錯誤12-312024Q2社區信託銀行公司/肯塔基州/0000350852http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate202302Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate202302Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeTaxExpenseBenefithttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeTaxExpenseBenefithttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherNoninterestExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeTaxExpenseBenefithttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeTaxExpenseBenefithttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssets0.00012032-12-312028-12-312029-12-312025-12-312027-12-312030-12-3100003508522024-01-012024-06-3000003508522024-07-3100003508522023-12-3100003508522024-06-3000003508522024-04-012024-06-3000003508522023-01-012023-06-3000003508522023-04-012023-06-300000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-06-300000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-03-310000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-03-3100003508522024-03-310000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-3100003508522022-12-310000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-06-300000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-3100003508522023-03-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-04-012024-06-300000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-06-300000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-04-012023-06-300000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-01-012024-06-300000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300000350852Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2024-01-012024-06-300000350852Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-01-012024-06-300000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2024-06-300000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000350852Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2024-06-3000003508522023-06-300000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000350852ctbi：ThreeMonthCMETermSOFR成員2023-01-272023-01-270000350852ctbi：SixMonthCMETermSOFR成員2023-01-272023-01-270000350852Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberus-gaap：會計標準更新202302成員2024-03-310000350852Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberus-gaap：會計標準更新202302成員2023-10-012023-12-310000350852us-gaap：會計標準更新202302成員2024-04-012024-06-300000350852us-gaap：會計標準更新202302成員2024-01-012024-03-310000350852us-gaap：會計標準更新202302成員2024-06-300000350852ctbi：PreTaxIncomeMemberus-gaap：會計標準更新202302成員2024-04-012024-06-300000350852us-gaap：會計標準更新202302成員ctbi：UnfundedCommittmentMember2024-06-300000350852SRT：最小成員數美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：批評化成員2024-06-300000350852美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員SRT：最小成員數ctbi：借款人經歷財務困難成員2024-06-300000350852Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員SRT：最小成員數2024-06-300000350852ctbi：非應計狀態成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員SRT：最小成員數2024-06-300000350852美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300000350852美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員ctbi：不安全商業貸款會員2024-06-300000350852ctbi：ClosedEndConsumerLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-06-300000350852美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-06-300000350852美國-公認會計準則：受限的股票成員2024-04-012024-06-300000350852美國-公認會計準則：受限的股票成員2024-01-012024-06-300000350852美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-04-012023-06-300000350852美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-06-300000350852美國-公認會計準則：員工股票期權成員2024-01-012024-06-300000350852美國-公認會計準則：受限的股票成員2024-06-300000350852ctbi：股票所有權激勵2015計劃成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2024-01-012024-06-300000350852SRT：最大成員數美國-公認會計準則：受限的股票成員ctbi：股票所有權激勵2015計劃成員2024-01-012024-06-30000035085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美國

證券交易委員會

華盛頓特區：20549

形式 10-Q

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
	截至本季度末2024年6月30日
	或
☐	根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
	由_至_的過渡期

佣金文件編號001-31220

社區信託銀行公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

肯塔基州	61-0979818
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)	(税務局僱主身分證號碼)
北梅奧步道346號 P.O.郵箱2947 派克維爾, 肯塔基州	41502
（主要行政辦公室地址）	(郵政編碼)

(606) 432-1414

(註冊人電話號碼)

根據該法第12(B)條登記的證券：

普通股 (班級名稱)

CTBI	納斯達克全球精選市場
(交易代碼)	(註冊所在的交易所名稱)

通過勾選標記檢查註冊人（1）是否已提交證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告 1934年在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）並且（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。

是  ☑

不是

通過勾選註冊人是否已以電子方式提交了根據第405條需要提交的所有交互式數據文件 在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）遵守法規S-t。

是  ☑

不是

通過勾選標記來確定註冊者是否是大型加速文件管理者、加速文件管理者、非加速文件管理者或小型報告 公司，或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☐	加速文件管理器  ☑	非加速文件夾 ☐
較小的報告公司☐	新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的fi財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐

--沒有☑

註明截至最新實際發行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

普通股— 18,052,147當日已發行股份 2024年7月31日

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警示聲明

關於前瞻性陳述

本文中包含的某些非歷史事實的陳述屬於《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。社區信託銀行S的實際結果可能與前瞻性陳述中包含的結果大不相同。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“可能增加”、“可能波動”等詞語或短語來識別，以及類似的表述或未來或條件動詞，如“將”、“應該”、“將”和 “可能”。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，包括但不限於經濟狀況、投資組合增長、投資組合的信用表現、包括破產和季節性因素；總體經濟狀況的變化，包括金融市場的表現、當前的通貨膨脹和利率、出售投資的已實現收益、出售資產的收益和商業貸款活動的損失；流行病、流行病或其他傳染病爆發的影響；各種投資活動的結果；競爭對手的定價政策、法律法規的變化、競爭和人口結構變化對目標市場人口儲蓄和財務規劃需求的影響；我們高度依賴的信息技術系統的行業變化；收購未能在最初預期或不可預見的整合困難的水平或時間範圍內增加收入或節省成本；此外，銀行業總體上受到各種貨幣、運營和財政政策和法規的約束，這些政策和法規包括但不限於由聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司、消費者金融保護局和州監管機構確定的政策、法規和執法行動可能影響CTBI的結果。這些聲明僅在本聲明日期具有代表性，CTBI不承擔更新任何前瞻性聲明的義務。

 

第一部分-財務信息

項目1.簡明合併財務報表

所附資料並未經本公司獨立註冊會計師審核，但管理層認為，該等資料反映為公平呈報中期業績所需的所有調整。所有此等調整均屬正常及經常性性質。

隨附的簡明合併財務報表是根據Form 10-Q的要求以 格式列報的，因此不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則通常要求的所有披露，或註冊人在Form 10-k年度報告中通常作出的披露。因此，Form 10-Q的讀者應參考註冊人截至2023年12月31日的Form 10-k以瞭解這方面的進一步信息。

1

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社區信託銀行公司。

簡明綜合資產負債表

(千美元)		(未經審計) 6月30日 2024				12月31日 2023
資產：
現金和銀行到期款項		$	54,935			$	58,833
計息存款			106,726				212,567
現金及現金等價物			161,661				271,400
其他銀行的存款證明			245				245
按公允價值計算的可供出售債務證券（攤銷成本為美元1,232,879及$1,301,244，分別)			1,090,322				1,163,724
按公允價值計算的股權證券			3,054				3,158
持有待售貸款			350				152
貸款			4,261,247				4,050,906
信貸損失準備			(52,148	)			(49,543	)
淨貸款			4,209,099				4,001,363
房舍和設備，淨額			47,178				45,311
經營性使用權資產			12,084				12,607
融資使用權資產			3,037				3,096
聯邦住房貸款銀行股票			9,135				4,712
美國聯邦儲備銀行股票			4,887				4,887
商譽			65,490				65,490
銀行自營人壽保險			100,839				101,461
抵押貸款償還權			7,749				7,665
擁有的其他房地產			1,626				1,616
遞延税項資產			29,990				28,141
應計應收利息			24,442				23,575
其他資產			33,151				31,093
總資產		$	5,804,339			$	5,769,696
負債和股東權益：
存款：
無息		$	1,241,514			$	1,260,690
計息			3,492,284				3,463,932
總存款			4,733,798				4,724,622
回購協議			227,576				225,245
購買的聯邦基金			500				500
聯邦住房貸款銀行的預付款			324				334
長期債務			64,130				64,241
經營租賃負債			12,441				12,958
融資租賃負債			3,439				3,435
應計應付利息			12,260				7,389
其他負債			30,548				28,764
總負債			5,085,016				5,067,488
股東權益：
優先股，300,000 授權和未發行的股份			-				-
普通股，$5.00 面值、授權股份 25,000,000;已發行和發行的股票 2024 – 18,025,763; 2023 – 17,999,840			90,129				89,999
資本盈餘			232,179				231,130
留存收益			504,116				484,400
累計其他綜合虧損，税後淨額			(107,101	)			(103,321	)
股東權益總額			719,323				702,208
總負債和股東權益		$	5,804,339			$	5,769,696

見簡明合併財務報表附註。

2

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社區信託銀行公司。

簡明合併損益表和全面收益表

(未經審計)

		截至三個月								截至六個月
		6月30日								6月30日
(除每股數據外，以千計)		2024				2023				2024				2023
利息收入：
貸款（包括待售貸款）的利息和費用		$	67,264			$	55,822			$	131,980			$	107,769
證券利息和股息
應税			6,332				6,811				13,062				13,569
免税			653				669				1,312				1,351
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的利息和股息			175				172				384				346
聯邦儲備銀行存款利息			2,121				1,289				4,712				2,639
其他，包括出售聯邦基金的利息			103				64				200				148
利息收入總額			76,648				64,827				151,650				125,822
利息支出：
存款利息			27,144				18,462				54,820				32,853
回購協議和購買的聯邦基金的利息			2,641				2,190				5,216				3,806
聯邦住房貸款銀行預付款的利息			15				7				15				50
長期債務利息			1,170				1,089				2,330				2,118
利息支出總額			30,970				21,748				62,381				38,827
淨利息收入			45,678				43,079				89,269				86,995
信貸損失準備金			2,972				2,009				5,628				3,125
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			42,706				41,070				83,641				83,870
非利息收入：
存款相關費用			7,308				7,513				14,319				14,800
貸款銷售收益，淨額			119				115				164				236
信託和財富管理收入			3,736				3,351				7,253				6,430
貸款相關費用			1,320				1,197				2,672				2,042
銀行自營人壽保險			1,815				735				3,107				1,593
經紀收入			683				388				1,173				736
證券收益(虧損)			(474	)			165				(103	)			383
其他非利息收入			1,201				1,292				2,257				2,218
非利息收入總額			15,708				14,756				30,842				28,438
非利息支出：
官員工資和員工福利			4,132				3,574				8,373				7,726
其他工資和員工福利			15,459				14,731				31,340				29,487
入住率，淨額			2,375				2,181				4,753				4,483
裝備			714				714				1,364				1,440
數據處理			2,669				2,383				5,187				4,686
銀行特許經營税			424				419				848				838
律師費			297				381				515				649
專業費用			681				531				1,295				1,079
廣告和營銷			856				704				1,433				1,524
FDIC保險			645				610				1,287				1,216
收回費用			297				98				523				329
其他非利息支出			3,873				4,699				7,724				9,458
總非利息支出			32,422				31,025				64,642				62,915
所得税前收入			25,992				24,801				49,841				49,393
所得税			6,493				5,397				11,663				10,676
淨收入			19,499				19,404				38,178				38,717
其他綜合損益：
可供出售債務證券的未實現持有收益（損失）：
期內產生的未實現持有收益(虧損)			(312	)			(11,828	)			(5,037	)			12,888
減：淨利潤中已實現收益的重新分類調整			1				0				1				4
税費(福利)			(79	)			(2,951	)			(1,258	)			5,046
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(234	)			(8,877	)			(3,780	)			7,838
綜合收益		$	19,265			$	10,527			$	34,398			$	46,555
基本每股收益		$	1.09			$	1.09			$	2.13			$	2.17
稀釋後每股收益		$	1.09			$	1.08			$	2.13			$	2.16
加權平均流通股-基本			17,939				17,884				17,932				17,877
加權平均流通股-稀釋			17,959				17,890				17,951				17,885

見簡明合併財務報表附註。

3

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合併股東權益變動表

季刊

(未經審計)

(in除每股和股數外，數千人）		普普通通 股份				普普通通 庫存				資本 盈餘				保留 收益				累計 其他 全面 收入（損失）， 税後淨額				總
平衡，2024年3月31日			18,019,349			$	90,096			$	231,626			$	492,869			$	(106,867	)		$	707,724
淨收入															19,499								19,499
其他全面收益(虧損)																			(234	)			(234	)
宣佈的現金股利$(0.46每股)															(8,252	)							(8,252	)
普通股發行			7,165				36				245												281
限制性股票的歸屬			(423	)			(2	)			2												0
限制性股票的沒收			(328	)			(1	)			1												0
基於股票的薪酬											305												305
平衡， 6月30日, 2024			18,025,763			$	90,129			$	232,179			$	504,116			$	(107,101	)		$	719,323

(in除每股和股數外，數千人）		普普通通 股份				普普通通 庫存				資本 盈餘				保留 收益				累計 其他 全面 收益(虧損)、 税後淨額				總
平衡，2023年3月31			17,976,345			$	89,881			$	229,333			$	450,044			$	(112,437	)		$	656,821
淨收入															19,404								19,404
其他全面收益(虧損)																			(8,877	)			(8,877	)
宣佈的現金股利$(0.44每股)															(7,870	)							(7,870	)
普通股發行			8,604				43				237												280
限制性股票的歸屬			(1,249	)			(6	)			6												0
基於股票的薪酬											367												367
平衡，6月30日, 2023			17,983,700			$	89,918			$	229,943			$	461,578			$	(121,314	)		$	660,125

請參閲簡明合併財務報表附註。

4

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合併股東權益變動表

年初至今
（未經審計）

(in除每股和股數外，數千人）		普普通通 股份				普普通通 庫存				資本 盈餘				保留 收益				累計 其他 全面 收入（損失），扣除税				總
平衡，2023年12月31日			17,999,840			$	89,999			$	231,130			$	484,400			$	(103,321	)		$	702,208
淨收入															38,178								38,178
其他全面收益(虧損)																			(3,780	)			(3,780	)
宣佈的現金股利$(0.92每股)															(16,501	)							(16,501	)
普通股發行			36,191				181				391												572
發行限制性股票			15,000				75				(75	)											0
限制性股票的歸屬			(22,831	)			(114	)			114												0
沒收限制性股票			(2,437	)			(12	)			12												0
基於股票的薪酬											607												607
FASB調整的累積影響															(1,961	)							(1,961	)
平衡，6月30日, 2024			18,025,763			$	90,129			$	232,179			$	504,116			$	(107,101	)		$	719,323

(in除每股和股數外，數千人）		普普通通 股份				普普通通 庫存				資本 盈餘				保留 收益				累計 其他 全面 收益(虧損)、 税後淨額				總
平衡，2022年12月31日			17,918,280			$	89,591			$	229,012			$	438,596			$	(129,152	)		$	628,047
淨收入															38,717								38,717
其他全面收益(虧損)																			7,838				7,838
宣佈的現金股利$(0.88每股)															(15,735	)							(15,735	)
普通股發行			34,722				174				384												558
發行限制性股票			52,865				264				(264	)											0
限制性股票的歸屬			(21,377	)			(107	)			107												0
沒收限制性股票			(790	)			(4	)			4												0
基於股票的薪酬											700												700
平衡，6月30日, 2023			17,983,700			$	89,918			$	229,943			$	461,578			$	(121,314	)		$	660,125

見簡明合併財務報表附註。

5

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社區信託銀行公司。

現金流量表簡明合併報表

(未經審計)

		截至六個月
		6月30日
(單位：千)		2024				2023
經營活動的現金流：
淨收入		$	38,178			$	38,717
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷			2,420				2,561
遞延税項			251				242
基於股票的薪酬			687				788
信貸損失準備金			5,628				3,125
減記其他擁有的房地產和其他收回的資產			49				106
出售待售抵押貸款的收益			(164	)			(236	)
證券收益			(1	)			(4	)
股權證券的公允價值調整			104				(379	)
出售資產收益淨額			(68	)			(325	)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益			6,160				9,098
待售抵押貸款的融資			(6,194	)			(8,991	)
證券溢價和折扣攤銷，淨額			1,257				1,454
銀行自營壽險的現金退保額變動			(2,492	)			(1,029	)
租賃負債變動			(513	)			(678	)
抵押服務權：
公允價值調整			(18	)			334
創建新的服務資產			(66	)			(96	)
以下內容中的更改：
應計應收利息			(867	)			(665	)
其他資產			(4,862	)			(1,421	)
應計應付利息			4,871				3,387
其他負債			1,718				(5,364	)
經營活動提供的淨現金			46,078				40,624
投資活動產生的現金流：
可供出售證券（ATF）：
購買AIG證券			(13,109	)			(8,820	)
出售AFS證券所得收益			1,084				18,561
可供出售證券的預付款、贖回款和到期款的收益			79,134				56,666
貸款變化，淨			(213,641	)			(220,647	)
購置房舍和設備			(3,705	)			(2,081	)
出售和報廢場所和設備的收益			0				296
購買聯邦住房貸款銀行股票			(4,423	)			0
聯邦住房貸款銀行出售股票的收益			0				131
出售其他擁有和收回的房地產資產所得收益			298				739
對其他擁有和收回的房地產資產的額外投資			(12	)			(40	)
銀行自有人壽保險現金返還價值清算			1,806				0
銀行自有人壽保險結算收益			1,308				0
投資活動所用現金淨額			(151,260	)			(155,195	)
融資活動的現金流：
存款變化，淨			9,176				90,517
回購協議和購買的聯邦資金的變化，淨			2,331				13,589
聯邦住房貸款銀行墊款的收益			100,000				100,000
聯邦住房貸款銀行預付款的付款			(100,010	)			(100,010	)
長期債務/其他借款的收益			0				6,563
償還長期債務/其他借款			(111	)			(54	)
普通股發行			572				558
已支付的股息			(16,515	)			(15,733	)
融資活動提供(用於)的現金淨額			(4,557	)			95,430
現金和現金等價物淨減少			(109,739	)			(19,141	)
期初現金及現金等價物			271,400				128,686
期末現金及現金等價物		$	161,661			$	109,545

補充披露：
I繳納的收入税		$	10,891			$	12,308
支付的利息			57,510				35,440
非現金活動：
為促進出售其他擁有和收回的房地產而提供的貸款			197				1,022
應計普通股股息，在下一季度支付			277				281
為清償貸款而取得的房地產			474				175
以新的經營租賃負債換取的使用權資產			0				364

見簡明合併財務報表附註。

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社區信託銀行公司。

簡明合併財務報表附註(未經審計)

