張以及（iii）技術創新。通過收購實現的無機增長有助於提高Janus的戰略增長。
2024年5月17日，該公司通過其全資子公司Terminal Door收購了佐治亞州公司史密斯T.m.C., Inc.、佐治亞州有限責任公司Jerry O.Smith Company, LLC和佐治亞州的一家公司J.O.S. Realty, Inc.（統稱 “T.m.c. Sellers”）100％的業務業務（“T.m.c.收購”）。根據此類收購的資產購買協議，Terminal Door收購了Tm.c.賣方與卡車碼頭翻新、施工、改造和維護業務相關的幾乎所有資產，總對價為美元59.4。
人力資本
人力資本也是Janus製造、銷售和管理流程的主要成本驅動因素之一。因此，管理層認為員工人數反映了Janus的運營狀況，表明業務是在擴張還是在收縮。我們預計，隨着業務的擴大，我們的員工隊伍將繼續增加。截至2024年6月29日和2023年7月1日，員工人數分別為2386名員工（包括430名臨時員工）和2385名員工（包括585名臨時員工）。
關鍵績效衡量標準
管理層根據服務和產品收入、毛利、營業利潤率和業務運營現金來評估其應報告細分市場的業績。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）作為衡量我們業績的補充指標，以使投資者更好地瞭解潛在的業績趨勢。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標” 部分，進一步討論該財務指標，包括我們使用此類財務指標的原因以及此類財務指標與最接近的GAAP財務指標的對賬。
下表列出了截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間的關鍵績效指標：

（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束方差
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
$
%
總收入
$248.4$270.6$(22.2)(8.2)%
調整後 EBITDA
$64.5$74.0$(9.5)(12.8)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤（佔收入的百分比）
26.0%27.3%(1.3)%

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束方差
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
$
%
總收入
$502.9$522.5$(19.6)(3.8)%
調整後 EBITDA
$130.8$135.2$(4.4)(3.3)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤（佔收入的百分比）
26.0%25.9%0.1%


與截至2023年7月1日的三個月期間相比，截至2024年6月29日的三個月期間的總收入下降了22.2美元，下降了8.2％，與截至2023年7月1日的六個月期間相比，截至2024年6月29日的六個月期間下降了19.6美元，下降了3.8％。截至2024年6月29日的三個月，有機收入下降了26.2美元，這歸因於銷量下降了約50％，定價下降了約50％。收購Tm.c.的4.0美元無機收入部分抵消了有機下降。
與截至2023年7月1日的三個月期相比，截至2024年6月29日的三個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了9.5美元，下降了12.8％，與截至2024年7月29日的六個月期間相比，下降了4.4美元，下降了3.3％。
31

2023年，主要是由於如上所述收入下降，利潤率降低，以及投資亞特蘭大軟件中心導致的運營費用增加，但部分被收購Tm.c的無機收入和息税折舊攤銷前利潤所抵消。

截至2024年6月29日的三個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比下降了130個基點，截至2024年6月29日的六個月期間保持不變。在截至2024年6月29日的三個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤下降的主要原因是收入減少，利潤率下降，亞特蘭大服務中心擴建導致運營費用增加，以及固定成本槓桿率下降。（請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分）。
演示基礎
未經審計的簡明合併財務報表來自Janus及其全資子公司的賬目。Janus的財政年度遵循4-4-5的日曆，該日曆將一年分為四個季度，每季度為13周，分為兩個為期4周的 “月” 和一個為期5周的 “月”。因此，一些月度比較不具可比性，因為一個月比其他兩個月長。4-4-5日曆的主要優點是該週期的結束日期始終是一週中的同一天，這使得製造計劃更容易，因為每個週期的長度都相同。每五年或六年需要第 53 周。
我們已經介紹了運營結果，包括以下方面的相關討論和分析：
•截至2024年6月29日的十三週期限與截至2023年7月1日的十三週期限相比。
運營結果的組成部分
產品收入。產品收入代表產品銷售收入，包括鋼製捲簾門和平開門、捲簾鋼門、鋼結構，以及為商業和自助倉儲客户提供的走廊系統和設施和門禁自動化技術。產品收入是在將控制權移交給客户時確認的，這通常發生在目的地。產品收入還包括與為我們的客户建立自助存儲設施相關的所有收入，該收入將在合同有效期內逐步確認。我們預計，除其他外，我們的產品收入可能會因訂單和產品交付的時間和規模以及重大交易的影響而有所不同。根據以下銷售渠道的銷售報告，對收入進行監控和分析：新建築、R3以及商業和其他渠道。
服務收入。服務收入反映了為客户提供的鋼鐵設施、鋼製捲簾門和平開門、走廊系統和可搬遷存儲單元的安裝服務，這些服務會隨着時間的推移得到認可，這些服務將根據我們履行義務的履行情況而得到認可。Janus在項目的每個階段都與客户高度融合，包括設施規劃/設計、施工、門禁控制以及因市場整合而導致的損壞或報廢產品的R3，或設施的品牌重塑。服務收入還包括卡車航站樓翻新、施工、改造和為卡車運輸客户提供的維護服務。
服務義務主要是短期的，在一年內完成。我們預計，隨着新客户的增加，我們的服務收入將增加，我們的現有客户每平方英尺繼續增加越來越多的內容。
產品收入成本。產品收入成本包括我們的鋼製捲簾門和平開門、捲簾鋼門、鋼結構和走廊系統的製造成本，主要包括支付給第三方合同供應商的金額和與製造業務直接相關的人事相關成本、某些資產的折舊以及其他管理費用和間接成本。我們的產品收入成本包括保修成本、超額和過時的庫存費用、運費、備件或更換零件的成本以及分配的部分管理費用，包括折舊。產品收入成本還包括與為我們的客户建造自助存儲設施相關的所有費用。我們預計我們的產品收入成本將與我們的產品收入相關。
服務收入成本。服務成本包括與安裝我們的產品直接相關的第三方安裝分包商費用。我們預計我們的服務成本收入將與我們的服務收入相關。
銷售和營銷費用。銷售費用主要包括從事銷售活動以及相關旅行、廣告和貿易展覽/會議的員工的薪酬和福利。我們預計銷售費用將與總收入相關，但戰略投資會有一些偏差。
一般和管理費用。一般和管理（“G&A”）費用主要包括與後臺員工薪酬和福利、差旅、膳食和娛樂費用以及某些資產的折舊和攤銷有關的費用。我們預計，一般和管理費用將與總收入相關，但戰略投資會有一些偏差。
淨利息支出包括短期和長期債務的利息支出以及遞延融資費的攤銷（有關更多信息，請參閲本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表附註9），部分被美國國庫券的利息收入所抵消。
32

