ATS 公司

中期簡明合併財務報表

截至2024年6月30日的期間

（未經審計）

見中期簡明合併財務報表附註。

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在結束的三個月裏									6 月 30 日 2024									7 月 2 日 2023
淨收入									$	35,327								$	47,724
其他綜合收益（虧損）：
隨後將重新分類為淨收入的項目：
貨幣折算調整（扣除零所得税）									11,393									(20,227)
指定為現金流套期保值的衍生金融工具的未實現淨收益（虧損）									(1,363)									5,584
税收影響									344									(1,399)
虧損轉為指定為現金流套期保值的衍生品的淨收益									27									2,487
税收影響									(10)									(622)
跨幣種利率互換調整									1,315									(4,316)
税收影響									(329)									1,079
固定利率互換調整的變量									(901)									3,809
税收影響									225									(952)
其他綜合收益（虧損）									10,701									(14,557)
綜合收益									$	46,028								$	33,167
可歸因於
股東									$	45,777								$	33,276
非控股權益									251									(109)
									$	46,028								$	33,167

    

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1。企業信息

ATS Corporation及其子公司（統稱為 “ATS” 或 “公司”）是為廣泛多元化的客户羣規劃、設計、建造、調試和維修自動化製造系統（包括自動化產品和測試解決方案）的行業領導者。

該公司在多倫多證券交易所和紐約證券交易所上市，股票代碼為 “ATS”，並在加拿大安大略省註冊成立。其註冊辦公室地址是加拿大安大略省劍橋市噴泉街北730號。

董事會（“董事會”）於2024年8月7日批准發佈截至2024年6月30日的三個月的公司中期簡明合併財務報表。

2。準備的基礎

這些中期簡明合併財務報表是按歷史成本編制的，但按公允價值計量的衍生工具除外。除非另有説明，中期簡明合併財務報表以加元列報，所有價值均四捨五入至最接近的千位數。

合規聲明

這些中期簡明合併財務報表根據國際會計準則（“IAS”）34——中期財務報告編制。因此，根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和披露已被省略或縮短。這些中期簡明合併財務報表應與公司截至2024年3月31日止年度的年度合併財務報表一起閲讀。

2025 財年採用的標準

在編制這些中期簡明合併財務報表時採用的會計政策與公司截至2024年3月31日止年度的年度合併財務報表的列報中所遵循的會計政策一致，但下述情況除外：

(i) 對國際會計準則第1號的修正——財務報表的列報

國際會計準則理事會根據報告日是否存在推遲結算的權利，澄清了負債分為流動或非流動負債的分類。負債的分類不受該實體行使推遲結算權或選擇提前結算的意圖或期望的影響。

國際會計準則理事會再次確認，只有公司在報告日當天或之前必須遵守的契約才會影響將負債歸類為流動或非流動負債。未來的契約不影響分類，但是，如果未來有關於非流動負債的契約，則各實體必須披露有關這些負債可能在報告日期後的12個月內償還的風險的信息。

公司於2024年4月1日通過了這些修正案，該修正案的通過並未對公司的中期簡明合併財務報表產生影響。

標準已發佈但尚未生效

已經發布了許多新準則和準則修正案，但在截至2025年3月31日的財政年度中尚未生效，因此，在編制這些中期簡明合併財務報表時尚未適用。本清單所列標準是公司合理預計將在未來某個日期適用的標準。

(i)《國際財務報告準則第18號》的發佈——財務報表的列報和披露

2024年4月9日，國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第18號，該準則將在2027年1月1日或之後開始的報告期取代國際會計準則第1號。新準則旨在提高財務報表中溝通的可比性和透明度。這些要求包括合併收益表中規定的總計、小計和新類別；披露管理層界定的業績計量標準以及關於彙總和分列的指導。在年度和中期財務報表中都需要追溯申請。該公司正在審查新準則，以確定其對合並財務報表的影響。

3.關鍵會計估計和假設

公司中期簡明合併財務報表的編制要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及報告期末或有資產和負債的披露。但是，這些估計、判斷和假設的不確定性可能導致需要對未來時期受影響的資產或負債的賬面金額進行實質性調整的結果。

在報告日，有關未來的關鍵假設和其他關鍵的估計不確定性來源與公司2024財年經審計的合併財務報表中披露的假設一致，這些假設存在導致下一財年資產和負債賬面金額發生重大調整的重大風險。

