目錄
美國 證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
|
| 在截至的季度期間 |
| 要麼 |
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
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| 在從到的過渡期內 |
委員會文件號：
iShares® 以太坊信託 ETF
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | |
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
c/o iShares 特拉華州信託贊助商有限責任公司
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ |
|
| | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至 2024 年 7 月 31 日，註冊人已經
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 — 財務信息 |
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| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） |
1 |
| 截至2024年6月30日的資產負債表 |
1 | |
| 2024 年 5 月 21 日（播種日期）至 2024 年 6 月 30 日期間的運營報表 |
2 | |
| 2024年5月21日（播種日期）至2024年6月30日期間淨資產變動表 |
3 | |
| 2024 年 5 月 21 日（播種日期）至 2024 年 6 月 30 日期間的現金流量表 |
4 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的投資時間表 |
5 | |
| 財務報表附註 |
6 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
11 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
12 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 |
12 |
| 第二部分 — 其他信息 |
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| 第 1 項。 | 法律訴訟 |
13 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 |
13 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
13 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 |
13 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 |
13 |
| 第 5 項。 | 其他信息 |
13 |
| 第 6 項。 | 展品 |
14 |
| 簽名 |
15 | |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
iShares® 以太坊信託 ETF
資產負債表（未經審計）
2024 年 6 月 30 日
| 6月30日 | ||||
| 資產 | ||||
| 按公允價值投資以太幣 (a) | $ | |||
| 總資產 | ||||
| 負債 | ||||
| 贊助商應付費用 | ||||
| 負債總額 | ||||
| 承付款和或有負債（附註6） | — | |||
| 淨資產 | $ | |||
| 已發行和流通股份 (b) | ||||
| 每股資產淨值（附註 2C） | $ | |||
| (a) |
以太幣的投資成本為1,000萬美元。 |
| (b) |
沒有面值，授權金額不限。 |
見財務報表附註。
iShares® 以太坊信託 ETF
運營報表（未經審計）
在 2024 年 5 月 21 日（播種日期）至 2024 年 6 月 30 日期間
| 在此期間 從 2024 年 5 月 21 日起 （播種日期） 到6月30日 |
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| 2024 |
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| 開支 |
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| 贊助商費用 |
$ | |||
| 支出總額 |
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| 淨投資損失 |
( |
) | ||
| 已實現和未實現淨收益（虧損） |
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| 已實現淨收益 |
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| 未實現升值/折舊的淨變動 |
