附錄 99.1

簡明的中期合併財務報表

在結束的三個月和六個月中

2024 年和 2023 年 6 月 30 日

（未經審計）

福爾圖納礦業公司

簡明的中期合併收益表

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）


		截至6月30日的三個月					截至6月30日的六個月
	注意	2024		2023		2024		2023
銷售	18	$	259,971	$	158,406	$	484,920	$	334,059
銷售成本	19		180,039		126,539		335,079		261,764
礦山營業收入			79,932		31,867		149,841		72,295

總務和行政	20		22,415		14,587		40,645		29,533
外匯損失			1,372		1,960		5,487		3,532
其他開支			730		7,597		1,159		7,644
			24,517		24,144		47,291		40,709

營業收入			55,415		7,723		102,550		31,586

投資收益			2,501		-		5,149		-
利息和財務成本，淨額	21		(6,884)		(3,459)		(13,102)		(6,098)
衍生品損失			-		244		-		(1,182)
			(4,383)		(3,215)		(7,953)		(7,280)

所得税前收入			51,032		4,508		94,597		24,306

所得税
當期所得税支出			23,657		1,448		40,002		10,445
遞延所得税的回收	12		(15,965)		(412)		(17,812)		(1,465)
			7,692		1,036		22,190		8,980
該期間的淨收入		$	43,340	$	3,472	$	72,407	$	15,326

淨收益歸因於：
Fortuna 股東		$	40,629	$	3,137	$	66,879	$	14,014
非控股權益	25		2,711		335		5,528		1,312
		$	43,340	$	3,472	$	72,407	$	15,326

每股收益	17
基本		$	0.13	$	0.01	$	0.22	$	0.05
稀釋		$	0.13	$	0.01	$	0.22	$	0.05

已發行普通股的加權平均數（000 股）
基本			306,004		290,761		306,237		290,503
稀釋			316,941		293,106		308,207		292,480

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期綜合收益（虧損）報表

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）


		截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	注意	2024		2023		2024		2023
該期間的淨收入		$	43,340	$	3,472	$	72,407	$	15,326

將永久保留在其他綜合收益（虧損）中的項目：
扣除零税後的股票證券投資公允價值變動			(10)		(20)		18		(21)
將來可能重新歸類為損益的項目：
扣除税款的貨幣折算調整¹			(38)		760		(1,192)		982
扣除零税後的套期保值工具公允價值變動			-		(12)		-		-
該期間其他綜合（虧損）收入總額			(48)		728		(1,174)		961
該期間的綜合收益		$	43,292	$	4,200	$	71,233	$	16,287

綜合收益歸因於：
Fortuna 股東			40,581		3,865		65,705		14,975
非控股權益	25		2,711		335		5,528		1,312
		$	43,292	$	4,200	$	71,233	$	16,287

¹ 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，貨幣折算調整分別扣除32.6萬美元和28.5萬美元的税收回款（2023年——支出分別為22.3萬美元和27.5萬美元）。

附註是這些中期財務報表的組成部分。

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福爾圖納礦業公司

簡明的中期合併財務狀況表

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）


餘額為	注意	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
資產
流動資產
現金和現金等價物		$	105,597	$	128,148
貿易和其他應收賬款	4		79,627		69,529
庫存	5		130,567		115,825
其他流動資產	6		68,274		19,823
			384,065		333,325
非流動資產
限制性現金			-		910
礦物特性及財產、廠房和設備	7		1,559,791		1,574,212
其他非流動資產	8		80,962		59,416
總資產		$	2,024,818	$	1,967,863

負債
流動負債
貿易和其他應付賬款	9	$	143,153	$	148,084
債務的當期部分	12		44,978		43,901
應繳所得税			43,660		31,779
租賃債務的當期部分	11		14,410		14,941
封閉和填海條款的當前部分	14		7,562		5,065
			253,763		243,770
非流動負債
債務	12		122,190		162,946
遞延所得税負債			154,205		159,855
封閉和回收條款	14		57,390		60,738
租賃義務	11		42,540		42,460
其他非流動負債	13		4,547		9,973
負債總額			634,635		679,742

股東權益
股本	16		1,124,755		1,125,376
儲備			55,618		25,342
留存收益			154,528		87,649
歸屬於 Fortuna 股東的股權			1,334,901		1,238,367
歸屬於非控股權益的股權	25		55,282		49,754
權益總額			1,390,183		1,288,121

負債和股東權益總額		$	2,024,818	$	1,967,863

意外開支和資本承諾（附註26）

隨後發生的事件（注12 (a)）

/s/ 豪爾赫·加諾薩·杜蘭特		/s/ 凱莉·迪克森
豪爾赫·加諾薩·杜蘭特		凱莉·迪克森
董事		董事

附註是這些中期財務報表的組成部分。

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福爾圖納礦業公司

簡明的中期合併現金流量表

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）


		截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	注意	2024		2023		2024		2023

經營活動：
該期間的淨收入		$	43,340		3,472	$	72,407	$	15,326
不涉及現金的物品
損耗和折舊			57,251		39,917		107,505		84,152
增值費用	21		2,269		1,784		4,383		3,134
所得税			7,692		1,036		22,190		8,980
利息支出，淨額	21		4,615		1,674		8,719		2,937
基於股份的付款，扣除現金結算			4,830		(594)		4,872		(897)
庫存可變現淨值調整	5		2,852		976		2,852		947
庫存報廢調整	5		(221)		-		(227)		-
未實現外匯（收益）損失			(1,272)		(403)		(4,990)		(617)
投資收益	24		(2,501)		-		(5,149)		-
衍生品的未實現收益			-		(1,526)		(81)		(164)
其他			-		81		(361)		203
結賬和收回款項	14		(66)		(239)		(152)		(445)
營運資金的變化	24		(19,407)		2,660		(54,734)		(10,873)
經營活動提供的現金			99,382		48,838		157,234		102,683
繳納的所得税			(20,550)		(3,513)		(26,441)		(16,417)
已付利息			(6,077)		(1,839)		(9,941)		(2,300)
收到的利息			773		743		1,623		1,400
經營活動提供的淨現金			73,528		44,229		122,475		85,366

投資活動：
與收購 Chesser 相關的成本，扣除收購的現金			-		(4,586)		-		(4,586)
增加礦物特性以及不動產、廠房和設備			(50,392)		(67,484)		(91,732)		(128,413)
承包商在塞蓋拉施工方面取得進展			-		(2,496)		-		(927)
購買投資	24		(8,800)		-		(16,413)		-
出售投資的收益	24		11,300		-		21,561		-
長期資產存款			418		1,345		(886)		1,691
其他投資活動			399		(17)		893		28
用於投資活動的現金			(47,075)		(73,238)		(86,577)		(132,207)

籌資活動：
限制性現金——可轉換債券	6		(46,129)		-		(46,129)		-
信貸額度的收益	12		68,000		40,500		68,000		65,500
償還信貸額度	12		(193,000)		-		(233,000)		-
發行的可轉換票據	12		172,500		-		172,500		-
融資成本——可轉換票據	12		(5,207)		-		(5,207)		-
回購普通股	16		-		-		(3,535)		-
租賃債務的支付			(5,619)		(2,834)		(10,553)		(5,830)
融資活動提供的（用於）現金			(9,455)		37,666		(57,924)		59,670
匯率變動對現金和現金等價物的影響			877		36		(525)		102
該期間現金和現金等價物的增加（減少）			17,875		8,693		(22,551)		12,931
期初的現金和現金等價物			87,722		84,731		128,148		80,493
期末的現金和現金等價物		$	105,597	$	93,424	$	105,597	$	93,424