公司的估計、判斷和假設基於編制中期簡明合併財務報表時可用的參數。但是，由於市場變化或公司無法控制的情況而發生的現有情況和對未來發展的假設可能會發生變化。這些變化發生時會反映在估計數中。

4。收購

(i) 2024年5月15日，該公司宣佈已簽訂最終協議，收購Paxiom集團（“Paxiom”）100％的股份。Paxiom 總部位於魁北克省蒙特利爾，是食品和飲料、大麻和製藥行業的初級、二級和生產線末端包裝機供應商。該期結束後，該交易於2024年7月24日完成，現金對價為14萬美元；因此，收購價格尚未分配。

(ii) 2024年8月7日，在該期限結束後，公司宣佈已簽訂最終協議，從海道夫儀器有限公司購買所有重要資產。KG 和 Hans Heidolph GmbH（“Heidolph”）是生命科學和製藥行業高端實驗室設備的領先製造商，總部位於德國施瓦巴赫，在美國、韓國和中國設有設施。該交易預計將於2024年第三日曆季度完成，但須遵守協議中的成交條件。

5。庫存

在截至2024年6月30日的三個月中，計入淨收益幷包含在收入成本中的用於估值問題庫存減記的金額為972美元（截至2023年7月2日的三個月-1,242美元）。截至2024年6月30日，按可變現淨值計入的庫存量為5,220美元（2024年3月31日為6,904美元）。

6。存款、預付賬款和其他資產

7。使用權資產和租賃負債

在截至2024年6月30日的三個月中，使用權資產淨餘額的變化如下：

在截至2024年6月30日的三個月中，租賃負債餘額的變化如下：

使用權資產和租賃負債涉及不動產、汽車和其他設備的租賃。在截至2024年6月30日的三個月中，公司在中期簡明合併損益表中確認了與短期和低價值租賃相關的支出837美元、收入成本（2023年7月2日-1,001美元）和556美元（2023年7月2日-306美元）的銷售、一般和管理費用。

8。其他資產和負債

其他資產包括以下內容：

其他長期負債包括以下內容：

(i) 2022年4月20日，公司簽訂了一項跨貨幣利率互換工具，將17.5萬美元兑換成加元，以對衝與其以美元計價的優先票據相關的部分外匯風險。該公司每年將獲得4.125％的美國利息，並支付4.169％的加拿大利息。該套期保值工具的條款將於2025年12月15日結束。

該公司於2022年4月20日簽訂了跨貨幣利率互換工具，將161,142歐元兑換成加元，以對衝對歐洲業務的淨投資。該公司每年將獲得4.169％的加拿大利息，並支付2.351％歐元的利息。對衝關係的條款將於2025年12月15日結束。

(ii) 自2022年11月4日起，公司訂立了固定利率互換工具變量，將其30萬美元非攤銷有擔保定期信貸額度的浮動利率換成4.241％的固定利率加上保證金。該套期保值工具的條款將於2024年11月4日結束。

2023年11月21日，公司訂立了固定利率互換工具變量，將其30萬美元非攤銷有擔保定期信貸額度的浮動利率換成2024年11月4日至2026年11月4日期間的4.044％的固定利率加上保證金。

9。金融工具和風險管理

在截至2024年6月30日的三個月和截至2023年7月2日的三個月中，金融資產的分類沒有因這些資產的目的或用途的變化而發生變化。

在截至2024年6月30日的三個月和截至2023年7月2日的三個月中，沒有在1級和2級公允價值計量之間進行金融工具的轉移，也沒有轉入或轉出第三級公允價值計量標準。

不受套期保值會計約束的工具

作為公司風險管理戰略的一部分，遠期合約衍生金融工具用於管理與將外幣淨資產轉換為子公司本位幣相關的外幣敞口。由於這些工具未被指定為套期保值，因此公允價值的變化記錄在中期簡明合併損益表中的銷售、一般和管理費用中。

在截至2024年6月30日的三個月中，公司在中期簡明合併收益表中記錄了外幣風險管理遠期合約的風險管理虧損1310美元（截至2023年7月2日的三個月，收益為6,636美元）。在截至2024年6月30日的三個月中，這些金額中包括363美元的未實現虧損（截至2023年7月2日的三個月-未實現收益92美元），代表公允價值的變化。此外，在截至2024年6月30日的三個月中，公司實現了947美元的外匯虧損（截至2023年7月2日的三個月，已實現收益6,544美元），已結算。

