美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
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根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
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根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
委員會檔案編號
(註冊人章程中規定的確切名稱)
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(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
| (美國國税局僱主 證件號) |
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(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號 (
不適用
以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度,如果自上次報告以來發生了變化。
根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個課程的標題 |
| 交易 符號 |
| 每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
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| 這個 |
通過支票(x)表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 |
| ☐ |
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| ☒ | |
非加速過濾器 |
| ☐ |
| 規模較小的申報公司 |
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| 新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 120億條.2 條):☐ 是
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
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班級 |
| 截至 2024 年 8 月 1 日的未繳款項 |
普通股,面值每股0.10美元 |
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諾伍德金融公司
表格 10-Q
截至2024年6月30日的季度
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| 頁面 數字 |
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第一部分- | 諾伍德金融公司的合併財務信息 | 3 |
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第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 34 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 49 |
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第二部分- | 其他信息 | 50 |
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第 1 項。 | 法律訴訟 | 50 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 50 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 50 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 51 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 51 |
第 5 項。 | 其他信息 | 50 |
第 6 項。 | 展品 | 52 |
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簽名 |
| 53 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
諾伍德金融公司
合併資產負債表(未經審計)
(以千美元計,股票和每股數據除外)
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| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | ||
| 2024 |
| 2023 | ||
資產 |
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現金和銀行應付款 | $ | |
| $ | |
銀行的計息存款 |
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現金和現金等價物 |
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按公允價值出售的證券(扣除信貸損失備抵金後的淨額) |
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應收貸款(扣除信貸損失備抵金後的淨額) |
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監管股票,按成本計算 |
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銀行房舍和設備,淨額 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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應計應收利息 |
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擁有喪失抵押品贖回權的房地產 |
| — |
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遞延所得税資產,淨額 |
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善意 |
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其他無形資產 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | |
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負債 |
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存款: |
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非計息需求 | $ | |
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計息 |
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存款總額 |
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短期借款 |
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其他借款 |
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應計應付利息 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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優先股,每股沒有面值, |
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已授權: |
| — |
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| — |
普通股,$ |
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已授權: |
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發佈時間:2024 年: |
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盈餘 |
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留存收益 |
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按成本計算的國庫存:2024 年: |
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累計其他綜合虧損 |
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股東權益總額 |
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負債總額和股東權益 | $ | |
| $ | |
見未經審計的合併財務報表附註。
諾伍德金融公司
合併收益表(未經審計)
(以千美元計,每股數據除外)
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| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||||||
| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
利息收入 |
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應收貸款,包括費用 | $ | |
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| $ | |
證券 |
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其他 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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其他借款 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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規定(釋放) |
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信用損失費用 |
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之後的淨利息收入 |
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信貸損失(解除)準備金 |
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其他收入 |
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服務費和費用 |
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信託活動收入 |
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證券銷售的已實現淨收益 |
| — |
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| ( |
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| — |
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貸款銷售收益,淨額 |
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銀行自有人壽保險的收益和收益 |
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其他 |
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其他收入總額 |
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其他開支 |
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工資和員工福利 |
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佔用率、傢俱和設備、淨額 |
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數據處理和相關操作 |
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税收,收入除外 |
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專業費用 |
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聯邦存款保險公司保險 |
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喪失抵押品贖回權的房地產 |
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無形資產的攤銷 |
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其他 |
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其他支出總額 |
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所得税前收入 |
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所得税支出 |
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淨收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
每股基本收益 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
攤薄後的每股收益 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
見未經審計的合併財務報表的附註。
諾伍德金融公司
綜合收益表(未經審計)
(以千美元計)
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| 三個月已結束 | ||||
| 6月30日 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
淨收入 | $ | |
| $ | |
其他綜合收益(虧損) |
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可供出售的投資證券: |
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未實現的持有(虧損)收益 |
| ( |
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| ( |
税收影響 |
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| |
投資證券損失的重新分類 |
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在淨收入中確認 |
| — |
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税收影響 |
| — |
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| ( |
其他綜合(虧損)收入 |
| ( |
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| ( |
綜合收益(虧損) | $ | |
| $ | |
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| 六個月已結束 | ||||
| 6月30日 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
淨收入 | $ | |
| $ | |
其他綜合收益(虧損) |
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可供出售的投資證券: |
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|
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|
未實現的持有(虧損)收益 |
| ( |
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| |
税收影響 |
| |
|
| ( |
投資證券損失的重新分類 |
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|
在淨收入中確認 |
| — |
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| |
税收影響 |
| — |
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| ( |
其他綜合損失 |
| ( |
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綜合收益(虧損) | $ | |
| $ | |
見未經審計的合併財務報表的附註。
諾伍德金融公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
(以千美元計,股票和每股數據除外)
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| 累積的 |
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| 其他 |
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| 普通股 |
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| 已保留 |
| 國庫股 |
| 全面 |
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| 股票 |
| 金額 |
| 盈餘 |
| 收益 |
| 股票 |
| 金額 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | ||||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | ||
淨收入 |
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其他綜合損失 |
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| ( |
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| ( |
申報的現金分紅 ($) |
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| ( |
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| ( |
收購庫存股票 |
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| ( |
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| ( |
與限制性股票相關的薪酬支出 |
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| - |
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| - |
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與股票期權相關的薪酬支出 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
|
| - |
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餘額,2024 年 6 月 30 日 |
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| $ |
| $ |
| $ |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ||||||
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| 累積的 |
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| 其他 |
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| 普通股 |
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| 已保留 |
| 國庫股 |
| 全面 |
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| ||||||||||
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| 股票 |
| 金額 |
| 盈餘 |
| 收益 |
| 股票 |
| 金額 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | ||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | ||
淨收入 |
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其他綜合收入 |
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| - |
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申報的現金分紅 ($) |
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| - |
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| - |
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| ( |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( |
收購庫存股票 |
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| - |
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| - |
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| ( |
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| ( |
採用亞利桑那州立大學的累積效應 2016-13 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( |
與限制性股票相關的薪酬支出 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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行使的股票期權 |
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| ( |
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| - |
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| ( |
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| - |
