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Member美國公認會計準則：不安全債務成員2024-06-300000709337fmnb：BankSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員fmnb：投資委員會成員2024-01-012024-06-300000709337美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000709337Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-03-310000709337美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-04-012023-06-300000709337美國公認會計準則：受託和信任成員2023-01-012023-06-300000709337美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300000709337fmnb：CommercialRealEstate非業主佔用會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberfmnb：BusinessAssetsMember2023-12-310000709337SRT：權重平均成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-30iso4217：USDxbrli：股票xbrli：純粹xbrli：股票fmnb：細分市場iso4217：USDfmnb：證券

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

形式 10-Q

季度報告根據《公約》第13或15(D)條

證券1934年《交易所法案》

截至季度 6月30日，2024

佣金文件編號001-35296

 

農民國家銀行公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

俄亥俄州		34-1371693
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)		(税務局僱主 識別號）
南布羅德街20號 坎菲爾德, 噢		44406
（主要行政辦公室地址）		(郵政編碼)

(330) 533-3341

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

 

根據該法第12(B)條登記的證券。

 

每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值	FNB	“納斯達克”股票市場

 

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器		☐		加速文件管理器		☒
非加速文件服務器		☐		小型報告公司		☐
新興成長型公司		☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

 

班級		2024年7月31日未完成
普通股，無面值		37,576,150中國股票

 

 

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		頁碼
第一部分-財務信息
項目1	財務報表(未經審計)
	包括在本報告第一部分：
	農民國家銀行公司及其子公司
	合併簡明資產負債表（未經審計）	2
	合併簡明利潤表（未經審計）	3
	合併簡明全面收益表（虧損）（未經審計）	4
	合併簡明股東權益表（未經審計）	5
	合併簡明現金流量表（未經審計）	6
	未經審計的簡明合併財務報表附註	7
項目2	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	45
第3項	關於市場風險的定量和定性披露	55
項目4	控制和程序	56
第二部分--其他資料		56
項目1	法律訴訟	56
第1A項	風險因素	56
項目2	未登記的股權證券銷售和收益的使用	57
第3項	高級證券違約	57
項目4	煤礦安全信息披露	57
第5項	其他信息	57
項目6	陳列品	58
簽名		59
10-Q認證
第906條認證

 

1

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合併濃縮資產負債表（未經審計）

農民國家銀行股份有限公司及其子公司

 

		(在 數千美元）
		6月30日， 2024				十二月三十一日， 2023
資產
現金和銀行到期款項		$	23,801			$	28,896
出售的聯邦基金和其他			157,186				74,762
現金及現金等價物總額			180,987				103,658
可供出售的證券（攤銷成本美元1,489,071 2024年和美元1,516,841 2023年）			1,246,730				1,299,701
其他投資			37,594				35,311
按公允價值持有的待售貸款			2,577				3,711
貸款			3,237,369				3,198,127
信貸損失撥備減少			33,991				34,440
淨貸款			3,203,378				3,163,687
房舍和設備，淨額			45,351				44,364
商譽			167,446				167,446
其他無形資產，淨額			21,524				22,842
銀行自營人壽保險			100,288				99,482
經濟適用房投資			23,080				17,893
其他資產			127,898				120,255
總資產		$	5,156,853			$	5,078,350
負債和股東權益
存款：
不計息		$	968,693			$	1,026,630
計息			3,237,142				3,150,756
存款總額			4,205,835				4,177,386
短期借款			406,000				355,000
長期借款			88,890				88,663
其他負債			59,434				52,886
總負債			4,760,159				4,673,935
承付款和或有負債
股東權益：
普通股，無面值; 50,000,000授權股份；39,321,709 2024年和2023年發行的股票; 37,574,780和37,502,773分別發行兩股流通股			364,985				365,305
留存收益			247,023				236,757
累計其他綜合(損失)			(191,233	)			(172,554	)
庫存股，按成本計算；1,746,929和1,818,936 分別為2024年和2023年的股票			(24,081	)			(25,093	)
股東權益總額			396,694				404,415
總負債和股東權益		$	5,156,853			$	5,078,350

 

請參閲附註

2

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合併簡明收入報表（未經審計）

農民國家銀行股份有限公司及其子公司

 

		(In除每股數據外，數千人）
		截至以下三個月								截至以下日期的六個月
		6月30日， 2024				6月30日， 2023				6月30日， 2024				6月30日， 2023
利息和股息收入
貸款，包括手續費		$	46,513			$	42,331			$	91,530			$	83,187
應税證券			6,813				6,654				13,227				13,204
免税證券			2,455				2,674				5,090				5,515
分紅			322				594				684				970
出售的聯邦基金和其他利息收入			743				551				1,369				1,161
利息和股息總收入			56,846				52,804				111,900				104,037
利息支出
存款			20,160				14,491				38,549				27,198
短期借款			3,584				2,727				7,524				3,648
長期借款			1,036				1,008				2,074				2,003
總利息支出			24,780				18,226				48,147				32,849
淨利息收入			32,066				34,578				63,753				71,188
信貸損失準備金(信貸)			1,395				(255	)			1,125				8,050
（信貸）無準備金貸款撥備			(283	)			280				(462	)			574
提供信貸損失備抵後無利息收入			30,954				34,553				63,090				62,564
非利息收入
存款賬户手續費			1,846				1,501				3,429				2,933
銀行自營壽險收入			652				584				1,359				1,131
信託費			2,638				2,248				5,431				4,835
保險代理佣金			1,255				1,332				2,783				2,788
證券（損失）收益，包括股權證券的公允價值變化			(124	)			13				(2,244	)			134
退休計劃諮詢費			330				382				664				689
投資佣金			478				476				910				869
出售貸款淨收益			417				406				714				716
其他抵押貸款銀行收入，淨			192				234				317				387
借記卡和EFt費用			1,760				1,810				3,327				3,599
其他營業收入			162				463				1,273				1,793
無利息收入總額			9,606				9,449				17,963				19,874
非利息支出
薪酬和員工福利			14,558				13,625				29,627				28,270
入住率和設備			3,815				3,859				7,545				7,728
FDIC保險以及州和地方税			1,185				1,494				2,530				2,716
專業費用			1,194				1,190				2,448				2,304
與合併相關的成本			0				442				0				4,755
廣告			445				478				876				887
無形攤銷			630				1,222				1,318				2,131
核心處理費			1,099				1,144				2,234				2,308
其他運營費用			3,477				2,932				6,864				6,009
無利息支出總額			26,403				26,386				53,442				57,108
所得税前收入			14,157				17,616				27,611				25,330
所得税			2,374				2,650				4,588				3,289
淨收入		$	11,783			$	14,966			$	23,023			$	22,041
每股收益- 基本信息		$	0.32			$	0.40			$	0.62			$	0.59
每股收益- 稀釋		$	0.31			$	0.40			$	0.61			$	0.59

 

請參閲附註

3

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綜合簡明綜合收益（虧損）報表（未經審計）

農民國家銀行股份有限公司及其子公司

 

		(In數千美元）
		截至以下三個月								截至以下日期的六個月
		6月30日， 2024				6月30日， 2023				6月30日， 2024				6月30日， 2023
淨收入		$	11,783			$	14,966			$	23,023			$	22,041
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現持有（損失）淨收益			(8,285	)			(21,309	)			(27,460	)			21,591
銷售收入中實現的損失（收益）的重新分類調整			126				0				2,259				(120	)
公允價值對衝收入中實現的損失的重新分類調整			211				0				1,556				0
未實現持有（損失）淨收益			(7,948	)			(21,309	)			(23,645	)			21,471
所得税效應			1,669				4,475				4,966				(4,509	)
未實現持有（損失）收益，扣除重新分類和税款			(6,279	)			(16,834	)			(18,679	)			16,962
退休後計劃資金狀況的變化，扣除税款			0				0				0				0
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(6,279	)			(16,834	)			(18,679	)			16,962
全面收益(虧損)合計		$	5,504			$	(1,868	)		$	4,344			$	39,003

 

請參閲附註

4

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股東權益合併簡明報表（未經審計）

農民國家銀行股份有限公司及其子公司

（表金額以千計，每股數據除外）

 

									累計
									其他
	普普通通				保留				全面				財政部
	庫存				收益				收入(虧損)				庫存				總
餘額2023年12月31日	$	365,305			$	236,757			$	(172,554	)		$	(25,093	)		$	404,415
淨收入						11,240												11,240
其他綜合（損失）										(12,400	)							(12,400	)
限制性股票發行		(363	)											367				4
限制性股份沒收		153												(155	)			(2	)
股票補償費用		662																662
長期激勵計劃的歸屬		(914	)											919				5
股份沒收税款														(529	)			(529	)
股息以美元支付0.17每股收益						(6,369	)											(6,369	)
餘額2024年3月31日	$	364,843			$	241,628			$	(184,954	)		$	(24,491	)		$	397,026
淨收入						11,783												11,783
其他綜合（損失）										(6,279	)							(6,279	)
限制性股票發行		(484	)											489				5
股票補償費用		626																626
股份沒收税款														(79	)			(79	)
股息以美元支付0.17每股收益						(6,388	)											(6,388	)
餘額2024年6月30日	$	364,985			$	247,023			$	(191,233	)		$	(24,081	)		$	396,694
									累計
									其他
	普普通通				保留				全面				財政部
	庫存				收益				收入(虧損)				庫存				總
餘額2022年12月31日	$	305,340			$	212,375			$	(210,490	)		$	(14,930	)		$	292,295
淨收入						7,075												7,075
其他全面收益										33,796								33,796
作為業務合併一部分的股票發行		59,202																59,202
限制性股票發行		(432	)											437				5
限制性股份沒收		21												(21	)			0
股票補償費用		615																615
長期激勵計劃的歸屬		(428	)											431				3
股份沒收税款														(252	)			(252	)
國庫券購買														(11,660	)			(11,660	)
股息以美元支付0.17每股收益						(6,437	)											(6,437	)
餘額2023年3月31日	$	364,318			$	213,013			$	(176,694	)		$	(25,995	)		$	374,642
淨收入						14,966												14,966
其他綜合（損失）										(16,834	)							(16,834	)
限制性股票發行		(323	)											326				3
股票補償費用		649																649
股份沒收税款														(68	)			(68	)
股息以美元支付0.17每股收益						(6,367	)											(6,367	)
餘額2023年6月30日	$	364,644			$	221,612			$	(193,528	)		$	(25,737	)		$	366,991

請參閲隨附的説明。

5

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現金流量合併簡明報表（未經審計）

農民國家銀行股份有限公司及其子公司

 

		(In數千美元）
		截至六個月
		6月30日， 2024				6月30日， 2023
經營活動的現金流
淨收入		$	23,023			$	22,041
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			1,125				8,050
（信貸）無準備金貸款撥備			(462	)			574
折舊及攤銷			3,103				4,101
證券攤銷淨額			330				450
可供出售證券損失（收益）			2,259				(120	)
股本證券已實現收益			(15	)			(14	)
股票補償費用			1,288				1,264
銀行擁有的人壽保險收入			(1,275	)			(1,131	)
從銀行自有人壽保險死亡福利中確認的收入			(84	)			0
持有以供出售的貸款的來源			(35,222	)			(19,634	)
持有待售貸款收益			35,476				21,945
出售貸款淨收益			(714	)			(716	)
其他資產和負債淨變動			810				(6,377	)
經營活動所得現金淨額			29,642				30,433
投資活動產生的現金流
可供出售證券到期和償還的收益			26,308				30,034
出售可供出售的證券所得款項			44,756				69,918
購買可供出售的證券			(45,883	)			(650	)
出售股權證券所得收益			41				24
購買股權證券			(42	)			(31	)
SBIC資金到期和償還的收益			556				543
購買SBIC基金			(520	)			(531	)
贖回監管股票的收益			5,224				13,951
購買監管股票			(7,527	)			(17,679	)
貸款發放和付款淨額			(32,285	)			(10,436	)
購買組合貸款			(8,069	)			0
先前分類為組合貸款的持作出售貸款的收益			1,594				0
BOLI死亡撫卹金收益			551				0
房地和設備的增建			(3,778	)			(779	)
企業合併中支付的淨現金			0				(13,175	)
投資活動的現金淨額			(19,074	)			71,189
融資活動產生的現金流
存款淨變動			28,449				(166,833	)
短期借款淨變化			51,000				130,000
支付的現金股利			(12,688	)			(12,733	)
普通股回購			0				(11,544	)
融資活動的現金淨額			66,761				(61,110	)
現金及現金等價物淨變化			77,329				40,512
期初現金和現金等價物			103,658				75,551
期末現金和現金等價物		$	180,987			$	116,063
補充現金流信息：
支付的利息		$	55,188			$	34,161
補充非現金披露：
股票獎勵的發放		$	2,049			$	1,194
為企業合併發行股票		$	0			$	59,202
取得使用權資產所產生的租賃負債		$	0			$	1,289

 

請參閲附註

6

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關於未經審計的CONSOL的説明指定的濃縮財務報表

合併原則：

Farmers National Banc Corp.(“公司”或“Farmers”)是根據1956年修訂的《銀行控股公司法》註冊的金融控股公司。該公司通過其全國特許子公司坎菲爾德農民國家銀行(“銀行”)提供全面的銀行服務。合併財務報表還包括銀行子公司、Farmers National Insurance LLC(“保險”)和Farmers of Canfield Investment Co.(“Investments”)的賬户。該公司通過其子公司農民信託公司(“信託”)提供信託和退休諮詢服務，並通過銀行的子公司保險提供保險服務。Farmers National Captive，Inc.(“Captive”)是本公司的全資保險子公司，為本公司及其子公司提供財產和意外傷害保險，直至2023年11月本公司解散該實體。被捕者與金融機構的11家類似的保險公司子公司彙集資源，以便在彼此之間分散有限的風險，並在無法獲得或在經濟上可行的情況下提供保險。合併財務報表包括本公司、本行及其附屬公司的賬目，以及信託基金和附屬公司的賬目。在合併中，所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。

陳述依據：

未經審計的合併簡明財務報表是按照S-X規範的10-Q表和第10條的指示編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。財務報表應與公司2023年年報中的綜合財務報表及其附註一併閲讀，2023年年報包括在公司截至2023年12月31日的年度報告10-K表(“2023年10-K表”)中。臨時合併財務報表包括管理層認為為公平列報所列期間的財務狀況和經營成果所必需的所有調整(僅包括正常經常性項目)。本文披露的中期經營結果不一定代表全年的預期結果。上期財務報表中的某些項目已重新分類，以符合本期列報。這對淨收益或股東權益總額沒有影響。

估計數：

根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。

細分市場：

該公司為俄亥俄州東北部和賓夕法尼亞州西部的個人和公司提供廣泛的金融服務。運營得到管理，財務績效主要彙總和報告在二業務部門、銀行部門和信託部門。

股本：

確實有50,000,000截至2024年6月30日授權並可供發行的股票。2024年6月30日的流通股為37,574,780.

綜合收入：

綜合收益由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他全面收益(虧損)包括可供出售的證券的未實現收益和虧損以及退休後計劃資金狀況的變化，扣除税收影響後，這些收益和虧損被確認為股東權益的組成部分。

對重要會計政策的更新：

新會計準則：

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得税(話題740)所得税披露的改進。本次更新中關於税率調節和已繳所得税披露的修正要求保持一致的類別，並更多地按司法管轄區分列税率調節和已繳納所得税的信息，從而提高所得税披露的透明度。本次更新的修正案自2024年12月15日之後的財政年度起生效。早些時候

7

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領養是允許的。本準則的採用預計不會對公司的經營業績或財務狀況產生實質性影響。

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)對可報告分部披露的改進。本次更新中的修訂改進了可報告分部的披露要求，主要是通過加強對重大分部費用的披露。主要的新撥備要求定期向首席運營決策者提供的重大分部費用，幷包括在每個報告的分部損益衡量標準中。本次更新的修正案適用於2023年12月15日之後的財政年度，以及2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期。允許及早領養。本準則的採用預計不會對公司的經營業績或財務狀況產生實質性影響。

2020年3月12日，FASB發佈了ASU 2020-04，並經ASU 2021-01修訂，促進參考匯率改革對財務報告的影響，以減輕與參考匯率改革有關的合同修改的會計負擔。ASU 2020-04中的修正案在編纂中增加了一個新主題，ASC 848，中間價改革，其中包含旨在簡化實體如何核算被修改以用新利率取代LIBOR或其他基準利率的合同的指導意見。ASU 2020-04中的修正案允許實體選擇對2022年12月31日之前進行的合同修改適用權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。如果通過，這些修改和例外應適用於在ASC主題或行業副主題下説明的對合同的所有合格修改。ASC 848中的指導不適用於2022年12月31日之後進行的任何合同修改。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，將日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。本準則的採用預計不會對公司的經營業績或財務狀況產生實質性影響。

業務組合：

在……上面2023年1月1日根據截至2022年3月23日的協議和合並計劃，公司完成了先前宣佈的與Emclaire Financial Corp.的合併，Emclaire Financial Corp.是賓夕法尼亞州的一家公司，也是註冊金融控股公司(“Emclaire”)。Emclaire的銀行子公司Emlenton農民國家銀行與該公司的國家銀行子公司坎菲爾德農民國家銀行合併，農民銀行是倖存的銀行。根據合併協議的條款，於合併生效時間(“生效時間”)，Emclaire與合併附屬公司(“合併”)合併併成為合併附屬公司(“合併”)，合併附屬公司為合併中尚存的實體。合併完成後，Merge Sub隨即解散及清盤，Emclaire的銀行附屬公司Farmers National Bank of Emlenton與本公司的國家銀行附屬公司Farmers National Bank of Canfield合併，而Farmers Bank為尚存的銀行。根據合併協議的條款，在合併生效時，Emclaire已發行和已發行普通股的每股無面值普通股已轉換為有權獲得不計利息的$40.00現金或2.15公司普通股中無面值的普通股，但總限額為70被交換的Emclaire普通股的%，其餘的30Emclaire普通股的%被換成現金。這筆交易為公司在賓夕法尼亞州和匹茲堡市場創造了擴張。該公司發行了4.2100萬股普通股以及#美元的現金33.4100萬美元，相當於交易價值約為#美元92.6百萬美元，以其收盤價#美元計算14.122022年12月31日。