附註1-主要會計政策摘要

在管理層認為，未經審計的簡明綜合財務報表包括所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以公平地反映截至2024年6月30日的簡明綜合財務狀況、經營業績、其他全面收益(虧損)和股東權益的變化截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的現金流量。(“公認會計原則”)對於中期財務 信息，這些報表不包括以下要求的某些信息和腳註披露公認會計原則對於完整的年度財務報表。包括經營業績、其他全面收益(虧損)和股東權益的變化截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流並不一定代表全年的預期結果。截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表來自社區信託Bancorp，Inc.(“CTBI”)該時期的經審計綜合財務報表。欲瞭解更多信息，請參閲我們的年度報告Form 10-k中包含的截至2023年12月31日的綜合財務報表及其腳註。

合併原則--未經審計的簡明綜合財務報表包括CTBI及其獨立和獨立的全資子公司社區信託銀行(“CTB”)和社區信託投資公司的賬目。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。

新會計準則 –

➢       促進參考匯率改革對財務報告的影響 – 2022年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2022-06號。參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期,這延長了時間段 編制人員可以使用參考匯率改革救濟指導。ASU 2022-06號中的修正案在發佈時對所有實體都有效。參考匯率改革 (主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響,其中提供了可選的指導意見 以減輕對財務報告的參考匯率改革的潛在會計負擔(或承認其影響)。主題848中的指導意見的目的是在臨時過渡期間提供緩解，因此，FASB 在主題848中加入了日落條款，該條款基於對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)何時停止發佈的預期。ASU第2020-04號修正案在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕在會計(或認識到)參考利率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔，併為將GAAP應用於合同、對衝關係、如果滿足某些標準，則受參考利率改革影響的其他交易 。本ASU僅適用於參考LIBOR或預計將因參考利率改革而終止的其他參考利率的合同和對衝關係。*修正案提供的權宜之計和 例外不適用於在2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和對衝關係。2021年，英國金融市場行為監管局將美元LIBOR的某些期限的預期停止日期推遲到2023年6月30日。為了確保主題848中的救濟覆蓋可能發生大量修改的時間段，ASU編號2022-06將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許應用主題848中的救濟。

2023年1月27日，CTBI收到信託子公司受託人的通知，根據受託人對次級債券和相關信託優先證券(“TruPS文件”)的審查，在適用LIBOR法案(由最終條例(定義如下)實施)和2022年12月16日發佈的實施LIBOR法案的聯邦儲備系統理事會最終條例(“最終條例”)後，信託子公司發佈的TruPS文件不提供適用的LIBOR的替換率(“替換率”)，也不包括在2023年6月30日(“LIBOR替換日期”)之後的第一個倫敦銀行日適用的其他備用條款。如果TruPS文件沒有修改，適用的法律、規則、法規或其他一些發展沒有變化，由最終法規實施的LIBOR法案規定：(I)在LIBOR替換日期及之後，3-月CME期限軟性或6-月CME期限軟性(如《最終規則》所定義)由相關的價差調整調整，即0.26161百分比或0.42826百分比應為TruPS文件中適用的LIBOR的基準替換，以及(Ii)所有符合更改(如最終規定)的適用基準替換將成為TruPS文件的組成部分，無需任何 方採取任何行動。

7

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➢       合同銷售限制下股權證券的公允價值計量 -2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量主題820：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。當FASB發佈本ASU以(1) 澄清主題820中的指導時，公允價值計量，在衡量受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值時，(2) 修訂相關的説明性例子，並(3)根據主題820對受合同銷售限制的股權證券引入新的披露要求。本ASU中的修訂 澄清了對股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此，在計量公允價值時不考慮。修正案還明確，實體不能作為單獨的會計單位確認和計量合同銷售限制。本ASU修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：(1)資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；(2)限制的性質和剩餘期限(S)；以及(3)可能導致限制失效的情況(S)。對於公共企業實體，本ASU中的修訂在2023年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。採用ASU對我們的合併財務報表沒有重大影響 .

            ➢       FASB改進税收抵免結構投資的會計處理 -FASB發佈了美國會計準則委員會第2023-02號，投資-股權方法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收信貸結構中的投資進行會計處理 ，旨在改善税收信貸結構中投資的會計和披露。此ASU是FASB新興問題特別工作組(“EITF”)的共識。“此ASU允許報告實體選擇使用比例攤銷法(Rega)對符合條件的税收股權投資進行核算。不受產生相關所得税抵免的計劃的影響。本ASU迴應了利益相關者的反饋，即比例攤銷法為投資者和其他資本分配者提供了更好的瞭解投資回報 的主要目的是獲得所得税抵免和其他所得税優惠。以前，報告實體僅允許將比例攤銷法應用於符合條件的税收 股權投資。低收入住房税收抵免(LIHTC)結構。近年來，利益相關者要求FASB將比例攤銷法的適用範圍擴大到符合條件的税收股權投資，這些投資通過其他計劃產生税收抵免，這導致EITF解決了這個問題。*對於公共企業實體，修正案在2023年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期 。

由於這一ASU的實施，我們記錄了累積效應影響，使留存收益減少了$2.0 2024年第一季度。此外，我們vbl.有一個攤銷費用減少，確認為其他直接費用,這總共是$0.7 截至2023年12月31日的三個月攤銷費用包括在所得税費用截至2024年6月30日和2024年3月31日的三個月的每月費用為$0.8百萬美元。在這兩個季度中每個季度確認的所得税抵免和其他税收優惠的金額為#美元。1.1百萬美元，幷包括在所得税費用在 利潤表和現金流量表上的淨利潤。 我們有一塊錢17.66月份税收投資百萬美元 2024年30日包含在 其他資產在資產負債表上。沒有與所得税相關的活動或 在所得税費用以及利潤表和現金流量表之外確認的其他已收到回報。 也沒有導致性質發生變化的重大修改或事件 投資或與基礎項目關係的變化。 不是投資收入或損失已計入税前 收入和 不是由於所得税抵免被沒收或喪失資格，本季度確認了損失 或其他情況。截至2024年6月30日，有美元5.0百萬美元的無資金承諾。在未繳款額中，繳款時間表如下：

(單位：千) 到期金額：		資金不足的承付款
2024		$	1,835
2025			2,000
2026			315
2027			146
2028			146
之後			508

8

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➢       FASB發佈加強所得税披露的標準 – 2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，所得税(專題740)：所得税披露的改進，它滿足了投資者、貸款人、債權人和其他資本分配者提出的改進所得税披露的要求，這些投資者、貸款人、債權人和其他資本分配者使用財務報表做出資本分配決定。新的更新對公共企業實體有效，從12月15日之後的年度 期間開始，2024年，允許尚未發佈或可供發佈的年度財務報表及早採用。ASU旨在通過以下方式提高所得税披露的透明度：(1)統一的類別和更大程度的税率調節和信息分類。(2) 按司法管轄區分類繳納的所得税。它還包括旨在提高所得税披露有效性的某些其他修訂。CTBI不打算提前採用。我們預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

重要的會計政策-

編制符合要求的合併財務報表使用GAAP要求某些會計政策的適當應用，其中許多政策要求我們對未來事件及其對我們合併財務報表和相關附註中報告的金額的影響做出估計和假設。由於無法確定未來事件及其影響，實際 結果將不可避免地與我們的估計不同。這些差異可能對我們的合併財務報表產生重大影響。

我們相信會計政策的應用和其中所要求的估計是合理的。這些會計政策和估計會被不斷地重新評估，並在事實和情況需要改變時進行調整。*從歷史上看，我們發現我們的會計政策的應用是適當的，實際結果與使用必要估計確定的結果沒有實質性差異。

我們確定了以下重要的會計政策：

*投資公司。– 管理層決定購買時證券的分類。我們將債務證券分為持有至到期日、交易或可供出售的類別。持有至到期日(“HTM”)證券是指我們有積極意圖和能力持有至到期日，並按攤銷成本報告的證券。FASB會計準則編碼(“ASC”)320，投資--債務證券，對未歸類為持有至到期的債務證券的投資應歸入下列類別之一，並在財務狀況表中按公允價值計量：

a.

證券交易.以近期賣出為主要目的而買入和持有的證券 (持有時間較短)應歸類為交易型證券.交易通常反映了活躍和頻繁的買賣，交易證券的目的通常是從短期的價格差異中獲得利潤。

b.

可供出售的證券。未歸類為交易證券(或HTM證券)的投資應歸類為可供出售證券(“AFS”) 證券。

9

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我們沒有任何被歸類為交易證券的證券。AFS證券按公允價值報告，未實現收益和損失 作為股東權益的單獨組成部分計入税後淨值。如果公允價值下降不是暫時的，證券的賬面價值將減記為公允價值已實現虧損，併為可歸因於信貸損失的部分計入收入，併為與信貸無關的部分計入其他全面收益。

對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，我們對證券進行評估，以確定公允價值下降到攤銷成本基礎(減值)以下是由於信用相關因素還是非信用相關因素。任何與信用無關的減值都在累計的其他綜合收益中確認，扣除税款。信用相關減值在綜合資產負債表上確認為AFS債務證券的信用損失準備(ACL)，以攤銷成本基礎超過公允價值的金額為限。對收益進行相應的調整。AFS債務證券的應計利息 不包括在信用損失估計中。如果情況發生變化，AFS債務證券的ACL和對淨收入的調整都可能被逆轉。但是，如果我們打算出售減值的AFS債務證券，或者更有可能在收回其攤銷成本基礎之前出售此類證券，整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整 。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此在這種情況下，AFS債務證券沒有ACL。

在評估處於未實現減值狀態的AFS債務證券及其出售此類證券的意圖或要求的標準時，我們會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否已下調評級、以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。因此，在2024年6月30日和2023年12月31日，AFS債務證券的未實現虧損背後沒有信用相關因素。不是記錄了AFS證券的ACL。

AFS債務證券的ACL的變化被記錄為費用。當管理層 相信AFS債務證券的無法收回時，或者當滿足有關出售意圖或要求的任一標準時，AFS債務證券的損失將計入AFS債務證券的ACL。

處置債務證券的收益或損失通過對這些證券的特定識別來計算。利息和股息收入通過購買溢價或折扣的攤銷進行調整，計入收益。

HTM證券受終身預期信用損失撥備的約束，通過調整當前條件和合理且可支持的預測的歷史損失信息來確定。對於具有相似風險特徵的債務證券，將以集合的方式對終身預期損失進行前瞻性評估。這些預期損失撥備必須由HTM債務證券的持有人在購買證券時 進行。*在2024年和2023年6月30日，CTBI持有不是指定為HTM的證券。

CTBI根據ASC 321對股權證券進行會計處理，投資--股票證券。ASC 321要求股權投資(根據權益法入賬的投資和導致被投資方合併的投資除外)按公允價值計量，公允價值變動在淨收益中確認。

公允價值易於確定的股權證券要求按公允價值計量，公允價值變動在淨收益中確認。公允價值不容易確定的股權證券按成本減去任何減值(如果有的話)加上或減去相同或類似投資因可觀察到的價格變化而產生的變化而計入。根據ASC 321-10-35-2的允許，CTBI可以做出不可撤銷的選擇，隨後計量沒有易於確定的公允價值的股權證券，以及同一發行人的所有相同或類似投資。包括未來以公允價值購買同一發行人的相同或類似投資。CTBI為我們的Visa b類股權證券做出了這一選擇。這些證券的公允價值由第三方服務提供商使用ASC 820中定義的3級投入確定，公允價值計量，公允價值的變動在收入中確認。

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貸款– 有能力和意圖持有到到期和/或償還的貸款，按未償還本金的賬面價值減去未賺取的利息、ACL和未攤銷的遞延費用或成本和保費後的賬面價值報告。收入按水平收益率記錄。當管理層在考慮經濟和業務條件、抵押品價值和催收努力後認為借款人的財務狀況如此之大，以致無法收回利息時，停止計息。任何超過90天逾期必須得到很好的擔保，並在收款過程中繼續計息。非應計貸款收到的現金付款通常用於本金，只有在本金回收得到合理保證後才記錄利息收入。通常情況下，在本金和利息支付保持一段時間之前，這些貸款不會重新歸類為應計貸款六個月，並且未來的 付款似乎相當確定。貸款發放及承諾費及若干直接貸款發放成本將遞延，並於相關貸款或承擔的估計年期內攤銷淨額，作為收益調整。

信貸損失準備– CTBI計入了ASC 326下的ACL。當金融資產具有相似的風險特徵時，CTBI使用貼現現金流法以集體(池)為基礎計量金融資產的預期信貸損失。對於不具有共同風險特徵的貸款，以個人為基礎進行評估。無論最初的測量方法如何，一旦確定可能喪失抵押品贖回權，則根據抵押品截至測量日期的公允價值來測量ACL。作為實際的權宜之計，當借款人遇到財務困難時，在確定主要通過操作或出售抵押品獲得償還的ACL時，抵押品的公允價值可用於貸款。*當抵押品可能喪失抵押品贖回權時，公允價值應針對出售成本進行調整。對於抵押品依賴型金融資產，如果公允價值減去出售成本超過貸款的攤銷成本，則預計的信用損失可能為零。此類貸款不應同時計入集體評估和個人評估。

如果本金的收回變得不確定，CTBI制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，CTBI 選擇了ASU 2019-04，允許應計利息繼續單獨列報，而不是貸款攤銷成本的一部分。CTBI使用的方法是使用當前貸款餘額制定的，然後將其與 攤銷成本餘額進行比較，以分析影響。攤銷成本基礎與考慮貸款餘額的差異影響了ACL的計算一 個基點，被認為無關緊要。

我們將ACL保持在適當的水平，以涵蓋單獨評估的貸款的估計信用損失，以及貸款和租賃投資組合中剩餘部分固有的估計信用損失。信用損失計入ACL，收回款項計入ACL。

我們對商業信貸使用內部風險評級系統。滿足以下標準的信貸將接受個人評估 ：貸款的未償還銀行股份餘額為$1百萬美元或以上，並符合以下標準之一：(I)具有 批評風險評級，(Ii)處於非應計狀態，(Iii)借款人遇到財務困難，出現重大延遲付款，或(Iv)是90 天或更長時間逾期。*評估借款人的現金流、抵押品覆蓋的充分性和CTBI可用的其他選擇，包括法律補救措施。我們在評估是否需要損失準備金時評估本金和利息的可收回性。*分析歷史損失率，並將其應用於不受個人評估的其他商業貸款部門。

同質貸款，如消費分期付款、住宅抵押貸款和房屋淨值額度，不是單獨進行風險評級的。 這些貸款的關聯ACL是在ASC 326下具有類似風險特徵的池中衡量的。

11

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當任何有擔保的商業貸款被認為無法收回時，無論是否逾期，都會對標的抵押品的價值進行當前評估。如果貸款餘額超過抵押品的公允價值，則將貸款放在非應計項目上，並將貸款減去抵押品的價值減去估計的銷售成本。超過$的商業貸款1百萬根據上面列出的標準分類為單獨評估,如果確定可能發生損失，則建立特定準備金，一旦確定可能發生損失，則將其註銷。當喪失抵押品贖回權的抵押品被合法轉讓給CTBI時，抵押品的估計公允價值減去出售成本，然後轉移到其他房地產擁有的或其他被收回的資產，並對任何剩餘餘額進行沖銷。當任何無擔保的商業貸款被認為無法收回時，不遲於90天過期了

所有封閉式消費貸款(不包括傳統的1-4家庭住房貸款和以房地產為抵押的分期和循環貸款)不遲於 註銷120天 (五 每月付款)拖欠。如果一筆貸款被認為無法收回，則在拖欠120天之前註銷。對於傳統的1-4家庭住房貸款和以房地產為抵押的分期付款和循環貸款，當貸款是90天逾期後，對房地產的當前價值進行評估。如果貸款餘額超過物業的公允價值，則將貸款 置於非應計項目。止贖程序通常是在以下情況下啟動的120天。當喪失抵押品贖回權的財產被合法分配給CTBI時，公允價值減去出售的估計成本將轉移到其他擁有的房地產，剩餘餘額將作為沖銷。

CTBI對所有貸款部門使用第三方軟件和貼現現金流損失率方法。在貼現現金流計算中，扣除提前還款假設的影響和工具預期現金流的影響，計算工具的有效收益率。考慮違約概率和考慮違約風險因素的特定部門損失，利用該軟件的金融機構申報文件專有數據庫，首先通過地理和資產規模評估，然後利用標準偏差，對預期現金流進行建模。確保CTBI的貸款部分與CTBI自身的虧損歷史具有相關性。現金流量然後按該有效收益率貼現，以產生預期現金流的工具級別淨現值(NPV)。為工具的NPV和攤銷成本基礎之間的差額建立ACL。期間之間NPV的任何變化都記錄為信貸損失準備金。預期預付款速度、削減率和回收時間的建模基於歷史內部數據，並在必要時進行調整基於對經濟狀況的合理和可支持的預測。資產管理將定性因素納入損失估計，用於得出CTBI的總ACL，包括拖欠趨勢、當前經濟狀況和趨勢、監管力度和貸款組合管理、不良貸款水平、承保例外情況和行業集中度。預測因素包括國內生產總值、零售和餐飲服務銷售額，以及S/凱斯-希勒美國全國住宅價格指數 。管理層不斷地重新評估我們的ACL分析中包含的其他主觀因素。

商譽與核心存款無形資產 – 我們根據ASC 350、無形資產-商譽及其他，採用包括市淨率倍數在內的公允價值技術評估總商譽及核心存款的減值。商譽及核心存款 無形資產按年度或其他事件可能需要的情況評估減值。

商譽餘額，為$65.5百萬，自2015年1月1日以來一直沒有變化。

 

 所得税-所得税支出是根據合併納税申報單上的應繳税款加上基於預期的未來税收優惠以及資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的臨時差異的後果，採用制定的税率計算的。與所得税相關的任何利息和罰款在我們的合併財務報表中作為所得税支出的組成部分記錄。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，CTBI並未確認與所得税相關的大量利息支出或罰款.

