附錄 99.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表

（未經審計）

2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表

（未經審計）

2024年6月30日

 

的表 內容

 

  頁面
   
簡明合併財務報表：  
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表 F-2 — F-4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表 F-5
未經審計 截至2024年6月30日的三個月和六個月的股東權益（資本赤字）簡明合併報表 還有 2023 F-6 — F-7
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表 F-8 — F-9
未經審計的簡明合併財務報表附註 F-10 — F-24

 

金額以千美元表示 共享數據除外

 

 

 

 

 

 

 

F-1

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併資產負債表（未經審計）

（以千美元計，股票數據除外）

 

   6月30日   十二月三十一日 
   2024   2023 
資產        
流動資產：        
現金和現金等價物  $63,700   $4,575 
受限制的現金   85    130 
貿易應收賬款，扣除信貸損失備抵金1,293 和 $904 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日   20,730    19,671 
機構   8,239    6,926 
庫存   14,899    13,174 
其他流動資產   4,638    2,045 
流動資產總額   112,291    46,521 
           
非流動資產：          
限制性長期銀行存款   134    127 
限制對有價證券的投資   3,456    1,932 
經營租賃使用權資產   11,105    12,377 
財產和設備，淨額   22,811    20,530 
其他非流動資產   952    1,000 
無形資產：          
客户關係   12,937    13,917 
科技   4,604    5,698 
善意   20,838    21,550 
其他無形資產   3,972    4,292 
非流動資產總額   80,809    81,423 
總資產  $193,100   $127,944 

 

F-2

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併資產負債表（未經審計） -（續）

（以千美元計，股票數據除外）

 

   6月30日   十二月三十一日 
   2024   2023 
負債、可贖回可轉換優先股和股東權益（資本缺口）        
         
流動負債：        
短期借款和銀行貸款的當前到期日  $4,116   $4,146 
與保理安排有關的短期貸款   8,878    10,032 
貿易應付賬款   17,572    13,989 
員工相關義務   10,158    8,745 
應計費用   6,896    6,767 
遞延收入   640    742 
經營租賃負債的當前到期日   2,157    2,494 
融資租賃負債的當前到期日   102    240 
收購收益負債   749    2,997 
根據公允價值期權計量的長期債務的當前到期日（包括美元）38,675 和 $0 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日支付給關聯方）   38,675    14,286 
購買普通股的認股權證和幻影認股權證   1,531    
-
 
其他流動負債   2,642    448 
流動負債總額   94,116    64,886 
長期負債：          
根據公允價值期權計量的長期債務（包括美元）0 和 $21,976 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日支付給關聯方）   16,763    30,841 
根據公允價值期權（包括美元）計量的可轉換貸款（CLA）0 和 $9,780 應付關聯方，分別截至2024年6月30日和2023年12月31日）   
-
    55,940 
長期銀行貸款   7,210    7,850 
購買優先股的認股權證和幻影認股權證   
-
    21,566 
經營租賃負債   8,195    9,112 
融資租賃負債   29    96 
與員工相關的長期義務   1,680    1,868 
員工退休後的權利   1,025    1,208 
其他長期負債   718    931 
長期負債總額   35,620    129,412 
承付款和或有負債   
 
    
 
 
負債總額  $129,736   $194,298 

 

F-3

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併資產負債表（未經審計） -（續）

（以千美元計，股票除外 數據）

 

   6月30日   十二月三十一日 
   2024   2023 
可贖回的可轉換優先股：        
可轉換優先股 A、A-1、A-2 和 A-3（以下簡稱 “優先股 A”）（NIS 0.23 每股面值， 0 和 3,671,937 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份， 0 和 2,192,611 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和未償還債務）； 
 
  
 
 
可轉換優先股 b (NIS) 0.23 每股面值， 0 和 439,091 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份， 0 和 333,366 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和未償還債務）； 
 
  
 
 
可轉換優先股 C (NIS) 0.23 每股面值， 0 和 2,195,457 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份， 0 和 590,059 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和未償還債務；清算優先權總額為0美元和美元9,039 分別截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日） 
 
  
 
 
可轉換優先股 D (NIS) 0.23 每股面值， 0 和 2,195,457 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份， 0 和 1,587,881 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和未償還債務；清算優先權總額為0美元和美元64,152 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日） 
 
  
 
 
可贖回可轉換優先股總數  $
-
   $70,537 
股東權益（資本不足）：          

普通股（每股沒有面值， 34,930,909 和 NIS 0.23 面值 每股價值 14,269,282 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日授權的股份； 18,681,047 和 5,276,184 股份 截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和未償還債務）

   865    320 
額外的實收資本   273,035    35,134 
其他綜合損失   (2,372)   (515)
累計赤字   (208,164)   (171,830)
股東權益總額（資本不足）  $63,364   $(136,891)
總負債和股東權益（資本不足）  $193,100   $127,944 

 

上述股票信息已調整為 反映附註2 (h) 中討論的股份分配。

 

附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。

 

F-4

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併運營報表 和綜合虧損（未經審計）

（以千美元計，股票數據除外）

 

   截至6月30日的三個月   六個月已結束
6月30日		 
   2024   2023   2024   2023 
                 
收入  $24,409   $19,934   $49,138   $37,367 
收入成本 （不包括折舊和攤銷）   17,323    15,387    35,330    27,675 
折舊和攤銷   494    527    1,001    1,008 
總收入成本   17,817    15,914    36,331    28,683 
毛利   6,592    4,020    12,807    8,684 
研究 和開發費用（不包括下文反映的折舊和攤銷）   4,131    3,836    8,512    7,281 
將軍和 管理費用（不包括下文反映的折舊和攤銷）   5,271    3,724    11,400    6,336 
銷售和 營銷費用（不包括下文反映的折舊和攤銷）   4,153    3,831    8,443    6,742 
折舊和攤銷   1,021    860    2,042    1,756 
其他費用（或有對價公允價值的變動）   (63)   595    (38)   953 
總運營費用   14,513    12,846    30,359    23,068 
營業虧損   (7,921)   (8,826)   (17,552)   (14,384)
其他收入   130    4    130    4 
利息支出   (3,212)   (1,994)   (7,659)   (4,936)
其他財務收入（支出）   (12,062)   (7,945)   (11,169)   (17,950)
金融 支出，淨額（包括從OCI儲備金中重新分類的金額）   (15,274)   (9,939)   (18,828)   (22,886)
所得税前虧損   (23,065)   (18,761)   (36,250)   (37,266)
所得税   (22)   (41)   (84)   (55)
該期間的損失  $(23,087)  $(18,802)  $(36,334)  $(37,321)
其他綜合虧損，扣除税款                    
淨精算收益（虧損）   (27)   556    208    192 
外幣折算收益（虧損）   (401)   
-
    (988)   807 
對自有信用風險變動的公允價值收益進行重新分類   4,873    
-
    4,317    
-
 