影響經營業績的因素
影響業務和財務報表的關鍵因素
Janus的管理層認為，我們的業績和未來的增長取決於許多因素，這些因素帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰。
影響收入的因素
Janus銷售產品的收入是由經濟狀況推動的，這影響了自助存儲設施的新建工程、自助存儲設施的R3和商業收入。
由於原材料和能源成本、市場狀況、勞動力和物流成本以及競爭環境的變化，Janus定期修改其產品的銷售價格。在某些情況下，由於項目定價、競爭反應和市場條件的變化，已實現的價格上漲幅度小於宣佈的漲價。
Janus 還提供各種各樣的產品，這些產品因風格、設計和性能屬性而異。該分類中產品的定價和利潤率各不相同。此外，以不同價位購買的產品的相對數量的變化可能會影響淨銷售額和營業收入的逐年比較。
服務收入由產品收入和增值服務的增加所驅動，例如安裝和總承包、項目管理和第三方安全。Janus憑藉準時交貨、高效安裝、客户服務滿意度以及高質量產品的聲譽而脱穎而出。
通過收購影響增長的因素
Janus的業務戰略包括通過收購其他公司實現增長，這產生了我們可接受的內部回報率。Janus評估其認為在戰略上將符合其業務和增長目標的公司，包括那些將支持其投資組合多元化、地域擴張和技術創新等重點領域總體戰略的公司。儘管Janus尋求其認為將增強其業務和增長目標的收購機會，但某些因素可能會阻礙收購機會的實現，包括目標公司的可用性、相對估值預期和某些盡職調查考慮因素等因素。
季節性
總體而言，由於更不利的天氣條件、客户業務週期以及裝修和新建築項目啟動的時機，Janus的銷售額往往是第一和第四季度最慢的。
影響運營成本的因素
Janus的運營費用包括直接生產成本（主要是原材料、勞動力和能源）、製造管理費用、運費、採購產品的成本、銷售和營銷成本以及一般和管理費用。
Janus最大的個人原材料支出是鋼卷。鋼卷價格的波動通常是Janus無法控制的，對財務業績有直接影響。Janus與大型供應商簽訂協議，以鎖定鋼卷價格，以滿足Janus的部分生產需求。這些協議每年更新一次，部分緩解了短期鋼卷價格波動的潛在影響。這些安排允許Janus在合同中規定的指定範圍內購買數量的產品。
出境運費由Janus的產品收入量驅動，並受貨運市場定價環境的影響。
33

經營業績-合併
我們的經營業績同期比較是使用未經審計的簡明合併財務報表中包含的歷史時期編制的。以下討論應與本文件其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。下表列出了我們在各期間的經營業績，以美元和佔總收入的百分比表示。

運營結果
在截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比：
（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束方差
2024 年 6 月 29 日
2023 年 7 月 1 日
$%
收入
產品收入 (1)
$205.8$232.8$(27.0)(11.6)%
服務收入42.637.84.812.7%
總收入$248.4$270.6$(22.2)(8.2)%
產品收入成本115.1126.3(11.2)(8.9)%
服務成本佔收入的比例24.328.0(3.7)(13.2)%
收入成本$139.4$154.3$(14.9)(9.7)%
毛利$109.0$116.3$(7.3)(6.3)%
運營費用
銷售和營銷17.116.70.42.4%
一般和行政40.335.35.014.2%
運營費用$57.4$52.0$5.410.4%
運營收入$51.6$64.3$(12.7)(19.8)%
利息支出，淨額(13.0)(14.8)1.8(12.2)%
債務清償和修改造成的損失(1.7)—(1.7)—%
其他收入（收入）0.2(0.1)0.3100.0%
税前收入$37.1$49.4$(12.3)(24.9)%
所得税準備金9.512.4(2.9)(23.4)%
淨收入$27.6$37.0$(9.4)(25.4)%

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束方差
2024 年 6 月 29 日
2023 年 7 月 1 日
$%
收入
產品收入 (1)
$420.9$448.2$(27.3)(6.1)%
服務收入82.074.37.710.4%
總收入$502.9$522.5$(19.6)(3.8)%
產品收入成本229.8250.7(20.9)(8.3)%
服務成本佔收入的比例53.755.6(1.9)(3.4)%
收入成本$283.5$306.3$(22.8)(7.4)%
毛利$219.4$216.2$3.21.5%
運營費用
銷售和營銷34.731.53.210.2%
一般和行政77.669.48.211.8%
運營費用$112.3$100.9$11.411.3%
運營收入$107.1$115.3$(8.2)(7.1)%
利息支出，淨額(27.3)(30.8)3.5(11.4)%
債務清償和修改造成的損失(1.7)—(1.7)—%
其他收入（收入）0.2(0.1)0.3100.0%
税前收入$78.3$84.4$(6.1)(7.2)%
所得税準備金20.021.4(1.4)(6.5)%
淨收入$58.3$63.0$(4.7)(7.5)%

34


收入（表格中的美元金額，以百萬計）

三個月已結束方差方差明細
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
$

%
收購收入有機增長有機增長%
產品收入 (1)
$205.8$232.8$(27.0)(11.6)%$—$(27.0)(11.6)%
服務收入
42.637.84.812.7%4.0$0.82.1%
總計$248.4$270.6$(22.2)(8.2)%$4.0$(26.2)(9.7)%
六個月已結束方差方差明細
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
$

%
收購收入有機增長有機增長%
產品收入 (1)
$420.9$448.2$(27.3)(6.1)%$—(27.3)(6.1)%
服務收入
82.074.37.710.4%4.03.75.0%
總計$502.9$522.5$(19.6)(3.8)%$4.0$(23.6)(4.5)%
(1) 產品收入包括在某個時間點轉移的產品收入和一段時間內轉移的產品收入。
與截至2023年7月1日的三個月期間相比，截至2024年6月29日的三個月期間的總收入下降了22.2美元，下降了8.2％，與截至2023年7月1日的六個月期間相比，截至2024年6月29日的六個月期間下降了19.6美元，下降了3.8％。截至2024年6月29日的三個月，有機收入下降了26.2美元，這歸因於銷量下降了約50％，價格下降了約50％。收購Tm.c.的4.0美元無機收入部分抵消了有機下降。
下表和討論按銷售渠道比較了Janus的銷售額：

（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束
方差
合併
2024 年 6 月 29 日
佔銷售額的百分比
2023年7月1日
佔銷售額的百分比
$
%
新建築-自助存儲
$110.744.6%$103.238.1%$7.57.3%
R3-自助存儲
61.524.8%80.429.7%(18.9)(23.5)%
自助存儲
172.269.4%183.667.8%(11.4)(6.2)%
商業及其他
76.230.6%87.032.2%(10.8)(12.4)%
總計$248.4100.0%$270.6100.0%$(22.2)(8.2)%