現金和現金等價物包括：
現金		$	73,495	$	82,147	$	73,495	$	82,147
現金等價物			32,102		11,277		32,102		11,277
期末的現金和現金等價物		$	105,597	$	93,424	$	105,597	$	93,424
補充現金流信息（附註24）

附註是這些中期財務報表的組成部分。

第 4 頁

福爾圖納礦業公司

簡明中期綜合權益變動表

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）


		股本				儲備
	注意	普通股數量	金額		股權保留		套期保值保留		公允價值保留			可轉換債務的股權部分	國外貨幣保留		已保留收入		非控股權益		權益總額
2024 年 1 月 1 日的餘額		306,587,630	$	1,125,376	$	26,144	$	198	$	(998)	$	4,825	$	(4,827)	$	87,649	$	49,754	$	1,288,121
該期間的綜合收入總額
該期間的淨收入		-		-		-		-		-		-		-		66,879		5,528		72,407
該期間的其他綜合損失		-		-		-		-		18		-		(1,192)		-		-		(1,174)
該期間的綜合收入總額		-		-		-		-		18		-		(1,192)		66,879		5,528		71,233

與公司所有者的交易
回購普通股	16	(1,030,375)		(3,535)		-		-		-		-		-		-		-		(3,535)
股權歸屬時發行的股票		556,785		2,914		(2,914)		-		-		-		-		-		-		-
基於股份的付款	15	-		-		2,033		-		-		-		-		-		-		2,033
可轉換票據的權益部分，扣除税款	12	-		-		-		-		-		32,331		-		-		-		32,331
		(473,590)		(621)		(881)		-		-		32,331		-		-		-		30,829

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額		306,114,040	$	1,124,755	$	25,263	$	198	$	(980)	$	37,156	$	(6,019)	$	154,528	$	55,282	$	1,390,183

2023 年 1 月 1 日的餘額		290,221,971	$	1,076,342	$	28,850	$	198	$	(976)	$	4,825	$	(2,968)	$	138,485	$	43,940	$	1,288,696
該期間的綜合收入總額
該期間的淨收入		-		-		-		-		-		-		-		14,014		1,312		15,326
該期間的其他綜合收入		-		-		-		-		(21)		-		982		-		-		961
該期間的綜合收入總額		-		-		-		-		(21)		-		982		14,014		1,312		16,287

與公司所有者的交易
股權歸屬時發行的股票		615,678		2,692		(2,692)		-		-		-		-		-		-		-
可轉換債券轉換		45,000		225		-		-		-		-		-		-		-		225
基於股份的付款	15	-		-		274		-		-		-		-		-		-		274
		660,678		2,917		(2,418)		-		-		-		-		-		-		499

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額		290,882,649	$	1,079,259	$	26,432	$	198	$	(997)	$	4,825	$	(1,986)	$	152,499	$	45,252	$	1,305,482

附註是這些中期財務報表的組成部分。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

1。操作的性質

Fortuna Mining Corp.（“公司”），前身為Fortuna Silver Mines Inc.，是一家在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊和註冊的上市公司。該公司的名稱已於 2024 年 6 月 20 日變更。

該公司在阿根廷、布基納法索、科特迪瓦、墨西哥和祕魯從事貴金屬和賤金屬開採及相關活動。該公司經營阿根廷北部的露天林德羅金礦（“林德羅”）、布基納法索西南部的地下亞拉莫科金礦（“Yaramoko”）、科特迪瓦西南部的露天塞蓋拉金礦（“Séguéla”）、墨西哥南部的聖何塞地下銀和金礦（“聖何塞”）以及地下凱洛馬鋅銀、鉛和祕魯南部的礦山（“Caylloma”）。

該公司的普通股在紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市，交易代碼為fsM，在多倫多證券交易所（“TSX”）上市，交易代碼為FVI。

該公司的註冊辦公室位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市伯拉德街650-200號套房，V6C 3L6。

2。演示基礎

合規聲明

這些未經審計的簡明中期合併財務報表（“中期財務報表”）是根據國際會計準則委員會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的，適用於編制中期財務報表，包括IAS 34中期財務報告。它們不包括完整的年度財務報表所需的所有信息。這些中期財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀，其中包括瞭解公司業務和財務狀況所需的信息。

除下文所述外，與最新的年度財務報表相比，這些中期財務報表遵循相同的會計政策和計算方法。

2024 年 8 月 7 日，公司董事會批准了這些中期財務報表的發行。

測量基礎

這些財務報表是根據歷史成本在持續經營的基礎上編制的，每個報告期末按公允價值計量的資產和負債除外（附註23）。

採用新的會計準則

公司通過了《國際財務報告準則》的多項修正案，這些修正案對自2024年1月1日或之後開始的會計期內生效。其中包括對國際會計準則第1號（將負債歸類為流動或非流動負債以及附有契約的非流動負債）、國際財務報告準則第16號（銷售和回租中的租賃負債）、國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號（供應商融資安排）以及國際會計準則第28號和國際財務報告準則第10號（投資者與其聯營企業或合資企業之間的資產出售或出資）的修訂。採用的影響對公司的中期財務報表並不重要。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

國際財務報告準則第18號（財務報表中的列報和披露）由國際會計準則理事會於2024年4月發佈，該準則強制適用於自2027年1月1日或之後開始的年度報告期。我們目前正在評估國際財務報告準則第18號對合並財務報表的影響。

3.估計值、假設和判斷的使用

編制這些中期財務報表要求管理層作出估計和判斷，影響期末報告的資產和負債數額以及報告期內報告的支出數額。就其性質而言，此類判斷和估計是不確定的。實際結果可能與這些估計有所不同。

此類判斷和估計的影響遍及整個中期財務報表，可能需要根據未來的情況進行會計調整。這些判斷和估計是根據管理層的經驗和對相關事實和情況的瞭解不斷進行評估的。會計估計數的修訂在修訂估計數的時期內予以確認，並以預期方式入賬。

在編制截至2024年6月30日的三個月和六個月的合併中期財務報表時，公司運用了截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表附註4中披露的關鍵估計、假設和判斷。

4。貿易和其他應收賬款


截至目前	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
交易來自doré的應收賬款並集中銷售	$	18,771	$	19,970
預付款和其他應收款		4,497		5,189
增值税應收賬款		56,359		44,370
貿易和其他應收賬款	$	79,627	$	69,529

預計公司來自精礦和多雷銷售的貿易應收賬款將根據與客户簽訂的現有濃縮物和多雷銷售合同的條款收取。截至2024年6月30日，沒有逾期未付的款項。

截至2024年6月30日，當前的增值税（“增值税”）應收賬款包括阿根廷的1,530萬美元（2023年12月31日——750萬美元）、墨西哥的540萬美元（2023年12月31日——740萬美元）、科特迪瓦的1,310萬美元（2023年12月31日——510萬美元）和布基納法索的2,080萬美元（2023年12月31日——2,270萬美元）。另外2,270萬美元的增值税應收賬款被歸類為非流動增值税（參見附註8）。

來自布基納法索財政當局的增值税應收賬款沒有爭議，被認為可以完全收回。最近一次退款是在 2023 年 7 月收到的。該公司正在遵循布基納法索的相關程序，以收回增值税應收賬款，並繼續與當局合作，加快未清餘額的償還。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