根據美國會計準則第805條，該公司支出#美元。4421,000美元4.8在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，Emclaire收購的合併相關成本分別為100萬美元。有幾個不是2024年記錄的與合併相關的費用。公司記錄的商譽為#美元。72.9百萬美元，作為合併的結果。商譽是指收購的未單獨確認和單獨確認的淨資產產生的未來經濟利益，可歸因於協同效應，包括人員減少和合同重疊，預計將來自公司加強和擴大其在賓夕法尼亞州的業務的戰略。此次合併為公司提供了通過向收購的客户羣推出現有產品和服務以及在擴大的市場領域增加新客户來提高盈利能力的機會。商譽被確定為不能在所得税方面扣除。

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下表彙總了為Emclaire支付的對價以及在收購結束之日收購的資產和承擔的負債的金額。

 

(In數千美元）
考慮事項
現金	$	33,440
庫存		59,202
轉讓總對價的公允價值	$	92,642
購入資產的公允價值
現金及現金等價物	$	20,265
可供出售的證券		126,970
其他投資		7,795
貸款，淨額		740,659
房舍和設備		14,808
銀行自營人壽保險		22,485
無形巖心礦藏		19,249
當期税和遞延税		17,708
其他資產		7,682
收購的總資產		977,621
承擔負債的公允價值
存款		875,813
短期借款		75,000
應計應付利息和其他負債		7,104
總負債		957,917
取得的淨資產	$	19,704
創造商譽		72,938
收購的總淨資產	$	92,642

 

收購淨資產的公允價值包括對某些應收賬款的公允價值調整，這些應收賬款於收購日被視為履約。公允價值調整採用收益法、貼現現金流量法確定。然而，該公司相信，與這些金融工具有關的所有合同現金流都將被收取。因此，該等應收賬款於購置日並不被視為購買信貸惡化(“PCD”)，亦不受有關PCD貸款的指引所規限。不受這些要求限制的應收款的公允價值和應收合同總額為#美元。714.4百萬美元和美元764.8百萬美元，在收購之日。

貸款腳註中討論了被歸類為PCD貸款的已購買金融資產的公允價值。

證券：

下表彙總了2024年6月30日和2023年12月31日可供出售證券組合的攤餘成本和公允價值，以及在累計其他全面收益(虧損)中確認的相應未實現損益總額。截至2024年6月30日或2023年12月31日，證券投資組合未確認信貸損失撥備。

 

					毛收入				毛收入
	攤銷				未實現				未實現
(In數千美元）	成本				收益				損失				公允價值
2024年6月30日
美國財政部和美國政府贊助的實體	$	137,732			$	4			$	(18,742	)		$	118,994
國家和政治分區		611,199				2,140				(103,291	)			510,048
公司債券		18,383				210				(471	)			18,122
抵押貸款支持證券		614,694				7				(114,612	)			500,089
抵押抵押債券		104,097				87				(7,403	)			96,781
小企業管理局		2,966				0				(270	)			2,696
總計	$	1,489,071			$	2,448			$	(244,789	)		$	1,246,730

 

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					毛收入				毛收入
	攤銷				未實現				未實現
(In數千美元）	成本				收益				損失				公允價值
2023年12月31日
美國財政部和美國政府贊助的實體	$	145,439			$	113			$	(17,597	)		$	127,955
國家和政治分區		644,880				4,792				(93,503	)			556,169
公司債券		18,554				187				(466	)			18,275
抵押貸款支持證券		624,529				1				(104,144	)			520,386
抵押抵押債券		80,227				331				(6,559	)			73,999
小企業管理局		3,212				0				(295	)			2,917
總計	$	1,516,841			$	5,424			$	(222,564	)		$	1,299,701

 

 

出售可供出售證券的所得款項及相關損益如下：

 

	截至三個月								截至六個月
	6月30日，								6月30日，
		2024				2023				2024				2023
收益	$	464			$	0			$	44,756			$	69,918
毛利		0				0				17				441
總損失		(125	)			0				(2,276	)			(321	)

 

債務證券組合的攤銷成本和公允價值按預期到期日列示於下表。 如果發行人有權贖回或提前償還債務（含或不含贖回或預付罰款），則預期到期日可能與合同到期日不同。未在單一到期日到期的證券將單獨顯示。

 

		2024年6月30日
(In數千美元）		攤銷成本				公允價值
成熟性
一年內		$	2,896			$	2,922
一到五年			28,007				25,848
五到十年			199,510				178,261
超過十年			536,901				440,133
抵押貸款支持、抵押貸款債務和小企業管理局證券			721,757				599,566
總		$	1,489,071			$	1,246,730

 

 

下表總結了2024年6月30日和2023年12月31日尚未記錄信用損失撥備的未實現虧損投資證券，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總。

 

		少於12個月								12個月或更長時間								總
		公平				未實現				公平				未實現				公平				未實現
(In數千美元）		價值				損失				價值				損失				價值				損失
2024年6月30日
美國財政部和美國政府贊助的實體		$	1,381			$	(13	)		$	116,768			$	(18,729	)		$	118,149			$	(18,742	)
國家和政治分區			58,668				(3,598	)			403,117				(99,693	)			461,785				(103,291	)
公司債券			1,894				(35	)			9,172				(436	)			11,066				(471	)
抵押貸款支持證券			13,730				(277	)			485,650				(114,335	)			499,380				(114,612	)
抵押抵押債券			50,594				(1,503	)			42,389				(5,900	)			92,983				(7,403	)
小企業管理局			0				0				2,696				(270	)			2,696				(270	)
總		$	126,267			$	(5,426	)		$	1,059,792			$	(239,363	)		$	1,186,059			$	(244,789	)

 

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		少於12個月								12個月或更長時間								總
		公平				未實現				公平				未實現				公平				未實現
(In數千美元）		價值				損失				價值				損失				價值				損失
2023年12月31日
美國財政部和美國政府贊助的實體		$	399			$	(1	)		$	122,361			$	(17,596	)		$	122,760			$	(17,597	)
國家和政治分區			15,852				(1,684	)			428,416				(91,819	)			444,268				(93,503	)
公司債券			8,463				(284	)			3,881				(182	)			12,344				(466	)
抵押貸款支持證券			5,113				(76	)			515,259				(104,068	)			520,372				(104,144	)
抵押抵押債券			20,019				(980	)			43,808				(5,579	)			63,827				(6,559	)
小企業管理局			0				0				2,917				(295	)			2,917				(295	)
總		$	49,846			$	(3,025	)		$	1,116,642			$	(219,539	)		$	1,166,488			$	(222,564	)

 

截至2024年6月30日，該公司的證券組合包括944證券，825其中處於未變現虧損狀態。該公司擁有的國庫、機構、抵押擔保證券、抵押抵押債券和小企業管理證券均由政府支持的實體發行，因此不存在信用損失的可能性。本公司不認為其任何有未實現虧損的可供出售證券可歸因於信貸相關因素，因為未實現虧損是由於非信貸相關因素的變化，如購買後利率、市場利差和市場狀況的變化，而不是信用惡化。該公司持有的絕大多數州和政治分支機構的信用質量都很高，評級為AA或更高。此外，管理層既有能力也有意願持有證券一段足夠的時間，以便按公允價值收回。截至2024年6月30日，公司已不是T記錄了可供出售證券(“AFS”)的信貸損失準備金。

股權證券

該公司還持有股權證券，其中包括$14.9百萬美元的小型企業投資公司(“SBIC”)夥伴關係投資以及242截至2024年6月30日，當地和地區銀行持有的股票和其他雜項股票基金為1000美元。於2023年12月31日，本公司持有美元14.9100萬美元的SBIC投資和226千元的地方和地區銀行持股以及其他雜項股權基金。這些股票基金的收益在2024年和2023年被確認為收入，符合ASU 2016-01的要求，該條款要求所有股權證券按其公允價值計量，公允價值的變化通過損益表確認。

貸款：

貸款餘額如下：

 

(In數千美元）		2024年6月30日				2023年12月31日
商業地產
業主佔有率		$	389,882			$	399,273
非業主佔用			703,316				712,315
農田			205,437				202,950
其他			255,477				224,218
商業廣告
工商業			343,694				346,354
農耕			59,598				58,338
住宅房地產
1-4户住宅			849,561				843,697
房屋淨值信用額度			151,511				142,441
消費者
間接法			238,437				226,815
直接			21,700				23,805
其他			8,469				9,164
貸款總額		$	3,227,082			$	3,189,370
遞延貸款淨成本			10,287				8,757
信貸損失準備			(33,991	)			(34,440	)
淨貸款		$	3,203,378			$	3,163,687

 

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信用損失活動備抵

下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間按投資組合分部劃分的信用損失撥備活動：

截至2024年6月30日的三個月

 

(In數千美元）		商業廣告 房地產				商業廣告				住宅 房地產				消費者				總
信貸損失準備
期初餘額		$	17,481			$	4,543			$	6,840			$	4,295			$	33,159
（信貸）信用損失準備			(258	)			428				628				597				1,395
貸款被註銷			0				(372	)			(51	)			(238	)			(661	)
復甦			0				29				5				64				98
期末津貼餘額合計		$	17,223			$	4,628			$	7,422			$	4,718			$	33,991

截至2024年6月30日的六個月

 

(In數千美元）		商業廣告 房地產				商業廣告				住宅 房地產				消費者				總
信貸損失準備
期初餘額		$	18,150			$	5,087			$	6,916			$	4,287			$	34,440
（信貸）信用損失準備			(799	)			490				559				875				1,125
貸款被註銷			(146	)			(1,015	)			(81	)			(701	)			(1,943	)
復甦			18				66				28				257				369
期末津貼餘額合計		$	17,223			$	4,628			$	7,422			$	4,718			$	33,991

截至2023年6月30日的三個月

 

(In數千美元）		商業廣告 房地產				商業廣告				住宅 房地產				消費者				總
信貸損失準備
期初餘額		$	19,819			$	5,230			$	6,732			$	4,230			$	36,011
所獲貸款的PDC ACL			0				0				0				0				0
（信貸）信用損失準備			(1,125	)			639				131				100				(255	)
貸款被註銷			(157	)			(591	)			(11	)			(212	)			(971	)
復甦			0				17				14				141				172
期末津貼餘額合計		$	18,537			$	5,295			$	6,866			$	4,259			$	34,957

截至2023年6月30日的六個月

 

 

(In數千美元）		商業廣告 房地產				商業廣告				住宅 房地產				消費者				總
信貸損失準備
期初餘額		$	14,840			$	4,186			$	4,374			$	3,578			$	26,978
所獲貸款的PDC ACL			850				138				11				0				999
信貸損失準備金			3,003				1,683				2,529				835				8,050
貸款被註銷			(157	)			(734	)			(94	)			(455	)			(1,440	)
復甦			1				22				46				301				370
期末津貼餘額合計		$	18,537			$	5,295			$	6,866			$	4,259			$	34,957

 

 

作為估計信貸損失的基礎的累計損失率由本公司自2011年12月31日至2024年6月30日的歷史損失經驗組成。截至2024年6月30日，該公司預計其經營的市場將經歷經濟狀況的最小變化、失業率的穩定趨勢和拖欠的水平趨勢。管理層根據這些預期調整了歷史虧損經驗。沒有必要進行逆轉調整，因為該公司估計的起點是涵蓋投資組合預期合同期限的累積損失率。雖然有很多因素會影響到

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信貸損失準備金的計算、2023年6月30日至2024年6月30日期間餘額的變化在很大程度上是因為對商業人員配置質量因素進行了調整，釋放了與轉移到持有以待出售的貸款有關的準備金，以及對放入其永久貸款池的建築貸款餘額進行了重新分類。貸款餘額的增加和公司虧損率的增加部分抵消了這些因素，這些因素支撐了定性因素並影響了量化準備金。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日仍應計的非應計狀態貸款和逾期超過89天的貸款的攤餘成本基礎：

 

(In數千美元）		非應計項目，不計信用損失				非應計項目，並計提信用損失準備金				逾期超過89天的貸款仍在累積
2024年6月30日
商業地產
業主佔有率		$	1,694			$	762			$	0
非業主佔用			16				146				0
農田			1,839				7				0
其他			0				70				0
商業廣告
工商業			944				1,311				432
農耕			184				247				0
住宅房地產
1-4户住宅			373				2,592				1,412
房屋淨值信用額度			162				153				0
消費者
間接法			57				226				111
直接			66				45				20
其他			0				1				0
貸款總額		$	5,335			$	5,560			$	1,975

 

(In數千美元）		非應計項目，不計信用損失				非應計項目，並計提信用損失準備金				逾期超過89天的貸款仍在累積
2023年12月31日
商業地產
業主佔有率		$	1,804			$	830			$	0
非業主佔用			19				1,491				0
農田			1,957				9				0
其他			0				80				0
商業廣告
工商業			394				1,408				0
農耕			203				317				0
住宅房地產
1-4户住宅			348				3,009				460
房屋淨值信用額度			240				210				69
消費者
間接法			22				300				125
直接			65				69				1
其他			0				5				0
貸款總額		$	5,052			$	7,728			$	655

 

上表截至2023年12月31日期間不包括美元1.63百萬非業主佔用商業房地產貸款，持有待售且處於非應計狀態。有 不是與2024年6月30日持作出售貸款相關的未應計或逾期貸款。

 

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下表按貸款類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別劃分的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎：

 

(In數千美元）		房地產				企業資產				車輛				現金
2024年6月30日
商業地產
業主佔有率		$	1,694			$	0			$	0			$	0
非業主佔用			16				0				0				0
農田			1,839				0				0				0
其他			0				0				0				0
商業廣告
工商業			86				1,044				0				0
農耕			0				184				0				0
住宅房地產
1-4户住宅			3,277				0				0				0
房屋淨值信用額度			242				0				0				0
消費者
間接法			0				0				99				0
直接			0				0				14				66
其他			0				0				0				0
貸款總額		$	7,154			$	1,228			$	113			$	66

 

(In數千美元）		房地產				企業資產				車輛				現金
2023年12月31日
商業地產
業主佔有率		$	1,804			$	0			$	0			$	0
非業主佔用			1,335				0				0				0
農田			1,957				0				0				0
其他			0				0				0				0
商業廣告
工商業			94				867				0				0
農耕			0				203				0				0
住宅房地產
1-4户住宅			3,352				0				0				0
房屋淨值信用額度			294				0				0				0
消費者
間接法			0				0				53				0
直接			0				0				19				66
其他			0				0				0				0
貸款總額		$	8,836			$	1,070			$	72			$	66

 

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下表按貸款類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日已記錄的逾期貸款投資的賬齡。

 

(In數千美元）		30-59 天過去 到期				60-89 天過去 到期				90天或 多個過去 到期和 非應計項目				過去合計 到期				貸款不 逾期				總
2024年6月30日
商業地產
業主佔有率		$	647			$	1,070			$	2,456			$	4,173			$	385,506			$	389,679
非業主佔用			13				0				162				175				702,678				702,853
農田			145				0				1,846				1,991				203,233				205,224
其他			528				0				70				598				254,496				255,094
商業廣告
工商業			636				347				2,687				3,670				341,644				345,314
農耕			290				72				431				793				59,649				60,442
住宅房地產
1-4户住宅			11,346				946				4,377				16,669				833,124				849,793
房屋淨值信用額度			367				52				315				734				150,851				151,585
消費者
間接法			1,467				474				394				2,335				244,846				247,181
直接			110				34				131				275				21,457				21,732
其他			1				1				1				3				8,469				8,472
貸款總額		$	15,550			$	2,996			$	12,870			$	31,416			$	3,205,953			$	3,237,369

 

(In數千美元）		30-59 天過去 到期				60-89 天過去 到期				90天或 多個過去 到期和 非應計項目				過去合計 到期				貸款不 逾期				總
2023年12月31日
商業地產
業主佔有率		$	302			$	293			$	2,634			$	3,229			$	395,799			$	399,028
非業主佔用			90				0				1,510				1,600				710,195				711,795
農田			365				0				1,966				2,331				200,395				202,726
其他			0				0				80				80				223,697				223,777
商業廣告
工商業			540				199				1,802				2,541				345,278				347,819
農耕			292				40				520				852				58,223				59,075
住宅房地產
1-4户住宅			6,819				4,488				3,817				15,124				828,437				843,561
房屋淨值信用額度			729				34				519				1,282				141,189				142,471
消費者
間接法			2,045				289				447				2,781				232,105				234,886
直接			153				23				135				311				23,514				23,825
其他			4				0				5				9				9,155				9,164
貸款總額		$	11,339			$	5,366			$	13,435			$	30,140			$	3,167,987			$	3,198,127

 

貸款重組

“公司”(The Company)通過ASU第2022-02號會計準則，自2023年1月1日，它消除了對問題債務重組(TDR)的確認和衡量。由於取消了TDR的指定，本公司根據貸款修改的會計指導對所有貸款重組進行評估，以確定重組是導致新貸款還是繼續現有貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改導致合同現金流的時間或金額直接發生變化的情況包括本金免除、利率降低、非微不足道的付款延遲、期限延長以及所列修改的組合。因此，與貸款重組相關的披露僅用於直接影響現金流的修改。

15

---

 

任何貸款重組，如果借款人遇到財務困難，且貸款條件比通常認為的對具有相同信用特徵的借款人更有利的情況，都將進行單獨評估。否則，重組後的貸款將保留在ACL模型中的適當部分。