已確認為其他負債的表外信貸敞口的估計信貸損失s-CTBI通過提供信貸的合同義務估計其面臨信貸風險的合同期的預期信貸損失 ，除非該義務可被CTBI無條件取消。在其他負債中確認的表外信貸敞口的ACL將調整為其他非利息支出中的費用 。該估計包括考慮資金髮生的可能性，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。要估計未提供資金的承諾的信貸損失 要求CTBI考慮下列類別的表外信貸敞口：未提供資金的信貸承諾、未提供資金的信貸額度、和備用信用證。然後對這些未注資的承諾中的每一個進行融資概率分析，以計算可能的融資額。然後將貸款ACL計算中相關投資組合部分的貸款損失係數的壽命應用於可能的融資額，以計算被確認為其他負債的表外信貸敞口的估計信貸損失。.

12

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注2--基於股票的薪酬

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的限制性股票支出為$3441,000美元411分別為1000美元，包括$401,000美元44上千個，分別，在這些期間支付的股息。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的限制性股票支出為$6871,000美元788分別為1000美元，包括$801,000美元88上千個，分別，在這些期間支付的股息。截至2024年6月30日，總共有美元2.9與限制性股票授予有關的未確認補償費用，將被確認為獎勵歸屬於魏的費用Gted 平均週期為2.8幾年了。有幾年不是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內授予的限制性股票。有幾個人15,000和52,865分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內授予的限制性股票。該限制性股票是根據CTBI 2015年股權激勵計劃的條款發行的。 T對限制性股票的限制將逐漸失效。四年，以該 員工的續聘為準。但是，如果在以下情況下發生某些參與員工的解僱事件24個月如果CTBI的控制權發生變化或參與者死亡，限制將失效，如果參與者殘疾，限制將按比例失效。在參與者退休的情況下，薪酬委員會將有權審查和 修改適用於參與者的受限股票的限制。有幾個328在 期間沒收的限制性股票股份 截至2024年6月30日的三個月，以及 不是截至2023年6月30日的三個月內沒收的股份。 有 2,437和790限制性股票股份 分別於截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月內沒收。

曾經有過不是截至2024年和2023年6月30日止六個月與股票期權授予相關的補償費用。 截至 2024年6月30日，有 不是與未歸屬股票期權獎勵相關的未確認補償費用，因為所有股票期權獎勵都有 完全歸屬。 有 不是在 授予的股票期權 2024年或2023年前六個月.

注3 -證券

債務證券於2024年6月30日的攤銷成本和公允價值彙總如下：

可供出售

(單位：千)		攤銷 成本				毛收入 未實現 收益				毛收入 未實現 損失				公允價值
美國財政部和政府機構		$	364,730			$	115			$	(25,844	)		$	339,001
國家和政治分區			310,609				15				(52,482	)			258,142
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			488,253				323				(64,477	)			424,099
資產支持證券			69,287				8				(215	)			69,080
可供出售證券總額		$	1,232,879			$	461			$	(143,018	)		$	1,090,322

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債務證券於2023年12月31日的攤銷成本和公允價值彙總如下：

可供出售

(單位：千)		攤銷 成本				毛收入 未實現 收益				毛收入 未實現 損失				公允價值
美國財政部和政府機構		$	381,268			$	121			$	(26,572	)		$	354,817
國家和政治分區			313,147				88				(48,290	)			264,945
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			518,836				36				(62,136	)			456,736
資產支持證券			87,993				0				(767	)			87,226
可供出售證券總額		$	1,301,244			$	245			$	(137,765	)		$	1,163,724

按合同計算的債務證券截至2024年6月30日的攤銷成本和公允價值 成熟度如下所示。 預期到期日將與合同到期日不同，因為發行人可能有權在有或不有贖回或預付罰款的情況下贖回或預付債務。

		可供出售
(單位：千)		攤銷 成本				公允價值
在一年或更短的時間內到期		$	104,141			$	101,751
在一到五年後到期			290,732				264,573
在五年到十年後到期			140,454				119,488
十年後到期			140,012				111,331
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			488,253				424,099
資產支持證券			69,287				69,080
債務證券總額		$	1,232,879			$	1,090,322

在截至2024年6月30日的三個月內，我們的證券淨虧損為$474千美元，包括税前收益#美元1千美元看漲AFS證券和未實現虧損$475於截至2023年6月30日止三個月內，我們有一項未實現收益$165從股權證券的公允價值調整中扣除千元。

在截至2024年6月30日的六個月內，我們的證券淨虧損為$103千美元，包括税前收益#美元1出售和催繳AFS證券已實現1000美元，未實現虧損1美元104於截至2023年6月30日止六個月內，我們有淨證券收益$383千美元，包括税前收益#美元4出售和贖回AFS證券實現了1,000 美元的未實現收益379股權公允價值調整後的千元證券 證券。

公允價值股權證券

CTBI選擇了ASC 321-10-35-2允許的以公允價值記錄其Visa B類股票。截至2024年6月30日，公允價值的股權證券為$3.1百萬美元，作為一筆$475公允價值於2024年第二季度減少千元。股權證券的公允價值增加$165仟 第二2023年第四季度。不是截至2024年和2023年6月30日止六個月內出售了股票證券。

用作抵押品、擔保公眾存款及作其他用途的證券的攤銷成本為#美元。687.5百萬美元6月30日、2024年和美元761.52023年12月31日為100萬人。

根據回購協議出售的證券的攤銷成本為#美元。334.0 萬 6月30日、2024年和美元333.62023年12月31日為100萬人。

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CTBI每季度評估其投資組合的減損情況。 截至日期進行的分析 6月30日、2024年表明所有減損均被視為暫時性、市場和利率 受驅動，而與信貸無關。 截至2011年未實現虧損債務證券總額的百分比 6月30日，2024年是95.9百分比與97.3截至2023年12月31日的%。 下表提供了按投資彙總的攤銷成本、未實現虧損總額和公允價值 截至年，個別證券處於持續未實現虧損狀態的類別和時間長度 6月30日、2024年，不被視為存在信用損失。

可供出售

(單位：千)		攤銷 成本				毛收入 未實現 損失				公允價值
少於12個月
美國財政部和政府機構		$	0			$	0			$	0
國家和政治分區			11,334				(343	)			10,991
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			7,686				(65	)			7,621
資產支持證券			1,948				(5	)			1,943
總計			20,968				(413	)			20,555
12個月或更長時間
美國財政部和政府機構			351,496				(25,844	)			325,652
國家和政治分區			298,440				(52,139	)			246,301
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			456,874				(64,412	)			392,462
資產支持證券			60,440				(210	)			60,230
總計至少12個月			1,167,250				(142,605	)			1,024,645
總
美國財政部和政府機構			351,496				(25,844	)			325,652
國家和政治分區			309,774				(52,482	)			257,292
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			464,560				(64,477	)			400,083
資產支持證券			62,388				(215	)			62,173
總		$	1,188,218			$	(143,018	)		$	1,045,200

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截至2023年12月31日進行的分析表明，所有減損都被認為是暫時的、由市場和利率驅動的，而與信貸無關。 下表提供了攤銷成本、未實現虧損總額和公允價值， 按投資類別和截至2023年12月31日個別證券處於持續未實現虧損狀態且不被視為暫時以外的時間長度進行彙總。

可供出售

(單位：千)		攤銷 成本				毛收入 未實現 損失				公允價值
少於12個月
美國財政部和政府機構		$	3,761			$	(5	)		$	3,756
國家和政治分區			16,154				(1,250	)			14,904
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			16,056				(289	)			15,767
資產支持證券			0				0				0
總計			35,971				(1,544	)			34,427
12個月或更長時間
美國財政部和政府機構			361,038				(26,567	)			334,471
國家和政治分區			284,397				(47,040	)			237,357
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			500,763				(61,847	)			438,916
資產支持證券			87,993				(767	)			87,226
總計至少12個月			1,234,191				(136,221	)			1,097,970
總
美國財政部和政府機構			364,799				(26,572	)			338,227
國家和政治分區			300,551				(48,290	)			252,261
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			516,819				(62,136	)			454,683
資產支持證券			87,993				(767	)			87,226
總		$	1,270,162			$	(137,765	)		$	1,132,397

美國財政部和政府機構

美國財政部和政府機構的未實現虧損是由利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於面值的價格結算證券，這將等於到期時的攤銷成本。CTBI不打算出售這些投資，而且我們不太可能被要求在收回其攤銷成本之前出售這些投資 。

國家和政治分區

國家和政治分支證券的未實現虧損是由利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於面值的價格結算證券，這將等於到期時的攤銷成本。CTBI不打算在收回攤銷成本之前出售投資，而且不太可能要求我們在收回攤銷成本之前出售投資。

美國政府支持的機構抵押貸款支持證券

美國政府支持的機構抵押貸款支持證券的未實現虧損是由利率變化造成的。CTBI預計將在證券期限內收回 攤銷成本基礎。CTBI不打算出售這些投資，我們也不太可能被要求在收回其攤銷成本之前出售這些投資。

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資產支持證券

資產支持證券的未實現損失是由利率變化引起的。 這些投資的合同條款不允許 發行人以低於面值的價格結算證券，該價格將等於到期時的攤銷成本。 CTBI無意出售投資，並且在收回投資之前我們不太可能被要求出售投資 他們的攤銷成本。

附註4-貸款

貸款的主要分類（扣除非勞動收入、遞延貸款發起成本和費用以及收購貸款淨溢價）彙總為 以下是：

(單位：千)		6月30日 2024				12月31日 2023
酒店/汽車旅館		$	417,161			$	395,765
商業地產住宅			480,418				417,943
非住宅商業地產			825,934				778,637
經銷商平面圖			76,222				70,308
商業其他			352,041				321,082
商業貸款			2,151,776				1,983,735
房地產抵押貸款			978,144				937,524
房屋淨值額度			154,311				147,036
住宅貸款			1,132,455				1,084,560
消費者直接			157,327				159,106
消費者間接			819,689				823,505
消費貸款			977,016				982,611
貸款和租賃融資		$	4,261,247			$	4,050,906

上面列出的貸款組合是扣除未賺取費用和未攤銷保費後的淨額。上述未賺取費用合計為$0.6截至2024年6月30日，0.8截至2023年12月31日，間接貸款組合的未攤銷保費總額為#億美元31.2截至2024年6月30日，31.4截至2023年12月31日.

CTBI已通過以下方式分離和評估我們的貸款組合九具有相似風險特徵的投資組合細分市場。CTBI為肯塔基州東部、東北部、中部和中南部、西弗吉尼亞州南部和田納西州東北部的中小型社區的客户提供服務。因此，CTBI的信用風險敞口受到這些社區變化的顯著影響。

酒店/汽車旅館貸款是CTBI的重要集中地，約佔 9.8%佔總貸款的比例。該行業具有獨特的風險特徵，因為它非常容易受到國內和全球經濟環境變化的影響，這可能會導致該行業經歷巨大的波動。此外，任何酒店/汽車旅館建設貸款都將包括在這一部分，因為CTBI的建設貸款主要是作為一從建設到永久融資的貸款。這些貸款是基於借款人的償債能力和第二阿里利基於標的抵押品的公允價值。

商業地產住宅貸款是商業性建築貸款和商業用途的永久性融資貸款。1-4族/多族特性。這些貸款是根據借款人的償債能力和第二阿里利基於標的抵押品的公允價值。

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商業房地產非住宅貸款以非農業、非住宅物業、農田和其他商業房地產為擔保。這些貸款是基於借款人的償債能力和第二基於標的抵押品的公允價值。商業地產非住宅建築貸款也包括在這一部分，因為這些貸款通常是一建設貸款為 永久融資。

經銷商樓層計劃包括向經銷商提供貸款為庫存融資，並以一攬子安全協議為抵押，對單個單位沒有具體的 留置權。使用定期庫存審計可以降低這種風險。這些審計每月進行一次，並需要對發現的任何不符合合規的項目進行跟蹤。當事實模式表明需要進行更多審查時，這些審計的頻率會增加 。

商業其他貸款包括農業貸款、應收賬款融資、對金融機構的貸款、購買或攜帶證券的貸款以及其他商業用途貸款。商業貸款是根據借款人從企業基礎現金流中償還債務的能力而承保的。通常，我們會獲得設備或其他 資產等抵押品，儘管此類貸款可能是無抵押但有擔保的。

住宅房地產貸款是固定利率和可調整利率的第一和第二留置權住房抵押貸款的混合體，也包括房地產建設貸款，通常是業主自住物業。房地產建設貸款的期限一般是短期的，建成後永久融資。作為一項政策，CTBI持有可調利率貸款，並將我們大部分固定利率第一留置權抵押貸款銷售到二級市場。利率或市場狀況的變化可能會影響借款人償還合同本金和利息的能力。住宅房地產貸款 以房地產為擔保。

房屋淨值額度主要是由房地產擔保的循環可調利率信貸額度。

消費者直接貸款是固定利率和可調整利率產品的混合體，由無擔保貸款、消費者循環信貸額度、存款擔保貸款和所有其他消費目的貸款組成。

I非直接貸款主要是由汽車、卡車、貨車和休閒車擔保的固定利率消費貸款，源自CTBI間接貸款部門承保和購買的銷售經銷商。*新產品和二手產品都得到融資。只有與CTBI簽署了經銷商協議的經銷商才參與間接貸款計劃。

上述貸款餘額中不包括金額為美元的持作出售貸款0.4截至2024年6月30日，百萬美元0.22023年12月31日為100萬人。

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這個下表顯示了截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的ACL餘額。.

		截至三個月 2024年6月30日
(單位：千)		起頭 天平				規定 收費至 費用				損失 沖銷				復甦				收尾 天平
ACL
酒店/汽車旅館		$	4,940			$	(493	)		$	0			$	0			$	4,447
商業地產住宅			4,128				211				0				10				4,349
非住宅商業地產			8,178				478				0				50				8,706
經銷商平面圖			721				(160	)			0				0				561
商業其他			3,799				149				(679	)			116				3,385
房地產抵押貸款			10,325				1,535				(24	)			4				11,840
房屋淨值			1,304				8				0				6				1,318
消費者直接			3,571				131				(189	)			91				3,604
消費者間接			13,605				1,113				(1,944	)			1,164				13,938
總		$	50,571			$	2,972			$	(2,836	)		$	1,441			$	52,148

		截至六個月 2024年6月30日
(單位：千)		起頭 天平				規定 收費至 費用				損失 沖銷				復甦				收尾 天平
ACL
酒店/汽車旅館		$	4,592			$	(145	)		$	0			$	0			$	4,447
商業地產住宅			4,285				50				0				14				4,349
非住宅商業地產			7,560				1,093				0				53				8,706
經銷商平面圖			659				(98	)			0				0				561
商業其他			3,760				263				(846	)			208				3,385
房地產抵押貸款			10,197				1,676				(51	)			18				11,840
房屋淨值			1,367				(57	)			0				8				1,318
消費者直接			3,261				934				(722	)			131				3,604
消費者間接			13,862				1,912				(3,884	)			2,048				13,938
總		$	49,543			$	5,628			$	(5,503	)		$	2,480			$	52,148

		截至的年度 2023年12月31日
(單位：千)		起頭 天平				規定 收費至 費用				損失 沖銷				復甦				收尾 天平
ACL
酒店/汽車旅館		$	5,171			$	(579	)		$	0			$	0			$	4,592
商業地產住宅			4,894				(706	)			(28	)			125				4,285
商業房地產非住宅			9,419				(2,252	)			(294	)			687				7,560
經銷商平面圖			1,776				(1,117	)			0				0				659
商業其他			5,285				(91	)			(1,900	)			466				3,760
房地產抵押貸款			7,932				2,364				(140	)			41				10,197
房屋淨值			1,106				278				(23	)			6				1,367
消費者直接			1,694				1,804				(541	)			304				3,261
消費者間接			8,704				7,110				(5,333	)			3,381				13,862
總		$	45,981			$	6,811			$	(8,259	)		$	5,010			$	49,543

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		截至三個月 2023年6月30日
(單位：千)		起頭 天平				規定 收費至 費用				損失 沖銷				復甦				收尾 天平
ACL
酒店/汽車旅館		$	5,287			$	(95	)		$	0			$	0			$	5,192
商業地產住宅			5,157				(1,384	)			(28	)			4				3,749
非住宅商業地產			9,010				(1,393	)			(9	)			189				7,797
經銷商平面圖			1,694				(537	)			0				0				1,157
商業其他			4,782				2,387				(1,073	)			80				6,176
房地產抵押貸款			7,917				10				(55	)			12				7,884
房屋淨值			1,044				76				(13	)			1				1,108
消費者直接			1,746				807				(82	)			92				2,563
消費者間接			10,046				2,138				(693	)			901				12,392
總		$	46,683			$	2,009			$	(1,953	)		$	1,279			$	48,018

 

		截至六個月 2023年6月30日
(單位：千)		起頭 天平				規定 收費至 費用				損失 沖銷				復甦				收尾 天平
ACL
酒店/汽車旅館		$	5,171			$	21			$	0			$	0			$	5,192
商業地產住宅			4,894				(1,198	)			(28	)			81				3,749
非住宅商業地產			9,419				(1,946	)			(9	)			333				7,797
經銷商平面圖			1,776				(619	)			0				0				1,157
商業其他			5,285				1,971				(1,260	)			180				6,176
房地產抵押貸款			7,932				31				(95	)			16				7,884
房屋淨值			1,106				12				(13	)			3				1,108
消費者直接			1,694				912				(238	)			195				2,563
消費者間接			8,704				3,941				(2,075	)			1,822				12,392
總		$	45,981			$	3,125			$	(3,718	)		$	2,630			$	48,018

使用ACL軟件，預測包括國內生產總值(GDP)、零售銷售和房價指數考慮因素。CTBI利用聯邦公開市場委員會的經濟預測 獲得對失業率和國內生產總值的各種預測、PNC對Case-Shiller全國住房價格指數的預測以及富國銀行對高級零售 銷售的預測。CTBI已選擇預測信貸損失估計的前四個季度，並恢復到ASC 326-20-30-9允許的每個考慮的經濟因素在四個季度的長期平均值。