5。庫存


截至目前	注意	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
濃縮庫存		$	3,166	$	1,328
多雷酒吧			4,601		273
浸出墊和電路鍍金			32,751		27,527
礦石庫存			80,284		73,015
材料和用品			59,973		53,235
庫存總額		$	180,775	$	155,378
減去：非流動部分	8		(50,208)		(39,553)
當前庫存		$	130,567	$	115,825

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司將1.604億美元和2.996億美元的庫存計入銷售成本（2023年6月30日分別為1.137億美元和2.356億美元）。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，確認了290萬美元（2023年6月30日-100萬美元）的費用，其中包括與枯竭和折舊相關的110萬美元（2023年6月30日-60萬美元），用於將亞拉莫科的低品位庫存減少到可變現的淨價值。

6。其他流動資產


截至目前	注意	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
預付費用		$	17,328	$	14,604
所得税可退還			4,728		5,113
受限制的現金	12 (a)		46,129		-
其他			89		106
其他流動資產		$	68,274	$	19,823

截至2024年6月30日，預付費用包括與承包商押金和預付款相關的1,340萬美元（2023年12月31日為880萬美元）。

7。礦物特性和財產，廠房和設備


		礦物屬性- 可消耗		礦物屬性- 不可耗盡		在建工程		不動產、廠房和設備		總計
成本
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	1,511,621	$	272,956	$	44,218	$	941,528	$	2,770,323
補充		43,144		18,299		30,668		8,786		100,897
關閉和回收條款的變化		(717)		-		-		(28)		(745)
處置和註銷		-		-		-		(2,679)		(2,679)
轉賬		421		-		(7,240)		6,819		-
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	1,554,469	$	291,255	$	67,646	$	954,426	$	2,867,796
累積損耗和減值
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	723,255	$	-	$	49	$	472,807	$	1,196,111
處置和註銷		-		-		-		(2,534)		(2,534)
損耗和折舊		80,295		-		-		34,133		114,428
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	803,550	$	-	$	49	$	504,406	$	1,308,005
截至 2024 年 6 月 30 日的賬面淨值	$	750,919	$	291,255	$	67,597	$	450,020	$	1,559,791

截至2024年6月30日，非消耗性礦產包括1.008億美元的勘探和評估資產（2023年12月31日為8,850萬美元）。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

根據與佛朗哥內華達公司簽訂的特許權使用費協議，新增的可耗礦物資產包括塞蓋拉礦1.2％的淨回報率特許權使用費的一半，該礦以650萬美元（1000萬澳元）的價格收購。

截至2024年6月30日，不動產、廠房和設備包括使用權資產，賬面淨值為5,540萬美元（2023年12月31日為5,610萬美元）。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，相關的損耗和折舊量分別為370萬美元和720萬美元（2023年6月30日分別為240萬美元和480萬美元）。


		礦物特性- 可消耗		礦物屬性- 不可耗盡		在建工程		不動產、廠房和設備		總計
成本
截至2022年12月31日的餘額	$	866,999	$	712,269	$	154,647	$	704,781	$	2,438,696
收購 Roxgold		-		58,862		-		282		59,144
補充		100,366		39,835		111,690		23,930		275,821
關閉和回收條款的變化		9,407		-		-		152		9,559
處置和註銷		(142)		(5,883)		-		(6,872)		(12,897)
轉賬		534,991		(532,127)		(222,119)		219,255		-
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	1,511,621	$	272,956	$	44,218	$	941,528	$	2,770,323
累積損耗和減值
截至2022年12月31日的餘額	$	506,268	$	-	$	-	$	364,807	$	871,075
處置和註銷		(40)		-		-		(6,610)		(6,650)
減值		60,602		-		49		29,964		90,615
損耗和折舊		156,425		-		-		84,646		241,071
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	723,255	$	-	$	49	$	472,807	$	1,196,111
截至 2023 年 12 月 31 日的賬面淨值	$	788,366	$	272,956	$	44,169	$	468,721	$	1,574,212

8。其他非流動資產


截至目前	注意	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
礦石庫存	5	$	50,208	$	39,553
增值税應收賬款			22,670		13,172
可退還所得税			1,132		1,170
未攤銷的交易成本			1,328		-
其他			5,624		5,521
其他非流動資產總額		$	80,962	$	59,416

截至2024年6月30日，礦石庫存包括林德羅礦的4560萬美元（2023年12月31日至3,960萬美元）和亞拉莫科礦的460萬美元（2023年12月31日為零）。

截至2024年6月30日，非流動增值税應收賬款包括墨西哥的290萬美元（2023年12月31日至380萬美元）和布基納法索的1,980萬美元（2023年12月31日至940萬美元）。

截至2024年6月30日，公司已結清其修正信貸額度的所有未清款項。修訂後的信貸額度在2025年11月到期之前一直可供使用。與修正後的信貸額度相關的未攤銷交易成本將在其期限內攤銷。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

9。貿易和其他應付賬款


截至目前	注意	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
貿易應付賬款		$	97,150	$	100,387
工資單和相關應付賬款			21,394		21,896
應付採礦特許權使用費			5,398		3,997
其他應付賬款			9,490		15,112
衍生負債			-		81
應付股份單位	15 (a) (b) (c)		9,721		6,611
貿易總額和其他應付賬款		$	143,153	$	148,084

截至2024年6月30日，其他應付賬款包括為預計關閉的聖何塞礦山而支付的540萬美元（2023年12月31日為零）的遣散費。遣散費準備金的非流動部分包含在其他非流動負債中（參見附註13）。

10。關聯方交易

除了這些財務報表中其他地方披露的關聯方交易和餘額外，公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內進行了以下關聯方交易：

主要管理人員

支付給主要管理人員的金額如下：


	截至6月30日的三個月					截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
工資和福利	$	2,038	$	1,985	$	4,969	$	4,814
董事費		214		207		429		414
諮詢費		16		17		33		33
基於股份的付款		3,539		565		5,280		1,825
	$	5,807	$	2,774	$	10,711	$	7,086

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司董事馬裏奧·索特倫德向公司收取了諮詢服務費用。

11。租賃義務


	最低租賃付款
截至目前	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
不到一年	$	20,889	$	20,339
一到五年之間		42,034		44,677
五年以上		7,571		6,457
		70,494		71,473
減去：未來財務費用		(13,544)		(14,072)
租賃債務的現值		56,950		57,401
減去：當前部分		(14,410)		(14,941)
非流動部分	$	42,540	$	42,460

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

12。債務

下表彙總了債務的變化：


		信貸額度		2019 年可轉換債券		2024 年可轉換票據		總計
截至2022年12月31日的餘額	$	177,020	$	42,155	$	-	$	219,175
可轉換債券轉換		-		(225)		-		(225)
縮編		75,500		-		-		75,500
折扣攤銷		926		1,971		-		2,897
付款		(90,500)		-		-		(90,500)
截至2023年12月31日的餘額		162,946		43,901		-		206,847
債券收益		-		-		172,500		172,500
縮編		68,000		-		-		68,000
交易成本		-		-		(6,430)		(6,430)
分配給股權的部分		-		-		(46,004)		(46,004)
分配給股權的交易成本		-		-		1,715		1,715
折扣攤銷		726		1,077		409		2,212
付款		(233,000)		-		-		(233,000)
交易成本轉移到非流動資產		1,328		-		-		1,328
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	-	$	44,978	$	122,190	$	167,168
減去：當前部分		-		(44,978)		-		(44,978)
非流動部分	$	-	$	-	$	122,190	$	122,190