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與股票期權相關的薪酬支出 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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餘額,2023 年 6 月 30 日 |
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| $ |
| $ |
| $ |
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ |
諾伍德金融公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(以千美元計,股票和每股數據除外)
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| 累積的 |
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| 其他 |
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| 普通股 |
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| 已保留 |
| 國庫股 |
| 全面 |
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| 股票 |
| 金額 |
| 盈餘 |
| 收益 |
| 股票 |
| 金額 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | ||||||||
餘額,2024 年 3 月 31 日 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | ||
淨收入 |
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其他綜合損失 |
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| ( |
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| ( |
申報的現金分紅 ($) |
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| ( |
收購庫存股 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( |
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| - |
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| ( |
與限制性股票相關的薪酬支出 |
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| - |
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| - |
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| - |
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與股票期權相關的薪酬支出 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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餘額,2024 年 6 月 30 日 |
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| $ |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ||||||
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| 累積的 |
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| 普通股 |
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| 已保留 |
| 國庫股 |
| 全面 |
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| 股票 |
| 金額 |
| 盈餘 |
| 收益 |
| 股票 |
| 金額 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | ||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 |
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| $ | |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | ||
淨收入 |
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其他綜合損失 |
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| ( |
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| ( |
申報的現金分紅 ($) |
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| ( |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( |
收購庫存股票 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( |
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| - |
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| ( |
與限制性股票相關的薪酬支出 |
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| - |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| - |
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| - |
|
| - |
|
| |
與股票期權相關的薪酬支出 |
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| - |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| |
餘額,2023 年 6 月 30 日 |
|
|
| $ |
| $ |
| $ |
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ |
見未經審計的合併財務報表附註。
諾伍德金融公司
合併現金流量表(未經審計)
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
(以千美元計) |
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
來自經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
淨收入 | $ | |
| $ | |
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整: |
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|
(解除)信貸損失 |
| ( |
|
| ( |
折舊 |
| |
|
| |
無形資產的攤銷 |
| |
|
| |
遞延所得税 |
| |
|
| ( |
證券溢價和折扣的淨攤銷 |
| |
|
| |
證券銷售的已實現淨收益 |
| — |
|
| |
人壽保險單的收益和收益 |
| ( |
|
| ( |
自有固定資產和止贖不動產的銷售和減記的收益(虧損)淨額 |
| ( |
|
| |
貸款費用的淨攤還額 |
| |
|
| |
出售貸款的淨收益 |
| ( |
|
| ( |
原發待售的抵押貸款 |
| ( |
|
| |
出售用於出售的貸款的收益 |
| |
|
| ( |
與股票期權相關的薪酬支出 |
| |
|
| |
與限制性股票相關的薪酬支出 |
| |
|
| |
應計應收利息(增加) |
| ( |
|
| ( |
應計應付利息增加 |
| |
|
| |
其他,淨額 |
| |
|
| |
經營活動提供的淨現金 |
| |
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| |
來自投資活動的現金流 |
|
|
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|
可供出售的證券: |
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|
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銷售收益 |
| — |
|
| |
抵押貸款支持證券的到期和本金減免的收益 |
| |
|
| |
購買 |
| ( |
|
| — |
購買監管股票 |
| ( |
|
| ( |
贖回監管股票 |
| |
|
| |
貸款淨增加 |
| ( |
|
| ( |
銀行擁有的人壽保險的收益 |
| |
|
| — |
購買銀行擁有的人壽保險 |
| — |
|
| ( |
購買房舍和設備 |
| ( |
|
| ( |
出售已喪失抵押品贖回權的房產的收益 |
| |
|
| |
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
|
| ( |
來自融資活動的現金流量 |
|
|
|
|
|
存款淨增加 |
| |
|
| |
短期借款淨增加(減少) |
| ( |
|
| |
償還其他借款 |
| ( |
|
| ( |
來自其他借款的收益 |
| |
|
| |
行使的股票期權 |
| — |
|
| |
購買國庫股 |
| ( |
|
| ( |
已支付的現金分紅 |
| ( |
|
| ( |
融資活動提供的淨現金 |
| |
|
| |
現金和現金等價物的增加 |
| |
|
| |
現金和現金等價物,期初 |
| |
|
| |
現金和現金等價物,期末 | $ | |
| $ | |
諾伍德金融公司
合併現金流量表(未經審計)(續)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
(以千美元計) |
|
|
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| 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
現金流信息的補充披露 |
|
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|
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|
現金支付: |
|
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存款和借款利息 | $ | |
| $ | |
已繳的所得税,扣除退款 | $ | |
| $ | |
非現金投資活動補充時間表: |
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|
向喪失抵押品贖回權的房地產轉移貸款和收回其他資產 | $ | |
| $ | |
應付股息 | $ | |
| $ | |
見未經審計的合併財務報表的附註。
未經審計的合併財務報表附註
根據ASC主題606,管理層確定,來自貸款和投資的利息和股息收入的主要收入來源,以及投資擔保收益、貸款還本付息、出售貸款收益和銀行擁有的人壽保險收益產生的非利息收入不在本主題的範圍之內。
以下是截至6月30日的三個月的非利息收入,按主題606範圍內和範圍外的收入來源分列:
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| 三個月結束了 | ||||
| 6月30日 | ||||
(以千美元計) |
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非利息收入 | 2024 |
| 2023 | ||
在主題 606 的範圍內: |
|
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存款賬户的服務費 | $ | |
| $ | |
自動櫃員機費用 |
| |
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| |
透支費 |
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保險箱租賃 |
| |
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| |
貸款相關服務費 |
| |
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| |
借記卡費用 |
| |
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| |
信託活動 |
| |
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| |
共同基金和年金佣金 |
| |
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| |
其他自有房地產的銷售收益 |
| |
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| — |
其他收入 |
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| |
非利息收入(主題606範圍內) |
| |
|
| |
超出主題 606 的範圍: |
|
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|
|
證券銷售的已實現淨收益(虧損) |
| — |
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| ( |
貸款服務費 |
| |
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| |
出售貸款的收益 |
| |
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| |
銀行擁有的人壽保險的收益和收益 |
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| |
非利息收入(超出主題 606 的範圍) |
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| |
非利息收入總額 | $ | |
| $ | |
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| 六個月已結束 | ||||
| 6月30日 | ||||
(以千美元計) |
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非利息收入 | 2024 |
| 2023 | ||
在主題 606 的範圍內: |
|
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|
|
存款賬户的服務費 | $ | |
| $ | |
自動櫃員機費用 |
| |
|
| |
透支費 |
| |
|
| |
保險箱租賃 |
| |
|
| |
貸款相關服務費 |
| |
|
| |
借記卡費用 |
| |
|
| |
信託活動 |
| |
|
| |
共同基金和年金佣金 |
| |
|
| |
其他自有房地產的銷售收益 |
| |
|
| — |
其他收入 |
| |
|
| |
非利息收入(主題606範圍內) |
| |
|
| |
超出主題 606 的範圍: |
|
|
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|
|
證券銷售的已實現淨收益(虧損) |
| — |
|
| ( |
貸款服務費 |
| |
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| |
出售貸款的收益 |
| |
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| |
銀行擁有的人壽保險的收益和收益 |
| |
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| |
非利息收入(超出主題 606 的範圍) |
| |
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| |
非利息收入總額 | $ | |
| $ | |
每股基本收益等於普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果發行攤薄潛在普通股本來可以流通的額外普通股,以及假定發行對收益的任何調整。公司可能發行的潛在普通股僅與已發行股票期權和限制性股票有關,並使用庫存股法確定。
下表列出了計算基本和攤薄後每股收益時使用的已發行股票的加權平均值。
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(以千計) | 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||
| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
加權平均已發行股數 | |
| |
| |
| |
減去:未歸屬的限制性股票 | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
基本每股收益加權平均已發行股票 | |
| |
| |
| |
基本每股收益加權平均已發行股票 | |
| |
| |
| |
添加:股票期權和限制性股票的稀釋效應 | |
| |
| |
| |
攤薄後每股收益加權平均已發行股票 | |
| |
| |
| |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,有
在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間,有
在截至2024年6月30日的六個月期間,
截至2024年6月30日的六個月期間,公司的股票期權活動摘要如下:
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| 加權 |
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| ||
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| 平均運動量 |
| 加權平均值 |
| 聚合 | |||
|
|
| 價格 |
| 剩餘的 |
| 內在價值 | |||
| 選項 |
| 每股 |
| 合同期限 |
| (000 美元) | |||
截至 2024 年 1 月 1 日 | |
| $ | |
| | 是的。 |
| $ | |
已授予 | — |
|
| - |
| - |
|
|
|
|
已鍛鍊 | — |
|
| - |
| - |
|
|
|
|
被沒收 | ( |
|
| |
| |
|
|
|
|
截至 2024 年 6 月 30 日 | |
| $ | |
| | 是的。 |
| $ | |
可於 2024 年 6 月 30 日行使 | |
| $ | |
| | 是的。 |
| $ | |
內在價值表示衡量日期股票的市場價格超過期權行使價的金額。市場價格為 $
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間,公司的限制性股票活動摘要如下:
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| 2024 |
| 2023 | ||||||
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| 加權平均值 |
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| 加權平均值 | |
| 的數量 |
| 授予日期 |
| 的數量 |
| 授予日期 | ||
| 限制性股票 |
| 公允價值 |
| 限制性股票 |
| 公允價值 | ||
未歸屬,1月1日 | |
| $ | |
| |
| $ | |
已授予 | |
|
| |
| — |
|
| — |
既得 | ( |
|
| |
| ( |
|
| |
被沒收 | — |
|
| — |
| — |
|
| — |
未歸屬,6月30日 | |
| $ | |
| |
| $ | |
與之相關的預期未來薪酬支出
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按組成部分扣除税收的累計其他綜合收益(虧損)(以千計)的變化:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 的未實現收益(虧損) | |
| 可供出售 | |
| 證券 (a) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | ( |
重新分類前的其他綜合損失 |
| ( |
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額 |
| - |
其他綜合損失總額 |
| ( |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | ( |
|
|
|
|
|
|
| 的未實現收益(虧損) | |
| 可供出售 | |
| 證券 (a) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | ( |
重新分類前的其他綜合收入 |
| |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
| |
其他綜合收入總額 |
| |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | ( |
|
|
|
| 的未實現收益(虧損) | |
| 可供出售 | |
| 證券 (a) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | ( |
重新分類前的其他綜合損失 |
| ( |
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額 |
| - |
其他綜合損失總額 |
| ( |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | ( |
|
|
|
|
|
|
| 的未實現收益(虧損) | |
| 可供出售 | |
| 證券 (a) | |
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | ( |
重新分類前的其他綜合損失 |
| ( |
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額 |
| |
其他綜合損失總額 |
| ( |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | ( |
(a) 所有金額均已扣除税款。括號中的金額表示借方。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中從累計其他綜合收益(虧損)(千美元)各組成部分中重新分類的大量金額:
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| 已重新分類的金額 |
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| |||||
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| 來自累計 |
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| |||||
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| 其他 |
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| |||||
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| 全面 |
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| |||||
|
| 收入(虧損)(a) |
| 中受影響的單項商品 | |||||
|
| 三個月結束了 |
| 合併 | |||||
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| 6月30日 |