在合理和可支持的預測期內的所有期間都利用了預測的違約概率。進行了損失動因分析，在此期間建立了將各個細分市場的違約率與上述經濟因素聯繫起來的迴歸模型。CTBI和特定細分市場的選定同行的歷史損失數據都納入了聯邦金融機構的審查委員會電話報告數據。對於違約的損失，在ACL軟件中使用了Frye-Jacobs LGD估計技術，提供最接近所考慮的資產類別的風險曲線。管理層選擇在後續時間範圍內評估 內部預付款體驗，以確定要在信用損失估計中使用的適當預付款和削減率。

20

---

CTBI使用管理層對拖欠趨勢、監督和管理、質量控制例外、抵押品價值和行業集中度等定性損失因素的判斷。ACL軟件允許管理層批准每個細分市場的“最壞情況”情景或最大損失率。可供分配的定性資金隨後成為最壞情況與ACL定量儲量估計之間的差額。然後，每個因素都會被賦予風險權重，並應用該權重來確定基點分配。定性損失因素如下：

•

按貸款類別劃分的拖欠趨勢的變化

•

國際、國家、地區和地方形勢的變化

•

其他外部因素(即競爭、法律和監管要求)對估計信貸損失水平的影響

•

任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化

•

基於CTBI貸款審查流程的監管配置

•

貸款政策和程序中的例外情況，按季度貸款組合例外情況報告衡量

•

貸款組合的性質和數量以及貸款條件的變化

•

貸款管理的經驗、深度和能力的變化

有關我們的非應計政策的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註1。 非應計貸款和貸款 2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別劃分的逾期90天且仍在累積如下：

		2024年6月30日
(單位：千)		非權責發生制貸款 無ACL				非權責發生制貸款 與ACL				90+和仍然 應計				總 不良資產 貸款
酒店/汽車旅館		$	0			$	0			$	0			$	0
商業地產住宅			0				661				657				1,318
非住宅商業地產			0				616				4,448				5,064
商業其他			235				621				796				1,652
商業貸款總額			235				1,898				5,901				8,034
房地產抵押貸款			0				2,387				7,316				9,703
房屋淨值額度			0				156				760				916
住宅貸款總額			0				2,543				8,076				10,619
消費者直接			0				451				91				542
消費者間接			0				0				635				635
消費貸款總額			0				451				726				1,177
貸款和租賃融資		$	235			$	4,892			$	14,703			$	19,830

		2023年12月31日
(單位：千)		非權責發生制貸款 無ACL				非權責發生制貸款 與ACL				90+和仍然 應計				總 不良資產 貸款
酒店/汽車旅館		$	0			$	0			$	0			$	0
商業地產住宅			0				498				1,059				1,557
非住宅商業地產			0				680				2,270				2,950
經銷商平面圖			0				0				0				0
商業其他			236				452				162				850
商業貸款總額			236				1,630				3,491				5,357
房地產抵押貸款			0				1,996				5,302				7,298
房屋淨值額度			0				186				557				743
住宅貸款總額			0				2,182				5,859				8,041
消費者直接			0				0				15				15
消費者間接			0				0				555				555
消費貸款總額			0				0				570				570
貸款和租賃融資		$	236			$	3,812			$	9,920			$	13,968

21

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非應計政策的討論

當管理層認為，在 之後，貸款利息收入的應計將停止 考慮到經濟和商業狀況、抵押品價值和收款努力，借款人的財務狀況使得收取利息存疑。 一般適用非應計貸款收到的現金付款 根據本金計算，只有在合理保證本金回收後才記錄利息收入。 任何大於 90天 逾期款項必須得到妥善保管，並在收款過程中繼續累積利息。 有關我們的非應計政策的進一步討論，請參閲簡明綜合財務報表附註1。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的CTBI貸款組合賬齡分析，按類別分類（包括貸款90 逾期天數且仍在累積）：

		2024年6月30日
(單位：千)		30-59天 逾期				60-89 過去的幾天 到期				90多天 逾期				總 逾期				當前				貸款總額
酒店/汽車旅館		$	0			$	0			$	0			$	0			$	417,161			$	417,161
商業地產住宅			1,136				187				1,318				2,641				477,777				480,418
非住宅商業地產			1,017				8,274				4,779				14,070				811,864				825,934
經銷商平面圖			0				0				0				0				76,222				76,222
商業其他			1,192				516				1,312				3,020				349,021				352,041
商業貸款總額			3,345				8,977				7,409				19,731				2,132,045				2,151,776
房地產抵押貸款			1,356				3,250				8,531				13,137				965,007				978,144
房屋淨值額度			939				220				891				2,050				152,261				154,311
住宅貸款總額			2,295				3,470				9,422				15,187				1,117,268				1,132,455
消費者直接			582				143				542				1,267				156,060				157,327
消費者間接			4,713				1,483				635				6,831				812,858				819,689
消費貸款總額			5,295				1,626				1,177				8,098				968,918				977,016
貸款和租賃融資		$	10,935			$	14,073			$	18,008			$	43,016			$	4,218,231			$	4,261,247

		2023年12月31日
(單位：千)		30-59天 逾期				60-89 天過去 到期				90多天 逾期				總 逾期				當前				貸款總額
酒店/汽車旅館		$	0			$	0			$	0			$	0			$	395,765			$	395,765
商業地產住宅			1,047				275				1,525				2,847				415,096				417,943
非住宅商業地產			549				332				2,619				3,500				775,137				778,637
經銷商平面圖			0				0				0				0				70,308				70,308
商業其他			663				494				641				1,798				319,284				321,082
商業貸款總額			2,259				1,101				4,785				8,145				1,975,590				1,983,735
房地產抵押貸款			1,323				3,455				6,168				10,946				926,578				937,524
房屋淨值額度			911				273				707				1,891				145,145				147,036
住宅貸款總額			2,234				3,728				6,875				12,837				1,071,723				1,084,560
消費者直接			1,013				118				15				1,146				157,960				159,106
消費者間接			4,550				1,029				555				6,134				817,371				823,505
消費貸款總額			5,563				1,147				570				7,280				975,331				982,611
貸款和租賃融資		$	10,056			$	5,976			$	12,230			$	28,262			$	4,022,644			$	4,050,906

22

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CTBI重大投資組合分部的風險特徵如下：

酒店/汽車旅館貸款是CTBI的重要集中地，約佔 9.8這個行業具有獨特的風險特徵，因為它對國內和全球經濟環境的變化高度敏感，這可能會導致行業經歷巨大的波動。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是房地產擔保的貸款。酒店/汽車旅館貸款通常涉及更高的貸款本金，這些貸款的償還通常取決於獲得貸款的物業的成功運營或在獲得貸款的物業上進行的業務。商業建築貸款管理層根據抵押品和風險等級標準監控和評估所有商業房地產貸款。商業建築貸款通常是為了建設創收物業而向客户發放的。任何酒店/汽車旅館建設貸款都將包括在這一部分中。通常需要委託人的個人擔保。此類貸款是在預計現金流的基礎上進行的，並以在建項目為擔保。建設貸款提取程序包括在每個特定的貸款協議中，包括所需的文件項目和檢查要求。建設貸款可在建設期結束時轉換為定期貸款，或可通過其他融資來源的外賣承諾償還。如果貸款要轉換為定期貸款，還款能力是基於借款人的預計現金流。在施工階段，只要要求取款，就需要適當的文件和檢查，從而降低了風險。

商業房地產住宅貸款是用於商業目的的建築貸款和永久性融資貸款，用於商業用途的1-4户/多户物業 。所有商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為擔保的貸款。商業房地產管理部門根據抵押品和風險等級標準監控和評估所有商業房地產貸款。商業住宅建設貸款通常是以建造創收物業為目的向客户發放的。通常需要委託人的個人擔保。此類貸款是在預計現金流量的基礎上進行的，{br)由在建項目擔保。每個具體的貸款協議中都包括建設貸款提取程序，包括所需的文件項目和檢查要求。建築貸款可以在施工期結束時轉換為定期貸款，也可以通過從其他融資來源獲得的承諾書償還。如果貸款要轉換為定期貸款，還款能力取決於借款人的預計現金流。在施工階段，只要需要取款，就需要適當的文件和檢查，從而降低風險。

23

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商業房地產非住宅貸款以非農、非住宅物業、農田、和其他商業房地產。商業房地產非住宅貸款也包括在這一部分，因為這些貸款通常是從建設到永久融資的一次貸款。所有商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為擔保的貸款。商業房地產管理部門根據抵押品和風險等級標準監控和評估所有商業房地產貸款。商業非住宅建築貸款通常是為了建造創收物業而向客户發放的。通常需要委託人的個人擔保。貸款是在預計現金流的基礎上發放的，並以在建項目為擔保。每個具體的貸款協議中都包括建設貸款提取程序。包括所需的文件項目和檢查要求。建築貸款可在施工期結束時轉換為定期貸款，或可通過另一個融資來源的外購承諾償還。如果貸款轉換為定期貸款，償還能力基於借款人的預計現金流。在施工階段，只要要求取款，就需要適當的文件和檢查，從而降低風險。

經銷商平面圖是單獨劃分的，因為它們是具有獨特風險因素的獨特產品 。CTBI對我們的平面圖產品保持嚴格的處理程序，除非適當的貸款委員會和平面圖經理批准的信貸員要求例外。.

商業其他貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不如預期，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。大多數商業貸款以融資資產或其他商業資產(如應收賬款或庫存)為擔保，並可能包括個人擔保；然而，有些短期貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。對於以應收賬款擔保的貸款，償還這些貸款的資金的可用性可能在很大程度上取決於借款人從客户那裏收取到期金額的能力。由於我們以與下文所述的商業貸款組合類似的方式承保我們的設備租賃融資，因此該 投資組合的風險特徵反映了商業貸款組合的風險特徵。

對於由1-4個家庭住宅擔保並通常由業主使用的住宅貸款，CTBI通常設定最高貸款與價值比率 ，如果超過該比率，則需要私人抵押貸款保險。房屋淨值貸款通常由1-4個家庭住宅的從屬利息擔保。住宅建設貸款通過銀行的住房抵押貸款 區域處理。借款人的還款能力和最高貸款與價值比率是根據正常的抵押貸款標準計算的。抽款是根據完成階段的百分比處理的，包括正常的檢查程序 。這類貸款通常在建設完成後轉換為定期貸款。

消費貸款是由汽車或休閒車等消費資產擔保的。有些消費貸款是無擔保的，如小額分期付款貸款和某些信用額度。我們對借款人償還這些貸款的能力的確定主要取決於借款人的個人收入和信用評級，這可能會受到其所在市場領域的經濟狀況的影響，如失業率。還款也會受到住宅物業物業價值變化的影響。由於貸款的個人金額較小，且分散在大量借款人身上，這一風險得到了緩解。

銀行的間接貸款區通常負責購買/資助與新舊汽車經銷商簽訂的消費者合同。經銷商的貸款申請被轉發到 間接貸款處理區進行批准或拒絕。貸款的批准或拒絕取決於借款人的信譽和償還能力，以及抵押品價值。一旦經銷商獲得批准的貸款申請並將零售分期付款合同轉讓給CTB，CTB對經銷商的追索權將受到限制，這一點在CTB經銷商協議中有所規定。有時，經銷商將與CTB簽署單獨的、完整的追索權協議，以獲得客户 融資。

24

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信用質量指標：

CTBI根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，如：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。CTBI還考慮標的抵押品的公允價值以及擔保人(S)的實力和意願。CTBI通過將貸款按信用風險分類，對商業貸款進行單獨分析。貸款被歸類為虧損、可疑、不合格、或特別提及由CTBI每季度審查一次，以進一步惡化或改進，以確定是否對被認為減值的情況進行適當的分類和評估。所有其他商業貸款審查每隔一年完成12至18此外，在任何貸款的續期過程中，如果貸款逾期或如果有其他信息可用，CTBI將 評估貸款等級。CTBI使用以下風險評級定義：

➢

經過等級包括投資級、低風險、中等風險和可接受的風險貸款。 貸款的範圍從沒有機會導致虧損的貸款到導致虧損的可能性有限的貸款。此等級的客户具有優良到一般的信用評級。*現金流足以滿足要求的債務 償還。

➢

觀看分級貸款是指需要額外注意管理但目前未受到批評的貸款。觀察名單上的貸款可能是潛在的問題信用，或者可能出於與信用的資產質量沒有直接關係的原因而保證處於“觀察”狀態。觀察級別是一種管理工具，用於識別可能是未來分類的候選信用或可能暫時保證額外的管理監控的信用。

➢

特別提及的其他資產(OAEM)反映當前受保護但潛在薄弱的貸款。這些貸款構成不適當和不合理的信用風險，但不足以證明分類為不合格。根據特定資產的情況，信用風險可能相對較小，但構成不合理的風險。此級別的貸款顯示出潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會在未來某個日期不足以保護CTBI的信用狀況。這些貸款可能會受到經濟或市場狀況的不利影響。

➢

不合標準評級表明，債務人或質押抵押品的當前健全的價值和償付能力不足以保護貸款。這些貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的有序清算，如果缺陷得不到糾正，CTBI很可能會蒙受一些損失。

➢

值得懷疑分級貸款具有不達標評級固有的弱點，並增加了 特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要且合理具體的懸而未決的因素可能對招商局有利或加強資產(S)，其被歸類為估計損失將被推遲，直到其更準確的狀態可能被確定。懸而未決的因素包括 擬議的合併、收購、或者清算程序，注資，完善額外抵押品的留置權，以及再融資計劃。

25

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下表列出了CTBI商業貸款組合的信用風險概況，按評級類別和支付活動分類，按貸款類別劃分，並基於最後的信貸決定或發起年份：

		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(在千人s) 6月30日		2024				2023				2022				2021				2020				之前				旋轉 貸款				總
酒店/汽車旅館
風險評級：
經過		$	19,737			$	77,799			$	151,121			$	27,578			$	17,388			$	78,805			$	5,274			$	377,702
觀看			0				11,411				2,776				6,681				4,537				8,011				0				33,416
OAEM			0				0				0				0				0				0				0				0
不合標準			0				0				4,089				0				0				1,954				0				6,043
值得懷疑			0				0				0				0				0				0				0				0
酒店/汽車旅館合計			19,737				89,210				157,986				34,259				21,925				88,770				5,274				417,161
商業地產住宅
風險評級：
經過			107,700				92,041				87,418				78,240				28,580				42,351				16,998				453,328
觀看			1,244				2,412				4,212				3,918				1,805				6,519				139				20,249
OAEM			0				122				0				0				0				89				70				281
不合標準			0				824				524				413				344				4,455				0				6,560
值得懷疑			0				0				0				0				0				0				0				0
商業地產住宅總量			108,944				95,399				92,154				82,571				30,729				53,414				17,207				480,418
非住宅商業地產
風險評級：
經過			106,957				130,895				130,451				126,349				70,121				167,723				32,753				765,249
觀看			3,575				1,359				3,638				8,870				2,501				7,799				483				28,225
OAEM			0				0				15				379				0				1,446				0				1,840
不合標準			2,081				3,902				1,601				2,266				11,230				9,538				0				30,618
值得懷疑			0				0				0				0				0				2				0				2
非住宅商業地產總額			112,613				136,156				135,705				137,864				83,852				186,508				33,236				825,934
經銷商平面圖
風險評級：
經過			0				0				0				0				0				0				74,114				74,114
觀看			0				0				0				0				0				0				2,108				2,108
OAEM			0				0				0				0				0				0				0				0
不合標準			0				0				0				0				0				0				0				0
值得懷疑			0				0				0				0				0				0				0				0
經銷商總平面圖			0				0				0				0				0				0				76,222				76,222
商業其他
風險評級：
經過			65,651				53,144				43,262				28,313				27,086				21,461				75,364				314,281
觀看			1,151				921				631				387				127				723				14,406				18,346
OAEM			81				28				0				8,749				0				0				30				8,888
不合標準			955				4,505				2,615				483				478				211				1,279				10,526
值得懷疑			0				0				0				0				0				0				0				0
商業其他總計			67,838				58,598				46,508				37,932				27,691				22,395				91,079				352,041
商業其他本期毛額沖銷			(813	)			0				(20	)			(6	)			(2	)			(5	)			0				(846	)
商業貸款
風險評級：
經過			300,045				353,879				412,252				260,480				143,175				310,340				204,503				1,984,674
觀看			5,970				16,103				11,257				19,856				8,970				23,052				17,136				102,344
OAEM			81				150				15				9,128				0				1,535				100				11,009
不合標準			3,036				9,231				8,829				3,162				12,052				16,158				1,279				53,747
值得懷疑			0				0				0				0				0				2				0				2
商業貸款總額		$	309,132			$	379,363			$	432,353			$	292,626			$	164,197			$	351,087			$	223,018			$	2,151,776
商業貸款總額本期總沖銷		$	(813	)		$	0			$	(20	)		$	(6	)		$	(2	)		$	(5	)		$	0			$	(846	)