自有信用風險變動的公允價值收益（虧損）   (329)   (17)   (5,394)   88 
其他綜合收益總額（虧損）   4,116    539    (1,857)   1,087 
淨綜合虧損  $(18,971)  $(18,263)  $(38,191)  $(36,234)
基本和攤薄後每股虧損
  $(2.60)  $(4.61)  $(5.14)  $(10.87)
用於計算每股基本虧損和攤薄虧損的已發行股票的加權平均數
   8,869,691    4,081,757    7,072,950    3,434,028 

 

上述股票信息已調整為 反映附註2 (h) 中討論的股份分配。

 

附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。

 

F-5

 

 

GAUZY LTD.

股東簡明合併變動報表 股權（資本短缺）

（未經審計）

（以千美元計，每股數據除外）

 

   可贖回可轉換優先股               累積的         
   可兑換 優先股 A   可兑換
優先股 B		   可兑換
優先股 C		   可兑換
優先股 D		   普通 股份   額外 已付款   其他全面   累積的   總計 首都 
   股票   金額   股票   金額   股票   金額   股票   金額   股票   金額   首都   收入 （損失）   赤字   缺陷 
平衡 2024 年 1 月 1 日   2,192,611   $15,686    333,366   $2,292    590,059   $8,967    1,587,881   $43,592    5,276,184   $320   $35,134   $(515)  $(171,830)  $(136,891)
變化 在截至2024年6月30日的六個月中                                                                      
行使期權和認股權證 轉為普通股                                           196,851    12    443              455 
優先股的轉換 在首次公開募股之前轉為普通股                                 (10,599)   (296)   10,599    1    295              296 
普通股的發行 首次公開募股後，扣除發行成本                                           4,411,765    -    66,335              66,335 
認股權證的分類 變為股權                                                     28,225              28,225 
將 CLA 轉換為普通 股票                                           4,092,330    246    69,324              69,570 
優先股的轉換 首次公開募股後轉為普通股   (2,192,611)   (15,686)   (333,366)   (2,292)   (590,059)   (8,967)   (1,577,282)   (43,296)   4,693,318    286    69,955              70,241 
基於股份的薪酬                                                     3,324              3,324 
其他綜合損失                                                          (1,857)        (1,857)
網 損失                                                               (36,334)   (36,334)
平衡 2024 年 6 月 30 日   -   $-    -   $-    -   $-    -   $-    18,681,047   $865   $273,035   $(2,372)  $(208,164)  $63,364 
                                                                       
平衡 2023 年 1 月 1 日   3,653,293   $25,123    333,366   $2,292    1,522,531   $23,253    1,618,903   $44,451    2,786,412   $164   $6,952   $(1,742)  $(92,563)  $(87,189)
變化 在截至2023年6月30日的六個月中                                                                      
行使期權和認股權證                                           8,549    1                   1 
優先股的轉換 改為普通股   (1,460,682)   (9,437)             (932,472)   (14,286)   (73,363)   (2,046)   2,466,517    154    25,615              25,769 
優先股的發行， 扣除發行費用後的淨額                                 42,341    1,187                               
其他綜合收益 （損失）                                                          1,087         1,087 
基於股份的薪酬                                                     824              824 
網 損失                                                               (37,321)   (37,321)
平衡 2023 年 6 月 30 日   2,192,611   $15,686    333,366   $2,292    590,059   $8,967    1,587,881   $43,592    5,261,478   $319   $33,391   $(655)  $(129,884)  $(96,829)

 

*少於 1 萬美元

 

上述股票信息已調整以反映份額 如註釋 2 (h) 中所述拆分。

 

附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。

F-6

 

 

GAUZY LTD.

股東簡明合併變動報表 股權（資本短缺）

（未經審計）

（以千美元計，每股數據除外）

 

   可兑換 可轉換優先股               累積的         
   可兑換 優先股 A   可兑換
優先股 B		   可兑換
優先股 C		   可兑換
優先股 D		   普通 股份   額外 已付款   其他全面   累積的   總計 首都 
   股票   金額   股票   金額   股票   金額   股票   金額   股票   金額   首都   收入 （損失）   赤字   缺陷 
平衡 2024 年 4 月 1 日   2,192,611   $15,686    333,366   $2,292    590,059   $8,967    1,587,881   $43,592    5,277,268   $320   $37,294   $(6,488)  $(185,077)  $(153,951)
變化 在截至2024年6月30日的三個月中                                                                      
行使期權和認股權證 轉為普通股                                           195,767    12    443              455 
優先股的轉換 在首次公開募股之前轉為普通股                                 (10,599)   (296)   10,599    1    295              296 
普通股的發行 首次公開募股後，扣除發行成本                                           4,411,765    -    66,335              66,335 
認股權證的分類 變為股權                                                     28,225              28,225 
將 CLA 轉換為普通 股票                                           4,092,330    246    69,324              69,570 
優先股的轉換 首次公開募股後轉為普通股   (2,192,611)   (15,686)   (333,366)   (2,292)   (590,059)   (8,967)   (1,577,282)   (43,296)   4,693,318    286    69,955              70,241 
基於股份的薪酬                                                     1,164              1,164 
其他綜合損失                                                          4,116         4,116 
淨虧損                                                               (23,087)   (23,087)
平衡 2024 年 6 月 30 日   -   $-    -   $-    -   $-    -   $-    18,681,047   $865   $273,035   $(2,372)  $(208,164)  $63,364 
                                                                       
平衡 2023 年 4 月 1 日   3,653,293   $25,123    333,366   $2,292    1,522,531   $23,253    1,661,244   $45,638    2,793,645   $165   $7,374   $(1,194)  $(111,082)  $(104,737)
變化 在截至2023年6月30日的三個月中                                                                      
行使期權和認股權證                                           1,317    *                   *  
優先股的轉換 改為普通股   (1,460,682)   (9,437)             (932,472)   (14,286)   (73,363)   (2,046)   2,466,517    154    25,615              25,769 
其他綜合收益 （損失）                                                          539         539 
基於股份的薪酬                                                     402              402 
網 損失                                                               (18,802)   (18,802)
平衡 2023 年 6 月 30 日   2,192,611   $15,686    333,366   $2,292    590,059   $8,967    1,587,881   $43,592    5,261,478   $319   $33,391   $(655)  $(129,884)  $(96,829)

 

*少於 1 萬美元

 

上述股票信息已調整以反映份額 如註釋 2 (h) 中所述拆分。

 

附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。

F-7

 

 

GAUZY LTD.