10。供應

保修條款

保修條款與產品的銷售有關，以反映保修成本統計趨勢的經驗為基礎。

重組

重組費用在發生期間和滿足準備金標準時予以確認。當公司通過正式的重組計劃作出明確承諾時，解僱補助金被確認為負債和支出。

北美電動汽車市場的銷售增長放緩，這導致了各種汽車製造商的投資減少、計劃的取消、延期和產量的減少。為應對該領域對公司解決方案的需求減少，該公司打算降低其運輸相關業務的成本結構。預計這將包括將資源重新分配到業務的其他部分，以及裁員。這些行動預計將在2025財年第二季度開始，估計成本在1500萬至2000萬美元之間。

其他條款

其他經費涉及該期間發生但尚未支付的醫療保險費用以及其他雜項經費。

11。銀行債務和長期債務

2023年10月5日，公司修訂了其優先擔保信貸額度（“信貸額度”），延長了定期貸款的到期日，以匹配循環信貸額度的到期日。信貸額度包括（i）75萬美元的有擔保承諾循環信貸額度和（ii）全額提取的30萬美元非攤銷有擔保定期信貸額度；兩者均將於2026年11月4日到期。信貸額度由公司資產擔保，包括質押公司某些子公司的股份。公司的某些子公司還根據信貸額度提供擔保。截至2024年6月30日，公司在信貸額度下使用了816,971美元，其中816,959美元被歸類為長期債務（2024年3月31日為703,972美元），12美元被歸類為信用證（2024年3月31日至12美元）。

信貸額度通過最優惠利率預付款、定期CORRA預付款和/或每日複合CORRA預付款以加元提供，通過基準利率預付款和/或定期SOFR預付款以美元提供，通過歐元銀行同業拆借利率預付款以歐元提供，通過每日簡單SONIA預付款以英鎊提供，以及用於某些目的的信用證。適用於信貸額度的利率是根據信貸額度中定義的淨債務與息税折舊攤銷前利潤比率確定的。對於最優惠利率預付款和基準利率預付款，利率分別等於代理機構在加拿大的最優惠利率或代理人的美元基準利率，外加0.45％至2.00％的保證金。對於定期CORRA預付款、每日複合CORRA預付款、定期SOFR預付款、歐洲銀行同業拆借利率預付款和每日簡單SONIA預付款，利率分別等於定期CORRA利率、每日複合CORRA利率、定期SOFR利率、歐元銀行同業拆借利率或每日簡單索尼亞利率，加上從1.45％到3.00％不等的利潤。公司為使用金融信用證支付的費用從1.45％到3.00％不等，非金融信用證的使用費用從0.97％到2.00％不等。公司為信貸額度下可供預付款或提款的未預付部分支付備用費，利率從0.29％到0.60％不等。公司的信貸額度受市場利率變動的影響。公司無法控制的經濟狀況變化可能導致更高的利率，從而增加其利息支出。該公司使用固定利率互換變量來對衝其部分信貸額度（見附註8）。

信貸額度受財務契約的約束，包括淨債務與息税折舊攤銷前利潤的比率測試和利息覆蓋率測試。根據信貸額度的條款，除某些允許的例外情況外，公司不得對任何資產進行抵押。2024年6月30日，所有契約都已兑現。

該公司還有108,633美元（40,575歐元、24,000美元、12萬泰銖、5,000英鎊、5,000英鎊、5,000元人民幣、150澳元和2,144加元）的額外信貸額度。截至2024年6月30日，這些貸款的未償還總額為11,696美元，其中9,470美元被歸類為銀行債務（2024年3月31日為4,060美元），2,226美元被歸類為長期債務（2024年3月31日——2,299美元），信用證的未償還金額為零（2023年3月31日——376美元）。適用於信貸額度的年利率從0.03％到8.45％不等。長期債務的一部分由公司的某些資產擔保。

該公司本金總額為35萬美元的優先票據（“優先票據”）按面值發行，年利率為4.125％，於2028年12月15日到期。2023年12月15日之後，公司可以隨時以指定的贖回價格全部或不時部分贖回優先票據，但須遵守優先票據要求的某些條件。如果公司發生控制權變更，則公司可能需要以相當於優先票據本金總額的101％的收購價全部或部分回購優先票據，外加應計和未付利息（如果有），直至但不包括贖回日。優先票據包含限制的習慣性契約，但有某些限制