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束
方差
合併
2024 年 6 月 29 日
佔銷售額的百分比
2023年7月1日
佔銷售額的百分比
$
%
新建築-自助存儲
$227.345.2%$186.435.7%$40.921.9%
R3-自助存儲
132.126.3%165.831.7%(33.7)(20.3)%
自助存儲
359.471.5%352.267.4%7.22.0%
商業及其他
143.528.5%170.332.6%(26.8)(15.7)%
總計$502.9100.0%$522.5100.0%$(19.6)(3.8)%
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，新建築銷售額分別增長了7.5美元，增長了7.3％，增長了40.9美元，增長了21.9％。增長是由於與歷史長期平均水平相比，現有設施的入住率持續上升，以及對通過新建場地增加產能的持續需求。
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，R3的銷售額分別下降了18.9美元，下降了23.5％，下降了33.7美元，跌幅20.3％。R3的銷售額下降了約80％，這歸因於設施擴建和零售大宗轉化活動的下降。
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，商業和其他銷售額下降了10.8美元，下降了12.4％，下降了26.8美元，下降了15.7％，這是由於車棚和棚屋市場捲簾門的銷量下降以及市場需求的下降影響了商用鋼卷門市場。
35

收入成本和毛利率（表格中的美元金額，以百萬計）

三個月已結束方差方差明細
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$
%
收購成本有機增長有機增長%
產品收入成本$115.1$126.3$(11.2)(8.9)%$—$(11.2)(8.9)%
服務成本佔收入的比例24.328.0(3.7)(13.2)%2.8$(6.5)(23.2)%
收入成本$139.4$154.3$(14.9)(9.7)%$2.8$(17.7)(11.5)%

六個月已結束方差方差明細
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$
%
收購成本有機增長有機增長%
產品收入成本$229.8$250.7$(20.9)(8.3)%$—$(20.9)(8.3)%
服務成本佔收入的比例53.755.6(1.9)(3.4)%2.8$(4.7)(8.5)%
收入成本$283.5$306.3$(22.8)(7.4)%$2.8$(25.6)(8.4)%
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，收入成本分別下降了14.9美元，下降了9.7％，下降了22.8美元，下降了7.4％。在截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，產品收入成本分別下降11.2美元和20.9美元，這主要歸因於收入量的下降。截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，服務成本收入分別下降3.7美元和1.9美元，這是由於期外調整2.5美元，但被支持服務收入增長所需的收入服務成本增加所抵消。
運營費用-銷售和營銷
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，銷售和營銷費用增加了0.4美元，增長了2.4％，增長了3.2美元，增長了10.2％。三個月和六個月期間的增長是由於外部專業服務的增加。
運營費用-一般和行政費用
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，一般和管理費用增加了5.0美元，增長了14.2％，增長了8.2美元，增長了11.8％。三個月和六個月的增長主要是由於亞特蘭大軟件中心的工資增加、費用中包含三年補助金的股票薪酬的標準化運行率，以及與併購活動相關的專業服務。
利息支出，淨額
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間的利息支出分別下降了1.8美元，下降了12.2％，下降了3.5美元，下降了11.4％，這主要是由於截至2024年6月29日的六個月期間自願償還了2190萬美元的債務，截至2023年12月30日的年度中償還了8,530萬美元，以及2024年4月的重新定價協議，以及對美國國庫券的投資導致截至2024年6月29日的三個月和六個月期間的利息收入為0.4美元。（請參閲 “流動性和資本資源” 部分）。
所得税
由於税前收入減少，所得税支出分別從截至2023年7月1日的三個月和六個月期間的12.4美元和21.4美元下降至截至2024年6月29日的三個月和六個月期間的9.5美元和20.0美元，下降了2.9美元，下降了23.4％，下降了1.4美元，下降了6.5％。
淨收入
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間的淨收入分別下降了9.4美元，下降了25.4％，下降了4.7美元，下降了7.5％，這主要是由於截至2024年6月29日的三個月和六個月期間收入成本的下降部分抵消了收入減少和運營支出的增加。
36

分部運營業績
我們在兩個細分市場經營並報告財務業績：Janus North America和Janus International，其銷售渠道如下：新建築、自助倉儲R3以及商業及其他。
分部營業收入是衡量損益的標準，我們的首席運營決策者使用它來評估業務的財務業績，並作為資源配置、績效評估和薪酬的基礎。出於這些原因，我們認為分部營業收入是衡量分部損益的最相關指標。我們的首席運營決策者可能會排除某些費用或收益，例如公司費用和其他特殊費用，以得出細分市場的營業收入，這是衡量損益的更有意義的指標，是我們運營決策的依據。我們將分部營業利潤率定義為分部營業收入佔該細分市場淨收入的百分比。以下分部討論描述了導致經營業績中各分部業績變化的重要因素。
經營業績-Janus North America
在截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比：

（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束
方差
2024 年 6 月 29 日
2023 年 7 月 1 日
$%
收入
產品收入$195.4$221.1$(25.7)(11.6)%
服務收入35.428.66.823.8%
總收入
$230.8$249.7$(18.9)(7.6)%
產品收入成本107.3118.8(11.5)(9.7)%
服務成本佔收入的比例19.421.5(2.1)(9.8)%
收入成本
$126.7$140.3$(13.6)(9.7)%
毛利
$104.1$109.4$(5.3)(4.8)%
運營費用
銷售和營銷
16.116.00.10.6%
一般和行政
37.031.95.116.0%
運營費用
$53.1$47.9$5.210.9%
運營收入
$51.0$61.5$(10.5)(17.1)%

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束
方差
2024 年 6 月 29 日
2023 年 7 月 1 日
$%
收入
產品收入$402.3$423.5$(21.2)(5.0)%
服務收入69.056.712.321.7%
總收入
$471.3$480.2$(8.9)(1.9)%
產品收入成本216.3234.9(18.6)(7.9)%
服務成本佔收入的比例43.842.51.33.1%
收入成本
$260.1$277.4$(17.3)(6.2)%
毛利
$211.2$202.8$8.44.1%
運營費用
銷售和營銷
32.729.92.89.4%
一般和行政
71.362.78.613.7%
運營費用
$104.0$92.6$11.412.3%
運營收入
$107.2$110.2$(3.0)(2.7)%

37

收入
（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束
方差
方差明細
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$%收購收入有機增長有機增長%
產品收入
$195.4$221.1$(25.7)(11.6)%$—$(25.7)(11.6)%
服務收入35.428.66.823.8%4.0$2.89.8%
總計$230.8$249.7$(18.9)(7.6)%$4.0$(22.9)(9.2)%