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

（千美元）

 

   截至6月30日的六個月 
   2024   2023 
來自經營活動的現金流：        
淨虧損  $(36,334)  $(37,321)
為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：          
折舊和攤銷   3,043    2764 
出售和出售不動產和設備的收益，淨額   (16)   
-
 
限制性有價證券的未實現虧損（收益）   (1,525)   570 
基於股份的薪酬   3,324    824 
收益負債重估   (38)   953 
非現金財務支出   18,075    20,126 
運營資產和負債的變化：          
貿易應收賬款   (1,248)   (406)
其他流動資產   (103)   (765)
機構   (1,408)   (440)
庫存   (1,872)   (1,054)
經營租賃資產   1,115    981 
其他非流動資產   41    (37)
貿易應付賬款   3,756    1,140 
應計費用   11    1,330 
盈利支付   (2,210)   
-
 
其他流動負債   (317)   (109)
其他長期負債   (207)   131 
員工相關義務   1,326    2,627 
員工退休後的權利   63    
-
 
遞延收入   (101)   (1,033)
經營租賃負債   (1,038)   (1,012)
用於經營活動的淨現金   (15,663)   (10,731)
           
來自投資活動的現金流：          
購買財產和設備   (4,342)   (2,797)
出售財產和設備的收益   124    
 
 
購買知識產權時預付款   
-
    (2500)
用於投資活動的淨現金   (4,218)   (5,297)
           
來自融資活動的現金流量:          
首次公開募股的收益   75,000    
-
 
承銷商的首次公開募股成本   (6,750)   
-
 
首次公開募股其他費用   (1,730)   
-
 
貸款和發行認股權證的收益   
-
    114 
銀行借款的付款   (1,168)   (598)
行使普通股期權的收益   12    1 
融資租賃付款   (130)   (155)
與保理安排有關的短期貸款的付款，淨額   (1,059)   (861)
（支付）可贖回可轉換優先股的收益   
-
    1,316 
幻影認股權證的結算   (1,500)   
-
 
發行可轉換貸款的收益   11,750    13,646 
根據公允價值期權計量的長期債務收益，淨額   29,149    
-
 
按公允價值期權計量的長期債務的償還   (24,600)   
-
 
融資活動提供的淨現金   78,974    13,463 

 

F-8

 

 

GAUZY LTD.

合併現金流量表—（續）

（未經審計）

（千美元）

 

   六個月已結束 6 月 30 日 
   2024   2023 
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）   59,093    (2,565)
現金和現金等價物以及限制性現金的折算調整   (13)   42 
年初的現金、現金等價物和限制性現金餘額   4,705    4,696 
年底現金、現金等價物和限制性現金餘額  $63,785   $2,173 
合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬：          
現金和現金等價物  $63,700   $2,048 
受限制的現金   85    125 
現金流量表中顯示的總現金、現金等價物和限制性現金  $63,785   $2,173 
關於不涉及現金流量的投資和融資活動的補充信息:          
           
購買財產和設備  $
-
   $81 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：經營租賃  $101   $131 
優先股轉換為普通股  $70,537   $25,769 
將CLA轉換為普通股  $69,570   $
-
 
行使認股權證  $443   $
-
 
將認股權證重新歸類為額外已付資本  $28,225   $
-
 
首次公開募股成本  $185   $
-
 
出售財產和設備  $67   $
-
 
           
現金流信息的補充披露：          
已付利息  $1,679   $2,239 
繳納的所得税  $16   $381 

 

附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。

 

F-9

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股金額除外）

 

註釋 1-業務性質：

 

a。Gauzy Ltd.（“公司”）於2000年在以色列成立 2009。該公司從事複雜材料操作和控制技術的開發、製造和供應。 2024年6月6日，該公司的普通股開始在納斯達克全球市場上交易，代碼為 “GAUZ”，見 注1 (b)。

 

該公司在美利堅合眾國擁有全資子公司 （“美國子公司”）、德國（“德國子公司”）和中國（“中國子公司”）。 該公司在韓國設立了分公司。截至2024年6月30日，該分支機構沒有任何活動。

 

2022年1月26日，公司獲得了 Vision Lite SAS 的控制權， 一家法國簡化行動公司，以下簡稱 “願景”。公司和 願景共同定義為-“集團”。Vision從事航空、汽車、鐵路和海洋行業。 參見2023年年度財務報表中的附註3。

 

b。首次公開募股和私募配售：

 

2024年6月7日，公司完成了首次公開募股（IPO）， 它在其中發行和出售 4,411,765 以首次公開募股價格計算的普通股股票 $17.00 每股，淨收益為美元68.25 扣除 $ 後的百萬6.75 數百萬的承保折扣和佣金。

 

承銷商被授予期權，可行使期限為 30 天 從首次公開募股的定價之日起，直至購買 661,765 額外的普通股。此期權已過期，未行使 2024 年 7 月。與首次公開募股有關：

 

-所有已發行的可轉換優先股股份自動轉換為總數 的 4,693,318普通股；

 

-57,678 認股權證被轉換為總和 24,630通過無現金行使的普通股； 4,127,467 可轉換為普通股（而不是優先股）的認股權證從負債重新歸類為權益， （見附註 2 (a)）；截至 2024 年 6 月 30 日， 9,971 首次公開募股後轉換為普通股的未償還認股權證保持不變 根據其條款承擔的責任（見附註3 (a)）；

 

-未償可轉換貸款和應計利息總額為 $69.57 百萬轉換成 4,092,330 基於首次公開募股價格的普通股17.00 每股；以及

 

-根據2024年票據購買協議，2024年票據購買者行使了購買承諾 882,353 普通股和 137,040 普通股認股權證，金額為美元15.0 百萬美元兑美元17.00 同時每股 私募配售。

