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錯誤--12-310000700565Q2http://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssets0000700565美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2024-06-300000700565美國-美國公認會計準則：通過成員fmbh：CommercialIndustrialAnderos投資組合細分成員2023-12-310000700565美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2024-06-300000700565fmbh：AtlanturalPortfolioSegmentMember美國-GAAP：房地產貸款成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000700565美國-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員fmbh：OneToFourFamilyMemberfmbh：BusinessAssetsMember2024-06-300000700565美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2024-06-300000700565美國-GAAP：房地產貸款成員fmbh：OneToFourFamilyMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-03-310000700565fmbh：埃及房地產貸款會員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310000700565美國-公認會計準則：擴展的匹配成員fmbh：商業和工業投資組合部門成員2024-01-012024-06-300000700565美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-GAAP：房地產貸款成員2024-06-300000700565美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業房地產成員2023-01-012023-06-300000700565美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-12-310000700565美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000700565美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-06-300000700565fmbh：住宅建築和住宅成員2024-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000700565fmbh：PurdumGrayIngledueBeckIncMember2024-06-300000700565fmbh：UnsecuredOpenEndLoansMember2024-06-300000700565US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300000700565美國-公認會計準則：特別成員fmbh：CommercialIndustrialAnderos投資組合細分成員2023-12-310000700565fmbh：埃及排除埃及RealEstatePortfolio 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MaturingOnDecemberEightTwothousandTwentySevenMember2024-01-012024-06-300000700565US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2024-06-300000700565US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300000700565美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2024-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員fmbh：OneToFourFamilyMember2023-12-310000700565美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300000700565美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2024-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員fmbh：OneToFourFamilyMember2024-06-300000700565美國-GAAP：房地產貸款成員美國-公認會計準則：特別成員fmbh：OneToFourFamilyMember2024-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員SRT：多家庭成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-12-310000700565美國公認會計準則：其他債務證券成員2024-06-300000700565美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2024-06-300000700565fmbh：AtlanturalPortfolioSegmentMember2023-12-310000700565美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：權重平均成員fmbh：抵押品依賴貸款會員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2023-01-012023-12-310000700565SRT：最大成員數2024-06-300000700565美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-06-300000700565美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-04-012023-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000700565美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300000700565美國-公認會計準則：原則寬恕成員2024-01-012024-06-300000700565美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-06-300000700565SRT：最小成員數2024-06-300000700565fmbh：BlackhawkBancorpIncMember2023-04-012023-06-300000700565美國-GAAP：核心儲存庫成員2024-04-012024-06-300000700565美國-GAAP：房地產貸款成員美國-美國公認會計準則：通過成員fmbh：OneToFourFamilyMember2023-12-310000700565美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-04-012024-06-300000700565US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員2023-01-012023-06-300000700565美國公認會計準則：其他投資成員2024-06-300000700565美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：權重平均成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberfmbh：止贖資產持有出售會員2024-01-012024-06-300000700565fmbh：AtlanturalPortfolioSegmentMember美國-GAAP：房地產貸款成員美國-公認會計準則：特別成員2024-06-300000700565US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2023-12-310000700565Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：商業房地產成員2024-06-300000700565Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2024-06-300000700565美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2024-06-300000700565美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：房地產貸款成員fmbh：CommercialAndMultilyPortfolioSegmentMember2024-06-300000700565美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300000700565Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2024-01-012024-06-300000700565美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2024-06-300000700565美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員fmbh：OneToFourFamilyMember2024-01-012024-06-300000700565美國-GAAP：房地產貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-300000700565美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2024-06-300000700565美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2024-06-300000700565Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2023-04-012023-06-300000700565fmbh：AtlanturalPortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310000700565美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2024-06-300000700565fmbh：費率TwoPoint****MaturingOnDecemberTwentyThree TwothousandTwentyFiveMember2024-01-012024-06-300000700565美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員fmbh：OneToFourFamilyMember2024-06-300000700565fmbh：商業和工業投資組合部門成員2023-01-012023-12-310000700565fmbh：商業和工業投資組合部門成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2024-01-012024-06-300000700565美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-31xbrli：純粹iso4217：USDxbrli：股票fmbh：Loan_modedxbrli：股票fmbh：位置fmbh：安全fmbh：替代方案iso4217：USD

美國

證券和交易委員會華盛頓特區20549

形式 10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末 6月30日，2024

或

☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

的過渡期至 .

佣金文件編號001-36434

First Mid BancShares，Inc.

（註冊人章程中規定的確切名稱）


特拉華州	37-1103704
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)	(税務局僱主身分證號碼)


查爾斯頓大道1421號
馬頓, 伊利諾伊州	61938
（主要行政辦公室地址）	(郵政編碼)

(217) 234-7454

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據《交易法》第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股	FMBH	納斯達克全球市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐

通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。是 ☒不是☐

通過勾選標記來確定註冊人是大型加速歸檔者、加速歸檔者、非加速歸檔者、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。（勾選一項）：


大型加速文件服務器☐		加速文件管理器 ☒
非加速文件服務器☐		規模較小的報告公司☐
		新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見該法案第120億.2條規則）。 ☐是☒不是

截至2024年8月7日， 23,905,252面值為4.00美元的普通股已發行。

部分 I

項目1.財務報表

First Mid Bancshare，Inc.

濃縮Consolida泰德資產負債表

(未經審計)


(單位：千，共享數據除外)	2024年6月30日			2023年12月31日
資產
現金和銀行到期款項：
無息	$	104,453		$	122,871
計息		131,001			11,211
出售的聯邦基金		26			8,982
現金及現金等價物		235,480			143,064
存單		3,745			1,470
投資證券：
可供出售，按公允價值計算(攤銷成本為#美元1,311,1091美元和1美元1,363,721 分別於2024年6月30日和2023年12月31日）		1,110,650			1,171,572
持有至到期，按攤銷成本（估計公允價值為美元2,2771美元和1美元2,286 分別於2024年6月30日和2023年12月31日）		2,277			2,286
股權證券，按公允價值計算		4,258			4,074
持有待售貸款		7,764			4,980
貸款		5,552,853			5,575,585
信貸損失撥備減少		(68,312	)		(68,675	)
淨貸款		5,484,541			5,506,910
應收利息		37,326			35,082
擁有的其他房地產		1,454			1,163
房舍和設備，淨額		101,583			101,396
商譽，淨額		196,461			196,461
無形資產，淨額		60,916			67,770
銀行自營人壽保險		168,439			166,125
使用權租賃資產		14,981			14,306
遞延税項淨資產		67,814			70,067
其他資產		83,371			100,068
總資產	$	7,581,060		$	7,586,794
負債和股東權益
存款：
無息	$	1,393,336		$	1,398,234
計息		4,722,443			4,725,425
總存款		6,115,779			6,123,659
根據回購協議出售的證券		205,955			213,721
應付利息		5,415			5,437
FHLB借款		263,735			263,787
初級次級債券，淨值		24,169			24,058
次級債務，淨額		103,029			106,755
租賃負債		15,286			14,615
其他負債		34,047			41,558
總負債		6,767,415			6,793,590
股東權益：
普通股($4面值；授權30,000,000發行股票；已發行24,548,439和24,479,708 分別為2024年和2023年的股票;已發行 23,895,868和23,827,137 分別為2024年和2023年的股票）		100,194			99,919
額外實收資本		512,181			509,314
留存收益		367,967			338,662
遞延補償		1,382			2,629
累計其他綜合損失		(146,998	)		(136,427	)
庫存股，按成本計算(652,571 2024年股票和 652,571 2023年股票）		(21,081	)		(20,893	)
股東權益總額		813,645			793,204
總負債和股東權益	$	7,581,060		$	7,586,794

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

First Mid Bancshare，Inc.

濃縮合並狀態收入（未經審計）

(單位為千，每股數據除外)


	截至三個月						截至六個月
	6月30日，						6月30日，
(單位為千，每股數據除外)	2024			2023			2024			2023
利息收入：
貸款的利息和費用	$	79,560		$	58,368		$	157,383		$	114,604
投資證券的利息		7,405			7,193			14,810			14,320
存款單投資利息		43			15			63			29
出售聯邦基金的利息		8			98			25			183
其他金融機構存款利息		1,667			456			4,074			665
利息收入總額		88,683			66,130			176,355			129,801
利息支出：
存款利息		26,338			16,580			52,434			29,347
根據回購協議出售的證券的利息		1,615			1,723			3,671			3,186
FHLb借款利息		2,248			4,084			4,562			8,958
其他借貸利息		—			—			—			9
次級次級債券利息		537			390			1,079			769
次級債權證利息		1,180			986			2,374			1,974
利息支出總額		31,918			23,763			64,120			44,243
淨利息收入		56,765			42,367			112,235			85,558
信貸損失準備金		1,083			458			726			(359	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		55,682			41,909			111,509			85,917
其他收入：
財富管理收入		5,405			5,341			10,727			10,855
保險佣金		6,531			5,737			15,744			14,217
服務費		3,227			2,386			6,183			4,589
證券損失，淨額		(156	)		(6	)		(156	)		(52	)
抵押貸款銀行收入，淨		1,038			332			1,744			482
ATM/借記卡收入		4,281			3,265			8,336			6,348
銀行自營人壽保險		1,192			1,189			2,313			2,830
其他		904			1,242			2,009			2,696
其他收入合計		22,422			19,486			46,900			41,965
其他費用：
薪酬和員工福利		30,164			23,544			60,612			49,615
入住率和設備費用淨額		7,507			6,035			15,067			12,040
其他房地產淨支出		85			27			64			160
FDIC保險		902			1,076			1,771			1,539
無形資產攤銷		3,340			1,477			6,837			2,999
文具和用品		370			315			761			607
法律和專業		2,536			1,780			4,985			3,470
ATM/借記卡		1,281			1,016			2,472			2,239
營銷和捐贈		814			908			1,676			1,562
其他		4,392			3,864			10,508			7,388
其他費用合計		51,391			40,042			104,753			81,619
所得税前收入		26,713			21,353			53,656			46,263
所得税		6,968			4,786			13,408			10,516
淨收入	$	19,745		$	16,567		$	40,248		$	35,747
每股數據：
每股普通股基本淨收入	$	0.83		$	0.81		$	1.69		$	1.74
稀釋後每股普通股淨收益		0.82			0.80			1.68			1.74
宣佈的每股普通股現金股息		0.23			0.23			0.46			0.46

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

First Mid Bancshare，Inc.

簡明合併報表或f綜合收益（未經審計）


	截至三個月						截至六個月
	6月30日，						6月30日，
(單位：千)	2024			2023			2024			2023
淨收入	$	19,745		$	16,567		$	40,248		$	35,747
其他全面收益(虧損)
可供出售證券的未實現收益（損失），扣除税收優惠（費用）（美元208)和($5,583）分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和美元4,0171美元和1美元39 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月		556			(13,670	)		(10,684	)		(97	)
減：淨利潤中包含的已實現收益（損失）的重新分類調整，扣除税收優惠（費用）美元431美元和1美元1 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和美元431美元和1美元14 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月		(113	)		(5	)		(113	)		(38	)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		669			(13,665	)		(10,571	)		(59	)
綜合收益	$	20,414		$	2,902		$	29,677		$	35,688

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

First Mid Bancshare，Inc.

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月


(單位：千)	普普通通庫存			其他內容實繳- 資本			保留收益			延期補償		累計其他全面收入(虧損)			財政部庫存			總
2024年3月31日	$	100,166		$	511,785		$	353,694		$	832	$	(147,667	)	$	(20,858	)	$	797,952
淨收入		—			—			19,745			—		—			—			19,745
其他綜合收益，淨税		—			—			—			—		669			—			669
普通股現金股息（.230/共享)		—			—			(5,472	)		—		—			—			(5,472	)
沒收財產384 2017年股票激勵計劃限制性股票		(2	)		(11	)		—			—		—			—			(13	)
發行：7,323 根據員工股票購買計劃的普通股		30			174			—			—		—			—			204
根據2017年股票激勵計劃授予限制性單位		—			174			—			—		—			—			174
遞延補償		—			—			—			62		—			(223	)		(161	)
既得限制性股份/單位補償費用		—			59			—			488		—			—			547
2024年6月30日	$	100,194		$	512,181		$	367,967		$	1,382	$	(146,998	)	$	(21,081	)	$	813,645

2023年3月31	$	86,636		$	428,283		$	303,768		$	963	$	(137,901	)	$	(19,884	)	$	661,865
淨收入		—			—			16,567			—		—			—			16,567
其他綜合損失、淨税後		—			—			—			—		(13,665	)		—			(13,665	)
普通股現金股息（.230/共享)		—			—			(4,699	)		—		—			—			(4,699	)
沒收財產700 2017年股票激勵計劃限制性股票		(3	)		(19	)		—			—		—			—			(22	)
發行：9,175 根據員工股票購買計劃的普通股		37			176			—			—		—			—			213
遞延補償		—			—			—			166		—			(175	)		(9	)
既得限制性股份/單位補償費用		—			64			—			373		—			—			437
2023年6月30日	$	86,670		$	428,504		$	315,636		$	1,502	$	(151,566	)	$	(20,059	)	$	660,687

First Mid Bancshare，Inc.

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

截至2024年6月30日的6個月


(單位：千)	普普通通庫存		其他內容實繳- 資本			保留收益			延期補償			累計其他全面損失			財政部庫存			總
2023年12月31日	$	99,919	$	509,314		$	338,662		$	2,629		$	(136,427	)	$	(20,893	)	$	793,204
淨收入		—		—			40,248			—			—			—			40,248
其他綜合損失、淨税後		—		—			—			—			(10,571	)		—			(10,571	)
普通股現金股息（0.460/共享)		—		—			(10,943	)		—			—			—			(10,943	)
發行：47,196 根據2017年股票激勵計劃的限制性股票，扣除沒收		189		1,390			—			—			—			—			1,579
發行：5,600 根據2017年股票激勵計劃的普通股		22		166			—			—			—			—			188
發行：15,935 根據員工股票購買計劃的普通股		64		334			—			—			—			—			398
遞延補償		—		—			—			(2,226	)		—			(188	)		(2,414	)
根據2017年股票激勵計劃授予限制性單位		—		1,485			—			—			—			—			1,485
根據2017年股票激勵計劃解除限制性單位		—		(617	)		—			—			—			—			(617	)
既得限制性股份/單位補償費用		—		109			—			979			—			—			1,088
2024年6月30日	$	100,194	$	512,181		$	367,967		$	1,382		$	(146,998	)	$	(21,081	)	$	813,645

First Mid Bancshare，Inc.

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

截至2023年6月30日的6個月


(單位：千)	普普通通庫存		其他內容實繳- 資本			保留收益			延期補償			累計其他全面損失			財政部庫存			總
2022年12月31日	$	86,366	$	427,001		$	289,284		$	2,064		$	(151,507	)	$	(20,053	)	$	633,155
淨收入		—		—			35,747			—			—			—			35,747
其他綜合損失、淨税後		—		—			—			—			(59	)		—			(59	)
普通股現金股息（.460/共享)		—		—			(9,395	)		—			—			—			(9,395	)
發行：54,498 根據2017年股票激勵計劃的限制性股票，扣除沒收		218		1,404			—			—			—			—			1,622
發行：4,350 根據2017年股票激勵計劃的普通股		17		103			—			—			—			—			120
發行：17,138 根據員工股票購買計劃的普通股		69		360			—			—			—			—			429
購買170 庫藏股		—		—			—			—			—			(5	)		(5	)
遞延補償		—		—			—			(1,189	)		—			(1	)		(1,190	)
根據2017年股票激勵計劃授予限制性單位		—		1,048			—			—			—			—			1,048
根據2017年股票激勵計劃解除限制性單位		—		(1,529	)		—			—			—			—			(1,529	)
既得限制性股份/單位補償費用		—		117			—			627			—			—			744
2023年6月30日	$	86,670	$	428,504		$	315,636		$	1,502		$	(151,566	)	$	(20,059	)	$	660,687

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

First Mid Bancshare，Inc.

簡明綜合狀態現金流數量（未經審計）


	截至6月30日的六個月，
(單位：千)	2024			2023
經營活動的現金流：
淨收入	$	40,248		$	35,747
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金		726			(359	)
折舊、攤銷和增值，淨額		10,348			6,868
銀行自營壽險的現金退保額變動		(2,313	)		(1,854	)
銀行自有人壽保險的變化		—			(976	)
基於股票的薪酬費用		1,185			744
經營租賃付款		(1,672	)		(1,577	)
投資證券損失，淨		156			52
擁有的其他房地產的銷售和減記（收益）損失，淨		(86	)		70
出售持作出售貸款的收益，淨額		(1,179	)		(518	)
次級債券償還收益		(100	)		—
應計應收利息增加		(2,244	)		(623	)
應付應計利息增加		62			991
持有以供出售的貸款的來源		(45,536	)		(28,189	)
出售持有以供出售的貸款所得收益		42,699			26,332
其他資產減少		18,037			5,787
其他負債減少		(7,311	)		(4,337	)
經營活動提供的淨現金		53,020			38,158
投資活動產生的現金流：
購買投資存款單		(2,275	)		(245	)
出售可供出售的證券所得款項		15,875			6,477
可供出售證券到期收益		44,651			47,719
購買可供出售的證券		(8,972	)		(1,063	)
購買持有至到期證券		(21	)		(17	)
貸款淨減少		22,419			14,508
購置房舍和設備		(2,595	)		(1,908	)
出售其他擁有的不動產的收益		182			767
銀行擁有的人壽保險死亡救濟金收益		—			976
收購中使用的淨現金		—			(10,041	)
投資活動提供的現金淨額		69,264			57,173
融資活動的現金流：
存款淨減少		(7,880	)		(37,416	)
回購協議減少		(7,766	)		(12,244	)
FHLB預付款收益		75,000			160,000
償還FHLb預付款		(75,000	)		(175,000	)
償還次級債券		(3,865	)		—
發行普通股所得款項		586			549
購買庫存股		—			(5	)
普通股支付的股息		(10,943	)		(9,395	)
融資活動所用現金淨額		(29,868	)		(73,511	)
現金和現金等價物增加		92,416			21,820
期初現金及現金等價物		143,064			152,433
期末現金及現金等價物	$	235,480		$	174,253

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

First Mid Bancshare，Inc.

簡明合併現金流量表(未經審計)


	截至6月30日的六個月，
(單位：千)	2024			2023
現金流量信息的補充披露
期內支付的現金：
利息	$	64,142		$	43,245
所得税，扣除退款的淨額		(657	)		9,705
非現金投資和融資活動的補充披露
貸款轉移到其他房地產	$	456		$	648
使用權資產的初始確認		2,109			663
租賃負債的初步確認		2,109			663

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1 --會計基礎嵌入和合並

未經審計的簡明綜合財務報表包括First Mid BancShares，Inc.(“公司”)及其全資子公司：First Mid Bank&Trust，N.A.(“First Mid Bank”)、First Mid Wealth Management Company，First Mid Insurance Group，Inc.(“First Mid Insurance”)和First Mid Captive，Inc.。財務信息反映了管理層認為為公平列報終了中期結果所必需的所有調整。6月30日、2024年和2023年，所有這些調整都是正常的經常性性質。上一年合併財務報表中的某些金額可能已重新分類，以符合2024年6月30日的列報，對淨收入或股東權益沒有影響。截至2024年6月30日的中期業績不一定代表截至2024年12月31日的年度預期業績。就財務報告而言，該公司是一個單一部門的實體。2023年年終綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。

未經審核簡明綜合財務報表乃根據表格10-Q及S-X法規第10條的指示編制，並不包括美國公認會計原則(“公認會計原則”)就完整財務報表及相關腳註披露所要求的所有資料，儘管本公司相信所作出的披露足以使該等資料不具誤導性。這些合併財務報表應與公司2023年報告中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀Form 10-K年度報告

黑鷹銀行股份有限公司

於二零二三年三月二十日，First Mid BancShares，Inc.(“First Mid”)及新成立的威斯康星州有限責任公司及First Mid的全資附屬公司Eagle Sub LLC(“合併子公司”)與威斯康星州的公司BlackHawk Bancorp，Inc.訂立合併協議及計劃(“合併協議”)，據此，First Mid同意收購100根據業務合併，黑鷹將與合併子公司合併及合併為黑鷹的已發行及已發行股份的百分比，據此，黑鷹的獨立公司將停止存在，而合併子將繼續作為尚存公司及第一中期的全資附屬公司(“合併”)。

在符合合併協議的條款及條件下，於合併生效時，每股普通股面值為$0.01在緊接合並生效日期前已發行及已發行的黑鷹股份(黑鷹持有的庫存股及持不同意見的股份除外)已轉換為每股股份，併成為收受的權利1.15普通股，面值$4.00每股，First Mid和代替零碎股份的現金，減去任何需要預扣的適用税款，並受某些潛在調整的影響。在合計基礎上，First Mid於合併完成時應支付予Blackhawk股東及股權獎勵持有人的總代價為3,290,222First Mid普通股，價值$93.51百萬美元和美元1,928用現金代替零碎的股份。

黑鷹銀行的合併於2023年8月15日完成，黑鷹銀行於2023年12月1日合併為First Mid Bank。

網站

本公司設有網站，網址為Www.firstmid.com. 公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的所有定期和當前報告以及對該等報告的修訂均可在這些材料向美國證券交易委員會提交後，在合理可行的情況下儘快通過本網站免費獲取。

一般訴訟

該公司會受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為，處置或最終解決該等索償及訴訟不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。

庫存計劃

在2017年4月26日召開的股東年會上，股東們批准了第一個Mid-Illinois BancShares，Inc.2017股票激勵計劃(SI計劃)。實施SI計劃是為了接替公司2007年的股票激勵計劃，該計劃有一個十年學期。SI計劃旨在提供一種手段，使本公司及其附屬公司的董事、僱員、顧問和顧問能夠保持獨資意識，並親自參與本公司及其附屬公司的持續發展和財務成功，從而促進本公司及其股東的利益。因此，董事及選定的僱員、顧問及顧問可獲提供機會，按SI計劃所確立的條款及條件收購本公司普通股。