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束方差方差明細
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$%收購收入有機增長有機增長%
產品收入$402.3$423.5$(21.2)(5.0)%$—$(21.2)(5.0)%
服務收入69.056.712.321.7%4.0$8.314.6%
總計$471.3$480.2$(8.9)(1.9)%$4.0$(12.9)(2.7)%
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期間相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，總收入分別下降了18.9美元，下降了7.6％，下降了8.9美元，下降了1.9％。截至2024年6月29日的三個月，有機收入下降了22.9美元，這歸因於銷量下降了約50％，價格下降了約50％。收購Tm.c.的4.0美元無機收入部分抵消了有機下降。

下表和討論按銷售渠道比較了Janus北美的銷售額。

（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束方差
2024 年 6 月 29 日
佔總數的百分比
銷售
2023 年 7 月 1 日
佔總數的百分比
銷售
$
%
新建築-自助存儲
$95.541.4%$84.733.9%$10.812.8%
R3-自助存儲
58.725.4%77.731.1%(19.0)(24.5)%
自助存儲
154.266.8%162.465.0%(8.2)(5.0)%
商業及其他
76.633.2%87.335.0%(10.7)(12.3)%
總計$230.8100.0%$249.7100.0%$(18.9)(7.6)%

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束方差
2024 年 6 月 29 日
佔總數的百分比
銷售
2023 年 7 月 1 日
佔總數的百分比
銷售
$
%
新建築-自助存儲
$199.742.4%$149.331.1%$50.433.8%
R3-自助存儲
127.026.9%160.133.3%(33.1)(20.7)%
自助存儲
326.769.3%309.464.4%17.35.6%
商業及其他
144.630.7%170.835.6%(26.2)(15.3)%
總計$471.3100.0%$480.2100.0%$(8.9)(1.9)%
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，新建築銷售額分別增長了10.8美元，增長了12.8％，增長了50.4美元，增長了33.8％。增長是由於與歷史長期平均水平相比，現有設施的入住率持續上升，以及對通過新建場地增加產能的持續需求。
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，R3的銷售額分別下降了19.0美元，跌幅24.5％，下降了33.1美元，跌幅20.7％。R3的銷售額下降了約80％，這歸因於設施擴建和零售大宗轉化活動的下降。
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，商業和其他銷售額分別下降了10.7美元，下降了12.3％，下降了26.2美元，下降了15.3％，下降了15.3％，這是由於車棚和棚屋市場捲簾門的銷量下降以及市場需求的下降影響了商用鋼卷門市場。
38

收入成本

（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束方差方差明細
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$%收購成本有機增長有機增長%
產品收入成本$107.3$118.8$(11.5)(9.7)%$—$(11.5)(9.7)%
服務成本佔收入的比例19.421.5(2.1)(9.8)%2.8(4.9)(22.8)%
收入成本$126.7$140.3$(13.6)(9.7)%$2.8$(16.4)(11.7)%

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束方差方差明細
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$%收購成本有機增長有機增長%
產品收入成本$216.3$234.9$(18.6)(7.9)%$—$(18.6)(7.9)%
服務成本佔收入的比例43.842.5(1.3)(3.1)%2.8(4.1)(9.6)%
收入成本$260.1$277.4$(17.3)(6.2)%$2.8$(22.7)(8.2)%
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，收入成本分別下降了13.6美元，下降了9.7％，下降了17.3美元，下降了6.2％，這主要是由於產品收入成本下降了11.5美元和18.6美元。截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，服務成本收入分別下降2.1美元和1.3美元，這是由於期外調整2.5美元，但被支持服務收入增長所需的收入服務成本增加所抵消。
運營費用-銷售和營銷
銷售和營銷費用分別從截至2023年7月1日的三個月和六個月期間的16.0美元和29.9美元增加到截至2024年6月29日的三個月和六個月期間的16.1美元和32.7美元，增長了0.1美元，增長了0.6％，增長了2.8美元，增長了9.4％。三個月和六個月期間的增長是由於外部專業服務的增加。
運營費用-一般和行政費用
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的六個月期間，一般和管理費用分別增長了5.1美元，增長了16.0％，增長了8.6美元，增長了13.7％，這主要是由於亞特蘭大軟件中心的工資增加、費用中包含三年補助金的基於股份的薪酬的正常運行率以及與併購活動相關的專業服務。
運營收入
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，運營收入分別下降了10.5美元，下降了17.1％，下降了3.0美元，下降了2.7％，這主要是由於收入下降導致利潤率下降以及銷售和一般及管理費用增加。
39

國際
經營業績——駿利國際——截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比：
（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束
方差
2024 年 6 月 29 日2023 年 7 月 1 日$%
收入
產品收入$10.8$12.0$(1.2)(10.0)%
服務收入7.29.2(2.0)(21.7)%
總收入
$18.0$21.2$(3.2)(15.1)%
產品收入成本8.37.80.56.4%
服務成本佔收入的比例4.86.5(1.7)(26.2)%
收入成本
$13.1$14.3$(1.2)(8.4)%
毛利
$4.9$6.9$(2.0)(29.0)%
運營費用
銷售和營銷
1.10.70.457.1%
一般和行政
3.23.4(0.2)(5.9)%
運營費用
$4.3$4.1$0.24.9%
運營收入
$0.6$2.8$(2.2)(78.6)%

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束
方差
2024 年 6 月 29 日2023 年 7 月 1 日$%
收入
產品收入$19.8$25.2$(5.4)(21.4)%
服務收入12.917.6(4.7)(26.7)%
總收入
$32.7$42.8$(10.1)(23.6)%
產品收入成本14.616.3(1.7)(10.4)%
服務成本佔收入的比例9.913.1(3.2)(24.4)%
收入成本
$24.5$29.4$(4.9)(16.7)%
毛利
$8.2$13.4$(5.2)(38.8)%
運營費用
銷售和營銷
2.01.60.425.0%
一般和行政
6.36.7(0.4)(6.0)%
運營費用
$8.3$8.3$——%
（虧損）運營收入
$(0.1)$5.1$(5.2)(102.0)%
國際收入
（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束
方差
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$%
產品收入
$10.8$12.0$(1.2)(10.0)%
服務收入
7.29.2(2.0)(21.7)%
總計$18.0$21.2$(3.2)(15.1)%


六個月已結束
方差
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$%
產品收入
$19.8$25.2$(5.4)(21.4)%
服務收入
12.917.6(4.7)(26.7)%
總計$32.7$42.8$(10.1)(23.6)%
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間的收入分別下降了3.2美元，下降了15.1％，下降了10.1美元，下降了23.6％，這是由於英國衰退時期導致交易量下降。

40

下表説明瞭截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間按渠道分列的銷售額。

（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束
方差
2024 年 6 月 29 日

佔總數的百分比
銷售
2023年7月1日佔總數的百分比
銷售
$
%
新建築-自助存儲
$15.284.4%$18.587.3%$(3.3)(17.8)%
R3-自助存儲
2.815.6%2.712.7%0.13.7%
總計$18.0100.0%$21.2100.0%$(3.2)(15.1)%