 

發行成本主要包括會計、法律和其他費用 與首次公開募股有關。在首次公開募股之前，簡明的合併資產負債表中沒有將遞延發行成本資本化。一個 總計 $1.9百萬美元的發行成本加上承銷商的費用總額為 $6.75 百萬，在股東中得到認可 股權是指簡明合併資產負債表中首次公開募股收益的減少。

 

F-10

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股金額除外）

 

筆記 1-業務性質（續）：

 

  c。 截至2024年6月30日，該公司的累計赤字為美元208,164。在截至2024年6月30日的六個月中，公司出現了營業虧損美元17,552 經營活動產生的現金流為負美元15,663。公司主要通過2024年6月完成首次公開募股（見上文附註1（b）、首次公開募股後將CLA和可贖回可轉換優先股轉換為股權、通過私人融資輪次發行股票、債務融資、認股權證和票據購買協議（NPA），參見2023年年度財務報表附註9、14、15和22，為其運營提供資金。2024年1月，集團簽訂了額外的票據購買協議，即2024年NPA，見附註3（a）。根據集團管理層的評估，截至這些財務報表發佈之日，其現有的現金和現金等價物、信貸額度（NPA）和2024年的NPA以及集團的估計收入為其至少未來12個月的計劃運營提供了足夠的資源。從長遠來看，除非集團從其運營中獲得足夠的正現金流和信貸額度（NPA）的可用資金，否則可能需要通過公開或私募發行、債務融資或其他來源獲得更多資金。小組可能無法以可接受的條件或根本無法獲得足夠的額外資金。如果集團無法在需要時或以有吸引力的條件籌集資金，則可能需要減少、推遲或調整其運營費用。

 

d。2023 年 10 月，哈馬斯恐怖分子滲透到以色列 從加沙地帶進入南部邊境，對民用和軍事目標進行了一系列襲擊。襲擊發生後，以色列 安全內閣對哈馬斯宣戰，並開始對哈馬斯和其他恐怖組織發動軍事行動。

 

該公司的 總部及其一個生產基地位於以色列特拉維夫。截至這些合併財務報告發行之日， 以色列和哈馬斯之間的衝突沒有對公司的收入、經營業績或財務產生實質性影響 位置（如果有的話）。但是，該公司目前無法預測以色列對哈馬斯的戰爭的激烈程度或持續時間，因為大多數人 該公司的生產基地不在以色列，而且其收入主要來自世界各地，該公司確實如此 不相信最近的恐怖襲擊以及隨後以色列政府對哈馬斯恐怖組織宣戰 將對其在以色列的持續行動產生任何實質性影響.該公司繼續監督其正在進行的活動，並將做出 為確保其業務連續性而進行的任何必要調整，同時支持員工的安全和福祉。

 

F-11

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股金額除外）

 

附註2-重要的會計政策：

 

a。列報依據

 

公司的財務報表 是根據美利堅合眾國的公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的 以及證券交易委員會（“SEC”）中期財務報告的適用規則和條例。這個 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在與2023年年度合併財務報表相同的基礎上編制的 財務報表，下文所述除外。管理層認為，財務報表反映了所有正常和經常性的 為公平陳述公司的財務狀況和經營業績而進行的必要調整。

 

財務信息包含 本報告應與公司年度報告中包含的年度財務報表一起閲讀 截至2023年12月31日的財政年度，公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交了以下文件 2024年6月5日，使用公司招股説明書中的F-1表格。

 

年終資產負債表數據是 源自截至2023年12月31日的經審計的合併財務報表。

 

普通股認股權證

 

當公司發行獨立的可轉換票據時，公司 首先分析了ASC 480的規定，以確定是否應將該文書歸類為負債，其後 每個時期的運營報表中確認的公允價值的變化。普通股認股權證不在範圍之內 ASC 480，因此，該公司進一步分析了ASC 815-40的規定，以確定該合同是否 應歸入權益或歸類為負債，隨後公允價值的變動應在股本報表中確認 每個時期的操作。根據ASC 815-40，要求或可能要求發行人以現金結算合同的合同是 負債按公允價值入賬，無論觸發淨現金結算的交易發生的可能性如何 功能。此外，為了得出股票分類，公司評估合約是否與自有股票掛鈎 以及這些合同是否符合股權分類的所有必要條件.

 

公司重新評估了分類 在每個資產負債表日，根據上述指導，合約超過自有權益。如果分類因事件而發生變化 在本報告所述期間，公司將自導致重新分類的事件發生之日起的合同進行了重新分類。什麼時候 相對於自有權益的合約從負債重新歸類為按公允價值記賬的權益、收益或虧損 在合同被歸類為負債期間，不得撤銷，合同立即按公允價值標記 在重新分類之前。

 

與之相關的提供成本 首次公開募股

 

本公司符合要求 ASC 340-10-S99-1，美國證券交易委員會工作人員會計公告主題5A—— “發行費用”。提供成本主要包括 截至資產負債表日產生的與首次公開募股相關的專業費用和註冊費。可直接歸因於發行成本 發行歸類為權益的股權合約記作權益減免。

 

公司產生了發行成本 總額約為 $6.75百萬，與承保折扣和佣金以及其他發行成本有關 $1.9百萬 這是首次公開募股的結果。

 

F-12

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股金額除外）

 

附註2-重要會計政策 （續）：

 

b。估計數的使用

 

在準備過程中 公司的合併財務報表，管理層必須做出影響報告金額的估計和假設 截至財務報表和報告日期的資產、負債、權益和或有負債和資產的披露 報告年度的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

 

該公司的 截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表預期的業績 整個財政年度。

 

c。收入確認

 

截至2024年6月30日， 公司沒有任何導致重大合同資產和合同負債的貨物的供應合同。

 

在 ASC 允許的情況下 606，公司不披露意外收入信息，因為它通常簽訂為期一年的具有約束力的合同 或更少。

 

d。信貸風險的集中

 

金融工具 可能使公司面臨信用風險集中的主要包括現金和現金等價物, 限制性現金, 銀行存款、有價證券和應收賬款。公司主要將現金和現金等價物存入高額存款中 評級金融機構。該公司在這些賬户中沒有遭受任何重大信貸損失，也不認為存在風險 給這些工具帶來重大信用風險。

 