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| 已實現和未實現淨收益 |
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| 運營導致的淨資產淨增加 |
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| 每股淨資產淨增長 (a) |
$ | |||
| (a) |
根據該期間的平均已發行股數，每股淨資產淨增加。 |
見財務報表附註。
iShares® 以太坊信託 ETF
淨資產變動表（未經審計）
在 2024 年 5 月 21 日（播種日期）至 2024 年 6 月 30 日期間
| 在此期間 從 2024 年 5 月 21 日起 （播種日期） 到6月30日 |
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| 2024 |
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| 截至 2024 年 5 月 21 日的淨資產 |
$ | |||
| 操作： |
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| 淨投資損失 |
( |
) | ||
| 已實現淨收益 |
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| 未實現升值/折舊的淨變動 |
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| 運營導致的淨資產淨增加 |
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| 股本交易： |
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| 已發行股份的供款 |
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| 已贖回股份的分配 |
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| 資本份額交易淨資產淨增加 |
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| 淨資產增加 |
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| 截至2024年6月30日的淨資產 |
$ | |||
| 已發行和贖回的股份 |
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| 已發行的股票 |
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| 已贖回的股票 |
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| 已發行和流通股票的淨增加 |
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見財務報表附註。
iShares® 以太坊信託 ETF
現金流量表（未經審計）
在 2024 年 5 月 21 日（播種日期）至 2024 年 6 月 30 日期間
| 在此期間 從 2024 年 5 月 21 日起 （播種日期） 到6月30日 |
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| 2024 |
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| 來自經營活動的現金流 |
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| 運營導致的淨資產淨增加 |
$ | |||
| 為協調運營產生的淨資產增加（減少）與經營活動提供的（用於）的淨現金而進行的調整： |
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| 購買以太幣 |
( |
) | ||
| 出售以太幣的收益以支付費用 |
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| 已實現（收益）淨虧損 |
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| 未實現升值/折舊的淨變動 |
( |
) | ||
| 經營資產和負債的變化： |
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| 贊助商應付費用 |
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| 用於經營活動的淨現金 |
( |
) | ||
| 融資活動提供的現金 |
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| 發行股票的收益 |
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| 融資活動提供的淨現金 |
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| 現金 |