截至2024年6月30日，公司遵守了經修訂的信貸額度下的所有契約，如公司最新的年度財務報表所述。

(a)

2019 年可轉換債券

2024年6月7日，公司發佈了贖回所有已發行和未償還的4.65％的優先次級無抵押可轉換債券（“2019年可轉換債券”）的通知，這些債券將於2024年10月31日到期。2024年6月7日，公司還不可撤銷地向加拿大Computershare信託公司（“債券受託人”）存入了4,610萬美元（“贖回資金”）的信託，作為2019年10月2日與2019年可轉換債券相關的債券契約（“2019年契約”）。該金額是2019年可轉換債券在2024年7月10日贖回日期（“贖回日”）之前但不包括2019年可轉換債券的贖回日期（“贖回日期”）之前的本金和利息。根據2019年契約，通過將贖回資金存入贖回受託人，公司被視為已全額支付、履行和履行了2019年契約規定的所有義務，從而允許公司發行可轉換優先票據（“2024年可轉換票據”）作為公司的優先無擔保債務。

在贖回日，2019年可轉換債券的本金總額為980萬澳元以現金兑換。2019年可轉換債券的本金總額為3590萬美元，在2024年6月30日之後，但在贖回日之前，以每股普通股5.00美元的轉換價格轉換為公司資本中的7,184,000股普通股。此外，在贖回之日共向2019年可轉換債券的持有人支付了40萬美元，相當於截至但不包括贖回日的2019年可轉換債券的所有應計和未付利息。結果，債券受託人向公司返還了3590萬美元的贖回資金。

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簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

(b) 2024 年可轉換票據

2024年6月10日，公司發行了2024年可轉換票據，總收益為1.725億美元，不計交易成本為640萬美元。2024年的可轉換票據將於2029年6月30日到期，年利率為3.75％，從2024年12月31日開始，每半年在每年的6月30日和12月31日分期支付。

2024年可轉換票據可在到期前的任何時候按持有人選擇轉換為公司的普通股，固定轉換率為每1,000美元本金151.722股普通股，初始轉換價格約為每股6.591美元，但須進行某些反稀釋調整。此外，如果發生某些根本性變化，包括控制權變更或公司發出贖回通知（如下所述），則持有人可以選擇轉換其2024年可轉換票據，並可能有權獲得更高的轉換率。

根本性變化包括以下幾種情況：

●

控制權變更，即個人或團體成為我們50％以上的有表決權股票的受益所有人，或獲得選舉董事會多數成員的權力。

●

重大交易的完成，例如某些合併或合併，根據這些合併或合併，我們的普通股將被轉換或交換為現金、證券或其他財產，或者出售幾乎所有改變公司結構或所有權的資產。

●

我們的股東批准任何清算或解散計劃。

2027年7月5日之前，除非加拿大税法發生某些變化，否則公司不得兑換票據。在2027年7月5日或之後的任何時候，在到期之前，如果公司在連續30個交易日內（截至贖回通知之日前一個交易日）內至少20個交易日的普通股價格超過每個當日有效的轉換價格的130％，則公司可以在2024年可轉換票據的全部或部分兑換成現金。贖回價格等於待贖回的2024年可轉換票據本金的100％加上應計和未付利息。

如果發生根本性變化，公司必須提議以等於本金100％加上應計和未付利息的現金購買價格購買其2024年未償還的可轉換票據，從而確保防止可能影響持有人所持投資價值的重大公司轉型。

2024年可轉換票據是複合金融工具，由金融負債和歸類為股權的轉換期權組成。在1.725億美元的總收益中，1.265億美元分配給負債部分，即初始確認時負債部分的公允價值，按2024年可轉換票據期限內合同本金和利息支付的現值計算，貼現率為11.0％。代表持有人轉換期權的股權部分的剩餘金額為4,600萬美元。發生的交易成本根據總收益的分配比例分配給負債和權益部分，其中470萬美元分配給負債，170萬美元分配給股權。由於2024年可轉換票據負債部分的初始賬面金額與税基之間的差額產生的應納税臨時差額1,200萬澳元的遞延所得税負債已確認，並直接從股權中扣除相應的費用。

遞延所得税負債的記錄使以前未記錄的1,200萬美元遞延所得税資產得以確認，相應的分錄則通過損益表記錄。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

扣除交易成本後，分配給負債部分的金額為1.218億美元，將使用實際利息法計入2024年到期可轉換票據的面值，EIR為12.1％。

沒有與2024年可轉換票據相關的財務契約。

13。其他非流動負債


截至目前	注意	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
限制性股票單位	15 (b)	$	2,350	$	2,648
其他			2,197		7,325
其他非流動負債總額		$	4,547	$	9,973

截至2024年6月30日，其他非流動負債包括210萬美元（2023年12月31日至640萬美元）的遣散費，用於預計關閉的聖何塞礦山。遣散費準備金的當期部分記作其他應付款（參見附註9）。

14。封閉和回收條款

下表總結了關閉和回收條款的變化：


	封閉和回收條款
	Caylloma 我的		聖何塞我的		林德羅我的			Yaramoko 我的		塞蓋拉我的		總計
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	15,950	$	10,358	$	14,485	$	14,233	$	10,777	$	65,803
估計值的變化		(197)		(905)		(104)		(250)		(194)		(1,650)
開墾支出		(68)		(84)		-		-		-		(152)
增生		459		523		306		313		217		1,818
外匯匯率變動的影響		-		(867)		-		-		-		(867)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額		16,144		9,025		14,687		14,296		10,800		64,952
減去：當前部分		(6,243)		(1,319)		-		-		-		(7,562)
非流動部分	$	9,901	$	7,706	$	14,687	$	14,296	$	10,800	$	57,390

	封閉和回收條款
	Cayllomamine		聖何塞我的		林德羅我的			Yaramoko 礦山		塞蓋拉我的		總計
截至2022年12月31日的餘額	$	13,956	$	7,670	$	11,514	$	13,375	$	6,790	$	53,305
估計值的變化		2,215		949		2,442		261		3,692		9,559
開墾支出		(1,011)		(192)		-		-		-		(1,203)
增生		790		777		529		597		295		2,988
外匯匯率變動的影響		-		1,154		-		-		-		1,154
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額		15,950		10,358		14,485		14,233		10,777		65,803
減去：當前部分		(3,804)		(1,261)		-		-		-		(5,065)
非流動部分	$	12,146	$	9,097	$	14,485	$	14,233	$	10,777	$	60,738

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

下表彙總了用於確定與礦山和開發用地相關的填海成本現值的某些關鍵輸入：


	封閉和回收條款
	Cayllomamine		聖何塞我的		林德羅我的			Yaramoko 我的		塞蓋拉我的		總計
未貼現的未膨脹的估計現金流	$	16,727	$	11,005	$	16,191	$	14,667	$	12,740	$	71,330
折扣率		5.92%		10.23%		4.64%		4.71%		4.36%
通貨膨脹率		3.20%		4.18%		2.44%		2.20%		2.63%

該公司預計，在其礦山的整個生命週期中，將產生累進的開採成本。

15。基於股份的付款

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司分別確認了與遞延、限制和績效股票單位攤銷相關的580萬美元和800萬美元（2023年6月30日分別為120萬美元和330萬美元），以及與股票期權攤銷相關的零美元（2023年6月30日——零美元）。

(a)

遞延股份單位 (DSU)