在這段時間內 截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司最大的客户是 8.3% 和 6.9應收賬款的百分比，淨額， 分別地。

 

e。善意

 

分離之後 將建築和汽車細分市場劃分為 二 運營部門（見附註4），公司將商譽重新分配給了重組後的公司 使用相對公允價值方法的報告單位。公司對這些進行了減值分析 二 舉報單位 重新分配。根據公司截至申報單位變更之日的評估，以及2023年12月31日的年度評估 減值評估日期，得出的結論是，每個建築和汽車報告部門的公允價值都超過了其 賬面金額，因此無需進行商譽減值。

 

F-13

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股金額除外）

 

附註2-重要會計政策（續）：

 

f。公允價值計量

 

公允價值是依據的 以出售資產所獲得的價格或為有序交易中的負債轉移而支付的價款為依據 測量日期的市場參與者之間。為了提高公允價值計量的一致性和可比性， 指南建立了公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的可觀察和不可觀察的輸入優先級分為三種 廣泛的級別，描述如下：

 

第 1 級：活躍市場中可獲得的報價（未經調整） 在資產或負債的計量日。公允價值層次結構將 1 級輸入列為最高優先級。

 

第 2 級：基於未報價的投入的可觀察價格 活躍的市場，但得到市場數據或類似或相同資產或負債的活躍市場數據的證實。

 

第 3 級當市場數據很少或根本沒有時，會使用不可觀察的輸入 可用。公允價值層次結構將第 3 級輸入的優先級設置為最低。

 

在確定公平性時 價值，公司採用估值技術，最大限度地利用可觀測的輸入，最大限度地減少不可觀察投入的使用 儘可能在評估公允價值時考慮交易對手的信用風險。

 

g。已發行的貸款和可轉換貸款

 

在公允價值下 ASC副標題825-10，金融工具——總體而言（“ASC 825”）的期權小節不可撤銷 可以選擇逐一按工具指定某些金融資產和金融負債的公允價值，但會有變動 按經營報表中報告的公允價值計算。公允價值的變動不包括債務工具的應計利息。任何 其他綜合報告了因特定工具信用風險變化而導致的負債公允價值的變化 損失。公司通過計算工具特定信用風險之間的差額來單獨衡量歸因於特定工具信用風險的變化 該工具公允價值的總體變化以及歸因於相關無風險基準利率波動的變化。

 

公司當選 其不良貸款和CLA的公允價值期權，定義見附註3和附註8。

 

h。共享拆分

 

2024 年 5 月 28 日，董事會批准了遠期股份分割 （“股份分割”），已獲得股東批准並於2024年5月28日生效。共享拆分的結果是 a 四分四換一 (4. 390914:1) 公司優先股和普通股的股份分割。沒有零星股票 是與股份分割相關發行的。這些財務報表已根據股份分割進行了追溯性調整。

 

F-14

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股除外 股份金額）

 

附註3-其他重大交易及 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的協議：

 

a。2024年1月，集團簽訂了票據購買協議， 2024年NPA，包括OIC和附屬基金（以下簡稱 “2024年票據購買”）。

 

根據2024年的NPA，2024年的票據購買者 向Vision Lite提供本金為美元的融資23.5 百萬美元，已通過發行全額使用和提取 以及出售優先擔保票據或2024年票據。在2024年票據購買協議的結束方面，公司 償還了根據融資協議所欠的款項，但 “幻影認股權證” 下的某些款項除外 (見附註3 (b)).此外，在某些條件下，公司可能會額外提取美元2.5 2024 年 4 月 1 日之前的百萬美元以下 通過發行和出售額外的2024年票據來簽訂2024年票據購買協議。2024 年 4 月 4 日，該集團簽署了一項修正案 到2024年的NPA，這樣購買者發行和購買的額外票據總額為美元2.5 百萬。2024 年 4 月 5 日，該集團 額外收到了 $1.895 根據2024年的NPA，扣除提款費和報銷的費用為百萬美元。

 

發行的任何票據的本金 根據2024年NPA向買方支付利息，利率為 14每年百分比，由發行人每季度支付。

 

此外，根據2024年的NPA和 首次公開募股結束後，2024年票據購買者行使了購買額外票據的承諾 882,353 普通股和 137,040 普通股認股權證，金額為美元15.0 百萬。

 

2024年票據按年計息， 按季度支付，將於2028年11月8日到期，前提是2024年票據在此之後可能需要部分預付 公司的年度財務報表將根據2024年票據購買協議交付，金額為 等於 25根據2024年票據購買協議的條款計算的超額現金流的百分比。視特定情況而定 其中規定的條件，2024年票據可以隨時自願預付。

 

2024 年票據購買下的應付金額 協議，包括任何已發行的2024年票據的本金、利息和費用，由我們的第一留置權擔保 我們子公司的某些資產。

 

與2024年票據購買有關 協議，公司向2024年票據購買者認股權證（以下簡稱 “2024年票據購買者認股權證”）發行給 最多購買 682,282 上述D-5優先股數量本應轉換為的公司普通股 如果在本次發行之前發行，則在首次公開募股完成後。首次公開募股完成後，普通股的數量 根據2024年票據購買者認股權證可發行的公司增加了 137,040。2024 年票據購買者認股權證的行使期至 2028 年 11 月 8 日，每股價格等於美元15.61。

 

在首次公開募股之前，公司衡量了D-5優先股的認股權證 按公允價值計算。首次公開募股結束後，除向以色列銀行發行的認股權證外，未償還的認股權證被重新歸類為 權益（見附註6）。在某些情況下，向以色列銀行發行的認股權證可以以現金結算，不與之掛鈎 公司權益（見附註2（a））。

 

公司採用了公允價值 2024 年 NPA 的選項，見附註 2 (g)。

 

  b。 2024 年 2 月，公司支付了 $1.5 數百萬份與償還融資貸款有關的幻影認股權證（見2023年年度財務報表附註16（d））。2024年6月完成首次公開募股後，融資協議各方選擇收到未清餘額，總額為美元1.5 百萬現金，預計將在2024年第三季度支付。

 

F-15

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股除外 股份金額）

 

附註3-其他重大交易及 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的協議（續）：

 

c。2024 年 3 月，公司進一步修訂了盈利協議， 賣家之一，因此公司應盡最大努力支付第二筆收益的相關部分，總額為美元1.3 百萬（歐元）1.15 百萬美元）到 2024 年 4 月 25 日，而不是美元1.4 百萬（歐元）1.3 百萬）。