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| 現金淨增加 |
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| 現金，期初 |
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| 現金，期末 |
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見財務報表附註。
iShares® 以太坊信託 ETF
投資表（未經審計）
在 2024 年 6 月 30 日
| 2024 年 6 月 30 日 |
| 描述 | 數量 | 成本 | 公允價值 | |||||||||
| 乙醚 | $ | $ | ||||||||||
| 總投資 — 100.00% | ||||||||||||
| 減去負債 — 0.00% | ( | ) | ||||||||||
| 淨資產 — 100.00% | $ | |||||||||||
見財務報表附註。
iShares® 以太坊信託 ETF
財務報表附註（未經審計）
2024年6月30日
1 -組織
iShares 以太坊信託 ETF（“信託”）成立於 2023 年 11 月 9 日 作為特拉華州的法定信託。受託人是貝萊德基金顧問（“受託人”），負責信託的日常管理。該信託的贊助商是特拉華州的一家有限責任公司iShares Delaware信託贊助商有限責任公司（“贊助商”）。紐約梅隆銀行擔任 “信託管理人”。自那時起，信託受保人、受託人和全國協會威爾明頓信託全國協會（“特拉華州受託人”）簽署的第二份經修訂和重述的信託協議（“信託協議”）的條款管轄 2024 年 7 月 3 日。 信託發行代表其淨資產中部分不可分割實益權益的實益單位（“股份”）。
開啟 2024 年 5 月 21 日 貝萊德財務管理公司（“種子資本投資者”）收購
信託基金在表格S-上的註冊聲明1 美國證券交易委員會（“SEC”）宣佈與其持續公開發行股票相關的生效 2024 年 7 月 22 日 並且這些股票在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市 2024 年 7 月 23 日。
該信託旨在總體上反映以太幣價格的表現。信託旨在在支付信託的費用和負債之前反映此類業績。股票旨在構成一種簡單的投資手段，類似於對以太幣的投資。
隨附的未經審計的財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和表格説明編制的 10-Q 和美國證券交易委員會的規章制度。管理層認為，所有重大調整均已作出，僅包括公允列報中期財務報表所必需的正常經常性調整。中期業績是 不 必然是全年業績的指標。
該信託僅出於會計目的才有資格成為投資公司， 不 用於任何其他目的，並遵循財務會計準則委員會會計準則編纂主題下的會計和報告指導 946， 金融服務-投資公司，但是 不 已註冊，並且是 不 必須根據《投資公司法》註冊為投資公司 1940年， 經修正。
2 -重要會計政策
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A。 | 會計基礎 |
信託基金在根據美國公認會計原則編制財務報表時始終遵循以下重要會計政策。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
| |
B。 | 乙醚 |
Coinbase託管信託公司有限責任公司（“以太幣託管人”）負責保管信託所擁有的以太幣。以太幣託管人由受託人任命。
信託的淨資產價值等於信託的總資產，僅包括以太幣和現金，減去信託的總負債，每項負債均由受託人根據受託人或其關聯公司不時制定的政策或此處另行描述的政策確定。信託的定期財務報表是根據財務會計準則委員會會計準則編纂主題編制的 820， “公允價值計量”（“ASC 主題） 820”) 並使用截至信託主要市場的以太幣交易價格 11:59信託財務報表計量日的美國東部時間（“美國東部時間”）下午。保薦人根據美國公認會計原則自行決定用於編制信託財務報表的估值來源和政策。該信託基金聘請 第三-一方供應商從主要市場獲取以太幣的價格，該價格由該供應商確定和指定 第三-每天根據供應商對多種交易所特徵的考慮，包括監督以及交易量和頻率。
保薦人擁有確定信託淨資產價值的專屬權力，根據信託協議，保薦人已將其委託給受託人。受託管理人已授權信託管理人負責根據受託人選擇的定價來源計算信託的淨資產價值和每股淨資產價值（“NAV”）。在確定信託的淨資產價值時，信託管理人根據指數（“指數”）對信託持有的以太幣進行估值，除非保薦人自行決定該指數不可靠。該方法用於計算指數價格以對以太幣進行估值，以確定信託的淨資產價值 可能 不 被視為符合美國公認會計原則。除非CF基準指數是，否則CME CF以太美元參考匯率——以太幣—美元交易對的紐約變體（“CF基準指數”）應構成該指數 不 可用或贊助商自行決定CF基準指數與指數一樣不可靠，因此決定 不 使用CF基準指數作為指數。如果 CF 基準指數為 不 可用或保薦人自行決定信託持有的CF基準指數不可靠（統稱為 “公允價值事件”） 可能 根據受託人批准的公允價值政策，暫時進行公允估值。