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束
方差
2024 年 6 月 29 日

佔總數的百分比
銷售
2023年7月1日佔總數的百分比
銷售
$
%
新建築-自助存儲
$27.684.4%$37.186.7%$(9.5)(25.6)%
R3-自助存儲
5.115.6%5.713.3%(0.6)(10.5)%
總計$32.7100.0%$42.8100.0%$(10.1)(23.6)%

與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，新建築銷售額分別下降了3.3美元，下降了17.8％，下降了9.5美元，跌幅25.6％。下降是由於英國經濟衰退時期導致的交易量下降。
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，R3的銷售額增長了0.1美元或3.7％，下降了0.6美元，下降了10.5％。
國際收入成本
（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束方差
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$%
產品收入成本$8.3$7.8$0.56.4%
服務成本佔收入的比例4.86.5(1.7)(26.2)%
收入成本$13.1$14.3$(1.2)(8.4)%

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束方差
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$%
產品收入成本$14.6$16.3$(1.7)(10.4)%
服務成本佔收入的比例9.913.1(3.2)(24.4)%
收入成本$24.5$29.4$(4.9)(16.7)%
與截至2023年7月1日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，收入成本分別下降了1.2美元，下降了8.4％，下降了4.9美元，下降了16.7％。收入成本的下降主要是由於銷售量的減少。
（虧損）運營收入
截至2024年6月29日的三個月期間，運營收入從2.8美元下降至0.6美元，與截至2023年7月1日的三個月和六個月期間相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月期間的運營收入從5.1美元下降至0.1美元。該期間的下降主要是由於銷量下降。
41


運營結果-清除
沖銷包括計入分段間活動的交易。截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間的合併財務信息活動所需的沖銷額如下：

收入
（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淘汰前的北美分部收入
$230.8$249.7$471.3$480.2
國際分部在淘汰前的收入
18.021.232.742.8
分段間淘汰(0.4)(0.3)(1.1)(0.5)
合併總收入
$248.4$270.6$502.9$522.5

收入成本
（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淘汰前的北美分部收入成本
$126.7$140.3$260.1$277.4
國際細分市場淘汰前的收入成本13.114.324.529.4
分段間淘汰(0.4)(0.3)(1.1)(0.5)
合併總收入成本$139.4$154.3$283.5$306.3




42

流動性和資本資源
我們根據產生現金為運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。在此過程中，我們會審查和分析我們當前的手頭現金、借款能力、未償銷售天數、庫存週轉率、未償還應付天數、資本支出預測、債務和所得税的利息和本金支付。
我們的主要流動性來源包括手頭現金餘額、運營現金流、債券發行和現有信貸額度下的可用借款。我們認為，我們的運營現金流以及信貸額度下的可用資金提供了足夠的流動性，以支持Janus的短期和長期流動性和融資需求，包括營運資金需求、資本支出、償還債務和收購。
財務政策
我們的財務政策旨在：（i）有選擇地投資於有機和無機增長以增強我們的投資組合，包括某些戰略資本投資；（ii）通過使用自由現金流償還未償還的借款來保持適當的槓桿作用；（iii）回購普通股。
流動性政策
我們高度關注流動性，並根據來源和用途定義流動性風險承受能力，以保持足夠的流動性狀況，以在正常和壓力條件下履行我們的義務。我們管理流動性以提供足夠的資金，以滿足我們在整個業務週期中的業務需求和財務義務以及資本配置和增長目標。
我們在不同的國家開展業務，主要是英國、法國、澳大利亞和波蘭。因此，相關貨幣價值的變化折算成美元后會影響我們的財務報表。
債務概況（表中的美元金額，以百萬計）
本金金額發行日期到期日利率淨賬面價值
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
應付票據-第一留置權
$600.0
2023年8月3日 (1)
2030 年 8 月 3 日
7.84% (2)
$600.0$623.4
融資租賃3.83.4
本金債務總額$603.8$626.8
減去：未攤銷的遞延融資費用10.711.8
減去：長期債務的流動部分7.37.3
長期債務，扣除流動部分$585.8$607.7
(1) 代表截至2018年2月12日的某些第一留置權信貸和擔保協議（經迄今修訂的 “第一留置權定期貸款”）的原始發行日期。在最初發行第一留置權定期貸款之後，公司多次修訂了第一留置權定期貸款，包括最近一次修改是在2024年4月30日，當時公司根據下述重新定價修正案完成了重新定價。
(2) 截至2024年6月29日，《重定價修正案》的利率為7.84％，這是基於調整後期限SOFR加上2.50％的適用利率百分比的可變利率。
截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司維持了一張總額約為0.4美元的信用證，該信用證沒有到期餘額。
第一留置權定期貸款——2024年4月，公司自願為某些第一留置權定期貸款預付了21.9美元。公司使用手頭現金自願預付款。
2024年4月30日，公司根據第7號修正案（“重新定價修正案”）完成了對某些第一留置權定期貸款的重新定價。《重新定價修正案》將600.0美元第一留置權定期貸款的適用利率利率從2.0％降至1.50％，利率基於基準利率的定期貸款的適用利率利率從3.00％降至2.50％，利率基於SOFR利率的定期貸款從3.00％降至2.50％。除了適用保證金率的變動外，公司不再受0.1％的CSA利率的約束。利息應以拖欠款（基準利率貸款）或在公司選擇的利息期結束時支付（對於SOFR貸款）。未償貸款餘額將按季度償還，金額等於修正貸款原始餘額的0.25％，剩餘本金將於2030年8月3日到期日到期。截至2024年6月29日，第一留置權定期貸款的利率為7.84％，這是基於調整後期限SOFR的可變利率，包括2.50％的適用利潤百分比。結合重定價修正案，公司從不符合遞延財務成本資本化資格的第三方那裏承擔了1.7美元的費用，支出列在未經審計的簡明合併股的 “債務清償和修改損失” 中
43