 

2024 年 4 月，公司進一步修訂了盈利協議， 該賣方，因此公司將支付第二筆收益的剩餘部分，總額為美元0.92 百萬（歐元）0.85 百萬） 在公司完成首次公開募股後的三個工作日內或在2024年6月15日之前，以較早者為準。在第二階段 2024 年季度，公司總共支付了 $1.24 百萬（歐元）1.15 百萬），並與該賣方結清了盈利責任 滿的。

 

2024 年 5 月，公司進一步修訂了盈利協議 額外的賣家。修訂後。公司總共支付了美元646 (€600）在 2024 年第二季度。截至六月 2024 年 30 日，該賣家的盈利負債的未清餘額為 $749 (€700），這筆款項已於 2024 年 7 月全額支付。

 

  d。 2024年2月，公司執行管理層的某些成員，主要是首席執行官和首席技術官，在私下談判的交易中共同出售了價值少於以下的多股普通股 10向公司多位現有股東繳納其個人集體持股的百分比，總收購價約為美元3.0 百萬。本次交易中購買和出售的所有股票均為限制性證券，受與公司發行承銷商簽訂的封鎖協議的約束，該協議限制了持有人自公司招股説明書發佈之日起180天內轉讓這些股票的能力。公司確定此次出售包含補償性內容，因此增量薪酬支出按美元確認1,572 作為基於股份的薪酬。

 

e。2024 年 5 月，公司批准向其員工授予期權 和分包商供購買 70,347 行使價為的普通股 0.23 每股新謝克爾和 471,692 行使中的普通股 美元的價格9.44-$10.88 每股。期權在四年內歸屬， 25其中百分比是在當天一週年紀念日的那件背心 補助金，剩餘金額在接下來的每個財政季度結束時在接下來的三年中按等額分配，前提是 在歸屬時繼續在公司工作或服務。期權過期 10 自授予之日起的幾年。博覽會 2024 年 5 月授予的期權價值為 $6.8 百萬。

 

f。2024 年 5 月，公司董事會批准向某些員工和顧問發放獎金（尚未支付），但須視首次公開募股活動而定，金額不超過美元537.5 並向某些官員發放獎金，最高可達美元1,075，在每種情況下，均以首次公開募股活動的每股價格為準。截至2024年6月30日，首次公開募股後，公司在其財務報告中納入了金額約為美元的負債0.6 百萬。

 

F-16

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股除外 股份金額）

 

筆記 4-運營部門和地理信息：

 

該公司經營其業務和 報告其財務業績 四 運營部門：

 

a。建築 — 該細分市場側重於商用內飾和外部應用的銷售， 零售、住宅、醫療和酒店客户。

 

b。汽車 — 該細分市場側重於使原始設備製造商能夠採用公司技術的銷售 進入玻璃屋頂、側窗和擋風玻璃以取代傳統的機械太陽 遮陽板和遮陽簾。

 

c。安全科技 — 該細分市場側重於巴士、長途客車的高級駕駛輔助系統的銷售， 休閒車和特定車輛，例如攝像頭和運動傳感器系統，智能 鏡子和安全門。

 

d。航空學 -該細分市場側重於私人遮陽和客艙管理系統的銷售 商用飛機和直升機。

 

該公司的 首席執行官辦公室（“CEO”）被確定為首席運營決策者（“CODM”）。CodM 評論 基於集團財務報表的財務信息，以及有關收入的分類信息，以及 毛利率，用於就分配給各細分市場的資源做出決策並評估其績效。

 

該公司的 截至 2024 年 1 月，細分市場結構已更新，建築板塊和汽車細分市場分別列出 CodM 審查了這個細分結構。

 

e。細分信息：

 

   在截至2024年6月30日的六個月期間 
   航空學   建築   汽車   安全科技   總計 
來自外部客户的收入   20,181    5,255    2,218    21,484    49,138 
細分市場間收入   1,761    104    
-
    
-
    1,865 
毛利（虧損）（分部利潤）   8,549    1,676    (533)   3,761    13,453 

 

   截至2023年6月30日的六個月期間 
   航空學   建築   汽車   安全科技   總計 
來自外部客户的收入   14,811    6,345    658    15,553    37,367 
細分市場間收入   633    
-
    
-
    
-
    633 
毛利（虧損）（分部利潤）   4,743    2,071    (116)   2,630    9,328 

 

   在截至2024年6月30日的三個月期間 
   航空學   建築   汽車   安全科技   總計 
來自外部客户的收入   10,045    2,625    912    10,827    24,409 
細分市場間收入   782    104    
-
    
-
    886 
毛利（虧損）（分部利潤）   3,914    916    (148)   2,232    6,914 

 

   在截至2023年6月30日的三個月期間 
   航空學   建築   汽車   安全科技   總計 
來自外部客户的收入   7,816    3,329    508    8,281    19,934 
細分市場間收入   633         
 
    -    633 
毛利（虧損）（分部利潤）   2,140    1,038    (72)   1,240    4,346 

 

F-17

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股除外 股份金額）

 

附註4-運營部門和地域 信息（續）：

 

   在結束的三個月裏 6月30日   在結束的六個月裏
6月30日		 
   2024   2023   2024   2023 
可報告細分市場的總收入  $25,295   $20,567   $51,003   $38,000 
取消細分市場間收入   (886)   (633)   (1,865)   (633)
合併收入總額   24,409    19,934    49,138    37,367 
                     
可報告的分部利潤總額   6,914    4,346    13,453    9,328 
未分配給分部的金額：                    
技術和租賃資產的攤銷包括在 收入成本   322   326   646   644
研發費用，淨額   4,131    3,836    8,512    7,281 
一般和管理費用   5,271    3,724    11,400    6,336 
銷售和營銷費用   4,153    3,831    8,443    6,742 
折舊和攤銷   1,021    860    2,042    1,756 
其他費用，淨額   (63)   595    (38)   953 
合併營業虧損   (7,921)   (8,826)   (17,552)   (14,384)
其他收入   130    4    130    4 
財務費用，淨額   (15,274)   (9,939)   (18,828)   (22,886)
所得税前的合併虧損  $(23,065)  $(18,761)  $(36,250)  $(37,266)

 

f。地理 信息：

 

下表彙總了收入 根據客户的配送地址按地區劃分：

 