| 聲明 | |||||
有關其他綜合收益的詳細信息 |
| 2024 |
|
| 2023 |
| 收入的 | ||
可供出售證券的未實現虧損 |
| $ | — |
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| $ | ( |
| 證券銷售的已實現(虧損)淨收益 |
税收影響 |
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| — |
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| |
| 所得税支出 |
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| $ | — |
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| $ | ( |
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| 六個月已結束 |
|
| |||||
|
| 6月30日 |
|
| |||||
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| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ||
可供出售證券的未實現虧損 |
| $ | — |
|
| $ | ( |
| 證券銷售的已實現(虧損)淨收益 |
税收影響 |
|
| — |
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|
| |
| 所得税支出 |
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| $ | — |
|
| $ | ( |
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該銀行是正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸和利率風險要素。
如果金融工具的另一方不履行發放信貸和信用證的承諾,銀行的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該銀行在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。
該銀行的金融工具承諾摘要如下:
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(以千計) | 6月30日 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
發放貸款的承諾 | $ | |
| $ | |
信貸額度下無準備金的承付款 |
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|
| |
備用信用證 |
| |
|
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| $ | |
| $ | |
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議,前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於有些承付款預計將在不提取的情況下到期,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。銀行根據具體情況評估每位客户的信貸價值。如果銀行認為在發放信貸時有必要,獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估,通常包括房地產。
除了備用信用證外,該銀行不簽發任何需要確認或披露責任的擔保。書面備用信用證是銀行簽發的有條件承諾,旨在向第三方保證客户的履約。通常,所有信用證在簽發後的到期日均在一年之內。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。總的來説,該銀行持有
支持這些承諾的抵押品和/或個人擔保。管理層認為,通過清算抵押品和執行擔保所獲得的收益將足以支付相應擔保所要求的未來潛在款項。
可供出售證券的攤銷成本、未實現收益和虧損總額、近似公允價值和信貸損失準備金如下:
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| 2024年6月30日 | |||||||||||||
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| 格羅斯 |
| 格羅斯 |
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| 津貼 |
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| ||
| 攤銷 |
| 未實現 |
| 未實現 |
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| 用於信貸 |
| 公平 | ||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
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| 損失 |
| 價值 | ||||
| (以千計) | |||||||||||||
可供出售: |
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美國國債 | $ | |
| $ | - |
| $ | ( |
| $ | - |
| $ | |
美國政府機構 |
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| ( |
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| - |
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| |
州和政治分支機構 |
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| - |
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| ( |
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| - |
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抵押貸款支持證券- |
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政府贊助的實體 |
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| - |
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| ( |
|
| - |
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債務證券總額 | $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | - |
| $ | |
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| 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||
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|
| 格羅斯 |
| 格羅斯 |
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| 津貼 |
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|
| ||
| 攤銷 |
| 未實現 |
| 未實現 |
|
| 用於信貸 | 公平 | |||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
|
| 損失 | 價值 | |||||
| (以千計) | |||||||||||||
可供出售: |
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美國國債 | $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | - |
| $ | |
美國政府機構 |
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| - |
|
| ( |
|
| - |
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| |
州和政治分支機構 |
| |
|
| - |
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| ( |
|
| - |
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抵押貸款支持證券-政府 |
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贊助實體 |
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| - |
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| ( |
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| - |
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債務證券總額 | $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | - |
| $ | |
下表彙總了處於虧損狀態但未記錄信貸損失備抵額的可供出售的債務證券,按證券類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度(以千計)合計:
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| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 少於 12 個月 |
| 12 個月或更長時間 |
| 總計 | ||||||||||||
| 公允價值 |
| 未實現的虧損 |
| 公允價值 |
| 未實現的虧損 |
| 公允價值 |
| 未實現的虧損 | ||||||
美國國債 | $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
美國政府機構 |
| |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| |
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| ( |
州和政治分支機構 |
| |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
抵押貸款支持證券——政府擔保的實體 |
| |
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| ( |
|
| |
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| ( |
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| |
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| ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
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| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 少於 12 個月 |
| 12 個月或更長時間 |
| 總計 | ||||||||||||
| 公允價值 |
| 未實現的虧損 |
| 公允價值 |
| 未實現的虧損 |
| 公允價值 |
| 未實現的虧損 | ||||||
美國國債 | $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
美國政府機構 |
| - |
|
| - |
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州和政治分支機構 |
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抵押貸款支持證券——政府擔保的實體 |
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| $ | |
| $ | ( |
截至2024年6月30日,該公司有
截至2024年6月30日,按合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權預付債務,有或沒有看漲期或預付罰款。
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| 可供出售 | ||||
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | ||
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| (以千計) | |||
在一年或更短的時間內到期 | $ | |
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一年到五年後到期 |
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五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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抵押貸款支持證券——政府擔保的實體 |
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可供出售證券的已實現收益總額和已實現虧損總額如下(以千計):
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| 三個月 |
| 六個月 | ||||||||
| 已於6月30日結束 |
| 已於6月30日結束 | ||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
已實現收益總額 | $ | — |
| $ | — |
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已實現虧損總額 |
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已實現淨收益(虧損) | $ | — |
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出售證券的收益 | $ | — |
| $ | |
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賬面價值為美元的證券
以下是與所示日期貸款組合構成有關的精選數據(以千美元計):
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| 2024年6月30日 |
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| 2023 年 12 月 31 日 |
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房地產貸款: |
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住宅 | $ | |
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商用 |
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農業 |
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施工 |
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商業貸款 |
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其他農業貸款 |
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向個人發放的消費貸款 |
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貸款總額 |
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遞延費用,淨額 |
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應收貸款總額 |
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信用損失備抵金 |
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應收貸款淨額 | $ | |
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在結算貸款時收購的止贖資產按公允價值減去估計的出售成本進行記賬,幷包含在合併資產負債表中擁有的止贖房地產中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,已喪失抵押品贖回權的房地產總額為美元
下表顯示了針對信用損失進行單獨和集體評估的每個類別的貸款金額:
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| 房地產貸款 |
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| 商用 |
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| 其他 |
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| 住宅 |
| 商用 |
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| 農業 |
| 施工 |
| 貸款 |
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| 農業 |
| 貸款 |
| 總計 | ||||||
2024年6月30日 | (以千計) | ||||||||||||||||||||||
單獨評估 | $ | |
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集體評估 |
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貸款總額 | $ | |
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| 房地產貸款 |
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| 商用 |
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| 其他 |
| 消費者 |
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| 住宅 |
| 商用 |
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| 農業 |
| 施工 |
| 貸款 |
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| 農業 |
| 貸款 |
| 總計 | ||||||
| (以千計) | ||||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 |
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單獨評估 | $ | |
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集體評估 |
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貸款總額 | $ | |
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管理層使用八點內部風險評級系統來監控整個貸款組合的信貸質量。前四個類別被認為沒有受到批評,按照 “及格” 評級進行彙總。管理層使用的備受批評的評級類別通常遵循銀行監管的定義。特別提及類別包括目前受保護但可能薄弱的資產,這會導致不當和不必要的信用風險,但不足以證明不合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點,會危及債務的清算,如果這些缺陷得不到糾正,很有可能蒙受一些損失。所有逾期超過90天的貸款均被視為不合格貸款。貸款中已扣除的任何部分均歸入損失類別。
為了幫助確保風險評級準確並反映借款人當前和未來按協議償還貸款的能力,該銀行採用了結構化的貸款評級流程,並進行了多層內部和外部監督。通常,消費抵押貸款和住宅抵押貸款都包含在通行證類別中,除非有具體行動,例如不履約、收回財產或死亡
旨在提高人們對可能的信貸事件的認識。公司的貸款審查部門負責持續對貸款進行及時、準確的風險評級。每筆必須得到貸款委員會或董事會批准的信貸在考慮時都會被賦予風險評級。貸款審查還會與第三方顧問合作,每年審查所有受到批評的美元信貸和關係
管理層通過分析投資組合的期限,進一步監控貸款組合的表現和信貸質量,具體取決於記錄的還款逾期時間。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總的貸款組合類別(以千計):
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| 當前 |
| 逾期 31-60 天 |
| 逾期 61-90 天 |
| 逾期 90 天以上,仍在累積 |
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| 非應計 |
| 逾期未付賬款和非應計款總額 |
| 貸款總額 | ||||||
2024年6月30日 |
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房地產貸款 |
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住宅 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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| $ | |
商用 |
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| - |
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| - |
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農業 |
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施工 |
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商業貸款 |
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| - |
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其他農業貸款 |
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消費貸款 |
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總計 | $ | |
| $ | |
| $ | |
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| $ | |
| $ | |
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| 當前 |
| 逾期 31-60 天 |
| 逾期 61-90 天 |
| 逾期 90 天以上,仍在累積 |
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| 非應計 |
| 逾期未付賬款和非應計款總額 |
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| 貸款總額 | |||||
2023 年 12 月 31 日 |
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房地產貸款 |