例外情況和門檻，公司及其子公司的一些活動，包括公司處置資產、承擔額外債務、支付股息、設立留置權、進行投資以及與關聯公司進行特定交易的能力。2024年6月30日，所有契約都已兑現。除某些例外情況外，優先票據由公司的每家子公司擔保，這些子公司是借款人或在信貸額度下有擔保債務。8,100美元的交易費用已遞延，將在優先票據的期限內攤銷。該公司使用跨貨幣利率互換工具對衝其以美元計價的部分優先票據（見附註8）。

(i) 銀行債務

(ii) 長期債務

截至2024年6月30日，長期債務的定期本金還款額和利息支付情況如下（信貸額度的可變利息還款額未反映在下表中，因為它們會根據提取的金額而波動）：

        

12。股本

公司的法定股本由無限數量的普通股組成，沒有面值，對價不限。

2023年12月13日，該公司宣佈，多倫多證券交易所（“TSX”）已接受該公司提交的關於打算進行普通股發行人出價（“NCIB”）的通知。根據NCiB，在截至2024年12月14日的12個月期間，ATS最多可以購買8,044,818股普通股以供取消。

在截至2024年6月30日的三個月中，公司根據NCiB計劃以44,983美元的價格購買了1,020,887股普通股（2024年3月31日——以14美元的價格購買了300股普通股）。截至2024年6月30日，NCIB下共有7,023,631股普通股可供回購。所有購買均按照現行市場價格的出價加上經紀費，或多倫多證券交易所可能允許的其他價格進行，對價分配給股本，不超過股票的平均賬面金額，任何超出部分都分配給留存收益。股本中包括與股票回購税相關的900美元交易成本（註釋13）。

在本報告所述期間，已發行和流通的普通股的變化如下：

2023年5月30日，公司宣佈結束在紐約證券交易所的美國首次公開募股。該公司以每股55.04美元（合41美元）的價格共出售了6,900,000股普通股，公司的總收益為379,797美元（合282,900美元）。支付了17,725美元（合13,203美元）的發行成本，與發行成本相關的4,260美元（合3,173美元）的遞延税計入股本。

13。税收

(i) 所得税對賬：所得税支出不同於對所得税前收入適用加拿大聯邦和省基本所得税合併税率所得的金額。這些差異是由以下項目造成的：

第二支柱立法在加拿大頒佈，並於2024年4月1日對公司生效。第二支柱對公司運營所在的每個司法管轄區的收入徵收15％的全球最低税。在截至2024年6月30日的三個月中，公司在中期簡明合併損益表中確認了與第二支柱所得税相關的所得税支出為513美元（2023年7月2日——零美元）。公司已將例外情況適用於確認和披露與第二支柱所得税相關的遞延所得税資產和負債的信息。

2024年6月20日，C-59法案獲得皇家同意，對某些股票回購徵收2％的税。該税的影響反映在中期簡明合併財務報表中（附註12）。

14。基於股票的薪酬

在計算中期簡明合併收益表中的股票薪酬支出時，公司股票期權補助的公允價值是使用時間歸屬股票期權的Black-Scholes期權定價模型估算的。在截至2024年6月30日的三個月中，公司授予了241,327份限時股票期權（截至2023年7月2日的三個月中為176,112份）。授予的股票期權在四年內歸屬，自發行之日起七週年到期。

(i) 在截至2024年6月30日的三個月中，行使之日的加權平均股價為44.98美元（2023年7月2日為60.44美元）。

公司在報告期內發行的股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型和以下加權平均假設估算出的。預期的股價波動是在撥款時通過考慮歷史股價波動來確定的。股票期權的預期授予期限是在授予時通過考慮授予權期限和授予行使期的平均值來確定的。

限制性股票單位計劃：

在截至2024年6月30日的三個月中，公司授予了193,277個定期歸屬限制性股票單位（“RSU”）（截至2023年7月2日的三個月為128,599個）和210,803個基於績效的限制性股票單位（截至2023年7月2日的三個月為126,944個）。公司根據授予之日的公允價值來衡量這些限制性股票單位，在中期簡明合併收益表中確認歸屬期內的薪酬支出，並相應增加繳納盈餘。基於績效的限制性股票單位在成功實現某些運營和股價目標後歸屬。