   在結束的三個月中 6月30日   在截至的六個月中
6月30日		 
   2024   2023   2024   2023 
美國   6,686   $5,987   $13,954   $10,955 
以色列   171    259    432    770 
法國   7,280    4,474    12,375    9,797 
歐洲其他地區   5,601    5,568    13,526    10,901 
亞洲   3,779    1,711    6,747    2876 
世界其他地區   892    1,935    2,104    2,068 
    24,409   $19,934   $49,138   $37,367 

 

附註 5-庫存：

 

庫存包括以下內容：

 

   6月30日   十二月三十一日 
   2024   2023 
成品  $1,362   $1,163 
原材料和包裝材料   13,348    11,882 
正在加工的產品   189    129 
   $14,899   $13,174 

 

該公司記錄了庫存減記 金額為 $112 和 $101 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，金額分別為美元238 今年 於 2023 年 12 月 31 日結束。這些減記與流動緩慢的庫存有關。

 

F-18

 

 

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（未經審計）

（以千美元計，股票和每股除外 股份金額）

 

附註6-公允價值計量：

 

a。金融 定期按公允價值計量的工具

 

公司的資產和負債 截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計量的，在下表中歸類為三個類別之一 2023年年度財務報表中的 “附註2（bb）——公允價值計量” 中描述：

 

   2024 年 6 月 30 日  
   第 1 級   第 3 級   總計  
金融資產              
RFI 股票  $3,383        $3,383  
                
金融負債                
認股權證和幻影認股權證        1,531   1,531  
NPA        55,438   55,438  
盈利責任        749   749  
其他       $200   $200  

 

   2023 年 12 月 31 日  
   第 1 級   第 3 級   總計  
金融資產              
RFI 股票  $1,857        $1,857  
                
金融負債                
認股權證和幻影認股權證        21,566   21,566  
CLA        55,940   55,940  
NPA        21,976   21,976  
盈利責任        2,997   2,997  
設施貸款        23,151   23,151  
其他       $186   $186  

 

以下是向前滾動的內容 歸類為第 3 級的負債的公允價值：

 

    截至2024年6月30日的六個月  
    認股權證*     CLA     NPA     設施貸款     盈利責任     其他  
2024 年 1 月 1 日   $ 21,566     $ 55,940     $ 21,976     $ 23,151     $ 2,997     $ 186  
發行     11,196       11,750       18,704      
-
      
-
      
-
  
付款     (1,500 )    
-
      
-
       (24,600 )     (2,210 )    
-
  
轉換為股權     (445 )     (69,570 )    
-
      
-
                  
重新歸類為股權     (28,225 )    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
                                                 
公允價值的變化     (1,061 )     1,880       14,758       1,449       (38 )     14  
2024年6月30日   $ 1,531     $ -     $ 55,438     $ -     $ 749     $ 200  

 

   截至2023年6月30日的六個月 
   認股權證*   CLA   設施貸款   盈利責任   其他 
2023 年 1 月 1 日  $8,267   $3,809   $29,745   $3,917   $185 
發行   5,065    13,646    
-
    
-
    
-
 
公允價值的變化   1,252    13,835    104    953    2 
2023年6月30日  $14,584   $31,290   $29,849   $4,870   $187 

 

F-19

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股除外 股份金額）

 

附註6-公允價值計量（續）：

 

    截至 2024 年 6 月 30 日的三個月  
    認股權證*     CLA     NPA     設施貸款     盈利責任     其他  
2024 年 3 月 31 日   $ 26,829     $ 64,907     $ 45,037     $
-
     $ 2,694     $ 186  
發行     1,643       6,200       1,003      
-
      
-
       -  
付款    
-
      
-
      
-
      
-
       (1,883 )    
-
  
轉換為股權     (445 )     (69,570 )    
-
      
-
      
-
      
-
  
重新歸類為股權     (28,225 )    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
                                                 
公允價值的變化     1,729       (1,537 )     9,398      
-
       (62 )     14  
2024年6月30日   $ 1,531     $
-
     $ 55,438     $
-
     $ 749     $ 200  

 

   截至2023年6月30日的三個月 
   認股權證*   CLA   設施貸款   盈利責任   其他 
2023 年 3 月 31 日  $11,496   $18,640   $31,180   $4,275   $185 
發行   4,936    6,086    
-
    
-
    
-
 
公允價值的變化   (1,848)   6,564    (1,331)   595    2 
2023年6月30日  $14,584   $31,290   $29,849   $4,870   $187 

 

*包括 “幻影認股權證”，見附註16 (d) 在2023年年度財務報表中。

 

從首次公開募股結束開始， 該公司使用Black-Scholes期權定價模型對其負債分類認股權證進行估值，該模型具有三級輸入。 定價模型中固有的是與預期股價波動率、預期壽命、無風險利率和股息相關的假設 產量。標的股票價格輸入是每個估值日的收盤股價，行使價是所述價格 在認股權證協議中。波動率輸入是根據可比上市公司的歷史波動率確定的 它們在類似的行業中運營或直接與公司競爭。

 

每種可公開比較的波動率 交易公司按每日連續複合收益的年化標準差計算。Black-Scholes 分析 是在風險中立的框架內進行的，該框架要求根據恆定到期國債收益率做出無風險利率假設， 根據截至每個估值日的認股權證剩餘期限進行插值。

 

F-20

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股除外 股份金額）

 

附註6-公允價值計量（續）：

 

下表提供了定量信息 有關三級公允價值計量數據在計量日期輸入的信息：

 

   6月30日 2024 
行使價   $14.35 - $31.08 
股票價格  $12.02 
波動率   44.09% - 44.75% 
期限（年）   4.17-5.33 
無風險利率   4.44% - 4.48% 
股息收益率   0%

 

顯著減少或增加 估計的波動率將分別導致公允價值計量值大幅降低或提高。

 

截至2024年6月30日，商定的特遣隊 對價餘額為 $0.75 百萬（歐元）0.7 百萬）。該負債已於2024年7月結清。

 

截至2024年6月，公允價值為 根據公允價值期權衡量的2024年NPA是通過使用等於的利差對貸款的預期現金流進行折扣來衡量的 到 0.25低於ILCAA3美元收益率曲線的百分比。

 

已計量的金融工具 定期不按公允價值計算

 