經股東於本公司2021年股東周年大會批准後，最多399,983普通股可以根據SI計劃發行。曾經有過不是自2008年以來根據任何公司計劃授予的股票期權。該公司已授予53,766和59,950分別於截至2024年及2023年6月30日止六個月的限制性股票股份及39,150和37,900截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月的限制性股票單位，分別為。

員工購股計劃

在2018年4月25日召開的股東年會上，股東們批准了第一個中伊利諾伊州銀行股份有限公司員工股票購買計劃(ESPP)。ESPP旨在通過為符合條件的員工提供機會，以一種形式購買公司普通股，從而促進公司的利益15通過工資扣減獲得%的折扣。ESPP還打算根據美國國税法第423條的規定，符合員工股票購買計劃的資格。

最多600,000普通股可以根據ESPP發行。在.期間截至2024年和2023年6月30日的六個月，15,935股票和17,138股票分別是根據ESPP發行的。

專屬自保保險公司

First Mid Captive，Inc.(“專屬自保”)是本公司的全資附屬公司，於2019年12月成立並開始營運，是一家總部位於內華達州的專屬自保保險公司。被保險人為本公司及其附屬公司的業務所獨有的某些風險提供保險，而這些風險在當今的保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上是可行的。被捕者與金融機構的其他幾家類似的保險公司子公司共享資源，以便在彼此之間分散有限的風險。被捕者須遵守內華達州的規定，並接受內華達州保險局的定期檢查。它已選擇根據《國税法》第831(B)條徵税。根據第831(B)條，如果毛保費不超過$2,800,000，那麼俘虜只需按其投資收入徵税。被捕者包括在公司的綜合財務報表和聯邦收入報表中。

銀行擁有的人壽保險

First Mid Bank已經為某些高級管理人員購買了人壽保險。銀行擁有的人壽保險按在資產負債表日根據保險合同可變現的金額記錄，該金額是扣除其他費用或結算時可能出現的其他金額而調整的現金退回價值。

收入確認

會計準則編碼606，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，建立了一個收入確認模型，用於報告有關實體向客户提供商品或服務的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息。該公司的大多數創收交易不受ASC 606的約束，包括貸款和投資證券等金融工具產生的收入，以及與抵押貸款服務活動有關的收入，這些都受其他會計標準的約束。在ASC 606的範圍內，並在公司的簡明綜合損益表中包括在其他收入中的創收活動描述如下：

信託收入。該公司通過其子公司First Mid Wealth Management Company提供受託服務，獲得手續費收入。費用以上一期賬户餘額為基礎，按欠款計收。農場管理服務的收入在服務完成時記錄，例如當農作物出售時。

經紀佣金。收入在每個季度初通過基於上一季度最後一天的賬户資產規模向客户計費來記錄。如果發生資金提取，可能會按比例退款；這將在原始賬單發生的同一季度內反映出來。所有的業績義務都在收入被記錄的同一季度內履行。

保險佣金。該公司的保險代理子公司First Mid Insurance從新的和續訂的業務保單的保費中收取佣金。First Mid Insurance在收到現金時，將佣金收入記錄在直接賬單保單上。對於代理賬單保單，First Mid Insurance保留客户保費支付的佣金部分，並將餘額匯給承運人。在這兩種情況下，全部履約義務均由承運人承擔。

押金手續費。該公司從存款賬户維護、透支、電匯和支票費用中獲得收入。與存款費用有關的收入在履行履約義務時確認。

自動櫃員機/借記卡收入。該公司通過使用其ATM機的服務費和使用公司發行的信用卡和借記卡的交換收入獲得收入。收入在使用服務和履行履行義務時確認。

其他收入。金庫管理費和鎖箱費在履行服務義務完成後收取併入賬。商户銀行卡手續費來自不同的供應商；然而，履行義務是由供應商承擔的。在交易完成和所有權轉移發生後，該公司記錄了出售貸款和出售OREO物業的收益。

由於該公司的每一家工廠都位於經濟相似的市場上，因此沒有必要對收入進行分類。

累計其他綜合損失

計入股東權益的累計其他綜合虧損的組成部分2024年6月30日和2023年12月31日情況如下(單位：千)：


	證券未實現虧損
2024年6月30日
可供出售證券的未實現淨虧損	$	(200,459	)
税收優惠		53,461
2024年6月30日的餘額	$	(146,998	)

2023年12月31日
可供出售證券的未實現淨虧損	$	(192,149	)
税收優惠		55,722
2023年12月31日的餘額	$	(136,427	)

年度收入表中從累計其他全面虧損和受影響項目中重新分類的金額截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月如下（單位：千）：


	重新分類的金額來自其他全面收益(虧損)
	截至三個月						截至六個月
	6月30日，						6月30日，
	2024			2023			2024			2023			損益表中受影響的項目
可供出售證券的已實現損益	$	(156	)	$	(6	)	$	(156	)	$	(52	)	證券(虧損)收益淨額
税收效應		43			1			43			14		所得税
從累積的其他綜合收益(損失)中重新分類的總額	$	(113	)	$	(5	)	$	(113	)	$	(38	)	重新分類淨額

有關可供出售證券的未實現虧損的詳細信息，請參閲“附註3--投資證券”。

新會計公告

2023年12月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2023-09號，所得税(主題740)：改進所得税披露。修正案擴大了所得税的披露要求，主要涉及所得税税率對賬和支付的所得税，目的是提高所得税披露的透明度和決策有用性。這些修正案從2024年12月15日之後的財年開始生效。允許及早領養。採用這一會計聲明將不會對財務報表產生任何影響，但合併財務報表附註中提供的額外披露除外。

注2--每股收益

普通股股東可獲得的每股普通股基本淨收入的計算方法是淨收入減去優先股股息除以已發行普通股的加權平均數量。普通股股東可獲得的每股普通股攤薄淨收入是使用已發行普通股的加權平均數計算的，除非是反攤薄的，否則將加上公司的股票期權。

普通股股東可獲得的每股普通股基本淨收益和稀釋後淨收益的組成部分截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月情況如下：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日，				6月30日，
	2024		2023		2024		2023
每股普通股基本淨收入
向普通股東提供：
淨收入	$	19,745,000	$	16,567,000	$	40,248,000	$	35,747,000
加權平均已發行普通股		23,896,210		20,528,717		23,884,472		20,510,585
基本每股普通股收益	$	0.83	$	0.81	$	1.69	$	1.74

稀釋後每股普通股淨收益
向普通股東提供：
適用於稀釋每股收益的淨利潤	$	19,745,000	$	16,567,000	$	40,248,000	$	35,747,000
加權平均已發行普通股		23,896,210		20,528,717		23,884,472		20,510,585
稀釋潛在普通股：授予的限制性股票		101,942		99,522		94,772		85,698
稀釋加權平均已發行普通股		23,998,152		20,628,239		23,979,244		20,596,283
稀釋後每股普通股收益	$	0.82	$	0.80	$	1.68	$	1.74

有幾個不是在計算每股稀釋收益時不包括股票截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月因為它們是反稀釋的。

注3 --投資證券

按主要證券類型劃分的可供出售和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值 2024年6月30日和2023年12月31日如下（單位：千）：


	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現 (虧損)			公允價值
2024年6月30日
可供銷售：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	224,831	$	—	$	(25,249	)	$	199,582
國家和政治分區的義務		334,386		132		(57,452	)		277,066
抵押貸款支持證券：GSE住宅		684,817		857		(114,620	)		571,054
其他證券		67,075		—		(4,127	)		62,948
可供銷售的總數量	$	1,311,109	$	989	$	(201,448	)	$	1,110,650
持有至到期：
其他投資	$	2,277	$	—	$	—		$	2,277
持有至到期合計	$	2,277	$	—	$	—		$	2,277
2023年12月31日
可供銷售：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	237,875	$	—	$	(26,219	)	$	211,656
國家和政治分區的義務		337,835		152		(49,371	)		288,616
抵押貸款支持證券：GSE住宅		714,216		1,158		(113,074	)		602,300
其他證券		73,795		—		(4,795	)		69,000
可供銷售的總數量	$	1,363,721	$	1,310	$	(193,459	)	$	1,171,572
持有至到期：
其他投資	$	2,286	$	—	$	—		$	2,286
持有至到期合計	$	2,286	$	—	$	—		$	2,286

該公司還擁有 $4,258,000和$4,074,000分別於2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計算的股本證券。公司持有至到期證券是年金，損失風險極小。因此，截至2024年6月30日，該公司並未為其持有至到期證券記錄信用損失撥備。

出售證券產生的已實現損益如下截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（單位：千）：


	截至三個月						截至六個月
	6月30日，						6月30日，
	2024			2023			2024			2023
毛利	$	35		$	—		$	(35	)	$	6
總損失		(191	)		(6	)		(191	)		(58	)

下表顯示了按公允價值呈列的可供出售投資證券和按攤銷成本呈列的持有至到期投資證券的預期到期日 2024年6月30日以及各期限範圍的加權平均收益率（單位：千美元）：


	一年或更少			1日之後穿過 5年			在5點之後穿過 10年			之後十年			總
可供銷售：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	176,425		$	23,157		$	—		$	—		$	199,582
國家和政治分部的義務		24,140			105,238			146,166			1,522			277,066
抵押貸款支持證券：GSE住宅		3,257			4,817			33,330			529,650			571,054
其他證券		38,696			23,470			782			—			62,948
可供出售投資總額	$	242,518		$	156,682		$	180,278		$	531,172		$	1,110,650
加權平均收益率		2.01	%		2.49	%		2.26	%		1.82	%		2.03	%
全額税收等值收益率		2.10	%		2.94	%		2.71	%		1.84	%		2.19	%
持有至到期：
其他投資	$	—		$	—		$	—		$	2,277		$	2,277
持有至到期合計	$	—		$	—		$	—		$	2,277		$	2,277
加權平均收益率		—	%		—	%		—	%		—	%		—	%
全額税收等值收益率		—	%		—	%		—	%		—	%		—	%

加權平均收益率是根據每種證券計劃到期日加權的攤銷成本和有效收益率計算的。税當量收益率是使用 21%税率除美國財政部和其他美國政府機構和公司的義務外，沒有任何單一發行人的投資證券的賬面價值超過 10佔股東權益百分比 2024年6月30日。

投資證券約為 $728百萬和$831百萬分別於2024年6月30日和2023年12月31日質押以獲得公眾存款和回購協議以及法律允許或要求的其他目的。

下表按投資類別列出了截至2011年的未實現虧損總額和公允價值的賬齡 2024年6月30日和2023年12月31日(單位：千)：


	少於12個月					12個月或更長時間					總
	公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
2024年6月30日
可供銷售：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	3,293	$	(1	)	$	196,288	$	(25,248	)	$	199,581	$	(25,249	)
國家和政治分區的義務		23,541		(1,370	)		247,125		(56,082	)		270,666		(57,452	)
抵押貸款支持證券：GSE住宅		5,549		(146	)		535,856		(114,474	)		541,405		(114,620	)
其他證券		—		—			57,196		(4,127	)		57,196		(4,127	)
總	$	32,383	$	(1,517	)	$	1,036,465	$	(199,931	)	$	1,068,848	$	(201,448	)
2023年12月31日
可供銷售：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	1,288	$	(4	)	$	210,069	$	(26,215	)	$	211,357	$	(26,219	)
國家和政治分區的義務		22,281		(333	)		241,630		(49,038	)		263,911		(49,371	)
抵押貸款支持證券：GSE住宅		5,818		(67	)		566,197		(113,007	)		572,015		(113,074	)
其他證券		5,311		(439	)		57,939		(4,356	)		63,250		(4,795	)
總	$	34,698	$	(843	)	$	1,075,835	$	(192,616	)	$	1,110,533	$	(193,459	)

美國國債以及美國政府公司和機構的義務。截至2024年6月30日，三十二歲公允價值為的可供出售證券 $196.3百萬和未實現的損失 $25.2百萬持續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。截至2023年12月31日，有三十六歲公允價值為的可供出售證券 $210.1百萬和未實現的損失 $26.2百萬持續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。有不是持有至到期的美國國債和美國政府公司和機構的債務，持續未實現虧損狀態持續十二個月或更長時間。

國家和政治分區的義務。截至2024年6月30日，有零國家和政治分區的義務，具有公平價值 $247.1百萬和未實現的損失 $56.1百萬持續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。截至2023年12月31日，有二百三十八國家和政治分區的義務，具有公平價值 $241.6百萬和未實現的損失 $49.0百萬持續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。

抵押貸款支持證券：GSE住宅。截至2024年6月30日，有二百五十公允價值為的抵押貸款支持證券 $535.9百萬和未實現的損失 $114.5百萬持續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。截至2023年12月31日，有二百六十三公允價值為的抵押貸款支持證券 $566.2百萬和未實現的損失 $113.0百萬持續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。

其他證券。截至2024年6月30日，有四十公允價值為的其他證券 $57.2百萬和未實現的損失 $4.1百萬持續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。截至2023年12月31日，有四十三公允價值為的其他證券 $57.9百萬和未實現的損失 $4.4百萬持續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。

注4 -貸款和信貸損失備抵

貸款按攤銷成本扣除信用損失撥備後列賬。攤銷成本是未付本金減去未賺保費和折扣以及淨遞延發起費用和成本。延期貸款發起費用根據貸款發起成本減少，並使用接近實際利率法的方法在相關貸款的有效期內攤銷為利息收入。幾乎所有貸款的利息均根據未償本金額計入收入。

貸款摘要以下是2024年6月30日和2023年12月31日（以千計）：


	2024年6月30日		2023年12月31日
建設和土地開發	$	197,036	$	207,033
農業房地產		387,741		392,265
1-4套家庭住宅物業		514,034		549,843
多户住宅物業		336,558		321,537
商業地產		2,433,949		2,416,294
以房地產為抵押的貸款		3,869,318		3,886,972
涉農貸款		213,889		196,202
商業和工業貸款		1,274,672		1,273,637
消費貸款		71,623		92,142
所有其他貸款		175,809		184,609
總貸款總額		5,605,311		5,633,562
減：待售貸款		7,764		4,980
		5,597,547		5,628,582
減：
淨延期貸款費用、溢價和折扣		44,694		52,997
信貸損失準備		68,312		68,675
淨貸款	$	5,484,541	$	5,506,910

預期出售的貸款在綜合財務報表中被分類為持作出售，並在考慮未來出售貸款的承諾後按公允價值記錄。這些貸款主要針對1-4户住宅物業。

貸款的應計利息（不包括在上述餘額的攤銷成本中）總計 $32.3百萬和$29.9百萬分別於2024年6月30日和2023年12月31日。

該公司的大部分業務活動都針對位於伊利諾伊州、密蘇裏州、德克薩斯州和威斯康星州的公司分支機構附近的客户。截至2024年6月30日，公司貸款組合包括 $601.6百萬向業務與農業直接相關的借款人提供的貸款。其中， $490.2百萬集中在玉米和其他糧食種植業。向與農業直接相關的借款人發放的貸款總額增加 $13.2百萬從…$588.5百萬由於現金流需求的季節性時間安排，於2023年12月31日。集中在玉米和其他穀物種植領域的貸款增加$17.8百萬從…$472.5百萬在2023年12月31日。該公司的承銷業務包括貸款抵押。任何長期的低商品價格、乾旱條件、農作物產量大幅下降和/或政府對農業的援助水平降低，都可能導致問題農業貸款水平的增加，並可能導致農業投資組合中的貸款損失。

此外，公司還擁有$223.1百萬對汽車旅館和酒店的貸款。這些貸款的履行情況取決於借款人的具體問題以及該區域內商務和個人旅行的總體水平。雖然公司堅持健全的承保標準，但長期減少商務或個人旅行可能會導致這一業務部門的不良貸款增加，並可能造成貸款損失。該公司還擁有$1.07十億向非住宅樓宇的出租人提供貸款；以及$562.3百萬向住宅樓和住宅的出租人提供貸款。

該公司貸款審批程序的結構是基於授予個人信貸員、貸款委員會以及最終董事會的逐步擴大的貸款授權。一個借款人或關聯借款人的未償還餘額受到聯邦監管的限制，大多數借款人低於監管門檻。如果承銷準則有必要，公司偶爾可以向一個借款人提供高達但不超過監管門檻的未償還餘額。該公司的大部分貸款發放給位於該公司分支銀行系統所服務的地理市場區域的企業。此外，確保投資組合中貸款的很大一部分抵押品位於公司的主要地理足跡範圍內。總體而言，該公司遵守與所有貸款部門的行業指導方針一致的貸款承保標準。

該公司的貸款可概括為以下主要領域：

商業房地產貸款。商業房地產貸款通常包括向小企業實體提供的貸款，用於購買或擴大商業運營所在結構的貸款，向向非相關商業實體出租空間的房地產所有者提供的貸款，向建築和土地開發提供的貸款，向酒店經營者提供的貸款，以及向公寓樓等多户住宅結構業主提供的貸款。商業房地產貸款的承銷依據是借款人的歷史和預計現金流，其次是作為債務抵押品的基礎房地產。對於各種類型的商業房地產貸款，在公司的貸款政策中確定了有關償債範圍的最低標準，同時定義了貸款與價值之比和攤銷期限的最高限制。最高按揭成數介乎65%到 80%取決於房地產抵押品的類型，而所需的最低債務覆蓋率為1.20x.商業房地產貸款的攤銷期限一般限制為二十或二十五年，取決於貸款價值。該公司的商業房地產投資組合低於聯邦銀行監管機構設定的商業房地產貸款集中度的門檻。

下表代表截至2011年按房地產類型劃分的商業房地產貸款總額 2024年6月30日（以千計）：


	2024年6月30日
商業地產
業主佔有率	$	788,928
非業主居住
購物中心和購物中心		245,046
酒店和汽車旅館		214,471
工業和倉庫		205,461
專業護理機構		154,034
辦公室		149,206
零售		117,815
醫務室		101,690
輔助生活設施		96,883
其他屬性類型		360,415
總商業地產	$	2,433,949

商業和工業貸款。商業和工業貸款主要包括用於購買存貨的週轉資金貸款和用房地產以外的商業資產擔保的應收賬款。這些貸款一般都是以一年或者更少。此外，還向企業提供設備融資，這些貸款通常限於80抵押品價值的百分比和攤銷期限不得超過七年了。商業貸款通常伴隨着企業主要所有者的個人擔保。與商業房地產貸款一樣，業務的基礎現金流是承銷過程中的主要考慮因素。商業借款人的財務狀況至少每年監測一次，所需的財務信息類型由關係的大小決定。該公司對風險狀況較高的企業採取的措施包括通過小企業管理局和美國農業部使用政府援助的貸款計劃。

農業和農業房地產貸款。農業貸款一般包括用於兑現種糧農民種植和收穫玉米和大豆的季節性經營額度，以及為購買設備提供資金的定期貸款。農業房地產貸款主要包括購買農田貸款。已經為與農業有關的貸款制定了具體的承保標準，包括根據工業界對農業投入成本和預期初級商品產量和價格的估計，為每個業務年度制定預測。操作線通常是為一年並以莊稼為保障。以農地作抵押的貸款與估值比率一般不超過65%，攤銷期限限制為二十五年。通過農場服務局的聯邦政府援助貸款計劃被用來在被認為合適的時候降低信用風險水平。

住宅房地產貸款。住宅房地產貸款一般包括用於購買或再融資住宅房地產的貸款，包括一至四個單位和房屋淨值貸款和信用額度。該公司將其大部分長期固定利率住宅房地產貸款出售給二級市場投資者。該公司還在出售時解除這些貸款的還本付息。住宅房地產貸款的承銷通常符合行業標準，包括最高債務收入比、貸款價值比以及最低信用評分標準。以投資組合中持有的住宅房地產的第一留置權獲得的貸款通常不超過80抵押品價值的%，攤銷期限為二十五年或者更少。本公司並不發放次級按揭貸款。

消費貸款。消費貸款主要包括用於個人和家庭目的的貸款，如購買汽車或其他生活費。最低承保標準已經建立，其中考慮了信用評分、債務收入比、就業歷史和抵押品覆蓋率。通常，消費貸款是按月還款的，攤銷期限基於抵押品的類型和年齡。

其他貸款。其他貸款主要包括向市政當局提供貸款，以支持社區項目，如改善基礎設施或購買設備。這些貸款的承保準則與為市政府税務機關額外還款來源的商業貸款制定的準則是一致的。

信貸損失準備

信貸損失準備是本公司對必要準備金的最佳估計，以充分考慮資產剩餘合同期限內預期的可能損失。信貸損失準備金是指由公司確定為維持足夠的信貸損失準備金而從當期收益中扣除的費用。在確定信貸損失準備的充分性，從而確定計入當前收益的撥備時，本公司主要依賴於一個紀律嚴明的信貸審查和批准程序，該程序延伸到本公司的所有信貸敞口。審查過程以整體貸款政策為指導，旨在儘早確定可能面臨財務困難的借款人。該公司在評估撥備的整體充分性時考慮的因素包括歷史淨貸款損失、非應計、逾期和修改貸款的水平和構成、貸款額和條款的趨勢、風險選擇和承保標準或貸款做法變化的影響、貸款人員變動、信貸集中、行業狀況以及公司所在地區的當前經濟狀況。本公司通過對大量單獨評估的貸款與非單獨評估的貸款進行單獨評估來估計信貸損失撥備的適當水平。