下表列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間發生財務困難並進行了修改的貸款的攤銷成本基礎，按修改類別和類型分列。對陷入財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與每一類應收融資的攤銷成本基礎相比的百分比如下：

 

截至2024年6月30日的三個月		攤銷成本
(In數千美元）		延期付款				主體寬恕				降息				期限延長與降息相結合				總				應收融資總額的百分比
住宅房地產
房屋淨值信用額度		$	0			$	0			$	0			$	20			$	20				0.01	%
對遇到財務困難的借款人的全部修改		$	0			$	0			$	0			$	20			$	20				0.00	%

 

 

截至2024年6月30日的六個月		攤銷成本
(In數千美元）		延期付款				主體寬恕				降息				期限延長與降息相結合				總				應收融資總額的百分比
住宅房地產
房屋淨值信用額度		$	0			$	0			$	29			$	20			$	49				0.03	%
對遇到財務困難的借款人的全部修改		$	0			$	0			$	29			$	20			$	49				0.00	%

 

 

截至2023年6月30日的三個月		攤銷成本
(In數千美元）		延期付款				主體寬恕				降息				期限延長與降息相結合				總				應收融資總額的百分比
商業廣告
工商業		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0				0.00	%
對遇到財務困難的借款人的全部修改		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0				0.00	%

 

 

截至2023年6月30日的六個月		攤銷成本
(In數千美元）		延期付款				主體寬恕				降息				期限延長與降息相結合				總				應收融資總額的百分比
商業廣告
工商業		$	50			$	0			$	0			$	0			$	50				0.01	%
對遇到財務困難的借款人的全部修改		$	50			$	0			$	0			$	0			$	50				0.00	%

 

16

---

 

 

 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間上述貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響：

 

延期付款

期限延長

降息

加權平均壽命

加權平均壽命

加權平均合同利率

截至2024年6月30日的三個月

從…

到

住宅房地產

房屋淨值信用額度

10.00

10.75

%

7.25

%

延期付款

期限延長

降息

加權平均壽命

加權平均壽命

加權平均合同利率

截至2024年6月30日的六個月

從…

到

住宅房地產

房屋淨值信用額度

10.00

10.45

%

5.92

%

 

延期付款

主體寬恕

降息

加權平均壽命

降低貸款攤銷成本基礎

加權平均合同利率

截至2023年6月30日的三個月

從…

到

商業廣告

工商業

0.00

延期付款

主體寬恕

降息

加權平均壽命

降低貸款攤銷成本基礎

加權平均合同利率

截至2023年6月30日的六個月

從…

到

商業廣告

工商業

0.50

 

該公司密切監控向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月已修改的此類貸款的表現：

 

截至2024年6月30日的三個月		付款狀態（攤銷成本基礎）
(In數千美元）		當前				逾期30-89天				逾期90+天
應計重組貸款
住宅房地產
房屋淨值信用額度		$	20			$	0			$	0
應計重組貸款總額		$	20			$	0			$	0
非應計重組貸款
非應計重組貸款總額		$	0			$	0			$	0
重組貸款總額		$	20			$	0			$	0

 

17

---

 

截至2024年6月30日的六個月		付款狀態（攤銷成本基礎）
(In數千美元）		當前				逾期30-89天				逾期90+天
應計重組貸款
住宅房地產
房屋淨值信用額度		$	20			$	0			$	0
應計重組貸款總額		$	20			$	0			$	0
非應計重組貸款
住宅房地產
房屋淨值信用額度			0				29				0
非應計重組貸款總額		$	0			$	29			$	0
重組貸款總額		$	20			$	29			$	0

 

截至2023年6月30日的三個月		付款狀態（攤銷成本基礎）
(In數千美元）		當前				逾期30-89天				逾期90+天
應計重組貸款總額		$	0			$	0			$	0
非應計重組貸款
非應計重組貸款總額		$	0			$	0			$	0
重組貸款總額		$	0			$	0			$	0

 

截至2023年6月30日的六個月		付款狀態（攤銷成本基礎）
(In數千美元）		當前				逾期30-89天				逾期90+天
商業廣告
工商業		$	50			$	0			$	0
應計重組貸款總額		$	50			$	0			$	0
非應計重組貸款
非應計重組貸款總額		$	0			$	0			$	0
重組貸款總額		$	50			$	0			$	0

截至2024年6月30日，公司擁有不是承諾在重組貸款中借出任何額外資金。

下表列出了截至2024年6月30日止六個月內發生還款違約並在違約前十二個月內對遇到財務困難的借款人進行了修改的貸款的攤銷成本基礎。就本披露而言，當原始修改後12個月內，根據修改後的條款，貸款按合同逾期30天時，即發生違約：

 

2024年6月30日		攤銷成本
(In數千美元）		延期付款				主體寬恕				降息				期限延長
住宅房地產
1-4户住宅		$	0			$	0			$	30			$	41
房屋淨值信用額度			0				0				29				0
*對遇到財務困難的借款人進行全面修改		$	0			$	0			$	59			$	41

截至2023年6月30日，公司擁有不是在此期間違約且在付款違約之前已被修改的貸款，而借款人在修改時正面臨財務困難。

在公司確定一筆修改後的貸款(或部分貸款)後來被視為無法收回時，該貸款(或部分貸款)將被註銷。因此，貸款的攤餘成本基礎減去壞賬金額，並對信貸損失準備進行相同金額的調整。

 

18

---

 

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司對所有商業貸款和商業房地產關係在發起時建立風險評級。對於超過$的關係1在600萬美元的貸款中，管理層持續監測借款人償債能力的變化。管理層還每年確認其各自投資組合中貸款的風險評級。本公司使用以下風險評級定義：

特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使機構面臨足以構成不利分類的風險。

不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。不合格貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構可能會蒙受一些損失。

令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。

作為上述流程的一部分單獨分析的不符合上述標準的貸款被認為是通過評級的貸款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據最新分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：

 

(In數千美元）		經過				特別 提到				SUB 標準				總
2024年6月30日
商業地產
業主佔有率		$	377,073			$	6,256			$	6,350			$	389,679
非業主佔用			644,330				26,414				32,109				702,853
農田			202,871				0				2,353				205,224
其他			246,380				0				8,714				255,094
商業廣告
工商業			332,327				644				12,343				345,314
農耕			59,975				29				438				60,442
貸款總額		$	1,862,956			$	33,343			$	62,307			$	1,958,606

 

(In數千美元）		經過				特別 提到				SUB 標準				總
2023年12月31日
商業地產
業主佔有率		$	386,015			$	9,628			$	3,385			$	399,028
非業主佔用			648,063				27,938				35,794				711,795
農田			200,240				0				2,486				202,726
其他			215,459				0				8,318				223,777
商業廣告
工商業			334,764				646				12,409				347,819
農耕			58,506				17				552				59,075
貸款總額		$	1,843,047			$	38,229			$	62,944			$	1,944,220

 

19

---

 

公司考慮貸款組合的表現及其對信用損失撥備的影響。 對於住宅、消費者間接和直接貸款類別，該公司根據之前列出的貸款賬齡狀況和支付活動評估信用質量。 上表截至2023年12月31日期間不包括美元1.63百萬非業主佔用商業房地產貸款持作出售且風險評級不合格。截至2024年6月30日，沒有與持作出售貸款相關的特別提及或不合格貸款。截至2024年6月30日，在1-4户住宅房地產投資組合中，其他擁有的房地產和止贖房產為美元581,000美元210分別為千。 截至2023年12月31日，其他擁有的房地產和止贖房產為美元921,000美元207分別是上千個。

下表列出了根據截至2024年6月30日和2023年12月31日的付款活動記錄的住宅、消費者間接和直接汽車貸款投資。 不良貸款是指逾期90天或以上且仍在累積利息和未累積貸款的貸款。

 

		住宅房地產								消費者
(In數千美元）		1-4家庭 住宅				家 股權額度 的信用				間接法				直接				其他
2024年6月30日
表演		$	845,416			$	151,270			$	246,787			$	21,601			$	8,471
不良資產			4,377				315				394				131				1
貸款總額		$	849,793			$	151,585			$	247,181			$	21,732			$	8,472

 

		住宅房地產								消費者
(In數千美元）		1-4家庭 住宅				家 股權額度 的信用				間接法				直接				其他
2023年12月31日
表演		$	839,744			$	141,952			$	234,439			$	23,690			$	9,159
不良資產			3,817				519				447				135				5
貸款總額		$	843,561			$	142,471			$	234,886			$	23,825			$	9,164

 

20

---

 

下表按風險類別和發放年份列出了貸款總額：

 

		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至2024年6月30日		2024				2023				2022				2021				2020				之前				循環貸款				總
商業房地產-業主佔用：
風險評級
經過		$	8,011			$	68,957			$	50,929			$	63,853			$	43,665			$	139,444			$	2,214			$	377,073
特別提及			0				1,365				0				0				4,352				539				0				6,256
不合標準			0				0				1,872				0				559				3,730				189				6,350
商業房地產總額-業主自用貸款		$	8,011			$	70,322			$	52,801			$	63,853			$	48,576			$	143,713			$	2,403			$	389,679
商業房地產-業主佔用：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0
商業房地產-非業主居住：
風險評級
經過		$	20,769			$	49,509			$	134,338			$	85,850			$	74,430			$	270,312			$	9,122			$	644,330
特別提及			0				0				188				12,821				0				13,405				0				26,414
不合標準			0				413				0				3,965				8,696				19,035				0				32,109
商業房地產總額-非業主自用貸款		$	20,769			$	49,922			$	134,526			$	102,636			$	83,126			$	302,752			$	9,122			$	702,853
商業房地產-非業主佔用：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	146			$	0			$	0			$	146
商業房地產-農田：
風險評級
經過		$	8,799			$	23,213			$	40,515			$	20,272			$	32,469			$	74,574			$	3,029			$	202,871
特別提及			0				0				0				0				0				0				0				0
不合標準			0				0				0				324				0				2,029				0				2,353
商業房地產總額-農田貸款		$	8,799			$	23,213			$	40,515			$	20,596			$	32,469			$	76,603			$	3,029			$	205,224
商業房地產-農田：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0
商業房地產-其他：
風險評級
經過		$	9,951			$	88,329			$	65,364			$	46,504			$	8,857			$	26,121			$	1,254			$	246,380
特別提及			0				0				0				0				0				0				0				0
不合標準			0				0				0				0				8,601				113				0				8,714
商業房地產總額-其他貸款		$	9,951			$	88,329			$	65,364			$	46,504			$	17,458			$	26,234			$	1,254			$	255,094
商業房地產-其他：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0

 

21

---

 

 

		按起源年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎（續）
截至2024年6月30日		2024				2023				2022				2021				2020				之前				循環貸款				總
商業-商業和工業：
風險評級
經過		$	48,065			$	80,728			$	64,538			$	32,677			$	15,561			$	26,204			$	64,554			$	332,327
特別提及			122				0				347				175				0				0				0				644
不合標準			0				158				5,945				1,017				495				2,130				2,598				12,343
商業-商業和工業貸款總額		$	48,187			$	80,886			$	70,830			$	33,869			$	16,056			$	28,334			$	67,152			$	345,314
商業-商業和工業：本期總核銷		$	0			$	142			$	97			$	70			$	135			$	164			$	313			$	921
商業-農業：
風險評級
經過		$	5,571			$	13,143			$	15,392			$	7,097			$	2,783			$	1,539			$	14,450			$	59,975
特別提及			0				0				0				0				0				0				29				29
不合標準			0				2				30				86				179				141				0				438
商業-農業貸款總額		$	5,571			$	13,145			$	15,422			$	7,183			$	2,962			$	1,680			$	14,479			$	60,442
商業-農業：本期總核銷		$	0			$	0			$	36			$	13			$	29			$	16			$	0			$	94
住宅房地產- 1-4户住宅：
支付執行
表演		$	34,408			$	73,847			$	164,998			$	160,351			$	126,224			$	282,075			$	3,513			$	845,416
不良資產			0				0				0				452				2,019				1,906				0				4,377
住宅房地產總額- 1-4家庭住宅貸款		$	34,408			$	73,847			$	164,998			$	160,803			$	128,243			$	283,981			$	3,513			$	849,793
住宅房地產- 1-4户住宅：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	21			$	0			$	60			$	0			$	81
住宅房地產-房屋淨值信貸額度：
支付執行
表演		$	28			$	116			$	38			$	132			$	97			$	3,868			$	146,991			$	151,270
不良資產			0				0				29				0				0				286				0				315
住宅房地產總額-住房股權信用貸款額度		$	28			$	116			$	67			$	132			$	97			$	4,154			$	146,991			$	151,585
住宅房地產-住房股權信貸額度：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0

 

22

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		按起源年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎（續）
截至2024年6月30日		2024				2023				2022				2021				2020				之前				循環貸款				總
消費者-間接：
支付執行
表演		$	49,160			$	65,569			$	60,495			$	27,744			$	17,568			$	26,251			$	0			$	246,787
不良資產			0				48				141				96				41				68				0				394
消費者總額-間接貸款		$	49,160			$	65,617			$	60,636			$	27,840			$	17,609			$	26,319			$	0			$	247,181
消費者-間接：本期毛額核銷		$	10			$	11			$	72			$	142			$	93			$	189			$	0			$	517
消費者-直接：
支付執行
表演		$	1,677			$	2,807			$	3,042			$	1,709			$	1,052			$	10,999			$	315			$	21,601
不良資產			0				0				7				19				66				39				0				131
消費者總額-直接貸款		$	1,677			$	2,807			$	3,049			$	1,728			$	1,118			$	11,038			$	315			$	21,732
消費者-直接：本期毛額核銷		$	0			$	7			$	20			$	4			$	3			$	59			$	0			$	93
消費者-其他：
支付執行
表演		$	0			$	0			$	1			$	60			$	100			$	379			$	7,931			$	8,471
不良資產			0				0				0				0				0				1				0				1
消費者總額-其他貸款		$	0			$	0			$	1			$	60			$	100			$	380			$	7,931			$	8,472
消費者-其他：本期毛額核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	91			$	0			$	91

 

23

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		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至2023年12月31日		2023				2022				2021				2020				2019				之前				循環貸款				總
商業房地產-業主佔用：
風險評級
經過		$	57,983			$	58,178			$	66,205			$	42,023			$	48,849			$	109,831			$	2,946			$	386,015
特別提及			0				293				0				8,779				0				556				0				9,628
不合標準			0				0				0				10				490				2,701				184				3,385
商業房地產總額-業主自用貸款		$	57,983			$	58,471			$	66,205			$	50,812			$	49,339			$	113,088			$	3,130			$	399,028
商業房地產-業主佔用：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	1			$	0			$	0			$	1
商業房地產-非業主居住：
風險評級
經過		$	49,177			$	135,433			$	88,188			$	77,713			$	81,079			$	205,729			$	10,744			$	648,063
特別提及			0				0				12,156				0				6,565				9,217				0				27,938
不合標準			0				0				3,972				10,037				3,492				17,794				499				35,794
商業房地產總額-非業主自用貸款		$	49,177			$	135,433			$	104,316			$	87,750			$	91,136			$	232,740			$	11,243			$	711,795
商業房地產-非業主佔用：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	144			$	201			$	0			$	345
商業房地產-農田：
風險評級
經過		$	22,576			$	40,101			$	20,890			$	34,036			$	18,634			$	59,900			$	4,103			$	200,240
特別提及			0				0				0				0				0				0				0				0
不合標準			0				0				330				0				26				2,130				0				2,486
商業房地產總額-農田貸款		$	22,576			$	40,101			$	21,220			$	34,036			$	18,660			$	62,030			$	4,103			$	202,726
商業房地產-農田：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	3			$	0			$	3
商業房地產-其他：
風險評級
經過		$	68,911			$	56,753			$	47,895			$	9,063			$	8,516			$	23,269			$	1,052			$	215,459
特別提及			0				0				0				0				0				0				0				0
不合標準			0				0				0				8,186				0				132				0				8,318
商業房地產總額-其他貸款		$	68,911			$	56,753			$	47,895			$	17,249			$	8,516			$	23,401			$	1,052			$	223,777
商業房地產-其他：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	0

 

24

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		按起源年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎（續）
截至2023年12月31日		2023				2022				2021				2020				2019				之前				循環貸款				總
商業-商業和工業：
風險評級
經過		$	90,807			$	85,255			$	40,444			$	21,794			$	9,736			$	23,030			$	63,698			$	334,764
特別提及			0				141				355				21				0				0				129				646
不合標準			195				3,551				980				404				1,077				699				5,503				12,409
商業-商業和工業貸款總額		$	91,002			$	88,947			$	41,779			$	22,219			$	10,813			$	23,729			$	69,330			$	347,819
商業-商業和工業：本期總核銷		$	0			$	178			$	579			$	11			$	16			$	394			$	0			$	1,178
商業-農業：
風險評級
經過		$	13,738			$	17,368			$	8,917			$	3,584			$	1,386			$	1,133			$	12,380			$	58,506
特別提及			0				0				0				0				0				0				17				17
不合標準			0				33				118				225				24				152				0				552
商業-農業貸款總額		$	13,738			$	17,401			$	9,035			$	3,809			$	1,410			$	1,285			$	12,397			$	59,075
商業-農業：本期總核銷		$	0			$	15			$	70			$	3			$	0			$	6			$	0			$	94
住宅房地產- 1-4户住宅：
支付執行
表演		$	63,365			$	171,862			$	164,469			$	132,989			$	49,380			$	254,027			$	3,652			$	839,744
不良資產			37				58				312				1,645				115				1,650				0				3,817
住宅房地產總額- 1-4家庭住宅貸款		$	63,402			$	171,920			$	164,781			$	134,634			$	49,495			$	255,677			$	3,652			$	843,561
住宅房地產- 1-4户住宅：本期總核銷		$	52			$	0			$	49			$	130			$	0			$	129			$	0			$	360
住宅房地產-房屋淨值信貸額度：
支付執行
表演		$	0			$	19			$	14			$	111			$	51			$	3,302			$	138,455			$	141,952
不良資產			0				26				13				15				0				465				0				519
住宅房地產總額-住房股權信用貸款額度		$	0			$	45			$	27			$	126			$	51			$	3,767			$	138,455			$	142,471
住宅房地產-住房股權信貸額度：本期總核銷		$	0			$	0			$	0			$	8			$	0			$	16			$	0			$	24