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住宅 | $ | |
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| $ | |
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商用 |
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| - |
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農業 |
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施工 |
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| - |
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商業貸款 |
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其他農業貸款 |
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消費貸款 |
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總計 | $ | |
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| $ | - |
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| $ | |
管理層使用明確的、一致的流程每季度審查貸款組合,以便對信貸損失備抵額進行適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時,這些金額將立即從補貼中扣除。
下表列出了按貸款組合類別分列的信貸損失備抵額:
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(以千計) | 住宅地產 |
| 商業地產 |
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| 農業 |
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| 施工 |
| 商業的 |
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| 其他農業 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||
期初餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
充電 |
| - |
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| ( |
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| ( |
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回收率 |
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(發放) 信貸損失準備金 |
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期末餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | |
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期末餘額單獨評估 | $ | - |
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期末餘額集體評估 | $ | |
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(以千計) | 住宅地產 |
| 商業地產 |
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| 農田 |
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| 施工 |
| 商業的 |
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| 其他農業 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||
期初餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | |
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充電 |
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| ( |
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| ( |
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回收率 |
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(發放) 信貸損失準備金 |
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期末餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | |
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| $ | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
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(以千計) | 住宅地產 |
| 商業地產 |
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| 農業 |
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| 施工 |
| 商業的 |
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| 其他農業 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||
期初餘額,2022年12月31日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
採用 ASC 326 的影響 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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充電 |
| ( |
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| ( |
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| - |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
回收率 |
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信貸損失準備金 |
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期末餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | |
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期末餘額單獨評估 | $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
期末餘額集體評估 | $ | |
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(以千計) | 住宅地產 |
| 商業地產 |
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| 農田 |
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| 施工 |
| 商業的 |
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| 其他農業 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||
期初餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
充電 |
| ( |
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| - |
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| ( |
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回收率 |
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貸款損失準備金 |
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在截至2024年6月30日的六個月中,公司記錄了總額為美元的信貸損失準備金
用作估算信貸損失基礎的累積損失率由公司的歷史虧損經歷組成。公司選擇基於 “定量指標” 應用定性因子,將可量化指標與定性因素類別的歷史變化聯繫起來。該公司還選擇將經濟預測應用於該模型。使用了一組精選的經濟指標,然後將這些指標與公司及其同行的歷史虧損經歷相關聯。根據關聯結果,然後對經濟調整的相關性進行加權,並將其應用於個人貸款池。
下表列出了處於非應計狀態的貸款和逾期90天仍應計利息的貸款的賬面價值(以千計):
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| 非應計賬款 |
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| 非應計賬款 |
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| 逾期貸款 |
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| 沒有 |
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| 和 |
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| 總計 |
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| 超過 90 天 |
|
| 總計 |
| ACL |
| ACL |
| 不可累積 |
| 仍在累積 |
| 表現不佳 | |||||
2024年6月30日 |
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房地產貸款 |
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住宅 | $ | |
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商用 |
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農業 |
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施工 |
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商業貸款 |
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其他農業貸款 |
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消費貸款 |
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總計 | $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 非應計賬款 |
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| 非應計賬款 |
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| 逾期貸款 |
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| 沒有 |
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| 和 |
|
| 總計 |
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| 超過 90 天 |
|
| 總計 |
| ACL |
| ACL |
| 不可累積 |
| 仍在累積 |
| 表現不佳 | |||||
2023 年 12 月 31 日 |
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房地產貸款 |
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商用 |
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農業 |
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施工 |
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2024年6月30日 |
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| 2020 |
| 優先的 |
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| 總計 |
商業地產 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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風險評級 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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風險評級 |
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特別提及 |
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值得懷疑 |
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風險評級 |
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特別提及 |
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值得懷疑 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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| 2023 |
| 2022 |
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| 2020 |
| 2019 |
| 優先的 |
| 成本基礎 |
| 到學期 |
| 總計 |
商業地產 |
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風險評級 |
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特別提及 |
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值得懷疑 |
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風險評級 |
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特別提及 |
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值得懷疑 |
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值得懷疑 |
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其他農業貸款 |
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風險評級 |
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施工 |
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付款績效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表現不佳 |
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| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
總計 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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施工 |
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本期扣除總額 |
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| $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
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向個人發放的消費貸款 |
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付款績效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表現不佳 |
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| - |
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| |
| - |
| - |
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總計 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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向個人發放的消費貸款 |
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本期扣除總額 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
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總計 |
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付款績效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表現不佳 |
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| - |
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| |
| |
| |
| |
| |
| - |
| |
總計 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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| 旋轉 |
| 旋轉 |
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| 按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
| 貸款 |
| 貸款 |
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| |||||||||||
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| 攤銷 |
| 已轉換 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 優先的 |
| 成本基礎 |
| 到學期 |
| 總計 |
住宅房地產 |
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|
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付款績效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表現不佳 |
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| - |
| - |
| - |
| - |
| |
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| |
| - |
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總計 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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住宅房地產 |
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本期扣除總額 |
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| $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
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施工 |
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付款績效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表現不佳 |
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| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
總計 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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施工 |
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本期扣除總額 |
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| $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
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向個人發放的消費貸款 |
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付款績效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表現不佳 |
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| - |
| - |
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總計 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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向個人發放的消費貸款 |
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本期扣除總額 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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總計 |