		現金結算
	DSU 數量		公允價值
太棒了，2022 年 12 月 31 日		922,698	$	3,468
已授予		125,802		431
公允價值的變化		-		144
傑出，2023 年 12 月 31 日		1,048,500		4,043
已授予		135,316		438
公允價值的變化		-		1,305
傑出，2024 年 6 月 30 日		1,183,816	$	5,786

(b)

限制性股票單位 (RSU)


		現金結算				已結算股權
	限制性單位的數量		公允價值		限制性單位的數量
太棒了，2022 年 12 月 31 日		1,948,709	$	3,840		705,855
已授予		1,716,286		5,887		-
以現金支付的單位		(1,214,393)		(4,812)		-
歸屬並以股票形式支付		-		-		(297,275)
從股權轉為已結算的現金		406,487		-		(406,487)
被沒收或取消		(188,892)		-		(2,093)
公允價值和歸屬的變化		-		301		-
傑出，2023 年 12 月 31 日		2,668,197		5,216		-
已授予		1,956,611		6,333		-
以現金支付的單位		(815,303)		(2,771)		-
被沒收或取消		(111,591)		(206)		-
公允價值和歸屬的變化		-		(2,287)		-
傑出，2024 年 6 月 30 日		3,697,914		6,285		-
減去：當前部分				(3,935)
非流動部分			$	2,350

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）


		現金結算			已結算股權
	PSU 的數量		公允價值		PSU 的數量
太棒了，2022 年 12 月 31 日		-	$	-	1,839,456
已授予		-		-	844,187
被沒收或取消		-		-	(152,729)
從股權轉為已結算的現金		340,236		-	(340,236)
以現金支付的單位		(340,236)		(1,240)	-
歸屬並以股票形式支付		-		-	(350,666)
公允價值和歸屬的變化		-		1,240	-
傑出，2023 年 12 月 31 日		-		-	1,840,012
已授予		-		-	1,038,383
被沒收或取消		-		-	(233,859)
歸屬並以股票形式支付		-		-	(556,785)
傑出，2024 年 6 月 30 日		-	$	-	2,087,751

(d) 股票期權

公司的股票期權計劃經不時修訂和批准，允許公司發行多達12,200,000份股票期權。截至2024年6月30日，根據該計劃，共有2,950,529份股票期權可供發行。


	股票期權數量	加權平均行使價
		加元
太棒了，2022 年 12 月 31 日	636,818	$	5.62
已鍛鍊	(127,350)		3.22
已過期未行使	(509,468)		6.21
傑出，2023 年 12 月 31 日	-		-
傑出，2024 年 6 月 30 日	-	$	-

16。股本

法定股本

公司擁有無限數量的普通股，未授權發行面值。

在截至2024年6月30日的六個月中，公司通過其正常股票發行人競標計劃（“NCIB”）收購併取消了1,030,375股普通股，該計劃有效期為2023年5月2日至2024年5月1日，平均每股成本為3.42美元，總成本為350萬美元。

2024年4月30日，公司宣佈續訂其NCiB，根據該續約，公司最多可以購買其已發行普通股的百分之五。根據NCiB，可以通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所和/或加拿大替代交易系統的設施購買普通股。股票回購計劃於2024年5月2日開始，並將於2025年5月1日、公司收購NCIB允許的最大普通股數量的日期，或公司以其他方式決定不根據NCIB進行任何進一步回購的日期結束。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

17。每股收益


	截至6月30日的三個月					截至6月30日的六個月
		2024	2023		2024		2023
基本：
歸屬於Fortuna股東的淨收益	$	40,629	$	3,137	$	66,879	$	14,014
加權平均股票數量（000 股）		306,004		290,761		306,237		290,503
每股收益-基本	$	0.13	$	0.01	$	0.22	$	0.05


	截至6月30日的三個月					截至6月30日的六個月
		2024	2023		2024		2023
稀釋：
歸屬於Fortuna股東的淨收益	$	40,629	$	3,137	$	66,879	$	14,014
添加：可轉換債務的財務成本¹		777		-		-		-
該期間的攤薄淨收益	$	41,406	$	3,137	$	66,879	$	14,014

加權平均股票數量（000 股）		306,004		290,761		306,237		290,503
來自攤薄潛在份額的增量份額		10,937		2,345		1,970		1,977
加權平均攤薄後股票數量（000 股）		316,941		293,106		308,207		292,480
每股收益——攤薄	$	0.13	$	0.01	$	0.22	$	0.05

¹ 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，可轉換債務的財務成本分別扣除税款28.7萬美元和0美元（2023年6月30日為零）

在截至2024年6月30日的三個月中，轉換2019年可轉換債券後可發行的9,143,000股（截至2023年6月30日的三個月，不包括9,143,000股）的攤薄後每股收益計算在攤薄後的每股收益中，9,143,000股（截至2023年6月30日的六個月——不包括9,143,000股）潛在可發行股票不包括在攤薄後的每股收益中份額計算。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，轉換2024年可轉換票據後可發行的1,794,428股（2023年6月30日為零）股票單位和26,172,045股（2023年6月30日為零）的潛在股票不包括在攤薄後的每股收益計算中。項目被排除在攤薄後的每股收益計算之外，而它們的影響本來是反稀釋的。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

18。銷售

該公司對根據生產產品所在地與客户簽訂的合同收入進行的地理分析如下：


	截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
		祕魯		墨西哥		阿根廷		布基納法索		科特迪瓦		總計
銀金濃縮物	$	-	$	28,848	$	-	$	-	$	-	$	28,848
銀鉛濃縮物		15,566		-		-		-		-		15,566
鋅濃縮物		12,056		-		-		-		-		12,056
金黃色		-		-		50,059		73,420		77,198		200,677
臨時定價調整		1,408		1,416		-		-		-		2,824
向外部客户銷售	$	29,030	$	30,264	$	50,059	$	73,420	$	77,198	$	259,971

	截至2023年6月30日的三個月
		祕魯		墨西哥		阿根廷		布基納法索		科特迪瓦		總計
銀金濃縮物	$	-	$	29,815	$	-	$	-	$	-	$	29,815
銀鉛濃縮物		17,206		-		-		-		-		17,206
鋅濃縮物		10,513		-		-		-		-		10,513
金黃色		-		-		51,994		51,275		-		103,269
臨時定價調整		(2,066)		(331)		-		-		-		(2,397)
向外部客户銷售	$	25,653	$	29,484	$	51,994	$	51,275	$	-	$	158,406


	截至2024年6月30日的六個月
		祕魯		墨西哥		阿根廷		布基納法索		科特迪瓦		總計
銀金濃縮物	$	-	$	52,745	$	-	$	-	$	-	$	52,745
銀鉛濃縮物		31,547		-		-		-		-		31,547
鋅濃縮物		22,931		-		-		-		-		22,931
金黃色		-		-		95,271		130,331		149,359		374,961
臨時定價調整		1,174		1,562		-		-		-		2,736
向外部客户銷售	$	55,652	$	54,307	$	95,271	$	130,331	$	149,359	$	484,920

	截至2023年6月30日的六個月
		祕魯		墨西哥		阿根廷		布基納法索		科特迪瓦		總計
銀金濃縮物	$	-	$	71,868	$	-	$	-	$	-	$	71,868
銀鉛濃縮物		29,838		-		-		-		-		29,838
鋅濃縮物		23,065		-		-		-		-		23,065
金黃色		-		-		103,232		107,229		-		210,461
臨時定價調整		(1,496)		323		-		-		-		(1,173)
向外部客户銷售	$	51,407	$	72,191	$	103,232	$	107,229	$	-	$	334,059