 

25

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		按起源年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎（續）
截至2023年12月31日		2023				2022				2021				2020				2019				之前				循環貸款				總
消費者-間接：
支付執行
表演		$	74,425			$	71,705			$	32,528			$	21,163			$	11,395			$	23,223			$	0			$	234,439
不良資產			54				108				138				85				26				36				0				447
消費者總額-間接貸款		$	74,479			$	71,813			$	32,666			$	21,248			$	11,421			$	23,259			$	0			$	234,886
消費者-間接：本期毛額核銷		$	33			$	138			$	71			$	35			$	23			$	232			$	0			$	532
消費者-直接：
支付執行
表演		$	3,552			$	3,812			$	2,203			$	1,352			$	974			$	11,431			$	366			$	23,690
不良資產			0				17				0				65				0				53				0				135
消費者總額-直接貸款		$	3,552			$	3,829			$	2,203			$	1,417			$	974			$	11,484			$	366			$	23,825
消費者-直接：本期毛額核銷		$	11			$	38			$	22			$	51			$	9			$	100			$	0			$	231
消費者-其他：
支付執行
表演		$	0			$	0			$	60			$	103			$	82			$	278			$	8,636			$	9,159
不良資產			0				0				0				0				0				5				0				5
消費者總額-其他貸款		$	0			$	0			$	60			$	103			$	82			$	283			$	8,636			$	9,164
消費者-其他：本期毛額核銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	20			$	149			$	169

 

本公司按照ASU 2016-13計算信貸損失準備金，這要求預測信貸有效期內的信貸損失。通過信貸損失撥備進行調整，並通過貸款淨沖銷進行減少。儘管本公司擁有多元化的貸款組合，但貸款組合中的信用風險主要受債務人所在國家和市場的一般經濟狀況和趨勢以及由此對借款人的運營或任何相關抵押品價值的影響所影響。

信用損失估計過程涉及考慮公司貸款組合部分的獨特特徵的程序。這些部分被分解到貸款池中進行監測。風險特徵的模型，如損失歷史和拖欠經驗，逾期和不良貸款的趨勢，以及現有的經濟狀況和可支持的預測，用於確定信貸損失假設。

該公司使用兩種方法來分析貸款池。隊列方法和違約/違約損失的概率(“PD/LGD”)。Cohort依賴於創建隊列來獲取截至某個時間點的特定細分市場的貸款。然後，對這些貸款進行跟蹤，以確定他們的損失經歷。本公司在對貸款進行集體評估時，根據類似的風險特徵彙總金融資產。這些特徵包括但不限於內部或外部信用評分、風險評級、金融資產、貸款類型、抵押品類型、規模、有效利率、期限或地理位置。該公司主要將隊列用於消費貸款組合。

PD/LGD違約部分的概率由本公司定義為逾期90天，對遇到財務困難的借款人進行非應計貸款重組，或部分或全部註銷。通常，使用一年的時間段來評估違約概率(“PD”)。可以使用不同的風險標準來測量和應用PD。風險評級是應用PD的一種常見方式。給定違約LGD的損失是按設施或抵押品類型確定損失百分比。LGD估計有時會受到產品類型、行業或地理位置的驅動或影響。該公司主要將PD/LGD用於商業貸款組合。

26

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下表列出了2024年信貸損失準備金計算過程中使用的貸款池和相關方法。

 

投資組合部分		貸款池		方法論		虧損動因
住宅房地產		1-4家庭住宅房地產-第一留置權		隊列		信用損失歷史
		1-4家庭住宅房地產-第二優先權		隊列		信用損失歷史
房屋淨值信貸額度		房屋淨值信貸額度		隊列		信用損失歷史
消費金融		現金儲備		隊列		信用損失歷史
		直接		隊列		信用損失歷史
		間接法		隊列		信用損失歷史
商業廣告		工商業		PD/LGD		信用損失歷史
		農耕		PD/LGD		信用損失歷史
		市政		PD/LGD		信用損失歷史
商業地產		業主佔有率		PD/LGD		信用損失歷史
		非自住		PD/LGD		信用損失歷史
		多個家庭		PD/LGD		信用損失歷史
		農田		PD/LGD		信用損失歷史
		施工		PD/LGD		信用損失歷史

 

根據會計準則，如果一個實體及時註銷了適用的應計利息應收餘額，該實體可以選擇不計量應計利息的信用損失準備。本公司已作出會計政策選擇，不對所有貸款分部的應計利息應收賬款計提信貸損失準備。現行政策規定，當貸款拖欠90天或被視為依賴抵押品，且抵押品分析根據對抵押品價值的當前評估顯示抵押品覆蓋範圍不足時，貸款將被置於非應計狀態，當前應計應收利息餘額將被註銷。

此外，ASC主題326要求公司為無資金承諾的預期信貸損失確定責任。要做到這一點，公司必須首先建立延長(資金)承諾的虧損預期。這一虧損預期以與攤銷成本基礎的比率表示，然後適用於不被認為可以單方面取消的未出資承諾部分，並被公司管理層認為可能在票據有效期內提供資金。截至2024年6月30日，該公司擁有682百萬美元的無資金承諾，並撥出$1.38預計信貸損失為100萬美元。截至2023年12月31日，該公司擁有753百萬美元的無資金承諾，並撥出$1.84預計信貸損失為100萬美元。這一美元71未籌措資金的承付款減少100萬美元和461預計信貸損失準備金的減少是由於現有的建設貸款項目正在推進，貸款正在墊付。這一準備金記錄在其他負債中，而不是在資產負債表中。

ACL的確定是複雜的，公司根據固有的不確定因素的影響做出決定。對貸款組合和個人信貸的評價需要對與特定情況或信貸有關的事實和情況作出某些估計、假設和判斷。ACL為$34.0截至2024年6月30日，百萬美元34.42023年12月31日為100萬人。美元的減幅4491,000美元是由於與貸款結算有關的特定準備金的減少和損失率的改善。這些因素被公司延遲期的更新部分抵消，這些延遲期是定性因素的錨定，以及由於貸款餘額的增加而增加的投資組合構成和增長定性因素。

27

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購入貸款

在……下面亞利桑那州立大學主題326，當購買貸款時，有證據表明信用惡化嚴重，則將其計入購買信用惡化（“PDC”）。 在交易中獲得的PDC貸款按公允價值標記，並記錄收益率標記。 此外，還針對收購日的預期損失對ACL進行了調整。 這些貸款定期評估，隨後對ACL的調整記錄在利潤表中。 2024年期間，公司未獲得任何額外的PDC貸款。 截至2024年6月30日的未償餘額和PDC貸款的相關撥備如下：

 

		貸款餘額				ACL平衡
商業地產
業主佔有率		$	371			$	16
非業主佔用			27,190				555
農田			7				0
商業廣告
工商業			1,823				126
農耕			117				7
住宅房地產
1-4户住宅			1,166				6
房屋淨值信用額度			2				0
總		$	30,676			$	710

 

與客户簽訂合同的收入：

 

ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有重大收入均在非利息收入中確認。 ASC 606規則規範與合同相關的收入的披露。 下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月按收入來源和可報告分部（扣除抵消）劃分的非利息收入。

 

(In數千美元）		托拉斯 段				銀行 段				總計
截至2024年6月30日的三個月
存款賬户手續費		$	0			$	1,846			$	1,846
借記卡和EFt費用			0				1,760				1,760
信託費			2,638				0				2,638
保險代理佣金			0				1,255				1,255
退休計劃諮詢費			330				0				330
投資佣金			0				478				478
其他（ASC 606範圍之外）			0				1,299				1,299
非利息收入總額		$	2,968			$	6,638			$	9,606

 

(In數千美元）		托拉斯 段				銀行 段				總計
截至2023年6月30日的三個月
存款賬户手續費		$	0			$	1,501			$	1,501
借記卡和EFt費用			0				1,810				1,810
信託費			2,248				0				2,248
保險代理佣金			0				1,332				1,332
退休計劃諮詢費			382				0				382
投資佣金			0				476				476
其他（ASC 606範圍之外）			0				1,700				1,700
非利息收入總額		$	2,630			$	6,819			$	9,449

 

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(In數千美元）		托拉斯 段				銀行 段				總計
截至2024年6月30日的六個月
存款賬户手續費		$	0			$	3,429			$	3,429
借記卡和EFt費用			0				3,327				3,327
信託費			5,431				0				5,431
保險代理佣金			0				2,783				2,783
退休計劃諮詢費			664				0				664
投資佣金			0				910				910
其他（ASC 606範圍之外）			0				1,419				1,419
非利息收入總額		$	6,095			$	11,868			$	17,963

 

(In數千美元）		托拉斯 段				銀行 段				總計
截至2023年6月30日的六個月
存款賬户手續費		$	0			$	2,933			$	2,933
借記卡和EFt費用			0				3,599				3,599
信託費			4,835				0				4,835
保險代理佣金			0				2,788				2,788
退休計劃諮詢費			689				0				689
投資佣金			0				869				869
其他（ASC 606範圍之外）			0				4,161				4,161
非利息收入總額		$	5,524			$	14,350			$	19,874

 

根據ASC 606的規定，該公司的收入來源如下：

存款賬户手續費-公司從其存款客户那裏賺取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。管理層審查了存款賬户協議，並確定銀行或賬户持有人可以隨時終止這些協議。交易費用，如餘額轉賬、電匯和透支費用，在履行義務履行之日結算。銀行的每月服務費和維護費是按月向客户提供的服務，並被視為每月具有相同轉賬模式的一系列服務。對存款賬户評估的服務費的審查包括可變對價金額，這是月費的一部分。研究發現，因資金不足和賬户休眠而免除服務費的做法無關緊要，不需要改變收入標準下對這些費用的會計處理方式。

借記卡轉換費-客户和銀行有賬户協議，並在銀行維持存款餘額。客户使用銀行發行的借記卡購買商品和服務，銀行從這些交易中賺取交換費，通常是交易銷售額的一定比例。銀行在收到來自支付網絡的結算時記錄到期金額。來自支付網絡的付款每天都會收到並記錄到收入中。確實有不是本公司記錄的或有借記卡交換費，在未來期間可能被退還。

信託費用-提供給信託客户的服務是一系列不同的服務，每個月都有相同的轉移模式。信託賬户的費用是每月從信託賬户中開具和起草的。該公司每月將這些費用記錄在損益表上。費用是根據客户信託賬户的可投資資產總額進行評估的。本公司與客户之間簽訂的所有客户信託賬户的合同均已確定付款條件。這些費用很可能是可收取的，因為資產管理公司可以訪問所管理的資金。該公司過去記錄的信託費用收入歷史表明，發生重大逆轉的可能性極小。確實有不是本公司記錄的或有激勵費用，可在未來期間收回。

保險代理佣金-保險公司從保險公司收取保險代理佣金，作為保險公司從客户保費支付中獲得的佣金份額。當從保險公司收到支票時，這些佣金被記錄到收入中，而且有不是與這些佣金支票相關的或有部分。在收到現金時記錄收入，而不是在客户簽署保單時記錄收入，可能會有很短的時間延遲，但時間延遲微不足道，不會影響收入確認過程。

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保險公司還接受保險公司的獎勵支票，以實現與特定運營商的特定生產水平。這些金額在收到支票時被記錄到收入中，並且沒有與這些付款相關的或有金額可能在未來被承運人追回。與上一段解釋的每月佣金類似，按現金基礎記錄獎勵收入可能存在較短的時間滯後，而不是估計預期賺取的獎勵收入金額，這不會對保險收入的確認產生實質性影響。如果有任何金額需要退還某一特定保險客户，管理層認為逆轉幅度不會很大。

圍繞保險收入確認的其他潛在情況包括估計由於可能取消一定比例的保單而可能產生的潛在退款，以及在保單續簽時記錄收入。

退休計劃諮詢費-收入是根據為客户所做的工作水平確認的。未來工作所收到的任何付款都記錄在遞延收入賬户中，並在賺取費用時記錄在收入中。

投資佣金-投資佣金是通過向公司客户銷售非存款投資產品賺取的。銷售是通過第三方經紀自營商進行的。當佣金被收取並計入銀行損益表的收入時，有不是或有部分可能需要退還給經紀交易商。

其他-“其他”收入項目包括銀行擁有的人壽保險收入、安全收益、出售貸款的淨收益和其他營業收入。在ASC 606範圍內的任何金額都被視為無關緊要。

公允價值：

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。

有三種水平的投入可用於衡量公允價值：

第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

第三級--反映報告實體自己對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。

該公司使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：

投資證券

該公司使用第三方服務來估計每月可供出售的證券的公允價值。該公司的服務提供商對美國國內固定收益證券使用領先的評估定價服務，並使用退出定價要求對證券進行估值。本公司通過從第二個來源獲得定價，獨立確認通過這項定價服務收到的公允價值。投資證券的公允價值由按公允價值記錄的股權證券組成，以符合退出定價，由活躍市場的報價(如有)確定(第1級)。股權證券的公允價值變動計入損益表。對於沒有報價的證券，公允價值是根據活躍市場中類似資產的報價、非活躍市場中類似資產的報價或報價以外的其他投入來計算的，這為公允價值的確定提供了合理的基礎。這些輸入可能包括利率和收益率曲線、提前還款速度、信用風險和違約率。所使用的投入主要來自可觀察到的市場數據(第2級)。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值使用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。第三級投資證券的公允價值是通過使用不可觀察的投入來確定的。

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使用基於當時最佳信息的合理投入和假設，在沒有不必要成本和努力的範圍內，計量在計量日期市場活動很少(如果有的話)的資產的公允價值。

2024年6月30日，公司決定不是證券的公允價值低於攤銷成本，這是由於ASU 2016-13年度概述的信用惡化造成的。

持有待售貸款，按公允價值計算

持有待售貸款的公允價值是根據具有約束力的合同和第三方投資者的報價估計的(第2級)。

抵押貸款銀行衍生產品

按揭銀行衍生工具的公允價值乃使用衍生工具估值模型計算，該等衍生工具估值模型利用根據承諾的特定屬性及估值日(第2級)的其他可觀察市場數據調整的類似資產的報價。

貸款服務權

貸款服務權利的減值評估基於權利的公允價值與每個季度末的賬面金額相比較。如果個別部分的賬面金額超過公允價值，則在該部分計入減值，以便按公允價值計入維修資產。公允價值的計算由獨立第三方執行，該模型使用了利率、提前還款速度和其他違約率假設等因素，市場參與者將使用這些因素來估計可根據現有市場數據進行驗證的未來淨服務收入(第2級)。

利率互換

本公司定期與其商業客户簽訂利率互換協議，這些客户希望獲得超過本公司願意延長的固定利率貸款期限。本公司與第三方訂立互惠互換協議，以抵銷向客户提供的利率所帶來的利率風險。該等利率掉期衍生工具的公允價值由獨立第三方計算，並基於使用截至計量日期(第2級)的可觀察市場數據的估值模型。

該公司還進行了公允價值對衝，以減輕進一步加息的風險，以及隨後對公司的州和政治部門市政債券投資組合估值的影響。本公司使用獨立第三方對該衍生品進行市場估值分析(第2級)。

抵押品依賴貸款

單獨審查的抵押品依賴型貸款的公允價值估計是基於抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。按公允價值計入的貸款一般會在2023年和2024年分別計入信貸損失撥備。對於抵押品依賴型貸款，在某些情況下，公允價值通常基於最近的房地產評估或報價的銷售價格。評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。對報價的調整通常會考慮到影響抵押品可銷售性的數據。在這兩種情況下，這種調整通常都是重大的，通常會導致對確定公允價值的投入進行第三級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，這些報告基於管理層的歷史知識、自估值時以來市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。這些貸款每季度評估一次，並進行相應調整。

擁有的其他房地產

通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以使用單一的估值方法，也可以使用多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。在評估過程中，通常由獨立的

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評估師需要根據可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

對抵押品依賴型貸款和擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(商業和商業房地產物業)或註冊住宅評估師(住宅物業)進行，其資質和許可證已由本公司審查和核實。一旦收到，評估部的一名成員將審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最近的市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。本公司按年度比較已售出抵押品的實際售價與最近的評估價值，以決定應對評估作出何種調整以達致公允價值。

按公允價值經常性計量的資產摘要如下：

 

						2024年6月30日的公允價值計量使用：
(In數千美元）		攜帶 價值				報價在 活躍的市場 對於相同的資產 (1級)				重要的其他人 可觀測輸入 (2級)				意義重大 不可觀測的輸入 (3級)
金融資產
可供出售的投資證券
美國財政部和美國政府贊助的實體		$	118,994			$	0			$	118,994			$	0
國家和政治分區			510,048				0				510,048				0
公司債券			18,122				0				16,725				1,397
抵押貸款支持證券-住宅			500,089				0				500,089				0
抵押抵押債券			96,781				0				96,781				0
小企業管理局			2,696				0				2,696				0
總投資證券		$	1,246,730			$	0			$	1,245,333			$	1,397
股權證券		$	242			$	242			$	0			$	0
持有待售貸款			2,577				0				2,577				0
利率互換			4,737				0				4,737				0
利率鎖定承諾			53				0				53				0
公允價值對衝衍生品			729				0				729				0
抵押貸款銀行衍生產品			4				0				4				0
金融負債
利率互換		$	4,737			$	0			$	4,737			$	0

 

