Attune Medical的EnsoeTM技術設計用於涉及患者降温或變暖的一系列醫療狀況，包括電生理學、重症監護、神經重症監護、創傷、燒傷手術、脊柱手術和癌症手術等領域的治療。該公司通過收購Attune Medical增加了食道保護產品線，擴大了醫院業務部門在電生理學領域的業務，並補充了其介入技術領域的血管封閉產品線，該產品線包含在醫院應報告細分市場中。

購買價格分配

公司將此次收購視為業務合併，根據FasB ASC主題805，業務合併（主題805）記錄了截至收購之日的收購資產和承擔的負債。收購資產和負債的公允價值是根據管理層利用截止日期存在的事實和情況信息作出的估計和假設確認的。對公允價值的評估是初步的，基於編制簡明合併財務報表時獲得的信息。最重要的未結項目包括某些無形資產的估值、或有對價和所得税會計，因為公司正在等待更多信息以完成對這些事項的評估。計量期調整將記錄在確定期間內，就好像它們在收購之日完成一樣。公司收購會計評估的完成可能會導致收購資產和負債的估值發生變化，這可能是重大的。某些資產和負債的公允價值的最終確定將在主題805要求的計量期內完成。截至2024年6月29日，確定所收資產和假定負債的公允市場價值所需的估值研究是初步的，包括用於確定已確定有形、無形和金融資產和負債公允價值的基礎現金流的預測。

公司確定可識別的無形資產是開發的技術、客户合同和相關關係以及商品名稱。無形資產的公允價值基於估值技術以及公司制定的估計和假設。使用超額收益法對開發的技術進行估值。使用分銷商方法對客户合同和相關關係進行估值。該商標的估值採用特許權使用費減免法。無形資產估值中使用的現金流基於交易定價所用的估計。在制定適用於現金流預測的貼現率時，參照交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本對摺率進行了基準，然後進行了調整以反映資產的相對風險。截至2024年6月29日，無形資產的估值是初步的，因為公司仍在評估與資產現金流預測相關的信息。

收購價格超過有形資產、可識別的無形資產和假定負債的部分記作商譽。由於收購了Attune Medical, 該公司確認的商譽為 $69.5百萬基於

預計整合到我們的醫院業務將產生協同效應。商譽不可用於税收扣除，完全與醫院應申報細分市場有關。

公司記錄的長期淨遞延所得税負債為美元24.6百萬美元主要與無法出於税收目的扣除的固定壽命無形資產有關，部分被主要與收購的淨營業虧損相關的遞延所得税資產所抵消。

收購相關成本

該公司支出 $9.8截至2024年6月29日的三個月中，與收購相關的成本為百萬美元。這些費用與法律和其他專業費用有關，這些費用在簡明合併損益表的銷售、一般和管理費用中得到確認。

該公司的簡明合併財務報表包括自收購完成之日起Attune Medical的業績。由於此次收購對公司的整體財務業績無關緊要，因此尚未提供預計財務信息。

OpSens Inc.

2023年10月10日，公司與OpSens Inc.（“opSens”）簽訂了安排協議，OpSens是一家專注於醫療器械心臟病學的公司，提供基於其專有光學技術的解決方案，根據該協議，除其他外，公司同意收購OPSens的所有已發行和流通普通股。2023 年 12 月 12 日，公司完成了對 OpSens 的收購，總對價約為 $254.5百萬，或 $243.9百萬，扣除收購的現金。該公司通過手頭現金和優先無抵押循環信貸額度下的借款為收購融資。