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付款績效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表現不佳 |
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|
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| - |
| |
總計 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
該銀行偶爾會通過提供本金豁免、期限延期以及微不足道的延遲還款或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時,寬恕金額將從信貸損失備抵中扣除。
在某些情況下,銀行為一筆貸款提供多種類型的優惠。通常,最初授予一種特許權,例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難,則可以給予另一項優惠,例如本金豁免。在截至2024年6月30日的六個月中,對遇到財務困難的借款人進行了6次修改。下表列出了對遇到財務困難的借款人所做的修改:
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延期支付本金 | |||||||||
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| 2024 年 6 月 30 日的攤銷成本基礎 |
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| 佔應收融資總類別的百分比 |
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| 財務影響 |
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商業房地產貸款 | $ | |
|
| % |
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| 的遞延本金 | |
商業貸款 |
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| 的遞延本金 | |
其他農業貸款 |
| |
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| 的遞延本金 | |
消費貸款 |
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| 的遞延本金 | |
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總計 | $ | |
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減少付款 | |||||||||
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| 2024 年 6 月 30 日的攤銷成本基礎 |
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| 佔應收融資總類別的百分比 |
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| 財務影響 |
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商業房地產貸款 | $ | |
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| % |
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| 減少了每月還款額,導致到期時出現了激增的還款額 | |
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總計 | $ | |
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組合-期限調整和利率調整 | |||||||||
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| 2024 年 6 月 30 日的攤銷成本基礎 |
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| 佔應收融資總類別的百分比 |
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| 財務影響 |
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住宅房地產貸款 | $ | |
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| % |
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| 期限縮短了 | |
消費貸款 |
| |
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| 將期限延長至 | |
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總計 | $ | |
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下表提供了該期間出現付款違約並經過修改的融資應收賬款的攤銷成本基礎(以千計):
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隨後違約的修改貸款的攤銷成本基礎 | ||||||
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| 延期支付本金 |
| 本金還款調整 |
| 組合-期限延期和利率調整 |
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商業房地產貸款 | $ | | $ | - | $ | - |
商業貸款 |
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| - |
| - |
其他農業貸款 |
| |
| - |
| - |
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| $ | | $ | - | $ | - |
下表描述了在過去12個月中發生還款違約的修改貸款的業績(以千計):
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付款狀態(攤銷成本基礎) | ||||||||
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| 逾期 30-59 天 |
| 逾期 60-89 天 |
| 逾期 90 天以上 |
| 逾期未付總額 |
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|
商業房地產貸款 | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
商業貸款 |
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| - |
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其他農業貸款 |
| |
| - |
| - |
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| $ | | $ | - | $ | - | $ | |
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截至2024年6月30日,該公司的主要業務活動是客户位於賓夕法尼亞州東北部以及特拉華州、沙利文、安大略省、奧齊戈和耶茨等紐約縣。因此,該公司主要向該領域的商業實體和個人提供信貸,這些實體和個人償還貸款的能力受到該地區經濟的影響。
截至2024年6月30日,該公司認為其信用風險集中是可以接受的。最集中的是商業租賃,美元為
|
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賬户類型 |
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| 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 |
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| 截至2024年6月30日的貸款百分比 |
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商業租賃 |
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住宅租賃 |
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酒店/旅館 |
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建築商/承包商 |
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奶牛/奶製品 |
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加油站/加油站 |
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政府支持 |
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移動房屋公園 |
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釀酒廠 |
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營地 |
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度假村 |
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公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的資產獲得或支付的交易價格。根據公允價值會計指南,公司在合併財務報表中定期或非經常性地以公允價值衡量、記錄和報告各種類型的資產和負債。這些資產和負債列於標題為 “需要定期按公允價值計量和報告的資產和負債” 和 “必須按公允價值進行非經常性計量和報告的資產和負債” 的章節中。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值:
級別 1 — 截至計量之日,該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價(未經調整)。
級別 2 — 除一級價格以外的重要其他可觀測輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的輸入。
第 3 級 — 不可觀察的重要輸入,反映了公司自己對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的假設。
確定本附註中列出的資產和負債公允價值的方法與我們在截至2023年12月31日的財年10-k表年度報告附註16中披露的方法一致。
資產和負債必須定期按公允價值計量和報告
對於定期以公允價值計量的金融資產,2024年6月30日和2023年12月31日使用的公允價值層次結構中按級別劃分的公允價值衡量標準如下:
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| 使用公允價值測量 | ||||||||||
|
| 報告日期 | ||||||||||
描述 |
| 總計 |
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 | ||||
2024年6月30日 |
| (以千計) | ||||||||||
資產 |
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可供出售: |
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美國國債 |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | - |
美國政府機構 |
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| - |
|
| |
|
| - |
州和政治分支機構 |
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| - |
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| - |
抵押貸款支持證券-政府 |
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贊助實體 |
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| - |
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| - |
利率衍生品 |
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| - |
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| - |
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負債 |
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|
利率衍生品 |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
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|
|
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|
|
|
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|
描述 |
| 總計 |
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 | ||||
2023 年 12 月 31 日 |
| (以千計) | ||||||||||
資產 |
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|
|
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|
|
|
|
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|
可供出售: |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
美國國債 |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | - |
美國政府機構 |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
州和政治分支機構 |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
抵押貸款支持證券-政府 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
贊助實體 |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
利率衍生品 |
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| - |
|
| |
|
| - |
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|
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負債 |
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|
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|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
證券:
可供出售證券(按公允價值結算)和持有至到期(按攤銷成本結算)的公允價值是通過獲取國家認可的證券交易所的報價(一級)或矩陣定價(二級)來確定的,這是業內廣泛使用的一種數學技術,用於對債務證券進行估值,不完全依賴特定證券的報價,而是依賴於證券與其他基準報價的關係。對於某些未在活躍市場交易或受轉賬限制的證券,對估值進行調整以反映流動性不足和/或不可轉讓性,此類調整通常基於現有的市場證據(第三級)。在沒有此類證據的情況下,使用了管理層的最佳估計。管理層的最佳估計包括對某些3級投資的內部和外部支持。內部現金流模型使用現值公式,其中包括市場參與者將使用的假設以及從經紀商/交易商處獲得的指示性退出定價(如果適用)來支持某些三級投資的公允價值。
利率互換:
利率互換的公允價值基於未來現金流的現值,使用擔保隔夜融資利率(“SOFR”)互換曲線,即基礎利率的基礎。為了對利率互換進行定價,首先使用互換固定側的固定利率和掉期浮動側的遠期利率來預測每個付款日的現金流。然後,使用SOFR零息票利率,將這些互換現金流折現為零時差。兩個回合的現值之和是利率互換的公允市場價值。這些估值來自我們的第三方供應商的專有模型,而不是實際的市場報價。專有模型基於我們認為合理的財務原理和假設。
資產和負債必須按公允價值進行非經常性計量和報告
對於非經常性以公允價值計量的金融資產,2024年6月30日和2023年12月31日使用的公允價值層次結構中按級別劃分的公允價值衡量標準如下:
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| 使用報告日期進行公允價值計量 | |||||||
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(以千計) |
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描述 |
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2024年6月30日 |
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單獨分析為投資而持有的貸款 |
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已喪失抵押品贖回權的房產 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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單獨分析為投資而持有的貸款 |
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已喪失抵押品贖回權的房產 |
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單獨分析了為投資而持有的貸款:
公司通常根據貸款抵押品的公允價值來衡量減值。公允價值通常根據獨立的第三方對房產的評估確定,或者根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平的折扣現金流來確定。
截至2024年6月30日,對單獨分析貸款的公允價值投資總額為美元
截至2023年12月31日,對單獨分析貸款的公允價值投資總額為美元
擁有的喪失抵押品贖回權的房地產:
通過貸款止贖或以契約代替貸款止贖權獲得的房地產將被出售,並按公允價值減去預計的出售成本進行記賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對抵押品價值的估計。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平,這些資產被納入第三級公允價值。
下表提供了有關非經常性按公允價值計量的資產的更多定量信息,公司已利用三級投入來確定公允價值:
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| 關於三級公允價值衡量的量化信息 | ||||||
(以千美元計) | 公允價值估算 |
| 估值技巧 | 不可觀察的輸入 |
| 範圍(加權平均值) | |
2024年6月30日 |
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單獨分析為投資而持有的貸款 | $ | |
| 抵押品評估 (1) | 評估調整 (2) |
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擁有喪失抵押品贖回權的房地產 | $ | - |
| 抵押品評估 (1) | 清算費用 (2) |
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| 關於三級公允價值衡量的量化信息 | ||||||
(以千美元計) | 公允價值估算 |
| 估值技巧 | 不可觀察的輸入 |
| 範圍(加權平均值) | |
2023 年 12 月 31 日 |
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單獨分析為投資而持有的貸款 | $ | |
| 抵押品評估 (1) | 評估調整 (2) |
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擁有喪失抵押品贖回權的房地產 | $ | |
| 抵押品評估 (1) | 清算費用 (2) |
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(1) 公允價值通常通過對標的抵押品的獨立評估來確定,其中通常包括各種無法識別的三級投入,減去任何相關補貼。
(2) 可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的範圍和加權平均值以評估的百分比列報。
資產和負債無需按公允價值計量或報告
以下信息不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計,因為公允價值計算僅適用於公司有限的資產和負債。由於估值技術範圍廣泛以及估算時使用的主觀性,將公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。以下方法和假設用於估算公司金融工具截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值。
應收貸款(按成本結算):
貸款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的,使用資產負債表日的市場利率,反映貸款固有的信用和利率風險。預計的未來現金流是根據合同到期日或到期日、預計還款額和本金預付款計算得出的。通常,對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的浮動利率貸款,公允價值以賬面價值為基礎。
抵押貸款服務權(通常按成本計費)
公司利用第三方提供商來估算某些貸款還本付息權的公允價值。就本計量而言,公允價值定義為自願方之間的當前交易中可以交換資產的金額,而不是在強制清算中。
存款負債(按成本結算):
顧名思義,活期存款(例如利息和非利息支票、存摺儲蓄和貨幣市場賬户)披露的公允價值等於報告日按需應付的金額(即賬面金額)。固定利率存款證的公允價值是使用貼現現金流計算方法估算的,該計算方法將當前市場上提供的憑證利率應用於定期存款的預期月度總到期日表。
其他借款(按成本結算):
fHLB預付款的公允價值是根據具有相似信用風險特徵、條款和剩餘期限的新FHLB預付款的報價使用折扣現金流分析估算的。從這個活躍市場獲得的這些價格代表公允價值,如果責任由第三方承擔,則被視為代表轉讓價格。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,該銀行無需按公允價值計量或報告的金融工具的估計公允價值如下。(以千計)
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| 2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量 | |||||||||||||
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| 第 1 級 |
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金融資產: |
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銀行自有的人壽保險 (1) |
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應計應收利息 (1) |
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短期借款 (1) |
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其他借款 |