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						於2023年12月31日的公平值計量使用：
(In數千美元）		攜帶 價值				中的報價 活躍的市場 對於相同的資產 (1級)				重要的其他人 可觀測輸入 (2級)				意義重大 不可觀測的輸入 (3級)
金融資產
可供出售的投資證券
美國財政部和美國政府贊助的實體		$	127,955			$	0				127,955			$	0
國家和政治分區			556,169				0				556,169				0
公司債券			18,275				0				16,935				1,340
抵押貸款支持證券-住宅			520,386				0				520,386				0
抵押抵押債券			73,999				0				73,999				0
小企業管理局			2,917				0				2,917				0
總投資證券		$	1,299,701			$	0			$	1,298,361			$	1,340
股權證券		$	226			$	226			$	0			$	0
持有待售貸款			3,711				0				3,711				0
利率互換			4,191				0				4,191				0
利率鎖定承諾			109				0				109				0
金融負債
利率互換		$	4,191			$	0			$	4,191			$	0
公允價值對衝衍生品			836				0				836				0
抵押貸款銀行衍生產品			14				0				14				0

 

有幾個不是在上述期間，第一級和第二級之間發生重大轉移。

 

下表列出了使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按公允價值定期計量的所有資產的對賬：

 

		截至三個月 2024年6月31日								截至六個月 2024年6月31日
(In數千美元）		2024				2023				2024				2023
期初餘額		$	1,340			$	1,616			$	1,340			$	1
級別之間的轉移			0				0				0				0
獲得和/或購買			0				0				0				1,600
折扣累積（保費攤銷）			13				4				26				12
還款、看漲通知和到期日			0				(401	)			0				(401	)
未實現收益(虧損)變動			44				5				31				12
期末餘額		$	1,397			$	1,224			$	1,397			$	1,224

 

按非經常性公平價值計量的資產概述如下：

 

						2024年6月30日的公允價值計量使用：
(In數千美元）		攜帶 價值				中的報價 活躍的市場 對於相同的資產 (1級)				重要的其他人 可觀測輸入 (2級)				意義重大 不可觀測的輸入 (3級)
金融資產
個人評估貸款
工商業		$	267			$	0			$	0			$	267
1-4家庭住宅			1,517				0				0				1,517
消費者間接			12				0				0				12
抵押貸款償還權			347				0				347				0

 

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						於2023年12月31日的公平值計量使用：
(In數千美元）		攜帶 價值				報價在 活躍的市場 對於相同的資產 (1級)				重要的其他人 可觀測輸入 (2級)				意義重大 不可觀測的輸入 (3級)
金融資產
個人評估貸款
商業地產
非業主佔用		$	838			$	0			$	0			$	838
工商業			267				0				0				267
1-4家庭住宅			1,547				0				0				1,547
抵押貸款償還權			210				0				210				0

 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日止期間按非經常性公平價值計量的金融工具的第三級公平價值計量的量化信息：

 

2024年6月30日	公允價值				估值 技術		看不見的輸入(S)		範圍 (加權平均)
個人評估貸款
商業廣告	$	267			抵押品報價		出價		17.97%
住宅		1,517			銷售比較		可比銷售額之間差異的調整		(5.39%) - 2.11% (2.67%)

 

2023年12月31日	公允價值				估值 技術		看不見的輸入(S)		範圍 (加權平均)
個人評估貸款
商業地產	$	838			收益法		可比銷售額上限率差異調整		(49.65%) - 46.77% (16.63%)
商業廣告		267			抵押品報價		出價		64.38%
住宅		1,547			銷售比較		可比銷售額之間差異的調整		(5.39%) - (2.11%) (2.67%)

 

先前未披露於2024年6月30日和2023年12月31日的金融工具的公允價值和估計公允價值如下：

 

						2024年6月30日的公允價值計量使用：
(In數千美元）		攜帶 量				1級				2級				3級				總
金融資產
現金及現金等價物		$	180,987			$	23,801			$	157,186			$	0			$	180,987
監管股票			22,499			不適用				不適用				不適用				不適用
貸款，淨額			3,203,378				0				0				3,055,635				3,055,635
金融負債
存款			4,205,835				3,459,183				743,002				0				4,202,185
短期借款			406,000				0				406,000				0				406,000
長期借款			88,890				0				72,370				0				72,370

 

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						於2023年12月31日的公平值計量使用：
(In數千美元）		攜帶 量				1級				2級				3級				總
金融資產
現金及現金等價物		$	103,658			$	28,896			$	74,762			$	0			$	103,658
監管股票			20,197			不適用				不適用				不適用				不適用
貸款，淨額			3,163,687				0				0				3,015,732				3,015,732
金融負債
存款			4,177,386				3,452,104				719,497				0				4,171,601
短期借款			355,000				0				355,000				0				355,000
長期借款			88,663				0				70,893				0				70,893

 

商譽和無形資產：

與該公司2023年1月收購Emlenton以及其他過去收購相關的善意總計美元167.42024年6月30日和2023年12月31日為百萬。 當報告單位的善意公允價值超過其通過減損測試確定的公允價值時，就會存在減損。 自9月30日起，管理層每年進行一次善意減損測試。 報告單位的公允價值採用貼現現金流量法和市場法組合確定。 截至2023年9月30日的評估結果表明 不是善意減損。 公司將繼續監控其聲譽是否存在可能的損害。

收購的無形資產

取得的無形資產如下：

 

	2024年6月30日								2023年12月31日
(In數千美元）	總運載量 量				累計 攤銷				總運載量 量				累計 攤銷
攤銷無形資產：
客户關係無形資產	$	7,210			$	(7,021	)		$	7,210			$	(6,953	)
非競爭合同		457				(419	)			457				(413	)
商號		1,126				(454	)			1,126				(440	)
無形巖心礦藏		32,115				(11,490	)			32,115				(10,260	)
總	$	40,908			$	(19,384	)		$	40,908			$	(18,066	)

 

總攤銷費用為美元6301,000美元1.3百萬 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間。 攤銷費用為美元1.2百萬美元和美元2.1百萬 截至2023年6月30日的三個月和六個月期間。

未來五個期間及以後的估計攤銷費用：

2024年（6個月）	$	1,259
2025		2,451
2026		2,355
2027		2,242
2028		2,231
此後		10,986
總	$	21,524

 

租約：

 

該公司擁有分支機構地點、車輛、土地和打印機和複印機等某些辦公設備的經營租賃。 租約的剩餘租期為上限 至17.1年，其中一些可以選擇將租約延長至 15年，而南區分行的租約則有 選擇權將於六月終止2024年的. 唯一行使的租賃選擇權是南區分行租賃，該租賃於2024年6月終止。 南區分行的新租約於2024年4月簽訂。 這份新租約與

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a 新出租人，並且位於非常靠近舊租賃地點的新地點。這項新租約的租金支付要到2024年7月才開始。

使用權資產和租賃負債為美元8.8百萬美元和美元9.1截至2024年6月30日分別為百萬和美元8.8百萬美元和美元9.0截至2023年12月31日，分別為百萬。 使用權資產包含在 其他資產而租賃負債則包含在 其他負債在資產負債表上。

截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的租賃費用為美元3271,000美元658分別為千。 截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的租賃費用為美元3621,000美元717分別為千。 所有租賃的加權平均剩餘租期為 10.36截至2024年6月30日的年。 加權平均折扣率為 3.05截至2024年6月30日所有租賃的%。

2023年1月1日，公司對Emlenton的租賃進行了估值，以確定與合併相關的初始使用權資產（“ROU資產”）和租賃負債。 該公司記錄了初始 ROU資產和租賃責任共$1.3這些租賃的百萬美元。

截至2024年6月30日，租賃負債的期限如下：

 

2024年（6個月）		$	638
2025			1,222
2026			1,106
2027			1,022
2028			1,035
此後			5,688
付款總額			10,711
減：租賃負債費用			(1,660	)
總		$	9,051

 

衍生金融工具：

 

利率互換

 

本公司為商業貸款客户維持利率保障計劃。根據這一計劃，公司提供可變利率貸款，同時通過客户簽訂與貸款相匹配的條款的利率掉期為客户創建固定利率貸款。該公司通過與一家非關聯機構簽訂抵消性利率互換來抵消其風險敞口。該公司有與商業貸款相關的利率掉期，名義價值為#美元。61.9百萬美元，公允價值為$4.7其他資產百萬美元和美元4.7截至2024年6月30日，其他負債為100萬英鎊。於2023年12月31日，本公司擁有與商業貸款相關的利率掉期，名義價值為#美元63.9百萬美元，公允價值為$4.2其他資產百萬美元和美元4.2百萬美元的其他負債。與客户和第三方的利率互換不被指定為FASB ASC 815下的對衝。由於利率互換的結構旨在互相抵銷，在評估該等工具時考慮的基準利率變動不會對收益造成影響；然而，可能存在與交易對手之間的信用質量差異相關的公允價值調整，這可能會影響收益，如FASB ASC 820所要求的。

有幾個不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月利率互換淨收益或淨虧損。

被指定為公允價值對衝的利率掉期

 

該公司有一項名義金額為#美元的利率互換100.02024年6月30日和2023年12月31日都有100萬美元。該掉期被指定為公允價值對衝，以緩解進一步加息的風險以及隨後對該公司州和政治部門市政債券投資組合估值的影響。截至2024年6月30日的掉期總公平價值為$7291000美元，並被記錄為$306其他資產的千馬克市值調整和美元423千美元計入其他資產的應計應收利息。截至2023年12月31日，掉期的總公允價值為$(836)1000美元，並記錄為$1.3其他負債按市價調整百萬元，以及425千美元計入其他資產的應計應收利息。該公司預計，該套期保值將在掉期的剩餘期限內保持有效，該期限將於2026年8月到期。被指定為公允價值對衝的利率互換摘要如下：

 

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	2024年6月30日			2023年12月31日
名義金額公允價值對衝	$	100,000		$	100,000
固定工資率		4.35	%		4.35	%
可變SOFR接收速率		5.33	%		5.38	%
剩餘期限(以年為單位)		2.1			2.6
公允價值	$	729		$	(836	)

 

抵押貸款銀行衍生產品

 

為出售給二級市場的某些抵押貸款(利率鎖定)提供資金的承諾，以及未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾，均被視為衍生品。當利率鎖定時，本公司就未來交付住宅按揭貸款作出遠期承諾，以經濟地對衝其為貸款提供資金的承諾所導致的利率變化的影響。這些抵押貸款銀行衍生品不在對衝關係中被指定。

 

與用於風險管理的非指定衍生工具有關的淨收益(虧損)包括在綜合損益表的出售貸款淨收益中，彙總如下截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度：

 

	截至三個月								截至六個月
	6月30日，								6月30日，
		2024				2023				2024				2023
遠期銷售合同	$	16			$	71			$	18			$	(16	)
利率鎖定承諾		(8	)			(52	)			(55	)			57

 

下表反映了截至2024年6月30日和2023年12月31日納入綜合資產負債表的抵押貸款銀行衍生品的金額和公允價值：

 

		2024年6月30日								2023年12月31日
		概念上的				公平				概念上的				公平
		量				價值				量				價值
計入其他資產：
	遠期銷售合同	$	210			$	1			$	0			$	0
	利率鎖定承諾		7,996				53				7,400				109
	抵押貸款銀行衍生產品		8,500				4				0				0
	計入其他資產的合計	$	16,706			$	58			$	7,400			$	109
計入其他負債：
	抵押貸款銀行衍生產品	$	0			$	0			$	3,300			$	(14	)

 

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每股收益：

每股基本及稀釋盈利的計算如下表所示：

 

	截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
	2024				2023				2024				2023
基本每股收益
淨利潤（千美元）	$	11,783			$	14,966			$	23,023			$	22,041
加權平均流通股		37,325,648				37,233,732				37,301,931				37,527,050
基本每股收益	$	0.32			$	0.40			$	0.62			$	0.59
稀釋每股收益
淨利潤（千美元）	$	11,783			$	14,966			$	23,023			$	22,041
基本每股收益的加權平均流通股		37,325,648				37,233,732				37,301,931				37,527,050
限制性股票獎勵的稀釋效應		161,485				86,721				177,655				96,822
加權平均股計算稀釋每股收益		37,487,133				37,320,453				37,479,586				37,623,872
稀釋後每股收益	$	0.31			$	0.40			$	0.61			$	0.59

 

有幾個159,178和160,678截至2024年6月30日的三個月和六個月期間分別被認為具有反稀釋性的限制性股票獎勵。 有 174,309和170,809截至2023年6月30日的三個月和六個月期間分別被認為具有反稀釋性的限制性股票獎勵。

基於股票的薪酬：

 

2022年4月，經股東批准，公司制定了2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”）。 2022年計劃允許授予高達 一向公司董事和員工提供100萬股股份，以吸引和留住優秀人員，激勵績效，最重要的是，幫助公司高管的利益與公司股東的利益保持一致。 2022年計劃取代了2017年計劃。 有 61,425基於服務時間的股票獎勵和 99,253於截至2024年6月30日止六個月期間，根據2022年計劃授予的以業績為基礎的股份獎勵，如下表所示。實際發行的基於業績的股票數量將取決於公司在截至2026年12月31日的三年歸屬期間相對於一組同行公司的平均股本回報率的相對錶現。截至2024年6月30日，574,1812022年計劃中仍有股票可供獎勵。2017年的計劃已經落山。

限制性股票獎勵的公允價值相當於授予之日公司普通股的市場價格。確認的費用為$6261,000美元1.3截至2024年6月30日的三個月和六個月期間分別為100萬歐元。在之前的幾個時期， 確認的費用為$6491,000美元1.3截至2023年6月30日的三個月和六個月期間分別為100萬歐元。截至2024年6月30日，3.5與根據該計劃授予的非既得股相關的未確認補償費用總額的百萬美元。剩餘的費用預計將在2.7好幾年了。

以下是截至2024年6月30日的六個月期間計劃下的活動。

 

	極大值 獲獎 服務 單位				加權 平均值 格蘭特 日期 公允價值				極大值 獲獎 性能 單位				加權 平均值 格蘭特 日期 公允價值
初始餘額-非歸屬股份		253,776			$	14.97				209,484			$	15.01
授與		61,425				13.07				99,253				13.81
既得		(63,506	)			12.92				(66,192	)			13.79
被沒收		(11,167	)			17.24				(19,625	)			15.05
期末餘額-非歸屬股份		240,528			$	14.47				222,920			$	14.57

 

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以下是截至2023年6月30日止六個月期間該計劃項下的活動。

 

	極大值 獲獎 服務 單位				加權 平均值 格蘭特 日期 公允價值				極大值 獲獎 性能 單位				加權 平均值 格蘭特 日期 公允價值
初始餘額-非歸屬股份		193,015			$	16.69				137,369			$	15.85
授與		54,095				13.12				102,750				14.16
既得		(27,740	)			12.96				(30,635	)			14.35
被沒收		(1,541	)			17.64				0				0.00
期末餘額-非歸屬股份		217,829			$	15.84				209,484			$	15.01

 

這個129,698截至2024年6月30日止六個月期間歸屬的股份的加權平均公允價值為美元13.36每股。

其他全面收益(虧損)：

下表顯示截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月期間按組成部分劃分的累計其他全面收益（虧損）變化（扣除税後）。

 

(In數千美元）	可供出售證券的未實現持有（損失）淨收益				公允價值對衝收入中實現的（收益）損失的重新分類調整				退休後計劃資金狀況的變化				總
餘額2023年12月31日	$	(171,539	)		$	(1,013	)		$	(2	)		$	(172,554	)
重新分類前的其他全面（損失）		(15,149	)			0				0				(15,149	)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		1,686				1,063				0				2,749
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(13,463	)			1,063				0				(12,400	)
餘額2024年3月31日	$	(185,002	)		$	50			$	(2	)		$	(184,954	)
重新分類前的其他全面（損失）		(6,545	)			0				0				(6,545	)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		99				167				0				266
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(6,446	)			167				0				(6,279	)
餘額2024年6月30日	$	(191,448	)		$	217			$	(2	)		$	(191,233	)
餘額2022年12月31日	$	(210,489	)		$	0			$	(1	)		$	(210,490	)
重新分類前的其他全面收入		33,891				0				0				33,891
從累計其他全面（虧損）重新分類的金額		(95	)			0				0				(95	)
本期其他綜合收益淨額		33,796				0				0				33,796
餘額2023年3月31日	$	(176,693	)		$	0			$	(1	)		$	(176,694	)
重新分類前的其他全面（損失）		(16,834	)			0				0				(16,834	)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		0				0				0				0
本期淨額其他綜合(虧損)		(16,834	)			0				0				(16,834	)
餘額2023年6月30日	$	(193,527	)		$	0			$	(1	)		$	(193,528	)

 

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，從累計其他全面收益(虧損)的每個組成部分中重新歸類的金額並不重要。

39

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監管資本問題：

銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本要求可能會引發監管機構的監管行動，如果採取這種行動，可能會對財務報表產生直接的實質性影響。管理層相信，截至2024年6月30日，本公司和本銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求。

FDIC和其他聯邦銀行監管機構修訂了適用於金融控股公司和受保存款機構(包括本公司和銀行)的基於風險的資本金要求，使其與巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾III”)達成的協議保持一致。

普通股一級資本、一級資本和總資本比率是通過將各自的資本金額除以風險加權資產來計算的。槓桿率的計算方法是將一級資本除以調整後的平均總資產。

《巴塞爾協議III》限制資本分配和某些可自由支配的獎金支付，前提是銀行組織不持有由以下內容組成的“資本保護緩衝”2.5普通股一級資本、一級資本和總資本的百分比與風險加權資產之比，以及滿足基於風險的最低資本要求所需的金額。不包括額外的緩衝，《巴塞爾協議III》要求公司和銀行維持(I)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率至少4.5%，(Ii)第一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，(3)總資本與風險加權資產的最低比率至少8.0%及(Iv)最低槓桿率4.0%.