OpSens 提供經過商業和臨牀驗證的光學技術，主要用於介入心臟病學。Opsens的核心產品包括SavvyWire®，一種用於TAVR手術的傳感器引導的三合一指導線，可推進手術工作流程並可能縮短患者的住院時間；以及OptoWire®，這是一種壓力導線，旨在通過準確、一致地測量分數流量儲備（FFR）和舒張壓比（dPR）來改善臨牀結果，以幫助臨牀醫生診斷和治療冠狀動脈疾病患者。OpSens 還生產一系列用於醫療設備和其他關鍵工業應用的光纖傳感器解決方案。OpSens的加入擴大了介入心臟病學市場的醫院業務部門組合，幷包含在醫院應報告細分市場中。

購買價格分配

公司將此次收購視為業務合併，根據FasB ASC主題805，業務合併（主題805）記錄了截至收購之日的收購資產和承擔的負債。收購資產和負債的公允價值是根據管理層利用截止日期存在的事實和情況信息作出的估計和假設確認的。

公司確定可識別的無形資產是開發的技術、客户合同和相關關係以及商品名稱。無形資產的公允價值基於估值技術以及公司制定的估計和假設。使用超額收益法對已開發的技術和客户合同及相關關係進行估值。商標的估值採用特許權使用費減免法。無形資產估值中使用的現金流基於交易定價所用的估計。在制定適用於現金流預測的貼現率時，參照交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本對摺率進行了基準，然後進行了調整以反映資產的相對風險。

收購價格超過有形資產、可識別的無形資產和假定負債的部分記作商譽。由於收購了OpSens，該公司確認的商譽為 $79.4百萬美元，基於整合到我們的醫院業務的預期協同效應。商譽不可用於税收扣除，完全與醫院應申報細分市場有關。

公司記錄的長期遞延所得税負債淨額為美元14.8百萬，主要是由於記錄的與無形資產和沒有税基的庫存相關的公允價值調整所致。

收購相關成本

該公司支出 $6.62024財年與收購OpSens相關的收購相關成本為百萬美元。這些費用與法律和其他專業費用有關，這些費用在簡明合併損益表的銷售、一般和管理費用中得到確認。

該公司的簡明合併財務報表包括自收購完成之日起OpSens的業績。由於此次收購對公司的整體財務業績無關緊要，因此尚未提供預計財務信息。

戰略投資

作為公司業務發展活動的一部分，它對某些實體進行戰略投資。在2024財年，公司對Vivasure Medical LTD（“Vivasure”）進行了額外投資，金額為歐元5.0百萬歐元，總投資額為歐元35百萬。這些投資包括優先股和允許公司根據雙方協議收購Vivasure的特殊股。此外, 公司還進行了其他某些戰略投資，總額為 $7.62024 財年為百萬美元。在公司的簡明合併資產負債表中，該公司的戰略投資被歸類為其他長期資產，該公司有 不 記錄了截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月內對我們戰略投資賬面價值的任何調整。

截至2024年6月29日，該公司的重組負債為美元13.3 百萬，所有這些都將在未來十二個月內支付。

除了上表中包含的重組費用外，公司還承擔了不構成ASC 420退出和處置成本義務下的重組成本的成本，而公司將其稱為重組相關成本。這些成本主要包括與重組行動直接相關的支出。

下表按可報告細分市場列出了與重組和重組相關的成本：

公司的有效税率受到不可扣除的費用（包括高管薪酬和交易成本）的不利影響。

在截至2024年6月29日的三個月中，公司報告的所得税支出為美元8.3 百萬，表示有效税率為 17.9%。截至2024年6月29日的三個月的有效税率包括美元3.6數百萬的離散税收優惠，主要與股票補償意外收入有關。離散福利還包括其他項目，例如退還差額的準備金。

在截至2023年7月1日的三個月中，公司報告的所得税支出為美元10.5 百萬，表示有效税率為 20.4%。截至2023年7月1日的三個月的有效税率包括美元1.2數百萬的離散税收優惠主要與股票補償意外收入有關。

與2024財年同期相比，截至2024年6月29日的三個月，報告的税率有所下降，這主要與離散税收優惠同比增加有關，但部分被收益和不可扣除的收購相關支出的司法管轄區組合的不利影響所抵消。