26

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		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(在千人s) 12月31日		2023				2022				2021				2020				2019				之前				旋轉 貸款				總
酒店/汽車旅館
風險評級：
經過		$	79,651			$	144,826			$	28,011			$	17,664			$	40,873			$	42,029			$	4,042			$	357,096
觀看			11,569				2,826				6,835				4,623				3,361				1,648				0				30,862
OAEM			0				3,982				0				0				0				1,954				0				5,936
不合標準			0				0				0				0				0				1,118				0				1,118
值得懷疑			0				0				0				0				0				753				0				753
酒店/汽車旅館合計			91,220				151,634				34,846				22,287				44,234				47,502				4,042				395,765
商業地產住宅
風險評級：
經過			109,304				89,119				98,896				30,972				11,908				36,964				14,700				391,863
觀看			2,317				2,131				473				1,395				721				6,359				124				13,520
OAEM			0				0				0				0				0				63				0				63
不合標準			760				854				4,532				834				285				5,232				0				12,497
值得懷疑			0				0				0				0				0				0				0				0
商業地產住宅總量			112,381				92,104				103,901				33,201				12,914				48,618				14,824				417,943
商業房地產住宅本期毛額沖銷			0				0				(28	)			0				0				0				0				(28	)
非住宅商業地產
風險評級：
經過			149,633				142,580				136,090				68,240				55,850				140,074				31,536				724,003
觀看			552				3,664				6,305				2,347				1,938				6,003				354				21,163
OAEM			2,375				15				0				7,255				0				1,486				0				11,131
不合標準			2,520				1,598				2,538				4,472				2,000				9,199				0				22,327
值得懷疑			0				0				0				0				0				13				0				13
非住宅商業地產總額			155,080				147,857				144,933				82,314				59,788				156,775				31,890				778,637
商業房地產非住宅本期毛額沖銷			0				0				(7	)			0				0				(287	)			0				(294	)
經銷商平面圖
風險評級：
經過			0				0				0				0				0				0				70,308				70,308
觀看			0				0				0				0				0				0				0				0
OAEM			0				0				0				0				0				0				0				0
不合標準			0				0				0				0				0				0				0				0
值得懷疑			0				0				0				0				0				0				0				0
經銷商總平面圖			0				0				0				0				0				0				70,308				70,308
商業其他
風險評級：
經過			73,115				47,575				40,448				30,033				4,780				22,588				81,791				300,330
觀看			1,138				1,109				569				126				239				635				5,877				9,693
OAEM			29				0				0				0				0				0				30				59
不合標準			4,921				3,581				381				890				211				403				613				11,000
值得懷疑			0				0				0				0				0				0				0				0
商業其他總計			79,203				52,265				41,398				31,049				5,230				23,626				88,311				321,082
商業其他本期毛額沖銷			(725	)			(710	)			(302	)			(27	)			(90	)			(46	)			0				(1,900	)
商業貸款
風險評級：
經過			411,703				424,100				303,445				146,909				113,411				241,655				202,377				1,843,600
觀看			15,576				9,730				14,182				8,491				6,259				14,645				6,355				75,238
OAEM			2,404				3,997				0				7,255				0				3,503				30				17,189
不合標準			8,201				6,033				7,451				6,196				2,496				15,952				613				46,942
值得懷疑			0				0				0				0				0				766				0				766
商業貸款總額		$	437,884			$	443,860			$	325,078			$	168,851			$	122,166			$	276,521			$	209,375			$	1,983,735
商業貸款總額本期總沖銷		$	(725	)		$	(710	)		$	(337	)		$	(27	)		$	(90	)		$	(333	)		$	0			$	(2,222	)

27

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下表根據業績或不良業績列出了CTBI住宅房地產和消費貸款組合的信用風險概況 狀態，按階級隔離：

(單位：千)		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
6月30日		2024				2023				2022				2021				2020				之前				旋轉 貸款				總
房屋淨值額度
表演		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	7,596			$	145,799			$	153,395
不良資產			0				0				0				0				0				488				428				916
房屋淨值總額			0				0				0				0				0				8,084				146,227				154,311
按揭貸款
表演			79,103				205,074				150,267				152,504				112,667				268,826				0				968,441
不良資產			0				676				649				597				511				7,270				0				9,703
按揭貸款總額			79,103				205,750				150,916				153,101				113,178				276,096				0				978,144
抵押貸款本期毛額沖銷			0				0				0				0				0				(51	)			0				(51	)
住宅貸款
表演			79,103				205,074				150,267				152,504				112,667				276,422				145,799				1,121,836
不良資產			0				676				649				597				511				7,758				428				10,619
住宅貸款總額		$	79,103			$	205,750			$	150,916			$	153,101			$	113,178			$	284,180			$	146,227			$	1,132,455
住宅貸款總額本期總沖銷		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	(51	)		$	0			$	(51	)
消費直接貸款
表演		$	32,437			$	47,077			$	27,577			$	21,495			$	12,421			$	15,778			$	0			$	156,785
不良資產			0				54				452				27				9				0				0				542
消費直接貸款總額			32,437				47,131				28,029				21,522				12,430				15,778				0				157,327
消費者直接貸款總額本期總沖銷			(3	)			(124	)			(516	)			(33	)			(9	)			(37	)			0				(722	)
消費間接貸款
表演			158,849				299,197				204,799				85,689				50,804				19,716				0				819,054
不良資產			6				186				238				132				65				8				0				635
消費間接貸款總額			158,855				299,383				205,037				85,821				50,869				19,724				0				819,689
消費者間接貸款總額本期總沖銷			(54	)			(1,255	)			(1,436	)			(829	)			(140	)			(170	)			0				(3,884	)
消費貸款
表演			191,286				346,274				232,376				107,184				63,225				35,494				0				975,839
不良資產			6				240				690				159				74				8				0				1,177
消費貸款總額		$	191,292			$	346,514			$	233,066			$	107,343			$	63,299			$	35,502			$	0			$	977,016
消費貸款總額本期毛額沖銷		$	(57	)		$	(1,379	)		$	(1,952	)		$	(862	)		$	(149	)		$	(207	)		$	0			$	(4,606	)

28

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(單位：千)		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
12月31日		2023				2022				2021				2020				2019				之前				旋轉 貸款				總
房屋淨值額度
表演		$	0			$	0			$	0			$	0			$	0			$	7,630			$	138,663			$	146,293
不良資產			0				0				0				0				0				442				301				743
房屋淨值總額			0				0				0				0				0				8,072				138,964				147,036
房屋淨值項目本期總沖銷			0				0				0				0				0				(23	)			0				(23	)
按揭貸款
表演			200,442				162,407				159,857				119,772				56,601				231,147				0				930,226
不良資產			0				200				151				192				533				6,222				0				7,298
按揭貸款總額			200,442				162,607				160,008				119,964				57,134				237,369				0				937,524
抵押貸款本期毛額沖銷			0				0				(47	)			0				(40	)			(53	)			0				(140	)
住宅貸款
表演			200,442				162,407				159,857				119,772				56,601				238,777				138,663				1,076,519
不良資產			0				200				151				192				533				6,664				301				8,041
住宅貸款總額		$	200,442			$	162,607			$	160,008			$	119,964			$	57,134			$	245,441			$	138,964			$	1,084,560
住宅貸款總額本期總沖銷		$	0			$	0			$	(47	)		$	0			$	(40	)		$	(76	)		$	0			$	(163	)
消費直接貸款
表演		$	63,686			$	34,722			$	26,250			$	15,560			$	6,951			$	11,922			$	0			$	159,091
不良資產			0				4				11				0				0				0				0				15
消費直接貸款總額			63,686				34,726				26,261				15,560				6,951				11,922				0				159,106
消費者直接貸款總額本期總沖銷			(65	)			(263	)			(129	)			(37	)			(27	)			(20	)			0				(541	)
消費間接貸款
表演			359,049				251,086				109,231				69,319				23,767				10,498				0				822,950
不良資產			133				223				157				11				22				9				0				555
消費間接貸款總額			359,182				251,309				109,388				69,330				23,789				10,507				0				823,505
消費者間接貸款總額本期總沖銷			(541	)			(2,320	)			(1,688	)			(492	)			(121	)			(171	)			0				(5,333	)
消費貸款
表演			422,735				285,808				135,481				84,879				30,718				22,420				0				982,041
不良資產			133				227				168				11				22				9				0				570
消費貸款總額		$	422,868			$	286,035			$	135,649			$	84,890			$	30,740			$	22,429			$	0			$	982,611
消費貸款總額本期毛額沖銷		$	(606	)		$	(2,583	)		$	(1,817	)		$	(529	)		$	(148	)		$	(191	)		$	0			$	(5,874	)

* A貸款被視為不良貸款 如果逾期90天或以上和/或未應計。

29

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由正式房地產擔保的消費者抵押貸款總額 止贖案的過程s 正在進行 哇塞s $4.9截至2024年6月30日，百萬美元3.5 2023年12月31日為100萬人。

根據ASC 326-20-30-2，如果貸款在確定ACL時與其他集合貸款不具有相同的風險特徵，則該貸款應為 評估個人的預期信用損失。在CTBI單獨評估的貸款中，以下按細分列出的貸款是依賴抵押品的貸款：

		2024年6月30日
(單位：千)		數量 貸款				已錄製 投資				特定的 儲備
酒店/汽車旅館			2			$	5,654			$	0
商業地產住宅			0				0				0
非住宅商業地產			10				29,454				325
商業其他			3				13,765				0
抵押品依賴貸款總額			15			$	48,873			$	325

		2023年12月31日
(單位：千)		數量 貸款				已錄製 投資				特定的 儲備
酒店/汽車旅館			3			$	6,810			$	0
商業地產住宅			2				5,080				0
非住宅商業地產			9				21,637				250
商業其他			2				5,658				0
抵押品依賴貸款總額			16			$	39,185			$	250

		2023年6月30日
(單位：千)		數量 貸款				已錄製 投資				特定的 儲備
酒店/汽車旅館			2			$	8,114			$	0
商業地產住宅			3				6,353				0
非住宅商業地產			6				11,704				0
商業其他			2				6,585				0
抵押品依賴貸款總額			13			$	32,756			$	0

30

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酒店/汽車旅館、商業房地產住宅和商業房地產非住宅部門均以房地產抵押。的 二截至2024年6月30日商業其他分部列出的貸款 由庫存、設備和 作為抵押 應收賬款。

當客户面臨財務困難時，某些貸款已被修改，並向借款人授予經濟優惠，包括降低利率、付款 擴展、赦免本金和寬容。 這些貸款按貸款類別和授予的特許權分類，如下所示 截至2024年6月30日的季度:

		2024年6月30日攤銷成本
(單位：千)		利率 減少				佔總數的百分比				期限延長				佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0				0.00	%		$	0				0.00	%
商業地產住宅			0				0.00				14				0.00
非住宅商業地產			0				0.00				0				0.00
經銷商平面圖			0				0.00				0				0.00
商業其他			0				0.00				705				0.20
商業貸款			0				0.00				719				0.03
房地產抵押貸款			548				0.06				3,451				0.35
房屋淨值額度			0				0.00				0				0.00
住宅貸款			548				0.05				3,451				0.30
消費者直接			0				0.00				0				0.00
消費者間接			0				0.00				55				0.01
消費貸款			0				0.00				55				0.01
貸款和租賃融資		$	548				0.01	%		$	4,225				0.10	%

		2024年6月30日攤銷成本
(單位：千)		組合- 期限延長 和利率 減少				佔總數的百分比				付款變更				佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0				0.00	%		$	0				0.00	%
商業地產住宅			0				0.00				206				0.04
非住宅商業地產			28				0.00				0				0.00
經銷商平面圖			0				0.00				0				0.00
商業其他			0				0.00				0				0.00
商業貸款			28				0.00				206				0.01
房地產抵押貸款			58				0.01				0				0.00
房屋淨值額度			43				0.03				0				0.00
住宅貸款			101				0.01				0				0.00
消費者直接			0				0.00				0				0.00
消費者間接			0				0.00				12				0.00
消費貸款			0				0.00				12				0.00
貸款和租賃融資		$	129				0.00	%		$	218				0.01	%

下表描述了截至2024年6月30日的三個月內對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

貸款類型		降息 財務影響		期限延長 財務影響
酒店/汽車旅館
商業地產住宅				添加了加權平均值0.3年至貸款有效期
非住宅商業地產
經銷商平面圖
商業其他				添加了加權平均值0.1年至貸款有效期
房地產抵押貸款		加權平均合同利率從7.5%到 5.0%		添加了加權平均值0.4年至貸款有效期
房屋淨值額度
消費者直接
消費者間接				添加了加權平均值1.1年至貸款有效期

31

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貸款類型		組合-延長期限和 利率下調 財務影響		付款額發生變動 財務影響
酒店/汽車旅館
商業地產住宅				提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時。
非住宅商業地產		加權平均合同利率從 6.0% 到 8.5%，並將加權平均壽命提高了 10.3年份
經銷商平面圖
商業其他
房地產抵押貸款		加權平均合同利率從8.0%到 4.3%，並將加權平均壽命提高了 13.2 年
房屋淨值額度		加權平均合同利率從9.3%到 8.7%，並將加權平均壽命提高了 3.3 年
消費者直接
間接消費者				提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時。

這些貸款按貸款類別和特許權分開 截至2024年6月30日止六個月的已授予，如下所示：

		2024年6月30日攤銷成本
(單位：千)		利率 減少				佔總數的百分比				期限延長				佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0				0.00	%		$	0				0.00	%
商業地產住宅			0				0.00				79				0.02
非住宅商業地產			0				0.00				0				0.00
經銷商平面圖			0				0.00				0				0.00
商業其他			0				0.00				954				0.27
商業貸款			0				0.00				1,033				0.05
房地產抵押貸款			736				0.08				5,651				0.58
房屋淨值額度			0				0.00				32				0.02
住宅貸款			736				0.06				5,683				0.50
消費者直接			0				0.00				37				0.02
消費者間接			0				0.00				311				0.04
消費貸款			0				0.00				348				0.04
貸款和租賃融資		$	736				0.02	%		$	7,064				0.17	%

32

---

		2024年6月30日攤銷成本
(單位：千)		組合- 期限延長 和利率 減少				佔總數的百分比				付款變更				佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0				0.00	%		$	1,954				0.47	%
商業地產住宅			14				0.00				207				0.04
非住宅商業地產			28				0.00				11				0.00
經銷商平面圖			0				0.00				0				0.00
商業其他			11				0.00				775				0.22
商業貸款			53				0.00				2,947				0.14
房地產抵押貸款			336				0.03				0				0.00
房屋淨值額度			81				0.05				0				0.00
住宅貸款			417				0.04				0				0.00
消費者直接			0				0.00				0				0.00
消費者間接			0				0.00				37				0.00
消費貸款			0				0.00				37				0.00
貸款和租賃融資		$	470				0.01	%		$	2,984				0.07	%

下表描述了截至2024年6月30日止六個月內對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

貸款類型		降息 財務影響		期限延長 財務影響
酒店/汽車旅館
商業地產住宅				添加了加權平均值0.3年至貸款有效期
非住宅商業地產
經銷商平面圖
商業其他				添加了加權平均值0.3年至貸款有效期
房地產抵押貸款		加權平均合同利率從8.1%到 5.0%		添加了加權平均值0.4年至貸款有效期
房屋淨值額度				添加了加權平均值0.5年至貸款有效期
消費者直接				添加了加權平均值0.1年至貸款有效期
消費者間接				添加了加權平均值0.3年至貸款有效期

33

---

貸款類型		組合-延長期限和 利率下調 財務影響		付款額發生變動 財務影響
酒店/汽車旅館				提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時。
商業地產住宅		加權平均合同利率維持在 8.5%並增加了 加權平均壽命 4.0年		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時。
非住宅商業地產		加權平均合同利率從 6.0%到 8.5%，並將加權平均壽命提高了 10.3年份		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時。
經銷商平面圖
商業其他		加權平均合同利率從9.5% 到 8.5%，並將加權平均壽命提高了 2.4年份		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時。
房地產抵押貸款		加權平均合同利率從5.7%到 5.1%，並將加權平均壽命提高了 6.4年份
房屋淨值額度		加權平均合同利率從9.6%到 8.6%，並將加權平均壽命提高了 10.2年份
消費者直接
間接消費者				提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時

這些貸款按貸款類別分開和 截至2023年12月31日止年度已授予的特許經營權如下：

		2023年12月31日攤銷成本
(單位：千)		利率 減少				佔總數的百分比				期限延長				佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0				0.00	%		$	0				0.00	%
商業地產住宅			534				0.13				1,788				0.43
非住宅商業地產			4,504				0.58				5,342				0.69
經銷商平面圖			0				0.00				0				0.00
商業其他			0				0.00				6,025				1.88
商業貸款			5,038				0.25				13,155				0.66
房地產抵押貸款			581				0.06				5,431				0.58
房屋淨值額度			0				0.00				246				0.17
住宅貸款			581				0.05				5,677				0.52
消費者直接			0				0.00				165				0.10
消費者間接			0				0.00				334				0.04
消費貸款			0				0.00				499				0.05
貸款和租賃融資		$	5,619				0.14	%		$	19,331				0.48	%

34

---

		2023年12月31日攤銷成本
(單位：千)		組合- 期限延長 和利率 減少				佔總數的百分比				付款變更				佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0				0.00	%		$	1,955				0.49	%
商業地產住宅			0				0.00				218				0.05
非住宅商業地產			0				0.00				0				0.00
經銷商平面圖			0				0.00				0				0.00
商業其他			29				0.01				288				0.09
商業貸款			29				0.00				2,461				0.01
房地產抵押貸款			1,101				0.12				0				0.00
房屋淨值額度			125				0.09				42				0.03
住宅貸款			1,226				0.11				42				0.00
消費者直接			0				0.00				18				0.01
消費者間接			0				0.00				0				0.00
消費貸款			0				0.00				18				0.00
貸款和租賃融資		$	1,255				0.03	%		$	2,521				0.06	%

下表描述了截至2023年12月31日止年度對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

貸款類型		降息 財務影響		期限延長 財務影響
酒店/汽車旅館
商業地產住宅		加權平均合同利率從9.5%到 7.8%		添加了加權平均值0.5年至貸款有效期
非住宅商業地產		加權平均合同利率從9.5%到 7.5%		添加了加權平均值0.1年至貸款有效期
經銷商平面圖
商業其他				添加了加權平均值3.0年至貸款有效期
房地產抵押貸款		加權平均合同利率從7.0%到 4.4%		添加了加權平均值2.8年至貸款有效期
房屋淨值額度				添加了加權平均值6.1年至貸款有效期
消費者直接				刪除加權平均值 0.8自貸款有效期起的年數
消費者間接				添加了加權平均值0.3年至貸款有效期