個人評估貸款

該公司單獨評估某些貸款的減值。一般而言，由於借款人業務中的潛在問題或抵押品問題，這些貸款已通過公司的貸款評級系統在內部確定為需要管理層關注的信貸。這一評估考慮了預期的未來現金流、抵押品的價值和其他可能影響借款人到期付款能力的因素。貸款金額超過$250,000，每個季度分別使用下列方法之一來衡量減值三替代方案：(1)按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流；(2)貸款的可觀察到的市場價格；或(3)抵押品的公允價值減去抵押品的出售成本

貸款以及被認為有可能喪失抵押品贖回權的貸款。當預期現金流或抵押品少於貸款的賬面金額時，就會分配特定的備抵。貸款的賬面價值反映了先前沖銷的減值。

非個人評估貸款

非個人評估的貸款佔公司總貸款組合的絕大多數，包括應計狀態的貸款和那些未被確定為修改貸款的貸方。這些貸款中有一小部分被認為是“批評的”，因為所分配的風險評級反映了由於與個人借款人相關的特徵，如現金狀況緊張而導致的信用風險上升。批評貸款是指那些被賦予特別提及、不合格或可疑的風險評級的貸款。

為了確定額度，根據相似的風險特徵對貸款組合進行了細分。信貸損失準備是使用貼現現金流(DCF)方法估算的。DCF在貸款組合的整個生命週期內預測未來的現金流。違約概率(PD)和違約損失(LGD)是該模型中計算預期損失的關鍵組成部分。PD是使用迴歸模型預測的，該模型通過對失業率的前瞻性預測來確定違約的可能性。LGD是指最終沖銷的違約貸款的百分比。撥備的計算方式為預期現金流量的淨現值減去貸款的攤銷成本基礎。在2022年前，信貸損失準備是對具有類似風險特徵的非單獨評估貸款以集體(集合)方式計算的。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對預期虧損的調整是使用與每個貸款部門相關的定性因素進行的，包括併購活動、經濟狀況、政策、程序和承保的變化以及集中度。此外，還編制了一份使用合理和可支持的未來條件的預測，用於估計當前時期現有條件和歷史條件的預期變化。

該公司還考慮當前在全球、美國和當地市場發生的具體經濟事件。考慮的事件包括與中國的貿易協定狀況、計劃中的最低工資上調和加班準備金最低工資門檻的變化、當前和預計的失業率、當前和預計的糧油價格以及客户工作和運營的當地市場的經濟。

在每個池內，都會評估對池內借款人產生特定影響的風險要素。對這些以及一般風險和事件以及上述貸款類型的具體貸款政策和程序進行分析，以估計用於調整歷史損失率的定性因素。

在本期內，在確定歷史損失率和貸款池的任何潛在調整時考慮了以下假設和因素。

建設和土地開發貸款。這一部門的歷史虧損仍然很低。雖然通脹壓力在這一領域造成了一些風險，但大多數項目都與財務實力雄厚的借款人有關。由於餘額低於內部集中度閾值，這一部分的質量因素在本季度淨額略有下降。

農業房地產貸款。該部門的歷史虧損仍然非常低。耕地價值在較長時期內有所增加，並在過去一年保持穩定。這一部分的定性因素沒有變化。

住宅房地產非業主自住性貸款。在過去的幾年裏，貸款部門一直保持穩定。無論是負面分類還是過去的欠款都是一致的。這一部分的定性因素沒有變化。

住宅房地產業主自住貸款。在過去的幾年裏，貸款部門一直保持穩定。無論是負面分類還是過去的欠款都是一致的。這一部分的定性因素沒有變化。

HELOC貸款。這些貸款只佔整體貸款餘額的一小部分。在此期間，過去的會費增加到一個水平，導致這一部分的質量因素大幅增加。

商業地產業主佔用貸款。儘管宏觀上對商業房地產感到擔憂，但這一細分市場保持穩定。該公司以前增加了這些條件的定性因素，但相信這段時間內投資組合的穩定性不需要進行額外的調整。

商業地產非業主自住貸款。這部分包括公司最大的餘額。雖然過去期間，由於宏觀經濟狀況的不確定性，定性因素有所增加，但本公司認為，除了因跌破內部集中調整因素的門檻而略有下降外，不需要有任何額外的變化。

農業貸款。這部分業務的虧損非常低。大宗商品價格一直不穩定，但由於之前對天氣的擔憂，對產量的預期正在上升。這一部門的質量因素在前期有所增加，公司

不認為在此期間有任何進一步增加的理由。

商業和工業貸款。這一部分包括最大的信貸損失準備金餘額。這一部分的質量因素在各期間沒有變化，因為津貼被認為是適合當前風險和前景的。在這一貸款領域，大多數更高利率的重新定價已經發生。

消費貸款。這部分業務只佔公司貸款組合的一小部分。這一部分可能會受到任何可能出現的衰退的影響，而且已經受到通脹壓力的影響。這一部分目前的撥備對於風險而言是適當的，因此，定性因素期間沒有變化。

獲得性貸款。在2020年1月1日之前，所獲得的貸款具有自發起以來信用惡化的證據，並且很可能不會收回所有合同要求的付款，這些貸款在收購時被視為已購買的信用減值。在ASC 310-30項下計入了購買信用減值(“PCI”)貸款，應收賬款--因信用質量惡化而獲得的貸款和債務證券(“ASC 310-30”)，最初按公允價值計量，其中包括預計在貸款期限內發生的估計未來信貸損失。

因此，與這些貸款有關的信貸損失準備金在購置之日沒有結轉和記錄。預計將收取的現金流是根據當前的關鍵假設估計的，例如違約率、基礎抵押品價值、嚴重性和提前還款速度。

在2020年1月1日之後，在企業合併中獲得的貸款自發起以來信用質量經歷了非常輕微的惡化，被視為購買信用惡化(PCD)貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。這筆初步信貸損失撥備分配給個別PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信貸損失撥備已計入購買價格，因此在收購PCD貸款時不會確認信貸損失費用。PCD貸款的未付本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。

對於收購時未被視為購買信貸惡化的收購貸款，初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額按水平收益率在相關貸款的存續期內確認為利息收入。於收購日期，預計信貸損失的初始準備被估計並計入信貸損失費用。隨後對所有已購入貸款的預期信貸損失的計量與對原有貸款的預期信貸損失的後續計量相同。

下表列出了按投資組合分部計算的信貸損失準備活動。截至2024年6月30日的三個月零六個月(單位：千)：


	施工和土地發展			農耕房地產		1-4家庭住宅屬性			商業廣告房地產		農耕貸款		商業廣告和工業		消費者貸款		總
截至三個月 2024年6月30日
期初餘額	$	2,701		$	1,358	$	3,778		$	32,537	$	778	$	24,631	$	2,153	$	67,936
信貸損失準備		(55	)		14		(264	)		376		316		624		72		1,083
貸款被註銷		—			—		34			—		209		368		374		985
已收集的追討款項		—			—		100			5		—		44		129		278
期末餘額	$	2,646		$	1,372	$	3,580		$	32,918	$	885	$	24,931	$	1,980	$	68,312

截至六個月 2024年6月30日
期初餘額	$	2,918		$	1,366	$	4,220		$	31,758	$	705	$	25,450	$	2,258	$	68,675
信貸損失準備		(272	)		6		(688	)		994		441		15		230		726
貸款被註銷		—			—		101			—		261		642		800		1,804
已收集的追討款項		—			—		149			166		—		108		292		715
期末餘額	$	2,646		$	1,372	$	3,580		$	32,918	$	885	$	24,931	$	1,980	$	68,312

下表列出了截至2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年12月31日的年度基於投資組合分部的信用損失撥備活動（單位：千）：


	建築與土地開發			農業房地產			1-4家庭住宅物業			商業地產			農業貸款		工商業		消費貸款			總
截至三個月 2023年6月30日
期初餘額	$	2,426		$	1,404		$	3,420		$	27,327		$	580	$	21,142	$	1,924		$	58,223
信貸損失準備		(204	)		(34	)		(235	)		385			213		414		(81	)		458
貸款被註銷		14			—			16			25			276		49		200			580
已收集的追討款項		—			—			78			327			7		37		169			618
期末餘額	$	2,208		$	1,370		$	3,247		$	28,014		$	524	$	21,544	$	1,812		$	58,719


截至六個月 2023年6月30日
期初餘額	$	2,250		$	1,433		$	3,742		$	28,157		$	585	$	20,808	$	2,118		$	59,093
信貸損失準備		(28	)		(63	)		(541	)		(449	)		205		505		12			(359	)
貸款被註銷		14			—			56			25			276		62		627			1,060
已收集的追討款項		—			—			102			331			10		293		309			1,045
期末餘額	$	2,208		$	1,370		$	3,247		$	28,014		$	524	$	21,544	$	1,812		$	58,719

截至12個月 2023年12月31日
期初餘額	$	2,250		$	1,433		$	3,742		$	28,157		$	585	$	20,808	$	2,118		$	59,093
信用惡化時購買的貸款的初始免税額		308			—			124			1,066			—		2,273		20			3,791
信貸損失準備		374			(67	)		225			1,755			490		2,322		1,005			6,104
貸款被註銷		14			—			87			25			408		529		1,568			2,631
已收集的追討款項		—			—			216			805			38		576		683			2,318
期末餘額	$	2,918		$	1,366		$	4,220		$	31,758		$	705	$	25,450	$	2,258		$	68,675

與監管指導一致的是，當特定貸款或部分貸款被認為無法收回時，將對所有貸款部分進行沖銷。本公司的政策是在無法收回的損失被合理確定的期間內迅速沖銷這些貸款。

對於除1-4個家庭住宅物業和消費者以外的所有貸款組合，當現有信息證實特定貸款無法收回時，公司會立即註銷貸款或部分貸款，這些信息包括但不限於：(1)借款人財務狀況惡化，(2)抵押品價值下降，和/或(3)損害借款人充分履行債務能力的法律行動，包括破產。對於被認為完全依賴抵押品的單獨評估貸款，當抵押品的最新評估或其他適當估值確認損失時，將記錄部分沖銷。

當公司合理地確定損失金額時，公司註銷1-4個家庭住宅和消費貸款或其部分。本公司遵守適用的監管指導所確定的時間框架，該指導規定將1-4個家庭優先和初級留置權抵押貸款減去銷售成本後的可變現淨值180無擔保開放式貸款逾期天數，在貸款到期時予以沖銷180逾期天數，並在其他有擔保貸款發生時記入可變現淨值120逾期幾天。本公司可以清楚證明貸款擔保良好且處於催收過程中的貸款，只要達到這些各自的拖欠門檻，無論拖欠情況如何，都不需要註銷。

下表按貸款類別列出抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎，這些貸款經過單獨評估，以確定預期的信貸損失，以及相關的信貸損失準備。2024年6月30日（以千計）：


	抵押品								津貼
	房地產		業務資產		其他		總		對於學分損失
1-4套家庭住宅物業	$	1,157	$	—	$	—	$	1,157	$	—
多户住宅物業		1,018		—		—		1,018		—
商業地產		8,327		—		—		8,327		354
以房地產為抵押的貸款		10,502		—		—		10,502		354
商業和工業貸款		—		408		—		408		—
貸款總額	$	10,502	$	408	$	—	$	10,910	$	354

信用質量

該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息將貸款分為風險類別，例如：當前財務信息、歷史付款經驗、抵押品支持、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司通過對貸款進行信用風險分類來單獨分析貸款。該分析是連續進行的。該公司使用以下與被視為“批評”的貸款相稱的風險評級定義：

特別提一下。被列為特別提及的貸款存在潛在弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款還款前景或機構在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有)的當前可靠性和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的因素、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

不符合上述標準的貸款，作為上述過程的一部分進行單獨分析，被視為合格評級貸款。

下表按風險評級類別和起始年份，按攤餘成本列出了本公司貸款組合的信用風險概況，截至2024年6月30日（以千計）：


	按起始年份分列的定期貸款												旋轉
風險評級	2024		2023		2022		2021		2020		之前		貸款		總
2024年6月30日
建設和土地開發貸款
經過	$	25,088	$	97,041	$	28,796	$	16,349	$	5,124	$	22,568	$	—	$	194,966
特別提及		—		—		—		—		—		401		—		401
不合標準		—		—		6		—		—		16		—		22
總	$	25,088	$	97,041	$	28,802	$	16,349	$	5,124	$	22,985	$	—	$	195,389
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
農業房地產貸款
經過	$	13,389	$	18,478	$	161,004	$	55,184	$	51,641	$	82,032	$	—	$	381,728
特別提及		1,170		199		—		628		—		1,864		—		3,861
不合標準		—		—		—		364		—		1,062		—		1,426
總	$	14,559	$	18,677	$	161,004	$	56,176	$	51,641	$	84,958	$	—	$	387,015
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
1-4家庭住宅房產貸款
經過	$	25,329	$	41,018	$	78,284	$	82,716	$	68,116	$	126,627	$	72,811	$	494,901
特別提及		—		—		212		77		—		580		—		869
不合標準		144		124		743		493		837		8,313		1,093		11,747
總	$	25,473	$	41,142	$	79,239	$	83,286	$	68,953	$	135,520	$	73,904	$	507,517
本期核銷總額	$	—	$	36	$	10	$	—	$	—	$	55	$	—	$	101
商業房地產貸款
經過	$	81,149	$	204,555	$	723,001	$	561,064	$	314,856	$	832,804	$	—	$	2,717,429
特別提及		365		—		2,657		1,313		295		6,887		—		11,517
不合標準		—		—		3,793		434		—		8,228		—		12,455
總	$	81,514	$	204,555	$	729,451	$	562,811	$	315,151	$	847,919	$	—	$	2,741,401
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
涉農貸款
經過	$	80,406	$	83,720	$	27,310	$	16,109	$	3,202	$	2,387	$	—	$	213,134
特別提及		415		11		—		—		—		371		—		797
不合標準		—		—		50		—		—		16		—		66
總	$	80,821	$	83,731	$	27,360	$	16,109	$	3,202	$	2,774	$	—	$	213,997
本期核銷總額	$	—	$	64	$	100	$	52	$	—	$	45	$	—	$	261
商業和工業貸款
經過	$	124,458	$	268,023	$	284,063	$	221,470	$	142,785	$	389,153	$	—	$	1,429,952
特別提及		221		1,023		1,190		6,365		1,426		3,077		—		13,302
不合標準		—		109		201		210		30		653		—		1,203
總	$	124,679	$	269,155	$	285,454	$	228,045	$	144,241	$	392,883	$	—	$	1,444,457
本期核銷總額	$	—	$	47	$	206	$	378	$	10	$	1	$	—	$	642
消費貸款
經過	$	3,310	$	6,963	$	31,916	$	15,509	$	6,876	$	5,572	$	—	$	70,146
特別提及		—		—		20		—		—		—		—		20
不合標準		—		54		255		196		126		44		—		675
總	$	3,310	$	7,017	$	32,191	$	15,705	$	7,002	$	5,616	$	—	$	70,841
本期核銷總額	$	—	$	18	$	97	$	113	$	20	$	552	$	—	$	800
貸款總額
經過	$	353,129	$	719,798	$	1,334,374	$	968,401	$	592,600	$	1,461,143	$	72,811	$	5,502,256
特別提及		2,171		1,233		4,079		8,383		1,721		13,180		—		30,767
不合標準		144		287		5,048		1,697		993		18,332		1,093		27,594
總	$	355,444	$	721,318	$	1,343,501	$	978,481	$	595,314	$	1,492,655	$	73,904	$	5,560,617
本期核銷總額	$	—	$	165	$	413	$	543	$	30	$	653	$	—	$	1,804

下表根據風險評級類別列出了截至2023年12月31日公司貸款組合的信用風險概況（單位：千）：


	按起始年份分列的定期貸款												旋轉
風險評級	2023		2022		2021		2020		2019		之前		貸款		總
2023年12月31日
建設和土地開發貸款
經過	$	68,086	$	74,065	$	27,392	$	5,188	$	10,795	$	19,115	$	—	$	204,641
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		436		—		436
總	$	68,086	$	74,065	$	27,392	$	5,188	$	10,795	$	19,551	$	—	$	205,077
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	14	$	—	$	—	$	14
農業房地產貸款
經過	$	19,231	$	164,812	$	57,815	$	53,249	$	19,419	$	71,189	$	—	$	385,715
特別提及		206		—		627		—		1,170		1,868		—		3,871
不合標準		—		—		371		—		—		1,175		—		1,546
總	$	19,437	$	164,812	$	58,813	$	53,249	$	20,589	$	74,232	$	—	$	391,132
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
1-4家庭住宅房產貸款
經過	$	66,119	$	96,995	$	79,085	$	73,073	$	26,854	$	105,257	$	75,700	$	523,083
特別提及		—		967		3,184		—		—		3,804		10		7,965
不合標準		152		759		460		396		288		8,865		501		11,421
總	$	66,271	$	98,721	$	82,729	$	73,469	$	27,142	$	117,926	$	76,211	$	542,469
本期核銷總額	$	10	$	—	$	—	$	—	$	14	$	63	$	—	$	87
商業房地產貸款
經過	$	185,628	$	680,099	$	548,733	$	317,075	$	239,323	$	701,464	$	—	$	2,672,322
特別提及		3,666		2,706		1,317		2,159		1,563		7,778		—		19,189
不合標準		—		3,899		520		20		775		7,108		—		12,322
總	$	189,294	$	686,704	$	550,570	$	319,254	$	241,661	$	716,350	$	—	$	2,703,833
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	25	$	—	$	—	$	25
涉農貸款
經過	$	147,993	$	27,895	$	10,044	$	2,549	$	1,883	$	5,854	$	—	$	196,218
特別提及		6		10		—		—		38		—		—		54
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	147,999	$	27,905	$	10,044	$	2,549	$	1,921	$	5,854	$	—	$	196,272
本期核銷總額	$	—	$	276	$	—	$	—	$	—	$	132	$	—	$	408
商業和工業貸款
經過	$	290,304	$	306,794	$	232,198	$	154,499	$	73,906	$	347,957	$	—	$	1,405,658
特別提及		1,047		1,857		9,982		562		597		28,900		—		42,945
不合標準		—		537		791		58		29		750		—		2,165
總	$	291,351	$	309,188	$	242,971	$	155,119	$	74,532	$	377,607	$	—	$	1,450,768
本期核銷總額	$	—	$	353	$	—	$	49	$	20	$	107	$	—	$	529
消費貸款
經過	$	9,547	$	40,225	$	21,264	$	10,387	$	4,475	$	4,035	$	—	$	89,933
特別提及		—		26		—		—		—		—		—		26
不合標準		86		405		325		139		59		41		—		1,055
總	$	9,633	$	40,656	$	21,589	$	10,526	$	4,534	$	4,076	$	—	$	91,014
本期核銷總額	$	22	$	177	$	89	$	10	$	7	$	1,075	$	—	$	1,380
貸款總額
經過	$	786,908	$	1,390,885	$	976,531	$	616,020	$	376,655	$	1,254,871	$	75,700	$	5,477,570
特別提及		4,925		5,566		15,110		2,721		3,368		42,350		10		74,050
不合標準		238		5,600		2,467		613		1,151		18,375		501		28,945
總	$	792,071	$	1,402,051	$	994,108	$	619,354	$	381,174	$	1,315,596	$	76,211	$	5,580,565
本期核銷總額	$	10	$	761	$	208	$	51	$	93	$	1,508	$	—	$	2,631

下表列出了該公司的貸款組合賬齡分析 2024年6月30日和2023年12月31日(單位：千)：


	30-59 天過去到期		60-89 天過去到期		90天或更多逾期		過去合計到期		當前		貸款總額應收賬款		貸款總額 > 90天和應計
2024年6月30日
建設和土地開發	$	625	$	—	$	456	$	1,081	$	194,308	$	195,389	$	—
農業房地產		100		—		1		101		386,914		387,015		—
1-4套家庭住宅物業		5,357		1,618		1,330		8,305		499,212		507,517		—
多户住宅物業		—		44		551		595		333,851		334,446		—
商業地產		686		405		8,432		9,523		2,397,432		2,406,955		—
以房地產為抵押的貸款		6,768		2,067		10,770		19,605		3,811,717		3,831,322		—
涉農貸款		1,240		—		—		1,240		212,757		213,997		—
商業和工業貸款		946		79		1,154		2,179		1,266,467		1,268,646		—
消費貸款		376		41		137		554		70,287		70,841		—
所有其他貸款		—		—		—		—		175,811		175,811		—
貸款總額	$	9,330	$	2,187	$	12,061	$	23,578	$	5,537,039	$	5,560,617	$	—
2023年12月31日
建設和土地開發	$	—	$	585	$	450	$	1,035	$	204,042	$	205,077	$	—
農業房地產		—		—		1		1		391,131		391,132		—
1-4套家庭住宅物業		3,054		530		1,018		4,602		537,867		542,469		—
多户住宅物業		150		—		551		701		318,428		319,129		—
商業地產		819		74		3,765		4,658		2,380,046		2,384,704		—
以房地產為抵押的貸款		4,023		1,189		5,785		10,997		3,831,514		3,842,511		—
涉農貸款		—		—		—		—		196,272		196,272		—
商業和工業貸款		673		73		1,531		2,277		1,263,882		1,266,159		—
消費貸款		983		162		330		1,475		89,539		91,014		—
所有其他貸款		—		—		—		—		184,609		184,609		—
貸款總額	$	5,679	$	1,424	$	7,646	$	14,749	$	5,565,816	$	5,580,565	$	—

個人評估貸款

在所有貸款組合類別中，如果根據目前的信息和事件，公司很可能無法根據貸款的合同條款向借款人收取所有到期金額，則貸款被視為減值。如果在規定的到期日之前沒有收到合同規定的最低付款，貸款的全部餘額被認為是拖欠的。減值貸款，不包括某些修改的貸款，被置於非應計狀態。減值貸款包括非權責發生制貸款和在重組中修改的貸款，這些貸款向遇到財務困難的借款人提供了優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。本公司的政策是，任何在修改之前處於非應計狀態的重組貸款都將保持非應計狀態，直到管理層認為借款人的財務狀況表明不再存在任何關於及時收取利息或本金的合理懷疑。如果重組後的貸款在修改前處於應計狀態，則審查該貸款以確定修改後的貸款是否應保持應計狀態。