無形資產包括分配給許可權和其他開發技術、專利、客户合同和關係以及商品名稱的價值。所有這些無形資產的估計使用壽命約為 5 到 15 年份。

攤銷費用為 $14.5百萬和美元9.7截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，分別為百萬美元。

2026年票據並完成與2029年票據發行相關的上限看漲期權交易，詳情見下文。公司打算將剩餘收益用於營運資金和其他一般用途，其中可能包括在發行後不時額外回購2026年票據，或在2026年票據到期時償還2026年票據。除非提前轉換、兑換或回購，否則2029年票據將於2029年6月1日到期。

僅在以下情況下，持有人可以在2028年12月1日之前的工作日營業結束前隨時選擇轉換票據：

•在2024年9月30日之後開始的任何日曆季度（且僅限在該日曆季度）中，如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130在截至上一個日曆季度的最後一個交易日（包括在內）的連續30個交易日內，每個適用交易日至少20個交易日（不論是否連續）的適用轉換價格的百分比；

•在任何連續五個交易日後的五個工作日期間，在該期間的每一天，該交易日2029年票據每1,000美元本金的交易價格低於 98公司上次公佈的普通股銷售價格的產品百分比以及該交易日的適用轉換率；

•公司向普通股股東發行任何權利、期權或認股權證，使他們有權在不超過60天的期限內以低於連續10個交易日的平均收盤價的每股價格購買普通股，或者公司選擇向普通股股東進行超過10個交易日的分配 10前一天收盤銷售價格的百分比；

•根據2029年票據契約的規定，在特定公司活動發生時；或

•如果公司召集2029年票據進行兑換，則在相關贖回日期之前。

在2028年12月1日或之後，在到期日前第二個預定交易日營業結束之前，無論上述情況如何，持有人都可以隨時以1,000美元本金的倍數轉換其2029年票據的全部或部分票據。2029年票據的轉換率為 8.5385 每1,000美元本金票據的普通股份額（等於初始轉換價格約為美元）117.12 每股公司普通股），但須根據契約的規定進行調整。轉換後，公司將支付不超過待轉換票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合，以支付或交付超過所轉換票據本金總額的公司轉換義務的剩餘部分（如果有）。如果發生契約中所述的整改調整事件，並且持有人選擇轉換與此類整數調整事件相關的2029年票據，則該持有人可能有權按照契約中所述提高轉換率。

在2025財年第一季度，允許2029年票據持有人轉換的條件尚未得到滿足。因此，截至2024年6月29日，2029年票據不可兑換，在公司合併資產負債表上被歸類為長期債務。

如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過，則2029年票據可以在2027年6月5日當天或之後以及到期日前的第50個預定交易日當天或之前，隨時由公司選擇全部或部分贖回 130在截至該日的任何連續30個交易日期間（包括公司以等於的贖回價格發送相關贖回通知之日之前的交易日），包括公司發出贖回通知之日之前的交易日，轉換價格的百分比在至少 20 個交易日（無論是否連續）內有效 100待贖回的2029年票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息。發生涉及公司的某些根本性變化後，2029年票據的持有人可能要求公司以等於的回購價格以現金回購其2029年票據的全部或部分股份 100待回購的2029年票據本金的百分比，加上

應計和未付利息。

由於發行了2029年票據，公司記錄的債務發行成本為美元17.2百萬美元，將在2029年票據的合同期限內分攤為利息支出，實際利率為 3.0%.