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，就需要獲得監管部門的批准才能接受經紀存款。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。在2024年6月30日和2023年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下進行資本充裕，以便採取迅速糾正行動。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。

 

40

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2024年6月30日和2023年12月31日的實際和要求的資本金額和比率(不包括資本保存緩衝)如下：

 

	實際							對資本的要求 任職目的：							資本充足 及時糾正 行動規定：
	量			比率				量			比率				量			比率
2024年6月30日
普通股一級資本比率
已整合	$	404,473			10.94	%		$	166,335			4.5	%		不適用			不適用
銀行		428,253			11.61	%			166,048			4.5	%			239,847			6.5	%
總風險資本比率
已整合		532,842			14.42	%			295,707			8.0	%		不適用			不適用
銀行		463,622			12.56	%			295,197			8.0	%			368,996			10.0	%
一級風險資本比率
已整合		422,473			11.43	%			221,781			6.0	%		不適用			不適用
銀行		428,253			11.61	%			221,397			6.0	%			295,197			8.0	%
一級槓桿率
已整合		422,473			8.26	%			204,543			4.0	%		不適用			不適用
銀行		428,253			8.40	%			203,995			4.0	%			254,993			5.0	%
2023年12月31日
普通股一級資本比率
已整合	$	392,244			10.61	%		$	166,303			4.5	%		不適用			不適用
銀行		411,304			11.15	%			165,996			4.5	%		$	239,772			6.5	%
總風險資本比率
已整合		519,684			14.06	%			295,650			8.0	%		不適用			不適用
銀行		447,584			12.13	%			295,104			8.0	%			368,881			10.0	%
一級風險資本比率
已整合		410,244			11.10	%			221,737			6.0	%		不適用			不適用
銀行		411,304			11.15	%			221,328			6.0	%			295,104			8.0	%
一級槓桿率
已整合		410,244			8.02	%			204,598			4.0	%		不適用			不適用
銀行		411,304			8.07	%			203,989			4.0	%			254,986			5.0	%

 

細分市場信息：

可報告分部由提供的產品和服務確定，主要區分銀行和信託。 這些部門還通過向公司主要運營決策者提供的信息水平來區分，他們使用這些信息來審查業務各個組成部分的績效，然後進行彙總。 貸款、投資和存款為銀行業務提供收入。 所有業務均為國內業務。 重大分部總額與財務報表對賬如下：

 

(In數千美元）		托拉斯 段				銀行 段				淘汰 和其他人				已整合 總計
2024年6月30日
商譽和其他無形資產		$	5,656			$	187,577			$	(4,263	)		$	188,970
總資產		$	17,273			$	5,142,064			$	(2,484	)		$	5,156,853

 

(In數千美元）		托拉斯 段				銀行 段				淘汰 和其他人				已整合 總計
2023年12月31日
商譽和其他無形資產		$	5,680			$	188,871			$	(4,263	)		$	190,288
總資產		$	15,845			$	5,065,150			$	(2,645	)		$	5,078,350

 

41

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(In數千美元）		托拉斯 段				銀行 段				淘汰 和其他人				已整合 總計
截至2024年6月30日的三個月
淨利息收入		$	62			$	33,040			$	(1,036	)		$	32,066
信用損失撥備和無資金貸款			0				1,112				0				1,112
服務費、證券收益和其他非利息收入			3,091				6,914				(399	)			9,606
非利息支出			1,825				22,660				426				24,911
攤銷折舊費用			19				1,359				114				1,492
税前收入			1,309				14,823				(1,975	)			14,157
所得税			275				2,515				(416	)			2,374
淨收入		$	1,034			$	12,308			$	(1,559	)		$	11,783

 

(In數千美元）		托拉斯 段				銀行 段				淘汰 和其他人				已整合 總計
截至2024年6月30日的六個月
淨利息收入		$	114			$	65,714			$	(2,075	)		$	63,753
信用損失撥備和無資金貸款			0				663				0				663
服務費、證券收益和其他非利息收入			6,192				12,348				(577	)			17,963
非利息支出			3,729				45,579				1,031				50,339
攤銷折舊費用			38				2,837				228				3,103
税前收入			2,539				28,983				(3,911	)			27,611
所得税			534				4,876				(822	)			4,588
淨收入		$	2,005			$	24,107			$	(3,089	)		$	23,023

 

(In數千美元）		托拉斯 段				銀行 段				淘汰 和其他人				已整合 總計
截至2023年6月30日的三個月
淨利息收入		$	57			$	35,476			$	(955	)		$	34,578
信用損失撥備和無資金貸款			0				25				0				25
服務費、證券收益和其他非利息收入			2,668				7,167				(386	)			9,449
非利息支出			1,654				22,056				475				24,185
攤銷折舊費用			23				2,066				112				2,201
税前收入			1,048				18,496				(1,928	)			17,616
所得税			221				2,859				(430	)			2,650
淨收入		$	827			$	15,637			$	(1,498	)		$	14,966

 

(In數千美元）		托拉斯 段				銀行 段				淘汰 和其他人				已整合 總計
截至2023年6月30日的六個月
淨利息收入		$	114			$	72,984			$	(1,910	)		$	71,188
信用損失撥備和無資金貸款			0				8,624				0				8,624
服務費、證券收益和其他非利息收入			5,568				14,923				(617	)			19,874
非利息支出			3,297				48,591				1,120				53,008
攤銷折舊費用			46				3,828				226				4,100
税前收入			2,339				26,864				(3,873	)			25,330
所得税			492				3,706				(909	)			3,289
淨收入		$	1,847			$	23,158			$	(2,964	)		$	22,041

 

42

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銀行部門包括Farmers National Insurance和Farmers of Canfield Investment Co.

短期借款：

 

該銀行從聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）獲得短期貸款美元121.0截至2024年6月30日，百萬美元70.0截至2023年12月31日，百萬美元。這些借款的利率為 5.40截至2024年6月30日的%和 5.41截至2023年12月31日的%。這兩筆短期借款都是使用FHLB的隔夜回購預付計劃借入的，因為該產品具有最大的靈活性，可以滿足銀行不同的流動性需求。這些FHLb預付款由以下長期借款腳註中描述的抵押資產擔保。

 

此外，該銀行還有美元285.02024年6月30日和2023年12月31日的短期借款均為百萬美元。 當前借款到期於 2025年1月固定利率為 4.76%.這些借款以面值為美元的證券作抵押288.3百萬美元。

 

該銀行可獲得美元的信貸額度25.0國內一家主要銀行的利率低於最優惠利率。貸款銀行定期審查該額度和條款，通常可以自行決定是否提款。有 不是2024年6月30日或2023年12月31日該項目下的未償借款。

 

農民有一項無擔保循環信貸額度，金額為美元5.0萬該線路可以每年更新，利率為最優惠，下限為 3.5%。曾經有過不是2024年6月30日或2023年12月31日該線路上的未償餘額。

 

長期借款：

有幾個不是2024年6月30日或2023年12月31日FHLb的長期預付款。

 

長期和短期FHLb預付款由住宅抵押貸款、商業房地產和總計美元的多家庭貸款的一攬子抵押擔保1.7截至2024年6月30日，億美元1.6截至2023年12月31日，為10億美元。根據該抵押品，銀行有資格借入額外美元679.7截至2024年6月30日，百萬美元。

 

2021年11月，公司完成發行美元75.0本金總額，固定利率至浮動利率的次級票據到期2031年12月15日，以非公開發行的方式進行，不受修訂後的1933年證券法規定的登記要求的約束。這些紙幣的固定利率是3.125%用於五年屆時，他們將轉換為基於三個月期限擔保隔夜融資利率的浮動利率，外加220基點。公司可選擇自2026年12月15日起贖回全部或部分票據，但須符合某些條件。這筆交易的淨收益約為$。73.8百萬美元，扣除發行費用後。該公司的意圖是將出售所得用於一般企業目的，包括但不限於提供資本以支持其有機增長或通過收購、融資投資、資本支出、回購其普通股以及作為監管資本投資於該銀行。根據現行監管指引和解釋，次級債券計入總資本。

 

在……上面2021年11月1日，公司完成了對Cortland的收購，其中包括承擔於#年到期的浮動利率次級債務證券2037年9月15日(“次級債務證券”)，收購日期公允價值為$4.3百萬美元，由一家全資擁有的法定信託持有，其普通股由科特蘭全資擁有。法定信託的唯一資產為次級債務證券及相關付款。次級債務證券和後備債務合計構成對第三方投資者持有的資本證券項下法定信託義務的全面和無條件擔保。這些證券的利息利率為1.45比3個月期倫敦銀行同業拆借利率高出2%。2024年6月30日的利率為7.05%，2023年12月31日，利率為7.10%.

 

在……上面2020年1月7日，本公司完成對楓葉的收購，其中包括承擔到期的浮動利率次級債務證券2036年12月15日(“次級債務證券”)由楓葉全資擁有的法定信託持有，該信託的普通股由楓葉全資擁有。法定信託的唯一資產為次級債務證券及相關付款。次級債務證券和後備債務合計構成對第三方投資者持有的資本證券項下法定信託義務的全面和無條件擔保。這個

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證券以年利率計息1.70比3個月期倫敦銀行同業拆借利率高出2%。2024年6月30日的利率為7.40%，2023年12月31日，利率為7.45%.

 

2015年，本公司完成對National BancShares Corporation的收購，其中包括承擔到期的浮動利率次級債務證券2035年6月15日(“次級債務證券”)由全資擁有的法定信託--TSEO法定信託I持有。該法定信託的唯一資產為次級債務證券及相關付款。次級債務證券和後備債務合計構成對第三方投資者持有的資本證券項下法定信託義務的全面和無條件擔保。這些證券的利息利率為1.80比3個月期倫敦銀行同業拆借利率高出2%。2024年6月30日的利率為7.30%，2023年12月31日，利率為7.35%.

 

在這三種情況下，公司可以在任何季度末全部或部分按面值贖回次級債券。這類次級債券在決定和評估公司的資本充足性時，符合監管目的的一級資本資格。

 

本公司向聯營公司及附屬公司發行的所有次級債券摘要如下。就次級債券而言，該等金額代表欠該等聯營公司的債務的面值，包括本公司於信託中的權益連同任何未攤銷公允價值標記。對於次級債券，這些金額代表面值#美元。75減去與發行債券有關的剩餘遞延發售開支。2024年6月30日和2023年12月31日的餘額如下：

 

		2024年6月30日				2023年12月31日
		量				量
TSEO I法定信託		$	2,545			$	2,521
楓葉金融法定信託II			7,852				7,740
科特蘭法定信託I			4,410				4,382
欠未合併附屬信託公司的次級債券總額		$	14,807			$	14,643
附屬債券		$	74,083			$	74,020
長期借款總額		$	88,890			$	88,663

 

符合條件的保障性安居工程投資：

該公司投資於符合條件的保障性住房項目。截至2024年6月30日和2023年12月31日，符合條件的保障性安居工程投資餘額為美元。23.1百萬美元和美元17.9分別為100萬美元。與符合條件的保障性住房項目投資有關的未到位資金承諾總額為#美元。16.4百萬美元和美元12.32024年6月30日和2023年12月31日。該公司預計在截至2038年的年度內完成這些承諾的履行。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的第二季度，公司確認攤銷費用為4071,000美元417分別計入綜合損益表的所得税支出。於截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月期間，本公司確認攤銷費用為8131,000美元834分別計入綜合損益表的所得税支出。

此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的第二季度，該公司確認了其在經濟適用房投資中獲得的税收抵免和其他好處，金額為5021,000美元541分別是上千個。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，公司確認其在經濟適用房投資中獲得的税收抵免和其他好處為$1.0百萬美元和美元1.1分別為100萬美元。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，該公司不是不會因投資於經濟適用房税收抵免而招致任何減值損失。

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項目2.管理NT對財務狀況和經營成果的討論與分析

有關前瞻性陳述的注意事項

這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述不是歷史事實的陳述，而是基於公司目前對農民業務的未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、預期結果和未來表現、經濟和其他未來狀況的預期、信念和假設的陳述。前瞻性陳述的前綴是“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“預期”、“估計”、“相信”、“預期”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“項目”或這些詞語的變體或類似的表述。前瞻性陳述不是對未來業績的保證，未來的實際結果可能與前瞻性信息中的結果大相徑庭。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和變化很難預測，其中許多是我們無法控制的。許多不確定性、風險和變化可能導致或導致農民的實際結果、業績和成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績和成就大不相同。

可能導致或導致這種差異的因素包括但不限於公司不時向美國證券交易委員會(“委員會”)提交的文件中詳細描述的風險和不確定因素，包括但不限於公司在2023年10-K表格中的第1A項“風險因素”中披露的風險因素，以及在本10-Q季度報告中更新的第1A項“風險因素”中披露的風險因素。

其中許多因素超出了公司的控制或預測能力，告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述。以下不是一個包羅萬象的清單，總結了幾個可能導致公司的實際結果與任何前瞻性陳述中預期或預期的大不相同的因素：

 

•

公司開展業務的市場的一般經濟狀況，這可能對信用質量趨勢產生重大影響；

•

新冠肺炎大流行對經濟影響的持續時間和程度；

•

烏克蘭持續衝突對經濟造成的影響的持續時間和程度；

•

聯邦儲備委員會、美國財政部和其他政府機構的行動，包括那些影響貨幣供應、市場利率和通脹的行動；

•

與政府應對通貨膨脹有關的抵押貸款和貸款市場的中斷以及利率的重大或意外波動，包括金融刺激計劃和利率變化；

•

銀行業的一般業務狀況；

•

監管環境;

•

利率的普遍波動；

•

在公司開展業務的市場區域的貸款需求；

•

快速變化的技術和不斷髮展的銀行業標準；

•

競爭因素，包括與區域和國家金融機構的競爭加劇；

•

農民吸引、招聘和留住熟練員工的能力；以及

•

競爭對手提供的新服務和產品以及價格壓力。

 

其他目前沒有預料到的因素也可能對公司的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。不能保證未來的結果會達到預期。雖然公司認為陳述中的前瞻性陳述是合理的，但您不應過度依賴任何前瞻性陳述。此外，這些聲明僅説明截止日期。除非適用法律另有要求，否則公司不承擔任何義務，也不明確不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或更改任何陳述的義務。

 

45

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運營結果。以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間選定的財務比率和其他結果的比較：

 

		在三個月或在三個月內 截至6月30日，								在六個月或六個月內 截至6月30日，
(單位為千，每股數據除外)		2024				2023				2024				2023
總資產		$	5,156,853			$	5,073,454			$	5,156,853			$	5,073,454
淨收入		$	11,783			$	14,966			$	23,023			$	22,041
稀釋後每股收益		$	0.31			$	0.40			$	0.61			$	0.59
平均資產回報率(年化)			0.93	%			1.18	%			0.91	%			0.87	%
平均股本回報率(年化)			12.15	%			16.12	%			11.76	%			11.94	%
股息與淨收入之比			54.04	%			42.54	%			55.61	%			58.09	%
淨貸款與資產之比			62.12	%			61.50	%			62.12	%			61.50	%
貸款轉存款			76.97	%			73.88	%			76.97	%			73.88	%

 

淨收入。該公司報告稱，截至2024年6月30日的季度淨利潤為1180萬美元，即稀釋後每股0.31美元，而截至2023年6月30日的季度淨利潤為1500萬美元，即稀釋後每股0.40美元。 淨息差壓縮導致淨利息收入減少以及信用損失撥備水平增加，對2024年第二季度的業績產生了負面影響。

 

截至2024年6月30日止六個月的淨利潤為2300萬美元，即稀釋後每股0.61美元，而截至2023年6月30日止六個月的淨利潤為2200萬美元，即稀釋後每股0.59美元。 淨利潤的增加是由於信貸損失和非利息費用撥備減少，被淨利息收入和非利息收入減少所抵消。

 

淨利息收入.以下附表詳細介紹了所示期間淨利息收入的各個組成部分。 所有資產收益率均按税收等值計算（如適用）。 證券收益率基於攤銷成本。

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平均資產負債表及相關收益率和利率

（千美元金額）

 

 

	截至三個月										截至三個月
	2024年6月30日										2023年6月30日
	平均值										平均值
	餘額			利息			費率（1）				餘額			利息			費率（1）
盈利資產
貸款（2）	$	3,215,141		$	46,590			5.80	%		$	3,144,461		$	42,422			5.40	%
應税證券		1,118,598			6,813			2.44				1,157,284			6,654			2.30
免税證券（2）		379,761			2,973			3.13				415,003			3,278			3.16
其他投資		33,441			322			3.85				41,361			594			5.74
出售的聯邦基金和其他		78,591			743			3.78				72,801			551			3.03
總收益資產		4,825,532			57,441			4.76				4,830,910			53,499			4.43
非盈利資產		218,984										225,131
總資產	$	5,044,516									$	5,056,041
有息負債
定期存款	$	744,422		$	7,233			3.89	%		$	646,782		$	4,525			2.80	%
經紀定期存款		0			0			0.00				59,402			686			4.62
儲蓄存款		1,102,443			4,117			1.49				1,133,371			2,402			0.85
活期存款-附息		1,391,767			8,810			2.53				1,428,409			6,878			1.93
有息存款總額		3,238,632			20,160			2.49				3,267,964			14,491			1.77
短期借款		299,543			3,585			4.79				213,549			2,727			5.11
長期借款		88,834			1,035			4.66				88,382			1,008			4.56
借入資金總額		388,377			4,620			4.76				301,931			3,735			4.95
帶息債務總額		3,627,009			24,780			2.73				3,569,895			18,226			2.04
無利息負債與股東權益
活期存款-無息		972,290										1,067,605
其他負債		57,336										47,120
股東權益		387,881										371,421
總負債和股東權益	$	5,044,516									$	5,056,041
淨利息收入和利差				$	32,661			2.03	%					$	35,273			2.39	%
淨息差								2.71	%									2.92	%