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應計應付利息 (1) |
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資產負債表外金融工具: |
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提供信貸的承諾和 |
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| 2023 年 12 月 31 日的公允價值計量 | |||||||||||||
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| 第 1 級 |
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金融資產: |
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現金及現金等價物 (1) | $ | |
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應收貸款,淨額 |
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抵押貸款服務權 |
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監管股 (1) |
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銀行自有的人壽保險 (1) |
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應計應收利息 (1) |
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金融負債: |
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存款 |
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其他借款 |
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應計應付利息 (1) |
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資產負債表外金融工具: |
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提供信貸的承諾和 |
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(1) 該金融工具按成本計值,近似於該工具的公允價值。
公司簽訂利率互換,使我們的商業貸款客户能夠有效地將浮動利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。根據這些協議,除了利率互換協議外,公司還與客户簽訂了浮動利率貸款協議,該協議旨在有效地將客户的浮動利率換成固定利率。然後,公司與第三方簽訂了相應的互換協議,以便通過客户協議經濟地對衝其風險敞口。根據FasB ASC 815,與客户和第三方的利率互換未被指定為套期保值,也不會通過收益計入市場。由於利率互換的結構是相互抵消的,因此這些工具估值中考慮的基礎基準利率的變化不會對收益產生影響;但是,可能會有與交易對手之間信貸質量差異相關的公允價值調整,這可能會影響FasB ASC 820要求的收益。在所報告的任何時期,均未對收益產生任何影響。根據掉期合約的價值,截至2024年6月30日和2023年12月31日,該公司認捐了金額為美元的現金
有關這些衍生品的摘要信息如下所示
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(金額以千計) | ||||||||||||||||
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| 2024年6月30日 |
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| 2023 年 12 月 31 日 |
| 已付利率 |
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| 2024年6月30日 |
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| 2023 年 12 月 31 日 |
客户利率互換 |
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2030 年 11 月到期 | $ | |
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2030 年 12 月到期 |
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| | 期限 SOFR + 利潤 | 已修復 |
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總計 |
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第三方利率互換 |
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2030 年 11 月到期 | $ | |
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2030 年 12 月到期 |
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總計 |
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下表列出了合併資產負債表中衍生工具的公允價值。
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| (金額以千計) | ||||||
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2024年6月30日 |
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利率衍生品 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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利率衍生品 |
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2023年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-02號,“投資——股權法和合資企業(主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資(新興問題工作組的共識)”。亞利桑那州立大學允許實體在逐項税收抵免計劃的基礎上,為符合會計準則編纂(ASC)323-740-25-1資格標準的税收抵免計劃中的所有股權投資選擇比例攤還方法。儘管亞利桑那州立大學沒有顯著改變現有的資格標準,但它確實為解決現有的解釋性問題提供了澄清。它還規定報告實體必須在每個時期披露有關税收抵免投資的具體信息。該亞利桑那州單位對公共企業實體自2023年12月15日之後的報告期起生效,對公司自2024年1月1日起生效。公司預計該亞利桑那州立大學的採用不會對公司的財務報表產生重大影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税(主題740):所得税披露的改進》,其中規定改進主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露。本指南對公共企業實體生效,有效期自2024年12月15日之後開始。預計本更新不會對公司的財務報表產生重大影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告可能包括基於當前管理層預期的某些前瞻性陳述。此類前瞻性陳述可以通過提及一個或多個未來時期來確定,也可以使用前瞻性術語來識別,例如 “可能”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“繼續”,或這些條款的類似術語或變體,或這些術語的否定詞。該公司的實際業績可能與管理層的預期存在重大差異。這包括有關總體經濟狀況、立法和監管變化、聯邦政府的貨幣和財政政策、税收政策、聯邦、州和地方税務機關税收政策、税率和法規的變化以及收購企業未能整合或盈利經營的聲明。其他潛在因素包括利率的變化、通貨膨脹率、存款流量、資金成本、對貸款產品和金融服務的需求、競爭以及公司貸款和投資組合質量或構成的變化。可能導致未來業績與當前管理層預期不同的其他因素包括會計原則、政策或指導方針的變化,以及影響公司運營、市場、產品、服務和價格的其他經濟、競爭、政府和技術因素,銀行系統的不穩定性以及經濟衰退的可能性。對業務風險和不確定性的進一步描述包含在公司向美國證券交易委員會提交的其他文件中。
金融機構的大多數資產和負債本質上是貨幣性的,因此與大多數在固定資產或庫存上進行大量投資的商業和工業公司有很大不同。但是,通貨膨脹確實會對公司產生影響,特別是在總資產和非利息支出的增長方面,在總體通貨膨脹時期,總資產和非利息支出往往會上升。供需失衡、就業短缺、利率環境和地緣政治緊張局勢也存在風險。可以合理預見,由於這些情況,包括預期的貸款信貸損失和按公允價值計價的金融工具的公允價值,財務報表中的估計可能會在短期內受到重大和不利影響。
我們的業務受到利率環境變化的風險和不確定性的影響。收益和流動性在很大程度上取決於我們的利率。利率對我們無法控制的許多因素高度敏感,包括競爭、總體經濟狀況、地緣政治緊張局勢以及包括美聯儲在內的各政府和監管機構的貨幣和財政政策。通貨膨脹、通貨緊縮、衰退、失業和其他我們無法控制的因素等條件也可能影響利率。利率或總體經濟狀況的任何變化的性質和時間及其對我們的影響都無法控制,也難以預測。如果我們為計息負債支付的利率增長幅度超過我們在計息資產上獲得的利率,那麼我們的淨利息收入乃至收益可能會收縮並受到重大不利影響。如果計息資產利率的下降速度比我們的計息負債利率下降得更快,我們的收益也可能受到重大不利影響。利率的變化也可能造成競爭壓力,這可能會影響我們的流動性狀況。
除非適用的法律或法規要求,否則公司不承諾公開發布為反映陳述之日之後的事件或情況或反映預期或意外事件的發生而可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,也明確表示不承擔任何義務。
公司截至2023年12月31日的財政年度的合併財務報表附註2(包含在截至2023年12月31日的財政年度的10-k表年度報告第8項中)列出了在編制和列報財務報表時使用的重要會計政策。這種討論和分析、重要的會計政策和其他財務報表披露確定並解決了理解和評估公司及其經營業績所必需的關鍵變量和其他定性和定量因素。
在短期內特別容易發生重大變化的重大估計涉及信貸損失備抵額的確定和商譽減值的確定。請參閲下文 “財務狀況變化——貸款” 中關於信貸損失計算備抵額的討論。
在2011年收購北賓夕法尼亞大學方面,我們記錄的商譽為970萬美元,相當於支付的金額超過收購之日收購的該機構淨資產的公允價值。在2016年收購特拉華州方面,我們記錄的商譽為160萬美元,相當於支付的金額超過收購之日收購的該機構淨資產的公允價值的部分。在2020年7月收購UpState New York Bancorp, Inc.時,我們記錄的商譽為1,790萬美元,相當於已付金額的超出部分
收購之日收購的機構淨資產的公允價值。商譽每年進行一次測試,當商譽的賬面價值超過其隱含的公允價值時,商譽將被視為減值。
財務狀況的變化
普通的
截至2024年6月30日,總資產為22.35億美元,而截至2023年12月31日為22.01億美元。增長主要是由於未償貸款總額增加了3,770萬美元。
證券
截至2024年6月30日,可供出售證券的公允價值為3.976億美元,而截至2023年12月31日為4.063億美元。管理層認為,未實現的虧損反映了收購特定證券後利率的變化。該公司得出結論,這些證券價值的下降並不表示信用損失。在截至2024年6月30日的六個月或截至2023年6月30日的六個月中,公司沒有確認這些可供出售的債務證券的任何信用損失。該公司無意出售證券,在收回成本基礎之前,很可能不必出售證券。
貸款
截至2024年6月30日,應收貸款總額為16.24億美元,而截至2023年12月31日為15.85億美元。在截至2024年6月30日的六個月中,應收貸款淨額增加了3,890萬美元,這主要是由於商業房地產貸款增加了1,010萬美元,商業貸款增加了810萬澳元,消費貸款增加了2560萬美元,但住宅、農業和建築貸款淨減少的600萬美元部分抵消了這一點。
截至2024年6月30日,信貸損失備抵總額為17,806,000美元,佔未償貸款總額的1.08%,而截至2023年12月31日為18,968,000美元,佔未償貸款總額的1.18%。截至2024年6月30日的六個月中,該公司的淨扣除額為83.4萬美元,而2023年同期為54.8萬美元。公司管理層每季度評估信貸損失備抵金的充足性。根據管理層的最佳判斷,定性因素適用於每個季度的最終調整後虧損率。根據公司的標準,管理層認為,截至2024年6月30日,信貸損失備抵充足。但是,無法保證信貸損失備抵額足以彌補將來可能發生的重大損失。
截至2024年6月30日,不良貸款總額為7,641,000美元,佔貸款總額的0.47%,而截至2023年12月31日,不良貸款總額為7,622,000美元,佔貸款總額的0.48%。截至2024年6月30日,不良資產總額為7,641,000美元,佔總資產的0.34%,而截至2023年12月31日,不良資產總額為7,719,000美元,佔總資產的0.35%。
下表列出了在指定日期的有關不良貸款和止贖房地產的信息:
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(以千美元計) | 2024年6月30日 |
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| 2023 年 12 月 31 日 |
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按非應計制記賬的貸款: |
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房地產 |
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住宅 | $ | 953 |
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商業的 |
| 5,780 |
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| 2,211 |
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農業 |
| — |
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| — |
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施工 |
| — |
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| — |
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商業和金融貸款 |
| 108 |
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| 4,264 |
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其他農業貸款 |
| — |
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| — |
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向個人發放的消費貸款 |
| 800 |
|
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| 715 |
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非應計貸款總額 |
| 7,641 |
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| 7,622 |
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合同規定的應計貸款 |
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逾期 90 天或更長時間 |
| — |
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| — |
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不良貸款總額 |
| 7,641 |
|
|
| 7,622 |
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止贖房地產 |
| — |
|
|
| 97 |
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不良資產總額 | $ | 7,641 |
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| $ | 7,719 |
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信貸損失備抵金 | $ | 17,806 |
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| $ | 18,968 |
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不良貸款的承保範圍 |
| 233% | % |
|
| 249% | % |
不良貸款佔貸款總額的比例 |
| 0.47 | % |
|
| 0.48 | % |
不良貸款佔總資產的比例 |
| 0.34 | % |
|
| 0.35 | % |
不良資產佔總資產的比例 |
| 0.34 | % |
|
| 0.35 | % |
存款
在截至2024年6月30日的六個月中,存款總額增加了1,600萬美元,這主要是由於存款證增加了3370萬美元,部分被其他所有存款類別淨減少的1770萬美元所抵消。存款證的增加是由於收益率較低的活期存款向高收益的定期存款轉移,以及從存款促銷的增長。
下表列出了截至所示日期的存款餘額:
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(以千美元計) | 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
非計息需求 | $ | 391,849 |
| $ | 399,545 |
計息需求 |
| 253,427 |
|
| 253,133 |
貨幣市場存款賬户 |
| 199,264 |
|
| 206,928 |
儲蓄 |
| 223,788 |
|
| 226,444 |
定期存款 |
| 486,430 |
|
| 439,610 |
定期存款 >250,000 美元 |
| 256,414 |
|
| 269,499 |
總計 | $ | 1,811,172 |
| $ | 1,795,159 |
借款
截至2024年6月30日,短期借款減少了1180萬美元,至6,230萬美元,而2023年12月31日為7,410萬美元,這主要是由於隔夜借款減少。
截至2024年6月30日,其他借款為1.481億美元,而截至2023年12月31日為1.242億美元。在截至2024年6月30日的六個月中,聯邦儲備銀行的借款增加了3000萬美元,促成了這一增長。在此期間,聯邦住房貸款銀行的借款減少了610萬美元。
其他借款包括以下內容:
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(以千美元計) | 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
FHLB 注意事項: |
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2025年4月到期的固定利率借款為4.26% | $ | 20,000 |
| $ | 20,000 |
按5.67%攤還2025年9月到期的固定利率借款 |
| 3,191 |
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| 4,406 |
2026年4月到期的固定利率借款為4.04% |
| 20,000 |
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| 20,000 |
攤銷2027年5月到期的固定利率借款,利率為4.37% |
| 22,390 |
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| 25,950 |
按4.70%的比例攤還2028年7月到期的固定利率借款 |
| 12,506 |
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| 13,880 |
2028年7月到期的固定利率借款為4.49% |
| 10,000 |
|
| 10,000 |
| $ | 88,087 |
| $ | 94,236 |
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聯邦儲備銀行的票據 |
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2024年3月到期的固定利率借款為4.83% | $ | — |
| $ | 10,000 |
2024年9月到期的固定利率借款為5.55% |
| — |
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| 20,000 |
2025年1月到期的固定利率借款為4.81% |
| 40,000 |
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| — |
2025年1月到期的固定利率借款為4.76% |
| 20,000 |
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| — |
| $ | 60,000 |
| $ | 30,000 |
股東權益和資本比率
截至2024年6月30日,股東權益總額為1.822億美元,而截至2023年12月31日為1.811億美元。由於淨收益,股東權益總額增加了860萬美元,但部分被申報的490萬美元股息以及扣除税後可供出售投資組合中證券公允價值減少的250萬美元所抵消。證券公允價值的下降是利率和利差變化的結果,這可能會影響證券的價值。由於利率的波動,公司的累計其他綜合收益在每個中期和年底期間都可能出現重大波動。
監管資本要求。美聯儲通過了監管資本規則,根據該規則,它在審查和監督銀行控股公司以及分析根據《銀行控股公司法》(“BHCA”)向其提出的申請時評估資本充足性。美聯儲的資本規則與聯邦存款保險公司對銀行實施的資本規則類似。但是,美聯儲的小型銀行控股公司政策聲明將合併資產低於30億美元、未從事重大非銀行或資產負債表外活動且沒有向美國證券交易委員會註冊大量債務或股權證券的銀行控股公司免於監管資本要求。只要其銀行子公司資本充足,這些銀行控股公司只需將預計債務與權益比率維持在1.0以下,即可支付股息和回購股票,並有資格獲得申請的快速處理。
公司合併監管資本比率的比較如下:
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| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 |
第 1 級資本 |
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(平均資產) | 8.88% |
| 9.00% |
第 1 級資本 |
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(至風險加權資產) | 11.86% |
| 11.99% |
普通股一級資本 |
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(至風險加權資產) | 11.86% |
| 11.99% |
總資本 |
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(至風險加權資產) | 12.86% |
| 13.06% |
銀行必須遵守聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行監管機構通過的適用資本充足率規則(“巴塞爾協議III資本規則”)。巴塞爾協議III資本規則適用於所有存款機構以及所有不受美聯儲小型銀行控股公司政策聲明約束的頂級銀行和儲蓄和貸款控股公司。
根據巴塞爾協議III資本規則,銀行必須滿足四項最低資本標準:(1)“一級” 或 “核心” 資本槓桿率等於調整後總資產的至少4%;(2)普通股一級資本比率等於風險加權資產的4.5%;(3)1級風險基礎比率等於風險加權資產的6%;(4)總資本比率等於風險加權資產的8%。普通股一級資本定義為普通股工具、留存收益、任何普通股一級少數股權益,除非銀行作出 “選擇退出” 選擇,否則扣除商譽和某些其他累積的其他綜合收益