未記錄的金融工具 按公允價值計算的經常性包括現金和現金等價物、限制性現金、銀行存款、貿易應收賬款、貿易及其他 應付賬款和短期借款。由於其性質，其公允價值接近其賬面價值。

 

Vision 銀行的公允價值 貸款近似於其賬面價值。

 

F-21

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股除外 股份金額）

 

NOTE 7-可兑換 可轉換優先股和股東權益：

 

截至2024年6月30日，該公司的法定股本為 49,200,191 股普通股，其中 34,930,909 的普通股 不 每股面值未平息。

 

首次公開募股結束後，所有已發行和流通的優先股 已自動轉換為的總和 4,693,318 普通股。因此，公司對持股的優先股進行了重新分類 金額轉為永久股權（見附註1（b））。

 

首次公開募股後，該公司的普通股沒有面值 每股。

 

附註8-可轉換貸款協議：

 

該公司進入可轉換股票 202o（“CLA”）和 2023 年（“2023 年 CLA”）的貸款協議（“CLA 協議”），其中有幾個 貸款人（CLA 貸款人）。

 

a。在2020年第一季度，公司與多家貸款機構簽訂了可轉換貸款協議，最新修正案於2023年7月31日簽署，根據該協議，CLA貸款機構同意向公司貸款一筆美元2.35 百萬。

 

CLA 轉換 2023年年度財務報表中描述的條款和利率（見2023年年度財務報表附註15（a））。

 

完成後 在首次公開募股中，2020年可轉換貸款協議的剩餘餘額（包括應計利息）轉換為 322,476 普通的 基於首次公開募股價格的股票17.00.以及 8,087 通過無現金行使認股權證獲得的普通股。

 

b。2023年期間，公司與CLA貸款機構簽訂了可轉換貸款協議，根據該協議，CLA貸款機構向公司認購了美元39.0 百萬。

 

首次公開募股完成後，2023年可轉換股票的剩餘餘額 貸款協議（包括應計利息）轉換為 3,769,855 普通股以首次公開募股價格為美元17.00 以及 的認股權證 1,964,989 行使價為美元的普通股12.75。

 

  c。 2023年11月8日，集團與關聯方Chutzpah Holdings Ltd.（“買方”）簽訂了作為買方、行政代理人和抵押代理人的票據購買協議（“NPA”）。根據NPA，買方向集團提供了信貸額度，本金總額為 $60.0 百萬美元，可以通過向買方發行和出售優先擔保票據（“票據”）來使用和提取。截至這些合併財務報表發佈之日，該集團提取了 $25.0 百萬美元，NPA下的可用本金為美元35.0 百萬。

 

2024 年 7 月 1 日，根據 應買方的要求，集團全額償還了不良貸款，金額為美元38.6 百萬，包括本金25.0 百萬， 最低迴報率 $12.5 百萬和美元1.1 百萬利息。有關更多信息，請參閲2023年年度財務報表附註15（c）。

 

該公司申請了 NPA的公允價值期權，請參閲2023年年度財務報表中的附註2（dd）。

 

F-22

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股除外 股份金額）

  

附註9-不可轉換貸款：

 

截至6月30日 2024年，從2024年7月起，長期債務所需的年度本金支付額如下：

 

    6月30日
2024		  
2024   $ 1,570  
2025     3,901  
2026     3,172  
2027     5,272  
2028 及以後     21,484  
總計   $ 35,399  

 

附註10——歸屬於普通股股東的每股淨虧損：

 

以下 該表列出了本報告所述期間歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損的計算結果：

 

    在這三個月裏 已結束     在這六個月裏
已結束		  
    6月30日
2024		     6月30日
2023		     2024年6月30日     6月30日
2023		  
分子：                        
該期間的淨虧損   $ (23,087 )   $ (18,802 )   $ (36,334 )   $ (37,321 )
                                 
歸屬於普通股股東的淨虧損，基本虧損和攤薄虧損
   $ (23,087 )   $ (18,802 )   $ (36,334 )   $ (37,321 )
分母：                                
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損（基本虧損和攤薄後）的加權平均股
     8,869,691       4,081,757       7,072,950       3,434,028  
歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後
   $ (2.60 )   $ (4.61 )   $ (5.14 )   $ (10.87 )

 

F-23

 

 

GAUZY LTD.

簡明合併財務報表附註 （續）

（未經審計）

（以千美元計，股票和每股除外 股份金額）

 

附註10——歸屬於普通股股東的每股淨虧損（續）：

 

以下 由於儀器具有抗稀釋作用，因此不包括在攤薄後每股收益的計算中：

 

-可兑換 可轉換優先股；

 

-可兑換 貸款協議；

 

-認股權證 購買可轉換優先股；

 

-簡單 未來股權協議；

 

-基於共享 補償。

 

附註11-相關交易和餘額 派對：

 

與關聯方的交易 是本公司的股東和董事：

 

a。交易：

 

   六個月已結束 6 月 30 日 
   2024   2023 
向非執行董事提供基於股份的薪酬  $61   $28 

 

b。餘額：

 

    6月30日
2024		     十二月 31, 2023  
短期負債                
根據公允價值期權計量的長期債務的當前到期日   $ 38,675     $ -  
長期負債 —                
CLA   $ -     $ 9,780  
NPA   $ -     $ 21,976  

 

注意 12-後續事件：

 

a。2024 年 7 月，公司支付了剩餘部分 收入總額為 $0.76 百萬（歐元）0.7 百萬）。

 

b。2024年7月，該集團償還了Chutzpa Holdings Ltd.的NPA，總額為美元38.6 百萬，包括最低迴報率和利息，見附註8（c）。

 

 

 

 

 

 

 

F-24

10.874.615.142.6343402840817577072950886969118802000230870003633400037321000343402840817577072950886969110.872.604.615.14假的--12-31Q22024-06-30000178144600017814462024-01-012024-06-3000017814462024-06-3000017814462023-12-310001781446US-GAAP：關聯黨成員2024-06-300001781446US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001781446US-GAAP：A系列優選股票會員2024-06-300001781446US-GAAP：A系列優選股票會員2023-12-310001781446US-GAAP：B系列優先股會員2024-06-300001781446US-GAAP：B系列優先股會員2023-12-310001781446US-GAAP：C 系列優先股會員2024-06-300001781446US-GAAP：C 系列優先股會員2023-12-310001781446US-GAAP：D 系列優先股會員2024-06-300001781446US-GAAP：D 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