 

(1)

利率按年計算。

(2)

就聯邦所得税而言，2024年和2023年某些免税貸款和免税證券的利息無需徵税。 為了將這些資產的免税收益率與應税收益率進行比較，根據邊際企業聯邦所得税率21%，將這些資產賺取的利息調整為税前等值金額

 

 

 

 

 

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平均資產負債表及相關收益率和利率

（千美元金額）

 

	截至六個月 2024年6月30日												截至六個月 2023年6月30日
	平均餘額				利息				費率（1）				平均餘額				利息				費率（1）
盈利資產
貸款（2）	$	3,198,239			$	91,686				5.73	%		$	3,140,500			$	83,365				5.31	%
應税證券		1,109,972				13,227				2.38				1,164,400				13,204				2.27
免税證券（2）		393,918				6,182				3.14				426,743				6,797				3.19
其他投資		33,924				684				4.03				38,976				970				4.98
出售的聯邦基金和其他		75,174				1,369				3.64				77,870				1,161				2.98
總收益資產		4,811,227				113,148				4.70				4,848,489				105,497				4.35
非盈利資產		223,014												221,955
總資產	$	5,034,241											$	5,070,444
有息負債
定期存款	$	738,159			$	14,281				3.87	%		$	618,637			$	7,864				2.54	%
經紀定期存款		0				0				0.00				144,747				3,007				4.15
儲蓄存款		1,093,511				7,716				1.41				1,143,539				4,356				0.76
活期存款-附息		1,371,058				16,553				2.41				1,423,211				11,971				1.68
有息存款總額		3,202,728				38,550				2.41				3,330,134				27,198				1.63
短期借款		312,167				7,524				4.82				147,436				3,648				4.95
長期借款		88,778				2,073				4.67				88,326				2,003				4.54
借入資金總額		400,945				9,597				4.79				235,762				5,651				4.79
帶息債務總額		3,603,673				48,147				2.67				3,565,896				32,849				1.84
無利息負債與股東權益
活期存款		983,728												1,087,403
其他負債		55,125												47,996
股東權益		391,715												369,149
總負債和股東權益	$	5,034,241											$	5,070,444
淨利息收入和利差					$	65,001				2.03	%						$	72,648				2.51	%
淨息差										2.70	%											3.00	%

(1)

利率按年計算。

(2)

就聯邦所得税而言，2024年和2023年某些免税貸款和免税證券的利息無需徵税。 為了將這些資產的免税收益率與應税收益率進行比較，根據邊際企業聯邦所得税率21%，將這些資產賺取的利息調整為税前等值金額

淨利息收入。截至2024年6月30日的三個月的淨利息收入為3,210美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的淨利息收入為3,460美元萬。淨息差下降21個基點，加上盈利資產基礎略有縮小，是造成這一下降的主要原因。

截至2024年6月30日的三個月期間的淨息差為2.71%，而2023年同期為2.92%。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的生息資產收益率上升了33個基點，而有息負債的成本與這兩個時期相比上升了69個基點。融資成本的增加是由於存款利率迅速上升、對存款的激烈競爭以及美聯儲持續加息週期導致收益率曲線倒置。融資成本的增加繼續超過生息資產收益率的增加，從而壓低了淨息差。

截至2024年6月30日的6個月期間，淨利息收入為6,380美元萬，而2023年同期為7,120美元萬。淨利息收入減少的原因與上文討論的相同。截至2024年6月30日的六個月期間的淨息差為2.70%，而2023年同期為3.00%。截至2024年6月30日的六個月期間，淨息差的下降也是由前面討論的相同因素推動的。

 

信貸損失撥備和無資金來源貸款撥備。 2024年第二季度，該公司記錄的信貸損失和無資金貸款撥備為110億美元萬，而2023年第二季度為250萬美元萬。增加的信貸撥備

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虧損主要是由於2024年第二季度貸款增長5,610美元萬，而2023年第二季度貸款收縮2.9美元萬。

 

2024年前6個月，該公司記錄了66.3萬的信貸損失準備金，而2023年第二季度的信貸損失和無資金貸款準備金為860萬。2023年860美元的萬數字包括第一天信貸損失準備金和與收購Emlenton相關的770美元萬的當前預期信貸損失模型下的無資金貸款準備金。2024年前六個月沒有記錄第一天撥備。

 

非利息收入。該公司2024年第二季度的非利息收入為960美元萬，而2023年第二季度的非利息收入為940美元萬。這一增長是由於幾類非利息收入的增加，被其他非利息收入的下降和證券銷售的損失所抵消。

2024年第二季度存款賬户的服務費為180美元萬，而2023年同期為150美元萬。該公司在2023年末和2024年初對所有服務收費進行了審查，並在第二季度對所有存款產品線實施了加費。銀行擁有的人壽保險收入從2023年第二季度的58.4萬美元萬增加到2024年第二季度的65.2%萬，這是因為保單的貸記利率繼續上升。由於這一業務的持續強勁增長，信託費用從2023年第二季度的220美元萬增加到2024年第二季度的260美元萬。2024年第二季度，證券銷售虧損總額為12.4萬，而2023年第二季度證券銷售收益為1.3萬。其他非利息收入從2023年第二季度的46.3萬美元萬下降到2024年第二季度的16.2美元萬。該公司在2024年第二季度記錄了總計39.1萬美元的減記，用於持有待出售的其他資產。2023年第二季度沒有發生減記。

 

在截至2024年6月30日的6個月中，非利息收入與截至2023年6月30日的6個月相比下降了190美元萬。下降的主要原因是2024年上半年的安全損失為220億美元萬，而2023年上半年的安全收益為13.4萬億美元萬。

 

由於上文討論的費用增加，2024年前六個月存款賬户的服務費比2023年同期增加了49.6萬。截至2024年6月30日的6個月，銀行擁有的人壽保險收入增至140億美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，銀行擁有的人壽保險收入為110億美元，原因是保單的貸記費率繼續上升。由於這一業務的持續強勁增長，信託費用從2023年前六個月的480美元萬增加到2024年前六個月的540美元萬。其他非利息收入從2023年上半年的180億美元萬降至2024年上半年的130億美元萬。在截至2024年6月30日的6個月中，該公司記錄的其他待售資產的減記總額為39.1萬美元，而截至2023年6月30日的6個月的減記總額為4萬美元。

非利息支出。 截至2024年6月30日的三個月，公司的非利息支出總額為2,640美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的非利息支出為2,640美元萬。2023年第二季度包括442億美元的萬合併相關費用。2024年第二季度沒有與合併相關的費用。2024年第二季薪資和員工福利為1,460美元萬，2023年第二季為1,360美元萬。這一增長主要是由與員工加薪相關的更高工資以及更高的醫療費用推動的。由於聯邦存款保險公司保費下降，截至2024年6月30日的三個月，聯邦存款保險公司以及州和地方税減少了30.9美元萬，降至120美元萬，而2023年同期為150美元萬。無形攤銷從2023年第二季度的120美元萬下降到2024年第二季度的63美元萬。這一下降是由於2023年第二季度發生的加速攤銷，2024年沒有再次發生，以及之前收購的攤銷逐漸減少。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的其他非利息支出增加了54.5美元萬。圍繞郵資費用和ATM/借記卡收費的時機安排在很大程度上推動了這一增長。

截至2024年6月30日的6個月，非利息支出從截至2023年6月30日的6個月的5,710美元萬降至5,340美元萬。2023年，公司產生了480萬的合併相關成本，而2024年沒有發生合併成本。2024年前六個月，薪資和員工福利增至2,960美元萬，而2023年前六個月為2,830美元萬。這一增長主要是由於與員工加薪相關的工資增長以及醫療成本的增加。與2023年上半年相比，2024年上半年的入住率和設備費用減少了18.3萬美元，這主要是因為關閉了幾個分支機構。由於銀行聯邦存款保險公司評估變量的改善，2024年前六個月聯邦存款保險公司以及州和地方税減少了18.6%萬，降至250億美元萬，而2023年前六個月的萬為2.7億美元。與2023年前六個月相比，截至2024年6月30日的6個月，專業費用增加了14.4萬美元，這主要是由於法律費用增加。2024年前六個月的無形攤銷下降了81.3美元萬，降至130美元萬，而2023年前六個月的萬為210美元。這一下降是由於2023年上半年發生的加速攤銷，2024年沒有再次發生，以及之前收購的攤銷逐漸減少。由於幾類支出的增加，2024年上半年的其他非利息支出比2023年上半年增加了85.5%萬。

 

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所得税。截至2024年6月30日的三個月，所得税支出為240美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為270美元萬。税項支出減少的主要原因是所得税前收入下降。

所得税支出從截至2023年6月30日的6個月的330美元萬增加到截至2024年6月30日的6個月的460美元萬。税費的增加主要是由於所得税前收入的增加。此外，該公司於2023年11月解散了Farmers National Capture，Inc.，因此該公司不再獲得與這項業務相關的税收優惠。

財務狀況

現金和現金等價物。現金和現金等價物在2024年前六個月增加了7,730美元萬，從2023年12月31日的10370美元萬增加到18100美元萬。現金結餘增加主要是由於本公司於2024年6月30日有意在資產負債表上持有更多流動資金。

證券。2024年6月30日，可供出售的證券從2024年12月31日的13美元億降至12.5美元億。截至2024年6月30日，該投資組合的未實現虧損總額為24480美元萬，而截至2023年12月31日的未實現虧損總額為22260美元萬。除了證券未實現虧損總額的變化外，該公司在2024年前六個月還收到了7,110美元萬的證券出售、到期和償還收益。這部分被2024年前六個月總計4,590美元的萬購買所抵消。

貸款。淨貸款(不包括持有的待售貸款)從2023年12月31日的31.6億美元增加到2024年6月30日的32億。2024年前六個月的增長主要是由於商業房地產和貸款組合中的消費部分的增長，包括1-4個家庭住宅、房屋淨值信貸額度和間接汽車貸款。

下表按行業列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司商業房地產投資組合分部的攤銷成本基礎：

(In數千美元）		攤銷成本				商業房地產百分比				佔總投資組合的百分比				加權平均 貸款價值比
2024年6月30日
商業地產
零售		$	342,090				22.03	%			10.57	%			54.09	%
農田			205,224				13.22	%			6.34	%			50.25	%
倉庫/工業			186,884				12.03	%			5.77	%			54.84	%
辦公室			181,994				11.72	%			5.62	%			53.60	%
多個家庭			160,967				10.37	%			4.97	%			61.66	%
醫療			147,153				9.48	%			4.55	%			50.91	%
酒店			43,314				2.79	%			1.34	%			47.10	%
專用			92,952				5.98	%			2.87	%			53.41	%
飯館			53,885				3.47	%			1.66	%			51.84	%
多家庭-建築			49,942				3.22	%			1.54	%			55.22	%
所有其他			88,445				5.69	%			2.73	%			48.10	%
總		$	1,552,850				100.00	%			47.97	%

 

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(In數千美元）		攤銷成本				商業房地產百分比				佔總投資組合的百分比				加權平均 貸款價值比
2023年12月31日
商業地產
零售		$	354,953				23.09	%			11.10	%			55.16	%
農田			202,726				13.19	%			6.34	%			51.24	%
倉庫/工業			166,291				10.82	%			5.20	%			56.04	%
辦公室			175,020				11.38	%			5.47	%			53.91	%
多個家庭			153,410				9.98	%			4.80	%			63.10	%
醫療			154,890				10.08	%			4.84	%			51.51	%
酒店			49,695				3.23	%			1.55	%			48.64	%
專用			99,152				6.45	%			3.10	%			55.10	%
飯館			56,460				3.67	%			1.77	%			53.17	%
多家庭-建築			27,860				1.81	%			0.87	%			59.02	%
所有其他			96,869				6.30	%			3.03	%			47.10	%
總		$	1,537,326				100.00	%			48.07	%

信貸損失準備. 下表列出了管理層持續評估的關鍵資產質量比率。 計算中使用了記錄的投資餘額。

資產質量歷史記錄

(In數千美元）

 

	6/30/2024				3/31/2024				12/31/2023				9/30/2023				6/30/2023
不良貸款	$	12,870			$	11,951			$	15,063			$	18,368			$	17,956
不良貸款佔總貸款的百分比		0.40	%			0.38	%			0.47	%			0.58	%			0.57	%
不良資產	$	12,975			$	12,215			$	15,229			$	18,522			$	18,167
不良資產佔總資產的百分比		0.25	%			0.24	%			0.30	%			0.37	%			0.36	%
拖欠貸款30-89天	$	18,546			$	14,069			$	16,705			$	13,314			$	12,321
拖欠30-89天的貸款佔總貸款的百分比		0.57	%			0.44	%			0.52	%			0.42	%			0.39	%
信貸損失準備	$	33,991			$	33,159			$	34,440			$	34,753			$	34,957
信貸損失撥備佔貸款總額的百分比		1.05	%			1.04	%			1.08	%			1.10	%			1.11	%
信貸損失撥備佔不良貸款的百分比		264.11	%			277.46	%			228.64	%			189.20	%			194.68	%
本季度淨沖銷	$	563			$	1,011			$	800			$	386			$	799
年化淨沖銷與平均未償還貸款淨額之比		0.07	%			0.13	%			0.10	%			0.05	%			0.10	%

 

ASU 2022-02於2023年1月1日通過，此類不良貸款餘額包括前期TDR，自2023年1月1日起，對經濟困難借款人進行修改的貸款計入不良貸款。

在截至2024年6月30日的期間，公司的信貸損失準備金從截至2023年12月31日的3,440美元萬減少到3,400美元萬。這一下降主要是由於公司信用指標的改善，這對公司在CECL模型中的定量和定性指標產生了有利的影響。本公司根據相關貸款的攤餘成本基準估計應計利息，並已作出會計政策選擇，將應計利息從貸款的攤餘成本基礎及相關的ACL計量中剔除。估計貸款額度是一系列因素的函數，包括但不限於貸款組合的變化、淨沖銷、逾期和非應計貸款的趨勢以及潛在問題貸款的水平，所有這些都可能受到重大變化的影響。

根據對信貸損失準備充分性的評估，管理層認為，2024年6月30日的信貸損失準備是充足的。信貸損失準備金是管理層在考慮到與現有貸款組合的可收回性有關的所有因素後作出的判斷。管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。管理層在確定計入營業費用的金額時考慮的具體因素包括以前的信貸損失經驗、逾期狀況

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利息和本金支付、貸款客户提供的財務信息的質量，以及社會上已向其提供貸款的行業的一般情況。

押金。總存款從2023年12月31日的41.8美元增加到2024年6月30日億的42.1美元。這一增長主要是由於有息存款的增長，因為客户在其存款餘額中尋求更高的收益，但無息存款的下降抵消了這一增長。

短期借款。短期借款餘額總額從2023年12月31日的35500美元萬增加到2024年6月30日的40600美元萬。這一增長是由於該公司打算在季度末在其資產負債表上持有更多現金。

股東權益總額。總股東權益從2023年12月31日的40440美元下降到2024年6月30日萬的39670美元。減少的主要原因是累計其他全面虧損增加1,870美元萬，而留存收益增加1,030美元萬。

資本管理職能是一個常規的過程，包括為公司當前的財務狀況和預期的未來增長提供資本。在2024年6月30日，公司需要維持4.5%的普通股1級，以風險加權資產，不包括保護緩衝，以獲得足夠的資本。截至2024年6月30日，公司的普通股一級資本對風險加權資產的比率為10.94%，總風險資本比率為14.42%，一級風險資本比率和一級槓桿率分別為11.43%和8.26%。本公司選擇在3年內不分階段實施ACS326的初始CECL入股的影響，該影響於2021年1月1日記錄。管理層認為，截至2024年6月30日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

聯邦銀行監管機構最終敲定了一項規則，允許社區銀行採用簡單的槓桿率來衡量資本充足率，從而簡化了對社區銀行的資本要求。社區銀行槓桿率框架取消了對選擇加入該框架的合格社區銀行計算和報告基於風險的資本比率的要求。本公司並未選擇採用這一框架。

關鍵會計政策

該公司遵循符合美國公認會計原則的財務會計和報告政策。這些政策在公司2023年Form 10-k中向股東提交的年度報告中的綜合經審計財務報表附註1中介紹。關鍵會計政策是那些需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷的政策，通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。公司已經確定了兩項關鍵的會計政策，瞭解這些政策對於理解公司的財務報表是必要的。這些政策涉及確定信貸損失準備的充分性，以及是否存在任何商譽減值或其他無形資產減值。上述2023年綜合財務報表的附註、附註1(重要會計政策摘要)、附註4(貸款)以及“貸款組合”部分包含了有關這些政策的更多信息。

農民們維持着信貸損失的補貼。信貸損失準備在資產負債表上作為貸款準備金列報。信貸損失從信貸損失準備中沖銷，而以前沖銷的金額的收回記入信貸損失準備。信貸損失準備金根據管理層對津貼充分性的定期評估計入業務部門。

本公司的信貸損失準備是管理層對本公司金融資產剩餘預期壽命內預期信貸損失的估計，按攤銷成本和某些與表外貸款有關的承諾計算。

信貸損失準備金涉及對若干事項的重大判斷，包括宏觀經濟預測和微觀經濟統計的權重、納入歷史損失經驗、評估風險特徵、風險評級的分配、抵押品的估值以及剩餘預期壽命的確定。請參閲附註4，以瞭解有關這些判斷的進一步信息，以及公司用於確定公司信貸損失撥備的政策和方法。

在估計公司的信貸損失準備時涉及的一項重要判斷涉及到根據公司的方法估計四個季度預測期內的信貸損失所用的宏觀經濟預測。四個季度的預測包含了與整個公司的風險敞口相關的三個宏觀經濟變量(“MEV”)。