運營報表和綜合收益表。有關進一步討論，請參閲本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表附註9。
循環信貸額度——循環信貸額度每年按浮動利率計息，包括SOFR利率加上基於超額可用性的適用利潤率和10個基點的統一信貸利差調整（CSA）。截至2024年6月29日，信貸額度沒有未清餘額。截至2024年6月29日，該融資機制的有效利率為6.69％。信貸額度由應收賬款和存貨擔保。有關進一步討論，請參閲本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表附註8。
LOC協議和第6號第一留置權修正案包含肯定和否定承諾，包括對債務產生、留置權產生、基本面變化、處置、限制性付款、投資、與關聯公司的交易以及此類融資的其他慣常契約的限制，但有某些例外。
LOC協議還包括財務契約，僅在超額可用性小於（i）信貸額度和借款基礎下承諾總額的10％，以及（ii）10.0美元中的較大值時適用。在這種情況下，我們將要求我們在過去的四個季度中將最低固定費用覆蓋率維持在至少1.00至1.00之間；但要視我們進行股權補救的能力而定（在任何四個季度內不超過兩次，在設施壽命期間最多五倍）。截至2024年6月29日，我們遵守了管理未償債務協議下的契約。
現金流量表
下表彙總了以下比較期內來自經營、投資和融資活動的現金流量。更多詳情，請參閲未經審計的簡明合併財務報表中的未經審計的簡明合併現金流量表。
截至2024年6月29日的六個月期與截至2023年7月1日的六個月期相比：
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日方差
（表格中的美元金額，以百萬計）
$%
經營活動提供的淨現金
$59.6$96.6$(37.0)(38.3)%
用於投資活動的淨現金
(70.4)(10.6)(59.8)564.2%
用於融資活動的淨現金
(50.7)(54.3)3.6(6.6)%
外幣匯率變動對現金的影響(0.1)0.6(0.7)(116.7)%
現金淨增長（減少）
$(61.6)$32.3$(93.9)(290.7)%
經營活動提供的淨現金
與截至2023年7月1日的六個月期間相比，截至2024年6月29日的六個月期間，經營活動提供的淨現金減少了37.0美元。這一減少是由於淨營運資金餘額變動減少了42.1美元，部分被非現金項目調整後的5.1美元淨收入所抵消。
用於投資活動的淨現金
與截至2023年7月1日的六個月期相比，截至2024年6月29日的六個月期間，用於投資活動的淨現金增加了59.8美元。所用現金的增加主要是由於收購了一筆現金交易，使用了60.1美元的現金。
用於融資活動的淨現金
與截至2023年7月1日的期間相比，截至2024年6月29日的期間用於融資活動的淨現金減少了3.6美元。下降的主要原因是債務本金償還額從截至2023年7月1日的六個月期間的54.0美元減少了30.6美元，而截至2024年6月29日的六個月期間的還款額為23.4美元。我們的25.2美元股票回購計劃的執行抵消了債務償還額的減少。
資本配置策略
我們不斷評估我們的資本配置策略，包括與併購、分紅、股票回購、資本支出和債務償還相關的決策。未來股息的時間、申報和支付（如果有）由駿利董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括但不限於駿利的財務狀況和收益、業務的資本要求、適用法律規定的限制以及董事會不時認為相關的任何其他因素。
44

非公認會計準則財務指標
Janus 使用的績效衡量標準不是美國公認會計原則所要求的，也不是按照美國的 GAAP 列報的。非公認會計準則財務業績指標用於補充按公認會計原則列報的財務信息。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不得作為相關公認會計原則指標的替代品，應與在公認會計原則基礎上提供的信息一起閲讀。本節還討論了調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益、自由現金流和債務槓桿比率、公司用於評估流動性以及資本配置和部署的非公認會計準則財務指標。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤是駿利使用的一項非公認會計準則財務指標，用於評估其經營業績、制定未來運營計劃和做出戰略決策，包括與運營費用和內部資源分配相關的決策。EBITDA是收益
未計利息、税項、折舊和攤銷（“息税折舊攤銷前利潤”）。
Janus公佈了調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則的財務業績指標，它不包括在報告的GAAP業績中，包括收購事件和其他非經常性費用在內的某些項目的影響。Janus認為，此類支出、費用和收益並不能表示正常的持續運營，將其納入業績使得不同年份之間以及與同行集團公司進行比較變得更加困難。
因此，Janus認為，這些措施為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與管理層和董事會相同的方式理解和評估Janus的經營業績。此外，它們還為Janus業務的同期比較提供了有用的衡量標準，因為它們消除了某些非現金項目和某些可變費用的影響。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益，不包括利息支出、所得税、折舊費用、攤銷和其他非運營、非經常性項目。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不應與根據公認會計原則制定的指標分開考慮，也不得將其作為其替代方案來考慮。使用調整後息税折舊攤銷前利潤而不是淨收益，後者是調整後息税折舊攤銷前利潤的最接近GAAP的等值物，存在許多限制。這些限制包括非公認會計準則財務指標：
•不包括折舊和攤銷，儘管這些是非現金支出，但折舊的資產將來可能會被替換；
•不反映利息支出或償還債務利息所需的現金需求，這會減少可用現金；
•不要反映可能導致付款減少可用現金的所得税準備金或從所得税中受益；
•排除不太可能再次發生且以前從未發生過的非經常性項目（例如，債務的清償）；以及
•可能無法與其他公司使用的類似非公認會計準則財務指標相提並論，因為Janus在計算這些非公認會計準則財務指標時排除的支出和其他項目可能不同於其他公司在報告經營業績時可能從這些非公認會計準則財務指標中排除的支出和其他項目（如果有）。
由於這些限制，應將這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則提出的其他運營和財務績效指標一起考慮。
下表顯示了所述期間淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：

（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束方差
2024 年 6 月 29 日2023 年 7 月 1 日
$%
淨收入 $27.6$37.0$(9.4)(25.4)%
利息，淨額13.014.8(1.8)(12.2)%
所得税
9.512.4(2.9)(23.4)%
折舊3.02.20.836.4%
攤銷8.07.40.68.1%
息税折舊攤銷前利潤*
$61.1$73.8$(12.7)(17.2)%
重組費用1
0.30.20.150.0%
收購費用2
1.4—1.4100.0%
債務清償和變更損失3
1.7—1.7100.0%
調整後的息税折舊攤銷前利潤*
$64.5$74.0$(9.5)(12.8)%

45

（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束方差
2024 年 6 月 29 日2023 年 7 月 1 日
$%
淨收入 $58.3$63.0$(4.7)(7.5)%
利息，淨額27.330.8(3.5)(11.4)%
所得税
20.021.4(1.4)(6.5)%
折舊5.94.41.534.1%
攤銷15.514.80.74.7%
息税折舊攤銷前利潤*
$127.0$134.4$(7.4)(5.5)%
重組費用1
0.70.8(0.1)(12.5)%
收購費用2
1.4—1.4100.0%
債務清償和變更損失3
1.7—1.7100.0%
調整後的息税折舊攤銷前利潤*
$130.8$135.2$(4.4)(3.3)%

(1) 重組費用包括以下內容：1) 設施搬遷，以及 2) 與我們的戰略轉型相關的遣散費和招聘費用，包括執行領導團隊變動、戰略業務評估和轉型項目。
（2）與收購活動產生的各種專業費用和法律和解有關的收入或支出。
(3) 對因2024年4月完成的債務修改而註銷的未攤銷費用和第三方費用而產生的債務清償和修改損失的調整。
*Janus 使用的績效衡量標準不是美國公認會計原則要求的，也不是按照美國的 GAAP 列報的。非公認會計準則財務業績指標用於補充按公認會計原則列報的財務信息。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不得將其作為相關公認會計原則指標的替代品，應與在公認會計原則基礎上提供的信息一起閲讀。