此外，信託管理員監控異常價格，並在發現異常價格時上報給受託人。如果 CF 基準指數為 不 使用後，信託將在招股説明書補充文件、定期交易法報告和/或信託網站上通知股東。信託管理人每天計算一次信託的資產淨值，星期六或星期日或納斯達克休市的正常交易日（“工作日”）除外。正常交易日的資產淨值將在之後公佈 4:00 美國東部時間下午納斯達克核心交易時段的交易通常收盤價為 4:00 美國東部時間下午但是，NAV是 不 在信託管理人完成對資產淨值和用於確定信託資產淨值的價格的全面審查之前正式發佈。信託管理人完成日終審查後，資產淨值通常通過以下方式向公眾發佈 5:30 美國東部時間下午，一般來説 不 晚於 8:00 美國東部時間下午介於兩者之間的時期 4:00 美國東部時間下午以及之後公佈的資產淨值 5:30 美國東部時間下午（或以後）為信託管理人和受託人提供了一個機會，可以在異常定價發生時發現、舉報、調查和糾正異常定價，並在必要時實施公允價值活動。任何此類修正都可能對股票的價值產生不利影響。
信託基金的定期財務報表 可能 不 在認為用於計算指數的方法的範圍內，使用信託的淨資產價值 不 與美國公認會計原則保持一致。
以太幣銷售的收益或虧損是使用平均成本法在交易日的基礎上計算的。
下表彙總了自那時以來以太幣的活動 2024年5月21日（播種日期）至 2024 年 6 月 30 日：
| 從 2024 年 5 月 21 日（播種日期）到 2024 年 6 月 30 日這段時間 | 數量 | 成本 | 公允價值 | 已實現 | ||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||
| 購買了以太幣 | — | |||||||||||||||
| 出售以太幣是為了贖回股票 | ||||||||||||||||
| 出售以太幣以支付費用 | ||||||||||||||||
| 已實現淨收益 | — | — | — | |||||||||||||
| 未實現升值/折舊的淨變動 | — | — | — | |||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | |||||||||||||
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C。 | 淨資產價值的計算 |
在每個工作日之後，在可行的情況下儘快 4:00 美國東部時間下午，信託的淨資產價值是通過從信託持有的總資產中減去信託的所有應計費用、支出和其他負債得出的。受託人通過將信託的淨資產價值除以計算之日的已發行股票數量來計算資產淨值。
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D。 | 現金和現金等價物 |
現金包括非計息、非限制性現金 一 確實有這樣的銀行機構 不 超過美國聯邦保險限額。
| |
E。 | 聯邦所得税 |
出於聯邦所得税的目的，該信託被視為設保人信託，因此， 不 需要為聯邦所得税編列經費。任何利息、支出、收益和損失都將轉嫁給信託股份的持有人。截至目前，保薦人已經分析了適用的税收法律法規及其對信託的適用情況 2024 年 6 月 30 日 而且確實如此 不 認為有任何不確定的税收狀況需要確認納税義務。
3 -信託費用
贊助商的費用每天累計，年化費率等於
贊助商 可能， 全權酌情不時免除贊助商在規定期限內的全部或部分費用。贊助商位於 不 免除其任何部分費用的義務，任何此類豁免均應產生 不 在任何時期內免除任何此類費用的義務 不 受豁免保護。對於 十二-月期限，開始 2024年7月23日， 贊助商將免除贊助商的部分費用，因此費用減免後的贊助商費用將等於
保薦人已同意承擔信託的營銷和以下管理費用：受託管理人、特拉華州受託人、信託管理人、以太託管人和紐約梅隆銀行（“現金託管人”）的費用、納斯達克上市費、美國證券交易委員會註冊費、印刷和郵寄費用、納税申報費、審計費、許可費和開支以及不超過$的費用
4 -關聯方
保薦人和受託人被視為信託的關聯方。受託人的費用由保薦人支付， 不 信託的單獨開支。
截至 2024 年 6 月 30 日， 贊助商的子公司貝萊德財務管理公司擁有
5 -賠償
信託協議規定，保薦人應向受託管理人、其董事、員工、代表和代理人賠償他們中任何人產生的任何損失、責任、索賠、成本、費用或判斷（包括合理的律師費用和開支），並使他們每人免受損失，並使他們每人免受損害，使他們免受損害，這些損失是因於（1) 信託基金對大宗商品的任何要約或出售
信託協議規定，受託管理人應向保薦人及其董事、員工、代表和代理人賠償任何損失、責任、索賠、成本、費用或任何形式的判斷（包括合理的律師費用和開支），並使他們每人免受損失、責任、索賠、成本、費用或判斷（包括合理的律師費用和開支）（1) 由受託人的故意不當行為、重大過失或惡意造成，或 (2) 源於受託人以書面形式向保薦人提供的任何信息，明確用於向美國證券交易委員會提交的與股票有關的註冊聲明或其任何修正案或定期報告 不 由贊助商進行了重大修改。
信託協議規定，保薦人及其股東、董事、高級職員、員工、關聯公司（該術語的定義見美國證券法）1933年， 經修訂），子公司和代理人應獲得信託賠償，並使其免受因履行信託協議規定的義務或根據信託協議條款採取的任何行動而產生的或與之相關的任何損失、責任、索賠、成本、費用或判斷（包括律師的合理費用和開支），使其免受損害（1) 故意的不當行為、重大過失或惡意或 (2）魯莽地無視他們在信託協議下的義務和職責。
信託已同意，現金託管人僅對因現金託管人在履行職責時的疏忽、欺詐或故意違約直接導致的信託遭受的任何損失或損害負責。
信託在這些安排下的最大風險敞口尚不清楚，因為它涉及未來對信託的潛在索賠，而這種索賠是無法肯定地預測的。
6 -承付款和或有負債
在正常的業務過程中，信託基金 可能 與服務提供商簽訂包含一般賠償條款的合同。信託基金在這些安排下的最大風險敞口尚不清楚，因為這將涉及未來的索賠 可能 是針對信託進行的，這是無法確定預測的。