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
客户 1	$	77,198	$	-	$	149,359	$	-
客户 2		73,420		51,275		130,331		107,229
客户 3		50,058		51,995		95,271		103,232
客户 4		29,031		25,653		55,652		51,407
客户 5		16,127		12,826		30,464		35,138
客户 6		14,137		16,657		23,843		37,053
	$	259,971	$	158,406	$	484,920	$	334,059

該公司不時簽訂遠期銷售和項圈合同，以降低其部分預測的基本金屬和貴金屬產量以及非金屬大宗商品的價格風險。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認遠期銷售和項圈合約結算的已實現虧損為零（2023年6月30日——140萬美元和140萬美元已實現虧損），未實現頭寸公允價值變動造成的未實現虧損（2023年6月30日——160萬美元和30萬美元未實現收益）。

19。銷售成本


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
直接採礦成本	$	85,072	$	63,091	$	157,072	$	130,094
工資和福利		22,996		14,748		44,768		29,681
工人的參與		390		165		742		627
損耗和折舊		56,101		39,893		105,946		84,034
特許權使用費和其他税		12,850		8,495		23,926		17,206
其他		2,630		147		2,625		122
銷售成本	$	180,039	$	126,539	$	335,079	$	261,764

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，損耗和折舊分別包括與使用權資產相關的360萬美元和700萬美元的折舊（2023年6月30日分別為210萬美元和440萬美元）。

20。一般和行政


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
一般和行政	$	16,508	$	13,437	$	32,491	$	26,173
工人的參與		86		26		157		98
		16,594		13,463		32,648		26,271
基於股份的付款		5,821		1,124		7,997		3,262
一般和行政	$	22,415	$	14,587	$	40,645	$	29,533

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

21。利息和財務成本，淨額


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
利息收入	$	773	$	742	$	1,623	$	1,400
利息支出		(5,205)		(2,351)		(9,981)		(4,193)
銀行備用費和承付費		(183)		(65)		(361)		(170)
增值費用		(1,173)		(708)		(2,231)		(1,411)
租賃負債		(1,096)		(1,077)		(2,152)		(1,724)
	$	(6,884)	$	(3,459)	$	(13,102)	$	(6,098)

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司將與建設塞蓋拉礦相關的利息資本化為零（2023年6月30日分別為370萬美元和650萬美元）。該公司於2023年7月1日停止將與該項目相關的利息支出資本化。

22。分段信息

公司的運營部門以高級管理小組審查的報告為基礎，這些報告用於制定戰略決策。首席執行官作為首席運營決策者，在考慮公司業務部門的業績時，會從地理角度考慮業務。

以下摘要描述了每個可報告分段的運作情況：

●

Mansfield Minera S.A.（“曼斯菲爾德”）— 經營林德羅金礦

●

Roxgold SANU S.A.（“Sanu”）— 經營亞拉莫科金礦

●

Roxgold SANGO S.A.（“Sango”）— 經營塞蓋拉金礦

●

Compania Minera Cuzcatlan S.A. de C.V.（“Cuzcatlan”）— 經營聖何塞銀金礦

●

Minera Bateas（S.A.C）（“Bateas”）— 經營 Caylloma 銀、鉛和鋅礦

●

企業 — 企業管理


	截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
		曼斯菲爾德		薩努		桑戈		庫茲卡特蘭		Bateas		企業		總計
來自外部客户的收入	$	50,059	$	73,420	$	77,198	$	30,264	$	29,030	$	-	$	259,971
折舊和耗盡前的銷售成本		(24,431)		(37,055)		(24,424)		(24,993)		(13,035)		-		(123,938)
銷售成本的折舊和損耗		(11,579)		(13,784)		(27,006)		(531)		(3,201)		-		(56,101)
一般和行政		(3,290)		(182)		(3,171)		(1,590)		(1,511)		(12,671)		(22,415)
其他（支出）收入		(886)		(1,258)		(250)		373		150		(231)		(2,102)
財務項目		1,625		19		(819)		(312)		(140)		(4,756)		(4,383)
税前分部收益（虧損）		11,498		21,160		21,528		3,211		11,293		(17,658)		51,032
所得税		(1,520)		(3,240)		(8,332)		-		(5,222)		10,622		(7,692)
税後分部收益（虧損）	$	9,978	$	17,920	$	13,196	$	3,211	$	6,071	$	(7,036)	$	43,340

	截至2023年6月30日的三個月
		曼斯菲爾德		薩努		桑戈		庫茲卡特蘭		Bateas		企業		總計
來自外部客户的收入	$	51,995	$	51,275	$	-	$	29,483	$	25,653	$	-	$	158,406
折舊和耗盡前的銷售成本		(28,407)		(22,073)		-		(20,835)		(15,331)		-		(86,646)
銷售成本的折舊和損耗		(11,873)		(16,280)		-		(8,531)		(3,209)		-		(39,893)
一般和行政		(2,525)		(609)		16		(1,741)		(1,385)		(8,343)		(14,587)
其他（支出）收入		(1,442)		(2,899)		(64)		(4,646)		(3)		(503)		(9,557)
財務項目		(716)		(243)		(873)		(180)		21		(1,224)		(3,215)
税前分部收益（虧損）		7,032		9,171		(921)		(6,450)		5,746		(10,070)		4,508
所得税		(810)		(1,968)		-		3,945		(635)		(1,568)		(1,036)
税後分部收益（虧損）	$	6,222	$	7,203	$	(921)	$	(2,505)	$	5,111	$	(11,638)	$	3,472

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）


	截至2024年6月30日的六個月
		曼斯菲爾德		薩努		桑戈		庫茲卡特蘭		Bateas		企業		總計
來自外部客户的收入	$	95,271	$	130,331	$	149,359	$	54,307	$	55,652	$	-	$	484,920
折舊和耗盡前的銷售成本		(46,899)		(61,791)		(45,586)		(48,327)		(26,533)		3		(229,133)
銷售成本的折舊和損耗		(23,160)		(23,999)		(51,054)		(921)		(6,812)		-		(105,946)
一般和行政		(6,181)		(732)		(4,503)		(3,048)		(2,819)		(23,362)		(40,645)
其他（支出）收入		(1,489)		(3,207)		(3,090)		321		199		620		(6,646)
財務項目		3,843		(275)		(1,417)		(507)		(312)		(9,285)		(7,953)
税前分部收益（虧損）		21,385		40,327		43,709		1,825		19,375		(32,024)		94,597
所得税		(2,506)		(7,236)		(14,306)		896		(8,016)		8,978		(22,190)
税後分部收益（虧損）	$	18,879	$	33,091	$	29,403	$	2,721	$	11,359	$	(23,046)	$	72,407

	截至2023年6月30日的六個月
		曼斯菲爾德		薩努		桑戈		庫茲卡特蘭		Bateas		企業		總計
來自外部客户的收入	$	103,232	$	107,229	$	-	$	72,191	$	51,407	$	-	$	334,059
折舊和耗盡前的銷售成本		(56,940)		(49,569)		-		(43,445)		(27,776)		-		(177,730)
銷售成本的折舊和損耗		(25,065)		(33,647)		-		(18,444)		(6,878)		-		(84,034)
一般和行政		(4,542)		(1,498)		(86)		(3,639)		(2,625)		(17,143)		(29,533)
其他（支出）收入		(2,419)		1,449		(146)		(5,717)		(74)		(4,269)		(11,176)
財務項目		(1,387)		(445)		(965)		(919)		113		(3,677)		(7,280)
税前分部收益（虧損）		12,879		23,519		(1,197)		27		14,167		(25,089)		24,306
所得税		(1,643)		(3,349)		-		2,225		(2,980)		(3,233)		(8,980)
税後分部收益（虧損）	$	11,236	$	20,170	$	(1,197)	$	2,252	$	11,187	$	(28,322)	$	15,326