本公司的政策是停止對本金或利息逾期90天的所有貸款的利息收入進行應計。當管理層認為利息或本金的及時收取存在合理懷疑時，利息的應計應計在較早時停止。一旦停止計息，應計但未收回的利息從當年收入中扣除。非權責發生貸款的後續收入被記為本金的減少，利息收入只有在本金收回得到合理保證後才被記錄。如貸款符合經修訂條款，經決定須予修訂的貸款的利息將按重組條款按應計制確認。非權責發生制貸款在管理層認為借款人的財務狀況表明對及時收取利息或本金不再有任何合理懷疑時，才恢復權責發生制狀態。在將非應計貸款恢復應計狀態之前，公司要求至少六個月的令人滿意的業績。

本公司於上述期間確認的利息收入，乃因重組中經修改而仍屬應計制的貸款所致。

非應計貸款

下表列出了非權責發生狀態貸款和單獨評估的未計提撥備的非應計項目貸款的攤餘成本基礎。2024年6月30日和2023年12月31日(單位：千)。在超過89天的時間裏，沒有任何逾期貸款仍在累積。


	2024年6月30日				2023年12月31日
	非應計項目沒有津貼：		總		非應計項目沒有津貼：		總
	信用損失		非應計項目		信用損失		非應計項目
建設和土地開發	$	6	$	6	$	—	$	—
農業房地產		1,125		1,125		1,146		1,146
1-4套家庭住宅物業		4,272		4,896		4,679		4,940
商業地產		9,096		10,421		10,237		10,237
以房地產為抵押的貸款		14,499		16,448		16,062		16,323
商業和工業貸款		1,015		1,015		1,931		1,931
消費貸款		391		391		578		578
貸款總額	$	15,905	$	17,854	$	18,571	$	18,832

根據此類非應計貸款的原始條款記錄的利息收入總計為美元487,000及$122,000分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。

根據ASO 2022-02披露的貸款修改

下表顯示貸款攤銷成本 2024年6月30日和2023年6月30日都經歷了財務困難並按投資組合細分和修改類型進行了修改。下文還列出了調整給陷入財務困境的借款人的貸款攤銷成本佔未償貸款的百分比。


									總
			付款		術語		利息		班級
	本金		延遲		延拓		費率		融資
	寬恕		投資		修改		減少		應收賬款

2024年6月30日
農業房地產	$	—	$	317	$	—	$	—		0.01	%
1-4套家庭住宅物業		—		49		778		—		0.01	%
商業地產		—		694		216		502		0.03	%
以房地產為抵押的貸款		—		1,060		994		502		0.05	%
商業和工業貸款		—		168		126		—		0.01	%
消費貸款		—		5		12		—		—	%
總	$	—	$	1,233	$	1,132	$	502		0.05	%
2023年6月30日
農業房地產	$	—	$	337	$	—	$	—		0.01	%
1-4套家庭住宅物業		—		60		868		—		0.02	%
商業地產		—		797		117		—		0.02	%
以房地產為抵押的貸款		—		1,194		985		—		0.05	%
商業和工業貸款		—		233		286		—		0.01	%
消費貸款		—		8		43		—		—	%
總	$	—	$	1,435	$	1,314	$	—		0.06	%

該公司密切監控已向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表顯示了截至過去十二個月內已修改的此類貸款的表現 2024年和2023年6月30日。


	30-59 天過去到期		60-89 天過去到期		90天或更多逾期		過去合計到期
2024年6月30日
1-4套家庭住宅物業	$	25	$	—	$	—	$	25
商業地產		116		—		—		116
以房地產為抵押的貸款		141		—		—		141
商業和工業貸款		131		—		—		131
消費貸款		—		12		—		12
貸款總額	$	272	$	12	$	—	$	284
2023年6月30日
消費貸款	$	—	$	17	$	—	$	17
貸款總額	$	—	$	17	$	—	$	17

下表顯示了本季度貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月。


	加權平均			加權平均
	利率			期限延長
	減少			(以月計)
2024年6月30日
商業和工業貸款		—	%		7.00
消費貸款		—	%		—
		—	%		7.00
2023年6月30日
商業和工業貸款		4.75	%		5.13
消費貸款		—	%		3.00
		4.75	%		4.93

根據修改後的條款，一旦一筆貸款逾期90天，該貸款就被視為違約。有幾個不是在截至2024年6月30日的6個月或截至2023年6月30日的3個月和6個月違約的前12個月內修改的貸款。

購買的信用惡化(PCD)貸款

本公司已收購貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來信用質量出現了微不足道的惡化。這些貸款在購置日的賬面金額如下(以千計)：


	2023
	黑鷹採辦
收購時購買信用惡化貸款的購買價格	$	115,250
收購時的信貸損失準備		(3,791	)
收購時的非信貸折扣/(溢價)		(5,476	)
購入信貸的公允價值收購時的不良貸款	$	105,983

附註5--商譽和無形資產

本公司擁有來自企業合併的商譽、來自分支機構收購的無形資產、分配給核心存款關係的可識別無形資產以及First Mid Wealth Management Company和First Mid Insurance的客户名單。下表按主要無形資產類別列出截至2024年6月30日和2023年12月31日(單位：千)：


	2024年6月30日				2023年12月31日
	總運載量價值		累計攤銷		總運載量價值		累計攤銷
善意無需攤銷	$	200,221	$	3,760	$	200,221	$	3,760
分支機構收購的無形資產		3,015		3,015		3,015		3,015
核心存款無形資產		79,945		39,995		79,945		34,966
其他無形資產		26,552		11,776		26,552		10,620
	$	309,733	$	58,546	$	309,733	$	52,361

的商譽$50.1百萬因收購和合並Blackhawk Bancorp，Inc.而被記錄在案。2023年第三季度。所有善意均分配給公司的銀行部門。該善意不得因税務目的扣除。

下表提供了收購Blackhawk支付的購買價格與記錄的善意金額（以千計）的對賬：


未分配購買價格				$	26,955
減去採購會計調整：
證券公允價值	$	(25,521	)
貸款公允價值，淨值		(43,477	)
場所和設備的公允價值		(3,856	)
定期存款的公允價值		2,311
次級和jr次級債券的公允價值		3,707
無形核心存款增加		33,731
抵押貸款服務權增加		3,344
其他資產		6,619
					(23,142	)
				$	50,097

截至2023年6月30日的季度，善意為美元6收購Purdum、Gray、Ingledue、Beck，Inc.的股票記錄為100萬美元，與其保險業務有關。First Mid Insurance獲得了所有這些善意。以下是提供了Purdum，Gray，Ingledue，Beck，Inc.支付的購買價格的對賬以及記錄的善意金額（單位：千）：


未分配購買價格				$	10,145
減去採購會計調整：
無形保險公司	$	5,770
其他負債		(1,576	)
					4,194
				$	5,951

該公司擁有在之前的收購中獲得的抵押貸款服務權。下表總結了截至年與無形資產中包含的抵押服務權相關的活動 2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日（單位：千）：


	2024年6月30日			2023年6月30日			2023年12月31日
期初餘額	$	6,859		$	331		$	331
期內獲得的抵押服務權		—			—			7,070
估值準備調整		(13	)		—			(8	)
攤銷的抵押服務權		(652	)		(28	)		(524	)
利息只能剝離		(4	)		(4	)		(10	)
期末餘額	$	6,190		$	299		$	6,859

攤銷費用總額截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月如下（單位：千）：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日，				6月30日，
	2024		2023		2024		2023
核心存款無形資產	$	2,475	$	1,010	$	5,029	$	2,059
客户名單無形資產		577		456		1,156		912
抵押貸款償還權		288		11		652		28
	$	3,340	$	1,477	$	6,837	$	2,999

本年度攤銷費用總額和隨後五年每年的估計攤銷費用如下表（單位：千）：


攤銷費用合計：
期間01/01/24 - 06/30/24	$	6,837
預計攤銷費用：
期間07/01/24至12/31/24		6,472
截至2025年12月31日的年度		11,989
截至2026年12月31日的年度		10,402
截至27年12月31日的年度		9,182
截至28年12月31日的年度		8,014

根據SFAS第142號的規定，“商譽及其他無形資產,” 根據ASC 350的規定，該公司對截至2023年5月31日的商譽進行了減值測試，並確定截至2023年5月31日，商譽沒有減值。管理層還得出結論認為，剩餘金額和攤銷期限對所有無形資產都是適當的。

附註6--回購協議和其他借款

根據回購協議出售的證券 $206.0百萬2024年6月30日，減少了$7.8百萬從…$213.7百萬在2023年12月31日。所有交易均為隔夜到期，加權平均利率為3.14%.

回購協議的抵銷權類似於擔保借款，即公司質押的抵押品將用於清償回購協議的公允價值，如果公司違約(例如宣佈破產)，公司可以取消回購協議(即停止支付本金和利息)，並試圖收回超過回購協議公允價值的抵押品價值。抵押品由第三方金融機構在交易對手的託管賬户中持有。交易對手有權出售或回購投資證券。對於政府實體回購協議，抵押品由本公司根據三方協議在單獨的託管賬户中持有。交易對手要求本公司維持足夠的抵押品水平。如果抵押品公允價值低於規定的水平，公司將質押額外的證券。該公司密切監測抵押品水平，以確保維持足夠的水平，同時減少在交易對手違約時過度抵押的可能性。

回購協議按類別質押的抵押品如下(單位：千)：


	2024年6月30日		2023年12月31日
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	60,711	$	46,544
抵押貸款支持證券：GSE：住宅		145,244		167,177
總	$	205,955	$	213,721

毛收入FHLB借款，是$263.6百萬和$263.6百萬分別於2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日，預付款如下：


預付款		期限(年)	利率	到期日
	25,000,000	2.0	4.59%	2024年11月8日
	10,000,000	5.0	1.45%	2024年12月31日
	5,000,000	5.0	0.91%	2025年3月10日
	3,605,826	10.0	2.64%	2025年12月23日
	25,000,000	3.0	4.40%	2026年6月15日
	25,000,000	3.0	4.37%	2027年5月10日
	25,000,000	3.0	4.32%	2027年5月17日
	50,000,000	4.0	3.49%	2027年12月8日
	25,000,000	5.0	3.82%	2028年6月29日
	25,000,000	5.0	3.95%	2028年6月29日
	25,000,000	5.0	3.93%	2029年6月27日
	5,000,000	10.0	1.15%	2029年10月3日
	5,000,000	10.0	1.12%	2029年10月3日
	10,000,000	10.0	1.39%	2029年12月31日

附註7--資產和負債的公允價值

公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。公允價值計量必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於計量公允價值的投入有三個層次的層次結構：

1級在活躍的交易所市場交易的資產和負債的估值，例如紐約證券交易所。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。

2級在不太活躍的交易商或經紀商市場交易的資產和負債的估值。估值來自第三方定價服務，該等相同或可比資產或負債使用第一級價格以外的可觀察資料，例如類似資產或負債的報價；活躍市場的非活躍價格；或可觀察到或可由實質上整個資產或負債的可觀察市場數據所證實的其他資料。

3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

以下是對按公允價值經常性計量並在隨附的資產負債表中確認的資產所使用的投入和估值方法的説明，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。

可供出售證券。可供出售證券的公允價值由不同的估值方法確定。如活躍市場有報價，則證券分類於第1級。如無報價市場價格，則使用具有相似特徵的證券報價或獨立的資產定價服務及定價模型估計公允價值，其輸入為基於市場或獨立的市場參數來源，包括但不限於收益率曲線、利率、波動性、預付款額、違約、累計虧損預測及現金流。這類證券被歸類在估值等級的第二級。在某些1級或2級輸入不可用的情況下，證券被歸類在層次結構的3級內。

證券第三級計量的公允價值釐定由本公司的庫務部門負責。該公司與定價專家簽訂合同，每月生成公允價值估計。本公司的財務職能對所用假設的合理性提出質疑，並審查方法以確保估計的公允價值符合美國普遍接受的會計準則，分析公允價值的變化，將這些變化與內部發展的預期進行比較，並監測這些變化的適當性。

持有待售貸款。持有待售貸款的公允價值是基於獨立的資產定價服務，該服務使用截至計量日期的可觀察市場數據，因此被歸類於估值層次的第二級。

衍生物. 衍生工具的公允價值基於使用截至計量日期的可觀察市場數據的模型，因此被歸類於估值層次的第二級。

下表顯示本公司按公允價值經常性計量的資產和負債，以及公允價值計量在公允價值體系內的水平2024年6月30日和2023年12月31日(單位：千)：


	公允價值計量使用
			報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
	公允價值		(1級)		(2級)		(3級)
2024年6月30日
可供出售的證券：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	199,582	$	—	$	199,582	$	—
國家和政治分區的義務		277,066		—		277,066		—
抵押貸款支持證券		571,054		—		571,054		—
其他證券		62,948		—		56,982		5,966
可供出售證券總額		1,110,650		—		1,104,684		5,966
股權證券		4,258		4,258		—		—
持有待售貸款		7,764		—		7,764		—
衍生資產：利率掉期		3,454		—		3,454		—
總資產	$	1,126,126	$	4,258	$	1,115,902	$	5,966

衍生負債：利率掉期	$	2,331	$	—	$	2,331	$	—
2023年12月31日
可供出售的證券：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	211,656	$	—	$	211,656	$	—
國家和政治分區的義務		288,616		—		288,616		—
抵押貸款支持證券		602,300		—		602,300		—
其他證券		69,000		—		62,837		6,163
可供出售證券總額		1,171,572		—		1,165,409		6,163
股權證券		4,074		4,074		—		—
持有待售貸款		4,980		—		4,980		—
衍生資產：利率掉期		3,166		—		3,166		—
總資產	$	1,183,792	$	4,074	$	1,173,555	$	6,163

衍生負債：利息互換	$	2,217	$	—	$	2,217	$	—

使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按經常性基準計量的資產公允價值變化截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月彙總如下（單位：千）：


	截至2024年6月30日的三個月								截至2024年6月30日的六個月
	國家和政治分支機構的義務		其他			總			國家和政治分支機構的義務		其他			總
期初餘額	$	—	$	5,965		$	5,965		$	—	$	6,163		$	6,163
轉到3級		—		1			1			—		2			2
到期日		—		—			—			—		(199	)		(199	)
期末餘額	$	—	$	5,966		$	5,966		$	—	$	5,966		$	5,966

	截至2023年6月30日的三個月								截至2023年6月30日的六個月
	國家和政治分支機構的義務		其他			總			國家和政治分支機構的義務		其他			總
期初餘額	$	—	$	10,010		$	10,010		$	—	$	10,000		$	10,000
轉到3級		—		—			—			—		10			10
轉出級別3		—		(4,250	)		(4,250	)		—		(4,250	)		(4,250	)
期末餘額	$	—	$	5,760		$	5,760		$	—	$	5,760		$	5,760

以下是對按公允價值計量並於隨附的資產負債表確認的資產的估值方法的描述，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。

抵押品依賴型貸款。根據合同條款，本公司很可能不會收回所有到期本金和利息的貸款計入減值。確定減值金額和估計公允價值的允許方法包括使用抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。

如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款，則採用公允價值法計量減值金額。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對抵押品的價值應用貼現係數，其中包括銷售成本。當使用公允價值法確定減值時，依賴抵押品的個別評估貸款被歸類於公允價值層次的第三級。

管理層為估計公允價值低於賬面價值的個別評估貸款建立了特定的撥備。截至2024年6月30日，特定撥備發生變化的貸款賬面總額為$899,000和公允價值$597,000導致特定的損失暴露$302,000.

當收回本金或利息的希望不大時，貸款或部分貸款可以沖銷信貸損失準備金。損失在債務無法收回的期間確認。承認損失並不意味着貸款完全沒有回收或殘值，而是推遲註銷貸款是不切實際或不可取的，即使未來可能會影響部分回收。

被止贖的待售資產。通過貸款止贖獲得的其他房地產最初按公允價值減去收購時的銷售成本進行記錄，建立了新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過信貸損失準備金入賬。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質，擁有的其他房地產或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過非利息支出記錄估值津貼。與收購後的資產相關的經營成本也計入非利息支出。處置其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失被淨額計入其他非利息支出。截至2024年6月30日擁有的其他房地產的賬面價值總額為$1.5百萬。期內計入賬面值總額並按公允價值以非經常性基礎計量的其他房地產$0.

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及公允價值計量所處的公允價值層次中的水平。2024年6月30日和2023年12月31日(單位：千)：


	公允價值計量使用
			報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
	公允價值		(1級)		(2級)		(3級)
2024年6月30日
抵押品依賴貸款	$	597	$	—	$	—	$	597
持有以待售的止贖資產		—		—		—		—
2023年12月31日
抵押品依賴貸款	$	1,028	$	—	$	—	$	1,028
持有以待售的止贖資產		24		—		—		24

重大不可觀測輸入的靈敏度

下表列出了有關第三級公允價值計量中使用的不可觀察輸入數據的量化信息（除以下日期： 2024年6月30日和2023年12月31日。


2024年6月30日	公允價值	估值技術	不可觀測的輸入	射程	加權平均
抵押品依賴貸款	$597	第三方估值	折扣以反映可變現價值減去估計銷售成本	0% - 40%	20%
持有以待售的止贖資產	—	第三方估值	折扣以反映可變現價值減去估計銷售成本	0% - 40%	—%

2023年12月31日

        公允價值

        估值
技術

        不可觀測的輸入

        射程

        加權平均

抵押品依賴貸款

1,028

第三方
估值

反映可變現價值的折扣

0% - 40%

20%

持有以待售的止贖資產

24

第三方
估值

折扣以反映可變現價值減去估計銷售成本

0% - 40%

35%

下表列出了公司金融工具的估計公允價值根據ASC 825，2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千）：


	攜帶量		公平價值		1級		2級		3級
2024年6月30日
金融資產
現金和銀行到期款項	$	235,454	$	235,454	$	235,454	$	—	$	—
出售的聯邦基金		26		26		26		—		—
存款投資證明		3,745		3,745		—		3,745		—
可供出售的證券		1,110,650		1,110,650		—		1,104,684		5,966
持有至到期證券		2,277		2,277		2,277		—		—
股權證券		4,258		4,258		4,258		—		—
持有待售貸款		7,764		7,764		—		7,764		—
扣除信用損失備抵的貸款		5,484,541		5,143,497		—		—		5,143,497
應收利息		37,326		37,326		—		37,326		—
美國聯邦儲備銀行股票		19,855		19,855		—		19,855		—
聯邦住房貸款銀行股票		9,555		9,555		—		9,555		—
金融負債
存款	$	6,115,779	$	6,039,637	$	—	$	5,104,409	$	935,228
根據回購協議出售的證券		205,955		205,955		—		205,955		—
應付利息		5,415		5,415		—		5,415		—
聯邦住房貸款銀行借款		263,735		260,047		—		260,047		—
次級債務，淨額		103,029		102,543		—		102,543		—
初級次級債券，淨值		24,169		21,295		—		21,295		—

2023年12月31日
金融資產
現金和銀行到期款項	$	134,082	$	134,082	$	134,082	$	—	$	—
出售的聯邦基金		8,982		8,982		8,982		—		—
存款投資證明		1,470		1,470		—		1,470		—
可供出售的證券		1,171,572		1,171,572		—		1,165,409		6,163
持有至到期證券		2,286		2,286		2,286		—		—
股權證券		4,074		4,074		4,074		—		—
持有待售貸款		4,980		4,980		—		4,980		—
扣除信用損失備抵的貸款		5,506,910		5,235,525		—		—		5,235,525
應收利息		35,082		35,082		—		35,082		—
美國聯邦儲備銀行股票		19,855		19,855		—		19,855		—
聯邦住房貸款銀行股票		9,758		9,758		—		9,758		—
金融負債
存款	$	6,123,659	$	6,042,277	$	—	$	5,076,066	$	966,211
根據回購協議出售的證券		213,721		213,714		—		213,714		—
應付利息		5,437		5,437		—		5,437		—
聯邦住房貸款銀行借款		263,787		261,206		—		261,206		—
次級債券		106,755		102,018		—		102,018		—
次級債券		24,058		21,524		—		21,524		—

附註8-業務合併

黑鷹銀行股份有限公司

於2023年8月15日，本公司根據日期為2023年3月20日的協議及合併計劃協議(“協議”)完成對Blackhawk Bancorp，Inc.(“BlackHawk”)的收購。根據該協議，黑鷹與本公司合併並併入本公司。黑鷹股東收到1.15公司普通股換取每股黑鷹普通股。

本公司按照ASC 805，業務合併(“ASC 805”)的收購會計方法，將黑鷹收購作為業務合併入賬。ASC 805要求購買的資產和假定的負債在收購之日按其各自的公允價值入賬。本公司確定貸款、核心存款的公允價值

無形資產、抵押貸款償還權、定期存款、不動產和次級債務，並藉助第三方估值和評估。

收到的資產和承擔的負債的公允價值初步摘要如下：


(單位：千)
資產
現金和銀行到期款項	$	55,600
持有待售貸款		3,222
貸款，淨額		722,866
投資-可供出售		377,969
短期投資		869
FHLB股票		1,737
房舍和設備		12,366
應計應收利息		4,029
預付費用		1,182
其他資產		20,742
無形巖心礦藏		34,590
應收所得税		2,077
遞延税項資產		22,152
抵押貸款償還權		7,031
收購的總資產	$	1,266,432