7 -集中風險
信託的幾乎所有資產都是以太幣的持有，這帶來了與以太幣價值波動相關的集中風險。因此，以太幣價值的下跌將對信託股份的價值產生不利影響。這些因素 可能 導致以太幣價值下跌的影響包括對數字資產的負面看法；數字資產市場缺乏穩定性和標準化監管；由於欺詐、業務失敗、安全漏洞或政府強制監管而關閉或暫時關閉數字資產平臺；以及投資者信心喪失。
8 -投資估值
美國公認會計原則將公允價值定義為信託在衡量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。信託的政策是按公允價值對其投資進行估值。
各種輸入用於確定資產和負債的公允價值。輸入 可能 基於獨立的市場數據（“可觀察的輸入”）或者他們 可能 由內部開發（“不可觀察的輸入”）。這些輸入分為一個披露層次結構，包括 三 用於財務報告目的的廣泛級別。在公允價值層次結構中為資產或負債確定的價值水平基於對整個公允價值衡量具有重要意義的所有輸入的最低水平。這個 三 公允價值層次結構的級別如下：
| 級別 1− | 活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。 |
| 級別 2− | 等級中包含報價以外的輸入 1 可以直接或間接觀察到的資產或負債的報價，包括活躍市場中類似資產或負債的報價，市場中相同或相似資產或負債的報價 不 被視為活躍的投入，除報價外可以觀察到的資產或負債投入，以及主要通過相關性或其他手段源自可觀測市場數據或由可觀測市場數據證實的投入；以及 |
| 級別 3− | 資產或負債無法觀察的不可觀察的輸入，包括信託在確定投資公允價值時使用的假設。 |
在 2024 年 6 月 30 日， 信託持有的以太幣的價值被歸類為等級 1。
9-後續活動
信託基金在表格S-上的註冊聲明1 美國證券交易委員會宣佈與其持續公開發行股票有關的生效 2024 年 7 月 22 日並且這些股票在納斯達克上市 2024 年 7 月 23 日。 對於 十二 月期，開始 2024年7月23日， 贊助商將免除贊助商的部分費用，因此費用減免後的贊助商費用將等於
除了上面提到的物品外，還有 不 需要在財務報表中進行調整或額外披露的後續事件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
這些信息應與本表10-Q第一部分第1項中包含的財務報表和財務報表附註一起閲讀。隨後的討論和分析可能包含與未來事件或未來業績有關的報表。在某些情況下，此類前瞻性陳述可以通過術語來識別，例如 ”可能，” ”應該，” ”可以，” ”期望，” ”計劃，” ”預期，” ”相信，” ”估計，” ”預測，” ”潛力” 或者這些術語或其他類似術語的否定詞。這些陳述只是預測。實際事件或結果可能存在重大差異。這些陳述基於保薦人根據其對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及其認為適合具體情況的其他因素做出的某些假設和分析。實際結果和進展是否與贊助商一致'但是, 的預期和預測受到許多風險和不確定性的影響, 包括下文討論的特殊考慮因素、總體經濟、市場和商業狀況、政府當局或監管機構對法律或法規的變化, 包括與税收有關的法律或法規的變化, 以及其他世界經濟和政治發展。儘管贊助商除非認為有合理的依據否則不會做出前瞻性陳述，但贊助商無法保證其準確性。除非適用的披露法有要求，否則信託和保薦人均無義務更新任何前瞻性陳述，使此類陳述與實際業績或保薦人的變動保持一致's 期望或預測。
導言
iShares以太坊信託ETF（“信託”）是特拉華州的法定信託。該信託沒有任何高級職員、董事或員工，由特拉華州iShares信託贊助商有限責任公司（“贊助商”）、貝萊德基金顧問（“受託人”）和全國協會威爾明頓信託全國協會（“特拉華州受託人”）簽訂的截至2024年7月3日的第二份經修訂和重述的信託協議管理。信託發行股票（“股份”），代表其淨資產中部分不可分割的受益權益。信託的資產主要由託管人代表信託持有的以太幣組成。
該信託是一種被動投資工具，旨在普遍反映以太幣價格的表現。信託旨在在支付信託的費用和負債之前反映此類業績。信託不從事任何旨在從以太幣價格變動中獲利或改善因以太幣價格變動而造成的損失的活動。
信託僅根據每股可佔的以太幣數量（扣除應計但未付的保薦人費用和任何應計但未付的費用或負債），發行和贖回總額為40,000股（“籃子”）或其整數倍數的股份。只有先前與保薦人簽訂了有關此類發行條款和條件的協議的註冊經紀交易商（此類經紀交易商，“授權參與者”），才能下訂單接收籃子以換取現金。信託可以兑換籃子，以換取出售與其贖回價值相對應的以太幣金額的現金收益。
信託進行以太幣交易，將現金轉換為以太幣（與採購訂單有關），將以太幣轉換為現金（與贖回訂單有關），方法是自行選擇直接與第三方（均為 “以太幣交易對手”）進行交易，根據此類以太幣交易對手與信託之間的書面協議，這些第三方不是註冊的經紀交易商，或者選擇通過Coinbase Inc.（“主要執行代理人”）進行交易通過其 Coinbase Prime 服務與第三方進行代理合作根據主要執行代理人協議。
該信託的股票在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上交易，股票代碼為ETHA。
以太幣估值；CF 基準指數