無形資產。一級資本或核心資本定義為普通股一級資本加上某些符合條件的次級權益和祖先資本工具。總資本由一級資本加上二級資本或補充資本項目組成,其中包括高達風險加權資產1.25%的貸款損失備抵金、合格次級工具和某些特定的資本工具。機構基於風險的資本要求是根據風險加權資產來衡量的,風險加權資產等於資產負債表上每項資產的總和以及每個資產負債表外項目的信用等價金額,再乘以指定的風險權重。風險權重從現金的0%到通過止贖權、商業貸款和某些其他資產購置的財產的100%到期超過90天或處於非應計狀態的風險敞口以及為收購、開發或建造不動產融資的某些商業房地產設施的150%不等。
除上述最低要求外,《巴塞爾協議三資本規則》還要求銀行和受保金融機構控股公司在基於風險的最低資本要求之上維持至少2.5%的風險加權資產的資本保護緩衝區。不維持所需資本緩衝的機構在可以分紅或用於股票回購的收益百分比以及向高級管理層支付全權獎金方面將受到越來越嚴格的限制。資本緩衝要求有效地將普通股一級資本的最低風險資本比率提高到7%,一級資本的8.5%,總資本的10.5%,總資本的10.5%。截至2024年6月30日,公司和銀行遵守了所有適用的監管資本要求。
2018年12月,美聯儲宣佈,在採用CECL的財政年度開始時,由於採用CECL而導致留存收益減少的銀行組織可能會選擇分階段減輕採用CECL的監管資本影響。過渡金額是針對以下項目計算的:留存收益、臨時差額遞延所得税資產和有資格納入監管資本的信用損失補貼。在計算監管資本比率時,25%的過渡金額將在第一年分階段實施。另外25%的過渡金額將在未來兩年中分階段實施,在第四年初,CECL的第一天影響將完全反映在監管資本中。
公司在採用CECL後,於2023年第一季度採用了過渡指南,將這些影響應用於監管資本。
流動性
截至2024年6月30日,該公司的現金及現金等價物為6,940萬美元,來自銀行和其他機構的短期存款。此外,該公司可供出售的證券總額為3.976億美元,可用於流動性需求。截至2024年6月30日,總流動性為4.670億美元,佔總資產的20.9%,而截至2023年12月31日,這一數字為4.724億美元,佔總資產的21.5%。該公司還監督其他流動性措施,截至2024年6月30日和2023年12月31日,所有這些措施都符合公司的政策指導方針。基於這些衡量標準,公司認為其流動性充足。
資本資源
該公司從大西洋社區銀行獲得的700萬美元信貸額度承諾,該額度將於2025年6月30日到期。截至2024年6月30日和2023年12月31日,該額度下沒有借款。
該公司有可用的信貸額度,但PNC銀行沒有規定的到期日,金額為1,000,000美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,該額度下沒有借款。
截至2024年6月30日,該銀行在聯邦住房貸款銀行的最大借款能力約為681,302,000美元,其中截至2024年6月30日以借款形式未償還的88,087,000美元。截至2023年12月31日,最大借款能力為682,417,000美元,其中114,236,000美元的借款截至2023年12月31日尚未償還。此外,截至2024年6月30日,該銀行已從聯邦住房貸款銀行擔保了金額為168,425,000美元的信用證,作為特定市政存款的抵押品。這些信用證減少了最大借款能力下的可用性。截至2023年12月31日,信用證形式的未償還額為136,65萬美元。聯邦住房貸款銀行的預付款和信用證由該銀行的合格資產擔保。
非公認會計準則財務指標
本報告包含或引用了完全應納税等值(fte)利息收入和淨利息收入,它們是非公認會計準則的財務指標。利息收入(fte)和淨利息收入(fte)來自GAAP利息收入和淨利息收入,假設税率為21%。我們認為,利息收入(fte)和淨利息收入(fte)的列報可確保應納税和免税來源產生的利息收入和淨利息收入的可比性,並且符合行業慣例。利息收入(fte)和淨利息收入(fte)與GAAP利息收入和淨利息收入進行對賬
第 40 頁和第 44 頁。完全應納税的等值利息收入和淨利息收入也反映在第41和45頁的表格中。儘管公司認為這些非公認會計準則財務指標增強了投資者對我們業務和業績的理解,但不應將這些非公認會計準則財務指標視為公認會計準則指標的替代方案。
運營結果
諾伍德金融公司
合併平均資產負債表及由此產生的利率和利率
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(等值税基礎, | 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
美元(以千計) | 2024 |
| 2023 | ||||||||||||||
| 平均值 |
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| 平均值 |
| 平均值 |
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| 平均值 | ||||||
| 平衡 |
| 利息 |
| 費率 |
| 平衡 |
| 利息 |
| 費率 | ||||||
| (2) |
| (1) |
| (3) |
| (2) |
| (1) |
| (3) | ||||||
資產 |
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賺取利息的資產: |
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銀行計息存款 | $ | 69,173 |
| $ | 967 |
|
| 5.59% |
| $ | 3,868 |
| $ | 53 |
|
| 5.48% |
可供出售的證券: |
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|
應納税 |
| 401,014 |
|
| 2,206 |
|
| 2.20 |
|
| 415,642 |
|
| 2,097 |
|
| 2.02 |
免税 (1) |
| 69,126 |
|
| 477 |
|
| 2.76 |
|
| 70,427 |
|
| 485 |
|
| 2.75 |
可供出售的證券總額 (1) |
| 470,140 |
|
| 2,683 |
|
| 2.28 |
|
| 486,069 |
|
| 2,582 |
|
| 2.12 |
應收貸款 (1) (4) (5) |
| 1,629,283 |
|
| 24,220 |
|
| 5.95 |
|
| 1,559,252 |
|
| 20,788 |
|
| 5.33 |
賺取利息的資產總額 |
| 2,168,596 |
|
| 27,870 |
|
| 5.14 |
|
| 2,049,189 |
|
| 23,423 |
|
| 4.57 |
非利息收益資產: |
|
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|
來自銀行的現金和應付款 |
| 26,422 |
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| 24,815 |
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|
信貸損失備抵金 |
| (18,023) |
|
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| (19,524) |
|
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|
其他資產 |
| 69,718 |
|
|
|
|
|
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|
| 69,867 |
|
|
|
|
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|
非利息收益資產總額 |
| 78,117 |
|
|
|
|
|
|
|
| 75,158 |
|
|
|
|
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|
總資產 | $ | 2,246,713 |
|
|
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|
| $ | 2,124,347 |
|
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|
負債和股東權益 |
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計息負債: |
|
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|
計息需求和貨幣市場 | $ | 450,918 |
| $ | 2,397 |
|
| 2.13 |
| $ | 462,566 |
| $ | 1,159 |
|
| 1.00 |
儲蓄 |
| 233,676 |
|
| 286 |
|
| 0.49 |
|
| 254,471 |
|
| 77 |
|
| 0.12 |
時間 |
| 755,224 |
|
| 8,004 |
|
| 4.24 |
|
| 604,425 |
|
| 4,504 |
|
| 2.98 |
計息存款總額 |
| 1,439,818 |
|
| 10,687 |
|
| 2.97 |
|
| 1,321,462 |
|
| 5,740 |
|
| 1.74 |
短期借款 |
| 61,689 |
|
| 356 |
|
| 2.31 |
|
| 95,930 |
|
| 797 |
|
| 3.32 |
其他借款 |
| 149,442 |
|
| 1,703 |
|
| 4.56 |
|
| 93,144 |
|
| 1,057 |
|
| 4.54 |
計息負債總額 |
| 1,650,949 |
|
| 12,746 |
|
| 3.09 |
|
| 1,510,536 |
|
| 7,594 |
|
| 2.01 |
非計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
| 387,962 |
|
|
|
|
|
|
|
| 414,709 |
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
| 28,308 |
|
|
|
|
|
|
|
| 21,861 |
|
|
|
|
|
|
非計息負債總額 |
| 416,270 |
|
|
|
|
|
|
|
| 436,570 |
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
| 179,494 |
|
|
|
|
|
|
|
| 177,241 |
|
|
|
|
|
|
負債總額和股東權益 | $ | 2,246,713 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 2,124,347 |
|
|
|
|
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|
淨利息收入/利差(等值税基礎) |
|
|
|
| 15,124 |
|
| 2.05% |
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| 15,829 |
|
| 2.56% |
等值税基準調整 |
|
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| (199) |
|
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| (187) |
|
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|
淨利息收入 |
|
|
| $ | 14,925 |
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|
| $ | 15,642 |
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|
淨利率(等值税基準) |
|
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| 2.79% |
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| 3.09% |
(1) 利息和收益率按等值税率列報,邊際税率為21%。
(2) 平均餘額是根據每日餘額計算的。
(3) 按年計算
(4) 貸款餘額包括非應計貸款,扣除未賺取的收入。
(5) 貸款收益率包括扣除成本後的遞延費用的攤銷影響。
速率/體積分析。下表顯示了交易量和利率變化對利息收入和利息支出的完全應納税等值影響。無法具體確定為利率或數量變動的淨利息收入的變化按比例分配給數量的變化和利率的變化。
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| 增加/(減少) | |||||||
| 截至2024年6月30日的三個月,相比之下 | |||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 | |||||||
| 由於以下原因導致的差異 | |||||||
| 音量 |
| 費率 |
| 網 | |||
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| (以千美元計) | |||||||
賺取利息的資產: |
|
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銀行的計息存款 | $ | 896 |
| $ | 18 |
| $ | 914 |
可供出售的證券: |
|
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應税 |
| (77) |
|
| 186 |
|
| 109 |
免税證券 |
| (10) |
|
| 2 |
|
| (8) |
證券總額 |
| (87) |
|
| 188 |
|
| 101 |
應收貸款 |
| 1,003 |
|
| 2,429 |
|
| 3,432 |
賺取利息的資產總額 |
| 1,812 |
|
| 2,635 |
|
| 4,447 |
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
計息需求和貨幣市場 |
| (61) |
|
| 1,299 |
|
| 1,238 |
儲蓄 |
| (23) |
|
| 233 |
|
| 210 |
時間 |
| 1,406 |
|
| 2,093 |
|
| 3,499 |
計息存款總額 |
| 1,322 |
|
| 3,625 |
|
| 4,947 |
短期借款 |
| (247) |
|
| (194) |
|
| (441) |
其他借款 |
| 639 |
|
| 7 |
|
| 646 |
計息負債總額 |
| 1,714 |
|
| 3,438 |
|
| 5,152 |
淨利息收入(按等值税額計算) | $ | 98 |
| $ | (803) |
| $ | (705) |
截至2024年6月30日止三個月的經營業績對比
普通的
在截至2024年6月30日的三個月中,淨收入總額為4,21.3萬美元,而截至2023年6月30日的三個月的淨收入為6,503,000美元。截至2024年6月30日的三個月,淨收入的下降主要是由於淨利息收入減少了71.7萬美元,信貸損失準備金增加了20.97萬美元。截至2024年6月30日的三個月,基本股和全面攤薄股票的每股收益為0.52美元,而截至2023年6月30日的三個月,基本股和全面攤薄後的每股收益為0.81美元。截至2024年6月30日的三個月,由此產生的平均資產年化回報率和年化平均股本回報率分別為0.75%和9.41%,而2023年同期分別為1.23%和14.72%。
下表列出了淨收入的變化:
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(以千美元計) | 三個月結束了 | |
| 2024 年 6 月 30 日至 2023 年 6 月 30 日 | |
截至2023年6月30日的三個月淨收益 | $ | 6,503 |
變更是因為: |
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淨利息收入 |
| (717) |
信貸損失準備金 |
| (2,097) |
證券和貸款銷售的淨收益 |
| 238 |
服務費和費用 |
| 151 |
銀行擁有的人壽保險的收益和收益 |
| 24 |
其他收入 |
| 11 |
工資和員工福利 |
| (112) |
佔用率、傢俱和設備 |
| 85 |
所有其他費用 |
| (479) |
所得税支出 |
| 606 |
截至2024年6月30日的三個月淨收益 | $ | 4,213 |
淨利息收入
截至2024年6月30日的三個月,按全額應納税等值基礎(fte)計算的淨利息收入總額為15,124,000美元,比2023年同期減少70.5萬美元。淨利息收入的減少主要是由於利息支出總額增加了5,152,000美元,但總利息收入(fte)的增長4,447,000美元部分抵消了這一減少。截至2024年6月30日的三個月,(全職員工)的淨利差和淨利率分別為2.05%和2.79%,而2023年同期分別為2.56%和3.09%。參見上文第38頁開頭的 “非公認會計準則財務指標”。
在截至2024年6月30日的三個月中,利息收入(fte)總額為27,870,000美元,平均收益資產收益率為5.14%,而截至2023年6月30日的三個月為23,423,000美元,4.57%。在截至2024年6月30日的三個月中,平均貸款比2023年同期增加了7,000萬美元,而與截至2023年6月30日的三個月相比,平均證券減少了1,590萬美元。截至2024年6月30日的三個月,平均收益資產總額為21.69億美元,比2023年同期的平均收益資產增加了1.194億美元。參見上文第38頁開頭的 “非公認會計準則財務指標”。
截至2024年6月30日的三個月,利息支出總額為12,746,000美元,平均成本為3.09%,而2023年同期為759.4萬美元,平均成本為2.01%。在截至2024年6月30日的三個月中,利息支出的增加反映了整體市場利率水平的上升。在截至2024年6月30日的三個月中,定期存款(融資成本中最重要的組成部分)的平均成本與去年同期相比增加了126個基點,而計息需求和貨幣市場成本與2023年同期相比增加了113個基點,短期借貸成本下降了101個基點。
信貸損失準備金
在截至2024年6月30日的三個月中,該公司的信貸損失準備金為34.7萬美元,而截至2023年6月30日的三個月中發放的信貸損失準備金為175萬美元。公司為信貸損失支出做好準備或發放必要金額,以將信貸損失備抵額維持在可接受的水平
當前的預期信用損失方法分析。截至2024年6月30日的季度,該公司的淨扣款額為51.1萬美元,而2023年同期的淨扣除額為22.8萬美元。截至2024年6月30日,與應收貸款相關的信貸損失備抵額為應收貸款的1.08%。此外,截至2024年6月30日,與應收貸款相關的信貸損失備抵額佔不良貸款的233%。
其他收入
截至2024年6月30日的三個月,其他收入總額為220.7萬美元,而2023年同期為178.3萬美元。增長的主要原因是服務費和費用水平的增加,以及證券銷售虧損的減少。在截至2024年6月30日的三個月中,所有其他類別的其他收入淨增長了61,000美元。
其他費用
截至2024年6月30日的三個月,其他支出總額為11,444,000美元,比2023年同期增長50.6萬美元,增長4.6%,這主要是由於在截至2024年6月30日的三個月中,數據處理費用增加了202,000美元,專業費用增加了18.5萬美元,工資和員工福利增加了11.2萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中,所有其他類別的其他支出淨增加7,000美元。
所得税支出
截至2024年6月30日的三個月,所得税支出總額為1,128,000美元,有效税率為21.1%,而截至2023年6月30日的三個月,有效税率為21.0%,為173.4萬美元。
運營結果
諾伍德金融公司
合併平均資產負債表及由此產生的利率和利率
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(等值税基礎, | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
美元(以千計) | 2024 |
| 2023 | ||||||||||||||
| 平均值 |
|
|
| 平均值 |
| 平均值 |
|
|
| 平均值 | ||||||
| 平衡 |
| 利息 |
| 費率 |
| 平衡 |
| 利息 |
| 費率 | ||||||
| (2) |
| (1) |
| (3) |
| (2) |
| (1) |
| (3) | ||||||
資產 |
|
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賺取利息的資產: |
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|
銀行計息存款 | $ | 61,551 |
| $ | 1,697 |
|
| 5.51% |
| $ | 4,039 |
| $ | 101 |
|
| 5.00% |
可供出售的證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
| 401,645 |
|
| 4,353 |
|
| 2.17 |
|
| 418,372 |
|
| 4,212 |
|
| 2.01 |
免税 (1) |
| 69,503 |
|
| 958 |
|
| 2.76 |
|
| 71,069 |
|
| 979 |
|
| 2.76 |
可供出售的證券總額 (1) |
| 471,148 |
|
| 5,311 |
|
| 2.25 |
|
| 489,441 |
|
| 5,191 |
|
| 2.12 |
應收貸款 (1) (4) (5) |
| 1,620,694 |
|
| 47,994 |
|
| 5.92 |
|
| 1,533,318 |
|
| 40,024 |
|
| 5.22 |
賺取利息的資產總額 |
| 2,153,393 |
|
| 55,002 |
|
| 5.11 |
|
| 2,026,798 |
|
| 45,316 |
|
| 4.47 |
非利息收益資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自銀行的現金和應付款 |
| 25,508 |
|
|
|
|
|
|
|
| 25,395 |
|
|
|
|
|
|
貸款損失備抵金 |
| (18,559) |
|
|
|
|
|
|
|
| (19,267) |
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
| 71,705 |
|
|
|
|
|
|
|
| 67,247 |
|
|
|
|
|
|
非利息收益資產總額 |
| 78,654 |
|
|
|
|
|
|
|
| 73,375 |
|
|
|
|
|
|
總資產 | $ | 2,232,047 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 2,100,173 |
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
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|
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息需求和貨幣市場 | $ | 450,372 |
| $ | 4,707 |
|
| 2.09 |
| $ | 481,381 |
| $ | 2,118 |
|
| 0.88 |
儲蓄 |
| 234,611 |
|
| 536 |
|
| 0.46 |
|
| 264,871 |
|
| 182 |
|
| 0.14 |
時間 |
| 740,211 |
|
| 15,553 |
|
| 4.20 |
|
| 575,277 |
|
| 7,802 |
|
| 2.71 |
計息存款總額 |
| 1,425,194 |
|
| 20,796 |
|
| 2.92 |
|
| 1,321,529 |
|
| 10,102 |
|
| 1.53 |
短期借款 |
| 59,843 |
|
| 692 |
|
| 2.31 |
|
| 98,846 |
|
| 1,576 |
|
| 3.19 |
其他借款 |
| 152,470 |
|
| 3,485 |
|
| 4.57 |
|
| 65,496 |
|
| 1,534 |
|
| 4.68 |
計息負債總額 |
| 1,637,507 |
|
| 24,973 |
|
| 3.05 |
|
| 1,485,871 |
|
| 13,212 |
|
| 1.78 |
非計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
| 387,014 |
|
|
|
|
|
|
|
| 418,941 |
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
| 26,735 |
|
|
|
|
|
|
|
| 20,560 |
|
|
|
|
|
|
非計息負債總額 |
| 413,749 |
|
|
|
|
|
|
|
| 439,501 |
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
| 180,791 |
|
|
|
|
|
|
|
| 174,801 |
|
|
|
|
|
|
負債總額和股東權益 | $ | 2,232,047 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 2,100,173 |
|
|
|
|
|
|
淨利息收入/利差(等值税基礎) |
|
|
|