35

---

貸款類型		組合-延長期限和 利率下調 財務影響		付款額發生變動 財務影響
酒店/汽車旅館				提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時
商業地產住宅				提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時
非住宅商業地產
經銷商平面圖
商業其他		加權平均合同利率從12.8%到 11.3%並增加了加權平均壽命 通過 2.9年份		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時
房地產抵押貸款		加權平均合同利率從6.3%到 5.8%，並將加權平均壽命提高了 12.2年份
房屋淨值額度		加權平均合同利率從9.4%到 8.1%，並將加權平均壽命提高了 9.3年份		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時
消費者直接				提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時
間接消費者

 

這些貸款按貸款類別和特許權分開 截至2023年6月30日止三個月的已授予，如下所示：

		2023年6月30日攤銷成本
(單位：千)		利率 減少				佔總數的百分比				期限延長				佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0				0.00	%		$	0				0.00	%
商業地產住宅			0				0.00				44				0.01
非住宅商業地產			73				0.01				13				0.00
經銷商平面圖			0				0.00				0				0.00
商業其他			0				0.00				522				0.16
商業貸款			73				0.00				579				0.03
房地產抵押貸款			0				0.00				877				0.10
房屋淨值額度			0				0.00				0				0.00
住宅貸款			0				0.00				877				0.09
消費者直接			0				0.00				54				0.03
消費者間接			0				0.00				95				0.01
消費貸款			0				0.00				149				0.02
貸款和租賃融資		$	73				0.00	%		$	1,605				0.04	%

36

---

		2023年6月30日攤銷成本
(單位：千)		組合- 期限延長 和利率 減少				佔總數的百分比				付款變更				佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0				0.00	%		$	0				0.00	%
商業地產住宅			0				0.00				0				0.00
非住宅商業地產			0				0.00				0				0.00
經銷商平面圖			0				0.00				0				0.00
商業其他			0				0.00				300				0.09
商業貸款			0				0.00				300				0.02
房地產抵押貸款			209				0.02				0				0.00
房屋淨值額度			43				0.03				116				0.09
住宅貸款			252				0.02				116				0.01
消費者直接			0				0.00				0				0.00
消費者間接			0				0.00				0				0.00
消費貸款			0				0.00				0				0.00
貸款和租賃融資		$	252				0.01	%		$	416				0.01	%

 

下表描述了 的財務影響 截至2023年6月30日的三個月內對遇到財務困難的借款人所做的修改：

貸款類型		降息 財務影響		期限延長 財務影響
酒店/汽車旅館
商業地產住宅				添加了加權平均值11.7年至壽命 貸款
非住宅商業地產		加權平均合同利率從10.8% 到 8.5%
經銷商平面圖
商業其他				添加了加權平均值0.8年至壽命 貸款
房地產抵押貸款				添加了加權平均值4.0年至壽命 貸款
房屋淨值額度
消費者直接				添加了加權平均值0.2年至壽命 貸款
消費者間接				添加了加權平均值0.5年至壽命 貸款

37

---

貸款類型		組合-延長期限和 降息 財務影響		付款額發生變動 財務影響
酒店/汽車旅館
商業地產住宅
非住宅商業地產
經銷商平面圖
商業其他				提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時
房地產抵押貸款		加權平均合同利率從6.8% 到 6.2%，並將加權平均壽命提高了 9.7年份
房屋淨值額度		加權平均合同利率從10.3% 到 8.3%，並將加權平均壽命提高了 14.3年份		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時
消費者直接
消費者間接

這些貸款按貸款類別和特許權分開 截至2023年6月30日止六個月的已授予，如下所示：

		6月30日攤銷成本， 2023
(單位：千)		利率 減少				佔總數的百分比				期限延長				佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0				0.00	%		$	0				0.00	%
商業地產住宅			311				0.08				1,383				0.35
非住宅商業地產			4,573				0.58				4,800				0.61
經銷商平面圖			0				0.00				0				0.00
商業其他			0				0.00				1,474				0.46
商業貸款			4,884				0.25				7,657				0.39
房地產抵押貸款			58				0.01				3,317				0.38
房屋淨值額度			0				0.00				54				0.04
住宅貸款			58				0.01				3,371				0.33
消費者直接			0				0.00				224				0.14
消費者間接			0				0.00				450				0.06
消費貸款			0				0.00				674				0.07
貸款和租賃融資		$	4,942				0.13	%		$	11,702				0.30	%

38

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		2023年6月30日攤銷成本
(單位：千)		組合- 期限延長 和利率 減少				佔總數的百分比				付款變更				佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0				0.00	%		$	0				0.00	%
商業地產住宅			88				0.02				0				0.00
非住宅商業地產			0				0.00				0				0.00
經銷商平面圖			0				0.00				0				0.00
商業其他			0				0.00				300				0.09
商業貸款			88				0.00				300				0.02
房地產抵押貸款			427				0.05				0				0.00
房屋淨值額度			77				0.06				116				0.09
住宅貸款			504				0.05				116				0.01
消費者直接			0				0.00				20				0.01
消費者間接			0				0.00				0				0.00
消費貸款			0				0.00				20				0.00
貸款和租賃融資		$	592				0.02	%		$	436				0.01	%

下表描述了截至2023年6月30日止六個月內對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

貸款類型		降息 財務影響		期限延長 財務影響
酒店/汽車旅館
商業地產住宅		加權平均合同利率從9.6% 到 8.0%		加權平均項並未隨着該投資組合的變化而增加
非住宅商業地產		加權平均合同利率從9.5% 到 7.5%		加權平均項並未隨着該投資組合的變化而增加
經銷商平面圖
商業其他				添加了加權平均值1.4年至壽命 貸款
房地產抵押貸款		導致加權平均合同利率不變 3.0%		添加了加權平均值2.8年至壽命 貸款
房屋淨值額度				添加了加權平均值6.8年至壽命 貸款
消費者直接				刪除加權平均值 0.6距離 壽命的幾年 貸款
消費者間接				添加了加權平均值0.3年至壽命 貸款

39

---

貸款類型		組合-延長期限和 降息 財務影響		付款額發生變動 財務影響
酒店/汽車旅館
商業地產住宅		加權平均合同利率從10.4% 到 7.2%，並將加權平均壽命提高了 5.9年份
非住宅商業地產
經銷商平面圖
商業其他				提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時
房地產抵押貸款		加權平均合同利率從7.1% 到 6.1%，並將加權平均壽命提高了 11.3年份
房屋淨值額度		加權平均合同利率從9.1% 到 8.0%，並將加權平均壽命提高了 10.2年份		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時
消費者直接				提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時
間接消費者

貸款在修改時保留其應計狀態。 因此，如果 貸款在修改時處於非應計狀態，則保持為非應計狀態，如果貸款在修改時處於應計狀態，則通常保持應計狀態。 因借款人財務困難而修改商業和消費貸款 作為未來可能違約的早期指標，受到密切監控。 如果向遇到財務困難的借款人提供的貸款隨後違約，CTBI將評估貸款是否可能進一步出現損害。 下表顯示了截至2024年6月30日過去12個月內向遇到財務困難的借款人發放的修改貸款的支付情況。

		逾期狀態（攤銷成本基礎）
(單位：千)		當前					30-89天				90多天			非應計項目
酒店/汽車旅館		$	1,954			$	0			$	0			$	0
商業地產住宅			713				0				237				0
非住宅商業地產			1,537				0				0				0
經銷商平面圖			0				0				0				0
商業其他			5,024				406				81				80
房地產抵押貸款			7,611				721				982				514
房屋淨值額度			386				19				0				0
消費者直接			36				0				0				0
消費者間接			331				17				0				0
總		$	17,592			$	1,163			$	1,300			$	594

40

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下表代表付款狀態 截至2023年6月30日，過去12個月向遇到財務困難的借款人發放的貸款數量：

		逾期狀態（攤銷成本基礎）
(單位：千)		當前				30-89天				90多天				非應計項目
酒店/汽車旅館		$	0			$	0			$	0			$	0
商業地產住宅			1,741				40				0				0
非住宅商業地產			9,373				0				0				0
經銷商平面圖			0				0				0				0
商業其他			1,145				292				0				337
房地產抵押貸款			3,374				125				118				185
房屋淨值額度			168				59				0				22
消費者直接			239				5				0				0
消費者間接			371				78				0				0
總		$	16,411			$	599			$	118			$	544

T他 可能會增加信用損失撥備，可能會對撥備的分配進行調整，或 可能會採取部分沖銷以進一步減記貸款的公允價值。截至2024年6月30日的季度，有 5 向經歷財務困難但隨後違約的借款人提供貸款。CTBI認為貸款違約時 90天或 更多逾期或轉入未應計。 以下按貸款類別分類，是向遇到財務困難的借款人發放的貸款，該借款人在所示期間出現付款違約，且違約時間在 內 貸款修改十二個月。

		截至三個月 2024年6月30日
(單位：千)		貸款數量				記錄餘額
商業廣告：
商業其他			1			$	6
房地產抵押貸款			4				1,118
遇到財務困難的貸款總額			5			$	1,124

		截至六個月 2024年6月30日
(單位：千)		貸款數量				記錄餘額
商業廣告：
商業其他			5			$	428
商業地產住宅			2				412
房地產抵押貸款			7				1,315
遇到財務困難的貸款總額			14			$	2,155

金融工具信用損失適用於表外信用風險，例如無資金貸款承諾和備用信用證。 表外預期信用損失的負債 如果實體現有合同義務提供信貸，並且該義務不可被實體無條件撤銷，則確認風險敞口。 此津貼的變化反映在 內的其他運營費用中 非利息費用類別。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，表外無資金承諾信用風險總額為美元1.5 百萬.

41

---

附註5-擁有的其他房地產

擁有的其他房地產的活動情況如下：

		截至三個月								截至六個月
		6月30日								6月30日
(單位：千)		2024				2023				2024				2023
其他自有房地產期初餘額		$	1,266			$	2,776			$	1,616			$	3,671
收購的新資產			443				124				474				175
資本化成本			0				40				12				40
公允價值調整			(7	)			(25	)			(49	)			(106	)
出售資產			(76	)			(868	)			(427	)			(1,733	)
其他房地產期末餘額		$	1,626			$	2,047			$	1,626			$	2,047

與止贖房產相關的持有成本和公允價值調整 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月為美元201,000美元0.1分別為百萬。截至2024年和2023年6月30日止六個月，與止贖房產相關的持有成本和公允價值調整為美元0.1百萬美元和美元0.2百萬， 分別有關我們與止贖房產和其他擁有的房地產相關的會計政策的描述，請參閲注1。

止贖財產的主要分類如下表所示：

(單位：千)		6月30日 2024				12月31日 2023
1-4個家庭		$	834			$	827
建築/土地開發/其他			416				383
非農/非住宅			376				406
喪失抵押品贖回權的房產總數		$	1,626			$	1,616

附註6-回購協議

我們利用根據協議出售的證券進行回購，以滿足客户的需求，併為我們的資產負債表提供額外資金。回購協議是指我們提出以商定的購買價格向交易對手出售合格證券的不可分割權益，並要求CTBI在商定的日期按商定的回購價格外加商定利率的利息回購該證券。根據回購協議出售的證券按交易收到的現金金額入賬，並反映在隨附的綜合資產負債表中。

我們持續監測抵押品水平，並維護每筆交易的記錄，具體描述適用的證券和交易對手在該證券中的零星權益，我們根據證券託管持有的規定將該證券與其一般資產分開。我們回購協議的主要風險是與擔保交易的證券相關的市場風險，因為我們可能需要根據標的證券的公允價值變化提供額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由我們的保管代理進行維護。根據回購協議質押作抵押品的可供出售投資證券的賬面價值合共為#元。294.0 百萬美元和$296.6百萬美元2024年6月30日和2023年12月31日 。

42

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根據回購協議出售的證券的剩餘合同到期日，按所附綜合資產負債表中包括的質押抵押品類別劃分。6月30日, 2024和12月31, 2023如下表所示：

		2024年6月30日
		協議的剩餘合同到期日
(單位：千)		通宵 和 連續式				至.為止 30天				30-90天				更大 比 90天				總
回購協議和回購至到期交易：
美國財政部和政府機構		$	18,893			$	2,372			$	0			$	25,637			$	46,902
國家和政治分區			101,851				1,467				0				9,716				113,034
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			16,999				7,161				750				38,878				63,788
資產支持證券			3,852				0				0				0				3,852
總		$	141,595			$	11,000			$	750			$	74,231			$	227,576

		2023年12月31日
		協議的剩餘合同到期日
(單位：千)		通宵 和 連續式				至.為止 30天				30-90天				更大 比 90天				總
回購協議和回購至到期交易：
美國財政部和政府機構		$	21,156			$	19			$	1,817			$	23,640			$	46,632
國家和政治分區			98,053				481				5,962				3,219				107,715
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			17,538				0				41,521				9,269				68,328
資產支持證券			2,570				0				0				0				2,570
總		$	139,317			$	500			$	49,300			$	36,128			$	225,245

注7 -金融資產和負債的公允價值

公允價值計量

ASC 820，公允價值計量，定義了公允價值， 建立了在GAAP中計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。ASC 820適用於其他準則要求(或允許)資產或負債按公允價值計量，但在任何新情況下不擴大公允價值的使用。公允價值計量必須最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。在本準則中，FASB澄清了在為資產或負債定價時，公允價值應以退出價格為基礎的原則。為了支持這一原則，ASC 820建立了一個公允價值層次結構，對用於開發這些假設的信息進行優先排序。公允價值層次如下：

一級投入--相同資產或負債在活躍市場上的報價。

第2級投入--第1級中包括的報價以外的直接或間接資產或負債可觀察到的投入。這些可能包括 活躍市場中類似資產和負債的報價，以及資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入，如按通常報價間隔可觀察到的利率和收益率曲線。

第3級投入--用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的投入，這些投入反映了一個實體自己對市場參與者將用來確定資產或負債退出價格的假設的假設。

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重複測量

下表載列於所附資產負債表中確認的資產的公允價值計量，按公允價值於2024年6月30日及2023年12月31日按公允價值經常性計量，並顯示估值技術的公允價值層次內的水平。

						按公允價值計量 2024年6月30日使用
(單位：千)		公允價值				引用 價格中的 主動型 市場： 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 看不見 輸入量 (3級)
衡量的資產-經常性基礎
可供出售的證券：
美國財政部和政府機構		$	339,001			$	323,645			$	15,356			$	0
國家和政治分區			258,142				0				258,142				0
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			424,099				0				424,099				0
資產支持證券			69,080				0				69,080				0
按公允價值計算的股權證券			3,054				0				0				3,054
抵押貸款償還權			7,749				0				0				7,749

						按公允價值計量 2023年12月31日使用
(單位：千)		公允價值				引用 價格中的 主動型 市場： 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 看不見 輸入量 (3級)
衡量的資產-經常性基礎
可供出售的證券：
美國財政部和政府機構		$	354,817			$	336,285			$	18,532			$	0
國家和政治分區			264,945				0				264,945				0
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券			456,736				0				456,736				0
資產支持證券			87,226				0				87,226				0
按公允價值計算的股權證券			3,158				0				0				3,158
抵押貸款償還權			7,665				0				0				7,665

以下是 資產使用的估值方法和輸入數據的描述 按經常性的公允價值計量，並在隨附的資產負債表中確認，以及根據估值層次對此類資產的一般分類。這些估值方法適用於所有CTBI 按公允價值列賬的金融資產。截至2011年，CTBI沒有按公允價值計量和記錄的負債 六月2024年30日和2023年12月31日。沒有重大 截至2024年6月30日的季度內估值技術的變化。對於分類為公允價值層次結構第3級的資產，描述了用於制定報告公允價值的流程下面。

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可供出售的證券

被歸類為AFS的證券按公允價值經常性報告。美國財政部和政府機構被歸類為估值層次結構的第1級，即在單個證券交易的活躍市場中提供報價的市場價格。

如果無法獲得報價的市場價格，CTBI將從獨立的定價服務(如Interactive Data)獲得公允價值計量，該服務利用定價模型來確定公允價值計量。CTBI每季度審查定價，以驗證定價的合理性。公允價值計量考慮可觀察到的數據，其中可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。美國財政部和政府機構、州和政治分支、美國政府支持的機構抵押貸款支持證券和資產支持證券被歸類為2級投入。

在某些1級或2級輸入不可用的情況下，證券被歸類在層次結構的3級內。公允價值 第三級計量的釐定按季度進行估計，檢討所用的假設，以確保估計的公允價值符合美國普遍接受的會計準則。

公允價值股權證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，CTBI擁有的唯一按3級標準進行估值的證券是Visa B類股票(按公允價值計入股權證券)。Visa b類股票的公允價值是由獨立第三方利用有關因素的假設確定的，這些因素包括季度普通股 股息支付、證券向相關A類股票的轉換(受現行轉換率和轉換日期的限制)。我們認為第三方假設、流程和結論在確定該資產的公允價值時是合理和適當的。有關第三級股權證券的投入和估值技術，請參閲下表.