除了星期六或星期日或納斯達克休市進行常規交易的日子（“工作日”）以外的每一天，在美國東部時間下午 4:00（“美國東部時間”）之後，信託根據芝加哥商品交易所CF以太幣-美元參考匯率——以太幣—美元交易對的紐約變體（“CF基準指數”）（“CF基準指數”）對信託持有的以太幣進行評估，並確定淨值信託的資產價值和每股淨資產價值（“NAV”）。
CF 基準指數是截至美國東部時間下午 4:00 計算的。CF基準指數是根據IOSCO財務基準原則設計的，是英國基準法規（“BMR”）下的註冊基準。CF基準指數的管理人是CF Benchmarks Ltd.（“指數管理人”），這是一家英國註冊公司，由英國金融行為監管局（“FCA”）作為基準管理人授權和監管，隸屬於英國BMR。
流動性
信託基金不知道有任何合理可能導致其流動性需求發生重大變化的趨勢、需求、條件或事件。作為費用的交換，保薦人已同意承擔信託產生的大部分費用。因此，在本報告所涉期間，信託的唯一普通支出是保薦人的費用。該信託基金的唯一流動性來源是其以太幣的銷售。
關鍵會計政策
財務報表和附註是根據美國公認的會計原則編制的。這些財務報表的編制依賴於影響信託財務狀況和經營業績的估計和假設。這些估計和假設影響信託對會計政策的適用。上文題為 “以太幣估值；CF基準指數” 的章節描述了以太幣的估值，信託基金認為這是一項重要的會計政策，對於瞭解其經營業績和財務狀況非常重要。此外，有關信託會計政策的進一步討論，請參閲本報告所含財務報表附註2。
運營結果
從 2024 年 5 月 21 日（播種日期）到 2024 年 6 月 30 日這段時間
2024年5月21日，保薦人的關聯公司種子公司種子資本投資者以等於25.00美元的每股價格購買了種子創造籃子，其中包括40萬股股票。出售種子創作籃子給信託基金帶來的總收益為1,000萬美元。2024 年 6 月 24 日，信託基金使用主要執行代理購買了大約 3,031 個以太幣，其中包含種子創作籃子的收益。通過上述交易，信託於2024年6月24日開始運營，保薦人的費用開始每天累計，年化利率等於信託淨資產價值的0.25％。
該信託的淨資產價值從2024年5月21日的1,000萬美元增長到2024年6月30日的10,589,875美元。信託淨資產價值的增加是由於以太幣價格的上漲，以太幣價格從信託基金於2024年6月24日首次購買的3,299.54美元上漲了5.90％，至2024年6月30日的3,494.31美元。
就信託定期財務報表（“財務報表資產淨值”）而言，資產淨值從2024年5月21日的25.00美元增長至2024年6月30日的26.47美元，增長了5.88％，這與以太幣價格上漲5.90％直接相關。
2024年5月21日至2024年6月30日期間，運營產生的淨資產淨增長為589,875美元，這是由於以太幣投資的未實現收益為589,875美元。除了贊助商的420美元費用外，信託在此期間沒有其他支出。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
第 4 項。控制和程序。
如果信託有任何高級管理人員在受託管理人的參與下，對信託披露控制和程序的有效性進行了評估，並得出結論，信託的披露控制和程序在本報告所涉期結束時已生效，以合理保證報告中需要披露的信息，則保薦人的正式授權官員履行的職能與信託首席執行官和首席財務官的職能相同。根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的信託文件或提交的信託文件將在適用規則和表格規定的期限內進行記錄、處理、彙總和報告，並酌情累積並通報給保薦人正式授權的官員，其職能與信託首席執行官和首席財務官在信託有高級管理人員時將履行的職能相同，以便及時就所需的披露做出決定。
任何披露控制制度和程序的有效性都存在固有的侷限性，包括人為錯誤以及規避或推翻控制和程序的可能性。
在本報告所涉期間，信託對財務報告的內部控制沒有發生任何對信託財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
沒有。
第 1A 項。風險因素
註冊人於2024年7月17日向美國證券交易委員會提交併於2024年7月22日宣佈生效的S-1表格註冊聲明第4號修正案的風險因素中最近報告的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
a) 無。
b) 不適用。
c) 無。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
物品 5。 其他信息。
不適用。
第 6 項。展品
| 展品編號 |
描述 |
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| 3.1 |
iShares 以太坊信託的信託證書參照註冊人於 2023 年 11 月 16 日提交的 S-1 表格（文件編號 333-275583）的註冊聲明附錄 3.1 註冊成立 |
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| 3.2 |
iShares Ethereum Trust 信託證書修正證書，參照註冊人於 2024 年 5 月 29 日提交的 S-1 表格（文件編號 333-275583）註冊聲明附錄 3.2 納入其中 |
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| 3.3 | iShares Ethereum Trust 信託證書修正證書，參照註冊人於 2024 年 6 月 21 日提交的 S-1 表格（文件編號 333-275583）註冊聲明附錄 3.3 納入其中 | ||
| 4.1 |