負債
存款	$	1,194,972
次級債務和初級次級債務		16,448
應計應付利息		1,091
應計負債和其他負債		10,508
承擔的總負債		1,223,019
取得的淨資產	$	43,413

總對價	$	93,510
商譽	$	50,097

下表列出了轉讓對價的摘要：


(以千為單位，股票除外)
發行普通股（3,290,222(股票)	$	93,508
現金對價		2
收購價	$	93,510

該公司記錄了$50.1與收購黑鷹有關的數百萬商譽，其中沒有一筆是可以扣税的。所記錄的商譽金額反映了此次收購預計將產生的協同效應和運營效率。下文説明瞭用於確定所購入的重大資產和承擔的負債的公允價值的方法，如上所述：

貸款，淨額.貸款組合的公允價值是使用貼現現金流分析在個人貸款基礎上計算的，並在彙總的基礎上提出結果和適用的假設。這一分析考慮了貸款的合同條款以及與債務成本、股本成本、服務成本和其他流動性/風險溢價相關的假設，以估計預計的現金流。在貸款組合的公允價值估計中使用的輸入和假設包括信用分數、貼現率、提前還款速度和止贖滯後。現金流是通過估計未來的信貸損失和提前還款率來調整的。然後，使用類似貸款的風險調整市場利率，將預計的每月現金流貼現至現值。

無形巖心礦藏。該公司以核心存款無形資產的形式將客户關係確認為已確認的無形資產。核心存款無形資產的價值來自預期未來收益或可歸因於收購的核心存款的盈利能力。核心存款無形資產的公允價值是通過確認核心存款的預期未來收益並將這些收益折現回現值來估算的。無形巖心礦藏將於其估計使用年限內攤銷。10年使用月份總和數字的加速方法。

抵押貸款償還權。本公司確認住宅抵押貸款償還權無形資產，並採用貼現現金流量分析確定公允價值。公允價值估計中使用的主要投入和假設包括預付款假設、服務成本、拖欠、止贖成本、輔助收入、浮動和託管收入、託管利息、內部收益率和通貨膨脹率。

押金。活期存款和利息支票存款賬户的公允價值被假定為接近賬面價值，因為這些賬户沒有規定的到期日，應按即期支付。定期存款的公允價值是通過使用為類似剩餘期限的定期存款提供的市場利率對合同未來現金流量進行貼現來估計的。

次級債務和次級債務。次級債務和次級債務採用收益法進行公允估值。現金流量是使用按遠期利息成本調整的年化合同利率計算的，並使用可變貼現率進行貼現。

對獲得的貸款進行核算。購入的貸款按公允價值入賬，不結轉相關的信貸損失準備。購入信用惡化貸款(“PCD”)是指自發放以來經歷了超過輕微信用惡化的貸款，並按購入價格記錄。信貸損失撥備是在貸款水平上確定的。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。

自發放以來，非PCD貸款的信貸質量並未出現明顯惡化。非PCD貸款的公允價值和未償還餘額之間的差額被確認為貸款有效期內利息收入的調整。

根據ASC 326，金融工具--信貸損失收購後，該公司立即成立了一家3.8百萬美元信用損失備抵618.33通過在綜合經營報表中為信用損失撥備獲得的百萬筆非PD貸款。

下表提供了截至收購日作為Blackhawk收購一部分購買的PDC貸款摘要：


(單位：千)
未付本金餘額	$	115,250
收購時信用損失的PDC備抵		(3,791	)
獲得貸款的非信貸折扣		(5,476	)
PDC貸款的公允價值	$	105,983

以下未經審計的暫定簡明合併財務信息列出瞭如果黑鷹合併在本期初進行，公司的運營結果，包括收購會計調整和收購費用的影響（單位：千美元，每股數據除外）：


	截至三個月		截至六個月
	6月30日，		6月30日，
	2023		2023
淨利息收入	$	42,367	$	56,502
信貸損失準備金		458		924
非利息收入		19,486		23,024
非利息支出		40,042		53,785
税前收入		21,353		24,817
所得税費用		4,786		5,641
淨收入	$	16,567	$	19,176

每股收益
基本信息	$	0.81	$	0.81
稀釋	$	0.80	$	0.80

基本加權平均股數/S		20,528,717		23,818,939
稀釋加權平均股份o/S		20,628,239		23,918,461

收購成本作為已發生的非利息支出的一部分進行支出，主要包括但不限於遣散費、專業服務、數據處理費用以及營銷和廣告費用。該公司與黑鷹收購相關的税前收購成本為#美元2.38百萬美元和美元561,000分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內和175,000及$468,000分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內。

附註9--租約

自2019年1月1日起，公司採用ASU 2016-02租賃(主題842)。截至2024年6月30日，該公司的租約基本上都是對銀行分行、自動取款機地點和辦公空間的房地產的經營性租賃。

這些租約的期限一般為1至25年具有各種續訂選項。公司選擇了主題842允許的可選過渡方法。根據這一方法，本公司確認和計量在申請日期存在的租約，以前的比較期間不進行調整。此外，該公司還選出了一套實用的權宜之計：

實體不需要重新評估是否有任何到期的或現有的合同包含租賃。

實體不需要重新評估任何到期或現有租約的租約分類。

實體不需要重新評估任何現有租約的初始直接成本。

本公司還選擇了實際權宜之計，該權宜之計可以單獨選擇，也可以與上述一攬子計劃一起選擇，以事後確定租賃期和評估使用權資產。這種權宜之計必須始終如一地適用於所有租約。最後，本公司選擇使用實際權宜之計，將租賃和非租賃組成部分作為一個單獨組成部分納入，並將其作為租賃進行核算。此外，本公司已選擇不將被視為非實質性的短期租賃(即期限為12個月或以下的租賃)或設備租賃(主要是複印機)計入綜合資產負債表。

對於2019年1月1日生效的租約和此後開始生效的租約，本公司根據租賃期內租賃付款的現值確認租賃負債和使用權資產。在確定現值時使用的貼現率是本公司的增量借款利率，即基於截至2019年1月1日剩餘租賃期或隨後簽訂的租賃開始日期的FHLB固定預付款利率。

下表包含與租賃有關的補充資產負債表信息(以千美元為單位)：


	2024年6月30日			2023年6月30日			2023年12月31日
經營性租賃使用權資產	$	14,981		$	14,895		$	14,306
經營租賃負債		15,286			15,176			14,615
加權平均剩餘租賃年限(年)		5.0			5.3		4.9
加權平均貼現率		3.20	%		2.57	%		3.21	%

本公司的若干租約載有續訂租約的選擇權；然而，並不是所有的續期選擇權都計入租賃負債的計算中，因為不能合理地確定會行使該等選擇權。該公司的租約不包含剩餘價值擔保或重大可變租賃付款。本公司並無因租約而施加任何其他重大限制或契諾，以致影響本公司派發股息的能力或導致本公司產生額外財務責任。

租賃負債的期限如下（單位：千）：


截至十二月三十一日止的年度：
2024	$	1,851
2025		2,980
2026		2,812
2027		2,598
2028		2,015
此後		4,887
租賃付款總額		17,143
扣除計入的利息		(1,857	)
租賃總負債	$	15,286

租賃費用的組成部分截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月情況如下(單位：千)：


	截至三個月						截至六個月
	6月30日，						6月30日，
	2024			2023			2024			2023
經營租賃成本	$	822		$	825		$	1,668		$	1,578
短期租賃成本		31			(3	)		66			27
可變租賃成本		218			191			356			414
總租賃成本		1,071			1,013			2,090			2,019
分租收入		(103	)		(93	)		(207	)		(187	)
淨租賃成本	$	968		$	920		$	1,883		$	1,832

由於公司選擇不將租賃和非租賃部分分開，因此可變租賃成本主要代表公共區域維護和複印機費用等可變付款。公司不存在任何重大的分包協議。就租賃負債計量中包含的金額支付的現金為（以千計）：


	2024年6月30日		2023年6月30日
來自經營租賃的經營現金流	$	1,672	$	1,577

附註10--衍生工具

該公司利用指定為公允價值對衝的利率掉期來降低固定利率商業房地產貸款公允價值利率變化的風險。對於設計和符合公允價值對衝資格的衍生工具，衍生工具的收益或損失，以及可歸因於對衝風險的對衝資產的抵消損失或收益，均在當前收益中確認。

指定為對衝工具的衍生工具

下表提供了截至年指定為對衝工具的未償還衍生工具的未償還名義餘額和公允價值 2024年6月30日和2023年12月31日(單位：千)：


	天平薄片位置	加權平均值剩餘成熟性 (年)	概念上的量		估計數價值
2024年6月30日
公允價值對衝：
利率互換協議	其他負債	4.8	$	12,728	$	(2,331	)

2023年12月31日
公允價值對衝：
利率互換協議	其他負債	5.3	$	12,976	$	(2,217	)

公允價值對衝對公司年內利潤表的影響截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月情況如下(單位：千)：


		截至三個月				截至六個月
		6月30日，				6月30日，
導數	衍生品收益（損失）的地點	2024		2023		2024		2023
利率互換協議	貸款利息收入	$	20	$	363	$	174	$	38


		截至三個月						截至六個月
		6月30日，						6月30日，
導數	對衝項目的收益（損失）地點	2024			2023			2024			2023
利率互換協議	貸款利息收入	$	(20	)	$	(363	)	$	(174	)	$	(38	)

自.起2024年6月30日，合併資產負債表中記錄了以下與公允價值對衝的累計基準調整相關的金額（單位：千）：


資產負債表中的行項目包含對衝項目	的賬面價值對衝資產		公允價值對衝累計金額包括在運輸中的調整對衝資產金額
貸款	$	11,605	$	(1,124	)

未被指定為對衝工具的衍生工具

以下金額代表未指定為對衝工具的衍生品合約的名義金額和公允價值總額截至2024年6月30日的六個月（以千美元計）：


2024年6月30日	天平薄片位置	加權平均值剩餘成熟性 (年)	概念上的量		估計數價值
利率互換協議	其他資產	4.5	$	29,862	$	3,454
利率互換協議	其他負債	4.5		29,862		(3,454	)

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論和分析旨在更好地瞭解本公司及其子公司截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合財務狀況和運營結果。這種討論和分析應與本報告其他部分所列的合併財務報表、相關説明和選定的財務數據一併閲讀。

前瞻性陳述

本文檔可能包含有關First Mid的某些前瞻性陳述，例如對First Mid定價和收費趨勢、信貸質量和前景、流動性、新業務結果、擴張計劃、預期費用和計劃時間表的討論。First Mid打算將此類前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》所載前瞻性陳述的安全港條款。前瞻性陳述基於某些假設，描述First Mid的未來計劃、戰略和預期，通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表達來識別。實際結果可能與這些聲明顯示的結果大不相同，因為這些結果的實現受到許多風險和不確定因素的影響，其中包括：第一中期和黑鷹合併的任何預期收益在預期時間段內無法實現或無法實現的可能性；利率的變化；總體經濟狀況和第一中期市場領域的變化；立法和/或監管方面的變化；美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策；First Mid貸款或投資組合的質量或構成以及該等投資組合的估值；對貸款產品的需求；存款流動；First Mid市場領域的競爭、對金融服務的需求；會計原則、政策和指導方針。有關First Mid的其他信息，包括可能對First Mid財務業績產生重大影響的其他因素和風險，請參閲First Mid提交給美國證券交易委員會的文件，包括Form 10-k年度報告和Form 10-Q季度報告。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。除非聯邦證券法或美國證券交易委員會的規則和法規另有要求，否則我們不承擔任何義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因而更新或審查任何前瞻性信息。

概述

管理層討論和分析的概述重點介紹了本文檔中選定的信息，可能不包含對您很重要的所有信息。為了更全面地瞭解對公司財務狀況和經營結果有影響的趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源和關鍵會計估計，您應該仔細閲讀整個文件。

截至2024年和2023年6月30日止的六個月，淨利分別為4,020美元萬和3,570美元萬。截至2024年和2023年6月30日的6個月，每股普通股稀釋後淨收益分別為1.68美元和1.74美元。

下表顯示了本公司截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月的年化業績比率

截至2023年12月31日的年度業績比率：


	截至六個月						截至的年度
	2024年6月30日			2023年6月30日			2023年12月31日
平均資產回報率		1.06	%		1.07	%		0.97	%
平均普通股權益回報率		10.14	%		11.07	%		10.10	%
平均股本與平均資產之比		10.44	%		9.66	%		9.61	%

截至2024年6月30日，總資產為76美元億，而截至2023年12月31日，總資產為76美元億。從2023年12月31日到2024年6月30日，現金和現金等價物增加了9,240美元萬，淨貸款餘額減少了2,240美元萬，投資證券減少了6,070美元萬。截至2024年6月30日，淨貸款餘額為54.8億美元億，而2023年12月31日為55.1萬億美元億。

在税金等值基礎上，截至2024年6月30日的六個月，淨息差為3.30%，高於2023年同期的2.89%。淨息差定義為淨利息收入除以平均生息資產。這一增長主要是由於盈利資產收益率的增加，部分被計息存款和借款利率的增加所抵消。扣除貸款損失準備前的淨利息收入為11220美元萬，而2023年同期的淨利息收入為8,560美元萬。利息收入淨額增加主要是由於於2023年第三季度收購黑鷹銀行，以及如上所述淨息差增加所致。

萬的非利息收入總額為4,690美元，較上年同期的4,200美元萬增加490美元或11.8%.非利息收入增加的主要原因是保險佣金和前黑鷹銀行客户產生的收入增加，部分被財富管理收入、銀行擁有的人壽保險收入和雜項收入的減少所抵消。

非利息支出總額為10480美元萬，比去年同期的8,160美元萬增加2,320美元或28.4%。增加的主要原因是在2023年第三季度收購黑鷹銀行，以及相關的無形資產攤銷和銀行規模的擴大導致支出增加。

以下是導致淨收入變化的因素摘要(以千為單位)：


	更改中淨收入
	2024年與2023年
	截至三個月			截至六個月
	2024年6月30日			2024年6月30日
淨利息收入	$	14,398		$	26,677
信貸損失準備金		(625	)		(1,085	)
其他收入，包括證券交易		2,936			4,935
其他費用		(11,349	)		(23,134	)
所得税		(2,182	)		(2,892	)
淨收入增長	$	3,178		$	4,501

信用質量是公司的一個重要領域。截至2024年6月30日，不良貸款總額為1,910美元萬，而截至2023年6月30日的不良貸款總額為1,860美元萬，截至2023年12月31日的不良貸款總額為2010年萬。關於這些餘額的詳細解釋，見“貸款質量和貸款損失撥備”標題下的討論。截至2024年6月30日，收回的資產餘額總計150美元萬，而2023年6月30日的資產餘額為400美元萬，2023年12月31日的資產餘額為120美元萬。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，公司的信貸損失準備金分別為726,000美元和359,000美元。截至2024年6月30日，逾期30天或以上的貸款總額佔貸款的0.42%，而2023年6月30日為0.22%，2023年12月31日為0.26%。截至2024年6月30日，商業和住宅房地產擔保的貸款約佔貸款組合的69.0%，截至2023年12月31日，約佔68.9%。

公司的資本狀況依然強勁，公司一直將監管資本充足率維持在“資本充足”的標準之上。本公司於2024年6月30日、2023年6月30日及2023年12月31日按監管風險基礎資本要求計算的一級資本與風險加權資產比率分別為12.65%、12.82%及12.02%。本公司於2024年6月30日、2023年6月30日、2023年12月31日及2023年12月31日按監管風險基礎資本要求計算的總資本與風險加權資產比率分別為15.46%、15.67%及14.84%。自2023年12月31日起，一級資本和總風險加權資產比率增加，主要是由於淨收入減去當期宣佈的股息增加股本，以及與公司資產負債表重新分配相關的風險加權資產減少，導致較低的風險加權資產，如手頭現金大幅增加。

2020年3月27日，聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，其中提供了推遲對ASU 2016-13年度監管資本的估計影響的選項，該規則於2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年的初步影響，以及採用ASU 2016-13年後信貸損失準備季度增加25%的影響(“CECL調整”)，推遲兩年。這些調整的累計金額將在三年內逐步納入監管資本計算，其中75%的調整包括在2022年，50%的調整包括在2023年，25%的調整包括在2024年。五年後，ASU 2016-13採用的暫時延遲將完全扭轉。本公司已選擇此選項。

該公司的流動資金狀況仍然足以為業務提供資金，並滿足借款人、儲户和債權人的要求。該公司保持各種流動資金來源，以滿足其現金需求。關於來源和預期的重大合同債務的完整清單，見“流動資金”標題下的討論。

本公司在正常經營過程中訂立具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括信用額度、信用證和其他信貸承諾。截至2024年6月30日和2023年6月30日，未償還承諾總額分別為13億和12億。

聯邦存款保險公司承保範圍。作為FDIC承保的機構，First Mid Bank必須向FDIC繳納存款保險費評估。關於聯邦存款保險公司保險制度的幾項要求影響了結果，包括保險分攤費率。

在2024年和2023年的前六個月，公司分別為評估支出了1,771,000美元和1,539,000美元。

關鍵會計政策和重大估計的使用

公司制定了各種會計政策，指導在編制公司綜合財務報表時應用美國公認的會計原則。公司的重要會計政策在公司2023年年報的10-k表格中包含的綜合財務報表的腳註中進行了説明。某些會計政策涉及管理層的重大判斷和假設，對某些資產和負債的賬面價值有重大影響；管理層認為該等會計政策是關鍵會計政策。管理層使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，這些因素在當時情況下被認為是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和假設不同，這可能對資產和負債的賬面價值以及本公司的經營業績產生重大影響。

債務和股票證券的投資。根據財務會計準則(SFAS)第115號聲明，本公司將其債務和股權證券投資歸類為持有至到期或可供出售，對債務和股權證券的某些投資的會計處理它被編碼到ASC 320中。被歸類為持有至到期的證券按攤銷成本入賬。可供出售證券按公允價值列賬。公允價值的計算以市場報價為基礎。如果無法獲得報價市場價格，則使用各種技術來計算公允價值估計，包括從類似工具的報價或交易清淡的證券的近期交易、基本面分析或通過獲取購買報價進行推斷。由於估值過程的主觀性，這些投資的實際公允價值可能與估計金額不同，從而影響公司的財務狀況、經營業績和現金流。

如果投資的估計價值低於成本或攤銷成本，本公司評估是否發生了可能對投資公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化。如果該等事件或變動已經發生，而本公司確定減值並非暫時性的，則會就與信貸損失有關的減值部分作出進一步的釐定。與信用損失相關的投資減值在事件或變更發生的期間計入。減值的其餘部分計入其他全面收益(虧損)。

貸款。貸款按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買折扣和溢價、公允價值對衝會計調整以及遞延貸款費用和成本後的餘額。應計利息單獨列報，並計入綜合資產負債表的應收利息。

信貸損失準備--貸款。該公司認為，貸款信貸損失準備是一項關鍵的會計政策，需要在編制綜合財務報表時作出最重要的判斷和假設。貸款信貸損失準備是對現有貸款組合固有損失的最佳估計。通過考慮歷史損失率、預期現金流和估計抵押品價值等因素，確定了對貸款組合固有潛在損失的估計，並確定了這些損失的撥備。在評估這些因素時，該公司使用

來自內部和外部來源的與過去事件、當前情況和合理和可支持的預測有關的現有相關信息。

本公司通過對單獨評估的貸款進行單獨評估，估計其信貸損失撥備的適當水平。當預期現金流或抵押品少於貸款的賬面價值時，特定的撥備被分配給減值貸款。

信貸損失準備--表外信貸風險。本公司估計在合同期限內預期的信貸損失，即本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備計入綜合資產負債表中的其他負債。

擁有的其他房地產。通過貸款止贖獲得的其他自有房地產最初按公允價值減去收購時的銷售成本入賬，建立了新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過貸款損失準備金入賬。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質，其他不動產擁有或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後暫時下降，則通過非利息支出記錄估值津貼。

與收購後的資產相關的經營成本也計入非利息支出。處置其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失被淨額計入其他非利息支出。

抵押貸款服務權。該公司已選擇按攤銷法記錄抵押貸款償還權。使用這一方法，維修權按估計淨服務收入期間的比例攤銷。已攤銷資產按每個報告日期的公允價值進行減值評估。減值是通過根據主要特徵(如利率、貸款類型和投資者類型)將權利分成不同部分來確定的。

減值在公允價值低於服務資產的賬面價值的範圍內，通過估值準備金確認。超過服務資產賬面值的公允價值不予以確認。

遞延所得税資產/負債。公司的遞延所得税淨資產源於收入和支出項目進入我們報告的收入和應納税所得額的不同日期。遞延税項資產和負債是在這些項目產生時確定的。從會計的角度來看，遞延税項資產是根據應納税所得額的歷史水平、對未來應納税所得額的估計以及遞延税項負債的沖銷來確定是否可變現的。在大多數情況下，遞延税項資產的變現是基於未來的盈利能力。如果本公司在未來一段時期內出現淨營業虧損，則將對遞延税項資產的變現進行評估，以計提潛在的估值準備金。

此外，根據財務會計準則委員會第48號解釋(第48號財務財務報告)，公司每年審查其不確定的税務狀況。所得税中的不確定性會計，“已編入ASC 740中。只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下，不確定的税收狀況才被確認為利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是在審查時可能確認的超過50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。大量的判斷被用來確定税務狀況是否符合“更有可能”的測試，以及確定最大的税收優惠金額有可能超過50%被確認。管理層和税務機關所持立場的不同可能導致税收優惠的減少或税收責任的增加，這可能對未來的所得税支出產生不利影響。

商譽和無形資產減值。核心存款和客户關係是具有有限壽命的無形資產，記錄在公司的綜合資產負債表中。這些無形資產作為過去收購的結果進行了資本化，並在其估計可用壽命長達15年的時間內攤銷。核心存款無形資產，有限