抵押貸款服務權

抵押貸款服務權(“MSR”)不在活躍的、公開的市場上交易，價格容易觀察到。CTBI在 經常性基礎上按公允價值報告MSR，隨後根據公允價值變化重新計量MSR。

在確定公允價值時，CTBI利用了獨立第三方的專業知識。因此，公允價值由獨立第三方利用對抵押貸款利率、貼現率、抵押貸款提前還款速度、市場趨勢和行業需求等因素的假設來確定。由於估值輸入的性質，MSR被歸類在 層次結構的第3級。每季度對MSR第三級計量的公允價值確定進行減值測試，並審查所使用的假設，以確保估計的公允價值符合估計的公允價值符合公認會計原則。我們已審查了第三方提供商的假設、流程和結論。我們已確定這些假設、流程和結論在確定該資產的公允價值時是合理和適當的。3級MSR使用的投入和估值技術見下表。

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3級對賬

以下是 使用重大不可觀察(3級)投入，對所示期間的經常性公允價值計量的期初餘額和期末餘額進行對賬：

		截至三個月 2024年6月30日								截至三個月 2023年6月30日
(單位：千)		股權 證券 在交易會上 價值				抵押貸款 服務 權利				股權 證券 在交易會上 價值				抵押貸款 服務 權利
期初餘額		$	3,529			$	7,792			$	2,380			$	8,121
未實現收益(虧損)合計
包括在淨收入中			(475	)			45				165				80
議題			0				47				0				46
聚落			0				(135	)			0				(17	)
期末餘額		$	3,054			$	7,749			$	2,545			$	8,230
計入淨利潤的本期收益（虧損）總額因相關未實現損益變化而計入淨利潤 至報告日仍持有的資產		$	(475	)		$	45			$	165			$	80

		截至六個月 2024年6月30日								截至六個月 2023年6月30日
（在 中 數千）		股權 證券 在交易會上 價值				抵押貸款 服務 權利				股權 證券 按公允價值計算				抵押貸款 服務 權利
期初餘額		$	3,158			$	7,665			$	2,166			$	8,468
未實現收益(虧損)合計
包括在淨收入中			(104	)			321				379				(134	)
議題			0				66				0				96
聚落			0				(303	)			0				(200	)
期末餘額		$	3,054			$	7,749			$	2,545			$	8,230
計入淨利潤的本期收益（虧損）總額與與 相關的未實現損益變化 報告日仍持有的資產		$	(104	)		$	321			$	379			$	(134	)

上表中反映的項目的已實現和未實現損益包括在合併利潤表的淨利潤中 具體如下：

非利息收入
		截至三個月								截至六個月
		6月30日								6月30日
(單位：千)		2024				2023				2024				2023
總收益		$	(566	)		$	227			$	(86	)		$	44

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非循環測量

這個下表列出了在 中確認的資產的公允價值計量 隨附的資產負債表截至2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量，並表明公允價值層級內的水平 估值技術。

						按公允價值計量 2024年6月30日使用
(單位：千)		公允價值				引用 價格中的 主動型 市場： 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產計量-非經常性基礎
抵押品依賴貸款		$	8,319			$	0			$	0			$	8,319
擁有的其他房地產			471				0				0				471

						按公允價值計量 2023年12月31日使用
(單位：千)		公允價值				引用 價格中的 主動型 市場： 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產計量-非經常性基礎
抵押品依賴貸款		$	8,397			$	0			$	0			$	8,397
擁有的其他房地產			205				0				0				205

以下是對按公允價值非經常性基礎計量並在所附資產負債表中確認的資產的估值方法和投入的説明，以及根據估值等級對此類資產的一般分類。對於公允價值等級中的第三級資產，用於編制報告公允價值的流程如下所述。

抵押品依賴貸款

抵押品依賴型貸款的估計公允價值是基於抵押品的評估公允價值減去估計的銷售成本。 抵押品依賴型貸款被歸類在公允價值等級的第三級。

CTBI將評估或評估作為確定公允價值的起點，然後考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。抵押品依賴型貸款的抵押品評估是在貸款被確定為抵押品依賴型貸款並隨後被首席信貸官認為必要時獲得的。 首席信貸官審查評估的準確性和一致性。考核人是從管理層維護的審核通過的考核人名單中選擇的。考慮到缺乏適銷性，評估價值將減去折扣 ，如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的銷售，則估計出售成本。這些折扣和估計是由首席信貸官根據歷史結果制定的。

被視為抵押品依賴的貸款是指根據ASC 326-20-35-5，當借款人遇到財務困難時，預計將通過經營或出售抵押品基本上提供償還的貸款。不是以上披露的抵押品依賴型貸款的公允價值調整截至2024年6月30日的季度。公允價值調整為$0.1百萬截至以下日期的六個月2024年6月30日。當時有兩個人不是截至2023年6月30日的抵押品依賴貸款，而截至2023年12月31日的年度虧損為美元0.3百萬美元。

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擁有的其他房地產

根據ASC 360的規定，物業、 廠房和設備，其他擁有的房地產(“OREO”)按購置日的公允價值或當前的估計公允價值減去收購時的估計出售成本兩者中的較低者列賬。OREO的估計公允價值基於評估或評估。OREO被歸類在公允價值層次的第三級。長期資產須進行非經常性公允價值調整，以反映基於抵押品的可觀察市場價格或當前評估價值的後續部分減記。-截至6月30日的季度和六個月的公允價值調整。上文披露的OREO的2024年為$6千 截至2023年12月31日的年度虧損為美元0.1百萬美元。

我們確定定期審查頻率的政策基於對特定房產和已知或感知市場的考慮 特定市場的波動，通常介於 12和18幾個月，但一般不超過24個月 評估人員從 中選擇 管理層維護的經批准的評估人員名單。

無法觀察到的(3級)輸入

下表列出了有關 經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察輸入的量化信息 2024年6月30日和2023年12月31日。

		關於第3級公允價值計量的量化信息
(單位：千)		公允價值在 2024年6月30日			估值 技術	無法觀察到的輸入		射程 (加權 平均)
按公允價值計算的股權證券		$	3,054		貼現現金流、計算機定價模型	貼現率		8.0% - 12.0%   (10%)
						轉換日期		2025年12月 - 2029年12月 (2027年12月)
抵押貸款償還權		$	7,749		貼現現金流、計算機定價模型	恆定預付率		0.0% - 26.0% (6.9%)
						違約概率		0.0% - 100% (0.9%)
						貼現率		9.8% - 12.0% (10.0%)
抵押品依賴貸款		$	8,319		市場可比房產	適銷性折扣		11.5%  - 18.9% (12.6%)
擁有的其他房地產		$	471		市場可比房產	可比性調整		37.2% - 58.5% (51.1%)

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		關於第3級公允價值計量的量化信息
(in數千）		公允價值在 十二月三十一日， 2023			估值 技術	無法觀察到的輸入		射程 (加權 平均)
按公允價值計算的股權證券		$	3,158		貼現現金流、計算機定價模型	貼現率		15.0% - 25.0% (20.0%)
						轉換日期		2028年12月 - 2032年12月 (2030年12月)
抵押貸款償還權		$	7,665		貼現現金流、計算機定價模型	恆定預付率		0.0% - 77.6% (7.5%)
						違約概率		0.0% - 66.7% (1.0%)
						貼現率		9.5% - 12.0% (10.0%)
抵押品依賴型貸款		$	8,397		市場可比房產	適銷性折扣		10.9% - 19.6% (12.2%)
擁有的其他房地產		$	205		市場可比房產	可比性調整		10.0% - 23.9% (17.5%)

公允價值計量的不確定度

以下是討論了公允價值計量的不確定性、這些投入與經常性公允價值計量中使用的其他不可觀察投入之間的相互關係，以及這些投入可能如何放大或減輕不可觀察投入的變化對公允價值的影響。測量。

公允價值股權證券

股權證券的公允價值是基於不可觀察的輸入得出的，例如貼現率、支付給Visa B類普通股的季度股息 以及轉換日期的現行換算率。的最新轉換率1.5875和最新的 股息率0.8255被用來得出公允價值估計。在隔離的情況下，上述任何一項投入的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(較高)。一般來説，折現率假設的變化伴隨着公允價值估計的方向相反的變化。

抵押貸款服務權

MSR的公允價值是基於不可觀察的輸入得出的，例如使用Andrew Davidson預付款模型生成的基礎貸款的預付款速度、FHLMC/FNMA指導方針、貸款的加權平均壽命、貼現率、加權平均息票和加權平均違約率。這兩項投入中的任何一項單獨大幅增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(較高)。一般來説，用於提前還款速度的假設的變化伴隨着利率假設的方向相反的變化。

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金融工具的公允價值

下表顯示截至2024年6月30日CTBI金融工具的估計公允價值，並顯示估值技術的公允價值層次內的水平。根據ASU 2016-01的採納，截至2024年6月30日的公允價值採用退出價格概念計量。

						公允價值計量 於2024年6月30日使用
(單位：千)		攜帶 量				引用 價格中的 主動型 市場： 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 看不見 輸入量 (3級)
金融資產：
現金及現金等價物		$	161,661			$	161,661			$	0			$	0
其他銀行的存款證明			245				0				245				0
可供出售的債務證券			1,090,322				323,645				766,677				0
按公允價值計算的股權證券			3,054				0				0				3,054
持有待售貸款			350				359				0				0
貸款，淨額			4,209,099				0				0				4,048,074
聯邦住房貸款銀行股票			9,135				0				9,135				0
美國聯邦儲備銀行股票			4,887				0				4,887				0
應計應收利息			24,442				0				24,442				0
財務負債：
存款		$	4,733,798			$	983,602			$	3,327,801			$	0
回購協議			227,576				0				0				227,563
購買的聯邦基金			500				0				500				0
聯邦住房貸款銀行的預付款			324				0				333				0
長期債務			64,130				0				0				51,332
應計應付利息			12,260				0				12,260				0
未確認的金融工具：
信用證		$	0			$	0			$	0			$	0
提供信貸的承諾			0				0				0				0
遠期銷售承諾			0				0				0				0

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下表列出了截至2023年12月31日CTBI金融工具的估計公允價值，並表明公允價值內的水平 估值技術的價值層次。

						公允價值計量 在2023年12月31日使用
(單位：千)		攜帶 量				引用 價格中的 主動型 市場： 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 看不見 輸入量 (3級)
金融資產：
現金及現金等價物		$	271,400			$	271,400			$	0			$	0
其他銀行的存款證明			245				0				245				0
可供出售的債務證券			1,163,724				336,285				827,439				0
按公允價值計算的股權證券			3,158				0				0				3,158
持有待售貸款			152				154				0				0
貸款，淨額			4,001,363				0				0				3,745,477
聯邦住房貸款銀行股票			4,712				0				4,712				0
美國聯邦儲備銀行股票			4,887				0				4,887				0
應計應收利息			23,575				0				23,575				0
財務負債：
存款		$	4,724,622			$	1,260,690			$	3,480,806			$	0
回購協議			225,245				0				0				225,187
購買的聯邦基金			500				0				500				0
聯邦住房貸款銀行的預付款			334				0				349				0
長期債務			64,241				0				0				50,326
應計應付利息			7,389				0				7,389				0
未確認的金融工具：
信用證		$	0			$	0			$	0			$	0
提供信貸的承諾			0				0				0				0
遠期銷售承諾			0				0				0				0

 

附註8-收入確認

CTBI的主要收入來源是貸款和投資證券產生的利息收入。利息收入在貸款或投資證券的有效期內根據金融工具協議的條款確認，除非確定交易對手無法繼續支付利息。利息收入還包括來自商業客户的預付利息費用，這與預付貸款餘額的利息損失大致相同。

CTBI的額外收入來源，也稱為非利息收入，包括存款賬户的服務費，貸款銷售收益，信託和財富管理收入、貸款相關費用、經紀收入和其他雜項收入，主要基於與客户的合同。在這些情況下，CTBI通過將產品或服務的控制權轉讓給客户來滿足履行義務時確認收入。CTBI將客户視為我們將向其提供產品或服務以換取對價的任何一方。*與客户簽訂合同的收入幾乎沒有季節性，當CTBI的財務報表合併時，公司間的所有收入都將被抵消。

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一般來説，CTBI與客户簽訂的合同是短期的 履行履約義務的同時處理付款。例如，與商户費用、交換費和投資服務收入相關的收入。此外，現有的客户關係(如存款賬户)產生的收入也被認為是短期的，因為關係可能隨時終止，付款在履行履約義務時處理。因此，CTBI確實如此不是對於與客户的合同，沒有合同資產、合同負債或相關應收賬款。*在收款能力受到關注的情況下，CTBI不記錄收入。

通常，CTBI與每個客户之間的交易定價是(I)在雙方之間具有法律效力的合同中確定的，就像貸款銷售一樣，或者(Ii)在特定時間點向客户披露，就像開設存款賬户或承銷新貸款之前的情況一樣。費用通常固定在特定金額或交易金額的 百分比。*管理層不需要做出任何判斷或估計來記錄與這些交易相關的收入，並且定價在這些合同中明確確定。

CTBI主要在肯塔基州和鄰近地區運營。因此，所有重要的運營決策都基於對CTBI AS的分析一 運營部門。

我們按合同類型和收入確認時間對我們與客户的合同收入進行分類，因為我們認為它最好地描述了我們收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響 。在CTBI的日常活動中，並非從客户那裏產生的非利息收入主要涉及MSR、銷售投資證券的收益/損失、出售OREO的收益/損失、出售財產、廠房和設備的收益/損失，以及銀行擁有的人壽保險收入。

有關非利息收入組成部分的更多信息，請參閲上面的簡明綜合收益和全面收益報表 。

注9 -每股收益

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：

		截至三個月								截至6個月 個月
		6月30日								6月30日
(除每股數據外，以千計)		2024				2023				2024				2023
分子：
淨收入		$	19,499			$	19,404			$	38,178			$	38,717
分母：
基本每股收益：
加權平均股份			17,939				17,884				17,932				17,877
稀釋後每股收益：
稀釋性股票期權和限制性股票授予的影響			20				6				19				8
調整後的加權平均股份			17,959				17,890				17,951				17,885
每股收益：
基本每股收益		$	1.09			$	1.09			$	2.13			$	2.17
稀釋後每股收益			1.09				1.08				2.13				2.16

有幾個不是 購買截至三個月和六個月未計入上述稀釋計算的普通股的期權 2024年和2023年6月30日。 除了價內股票期權外，未歸屬的限制性股票授予也用於根據國庫法計算每股稀釋收益.

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注10 -累計其他綜合收益（損失）

可供出售證券的未實現收益（損失）

從累計其他全面收益（虧損）（“AOCI”）和收益表中受影響的行項目重新分類的金額 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月是：

		從AOCI重新分類的金額
(單位：千)		截至三個月 6月30日								截至六個月 6月30日
		2024				2023				2024				2023
利潤表中受影響的細目
證券收益(虧損)		$	1			$	0			$	1			$	4
税費(福利)			0				0				0				1
AOCI外的重新分類總數		$	1			$	0			$	1			$	3

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第二項。管理層對財務的討論與分析 狀況及經營業績

概述

以下管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析（“MD & A”）旨在幫助讀者 瞭解社區信託Bancorp，Inc.（“CTBI”）、我們的運營和我們目前的商業環境。 MD & A是作為我們的簡明合併財務報表和 的補充提供的，並且應與我們的簡明合併財務報表和 本季度報告第一部分第1項包含的隨附註釋，以及我們的合併財務報表、隨附註釋以及相關管理層對財務狀況和結果的討論和分析 截至2023年12月31日的年度報告中的10-k表格的運營情況。 MD & A包括以下部分：

❖

我們的業務

❖

財務目標和業績

❖

經營業績和財務狀況

❖

流動性與市場風險

❖

利率風險

❖

資本資源

❖	通貨膨脹、價格變化和經濟狀況的影響

❖

股票回購計劃

❖

關鍵會計政策和估算

我們的業務

社區信託銀行是一家總部位於肯塔基州皮克維爾的銀行控股公司。目前，我們擁有一家商業銀行社區信託銀行和一家信託公司社區信託投資公司。通過我們的子公司，我們在肯塔基州東部、東北部、中部和中南部、西弗吉尼亞州南部和田納西州東北部擁有81個銀行辦事處，在肯塔基州各地擁有四個信託辦事處，在田納西州東北部擁有一個信託辦事處。截至2024年6月30日，我們的合併資產總額為58億，包括回購協議在內的合併存款總額為50億。截至2024年6月30日的股東權益總額為71930萬。截至2024年6月30日的信託資產總額為39億，管理的資產為35億，其中包括渣打銀行的投資組合總計11億。

通過我們的子公司，CTBI從事廣泛的商業和個人銀行以及信託和財富管理活動，包括接受定期和活期存款；向公司、個人和其他人提供擔保和無擔保貸款；向公司和個人客户提供現金管理服務；簽發信用證；租賃保險箱；和提供資金轉移服務。CTB的貸款活動包括商業貸款、建築貸款、抵押貸款和個人貸款。還提供信用額度、循環信用額度、定期貸款和其他專門貸款，包括基於資產的融資。我們的公司子公司充當個人信託的受託人、遺產執行人、員工福利信託的受託人、債券和股票發行的支付代理、投資代理、證券託管以及全方位服務經紀和保險服務的提供商。有關詳細信息，請訪問見我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中的第1項。

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經營業績和財務狀況

我們公佈的2024年第二季度收益為1,950美元萬，或每股基本收益1.09美元，而2024年第一季度收益為1,870美元萬，或每股基本收益1.04美元 2023年第二季度收益為1,940美元萬，或每股基本收益1.09美元。該季度總收入為2.7美元。 本季度淨利息收入較上一季度增加210萬，較上年同期增加260美元萬，非利息收入較上一季度增加60美元萬，較上年同期增加100美元萬。本季度信貸損失準備金較上一季度增加30美元萬，較上年同期增加1美元 400萬美元。非利息支出 與上一季度相比增加了20萬，增加了1.4億美元 截至2024年6月30日的6個月的淨收益為3,820美元萬，或每股基本收益2.13美元，而截至2023年6月30日的6個月的淨收益為3,870美元萬，或每股基本股票2.17美元。

季度亮點

❖	該季度的淨利息收入為4,570美元萬，比上一季度高出210美元萬，或4.8%，比上一年同季度高出260美元萬，或6.0%，這是因為我們的淨利息利潤率比上一季度增加了15個基點，比去年同期增加了3個基點。

❖	該季度信貸損失準備金為30萬美元萬，比上一季度增加了30美元萬，比去年同期增加了100美元萬。

❖	我們在43美元億的貸款組合比2024年3月31日增加了10010美元萬，摺合成年率為9.7%，從2023年12月31日增加了21030美元萬，摺合成年率為10.4%。