截至2024年6月30日		曼斯菲爾德		薩努		桑戈		庫茲卡特蘭		Bateas		企業		總計
總資產	$	513,789	$	234,546	$	934,386	$	57,683	$	152,480	$	131,934	$	2,024,818
負債總額	$	49,416	$	58,673	$	244,520	$	28,668	$	52,017	$	201,341	$	634,635
資本支出¹	$	30,465	$	16,018	$	31,482	$	4,476	$	8,034	$	10,422	$	100,897
¹截至2024年6月30日的六個月中，資本支出按應計制計算

截至2023年12月31日		曼斯菲爾德		薩努		桑戈		庫茲卡特蘭		Bateas		企業		總計
總資產	$	491,213	$	228,335	$	976,169	$	58,501	$	139,161	$	74,484	$	1,967,863
負債總額	$	53,175	$	59,043	$	243,532	$	36,955	$	49,944	$	237,093	$	679,742
資本支出¹	$	44,667	$	63,833	$	118,693	$	22,260	$	22,394	$	3,974	$	275,821
¹截至2023年12月31日止年度的資本支出按應計制計算

23。公允價值測量

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公允價值層次結構的1級、2級和3級之間沒有金額轉移。下表顯示了金融資產和金融負債的賬面金額和公允價值，包括它們在公允價值層次結構中的水平。如果賬面金額是公允價值的合理近似值，則不列報未按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值信息。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）


	賬面價值								公允價值
2024年6月30日	通過 OCI 實現公允價值		公允價值通過盈利或虧損		攤銷成本		總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級		賬面價值大約的公允價值
以公允價值計量的金融資產
股票證券投資	$	63	$	-	$	-	$	63	$	63	$	-	$	-	$	-
貿易應收賬款集中銷售		-		16,213		-		16,213		-		16,213		-		-
	$	63	$	16,213	$	-	$	16,276	$	63	$	16,213	$	-	$	-

未按公允價值計量的金融資產
現金和現金等價物	$	-	$	-	$	105,597	$	105,597	$	-	$	-	$	-	$	105,597
貿易應收賬款多雷銷售		-		-		2,558		2,558		-		-		-		2,558
其他應收賬款		-		-		4,497		4,497		-		-		-		4,497
	$	-	$	-	$	112,652	$	112,652	$	-	$	-	$	-	$	112,652

以公允價值計量的金融負債
應付股份單位	$	-	$	(12,071)	$	-	$	(12,071)	$	-	$	(12,071)	$	-	$	-
	$	-	$	(12,071)	$	-	$	(12,071)	$	-	$	(12,071)	$	-	$	-

未按公允價值計量的金融負債
貿易應付賬款	$	-	$	-	$	(97,150)	$	(97,150)	$	-	$	-	$	-	$	(97,150)
應付工資單		-		-		(21,394)		(21,394)		-		-		-		(21,394)
可轉換債券		-		-		(44,978)		(44,978)		-		(45,715)		-		-
可轉換優先票據		-		-		(122,190)		(122,190)		-		-		(180,090)		-
其他應付賬款		-		-		(73,924)		(73,924)		-		-		-		(73,924)
	$	-	$	-	$	(359,636)	$	(359,636)	$	-	$	(45,715)	$	(180,090)	$	(192,468)

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）


	賬面價值								公允價值
2023 年 12 月 31 日	通過 OCI 實現公允價值		通過公允價值計算盈利或虧損		攤銷成本		總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級		賬面價值大約的公允價值
以公允價值計量的金融資產
股票證券投資	$	80	$	-	$	-	$	80	$	80	$	-	$	-	$	-
貿易應收賬款集中銷售		-		16,819		-		16,819		-		16,819		-		-
	$	80	$	16,819	$	-	$	16,899	$	80	$	16,819	$	-	$	-

未按公允價值計量的金融資產
現金和現金等價物	$	-	$	-	$	128,148	$	128,148	$	-	$	-	$	-	$	128,148
貿易應收賬款多雷銷售		-		-		3,151		3,151		-		-		-		3,151
其他應收賬款		-		-		5,189		5,189		-		-		-		5,189
	$	-	$	-	$	136,488	$	136,488	$	-	$	-	$	-	$	136,488

以公允價值計量的金融負債
金屬遠期銷售合同負債		-	$	(81)	$	-	$	(81)	$	-	$	(81)	$	-	$	-
應付股份單位		-		(9,259)		-		(9,259)		-		(9,259)		-		-
	$	-	$	(9,340)	$	-	$	(9,340)	$	-	$	(9,340)	$	-	$	-

未按公允價值計量的金融負債
貿易應付賬款	$	-	$	-	$	(100,387)	$	(100,387)	$	-	$	-	$	-	$	(100,387)
應付工資單		-		-		(21,896)		(21,896)		-		-		-		(21,896)
信貸設施		-		-		(162,946)		(162,946)		-		(165,000)		-		-
可轉換債券		-		-		(43,901)		(43,901)		-		(44,344)		-		-
其他應付賬款		-		-		(82,807)		(82,807)		-		-		-		(82,807)
	$	-	$	-	$	(411,937)	$	(411,937)	$	-	$	(209,344)	$	-	$	(205,090)

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簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

24。補充現金流信息

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的營運資金變化如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
貿易和其他應收賬款	$	(9,302)	$	5,712	$	(16,598)	$	(3,708)
預付費用		386		1,807		(479)		2,805
庫存		(13,542)		(11,381)		(23,343)		(15,040)
貿易和其他應付賬款		3,051		6,522		(14,314)		5,070
營運資金變動總額	$	(19,407)	$	2,660	$	(54,734)	$	(10,873)

融資活動產生的負債變動，包括現金流量和非現金變動引起的變動，如下所示：


	銀行貸款		2019 年可轉換債券		2024 年可轉換票據		租賃義務
截至2022年12月31日	$	177,020	$	42,155	$	-	$	21,346
補充		75,500		-		-		48,805
終止		-		-		-		(21)
債券轉換		-		(225)		-		-
利息		926		1,971		-		3,658
付款		(90,500)		-		-		(16,625)
外匯		-		-		-		238
截至2023年12月31日		162,946		43,901		-		57,401
補充		68,000		-		172,500		7,705
交易成本		-		-		(6,430)		-
增發的股權分配		-		-		(46,004)		-
分配給股權的交易成本		-		-		1,715		-
終止		-		-		-		(75)
利息		726		1,077		409		2,153
付款		(233,000)		-		-		(9,986)
交易成本轉移到非流動資產		1,328						-
外匯		-		-		-		(248)
截至2024年6月30日	$	-	$	44,978	$	122,190	$	56,950

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司分別實現了250萬美元和510萬美元的投資收益（2023年6月30日為零美元）。該公司制定了利用阿根廷出口促銷的投資策略，以滿足其在阿根廷的當地貨幣需求。該策略使公司能夠從以阿根廷比索計價的跨境證券交易中獲得收益，這有助於抵消外匯損失。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，重要的非現金融資和投資交易如下：