2022年5月18日，對RSU計劃進行了修訂，在公司認為可取的情況下，授予的RSU可以以ATS普通股結算，作為現金支付的替代方案。公司打算用ATS普通股結算這些限制性股票單位，因此公司將這些限制性股票單位作為基於公允價值的股權獎勵來衡量。截至2024年6月30日，信託持有725,290股股票，在全部歸屬後，可用於結算部分或全部RSU補助金。2024年6月30日之後，以14,710美元的價格購買了322,165股股票並存入信託。該信託合併到公司的中期簡明合併財務報表中，收購的普通股的價值以股本減少的形式列報。

2022年5月18日之前發行的限制性股票單位賦予員工根據公司普通股的市場價值獲得現金付款的權利。RSU負債根據歸屬期的到期部分和公司股價的變化每季度確認一次。在變更期間，RSU負債價值的變動包含在中期簡明合併收益表中。截至2024年6月30日，與RSU計劃相關的未償負債價值為14,282美元（2024年3月31日為13,875美元）。RSU負債包含在中期簡明合併財務狀況表的應付賬款和應計負債中。

現金結算的限制性股票單位於2024年6月30日歸屬，並在該期限結束後支付。

遞延股票單位計劃：

在截至2024年6月30日的三個月中，公司授予了43,456個單位（截至2023年7月2日的三個月-29,395個單位）。遞延股票單位（“DSU”）負債在每個報告日根據公司股價的變化進行重新估值。DSU負債價值的變動包含在中期簡明合併損益表中。截至2024年6月30日，與DSU相關的未償負債價值為19,577美元（2024年3月31日為19,661美元）。DSU負債將在每個報告日根據公司股價的變化進行重新估值。DSU負債包含在中期簡明合併財務狀況表的應付賬款和應計負債中。DSU負債價值的變動包含在變更期間的中期簡明合併收益表中。

下表顯示了與公司基於股份的付款計劃相關的薪酬支出：

截至2024年6月30日的股票薪酬成本的減少歸因於根據公司股票的市場價格對被視為負債獎勵和DSU的限制性股票進行重估所產生的費用減少。

15。承諾和意外情況

公司的資產負債表外安排包括購買義務，主要是材料採購承諾，這些承諾是在正常業務過程中籤訂的。

根據行業慣例，公司對客户承擔與合同完成和及時交付相關的義務。在正常運營中，公司可能會提供信用證作為在交付和合同履行之前從客户處收到的預付款的擔保。此外，公司為退休後的債務提供信用證，並可能提供信用證作為租賃和訂購設備的擔保。截至2024年6月30日，未償信用證的總價值約為184,915美元（2024年3月31日為171,065美元）。

在正常運營過程中，公司是多起訴訟、索賠和突發事件的當事方。儘管在未計入應計賬款的情況下可能會產生負債，但公司認為這些事項的最終結果不會對其中期簡明合併財務狀況報表產生重大影響。

16。分段披露

該公司的業務被報告為一個運營部門，即自動化系統，負責在全球範圍內規劃、分配資源、建設能力和實施最佳實踐。

收入的地理細分是根據客户所在地的收入確定的。非流動資產是指根據各自業務地點歸屬於各個地理區域的不動產、廠房和設備、使用權資產和無形資產。

在截至2024年6月30日的三個月中，公司來自單一客户的收入佔合併總收入的15.7％（截至2023年7月2日的三個月，來自單一客户的收入為23.3％）。

17。與客户簽訂合同的收入

(a) 按類型分列的收入：

(b) 對與客户簽訂的合同收入進行分類：

(c) 合同餘額：

(i) 未賺取收入負債包含在中期簡明合併財務狀況表的應付賬款和應計負債中。

18。淨融資成本

19。每股收益

每股基本收益

普通股每股收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的收益除以已發行普通股的加權平均數。

攤薄後的每股收益

庫存股法用於確定股票期權和限制性股票單位的稀釋影響。該方法假設行使股票期權和RSU歸屬所得的任何收益都將用於在此期間按平均市場價格購買普通股。

在截至2024年6月30日的三個月中，在計算攤薄後每股收益時，購買419,902股普通股、202,429股限制性股票單位和357,629股基於業績的限制性股票單位的股票期權不包括在普通股的加權平均數中，因為它們具有反稀釋性（截至2023年7月2日的三個月中不包括176,112股普通股、零限制性股票單位和零基於績效的限制性股票單位）。

20。補充現金流信息

下表列出了有關非現金營運資金淨變動的補充現金流信息：