截至2024年6月29日，美元700.0百萬本金餘額淨減美元17.0百萬美元的剩餘債務發行成本，從而產生淨可轉換票據的應付票據為美元683.0百萬。與2029年票據相關的利息支出為美元1.4截至2024年6月29日的三個月，為百萬美元，其中包括名義利息支出和債務發行成本的攤銷。

通話上限

在發行2029年票據方面，公司與某些交易對手進行了上限看漲期權交易（“上限看漲期權”）。每個上限看漲期權的初始行使價約為美元117.12 每股，但須進行某些調整，這與2029年票據的初始轉換價格相對應。上限看漲期權的初始上限價格為美元180.18 每股，視某些調整而定。預計上限看漲期權將部分抵消2029年票據轉換後公司普通股的潛在稀釋，此類抵消額將根據上限價格設定上限。上限看漲期權的承保範圍約為反稀釋調整 5.98公司普通股的百萬股。出於會計目的，上限看漲期權是單獨的交易，不屬於2029年票據的一部分。由於這些交易符合某些會計標準，因此上限看漲期權記入股東權益，不作為衍生品入賬。美元的成本88.2購買Capped Calls所產生的百萬美元被記錄為額外實收資本的減少，不會重新計量。

信貸設施

2022年7月26日，公司簽訂了經修訂和重述的信貸協議，為其最初於2018年簽訂的信貸額度進行再融資，並將其到期日延長至2025年6月。經修訂和重述的信貸協議規定了 $280.0百萬美元高級無抵押定期貸款和一美元420.0百萬個優先無抵押循環信貸額度（統稱為 “2022年修訂後的信貸額度”），其適用利率在確定期間採用等於調整後定期SOFR利率的年利率加上適用利率範圍內的適用利率 1.125% 到 1.750％基於協議中規定的公司合併淨槓桿比率。

2024年4月30日，公司與某些貸款機構簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議，為2022年修訂後的信貸額度再融資，並將其到期日延長至2029年4月。第二份經修訂和重述的信貸協議規定了 $250.0百萬美元優先無抵押定期貸款，其收益以及 $12.5百萬手頭現金，用於償還2022年修訂後的信貸額度下的定期貸款餘額，以及一美元750.0百萬優先無抵押循環信貸額度（合稱 “2024年修訂後的信貸額度”）。2024年修訂後的信貸額度下的貸款最初將按年利率計息，年利率等於調整後的定期SOFR利率（如第二份修訂和重述的信貸協議所規定），最低利率為 0.0%，加上適用的費率，範圍為 1.125% 到 1.750百分比基於公司在適用計量日的合併淨槓桿率（在第二份修訂和重述的信貸協議中規定）。循環信貸額度的未使用費用範圍為 0.125% 到 0.250每年百分比基於公司在適用計量日的合併淨槓桿比率。2024年修訂後的信貸額度將於2029年4月30日到期。2024年修訂後的信貸額度下的定期貸款本金在到期日之前按季度攤銷，利率為 2.5截止日期之後的前三年的百分比， 5.0截止日期後第四年的百分比以及 7.5截止日期後第五年的百分比，未付餘額在到期時到期。

根據2024年修訂後的信貸額度，公司必須將合併槓桿率維持在不超過 4.0:1.0 或者，在設施期限內最多兩次， 4.5:1.0 在收購符合協議中規定的某些標準後，連續四個財政季度立即結束。

該公司對信貸額度再融資進行了會計核算，這導致資本化增加了美元5.9百萬美元的貸款費用和第三方費用。在截至2024年6月29日的三個月中，公司確認了美元7.1數百萬美元的利息支出和與其信貸額度相關的債務發行成本的攤銷。

2024 年 6 月 29 日，美元248.4 根據定期貸款，未償還了100萬英鎊，實際利率為 6.8%，由美元淨減去6.2 百萬美元的剩餘債務折扣，使應付票據淨額為美元242.2 百萬。公司計劃本金支付額為 $6.3 在 2024 年 6 月 29 日之後的 12 個月內需要一百萬美元。曾經有 不 截至2024年6月29日，循環信貸額度下的未償借款，因為公司在2025財年第一季度支付了所有未償借款。該公司還有 $17.6 數百萬美元的未承付運營信貸額度，為其全球業務提供資金 不 截至2024年6月29日的未償借款。