	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
封閉和回收條款中的礦物特性、廠房和設備的變化	$	(97)	$	211	$	745	$	(3,171)
對使用權資產的增補	$	7,438	$	3,560	$	7,705	$	35,595
結算時分配給股本的股份單位	$	2,233	$	2,171	$	2,914	$	2,692

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簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

25。非控股權益

截至2024年6月30日，布基納法索州的非控股權益（“NCI”）總額為660萬美元，佔Roxgold SANU S.A. 10％的權益。根據亞拉莫科的淨收入，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，歸屬於NCI的收入總額為180萬美元和320萬美元。

截至2024年6月30日，佔Roxgold Sango S.A. 10％權益的科特迪瓦州NCI總額為4,870萬美元。根據塞蓋拉的淨收入，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，歸屬於NCI的收入總額為90萬美元和230萬美元。

26。意外開支和資本承諾

(a) Caylloma 擔保書

經修訂的凱洛馬礦山關閉計劃於2021年11月生效，包括未貼現的關閉費用總額為1,820萬美元，其中包括620萬美元的漸進關閉活動、980萬美元的最終關閉活動以及根據祕魯礦山關閉法的條款進行的230萬美元的關閉後活動。

根據現行《礦山關閉法》的條款，該公司必須就凱洛馬礦山關閉計劃向祕魯政府提供擔保，因為該計劃涉及最終關閉活動、關閉後活動和相關税收。2024年，該公司就此類關閉費用和税收向祕魯政府提供了1,290萬美元的銀行擔保函。

(b) 聖何塞擔保書

根據環境和自然資源祕書處（“SEMARNAT”）在2009年發佈的關於聖何塞礦建設的環境影響聲明的條款和條件，公司已經建立了三份總額為30萬美元的擔保書，以履行其在2017年和2020年就擴建聖何塞礦山幹堆尾礦設施所承擔的環境義務。保函分別於2024年9月17日、2024年12月31日和2025年3月5日到期。

截至2024年6月30日，該公司的資本承諾為1,760萬美元，用於林德羅礦的土木工程、設備採購和其他服務，預計將在一年內支出。

科特迪瓦

該公司與塞蓋拉礦的一家服務提供商簽訂了一項協議，根據該協議，如果公司在2026年11月任期結束之前終止協議，則公司將被要求支付提前終止補助金，該款項將在48個月內逐月減少。如果公司在2024年6月30日終止協議，並選擇不購買該服務提供商的設備，則需要提前支付1,680萬美元的終止款項。如果公司選擇購買服務提供商的設備，則將調整提前終止金額，將設備折舊和設備復員排除在外，並且僅包括部分月度管理費和人員復員。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

(d) 應急税款

公司不時參與正常業務過程中產生的各種税收評估。公司無法合理預測這些行為的可能性或結果。公司已確認了與公司運營所在不同司法管轄區的税務機關當前評估以及已確定的任何不確定税收狀況相關的税收條款。對於與收到的當期納税評估相關的確認金額，該準備金基於管理層對評估結果的最佳估計，其依據是評估中問題的有效性、管理層對其立場的支持以及對任何解決評估的談判的預期。管理層會根據上述標準定期重新評估未繳納的税收評估，以更新與這些評估結果相關的估計。

祕魯

祕魯税務機關Sunat在2010納税年度對該公司進行了110萬美元（430萬祕魯索爾）的評估，包括80萬美元（290萬祕魯索爾）的利息和罰款，用於扣除衍生工具產生的某些損失。該公司向祕魯税務法院申請對評估提出上訴。2019年1月22日，祕魯税務法院重申了SUNAT的立場，並拒絕了扣除。該公司認為，該評估不符合祕魯税法，該公司很可能會通過祕魯法律體系提起上訴，勝訴。該公司已全額支付了有爭議的款項，並已通過祕魯法律系統提起訴訟，對祕魯税務法院的裁決提出上訴。

截至2024年6月30日，該公司已記錄了支付的其他非流動資產110萬美元（430萬祕魯索爾）的金額，因為該公司認為上訴很可能會成功（注8）。

祕魯税務機關Sunat在2011納税年度對該公司進行了70萬美元（280萬祕魯索爾）的評估，包括40萬澳元（1.7萬祕魯索爾）的利息和罰款，用於扣除公司間交易產生的某些損失。該公司向祕魯税務法院申請對評估提出上訴。2019年5月14日，祕魯税務法院重申了SUNAT的立場，並拒絕了扣除。該公司認為，該評估不符合祕魯税法，該公司很可能會通過祕魯法律體系提起上訴，勝訴。該公司已全額支付了有爭議的款項，並已通過祕魯法律系統提起訴訟，對祕魯税務法院的裁決提出上訴。

阿根廷

2022年8月16日，阿根廷税務局（“AFIP”）發佈了第5248/2022號一般性決議（“決議”），該決議規定為從國際價格普遍上漲中獲得特別收入的公司一次性的 “意外所得税預付”。該決議由AFIP發佈，恕不另行通知。

預繳的意外所得税適用於符合2021年或2022年某些所得税或淨所得税（扣除累計税款損失之前）門檻的公司。根據該決議計算，曼斯菲爾德應付的意外所得税預付款總額約為90萬美元（81000萬阿根廷比索），不包括約30萬美元（27700萬阿根廷比索）的相關應計利息。

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福爾圖納礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-表格金額以千美元列報，股份和每股金額除外）

從2022年10月22日開始，這筆意外所得税預繳款將分三次等額連續地按月分期支付，除了目前企業納税人因所得税義務而繳納的所得税分期繳納外，還要支付。預繳的意外所得税是預繳的所得税，原定於2022年繳納。

根據曼斯菲爾德2021財年的歷史累計虧損（可結轉至2022年），曼斯菲爾德無需繳納所得税，根據現行企業所得税法和公司扣除歷史累計虧損的能力，2022財年無需繳納所得税。

為了保護曼斯菲爾德不必將2022年的意外所得税預付款（根據管理層的預測，預繳的所得税是不可繳納的），曼斯菲爾德向薩爾塔省聯邦法院申請了初步禁令，以阻止AFIP發佈要求或其他類似措施來收取意外所得税預付款。2022年10月3日，曼斯菲爾德接到通知，法院已批准初步禁令。結果，曼斯菲爾德沒有支付任何分期付款。

曼斯菲爾德還向AFIP提起行政訴訟，質疑該決議的合憲性，但該決議於2022年11月2日被AFIP駁回。曼斯菲爾德向聯邦法院提起了針對AFIP的法律訴訟，對行政索賠的駁回提出了質疑。2023年2月15日，聯邦法院在這些法律訴訟中批准了曼斯菲爾德的初步禁令。曼斯菲爾德隨後向AFIP提供了其他文件，這導致意外收入的預繳税款從曼斯菲爾德在AFIP系統中的賬户中扣除。在初步禁令的保護下，確定該決議違憲以及是否應向AFIP支付利息的法律訴訟仍在繼續。

(e) 其他意外情況

公司面臨各種調查和其他索賠；以及涉及正常業務活動過程中出現的事項的法律、勞動和税務訴訟。這些問題都存在各種不確定性，其中一些問題可能會以不利的方式得到公司的解決。截至這些財務報表發佈之日，可能存在某些可能導致公司損失的情況。預計這些事項都不會對公司的經營業績或財務狀況產生實質性影響。

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