調整後淨收益
調整後淨收益定義為歸屬於股東的淨收益，不包括報告的GAAP業績、包括收購事件和其他非經常性費用在內的某些項目的影響。與調整後的息税折舊攤銷前利潤類似，此類支出、費用和收益不包括在內，因為它們並不代表Janus的正常持續運營，而且將其納入業績使得不同年份之間以及與同行集團公司的比較變得更加困難。
我們使用調整後淨收益來促進對不同時期的經營業績進行持續比較，與根據美國公認會計原則編制的業績相結合，可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢，這比單獨的美國公認會計準則衡量標準更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。不應將調整後的淨收益與根據公認會計原則制定的指標分開考慮，也不得將其作為其替代方案來考慮。
下表顯示了所示期間淨收入與調整後淨收入的對賬情況：
（表格中的美元金額，以百萬計）
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023 年 7 月 1 日2024 年 6 月 29 日2023 年 7 月 1 日
淨收入
$27.6$37.0$58.3$63.0
淨收入調整 (1)
3.40.23.80.8
税收對淨收入調整的影響 (2)
(0.9)(0.1)(1.0)(0.2)
非公認會計準則調整後的淨收入*
$30.1$37.1$61.1$63.6
(1) 截至2024年6月29日的三個月的淨收益調整包括0.3美元的重組費用、1.4美元的收購費用以及1.7美元的清償和修改債務的虧損。截至2024年6月29日的六個月的淨收益調整包括0.7美元的重組費用、1.4美元的收購費用以及1.7美元的清償和修改債務的虧損。有關更多詳情，請參閲上面的調整後息税折舊攤銷前利潤表。
(2) 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，分別使用了25.6％和25.1％的有效税率。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，分別使用了25.5％和25.4％的有效税率。
*Janus 使用的績效衡量標準不是美國公認會計原則要求的，也不是按照美國的 GAAP 列報的。非公認會計準則財務業績指標用於補充按公認會計原則列報的財務信息。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不得將其作為相關公認會計原則指標的替代品，應與在公認會計原則基礎上提供的信息一起閲讀。
46

自由現金流
該公司使用自由現金流的衡量標準來幫助人們瞭解其產生現金用於再投資業務的能力。我們將 “自由現金流” 定義為來自持續經營業務的現金流減去用於購買財產和設備的現金。根據美國的公認會計原則，自由現金流不打算作為衡量運營現金流的替代指標。我們在向股東和投資界介紹業績以及對業務進行內部評估和管理時都使用這種財務衡量標準。我們認為，這項財務指標及其提供的信息對投資者很有用，因為它允許投資者使用我們用來衡量實現目標進展情況的相同工具來查看我們的表現。我們認為，非公認會計準則財務指標 “自由現金流” 對投資者也很有用，因為它表明了現金流，可用於為未來增長計劃的投資提供資金。不應將自由現金流與根據公認會計原則制定的措施分開考慮，也不應將其作為其替代方案來考慮。
下表顯示了所述期間經營活動提供的現金流量與自由現金流的對賬情況：
（表格中的美元金額，以百萬計）
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
經營活動產生的現金流$59.6$96.6
減去：資本支出(10.3)(9.6)
自由現金流*
$49.3$87.0
非公認會計準則調整後的淨收入*
$61.1$63.6
非公認會計準則調整後淨收入的自由現金流轉換*
81%137%
*Janus 使用的績效衡量標準不是美國公認會計原則要求的，也不是按照美國的 GAAP 列報的。非公認會計準則財務業績指標用於補充按公認會計原則列報的財務信息。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不得將其作為相關公認會計原則指標的替代品，應與在公認會計原則基礎上提供的信息一起閲讀。
淨槓桿比率
該公司使用淨槓桿率作為衡量流動性和資產負債表靈活性的指標。與其他流動性指標一致，公司監控淨槓桿率，以此來確定公司認為最適合運營業務的適當債務水平，並相應地量化可用於通過業務投資來加強資產負債表以進行戰略資本配置和部署以及向股東返還資本的債務能力。淨槓桿率是我們的合併優先有擔保債務減去現金佔過去四季度合併息税折舊攤銷前利潤的比率。
下表顯示了所述期間長期債務與淨負債和長期債務與淨收入比率與淨槓桿比率的對賬情況：
（表格中的美元金額，以百萬計）
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
應付票據-第一留置權$600.0$623.4
減去：現金
110.1171.7
淨負債*
$489.9$451.7
淨收益（結束的過去十二個月期間）(1)
$131.1$135.7
調整後的息税折舊攤銷前利潤（過去十二個月期間已結束）(2)
$281.3$285.6
長期債務與淨收入的比例
4.64.6
非公認會計準則淨槓桿比率*
$1.7$1.6
(1) 截至2024年6月29日的過去十二個月淨收入包括公司季度和年度報告中報告的淨收益總和，分別適用於截至2023年9月30日、2023年12月30日、2024年3月30日和2024年6月29日止期間的37.0美元、35.8美元、30.7美元和27.6美元。截至2023年12月30日的十二個月淨收入是公司截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中報告的淨收益。
(2) 截至2024年6月29日的過去十二個月調整後息税折舊攤銷前利潤包括公司季度或年度報告中報告的調整後息税折舊攤銷前利潤總和，分別適用於截至2023年9月30日、2023年12月30日、2024年3月30日和2024年6月29日的三個月期間的76.2美元、74.3美元、66.3美元和64.5美元。截至2023年12月30日的十二個月調整後息税折舊攤銷前利潤是公司截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中報告的調整後息税折舊攤銷前利潤。
*Janus 使用的績效衡量標準不是美國公認會計原則要求的，也不是按照美國的 GAAP 列報的。非公認會計準則財務業績指標用於補充按公認會計原則列報的財務信息。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不得將其作為相關公認會計原則指標的替代品，應與在公認會計原則基礎上提供的信息一起閲讀。
47

信用評級
借貸成本及其各自進入資本市場的能力不僅受到市場狀況的影響，還受到主要信用評級機構對我們各自債務的短期和長期信用評級的影響。
在確定我們的信用評級時，評級機構會考慮許多量化因素，包括但不限於債務佔總資本的比例、相對於未償債務的運營現金流以及運營現金流的利息覆蓋率。此外，評級機構還會考慮定性因素，例如我們一段時間內的收益一致性以及我們的管理和業務戰略的質量。
我們的債務由兩家評級機構評級：標準普爾公司（S&P）和穆迪投資者服務公司（穆迪）。截至2024年6月29日，我們的前景和當前的債務評級如下：
標準普爾穆迪
企業B+Ba3
優先擔保長期債務 (1)
BB-Ba3
外表 積極積極
(1) 信用評級不建議買入、賣出或持有證券。評級機構可以隨時修改或撤回我們的信用評級，並且每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。無法保證評級將在任何給定時間內保持有效，也無法保證評級機構在情況允許的情況下不會降低或完全撤回評級。
合同義務
以下彙總了我們截至2024年6月29日的合同義務及其對未來時期流動性和現金流的預期影響（以百萬美元計）：
總計20242025-20262027-2028此後
債務義務
$600.0$3.0$12.0$12.0$573.0
融資租賃債務3.80.72.20.9—
供應合同 (1)
5.25.2———
經營租賃義務53.43.514.012.023.9
總計$662.4$12.4$28.2$24.9$596.9