當事件或情況的變化表明壽險的賬面金額可能無法收回時，壽險將接受減值測試。作為商譽減值測試的一部分，截至2023年5月31日的核心存款無形資產進行了減值測試，未發現任何減值。

作為公司收購活動的結果，商譽這一具有無限壽命的無形資產反映在合併資產負債表中。商譽減值每年評估一次，除非存在表明潛在減值的因素，在這種情況下，商譽減值測試的執行頻率高於每年。

公允價值計量。金融工具的公允價值被定義為該工具在有意願的各方之間的當前交易中可以交換的金額，而不是在強制或清算出售中。本公司使用多種估值方法估計金融工具的公允價值。如果金融工具交易活躍並已報出市場價，則報出的市場價被用於公允價值。當金融工具交易不活躍時，可以使用其他可觀察到的市場信息，例如具有類似特徵的證券的報價，以確定公允價值。當可觀察到的市場價格不存在時，本公司估計公允價值。該公司的估值方法考慮了流動性和集中度等因素。其他因素，如模型假設、市場錯位和意想不到的相關性，都會影響對公允價值的估計。估計這些因素的不準確可能會影響所記錄的收入或虧損金額。

SFAS第157號，“公允價值衡量”已編入ASC 820，為計量金融工具的公允價值建立了一個框架，該框架考慮了特定資產或負債的特定屬性，並建立了一個三級層次結構，用於根據截至公允價值計量日期每個估值的投入的透明度來確定公允價值。

這三個級別的定義如下：

•

第1級-活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。

•

第2級--投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，以及在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。

•

第3級--無法觀察到的、對公允價值計量有重要意義的投入。

在每個季度末，該公司評估所衡量的每項資產或負債的估值等級。由於計量日計量公允價值的可觀察市場投入的可獲得性發生變化，資產或負債可能不時在層級內轉移。轉入或轉出層次結構級別的資金以報告期開始時的公允價值為基礎。在公允價值層次的每個級別計量的公允價值的更詳細説明可在附註7--資產和負債公允價值中找到。

合併業務的結果

淨利息收入

公司最大的收入來源是淨利息收入。淨利息收入是指盈利資產賺取的利息收入總額與計息負債支付的利息支出總額之間的差額。利息收入的數額取決於許多因素，包括盈利資產的數量和組合、利率的總體水平和利率變化的動態。支持盈利資產所需的資金成本因有息負債的數量和組合以及為吸引和保留這些資金而支付的費率而異。

淨利息收入是從賺取資產中獲得的利息超過計息負債所支付的利息的部分。為作分析之用，下表按全額税項等值(“TE”)列示淨利息收入。2024年和2023年的聯邦法定税率為21%。TE分析描繪了與免税資產相關的所得税優惠。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日，扣除TE調整後的2024年和2023年分別為1,211,000美元和1,500,000美元的生息資產的年初至今淨收益率分別為3.25%和2.84%。

公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的平均餘額、全額納税等值利息收入和利息支出以及主要資產負債表類別的賺取或支付的利率如下表所示(以千美元為單位)：


	截至2024年6月30日的三個月								截至2023年6月30日的三個月
	平均值					平均值			平均值					平均值
	天平			利息		費率			天平			利息		費率
資產
其他金融機構的存款	$	127,962		$	1,667		5.24	%	$	35,093		$	456		5.21	%
出售的聯邦基金		23			8		139.89	%		8,025			98		4.90	%
存單		3,745			43		4.62	%		1,715			14		3.27	%
投資證券：
應税		883,503			5,417		2.45	%		950,755			5,270		2.22	%
免税（1）		271,488			2,516		3.71	%		276,719			2,434		3.52	%
扣除非勞動收入的貸款（TE）（2）		5,529,211			79,628		5.79	%		4,777,319			58,602		4.92	%
盈利資產總額		6,815,932			89,279		5.27	%		6,049,626			66,874		4.43	%
現金和銀行到期款項		95,891								135,574
房舍和設備		101,562								89,974
其他資產		606,493								464,899
信貸損失準備		(67,929	)							(58,617	)
總資產	$	7,551,949							$	6,681,456
負債和股東權益
計息存款
活期存款	$	3,021,299		$	17,286		2.30	%	$	2,318,119		$	9,467		1.64	%
儲蓄存款		688,057			185		0.11	%		619,426			168		0.11	%
定期存款		977,265			8,867		3.65	%		983,323			6,945		2.83	%
有息存款總額		4,686,621			26,338		2.26	%		3,920,868			16,580		1.70	%
根據回購協議出售的證券		205,711			1,615		3.16	%		226,734			1,723		3.05	%
聯邦住房金融局取得進展		249,187			2,248		3.63	%		486,920			4,084		3.36	%
購買的聯邦基金		—			—		—	%		—			—		0.00	%
次級債務		106,033			1,180		4.48	%		94,606			988		4.19	%
次級債		24,140			537		8.95	%		19,427			390		8.05	%
借款總額		585,071			5,580		3.84	%		827,687			7,185		3.48	%
計息負債總額		5,271,692			31,918		2.44	%		4,748,555			23,765		2.01	%
無息活期存款		1,439,414					1.91	%		1,228,395					1.59	%
其他負債		44,595								46,163
股東權益		796,248								658,343
負債和權益總額	$	7,551,949							$	6,681,456
淨利息收入				$	57,361							$	43,109
淨息差							2.83	%							2.42	%
無息資金的影響							0.53	%							0.42	%
TE生息資產淨收益率							3.36	%							2.84	%


	截至2024年6月30日的六個月								截至2023年6月30日的六個月
	平均值					平均值			平均值					平均值
	天平			利息		費率			天平			利息		費率
資產
其他金融機構的存款	$	150,664		$	4,074		5.44	%	$	25,444		$	665		5.27	%
出售的聯邦基金		559			25		9.03	%		7,890			183		4.68	%
存單		2,645			63		4.76	%		1,752			28		3.28	%
投資證券：
應税		894,351			10,887		2.43	%		954,298			10,433		2.19	%
免税（1）		275,478			4,966		3.61	%		278,796			4,920		3.53	%
扣除非勞動收入的貸款（TE）（2）		5,526,698			157,552		5.73	%		4,782,757			115,071		4.85	%
盈利資產總額		6,850,395			177,567		5.21	%		6,050,937			131,300		4.38	%
現金和銀行到期款項		99,407								135,361
房舍和設備		101,546								90,159
其他資產		615,348								469,933
信貸損失準備		(68,494	)							(59,085	)
總資產	$	7,598,202							$	6,687,305
負債和股東權益
計息存款
活期存款	$	3,029,068		$	33,898		2.25	%	$	2,410,582		$	19,122		1.60	%
儲蓄存款		697,953			363		0.10	%		629,829			359		0.11	%
定期存款		1,002,655			18,173		3.64	%		842,110			9,866		2.36	%
有息存款總額		4,729,676			52,434		2.23	%		3,882,521			29,347		1.52	%
根據回購協議出售的證券		235,149			3,671		3.14	%		228,861			3,186		2.81	%
聯邦住房金融局取得進展		253,871			4,562		3.61	%		513,391			8,958		3.52	%
購買的聯邦基金		—			—		—	%		387			9		4.69	%
次級債務		106,412			2,374		4.49	%		94,587			1,975		4.21	%
次級債券		24,112			1,079		9.00	%		19,406			769		7.99	%
借款總額		619,544			11,686		3.79	%		856,632			14,897		3.51	%
計息負債總額		5,349,220			64,120		2.41	%		4,739,153			44,244		1.88	%
無息活期存款		1,403,606					1.91	%		1,248,710					1.49	%
其他負債		51,826								53,408
股東權益		793,550								646,034
負債和權益總額	$	7,598,202							$	6,687,305
淨利息收入				$	113,447							$	87,056
淨息差							2.80	%							2.50	%
無息資金的影響							0.50	%							0.39	%
TE生息資產淨收益率							3.30	%							2.89	%

免税收入以同等税收的方式顯示。

非應計貸款和持作出售貸款計入平均餘額。餘額扣除與所收購貸款相關的未累積折扣。

淨利息收入的變化也可以通過分離利息收入和利息費用的數量和利率組成部分來分析。下表總結了截至2024年6月30日的三個月和六個月與2023年同期相比，平均成交量和利率變化對淨利息收入變化的大致相對貢獻（單位：千）：


	截至2024年6月30日的三個月與2023年相比增加/（減少）								截至2024年6月30日的六個月與2023年相比增加/（減少）
	總								總
	變化			卷（1）			費率(1)		變化			卷（1）			費率(1)
賺取資產：
計息存款	$	1,211		$	1,208		$	3	$	3,409		$	3,387		$	22
出售的聯邦基金		(90	)		(760	)		670		(158	)		(422	)		264
存款投資證明		29			22			7		35			18			17
投資證券：
應税		147			(1,715	)		1,862		454			(1,504	)		1,958
免税（2）		82			(47	)		129		46			(59	)		105
貸款（2）（3）		21,026			9,901			11,125		42,481			19,608			22,873
利息收入總額	$	22,405		$	8,609		$	13,796	$	46,267		$	21,028		$	25,239
計息負債：
計息存款
活期存款	$	7,819		$	3,360		$	4,459	$	14,776		$	5,720		$	9,056
儲蓄存款		17			17			—		4			71			(67	)
定期存款		1,922			(295	)		2,217		8,307			2,161			6,146
根據回購協議出售的證券		(108	)		(436	)		328		485			92			393
聯邦住房金融局取得進展		(1,836	)		(3,835	)		1,999		(4,396	)		(5,064	)		668
購買的聯邦基金		—			—			1		(9	)		(5	)		(4	)
次級債務		192			122			70		399			260			139
次級債券		147			101			46		310			204			106
利息支出總額		8,153			(966	)		9,120		19,876			3,439			16,437
淨利息收入	$	14,252		$	9,575		$	4,676	$	26,391		$	17,589		$	8,802

可歸因於業務量和費率綜合影響的變化已按比例分配給因業務量而產生的變化和因匯率而產生的變化。

免税所得在税額等值基礎上列示。

非權責發生貸款已包括在平均餘額中。

截至2024年6月30日的六個月，税收等值淨利息收入增加2,640美元萬，或30.3%，至11340美元萬，而2023年同期為8,710美元萬。淨利息收入和淨利差增加，主要是由於盈利資產收益率的增加，部分被存款和借款利率的增加所抵消。

在截至2024年6月30日的6個月中，與2023年同期的平均餘額相比，平均收益資產增加了79950美元萬，或13.2%，平均計息負債增加了61010美元萬，或12.9%。

這些期間的平均餘額變動情況如下：

•

其他金融機構的平均有息存款增加了12520美元萬或492.1%。

•

平均出售的聯邦基金減少了730美元萬，降幅為92.9%。

•

平均存單投資增加893,000美元或51.0%。

•

平均貸款增加74390美元萬或15.6%。

•

平均證券減少6,330美元萬或5.1%。

•

平均有息客户存款增加84720美元萬或21.8%。

•

根據回購協議出售的平均證券增加了6.3億美元，即2.7%。

•

平均借款和其他債務減少24340萬美元，即38.8%。

•

淨息差從2023年前六個月的2.89%增至2024年前六個月的3.30%。

貸款損失準備金

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的信用損失撥備分別為726，000美元和359，000美元。截至2024年6月30日止六個月的淨沖銷為1，089，000美元，而2023年6月30日的淨沖銷為15，000美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日，不良貸款分別為1910萬美元和1860萬美元。有關貸款損失經驗和不良貸款的信息，請參閲下文“不良貸款”和“貸款質量和貸款損失備抵”部分的討論。

其他收入

公司收入的重要來源是其他收入。下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月其他收入的主要組成部分（單位：千）：


	截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
	2024			2023			$Change			更改百分比			2024			2023			$Change			更改百分比
財富管理收入	$	5,405		$	5,341		$	64			1.2	%	$	10,727		$	10,855		$	(128	)		-1.2	%
保險佣金		6,531			5,737			794			13.8	%		15,744			14,217			1,527			10.7	%
服務費		3,227			2,386			841			35.2	%		6,183			4,589			1,594			34.7	%
證券收益（損失），淨		(156	)		(6	)		(150	)		2500.0	%		(156	)		(52	)		(104	)		200.0	%
抵押貸款銀行收入，淨		1,038			332			706			212.7	%		1,744			482			1,262			261.8	%
ATM/借記卡收入		4,281			3,265			1,016			31.1	%		8,336			6,348			1,988			31.3	%
銀行自營人壽保險		1,192			1,189			3			0.3	%		2,313			2,830			(517	)		-18.3	%
其他		904			1,242			(338	)		-27.2	%		2,009			2,696			(687	)		-25.5	%
其他收入合計	$	22,422		$	19,486		$	2,936			15.1	%	$	46,900		$	41,965		$	4,935			11.8	%

以下是截至2024年6月30日的三個月和六個月這些其他收入類別與2023年同期相比的變化解釋：

•

由於農業服務費減少，財富管理收入在6個月內下降，主要被經紀和信託費用增加所抵消。

•

保險佣金增加的主要原因是佣金收入增加，包括收購PGIB，但與去年同期相比，2024年期間或有收入減少部分抵消了佣金收入的增加。

•

2024年前六個月，服務費費用增加，主要原因是收購了黑鷹銀行。

•

2024年出售證券的淨虧損為15.6萬美元，2023年的淨虧損為5.2萬美元。在截至2024年6月30日的季度裏，該公司出售了17種證券，目的是用更高收益的資產取代它們。

•

按揭銀行業務收入增加，是因為在二級市場出售貸款及收購黑鷹銀行的貸款增加。

•

截至2024年6月30日的6個月的5,240美元萬(相當於312筆貸款)。

•

截至2023年6月30日的6個月萬為2,580美元(相當於176筆貸款)。

第一中間銀行一般會解除出售給二級市場的貸款的償還權。

•

來自自動櫃員機和借記卡的收入增加，這是由於期內活動增加和收購黑鷹銀行。

•

與2023年同期相比，2024年前6個月銀行擁有的人壽保險收入減少了約517,000美元，主要是由於2023年的索賠支付。

•

其他收入減少的主要原因是貸款的滯納金從2024年開始作為利息收入列報。

其他費用

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的其他費用的主要組成部分(千美元)：


	截至6月30日的三個月，										截至6月30日的六個月，
	2024		2023		$Change			更改百分比			2024		2023		$Change			更改百分比
薪酬和員工福利	$	30,164	$	23,544	$	6,620			28.1	%	$	60,612	$	49,615	$	10,997			22.2	%
入住率和設備費用淨額		7,507		6,035		1,472			24.4	%		15,067		12,040		3,027			25.1	%
其他房地產淨支出		85		27		58			214.8	%		64		160		(96	)		-60.0	%
FDIC保險		902		1,076		(174	)		-16.2	%		1,771		1,539		232			15.1	%
無形資產攤銷		3,340		1,477		1,863			126.1	%		6,837		2,999		3,838			128.0	%
文具和用品		370		315		55			17.5	%		761		607		154			25.4	%
法律和專業		2,536		1,780		756			42.5	%		4,985		3,470		1,515			43.7	%
營銷和捐贈		814		908		(94	)		-10.4	%		1,676		1,562		114			7.3	%
自動櫃員機/借記卡費用		1,281		1,016		265			26.1	%		2,472		2,239		233			10.4	%
其他運營費用		4,392		3,864		528			13.7	%		10,508		7,388		3,120			42.2	%
其他費用合計	$	51,391	$	40,042	$	11,349			28.3	%	$	104,753	$	81,619	$	23,134			28.3	%

以下是截至2024年6月30日的三個月和六個月其他費用類別與2023年同期相比的變化解釋：

•

工資和員工福利的增長是其他支出的最大組成部分，主要是由於收購了黑鷹銀行，以及在截至2024年6月30日的季度內定期計劃的年度加薪。這部分被公司提高效率的努力所抵消。截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別有1185名和995名全職員工。

•

入住率和設備費用增加的主要原因是收購黑鷹銀行。

•

這六個月期間其他房地產自有支出淨額的減少主要是由於2023年出售的物業在2024年期間不再有持續支出，以及在此期間擁有的其他房地產沒有減記。然而，與2023年相比，2024年本季度迄今支出的增長可以通過在截至2024年6月30日的季度內擁有的其他房地產增加四處房產來解釋。

•

截至2024年6月30日的6個月，無形資產攤銷費用比2023年有所增加。由於收購黑鷹銀行，核心存款無形資產和抵押貸款償還權增加。

•

2024年前六個月的其他運營費用增加，主要是由於收購了黑鷹銀行。

•

按淨額計算，期內所有其他類別的營運開支均較去年增加，主要是由於收購黑鷹銀行所致。

所得税

截至2024年6月30日的6個月，所得税總支出為1,340美元萬(25.0%實際税率)，而2023年同期為1050美元萬(23.0%實際税率)。實際税率的增加主要是因為在截至2024年6月30日的季度內，由於伊利諾伊州收入分配法的變化，所需所得税支出一次性增加。

該公司提交美國聯邦和佛羅裏達州、伊利諾伊州、印第安納州、密蘇裏州、德克薩斯州和威斯康星州的所得税申報單。在2020年前，該公司不再接受美國聯邦或州税務機關的所得税審查。

合併資產負債表分析

證券

公司的總體投資目標是使投資組合不受過度信用風險的影響，保持充足的流動性，使資本不受市值變化的影響，並在優化投資業績的同時控制收益的過度變化。所購證券的類型和到期日主要基於公司目前和預計的流動性和利率敏感度頭寸。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售和持有至到期證券的攤銷成本(以千美元為單位)：


	2024年6月30日					2023年12月31日
	攤銷成本		加權平均產量			攤銷成本		加權平均產量
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	224,831		1.31	%	$	237,875		1.28	%
國家和政治分區的義務		334,386		2.30	%		337,835		2.31	%
抵押貸款支持證券：GSE住宅		684,817		1.91	%		714,216		1.91	%
其他證券		69,352		4.13	%		76,081		3.65	%
總證券	$	1,313,386		2.02	%	$	1,366,007		2.00	%

截至2024年6月30日，公司的投資組合比2023年12月31日減少了5260萬美元，主要原因是出售了17種證券、支付、贖回和各種證券的到期情況。在購買投資證券時，公司會考慮其整體流動性和利率風險狀況，以及預期回報相對於所承擔風險的充足性。下表列出了截至2024年6月30日投資證券的信用評級（單位：千）：


					2024年6月30日公允價值平均信用評級（1）
	攤銷成本		估計數公允價值		AAA級		AA +/-		A +/-		BBB +/-				未評級
可供銷售：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	224,831	$	199,582	$	26,033	$	173,549	$	—	$	—	$	—	$	—
國家和政治分部的義務		334,386		277,066		36,051		193,360		45,536		—		—		2,119
抵押貸款支持證券（2）		684,817		571,054		—		—		—		—		—		571,054
其他證券		67,075		62,948		3,107		6,307		17,661		3,439		—		32,434
可供銷售的總數量	$	1,311,109	$	1,110,650	$	65,191	$	373,216	$	63,197	$	3,439	$	—	$	605,607
持有至到期：
其他證券		2,277		2,277		—		—		—		—		—		2,277
持有至到期合計	$	2,277	$	2,277	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2,277
股權證券：
聯邦農業管理公司		85		434		—		—		—		—		—		434
中西部獨立銀行家銀行		150		203		—		—		—		—		—		203
社區發展基金小型化		3,621		3,621		—		—		—		—		—		3,621
總股本證券	$	3,856	$	4,258	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,258

信用評級反映了國家認可的信用評級機構賦予的最低當前評級。

抵押貸款支持證券包括以下政府贊助企業發行的抵押貸款支持證券（MBS）和抵押貸款抵押債券（CMO）：FHLMC、FNMA、GNMA和FHLb。雖然MBS和CMO不再由信用評級機構明確評級，但業內認識到它們得到了擁有隱含政府擔保的機構的支持。

貸款

貸款組合是公司盈利資產中最大的類別。下表總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日按攤銷成本計算的貸款組合的構成，包括持作出售的貸款（單位：千）：


	2024年6月30日					2023年12月31日
	攤銷成本		未償% 貸款			攤銷成本		未償% 貸款
建設和土地開發	$	195,389		3.5	%	$	205,077		3.7	%
農業房地產		387,015		7.0	%		391,132		7.0	%
1-4套家庭住宅物業		507,517		9.1	%		542,469		9.7	%
多户住宅物業		334,446		6.0	%		319,129		5.7	%
商業地產		2,406,955		43.4	%		2,384,704		42.8	%
以房地產為抵押的貸款		3,831,322		69.0	%		3,842,511		68.9	%
涉農貸款		213,997		3.8	%		196,272		3.5	%
商業和工業貸款		1,268,646		22.8	%		1,266,159		22.7	%
消費貸款		70,841		1.3	%		91,014		1.6	%
所有其他貸款		175,811		3.1	%		184,609		3.3	%
貸款總額	$	5,560,617		100.0	%	$	5,580,565		100.0	%

貸款餘額減少了1990年萬美元，降幅為0.4%。減少的主要原因是商業和工業貸款的季節性還款以及貸款需求被季節性需求導致的農業貸款增加部分抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括在上述餘額中的待售房地產貸款餘額分別為780萬和500萬。

商業和商業房地產貸款通常比住宅房地產和消費貸款涉及更高的信用風險。由於以商業地產或設備為抵押的貸款的償付往往取決於基礎資產的成功運營和管理，因此此類貸款的償還可能在很大程度上受到市場或經濟狀況的影響。本公司並無任何次級按揭或信用卡貸款未償還，而該等次級按揭或信用卡貸款通常亦被視為較高信貸風險。