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美國實際國內生產總值(GDP)的變化。

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美國個人消費支出(PCE)通脹。

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美國平民失業率。

公司對經濟狀況的假設和預測的變化可能會大大影響其對資產負債表日投資組合中預期信貸損失的估計，或者導致不同報告期之間的估計值發生重大變化。

很難估計任何一個因素或投入的潛在變化可能如何影響整個信貸損失撥備，因為管理層在估算信貸損失撥備時考慮了各種各樣的因素和投入。所考慮的因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不會在所有產品類型中保持一致，而且因素和投入的變化可能在方向性上不一致，因此一個因素或投入的改善可能會抵消其他因素或投入的惡化。

為了考慮假設的替代宏觀經濟預測的影響，該公司比較了根據其中心宏觀經濟情景和相對不利的宏觀經濟情景確定的模擬信貸損失。中心和相對不利的情景都包括三個MEV，但在四個季度的預測期內，這些變量的水平、路徑和高峯/低谷有所不同。

例如，與公司基於2023年第四季度至2024年第四季度美國實際GDP 2.10%的預測變化，美國PCE通脹率為2.60%，美國失業率為4.00%的核心情景相比，公司相對不利的情景假設為美國實際GDP收縮，PCE通脹率在5.00%至7.00%之間，美國失業率在6.00%至7.00%之間。這一分析並不是為了估計信貸損失準備金未來的預期變化，原因有很多，包括：

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MEV變化的影響既相互關聯又非線性，因此這項分析的結果不能簡單地推斷宏觀經濟變量的更嚴重變化。

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對投資組合構成和借款人行為未來變化的預期可能會顯著影響信貸損失撥備。

為了證明截至2024年6月30日信貸損失估計對宏觀經濟預測的敏感性，該公司將公司兩個最大貸款池在相對不利情景下的建模估計與同一貸款池的中心情景進行了比較。在不考慮公司信用損失撥備其他定性組成部分的抵消或相關影響的情況下，以下風險敞口的這兩種情況之間的比較反映了以下差異：

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住宅房地產貸款和貸款相關承諾增加約6，420萬美元

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商業房地產非業主自用貸款和貸款相關承諾增加約1.17億美元

這項分析僅涉及模擬信貸損失估計數，並不打算估計信貸損失準備總額的變化，因為它不反映對量化計算的其他調整的任何潛在變化，這也將受到判斷管理適用於模擬終身損失估計數的影響，以反映基於當時的情況和條件的這些模擬終身損失估計數的不確定性和不精確性。

認識到對宏觀經濟狀況的預測本質上是不確定的，本公司認為其考慮現有信息及相關風險和不確定性的過程得到了適當的管理，其對截至2024年6月30日期間的預期信貸損失的估計是合理和適當的。

該公司使用兩種方法來分析貸款池。隊列方法和PD/LGD。Cohort依賴於創建隊列來獲取截至某個時間點的特定細分市場的貸款。然後，對這些貸款進行跟蹤，以確定他們的損失經歷。本公司在對貸款進行集體評估時，根據類似的風險特徵彙總金融資產。這些特徵包括但不限於內部或外部信用評分、風險評級、金融資產、貸款類型、抵押品類型、規模、有效利率、期限或地理位置。該公司主要將隊列用於消費貸款組合。

PD/LGD的PD部分被本公司定義為逾期90天、以非應計方式計入或部分或全部註銷。通常，使用一年的時間段來評估PD。可以使用不同的風險標準來測量和應用PD。風險評級是應用PD的一種常見方式。LGD是按設施或抵押品類型確定損失百分比。LGD估計有時會受到產品類型、行業或地理位置的驅動或影響。該公司主要將PD/LGD用於商業貸款組合。

管理層認為，與大多數其他重大會計政策相比，商譽和其他無形資產的會計也涉及更高程度的判斷。GAAP為收購的無形資產的攤銷和商譽的減值評估建立了標準。企業合併產生的商譽是指不可識別的無形資產的價值。

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收購的企業中的資產。公司的商譽與銀行業的內在價值有關，而這一價值取決於公司子公司在競爭激烈的市場中提供高質量、高成本效益服務的能力。商譽價值得到收入的支持，而收入在一定程度上是由交易量推動的。由於客户基礎減少或無法在持續期間提供具有成本效益的服務而導致的收益減少可能導致商譽減值，從而可能對未來期間的收益產生不利影響。GAAP要求對減值商譽進行年度評估，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則更頻繁地評估商譽。商譽的公允價值是通過回顧子公司過去和預計的經營業績以及可比行業信息來估計的。截至2024年6月30日，在合併的基礎上，農民有2,150美元萬的無形資產需要攤銷，16740美元的商譽萬，不受定期攤銷的影響。

流動性

本公司管理層認為，本公司的流動資金足以滿足存款人的要求和客户的信貸需求。該公司依賴於其保持其存款市場份額的能力以及獲得新資金的能力。該公司吸引存款和借入資金的能力在很大程度上取決於其盈利能力、資本狀況和整體財務狀況。該公司在流動性管理方面的目標是保持履行貸款承諾、購買證券或按照條款償還存款和其他債務的能力，而不會對當前或未來的收益產生不利影響。該公司的主要流動資金來源包括被認為流動性相對較強的資產，如出售的聯邦基金、銀行到期的現金、到期和償還貸款的現金流，以及次要的證券。

除了流動資產，世行還擁有額外的流動資金來源，這有助於確保在需要時有足夠的資金可用。這些其他來源包括但不限於在批發領域獲得資金，通過調整利率獲得存款的能力，以及購買聯邦基金和在國內主要銀行以經批准的信貸額度借款的能力。截至2024年6月30日，這一信貸額度總計2,500美元萬，銀行尚未以此為抵押借款。此外，該公司與一家代理銀行有一筆循環信貸額度，總額為500億萬。在2024年6月30日和2023年12月31日，這條線上沒有平衡。管理層認為其流動資金狀況充足，並將繼續每月監測狀況。截至2024年6月30日，世行在聯邦住房金融局的未償還餘額為12100美元萬。截至2024年6月30日，聯邦住房貸款機構的額外借款能力約為67970美元萬。該公司還可以使用美聯儲貼現窗口，該窗口通過過帳抵押品提供了額外的資金來源。世行將其在FHLB的成員身份視為流動性的堅實來源。

表外安排

在正常的業務過程中，為了滿足客户的金融需求，我們是存在表外風險的金融工具的一方。這些金融工具一般包括髮放按揭、商業及消費貸款的承諾，並在不同程度上涉及超出綜合資產負債表確認金額的信貸及利率風險。在借款人不履行債務的情況下，銀行對信貸損失的最大風險由這些票據的合同金額表示。由於有些承付款可能到期而未動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。用於作出承諾的信貸政策與用於資產負債表內工具的信貸政策相同。在被認為必要的情況下，需要抵押品。已結清貸款的未支付餘額包括未支付但已承諾用於建設項目的資金。未使用的信貸額度包括沒有支付但承諾用於房屋淨值、商業和消費者信貸額度的資金。金融備用信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要用於支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。截至2024年6月30日，未使用的承諾總額為73380美元萬，截至2023年12月31日的未使用承諾總額為80540美元萬。此外，該公司還承諾在SBIC投資基金中認購高達2020美元的萬。截至2024年6月30日，公司已在這些基金中投資了1,650美元萬。

近期市場和監管的發展

影響金融機構和金融業的各種重大立法不時在美國國會和州立法機構以及監管機構中提出。此類舉措可能包括擴大或縮小銀行控股公司和存款機構權力的建議，或大幅改變金融機構監管制度的建議。

此外，國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構不斷審查此類法規、法規和政策，並隨時可能發生變化，特別是在當前的經濟和監管環境中。適用於本公司的法規、法規或監管政策的任何此類變化都可能對本公司的業務產生重大影響。

 

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項目3.數量和質量關於市場風險的披露

資產/負債管理的重要考慮因素是流動資金、對利率敏感的資產和負債之間的平衡以及資本的充足性。利率敏感型資產和負債是指利率可能在未來一段時間內因票據到期或市場利率變化而發生變化的資產和負債。雖然流動性管理涉及滿足公司的資金流要求，但利率敏感度的管理側重於這些資產和負債的結構與到期日和重新定價特徵有關。管理對利率敏感的資產和負債提供了一種手段，可以緩和利率波動，並在利率變化期間保持淨息差。本公司監控對利率敏感的資產和負債，以確定不同時間範圍內的整體利率狀況。

本公司認為一級市場風險為利率風險。模擬分析用於監測公司對利率變化的風險敞口，以及利率變化對淨利息收入的影響。下表顯示了市場利率突然持續上升400個基點至下降400個基點對淨利息收入和淨資產現值的影響。這些假設和預測包括計算基準淨利息收入的投入、計息存款賬户和貸款利率的預期變化、競爭和各種難以準確預測的其他因素。

 

利率的變動 (基點)		2024年6月30日 結果			2023年12月31日 結果			美國鋁業公司 指導方針
淨利息收入變化
+400			-8.5	%		-6.2	%		-12.5	%
+300			-6.8	%		-5.0	%		-10.0	%
+200			-4.6	%		-3.4	%		-7.5	%
+100			-2.5	%		-1.9	%		-5.0	%
-100			2.1	%		1.4	%		-5.0	%
-200			3.7	%		2.3	%		-10.0	%
-300			5.1	%		3.1	%		-15.0	%
-400			5.4	%		2.7	%		-20.0	%
股權變動淨現值
+400			-36.7	%		-36.4	%		-12.5	%
+300			-27.2	%		-26.8	%		-10.0	%
+200			-17.7	%		-17.3	%		-7.5	%
+100			-8.9	%		-8.7	%		-5.0	%
-100			6.0	%		5.3	%		-10.0	%
-200			8.6	%		7.2	%		-15.0	%
-300			7.4	%		5.1	%		-20.0	%
-400			7.0	%		3.5	%		-25.0	%

 

過去兩年，收益率曲線發生了巨大變化。為了大力消除通脹，聯邦公開市場委員會將貼現率從2022年3月提高到2023年7月，這是有記錄以來最快的速度。該委員會過去一年一直將貼現率維持在5.5%。這些變動倒置了收益率曲線，即2024年6月30日，兩年期美國國債收益率比10年期美國國債收益率高出35個基點，2023年年底，兩年期國債收益率比10年期美國國債收益率高出35個基點。隨着整個曲線高度上升，資產估值大幅下降，投資組合的16.3%估值儲備就是明證。就利率風險建模而言，儘管有可能進一步加息，但超過25個基點的變動是值得懷疑的。然而，較高的利率確實重新發揮了該公司一直在模擬的400個基點的情景。上表列出了超過股權經濟價值(“EVE”)內部政策限制的上調利率情景下的結果。這一史無前例的結果是由過去兩年發生的事件造成的，即在2020年和2021年利率處於最低水平時，政府援助以存款形式大量湧入流動性；以這些低利率部署這些資金；現在，在這個高度通脹的經濟中，當消費者耗盡他們的賬户時，這些存款被使用，這阻止了公司投資於目前可用的較高利率。隨着EVE模型將利率推得更高，它進一步加劇了市場利率和賬面利率之間的差異，從而產生了內部政策之外的後果。為了緩解這些結果，本公司優先採用戰略，縮小較長期限的投資組合，並將餘額替換為較短期限的資產，包括貸款，以努力縮小賬面利率和市場利率之間的差距。考慮到當今存在的不確定經濟背景，貸款的任何增長都將以一種謹慎的方式進行。該公司認識到不斷增長的貸款所固有的風險，但認為其審慎承保的歷史記錄、較低的貸存比率和強大的信用指標提供了在市場上尋求可靠機會的能力。此外，任何貸款增長都將是廣泛的，包括消費者、間接貸款、1-4個家庭、商業和工業以及CRE，以避免增加任何一個投資組合或部門的風險。

 

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上表中模擬的其餘結果表明，利率變化結果在公司於2024年6月30日和2023年12月31日設定的內部限制範圍內。有關利率風險的報告每季度提交董事會和資產/負債委員會。本公司並無為交易目的而持有的市場風險敏感型工具。

 

由於最大數額的利息敏感資產和負債在12個月內到期，本公司對這一領域進行了最密切的監測。與我們的模擬分析相比，提早提取存款、提前償還貸款和貸款拖欠是可能影響實際結果的一些因素。此外，對利率敏感的資產和負債的利率變化可能不相等，這可能導致淨息差的變化。

 

利率敏感度管理為淨利息收入波動提供了一定程度的保護。試圖通過將對利息敏感的資產和負債相匹配來完全消除這一風險是不可能的，也不一定是可取的。市場需求、利率前景、監管約束和戰略規劃等其他因素也對預期的資產負債表結構產生影響。

第4項.控制結案程序

根據他們的評估，截至本季度報告10-Q表格所涉期間結束時，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)是有效的。在截至2024年6月30日的財政季度內，公司對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第一部分I-其他信息

第一項：L法律訴訟程序

本公司是在正常業務過程中產生的訴訟和其他對抗性法律程序中的被告。與解決索賠和訴訟有關的法律費用通常作為已發生的費用計入，儘管本公司在虧損被認為是可能和合理估計的情況下建立了應計項目。如果在法律事務中發現更多的事實，或法官、陪審團、行政機構或其他調查人員對與公司對索賠的評估不一致的事實的認定，公司對法律事務中不利索賠的當前風險的評估可能會發生變化。問題的最終解決如果不利，可能會對未來某一特定時期的業務結果產生重大影響，因為這種行動的任何解決的時間和數額及其與未來業務結果的關係尚不清楚。

第1A項。風險事實ORS

當其他金融機構遇到財務困難，可能對本公司所處的銀行業環境產生不利影響時，本公司將面臨風險。硅谷銀行、Signature Bank和First Republic Bank的倒閉給投資者羣體和銀行客户帶來了不確定性。雖然公司不認為這三家銀行倒閉的情況是銀行系統內部更廣泛問題的指標，但這些倒閉可能會降低客户信心，影響資金來源和流動性，增加監管要求和成本，對金融市場造成不利影響，和/或對包括本公司在內的金融服務業造成負面聲譽影響。本公司將繼續監控與這三家銀行有關的持續事件，以及未來任何潛在的銀行倒閉和金融服務業內的總體波動，以及銀行業監管機構為緩解或管理金融服務業潛在動盪而採取的任何應對措施。

欲進一步討論與本公司有關的風險因素，請參閲本公司截至2023年12月31日的10-k表格年度報告第1部分第1A項“風險因素”。

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第二項未登記的股權銷售有價證券和收益的使用

發行人購買股權證券。

2023年3月1日，該公司宣佈，其董事會授權在公開市場或私下談判的交易中購買最多1,000,000股普通股，並不時並受市場和其他條件的制約。這項2023年回購計劃取代了公司2019年的股份回購計劃。公司可隨時修改、暫停或終止2023年回購計劃。

 

期間		總人數 購入的股份				平均價格 按股支付				總人數 購入的股份 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃				最大數量 那一年5月的股票 但仍將被購買 在該計劃下
期初餘額															497,047
4月1日至30日			1,024			$	12.07				0				497,047
5月1日至31日			5,168				12.72				0				497,047
6月1日至30日			0				0.00				0				497,047
期末餘額			6,192				12.61				0				497,047

 

截至2024年6月30日的三個月期間，該計劃下沒有任何庫存股票活動。

伊特m 3。 優先證券

不適用。

項目4. 我的S安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

董事及高級管理人員的證券交易計劃

截至2024年6月30日的三個月內，我們的董事或執行官均未 通過或已終止任何購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，旨在滿足規則10b5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排”的積極辯護條件。

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項目6.展品

以下證據作為本報告的一部分存檔或納入作為參考：

 

3.1	經修訂的農民國民銀行公司章程(以參考方式併入本公司於2001年10月3日向證監會提交的S-3表格註冊説明書的附件4.1)。
3.2	經修訂的《農民國民銀行公司章程修正案》(通過引用本公司2013年5月1日提交給委員會的當前8-k表格報告的附件3.1併入)。
3.3	經修訂的《農民國民銀行公司章程修正案》(通過參考併入本公司於2018年4月20日提交給委員會的當前8-k表格報告的附件3.1)。
3.4	修訂的《農民國家銀行公司條例守則》(通過引用本公司於2020年4月17日提交給委員會的當前8-k表格報告的附件3.1併入)。
10.1**	農民國民銀行第三次修訂並重新執行經修正的行政人員分離政策(茲存檔)。
31.1	規則13a-14(A)/15d-14(A)凱文·J·赫爾米克、總裁和公司首席執行官(首席執行官)的證明(現存檔)。
31.2	第13a-14(A)/15d-14(A)條：A·特洛伊·阿代爾、執行副總裁總裁、公司首席財務官兼祕書(首席財務官)的證明(隨函存檔)。
32.1	根據凱文·J·赫爾米克、總裁和公司首席執行官(首席執行官)(首席執行官)(現提交)的《美國法典》第18編第1350條規定的認證。
32.2	根據《美國法典》第18編第1350條的規定認證，執行副總裁總裁，首席財務官兼公司祕書(首席財務官)(茲提交)。
101	以下材料摘自公司截至2024年6月30日的季度報告，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(1)綜合資產負債表；(2)綜合收益表；(3)綜合全面收益表；(4)綜合股東權益表；(5)綜合現金流量表；(6)未經審計的綜合財務報表附註。
104	該公司截至2024年6月30日的季度報告Form 10-Q的封面已採用內聯XBRL格式。

 

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登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

農民國家銀行公司

 

日期：2024年8月8日

/S/凱文·J·赫爾米克

凱文·J·赫爾米克 總裁與首席執行官

 

日期：2024年8月8日

/s/ A。特洛伊·阿代爾

A.特洛伊·阿代爾 高級執行副總裁、首席財務官兼祕書

 

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