參照註冊人於2024年7月8日提交的S-1表格（文件編號333-275583）的附錄4.1納入的第二份經修訂和重述的信託協議 |
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| 4.2 |
授權參與者協議表格，參照註冊人於 2024 年 5 月 29 日提交的 S-1 表格（文件編號 333-275583）的註冊聲明附錄 4.2 納入 |
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| 10.1 |
經修訂和重述的 Coinbase Prime 經紀商協議，參照註冊人於 2024 年 5 月 29 日提交的 S-1 表格（文件編號 333-275583）註冊聲明附錄 10.1 納入其中 |
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| 10.2 |
Coinbase 託管託管服務協議（作為附錄 10.1 中的附錄 A）參照註冊人於 2024 年 5 月 29 日提交的 S-1 表格（文件編號 333-275583）註冊聲明附錄 10.2 納入其中 |
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| 10.3 |
與作為現金託管人和信託管理人的紐約梅隆銀行簽訂的服務協議，參照註冊人於2024年5月29日提交的S-1表格（文件編號333-275583）註冊聲明附錄10.3併入 |
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| 10.4 |
與BRIL簽訂的ETF服務協議參照註冊人於2024年5月29日提交的S-1表格（文件編號333‑275583）的註冊聲明附錄10.4納入其中 |
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| 31.1* |
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證 |
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| 31.2* |
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證 |
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| 32.1* |
首席執行官根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 |
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| 32.2* |
首席財務官根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 |
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| 101.INS* |
行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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| 101.SCH* |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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| 101.CAL* |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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| 101.DEF* |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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| 101.LAB* |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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| 101.PRE* |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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| 104 |
封面交互式數據文件包含在附錄 101 中（嵌入在 Inline XBRL 文檔中） |
* 隨函提交
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人以該法正式授權的身份*代表其簽署本報告。
特拉華州iShares信託贊助商有限責任公司，iShares以太坊信託ETF的贊助商（註冊人）
| /s/ 香農·吉亞 |
香農吉亞 董事、總裁兼首席執行官 （首席執行官）
| 日期： | 2024年8月8日 |
| /s/ 布萊恩·鮑爾斯 |
布萊恩·鮑爾斯 董事兼首席財務官 （首席財務和會計官員）
| 日期： | 2024年8月8日 |
* 註冊人是信託，這些人以註冊人保薦人iShares Delaware信託贊助商有限責任公司的高級管理人員的身份簽署。