貸款在地理上分散在伊利諾伊州萬億.E聖路易斯大都市區、密蘇裏州中部、德克薩斯州和威斯康星州南部。雖然這些地區在2024年至2023年期間經歷了一些經濟壓力，但公司並不認為這些地區是高風險地區，因為這些地區沒有經歷美國其他一些地區房地產價值的重大變化。

根據監管機構的定義，First Mid Bank在建築和土地開發貸款或商業房地產貸款中的集中度並不占上述期間一級資本和貸款損失撥備總和的百分比。在2024年6月30日和2023年12月31日，一中銀行的行業貸款集中度確實超過了以下行業一級資本和貸款損失準備之和的25%(以千美元為單位)：


	2024年6月30日					2023年12月31日
	本金平衡		未償% 銀行貸款			本金平衡		未償% 貸款
其他糧食農業	$	490,232		8.82	%	$	472,456		8.47	%
非住宅建築出租人		1,067,550		19.20	%		1,086,152		19.46	%
住宅和住宅出租人		562,260		10.11	%		541,858		9.71	%
酒店和汽車旅館		223,067		4.01	%		215,386		3.86	%

First Mid Bank的行業貸款集中度不超過一級資本和貸款損失備抵之和的25%。

下表按合同期限列出了截至2024年6月30日的未償貸款餘額（單位：千）：


	成熟（1）
	一年或更少（2）		超過1到 5年		超過5個年份		總
建設和土地開發	$	40,912	$	49,968	$	104,509	$	195,389
農業房地產		26,255		131,374		229,386		387,015
1-4套家庭住宅物業		26,043		105,577		375,897		507,517
多户住宅物業		36,481		234,740		63,225		334,446
商業地產		200,582		1,415,947		790,426		2,406,955
以房地產為抵押的貸款		330,273		1,937,606		1,563,443		3,831,322
涉農貸款		163,360		48,382		2,255		213,997
商業和工業貸款		377,849		625,685		265,112		1,268,646
消費貸款		2,955		64,992		2,894		70,841
所有其他貸款		25,733		22,074		128,004		175,811
貸款總額	$	900,170	$	2,698,739	$	1,961,708	$	5,560,617

根據剩餘的合同到期日計算。

包括活期貸款、逾期貸款和透支。

截至2024年6月30日，一年以上到期的貸款包括大約30美元的億固定利率貸款和大約17美元的可變利率貸款。上述貸款到期日是根據個人貸款的合同規定計算的。公司沒有關於續訂和借款人請求的一般政策，這些都是在個案的基礎上處理的。

不良貸款及其他不良資產

不良貸款包括：(A)按非權責發生制入賬的貸款；(B)合同逾期90天或以上的利息或本金付款的應計貸款；以及(C)上文(A)和(B)項未包括但被定義為“修改”的貸款。收回的資產主要包括收回的房地產和汽車。

本公司的政策是停止本金或利息逾期90天的任何貸款的利息收入的應計。當管理層認為利息或本金的及時收取存在合理懷疑時，利息的應計應計在較早時停止。一旦停止計息，應計但未收回的利息從當年收入中扣除。非權責發生貸款的後續收入被記為本金的減少，利息收入只有在本金收回得到合理保證後才被記錄。非權責發生制貸款在管理層認為借款人的財務狀況表明對及時收取利息或本金不再有任何合理懷疑時，才恢復權責發生制狀態。

重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化，原條款被修改為有利於借款人或本金或利息已被免除的貸款。收回的資產是指借款人拖欠貸款而獲得的財產。這些資產在喪失抵押品贖回權或收回資產時，按估計公允價值減去估計銷售成本入賬。在喪失抵押品贖回權時發生的減記從貸款損失準備金中扣除。在持續的基礎上，根據市場指標和適用法規的要求對物業進行評估。隨後價值下降的減記計入擁有的其他房地產的非利息支出，以及與維護物業有關的其他支出。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良貸款和收回資產總額(以千美元為單位)：


	2024年6月30日			2023年12月31日
非權責發生制貸款	$	17,854		$	18,832
按照修訂後條款執行的修改後貸款		1,225			1,296
不良貸款總額		19,079			20,128
收回的資產		1,478			1,164
不良貸款和收回資產總額	$	20,557		$	21,292
不良貸款到貸款，扣除信用損失撥備前		0.34	%		0.36	%
不良貸款和收回的貸款資產（未扣除信用損失）		0.37	%		0.38	%

2024年非應計貸款減少1億美元，原因是250萬美元進入非應計狀態的貸款被250萬美元成為流動或已償還的貸款、456，000美元轉移到其他房地產的貸款和544，000美元的貸款抵消。下表總結了非應計貸款的組成（以千美元計）：


	2024年6月30日					2023年12月31日
	天平		佔總數的百分比			天平		佔總數的百分比
建設和土地開發	$	6		—	%	$	—		—	%
農業房地產		1,125		6.3	%		1,146		6.1	%
1-4套家庭住宅物業		4,896		27.4	%		4,940		26.2	%
商業地產		10,421		58.4	%		10,237		54.3	%
以房地產為抵押的貸款		16,448		92.1	%		16,323		86.6	%
商業和工業貸款		1,015		5.7	%		1,931		10.3	%
消費貸款		391		2.2	%		578		3.1	%
貸款總額	$	17,854		100.0	%	$	18,832		100.0	%

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月裏，如果非應計和重組貸款表現良好，本應報告的利息收入總額分別為48.7萬美元和12.2萬美元。

2024年期間收回的資產增加了314,000美元，原因是收回的額外資產為554,000美元，出售的收回資產為240,000美元，沒有減記，公允價值溢價和折扣也沒有變化。下表彙總了收回資產的構成(以千美元為單位)：


	2024年6月30日					2023年12月31日
	天平		佔總數的百分比			天平		佔總數的百分比
建設和土地開發	$	1,131		76.5	%	$	1,130		97.1	%
1-4套家庭住宅物業		187		12.7	%		33		2.8	%
總房地產		1,318		89.2	%		1,163		99.9	%
消費貸款		160		10.8	%		1		0.1	%
收回抵押品總額	$	1,478		100.0	%	$	1,164		100.0	%

2024年前六個月出售的收回資產導致與房地產資產出售相關的淨收益或虧損17,000美元，與其他資產出售相關的淨收益69,000美元。該公司亦未確認任何遞延虧損，亦未對所擁有的房地產作任何減記。2023年同期出售的收回資產導致與房地產資產出售有關的淨收益115,000美元，與其他資產出售有關的淨虧損21,000美元。該公司也沒有確認任何遞延損失，並對所擁有的房地產進行了164,000美元的減記。

貸款質量與信貸損失準備

信貸損失準備金是管理層對充分考慮當前投資組合中可能存在的損失所需準備金的估計。貸款損失準備金是從當期收益中扣除的費用，管理層將其確定為維持足夠的貸款損失準備金所需的金額。在確定貸款損失準備的充分性，從而確定計入當前收益的撥備時，管理層主要依賴於一個紀律嚴明的信貸審查和批准程序，該程序延伸到本公司的所有信貸敞口。審查過程以整體貸款政策為指導，旨在儘早確定可能面臨財務困難的借款人。管理層在評估撥備的整體充分性時考慮的因素包括：按貸款部門劃分的歷史貸款淨虧損的遷移分析、非應計、逾期和重新談判貸款的水平和構成、貸款額和條款的趨勢、風險選擇和承保標準或貸款做法變化的影響、貸款人員變動、信貸集中、行業狀況以及公司所在地區的當前經濟狀況。

管理層審查經濟因素，包括銷售減少或經營成本增加可能導致商業經營貸款的現金流減少、商業建築入住率下降、商業土地開發的房屋銷售水平下降、穀物價格的不確定性、農民經營成本的增加以及影響消費者支付能力的失業和破產水平上升。在制定儲備金水平時，考慮到了所有這些經濟不確定性。管理層認為貸款損失準備是一項重要的會計政策。

管理層認識到，公司的貸款組合中存在固有的風險因素。所有金融機構在其貸款組合中都面臨風險因素，因為風險敞口是業務的一項功能。該公司的業務(因此其貸款)集中在伊利諾伊州中東部，該地區的農業是主要產業。因此，與以農業為基礎的企業的貸款和其他業務關係對該公司的成功至關重要。截至2024年6月30日，公司的貸款組合

包括向業務與農業直接相關的借款人提供60160美元的萬貸款。在這筆錢中，49020美元的萬集中在其他穀物種植上。對業務與農業直接相關的借款人的貸款總額從2023年12月31日的58850美元萬增加了1,320美元萬，而集中在其他穀物農業的貸款從2023年12月31日的47250美元萬增加了1,780美元萬。雖然公司堅持穩健的承保做法，包括貸款抵押，但任何較長時間的低商品價格、乾旱條件、農作物產量大幅下降和/或政府對農業的援助水平減少，都可能導致問題農業貸款水平的增加，並可能導致農業投資組合中的貸款損失。此外，該公司還向汽車旅館和酒店提供了22310美元的萬貸款。這些貸款的履行情況取決於借款人的具體問題以及該區域內商務和個人旅行的總體水平。雖然公司堅持健全的承保標準，但長期減少商務或個人旅行可能會導致這一業務部門的不良貸款增加，並可能造成貸款損失。該公司還向非住宅建築的出租人提供10.7億美元的貸款，向住宅建築和住宅的出租人提供56230億的貸款。

該公司貸款審批程序的結構是基於授予個人信貸員、貸款委員會以及最終董事會的逐步擴大的貸款授權。一個借款人或附屬借款人的未償還餘額受到聯邦法規的限制；然而，通常情況下，限制遠遠低於監管門檻。該公司的大部分貸款發放給位於該公司分支銀行系統所服務的地理市場區域的企業。此外，確保投資組合中貸款的很大一部分抵押品位於公司的主要地理足跡範圍內。總體而言，該公司遵守與所有貸款部門的行業指導方針一致的貸款承保標準。

公司堅持健全的承保和信用審查政策，將信用風險降至最低。公司管理層和董事會至少每年審查一次這些政策。高級管理層積極參與業務發展工作，維護和監測信貸承保和審批。貸款審查制度和控制旨在準確和及時地識別、監測和解決資產質量問題。董事會和管理層每月審查問題貸款的狀況，並按季度正式確定貸款損失準備的最佳估計。除內部政策和控制外，監管當局還定期審查資產質量和貸款損失撥備的總體充分性。

對截至2024年6月30日和2023年6月30日的信貸損失準備金以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的準備金變動情況的分析如下(以千美元為單位)：


	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2024			2023			2024			2023
平均未償還貸款，扣除非勞動收入	$	5,529,211		$	4,777,319		$	5,526,698		$	4,782,757
津貼--前一年期末		67,936			58,223			68,675			59,093
津貼-期末		67,936			58,223			68,675			59,093
沖銷：
建設和土地開發		—			14			—			14
農業房地產		—			—			—			—
1-4户住宅		34			16			101			56
商業地產		—			25			—			25
農耕		209			276			261			276
工商業		368			49			642			62
消費者		374			200			800			627
總沖銷		985			580			1,804			1,060
恢復：
1-4户住宅		100			78			149			102
商業地產		5			327			166			331
農耕		—			7			—			10
工商業		44			37			108			293
消費者		129			169			292			309
總回收率		278			618			715			1,045
淨沖銷(回收)		707			(38	)		1,089			15
信貸損失準備金		1,083			458			726			(359	)
津貼--期末	$	68,312		$	58,719		$	68,312		$	58,719
年化淨沖銷與平均貸款的比率		0.05	%		0.00	%		0.04	%		0.00	%
信貸損失撥備與未償還貸款的比率(按攤銷成本計算)		1.23	%		1.22	%		1.23	%		1.22	%
信貸損失準備與不良貸款比率		358	%		315	%		358	%		315	%

信貸損失準備與不良貸款比率的增加主要是由於2024年6月30日收購黑鷹銀行的信貸損失準備比2023年6月30日增加了。

在2024年的前六個月，公司的淨沖銷金額為1,089,000美元，而2023年的淨沖銷金額為15,000美元。在2024年的前六個月，一名借款人獲得了一筆商業房地產貸款，總額為19.3萬美元。在2023年的前六個月，向一個借款人提供了一筆農業貸款，總額為20美元萬。

存款

該公司盈利資產的資金主要來自消費者、商業和公共基金存款的組合。該公司繼續將其戰略重點放在零售核心存款上，這是資金來源的主要組成部分。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月以及截至2023年12月31日的年度的平均存款和加權平均利率(以千美元為單位)：


	截至六個月 2024年6月30日					截至六個月 2023年6月30日					截至的年度 2023年12月31日
	平均值天平		加權平均值費率			平均值天平		加權平均值費率			平均值天平		加權平均值費率
活期存款：
不計息	$	1,403,606	—%			$	1,248,710	—%			$	1,312,023	—%
計息		3,029,068		2.25	%		2,410,582		1.60	%		2,618,452		1.83	%
儲蓄		697,953		0.10	%		629,829		0.11	%		663,760		0.11	%
定期存款		1,002,655		3.64	%		842,110		2.36	%		961,162		2.98	%
總平均存款	$	6,133,282		1.72	%	$	5,131,231		1.16	%	$	5,555,397		1.40	%

2024年頭六個月，平均存款餘額比#年的平均餘額增加了57790美元萬

截至2023年12月31日的年度。平均無息存款增加9,160萬，平均有息餘額增加41060美元萬，儲蓄賬户餘額增加3,420美元萬，定期存款餘額增加4,150美元萬。該公司約99%的存款賬户低於25萬美元。所有存款客户的平均賬户餘額約為25,000美元。

下表列出了截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年6月30日的六個月以及截至2023年12月31日的年度的月末高、低餘額(單位：千)：


	截至六個月 2024年6月30日		截至六個月 2023年6月30日		截至的年度 2023年12月31日
高月末總存款餘額	$	6,242,937	$	5,219,585	$	6,346,324
總存款月末餘額較低		6,104,309		5,030,778		5,030,778

定期存款餘額，包括100,000美元或以上的經紀定期存款，包括為公共基金實體維持的定期存款和消費者定期存款。下表列出了定期存款的到期日，包括2024年6月30日和2023年12月31日的經紀定期存款10萬美元或以上(單位：千)：


	2024年6月30日		2023年12月31日
3個月或更短時間	$	160,053	$	183,619
超過3至6個月		285,205		231,187
超過6至12個月		155,223		170,641
超過12個月		81,575		117,657
總	$	682,056	$	703,104

回購協議和其他借款

根據回購協議出售的證券是First Middle Bank的短期義務。這些債務以美國或其機構之一的直接債務的某些政府證券作為抵押。這些零售回購協議是作為向企業客户提供的現金管理服務。其他借款包括聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）預付款、購買的聯邦基金、公司擁有的未償貸款（短期或長期債務）和次級債券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與根據回購協議出售的證券和其他借款相關的信息如下（以千美元計）：


	2024年6月30日			2023年12月31日
根據回購協議出售的證券	$	205,955		$	213,721
聯邦住房貸款銀行預付款：
固定期限-一年或更短時間內到期		40,000			60,000
固定期限-一年後到期		223,735			203,787
次級債務		103,029			106,755
次級債券		24,169			24,058
總	$	596,888		$	608,321
期末平均利率		3.80	%		4.41	%

任何月底最大未償金額：
根據回購協議出售的證券	$	282,285		$	231,650
聯邦住房貸款銀行預付款：
FHLb -過夜		—			150,000
固定期限-一年或更短時間內到期		65,000			105,024
固定期限-一年後到期		223,744			415,005
其他借款：
次級債務		106,934			106,755
次級債券		24,169			24,058

本期（YTD）：
根據回購協議出售的證券	$	235,149		$	225,307
聯邦住房貸款銀行預付款：
FHLb -過夜		—			55,104
固定期限-一年或更短時間內到期		55,495			95,669
固定期限-一年後到期		198,376			311,424
其他借款：
購買的聯邦基金		—			192
次級債務		106,412			99,638
次級債券		24,112			21,337
總	$	619,544		$	808,671
期內平均利率		3.79	%		2.16	%

2024年前六個月，根據回購協議出售的證券減少了7.8億美元，主要是由於各種客户的現金流需求。FHLb預付款指First Mid Bank為貸款需求提供經濟資金的借款。截至2024年6月30日，定期預付款為26360萬美元，具體如下：


預付款		期限(年)	利率	到期日
	25,000,000	2.0	4.59%	2024年11月8日
	10,000,000	5.0	1.45%	2024年12月31日
	5,000,000	5.0	0.91%	2025年3月10日
	3,605,826	10.0	2.64%	2025年12月23日
	25,000,000	3.0	4.40%	2026年6月15日
	25,000,000	3.0	4.37%	2027年5月10日
	25,000,000	3.0	4.32%	2027年5月17日
	50,000,000	4.0	3.49%	2027年12月8日
	25,000,000	5.0	3.82%	2028年6月29日
	25,000,000	5.0	3.95%	2028年6月29日
	25,000,000	5.0	3.93%	2029年6月27日
	5,000,000	10.0	1.15%	2029年10月3日
	5,000,000	10.0	1.12%	2029年10月3日
	10,000,000	10.0	1.39%	2029年12月31日

該公司是與北方信託公司簽訂的1,500萬循環信貸協議的一方。截至2024年6月30日，這一信貸額度沒有餘額。這筆貸款於2024年4月5日作為循環信貸協議續簽了一年。利率比聯邦基金利率高出2.25%。本公司及第一中間銀行於2024年6月30日、2024年及2023年6月30日及2023年12月31日(視何者適用而定)均遵守現有公約。

於2020年10月6日，本公司發行及發售本金總額為9,600美元的於2030年到期的3.95釐固定利率至浮動利率次級債券(以下簡稱“債券”)。票據是根據本公司與作為受託人(“受託人”)的美國銀行全國協會之間於2020年10月6日訂立的契約(“基礎契約”)以及本公司與受託人之間於2020年10月6日訂立的第一份補充契約(“補充契約”)而發行的。經補充契約修訂及補充的基礎契約管限票據的條款，並規定票據為本公司的無抵押次級債務，並將於2030年10月15日到期。由發行日期起至2025年10月15日止(包括該日在內)，該批債券的初始利率為年息3.95釐。自2025年10月15日起至到期日或較早贖回日期(但不包括到期日或較早贖回日期)，債券將按相當於三個月期SOFR加383個基點的利差的浮動利率計息，或根據補充契約釐定的其他利率，惟在任何情況下，適用的浮動利率不得少於年息零。2024年6月7日，公司在公開市場回購並註銷了400億美元的未償還債券萬。

公司可自2025年10月15日的利息支付日期起，以及其後的任何利息支付日期，贖回全部或部分債券，贖回價格相當於將贖回的債券本金的100%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計未付利息。在以下情況下，公司還可以隨時贖回票據，包括在2025年10月15日之前，在以下情況下，公司可以選擇全部但不是部分贖回：(I)法律發生變化或預期發生變化，可能阻止公司為美國聯邦所得税目的扣除應付票據的利息；(Ii)隨後發生的事件可能會阻止票據被確認為監管資本方面的二級資本；或(Iii)公司必須根據修訂後的1940年投資公司法註冊為投資公司；在任何情況下，贖回價格均相等於債券本金的100%，另加贖回日(但不包括贖回日)的任何應計及未償還利息。

2023年8月15日，作為收購BlackHawk Bancorp，Inc.的一部分，本公司承擔了7.5億萬本金，即2031年到期的3.5%固定利率至浮動利率的次級債券(“BlackHawk次級債務I”)。黑鷹次級債I是根據本公司與作為受託人(“受託人”)的UMB銀行之間的契約發行的。該契約管限債券的條款，並規定債券為本公司的無抵押次級債務，並將於2031年5月14日到期。由發行日期起至2026年5月14日止(包括該日在內)，該批債券的初始利率為年息3.5%。由2026年5月14日起至到期日(但不包括到期日)，債券將按相等於三個月期SOFR加285個基點的浮動利率計息。

2023年8月15日，作為收購BlackHawk Bancorp，Inc.的一部分，本公司承擔了750萬本金，2036年到期的3.875%的固定利率至浮動利率的次級債券(“黑鷹次級債務II”)。黑鷹次級債II是根據本公司與作為受託人(“受託人”)的UMB銀行之間的契約發行的。該契約管限債券的條款，並規定債券為本公司的無抵押次級債務，並將於2036年5月14日到期。由發行日期起至2031年5月14日止(包括該日在內)，該批債券的初始利率為3.875釐

每年。由二零三一年五月十四日起至二零三一年五月十四日止(不包括到期日)，債券將按相等於三個月期SOFR加255個基點的浮動利率計息。

2006年4月26日，公司通過First Mid-Illinois First-萬法定信託II(“信託II”)完成了1,000美元固定/浮動利率信託優先證券的發行和銷售。First Mid-Illinois First-Illinois First-Illinois法定信託II是公司的法定商業信託和全資非合併子公司，作為集合發售的一部分。本公司為發行信託優先證券而設立信託二期。信託優先股發行所得的1,000美元萬及本公司投資於信託II普通股的額外310,000美元，合共10,310,000美元，投資於本公司的次級債券。本公司發行予Trust II的次級債券於2036年到期，固定利率為6.98%，於二零一一年六月十五日前每季度派息一次，然後轉換為浮動利率(於2024年6月30日及2023年12月31日分別為LIBOR加160個基點、7.20%及7.25%)。

2016年9月8日，公司承擔了Clover Leaf Statesday Trust I（“CLSt I”）的信託優先證券，該信託是一家法定商業信託，是First Clover Financial的全資非合併子公司。4，000，000美元的信託優先證券和CLSt I普通股的額外124，000美元投資投資於發行給CLSt I的初級次級債券。次級債券於2025年到期，按三個月倫敦銀行間同業拆借利率加185個基點（2024年6月30日和2023年12月31日分別為7.45%和7.50%）利率，並按季度重置。