(1) 供應合同涉及多個固定價格協議。
債務按本金餘額列報，包括第一留置權定期貸款的付款。第一筆定期貸款的到期日為2030年8月3日。（有關進一步討論，請參閲本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表附註9 “長期債務”）。
融資租賃義務包括與融資租賃相關的未來付款。經營租賃債務包括與租約到期日期不同的不動產和個人財產租賃的經營租賃負債相關的未來付款。“此後” 列中包含的金額主要由十三份不動產租賃組成，其到期日期在2029年至2036年之間。財務和經營租賃債務在扣除估算利息後列報。（有關未來租賃付款的進一步討論，請參閲本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表附註10 “租賃”）。
上表不包括保修負債，因為不確定何時為這些負債注資，也因為它們被視為非實質性負債。
除了上述列出和描述的合同義務和承諾外，截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司還有另一項應承擔或有責任的承諾，包括0.4美元的未清信用證。
關鍵會計估計
對於編制Janus未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計估計，Janus做出的假設、判斷和估計可能會對其收入、經營業績和淨收益以及合併資產負債表上某些資產和負債的價值產生重大影響。Janus的假設、判斷和估計基於歷史經驗以及其他各種因素，Janus認為這些因素在當時情況下是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中描述了公司需要做出重大判斷的關鍵會計估計，這些估計可能對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響，這些估算包含在公司截至2023年12月30日的10-k表年度報告中。自公司最新年度報告發布之日起，公司的關鍵會計估計或假設沒有重大變化。
48

最近發佈的會計準則
有關最近發佈的會計公告的討論，請參閲本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表附註2。
49

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

自2023年12月30日以來，市場風險敞口沒有實質性變化。有關我們面臨的某些市場風險的信息，請參閲我們截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告中的第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露”。


第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的首席執行官兼首席財務官在某些管理層成員（統稱 “管理團隊”）的參與下，評估了截至2024年6月29日，即本10-Q表季度報告所涵蓋期末的披露控制和程序的有效性。根據經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在規則和規則規定的時限內記錄、處理、彙總和報告證券交易委員會（SEC）的形式。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。
根據對截至本10-Q表所涉期末我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（1）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，以及（2）累積並傳達給我們管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，允許他們及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月29日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
我們的披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理的保證。我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和操作多麼精良，都以某些判斷和假設為基礎，無法絕對保證其目標得到實現。管理層繼續完善和評估其總體控制環境。


50

第二部分——其他信息


第 1 項。法律訴訟

參見本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表附註18，該附註以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

有關可能影響公司經營業績、財務狀況和流動性的因素的信息，請參閲我們截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險因素。

截至本報告發布之日，我們在截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

下表列出了截至2024年6月29日的六個月期間我們普通股的回購：

（以百萬美元計，股票和每股數據除外）
購買的股票總數 (1)
每股支付的平均價格 (2)
作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數根據計劃可能尚未購買的股票的大致美元價值
2023 年 12 月 31 日-2024 年 1 月 30 日—$——$—
2024 年 1 月 31 日-2024 年 3 月 1 日—$——$—
2024 年 3 月 2 日-2024 年 3 月 30 日1,019,889$14.841,019,889$84.9
2024 年 3 月 31 日-2024 年 4 月 30 日—$——$—
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 30 日—$——$—
2024 年 5 月 31 日-2024 年 6 月 29 日753,667$13.26753,667$74.9
總計1,773,556$14.171,773,556$74.9
(1) 2024 年 2 月 28 日，公司宣佈，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司獲準購買高達 1 億美元的普通股。回購授權沒有到期日，公司董事會可以隨時終止。在截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，作為我們公開宣佈的股票回購計劃的一部分，共回購了753,667和1,773,556股股票。
(2) 每股支付的股價不包括截至2024年6月29日的三個月和六個月期間與股票回購交易相關的佣金和消費税的0.1美元和0.3美元。

第 3 項。優先證券違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

股票交易計劃選舉

(c) 公司的某些執行官和董事可以通過10b5-1和非規則10b5-1股票交易計劃執行公司普通股的買入和出售。

在截至2024年6月29日的三個月期間，我們的任何執行官或董事（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16條）， 採用， 終止，或修改了 “非規則10b5-1交易安排”（定義見S-K法規第408（c）項）。
51

第 6 項。展品。
展品編號描述
3.1
Janus International Group, Inc. 於2024年6月24日向特拉華州國務卿提交的第二份經修訂和重述的公司註冊證書（參照駿利國際集團公司於2024年6月24日提交的8-k表附錄3.1併入）。
3.2
Janus International Group, Inc. 的修訂和重述章程，自2024年1月31日起通過（參照駿利國際集團公司於2024年2月1日提交的8-k表附錄3.1併入）。
10.1***
2024年4月30日捷納斯中質有限責任公司、駿利國際集團有限責任公司、摩根大通銀行、美國高盛銀行及其其他各方於2024年4月30日通過的《第一留置權信貸和擔保協議第7號修正案》（參照駿利國際集團附錄10.1併入）s 於 2024 年 4 月 30 日提交的 8-k 表格）。
10.2***
Terminal Door, LLC和Smith T.m.C., Inc. Jerry O. Smith Company, LLC、J.O.S. Realty, Inc.和David Scot Smith於2024年5月17日簽訂的資產購買協議（參照駿利國際集團公司於2024年5月20日提交的8-k表附錄10.1）。
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官（首席執行官）進行認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官（首席財務官）進行認證。
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官（首席執行官）進行認證。
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官（首席財務官）進行認證。
101.INS^
內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH^內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL^內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF^內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB^內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE^內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104^封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
* 隨函提交。
** 本附錄32.1和32.2中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，除非註冊人特別以引用方式將其納入，否則不被視為 “已提交”。
*** 包含根據S-k法規第601 (a) 項和/或第601 (b) 項遺漏的附表和證物。
^ 根據第 S-t 條例的規定以電子方式隨本報告一起提交。
52

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排以下經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

日期：
2024 年 8 月 7 日
作者：/s/ Anselm Wong
姓名：Anselm Wong
標題：首席財務官
53