截至2024年6月29日，公司遵守了2024年修訂後的信貸額度以及所有其他銀行契約中規定的槓桿率和利息覆蓋率。

2022年7月26日，公司簽訂了經修訂和重述的信貸協議，為其最初於2018年簽訂的信貸額度進行再融資，並將其到期日延長至2025年6月。2022年修訂後的信貸額度包括一美元280.0百萬美元高級無抵押定期貸款和一美元420.0百萬優先無抵押循環信貸額度。2022年修訂後的信貸額度下的貸款的年利率等於1個月的美元期限SOFR plus 0.10% 和適用的比率範圍為 1.125% 到 1.750% 基於公司的合併淨槓桿比率。2022年9月，公司簽訂了 四 利率互換， 二 其中於 2023 年 6 月到期。該公司得出的結論是 二 剩餘利率互換，其平均混合固定利率為 4.12% 加上適用的費率，覆蓋範圍約為 80到2025年6月到期的無抵押定期貸款名義價值的百分比是有效的，符合對衝會計處理的條件。由於2024年信貸額度的再融資，利率互換保持不變。

在截至2024年6月29日的三個月中，公司錄得收益為美元0.4百萬美元，扣除税款，計入累計的其他綜合虧損，用於確認符合現金流套期保值條件的掉期合約公允價值的有效部分。

貿易應收賬款

在正常業務過程中，公司以正常信貸條件向其客户提供貿易信貸。為了降低信用風險，公司（i）為所有客户設定信用額度，（ii）對客户的財務狀況進行持續的信用評估，（iii）監控客户應收賬款的付款歷史和賬齡，（iv）根據個人客户的未清應收賬款餘額監控未結訂單。

公司的信用損失備抵金是根據預期的可收款能力、歷史收款經驗、賬户未清期限、客户的財務狀況以及信用評級服務提供的信息，保留貿易應收賬款的信用損失備抵金。該公司沒有遇到嚴重的客户付款違約，也沒有發現其他重大的收款問題。

其他公允價值衡量標準

公允價值的定義是通過出售資產或負債獲得或為轉移負債而支付的退出價格，其假設是市場參與者在對資產或負債進行定價時會使用的假設。公允價值指南建立了用於衡量公允價值的以下三級層次結構：

•級別 1 — 估值方法的輸入是相同資產或負債的報價市場價格。

•級別2-估值方法的輸入是其他可觀察的輸入，包括類似資產或負債的報價市場價格以及經市場證實的輸入。

•級別3 — 根據管理層對市場參與者在計量日期對資產或負債進行定價時將使用的投入（包括風險假設）的最佳估計，估值方法的輸入是不可觀察的輸入。

公司按公允價值持有的貨幣市場基金被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用報價市場價格進行估值的。

衍生工具的公允價值

截至2024年6月29日或2024年3月30日，公司沒有未償還的公允價值套期保值或淨投資套期保值。截至2024年6月29日， 不 指定外幣套期保值的重大遞延税已得到確認。

ASC 815要求所有衍生工具按其公允價值在資產負債表上確認為資產或負債。公司使用ASC 820規定的框架，即公允價值衡量和披露，確定其衍生工具的公允價值，考慮在報告日出售或轉讓這些工具將收到或支付的估計金額，並考慮當前利率、貨幣匯率、當前利率曲線、利率波動、資產交易對手的信譽及其負債信譽。在某些情況下，公司可能會利用財務模型來衡量公允價值。通常，公司使用的投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；資產或負債的其他可觀察輸入；以及主要通過關聯或其他方式從可觀察的市場數據中獲得或證實的投入。截至2024年6月29日，公司已將其衍生資產和負債歸類為ASC 815規定的公允價值層次結構的第二級，如下文所述，因為這些可觀察的輸入基本上可用於其衍生工具的整個期限。

定期計量的公允價值