| 30,029 |
|
| 2.06% |
|
|
|
|
| 32,104 |
|
| 2.69% |
等值税基準調整 |
|
|
|
| (394) |
|
|
|
|
|
|
|
| (369) |
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
| $ | 29,635 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 31,735 |
|
|
|
淨利率(等值税基準) |
|
|
|
|
|
|
| 2.79% |
|
|
|
|
|
|
|
| 3.17% |
速率/體積分析。下表顯示了交易量和利率變化對利息收入和利息支出的完全應納税等值影響。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 增加/(減少) | |||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月相比 | |||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月 | |||||||
| 由於以下原因導致的差異 | |||||||
| 音量 |
| 費率 |
| 網 | |||
| (以千美元計) | |||||||
賺取利息的資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行的計息存款 | $ | 1,452 |
| $ | 144 |
| $ | 1,596 |
可供出售的證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
| (181) |
|
| 322 |
|
| 141 |
免税證券 |
| (21) |
|
| — |
|
| (21) |
證券總額 |
| (202) |
|
| 322 |
|
| 120 |
應收貸款 |
| 2,496 |
|
| 5,474 |
|
| 7,970 |
賺取利息的資產總額 |
| 3,746 |
|
| 5,940 |
|
| 9,686 |
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
計息需求和貨幣市場 |
| (302) |
|
| 2,892 |
|
| 2,590 |
儲蓄 |
| (61) |
|
| 415 |
|
| 354 |
時間 |
| 2,990 |
|
| 4,760 |
|
| 7,750 |
計息存款總額 |
| 2,627 |
|
| 8,067 |
|
| 10,694 |
短期借款 |
| (557) |
|
| (327) |
|
| (884) |
其他借款 |
| 2,033 |
|
| (82) |
|
| 1,951 |
計息負債總額 |
| 4,103 |
|
| 7,658 |
|
| 11,761 |
淨利息收入(按等值税額計算) | $ | (357) |
| $ | (1,718) |
| $ | (2,075) |
截至2024年6月30日止六個月的經營業績與2023年6月30日的經營業績比較
普通的
在截至2024年6月30日的六個月中,淨收入總額為8,646,000美元,而截至2023年6月30日的六個月的淨收入為12,28.5萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,淨收入的下降主要是由於淨利息收入減少了2,100,000美元,運營費用增加了1801,000美元。截至2024年6月30日的六個月中,基本股和全面攤薄股票的每股收益為1.07美元,而截至2023年6月30日的六個月中,基本股的每股收益為1.52美元,全面攤薄後的每股收益為1.51美元。在截至2024年6月30日的六個月中,由此產生的平均資產年化回報率和年化平均股本回報率分別為0.78%和9.59%,而2023年同期分別為1.18%和14.17%。
下表列出了淨收入的變化:
|
|
|
|
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| |
(以千美元計) | 六個月已結束 | |
| 2024 年 6 月 30 日至 2023 年 6 月 30 日 | |
截至2023年6月30日的六個月淨收益 | $ | 12,285 |
變更是因為: |
|
|
淨利息收入 |
| (2,100) |
信貸損失準備金 |
| (1,174) |
服務費和費用 |
| 182 |
證券和貸款銷售的淨收益 |
| 241 |
銀行擁有的人壽保險的收益和收益 |
| 78 |
其他收入 |
| 17 |
工資和員工福利 |
| (280) |
佔用率、傢俱和設備 |
| 87 |
數據處理相關 |
| (456) |
專業費用 |
| (484) |
所有其他費用 |
| (668) |
所得税支出 |
| 918 |
截至2024年6月30日的六個月淨收益 | $ | 8,646 |
淨利息收入
截至2024年6月30日的六個月中,按全額應納税等值基礎(fte)計算的淨利息收入總額為30,029,000美元,比2023年同期減少207.5萬美元。淨利息收入的減少主要是由於利息支出總額增加了11,762,000美元,但總利息收入(fte)的增長9,686,000美元部分抵消了這一減少。截至2024年6月30日的六個月中,(全職員工)的淨利差和淨利率分別為2.06%和2.79%,而2023年同期分別為2.69%和3.17%。參見上文第38頁開頭的 “非公認會計準則財務指標”。
在截至2024年6月30日的六個月中,利息收入(fte)總額為55,002,000美元,平均收益資產收益率為5.11%,而截至2023年6月30日的六個月為45,316,000美元和4.47%。在截至2024年6月30日的六個月中,平均貸款比2023年同期增加了8,740萬美元,而與截至2023年6月30日的六個月相比,平均證券減少了1,830萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,平均收益資產總額為21.53億美元,比2023年同期的平均收益資產增加了1.266億美元。參見上文第38頁開頭的 “非公認會計準則財務指標”。
截至2024年6月30日的六個月中,利息支出總額為24,973,000美元,平均成本為3.05%,而2023年同期為13,212,000美元,平均成本為1.78%。在截至2024年6月30日的六個月中,利息支出的增加反映了整體市場利率水平的上升。在截至2024年6月30日的六個月中,定期存款的平均成本(融資成本中最重要的組成部分)與去年同期相比增加了149個基點,而短期借貸成本與2023年同期相比下降了88個基點,其他借貸成本下降了11個基點。
信貸損失準備金
在截至2024年6月30日的六個月中,該公司發放的信貸損失費用準備金為27.6萬美元,而截至2023年6月30日的六個月中發放的信貸損失準備金為145萬美元。根據當前的預期信用損失方法分析,公司為信貸損失準備金或發放一定金額的信用損失準備金,以將信貸損失備抵額維持在可接受的水平。截至2024年6月30日的六個月中,該公司的淨扣除額為83.4萬美元,而2023年同期為54.8萬美元。截至2024年6月30日,與應收貸款相關的信貸損失備抵額為應收貸款的1.08%。此外,截至2024年6月30日,與應收貸款相關的信貸損失備抵額佔不良貸款的233%。
其他收入
截至2024年6月30日的六個月中,其他收入總額為4,21.3萬美元,而2023年同期為369.5萬美元。增長的主要原因是服務費和費用水平的增加,以及證券銷售虧損的減少。在截至2024年6月30日的六個月中,所有其他類別的其他收入淨增長了12.7萬美元。
其他費用
截至2024年6月30日的六個月中,其他支出總額為23,175,000美元,為1,801萬美元,增長8.4%,比2023年同期高出8.4%,這主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中,工資和員工福利增加了28萬美元,專業費用增加了48.4萬美元,聯邦存款保險公司保險增加了22.5萬美元,數據處理費用增加了45.6萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中,所有其他類別的其他支出淨增加35.6萬美元。
所得税支出
截至2024年6月30日的六個月中,所得税支出總額為230.3萬美元,有效税率為21.0%,而截至2023年6月30日的六個月中,有效税率為20.8%,為32.1萬美元。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
利率敏感度以及資產和負債的重新定價特徵由資產負債管理委員會(ALCO)管理。ALCO的主要目標是在政策規定的可接受的風險水平內最大限度地提高淨利息收入。使用財務建模技術來監控和管理利率風險,以衡量利率變化的影響。
淨利息收入是公司收益的主要來源,受利率變化和不同利率關係的影響。為了管理利率變動的影響,資產負債表的結構必須使資產和負債在大致相同的時間間隔內都存在重新定價的機會。公司使用淨利率模擬來協助利率風險管理。該過程包括模擬各種利率環境及其對淨利息收入的影響。截至2024年6月30日,利率上升或下降200個基點的風險淨利息收入水平在公司的政策限額之內。該公司的政策允許在利率變動±200個基點的情況下減少不超過淨利息收入的10%。
給定時間點重新定價機會的不平衡反映了以利率敏感資產(RSA)和利率敏感負債(RSL)之間的差異來衡量的利率敏感差距。這些是靜態差距測量,不考慮任何未來活動,因此主要用作特定間隔內潛在利率風險敞口的早期指標。
截至2024年6月30日,該公司的90天利息敏感度缺口為負6180萬美元,佔總資產的2.76%,而截至2023年12月31日,負利息敏感度缺口為4,360萬美元,佔總資產的1.98%。截至2024年6月30日,自2023年12月31日以來,90天內對利率敏感的資產重新定價增加了1,010萬美元,這要歸因於銀行的計息存款增加了230萬美元,貸款重定價增加了860萬美元。自年底以來,90天內對利率敏感的負債重新定價增加了2830萬美元,這主要是由於定期存款增加了9,870萬美元。負差距表示在同一時間間隔內,資產負債表的利率敏感負債(RSL)水平高於利率敏感資產(RSA)。這將表明,在利率上升的環境中,計息負債成本的增長速度將快於90天內計息資產收益率的增長。重新定價間隔由ALCO策略管理,包括調整投資組合的平均壽命、為吸引長期定期存款而對存款負債進行定價、鼓勵浮動利率產品的貸款定價以及評估長期固定利率抵押貸款的貸款銷售。
某些未註明到期日的計息存款包含在下面的利息敏感度表中。分配到相應時間段的餘額是對未清餘額總額的估計,該餘額有可能通過提款或轉賬轉入定期存款,從而影響公司的利息敏感狀況。這些估計來自銀行獨立編寫的非到期存款研究,該研究涉及各種存款類型及其對市場利率變動的定價敏感性。該過程涉及分析十年內產品利率與市場利率之間的相關性。該公司認為,該研究提供了相關數據,以支持非到期存款建模中使用的假設。
2024年6月30日
速率靈敏度表
(以千美元計)
|
|
|
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|
|
| 3 個月 |
| 3-12 個月 |
| 1 到 3 年 |
| 3 年以上 |
| 總計 | |||||
出售的聯邦基金和計息存款 | $ | 39,942 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 39,942 |
證券 |
| 15,224 |
|
| 37,501 |
|
| 72,113 |
|
| 272,740 |
|
| 397,578 |
應收貸款 |
| 246,304 |
|
| 278,851 |
|
| 637,443 |
|
| 478,757 |
|
| 1,641,355 |
RSA 總額 | $ | 301,470 |
| $ | 316,352 |
| $ | 709,556 |
| $ | 751,497 |
| $ | 2,078,875 |
非到期存款 | $ | 59,844 |
| $ | 179,529 |
| $ | 467,464 |
| $ | 361,491 |
| $ | 1,068,328 |
定期存款 |
| 284,674 |
|
| 372,705 |
|
| 79,807 |
|
| 5,658 |
|
| 742,844 |
借款 |
| 18,710 |
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| 136,364 |
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| 41,794 |
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| 13,554 |
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| 210,422 |
RSL 總數 | $ | 363,228 |
| $ | 688,598 |
| $ | 589,065 |
| $ | 380,703 |
| $ | 2,021,594 |
利息敏感度差距 | $ | (61,758) |
| $ | (372,246) |
| $ | 120,491 |
| $ | 370,794 |
| $ | 57,281 |
累積差距 |
| (61,758) |
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| (434,004) |
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| (313,513) |
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| 57,281 |
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RSA/RSL 累積 |
| 83.00% |
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| 58.74% |
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| 80.89% |
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| 102.83% |
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2023 年 12 月 31 日 |
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利息敏感度差距 | $ | (43,601) |
| $ | (255,745) |
| $ | 134,302 |
| $ | 618,582 |
| $ | 453,538 |
累積差距 |
| (43,601) |
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| (299,346) |
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| (165,044) |
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| 453,538 |
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RSA/RSL 累積 |
| 86.9% |
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| 66.3% |
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| 88.1% |
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| 128.5% |
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第 4 項。控制和程序
在公司首席執行官兼首席財務官的參與下,公司管理層評估了截至本報告所涉期末的公司披露控制和程序的有效性。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序是有效的,可以確保公司在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會(“委員會”)規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告。
在公司上一財季中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
2024年2月20日,公司收到一份名為伊恩·沃克邁斯特訴韋恩銀行的投訴(“投訴”)的通知,該投訴於2024年2月12日向美國賓夕法尼亞州中區地方法院提出,要求獲得集體訴訟地位。原告正在代表自己和一類或多類假定情況相似的人尋求金錢追回和其他救濟。該投訴源於一起廣泛報道的數據安全事件,該事件涉及MoveIT,這是一種供政府機構、企業公司和金融機構在全球使用的文件共享軟件。2023 年 10 月,其第三方信息服務提供商向韋恩銀行通報了一起網絡事件,該事件涉及在供應商的一個文件傳輸應用程序中未經授權訪問韋恩銀行的客户信息。該事件涉及在MoveIT Transfer中發現的漏洞,該銀行的供應商使用該文件傳輸軟件來支持供應商向韋恩銀行及其相關機構提供的服務。MoveIt是一種常用的安全文件管理傳輸軟件,它支持全球成千上萬個組織(包括政府機構和大型金融公司)使用的文件傳輸活動。在MoveIT中發現的漏洞不涉及韋恩銀行的任何內部系統,也沒有影響該銀行為客户提供服務的能力。
此後,Moveit案件已移交併合併到美國馬薩諸塞州地方法院(“法院”),現名為Moveit客户數據安全泄露訴訟。2024年7月23日,代表本案中的所有被告(包括公司)向法院提交了一項綜合動議,要求根據《聯邦民事訴訟規則》第12(b)(1)條駁回這些案件,理由是該案不具備第三條的地位。關於該動議的聽證會定於2024年10月9日舉行。
該公司認為,它對投訴中提出的索賠進行了有價值的辯護,並打算針對此類投訴大力為自己辯護。儘管我們繼續衡量這次網絡事件的影響,包括某些補救費用和其他潛在負債,但我們目前認為該事件不會對我們的業務、運營或財務業績產生重大不利影響。
除上述內容外,公司及其子公司均未參與任何其他未決法律訴訟,但正常業務過程中發生的例行法律事務除外,這些訴訟總共涉及管理層認為對公司合併財務狀況或經營業績無關的金額。
第 1A 項。風險因素
不適用。
第 2 項。未註冊的股權銷售和所得款項的使用
(a) 未註冊的股票證券銷售。不適用。
(b) 所得款項的使用。不適用
(c) 發行人購買股權證券。以下是有關公司在截至2024年6月30日的季度中回購股票的信息。
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| 發行人購買股票證券 | ||||||||||
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| 最大數量 | |
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| 的總數 |
| (或近似值 | ||
| 總計 |
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| 股份(或單位) |
| 股票的美元價值 | |||
| 數字 |
| 平均值 |
| 作為其中的一部分購買 |
| (或單位) | ||||
| 的股份 |
| 已支付的價格 |
| 公開 |
| 那可能還是 | ||||
| (或單位) |
| 每股 |
| 已公佈的計劃 |
| 在 | ||||
| 已購買 |
| (或單位) |
| 或程序 * |
| 計劃或計劃 | ||||
2024 年 4 月 1 日至 30 日 |
| 3,100 |
| $ | 23.89 |
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| 3,100 |
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| 270,994 |
2024 年 5 月 1 日至 31 日 |
| 7,500 |
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| 24.36 |
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| 7,500 |
|
| 263,494 |
2024 年 6 月 1 日至 30 日 |
| 1,659 |
|
| 24.31 |
|
| 1,659 |
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| 261,835 |
總計 |
| 12,259 |
| $ | 24.24 |
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| 12,259 |
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| 261,835 |
*2021年3月30日,根據所有適用的證券法律法規,包括經修訂的1934年《證券交易法》第100億.18條,公司宣佈了一項股票回購計劃,回購公司在公開市場上高達約5%的已發行普通股,即約40萬股。2008年3月19日,該公司宣佈打算在公開市場上回購最多5%的已發行普通股(約226,050股經拆分調整後的股票)。2011年11月10日,該公司宣佈,已將根據其公開市場計劃可能回購的股票數量增加到其目前已發行股票的5%,即經拆分調整後的約270,600股。這兩個股票回購計劃目前都在生效。
第 3 項。優先證券違約
不適用
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
不適用
第 6 項。展品
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沒有。 | 描述 |
3 (i) | 經修訂和重述的諾伍德金融公司公司章程 (1) |
3 (ii) | 諾伍德金融公司章程(2) |
4.0 | 諾伍德金融公司的股票證書樣本 (3) |
10.1 | 諾伍德金融公司、韋恩銀行和約翰·麥卡弗裏於2024年6月24日簽訂的僱傭協議 (4) |
10.2 | 行政人員選任延期計劃 (5) |
10.3 | 董事延期費計劃 (6) |
31.1 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官認證 |
31.2 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官認證 |
32 | 根據 2002 年《薩班斯奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條進行認證 |
101 | 公司截至2024年6月30日的季度10-Q表中的以下材料,格式為Inline XBRL(可擴展業務報告語言):(i)合併資產負債表;(ii)合併收益表;(iii)綜合收益表;(iv)合併股東權益變動表;(v)合併現金流量表;(vi)合併財務報表附註。 |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔(該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中) |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
(1) 以引用方式納入本文件,摘自公司於2020年3月13日向委員會提交的10-k表附錄3(i)。
(2) 以引用方式納入公司於2024年3月14日向委員會提交的10-k表年度報告的附錄3(ii)。
(3) 此處以引用方式納入本文件,從編號相同的公司表格10的附錄中,註冊聲明最初於1996年4月29日以紙質形式向委員會提交,註冊號為0-28364。
(4) 以引用方式納入公司於2024年6月24日向委員會提交的8-k表附錄10.1。
(5) 以引用方式納入本文件,摘自公司於2024年6月21日向委員會提交的8-k表附錄10.1。
(6) 以引用方式納入本文件,摘自公司於2024年6月21日向委員會提交的8-k表附錄10.2。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 諾伍德金融公司 |
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日期:2024 年 8 月 8 日 |
| 作者: | /s/ 詹姆斯·奧·唐納利 |
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| 詹姆斯·奧·唐納利 |
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| 總裁兼首席執行官 |
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| (首席執行官) |
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日期:2024 年 8 月 8 日 |
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| /s/ John m. McCaffery |
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| 約翰·麥卡弗裏 |
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| 執行副總裁和 |
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| 首席財務官 |
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| (首席財務官) |