於2018年5月1日，本公司承擔FBTC法定信託I(“FBTCST I”)的信託優先證券，該法定商業信託為First BancTrust Corporation的全資非綜合附屬公司。FBTCST I的6,000,000美元信託優先證券和另外186,000美元的普通股投資投資於向FBTCST I發行的次級債券。次級債券於2035年到期，利息為三個月LIBOR加170個基點(分別為2024年6月30日和2023年12月31日的7.30%和7.35%)，並按季度重置。

於2023年8月15日，本公司承接黑鷹法定信託I(“BHST I”)的信託優先證券，黑鷹法定信託I是BlackHawk Bancorp，Inc.的全資非合併附屬公司。BHST I的1,000,000美元信託優先證券及額外31,000美元的普通股投資投資於向BHST I發行的次級債券。次級債券於2032年到期，利息為三個月LIBOR加325個基點(分別於2024年6月30日及2023年12月31日分別為8.82%及8.87%)，並按季度重置。

於2023年8月15日，本公司承接黑鷹法定信託II(“BHST II”)的信託優先證券，黑鷹法定信託II是BlackHawk Bancorp，Inc.的全資非合併附屬公司。BHST II的4,000,000美元信託優先證券及額外的124,000美元普通股投資投資於向BHST II發行的次級債券。次級債券於2035年到期，利息為三個月LIBOR加205個基點(分別於2024年6月30日及2023年12月31日分別為7.65%及7.69%)，並按季度重置。

由Trust II、CLST I、FBTCST I、BHST I和BHST II發行的信託優先證券被列為本公司的一級資本，以供監管資本之用。2005年3月1日，聯邦儲備委員會通過了一項最終規則，允許出於監管目的，在計算一級資本時繼續有限地包括信託優先證券。《最後規則》規定了五年過渡期，截止日期為2010年9月30日，以便適用經修訂的數量限制。2009年3月17日，聯邦儲備委員會通過了一項額外的最終規則，將計算一級資本中信託優先證券的新限制的生效日期推遲到2012年3月31日。經修訂的數量限制的應用沒有，也預計不會對其為監管目的計算第一級資本或將其歸類為資本充足產生重大影響。2010年7月21日簽署成為法律的多德-弗蘭克法案，在2013年1月1日開始對較大的控股公司分三年逐步實施後，取消了信託優先證券作為控股公司一級資本的允許組成部分。對於合併資產低於150億美元億的控股公司，現有的信託優先證券是不受這一新限制的。

同樣，實施巴塞爾III改革的最終規則允許截至2009年12月31日綜合資產低於150美元億的控股公司繼續將2010年5月19日之前發行的任何信託優先證券計入一級資本。然而，新發行的信託優先證券不會被算作一級監管資本。

除了上文討論的《多德-弗蘭克法案》的要求外，該法案還要求聯邦銀行機構通過某些規則，禁止銀行及其附屬公司從事自營交易，並投資和贊助某些未註冊的投資公司(定義為對衝基金和私募股權基金)。這一規則通常被稱為“沃爾克規則”。該規則允許銀行實體在以下情況下保留150億美元資產項下的備兑基金的權益或擔保：(1)債務抵押債券是在2010年5月19日之前成立和發行的，(2)銀行實體合理地相信債務抵押債券收到的發售收益主要投資於合資格的信託優先抵押品，以及(3)銀行實體在債務抵押債券中的權益是在2013年12月10日或之前收購的。本公司目前預計沃爾克規則不會對

本公司或第一中級銀行的業務。

利率敏感度

本公司尋求在維持可接受的利率風險水平的同時，最大限度地提高淨利差。利率風險可以被定義為由於利率環境的變化而可能獲得或損失的預測淨利息收入的數額，這是一個管理層無法控制的變量。當計息資產的到期日或重新定價特徵與有息負債的到期日或重新定價特徵顯著不同時，就會出現利率風險或敏感性。本公司監察其利率敏感度狀況，以維持利率敏感型資產與利率敏感型負債之間的平衡。這一平衡用於限制利率變化的不利影響。該公司的資產負債管理委員會(ALCO)監督利率敏感度狀況，並指導資金的整體分配。

在銀行業，衡量利率變化潛在淨利息收入風險的傳統方法是通過一種名為“靜態差距”分析的技術，該技術測量不同時間段到期或重新定價的資產和負債金額之間的累積差異。通過比較未來不同時間具有合同到期日和重新定價點的生息資產和負債的數量，管理層可以深入瞭解資產負債表中隱含的利率風險的大小。下表列出了公司截至2024年6月30日選定到期期的利率重新定價差距（以千美元計）：


	內部利率敏感
	1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			此後			總		公允價值
生息資產：
出售的聯邦基金和其他計息存款	$	131,027		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	131,027	$	131,027
存款投資證明		2,205			1,540			—			—			—			—			3,745		3,745
應課税投資證券		113,917			95,492			85,166			131,466			161,629			199,579			787,249		787,249
免税投資證券		8,196			1,830			11,871			5,330			14,216			288,493			329,936		329,936
貸款		2,430,780			951,498			1,014,578			557,196			252,544			354,021			5,560,617		5,219,573
總	$	2,686,125		$	1,050,360		$	1,111,615		$	693,992		$	428,389		$	842,093		$	6,812,574	$	6,471,530
計息負債：
儲蓄和現在的賬户	$	84,504		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2,498,870		$	2,583,374	$	2,583,374
貨幣市場賬户		1,127,699			—			—			—			—			—			1,127,699		1,127,699
其他定期存款		881,366			54,310			21,342			46,392			6,615			1,345			1,011,370		935,228
短期借款/債務		205,955			—			—			—			—			—			205,955		205,955
長期借款/債務		164,169			125,953			50,000			—			25,000			25,811			390,933		383,885
總	$	2,463,693		$	180,263		$	71,342		$	46,392		$	31,615		$	2,526,026		$	5,319,331	$	5,236,141
利率敏感型資產-利率敏感型負債	$	222,432		$	870,097		$	1,040,273		$	647,600		$	396,774		$	(1,683,933	)	$	1,493,243
累積差距		222,432			1,092,529			2,132,802			2,780,402			3,177,176			1,493,243
累計金額佔利率敏感型資產總額的百分比		3.3	%		12.8	%		15.3	%		9.5	%		5.8	%		-24.7	%
累積率		3.3	%		16.0	%		31.3	%		40.8	%		46.6	%		21.9	%

靜態差距分析顯示，截至2024年6月30日，本公司在12個月的時間範圍內累計對責任敏感。這表明，未來加息可能會對淨利息收入產生不利影響。該公司有多種方法衡量和管理利率敏感度敞口，包括靜態缺口分析。該公司的ALCO還使用其他財務模型來預測各種利率情景下的利息收入，以及符合First Mid Bank歷史經驗和已知行業趨勢的提前還款/延期假設。Alco至少每月召開一次會議，審查公司對各種技術所表明的利率變化的風險敞口，並對資產和負債的構成條款和/或比率進行必要的改變。

資本資源

截至2024年6月30日，公司的股東權益增加了2040美元萬或2.6%，從截至2023年12月31日的79320美元萬增至81360美元萬。在2024年的前六個月，在向股東支付股息之前，淨收入為股權貢獻了4,020美元萬。可供出售投資證券市值的變化使股東權益減少了1,060美元萬，税後淨額。2024年前六個月支付了1,090美元萬的股息。

該公司受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。銀行控股公司遵循美國聯邦儲備系統(“美聯儲系統”)理事會制定的最低監管要求，First Mid Bank遵循貨幣監理署(“OCC”)和聯邦存款保險公司(“FDIC”)為銀行制定的類似適用的最低監管要求。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。監管資本標準制定的量化措施

確保資本充足率要求公司及其附屬銀行維持最低資本金金額和比率(見下表)。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司和第一中間銀行(視情況而定)符合所有資本充足率要求。

在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許的情況下，本公司選擇了推遲採用ASU 2016-13對監管資本的估計影響的選項，該選項於2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年度的初步影響，以及採用ASU 2016-13年度後信貸損失準備金季度增加25%的影響推遲了兩年。兩年後，這些調整的累計金額將在三年內逐步納入監管資本計算，其中75%的調整包括在2022年，50%的調整包括在2023年，25%的調整包括在2024年。五年後，ASU 2016-13採用的暫時延遲將完全扭轉。

要被歸類為資本充足、基於風險的總資本、第一級風險資本、普通股第一級風險資本和第一級槓桿率，必須保持下表所示(以千美元為單位)：


	實際					符合以下條件的最低要求資本充足率目的			資本充裕及時糾正訴訟條款
	量		比率			量		比率	量		比率
2024年6月30日
總資本(與風險加權資產之比)
公司	$	925,512		15.46	%	$	628,710	> 10.50%	不適用		不適用
第一中游銀行		871,011		14.59	%		626,728	> 10.50%	$	596,884	> 10.00%

第一級資本(風險加權資產)
公司		757,202		12.65	%		508,956	> 8.50%	不適用		不適用
第一中游銀行		805,730		13.50	%		507,351	> 8.50%		477,507	> 8.00%

普通股一級資本（風險加權資產）
公司		733,033		12.24	%		419,140	> 7.00%	不適用		不適用
第一中游銀行		805,730		13.50	%		417,819	> 7.00%		387,974	> 6.50%

一級資本(相對於平均資產)
公司		757,202		10.04	%		301,569	> 4.00%	不適用		不適用
第一中游銀行		805,730		10.74	%		300,215	> 4.00%		375,269	> 5.00%


2023年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)
公司	$	894,259		14.84	%	$	632,724	>10.50%	不適用		不適用
第一中游銀行		854,235		14.22	%		630,581	>10.50%	$	600,553	> 10.00%
第一級資本(風險加權資產)
公司		724,186		12.02	%		512,205	> 8.50%	不適用		不適用
第一中游銀行		790,917		13.17	%		510,470	> 8.50%		480,443	> 8.00%
普通股一級資本（風險加權資產）
公司		700,128		11.62	%		421,816	> 7.00%	不適用		不適用
第一中游銀行		790,917		13.17	%		420,387	> 7.00%		390,360	> 6.50%
一級資本(相對於平均資產)
公司		724,186		9.33	%		310,587	> 4.00%	不適用		不適用
第一中游銀行		790,917		10.23	%		309,151	> 4.00%		386,439	> 5.00%

該公司2024年6月30日的風險加權資產、資本和資本比率是根據2015年1月1日生效的巴塞爾協議III資本規則計算的。截至2024年6月30日，公司和第一中型銀行的資本充足率高於監管資本充足率要求的最低標準，第一中型銀行的資本充足率符合監管框架下的資本充足待遇，以便迅速對銀行採取糾正行動。

庫存計劃

參與者可以根據公司的以下三個計劃購買公司股票：遞延薪酬計劃、股息再投資計劃和股票激勵計劃。有關這些計劃的更多詳細信息，請參閲公司截至2023年12月31日的10-k表格年度報告。

在2017年4月26日召開的股東年會上，股東批准了2017年度股權激勵計劃(簡稱SI計劃)。實施SI計劃是為了接替公司2007年的股票激勵計劃，該計劃的期限為10年。SI計劃旨在提供一種手段，使本公司及其附屬公司的董事、僱員、顧問和顧問能夠保持獨資意識，並親自參與本公司及其附屬公司的持續發展和財務成功，從而促進本公司及其股東的利益。因此，董事及選定的僱員、顧問及顧問可獲提供機會，按SI計劃所確立的條款及條件收購本公司普通股股份。

在股東於本公司2021年股東周年大會上批准後，根據SI計劃，最多可發行399,983股普通股。2024年和2023年，公司分別授予53,766和59,950個限制性股票獎勵，2024和2023年分別授予39,150和37,900個股票單位獎勵。

員工購股計劃

在2018年4月25日召開的股東年會上，股東們批准了第一個中伊利諾伊州銀行股份有限公司員工股票購買計劃(ESPP)。ESPP旨在通過為符合條件的員工提供機會，通過工資扣減以15%的折扣購買公司普通股，從而促進公司的利益。ESPP還打算根據美國國税法第423條的規定，符合員工股票購買計劃的資格。根據ESPP，最多可發行60萬股普通股。截至2024年6月30日，已根據ESPP發行了109,663股。在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，分別根據ESPP發行了15,935股和17,138股。

股票回購計劃

自1998年8月5日以來，董事會批准了回購計劃，根據該計劃，公司可以回購總計約7,670美元的公司普通股萬。於二零二四年，本公司並無回購任何股份。根據現有的回購計劃，該公司的剩餘容量約為410美元萬。

雖然本公司採用回購計劃，但本公司可不時在公開市場或私下協商的交易中進行酌情回購。任何此類回購的時間、方式、價格和金額將由本公司酌情決定，並將取決於各種因素，包括經濟和市場狀況、價格、適用的法律要求和其他因素。

流動性

流動資金是指本公司及其附屬公司在日常業務運作中履行所有現有和未來財務義務的能力。財政義務包括需要資金來滿足信貸延期、存款提款和償債的需要。該公司的流動資金管理側重於通過資產經濟地獲得資金的能力，這些資產可以最低成本轉換為現金或通過其他來源。該公司的其他現金來源包括隔夜聯邦基金額度、聯邦住房貸款銀行預付款、伊利諾伊州的存款、在芝加哥聯邦儲備銀行借款的能力以及該公司在北方信託公司的經營信用額度。

該公司流動資金來源的詳細情況包括：

•

第一中期銀行在隔夜聯邦基金額度中有12000美元的萬可用，包括來自第一地平線銀行的3,000美元萬，來自美國銀行的2,000美元萬，來自北卡羅來納州富國銀行的1,000美元萬，來自北方信託公司的1,500美元萬，來自錫安銀行的2,500美元萬，以及來自北卡羅來納州蒙特利爾銀行的2,000美元萬。資金的可獲得性取決於第一中期銀行滿足總資本對風險加權資產的最低監管資本要求和一級資本對總平均資產的最低監管資本要求。截至2024年6月30日，一中銀行符合這些監管要求。

•

First Mid Bank可以從聯邦住房貸款銀行借款，作為流動性的來源。資金的可獲得性取決於向聯邦住房貸款銀行抵押抵押品。可以質押的抵押品包括一到四個家庭的住宅房地產貸款和證券。截至2024年6月30日，聯邦住房金融局的超額抵押品將支持第一中期銀行約163100美元的額外預付款萬。

•

First Mid Bank是美聯儲體系的成員，只要抵押了足夠的抵押品，就可以借入資金。

•

此外，截至2024年6月30日，該公司與北方信託公司簽訂了1,500萬美元的循環信貸協議，未償還餘額為0美元，可用資金為1,500萬美元。這筆貸款於2024年4月5日作為循環信貸協議續簽了一年。利率比聯邦基金利率高出2.25%。這筆貸款是無擔保的。本公司及其附屬銀行於2024年6月30日、2023年6月30日、2023年6月31日及2023年12月31日遵守現有公約。

管理層繼續仔細監測其預期的流動資金需求，主要側重於來自以下方面的現金流：

•

貸款活動，包括貸款承諾、信用證和抵押貸款提前還款假設；

•

存款活動，包括私人和公共資金的季節性需求；

•

投資活動，包括提前支付抵押貸款支持證券以及美國國債和政府機構證券的贖回準備金；以及

•

經營活動，包括按計劃償還債務和向股東分紅。

下表彙總了截至2024年6月30日的重大合同義務和其他承諾(單位：千)：


			少於						多過
	總		1年		1-3年		3-5年		5年
定期存款	$	1,007,999	$	877,995	$	75,652	$	53,007	$	1,345
債務		127,198		—		4,048		—		123,150
其他借款		469,690		245,956		78,734		125,000		20,000
經營租約		17,143		3,216		5,595		4,152		4,180
補充退休		1,928		50		250		300		1,328
	$	1,623,958	$	1,127,217	$	164,279	$	182,459	$	150,003

截至2024年6月30日的六個月，經營活動提供的現金淨額為5,300美元萬，投資活動提供的現金淨額為6,930美元，融資活動使用的現金淨額為2,990美元萬。自2023年年底以來，現金和現金等價物總計增加了9,240美元萬。

表外安排

首先，中間銀行在正常的業務過程中，為滿足客户的融資需求，簽訂了具有表外風險的金融工具。這些金融工具包括信用額度、信用證和其他信貸承諾。這些工具中的每一項都不同程度地涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸、利率和流動性風險因素。本公司在批准信用額度和承諾額以及簽發信用證時使用與發放貸款時相同的信貸政策和要求類似的抵押品。金融工具的信貸損失風險由這些工具的合同金額表示。然而，公司預計這些工具不會造成任何損失。2024年6月30日和2023年12月31日合同金額代表信用風險的表外金融工具如下(單位：千)：


	2024年6月30日		2023年12月31日
未使用的承付款和信貸額度：
商業地產	$	221,058	$	219,117
商業運營		635,914		681,360
房屋淨值		105,047		104,142
其他		319,861		311,907
總	$	1,281,880	$	1,316,526
備用信用證	$	18,352	$	17,401

發起信貸的承諾是指批准的商業、住宅房地產和房屋淨值貸款，通常預計在90天內獲得資金。信用額度是指公司同意提供不超過規定數額的借款便利的協議，只要不違反貸款協議中規定的任何條件即可。發起信貸的承諾和信貸額度通常都有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多額度和一些承付款預計將到期而不動用，因此總額不一定代表未來的現金需求。

備用信用證是本公司為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件承諾。備用信用證的簽發主要是為了促進貿易或支持借款安排，通常在一年或更短時間內到期。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供信貸服務所涉及的信用風險基本相同。根據信用證可提供的最大信用證金額等於該票據的表外合同總金額。該公司在備用信用證項下的遞延收入是象徵性的。

該公司還受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為，處置該等索償及訴訟的最終解決辦法不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

自2023年12月31日以來，公司面臨的市場風險沒有實質性變化。欲瞭解有關該公司市場風險的信息，請參閲該公司截至2023年12月31日的10-k表格年度報告。

項目4.控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司“披露控制和程序”的有效性(該術語在《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)。基於這種評估，這些管理人員得出的結論是，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。此外，在上個財政季度，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分

項目1.法律規定法律程序

本公司及其子公司可能會不時捲入本公司認為是本行業常見的訴訟。目前，任何此類現有索賠對本公司來説都不被認為是個別重大的，儘管任何此類現有索賠的結果無法確定地預測。

第1A項。鑽探SK因素

各種風險和不確定性，其中一些是難以預測的，超出了公司的控制，可能會對公司產生負面影響。作為一家金融機構，本公司面臨利率風險、流動性風險、信用風險、操作風險、經濟或市場狀況風險以及一般業務風險等。這些或其他風險的不利經歷可能會對公司的財務狀況和經營結果以及普通股的價值產生重大影響。請參閲本公司截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中所述的風險因素和“監督與監管”。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用


發行人購買股權證券
期間	(a) 總數的股份購得		(b) 平均值支付的價格每股		(c) 總數的股份購得作為以下內容的一部分公開地宣佈計劃或節目		(d) 近似美元價值的股份那年五月但仍是購得在.之下計劃或節目
2024年4月1日-2024年4月30日		—	$	—		—	$	4,061,000
2024年5月1日至2024年5月31日		—		—		—		4,061,000
2024年6月1日至2024年6月30日		—		—		—		4,061,000
總		—	$	—		—	$	4,061,000

有關股票購買的更多信息，請參閲標題“股票回購計劃”。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他信息

公司的董事及高級職員通過, 改型或已終止公司截至會計季度的10b5-1規則交易安排或非規則10b5-1交易安排2024年6月30日(每一項定義見修訂後的1934年證券交易法S-k條例第408項)。

於2020年9月25日，First Mid及First Mid的全資附屬公司First Mid and Eval Sub Inc.(“合併子公司”)與密蘇裏州一家公司(“LINCO”)LINCO BancShares，Inc.及其內界定的賣方(統稱“賣方”)訂立經修訂的合併協議及合併計劃(“合併協議”)，據此，除其他事項外，First Mid同意根據一項業務合併收購LINCO的100%已發行及已發行股份。屆時，合併附屬公司的獨立法人地位將終止，而LINCO將繼續作為尚存公司及第一中期(“合併”)的全資附屬公司。於2021年2月22日，First Mid完成了對LINCO的收購，根據合併協議，合併子公司與LINCO合併並併入LINCO，LINCO為尚存的公司。

關於根據合併發行First Mid股份(“股份”)，First Mid於二零二一年二月二十二日與收取股份作為合併代價的賣方訂立登記權協議(“登記權協議”)。根據登記權協議的條款，First Mid提交了一份轉售登記聲明，於2021年8月8日生效，First Mid同意(其中包括)轉售登記聲明在生效後三年內有效。

於二零二四年八月七日，First Mid與收取股份作為合併代價的賣方同意註冊權協議第1號修訂，據此，First Mid同意自修訂生效日期起計三年內保留轉售登記聲明的有效期。

前述對註冊權協議第1號修正案的描述不完整，並通過參考註冊權協議第1號修正案全文進行限定，其副本作為本申請的附件10.1存檔，並通過引用併入本文。

項目6.展品

S-k法規第601項所要求的和隨函存檔的展品列在簽名頁和存檔展品之前的展品索引中。


展品數		《Form 10-Q》季度報告的附件索引説明和歸檔或公司參考

10.1		登記權協議第1號修正案，日期為2024年8月7日
31.1		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行的認證
31.2		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行的認證
32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
101.INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH		嵌入Linkbase文檔的內聯XBRL分類擴展架構
104		封面頁面格式為Inline Inline DatabRL，包含在附件101中

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

First Mid BancShares，Inc.

   

(註冊人) 

   

日期：2024年8月7日

   

/S/約瑟夫·R·戴弗裏

約瑟夫·R·戴弗利

   

總裁與首席執行官

   

/s/ Matthew k.史密斯

馬修·K·史密斯

   

首席財務官

   