❖	2024年第二季度，我們的貸款淨沖銷金額為140億美元萬，摺合成年率為平均貸款的0.13%，相比之下，2024年第一季度為160億美元，摺合成年率為平均貸款的0.16% 2024年第二季度為7000萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.07%。

❖	截至2024年6月30日，我們的不良貸款總額從2024年3月31日的1,590美元萬和2023年12月31日的1,400美元萬增加到1980年萬。2,150萬美元的不良資產從2024年3月31日的萬增加了430美元，從2024年12月31日增加了590美元萬。

❖	包括回購協議在內的50美元億存款比2024年3月31日減少了5,760美元，摺合成年率為4.6%，但比2023年12月31日增加了1,150美元萬，增幅為0.2% 。

❖	71930美元萬的股東權益在本季度增加了1,160美元萬，摺合成年率為6.6%，較2023年12月31日增加了1,710美元萬，或2.4%。

❖	截至2024年6月30日的季度，1,570美元萬的非利息收入為60美元萬，比上一季度增加3.8%，比上年同期增加100美元萬，或6.5%。

❖	N截至2024年6月30日的季度，利息支出為3240美元萬，比上一季度增加20萬美元，或0.6%，比去年同期增加140美元萬，或4.5%。

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損益表審查

截至6月30日的六個月										變化
(千美元)		2024				2023				量				百分比
淨利息收入		$	89,269			$	86,995			$	2,274				2.6	%
信貸損失準備金			5,628				3,125				2,503				80.1	%
非利息收入			30,842				28,438				2,404				8.5	%
非利息支出			64,642				62,915				1,727				2.7	%
所得税			11,663				10,676				987				9.2	%
淨收入		$	38,178			$	38,717			$	(539	)			(1.4	)%
平均收益性資產		$	5,463,944			$	5,160,712			$	303,232				5.9	%
平均收益資產收益率，税等值 *			5.60	%			4.94	%			0.66	%			13.4	%
生息資金成本			3.32	%			2.30	%			1.02	%			44.3	%
淨息差，税等值 *			3.31	%			3.42	%			(0.11	)%			(3.2	)%

* 平均收益資產收益率和淨息差按應税等值基礎計算，税率為24.95%。

淨利息收入

														百分比變化
														2Q 2024 相比之下：
美元（以千計）		2Q 2024				1Q 2024				2Q 2023				1Q 2024				2Q 2023				黃大仙 2024				黃大仙 2023				百分比變化
淨利息收入的組成部分：
賺取資產的收入		$	76,648			$	75,002			$	64,827				2.2	%			18.2	%		$	151,650			$	125,822				20.5	%
有息負債的擔保			30,970				31,411				21,748				(1.4	)%			42.4	%			62,381				38,827				60.7	%
淨利息收入		$	45,678			$	43,591			$	43,079				4.8	%			6.0	%		$	89,269			$	86,995				2.6	%
TEQ			292				294				298				0.7	%			(2.1	)%			586				596				(1.7	)%
淨利息收入，税額等值		$	45,970			$	43,885			$	43,377				4.8	%			6.0	%		$	89,855			$	87,591				2.6	%
平均收益率和支付利率：
盈利資產收益率			5.66	%			5.55	%			5.03	%			2.0	%			12.4	%			5.60	%			4.94	%			13.4	%
計息負債的付息率			3.30	%			3.35	%			2.54	%			(1.5	)%			29.9	%			3.32	%			2.30	%			44.3	%
毛息差			2.36	%			2.20	%			2.49	%			7.2	%			(5.4	)%			2.28	%			2.64	%			(13.5	)%
淨息差			3.38	%			3.23	%			3.35	%			4.5	%			0.9	%			3.31	%			3.42	%			(3.4	)%
平均餘額：
投資證券		$	1,095,182			$	1,148,014			$	1,230,556				(4.6	)%			(11.0	)%		$	1,121,598			$	1,241,193				(9.6	)%
貸款		$	4,191,992			$	4,096,866			$	3,836,446				2.3	%			9.3	%		$	4,144,429			$	3,788,213				9.4	%
賺取資產		$	5,469,813			$	5,458,075			$	5,189,716				0.2	%			5.4	%		$	5,463,944			$	5,160,712				5.9	%
有息負債		$	3,776,362			$	3,773,513			$	3,435,072				0.1	%			9.9	%		$	3,774,937			$	3,398,902				11.1	%

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該季度的淨利息收入為4,570美元萬，比上一季度高出210美元萬，或4.8%，比上一年同期高出260美元萬，或6.0%。在完全税額等值的基礎上，我們的淨息差為3.38%，比上一季度增加了15個基點，比上一年同季度增加了3個基點。我們的季度平均收益資產比上一季度增加了1,170美元萬，比上一年同期增加了28010美元萬。我們的平均收益資產收益率比上一季度增加了11個基點，比上一年同期增加了63個基點。我們的資金成本比上一季度下降了5個基點，但比去年同期增加了76個基點。截至2024年6月30日的6個月的淨利息收入為8930美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的淨利息收入為8,700美元萬。

截至2024年6月30日的季度，包括回購協議在內的平均貸存比為84.5%，而截至2024年3月31日的季度為82.7%，截至2023年6月30日的季度為81.2%.

信貸損失準備

我們的pRovision本季度的信貸損失為300萬美元，比上一季度增加了30美元萬，比去年同期增加了100美元萬。在本季度的撥備中，有120美元萬用於貸款增長。與截至2023年6月30日的6個月相比，今年迄今的信貸損失撥備增加了250美元萬。2024年6月30日的準備金覆蓋率(不良貸款信貸損失準備金)為263.0%，而2024年3月31日和6月30日的準備金覆蓋率分別為319.0%和408.9%。2023年：自2024年3月31日和2023年6月30日起，截至2024年6月30日，我們的信用損失準備金佔未償還貸款總額的百分比保持在1.22%。

非利息收入

														百分比變化
														2Q 2024 相比之下：
美元（以千計）		2Q 2024				1Q 2024				2Q 2023				1Q 2024				2Q 2023				黃大仙 2024				黃大仙 2023				百分比變化
存款相關費用		$	7,308			$	7,011			$	7,513				4.2	%			(2.7	)%		$	14,319			$	14,800				(3.2	)%
信託收入			3,736				3,517				3,351				6.2	%			11.5	%			7,253				6,430				12.8	%
貸款銷售收益			119				45				115				167.9	%			4.0	%			164				236				(30.5	)%
貸款相關費用			1,320				1,352				1,197				(2.4	)%			10.3	%			2,672				2,042				30.8	%
銀行自營壽險收入			1,815				1,292				735				40.5	%			147.0	%			3,107				1,593				95.0	%
經紀收入			683				490				388				39.5	%			76.2	%			1,173				736				59.5	%
其他			727				1,427				1,457				(49.1	)%			(50.1	)%			2,154				2,601				(17.2	)%
非利息收入總額		$	15,708			$	15,134			$	14,756				3.8	%			6.5	%		$	30,842			$	28,438				8.5	%

截至2024年6月30日的季度，1,570美元萬的非利息收入為60美元萬，比上一季度增長3.8%，比上年同期增長100美元萬， 。季度環比增長包括銀行擁有的人壽保險收入增加50美元萬，存款相關費用增加30萬，信託收入增加20美元，經紀收入增加20美元，證券收益減少80美元，部分抵消了這一增長。同比增長包括銀行擁有的人壽保險增加了110美元萬，信託收入增加了40萬，經紀收入增加了30萬，但證券收益減少了60美元，存款相關費用減少了20美元，部分抵消了這一增長。截至2024年6月30日的6個月，非利息收入為3,080美元，而截至2023年6月30日的6個月為2,840美元萬.

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非利息支出

														百分比變化
														2Q 2024 相比之下：
$(千)		2Q 2024				1Q 2024				2Q 2023				1Q 2024				2Q 2023				黃大仙 2024				黃大仙 2023				百分比變化
工資		$	13,037			$	13,036			$	12,732				0.0	%			2.4	%		$	26,073			$	25,365				2.8	%
員工福利			6,554				7,086				5,573				(7.5	)%			17.6	%			13,640				11,848				15.1	%
入住率和設備淨額			3,089				3,028				2,895				2.0	%			6.7	%			6,117				5,923				3.3	%
數據處理			2,669				2,518				2,383				6.0	%			12.0	%			5,187				4,686				10.7	%
律師費和律師費			978				832				912				17.5	%			7.3	%			1,810				1,728				4.8	%
廣告和營銷			856				577				704				48.2	%			21.6	%			1,433				1,524				(6.0	)%
除財產税和工資税外的其他税			438				442				433				(0.7	)%			1.2	%			880				865				1.7	%
其他			4,801				4,701				5,393				2.1	%			(11.0	)%			9,502				10,976				(13.4	)%
總非利息支出		$	32,422			$	32,220			$	31,025				0.6	%			4.5	%		$	64,642			$	62,915				2.7	%

N截至2024年6月30日的季度，3,240美元萬的非利息支出為20美元萬，比上一季度增長0.6%，比上年同期增長140美元萬，或4.5%。與去年同期相比，主要原因是人事支出增加了130億美元(萬)，其中工資增加了30億美元(萬)，獎金和獎勵增加了90億美元(萬)，團體醫療和人壽保險福利的成本增加了50億美元(萬)，但工資税的減少部分抵消了這一增長。截至2024年6月30日的6個月的非利息支出為6460億美元，而截至2023年6月30日的6個月的非利息支出為6290億美元(萬)。員工福利的同比增長包括獎金和獎勵的增加(90萬)以及團體醫療和人壽保險福利的成本(110萬)。其他非利息支出的減少是與税收攤銷有關的會計變化的結果 抵免。

資產負債表回顧

截至2024年6月30日，CTBI的總資產為58美元億，較2024年3月31日減少4,590美元萬，摺合成年率為3.2%，但較2023年12月31日增加3,460美元萬，摺合成年率為1.2%。截至2024年6月30日的未償還貸款為43億美元，較2024年3月31日增加10010美元萬，摺合成年率為9.7%，較2023年12月31日增加21030萬，摺合成年率為10.4%。較上一季度增加的貸款包括商業貸款組合中的6,660美元萬增長。住宅貸款組合增加2,530美元萬，間接消費貸款組合增加670美元萬，消費直接貸款組合增加150美元萬。CCTBI的投資組合較2024年3月31日減少2,170美元萬，或年化7.8%，較2023年12月31日減少7,340萬，或年化12.7%。其他銀行的存款較上一季度減少13070美元萬，較2023年12月31日減少4,550美元萬。包括回購協議在內的億存款50美元萬較2023年3月31日減少5,760美元，或年化4.6%。2024年，但比2023年12月31日增加了1,150美元的萬，或年化 0.5%。CTBI的存款來源不依賴於任何一個客户或客户羣。截至2024年6月30日，在我們50美元的億 存款中，沒有一個客户的佔比超過2.25%。只有兩個客户關係佔比超過1%.

71930美元萬的股東權益在本季度增加了1,160美元萬，摺合成年率為6.6%，自2023年12月31日以來增加了1,710美元萬，摺合成年率為4.9%。截至2024年6月30日，證券未實現淨虧損為10710美元萬，而截至2024年3月31日的萬為10690美元，截至2023年12月31日的萬為10330美元。

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貸款

(千美元)		2024年6月30日
貸款類別		天平				與上一年的差異				淨額(沖銷)/回收				不良資產				ACL
商業廣告：
酒店/汽車旅館		$	417,161				5.4	%		$	0			$	0			$	4,447
商業地產住宅			480,418				14.9				14				1,318				4,349
非住宅商業地產			825,934				6.1				53				5,064				8,706
經銷商平面圖			76,222				8.4				0				0				561
商業其他			352,041				9.6				(638	)			1,652				3,385
總商業廣告			2,151,776				8.5				(571	)			8,034				21,448
住宅：
房地產抵押貸款			978,144				4.3				(33	)			9,703				11,840
房屋淨值			154,311				4.9				8				916				1,318
總住宅			1,132,455				4.4				(25	)			10,619				13,158
消費者：
消費者直接			157,327				(1.1	)			(591	)			542				3,604
消費者間接			819,689				(0.5	)			(1,836	)			635				13,938
總消費額			977,016				(0.6	)			(2,427	)			1,177				17,542
貸款總額		$	4,261,247				5.2	%		$	(3,023	)		$	19,830			$	52,148

存款和回購協議總額

														百分比變化
														2024年2季度相比：
(千美元)		2Q 2024				1Q 2024				葉 2023				1Q 2024				葉 2023
無息存款		$	1,241,514			$	1,274,583			$	1,260,690				(2.6	)%			(1.5	)%
計息存款
利息查詢			138,767				131,227				123,927				5.7	%			12.0	%
貨幣市場儲蓄			1,664,580				1,608,849				1,525,537				3.5	%			3.5	%
儲蓄賬户			527,251				543,338				535,063				(3.0	)%			(1.5	)%
定期存款			1,161,686				1,226,273				1,279,405				(5.3	)%			(9.2	)%
回購協議			227,576				234,671				225,245				(3.0	)%			1.0	%
計息存款和回購協議總額			3,719,860				3,744,358				3,689,177				(0.7	)%			0.8	%
存款和回購協議總額		$	4,961,374			$	5,018,941			$	4,949,867				(1.1	)%			0.2	%

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資產質量

我們的不良貸款總額從2024年3月31日的1,590美元和2023年12月31日的1,400美元萬增加到2024年6月30日的1,590美元和1,400美元。逾期90天以上到期的1,470美元萬的應計貸款比上一季度增加了320美元，比2023年12月31日增加了480美元萬。510美元萬的非應計貸款比上一季度增加了80美元萬，從2023年12月31日起增加了110美元萬。逾期30-89天的應計貸款2410萬比上一季度增加了1,190美元，從2023年12月31日開始增加了880美元萬。我們的貸款組合管理流程側重於即時識別、管理和萬。並解決問題貸款，以最大限度地回收和最大限度地減少損失。我們的貸款組合風險管理流程包括每週一次的市場層面的拖欠貸款審查會議，以及每月由企業高級管理層參加的拖欠貸款審查會議，以審查所有非應計貸款和逾期30天或更長時間的貸款。任何與批評/分類貸款(即問題貸款)有關的活動都必須得到CTB的觀察名單資產委員會(即問題貸款委員會)的批准。CTB的觀察 名單資產委員會還將召開會議每季度審查一次，並審查每一筆100,000美元或更高的批評/分類貸款。CTB的貸款組合風險管理委員會還每季度召開會議，重點關注貸款組合的整體資產質量和風險指標。我們還設有貸款審查部，每年審查CTB內的每個市場，並對貸款組合進行廣泛測試，以確保貸款等級和拖欠貸款分類的準確性。如果借款人 遇到嚴重延遲還款、非應計狀態和充足的貸款損失準備金的財務困難。貸款審核部在過去三年 平均每年審查97%的未償還商業貸款組合。*過去三年消費和住宅貸款組合的年均審查百分比是基於審查範圍內的貸款產量的81%。審查範圍一般為四到 六個月的生產。CTBI一般不提供期權ARM產品等高風險貸款。高貸款價值比抵押貸款、純利息貸款、初始預告利率貸款或負攤銷貸款，因此，CTBI 不會對這些產品有重大風險敞口。

有關不良貸款的進一步資料，請參閲本文所載簡明綜合財務報表附註4。

2024年第二季度我們的貸款淨沖銷金額為140億美元萬，或平均年化貸款的0.13%，而2024年第一季度為160億美元萬，或平均年化貸款的0.16%，2023年第二季度為70美元萬，或平均年化貸款的0.07%。在該季度的淨沖銷中，80美元萬為間接消費貸款，50美元萬為商業貸款，10美元萬為直接消費者貸款。截至2024年6月30日的六個月，淨沖銷為300美元萬，年化平均貸款的0.15%，而截至2023年6月30日的六個月，萬為110美元，或平均年化貸款的0.06%。年初至今的淨貸款沖銷符合管理層的預期。

分紅

以下時間表顯示了過去六個季度支付的季度現金股息：

支付日期	記錄日期		每股金額
2024年7月1日	2024年6月15日		$	0.46
2024年4月1日	2024年3月15日		$	0.46
2024年1月1日	2023年12月15日		$	0.46
2023年10月1日	2023年9月15日		$	0.46
2023年7月1日	2023年6月15日		$	0.44
2023年4月1日	2023年3月15日		$	0.44

2024年7月23日，CTBI董事會宣佈將於2024年10月1日向2024年9月15日登記在冊的股東支付每股0.47美元的季度現金股息。這意味着季度現金股息增加了2.2%。

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流動性與市場風險

CTBI資產/負債管理職能的目標是在我們的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。這一目標是通過管理我們的綜合資產負債表構成、流動性和因經濟狀況、利率和客户偏好的變化而產生的利率風險敞口來實現的。流動性管理的目標是提供充足的資金，以滿足貸款和租賃需求或存款提取的變化。這是通過以現金和現金等價物和投資證券的形式保持流動資產、充足的未使用的借款能力來實現的。核心存款的增長。截至2024年6月30日，我們擁有約16170美元的現金和現金等價物以及約157.5美元的萬 按估計公允價值指定為可供出售並可持續滿足流動性需求的未質押證券為100萬美元，而截至2023年12月31日，萬為27140美元，萬為15750美元。由資產驅動的額外流動性由證券投資組合的剩餘部分和償還貸款提供。除了核心存款資金外，我們還有其他各種短期和長期資金來源。我們還依賴聯邦住房貸款銀行墊款來獲得流動性和資產/負債狀況的管理。聯邦住房貸款銀行墊款在2024年6月30日和2023年12月31日為30萬。截至2024年6月30日，我們在聯邦住房貸款銀行有56590美元的萬可用借款頭寸，而2023年12月31日為47620美元。我們通常依賴於融資活動的現金淨流入，以及經營活動的現金淨流入，為我們的投資活動提供現金。與許多金融機構的典型做法一樣，重要的融資活動包括收集存款、使用回購協議和購買的聯邦基金等短期借款工具，以及發行長期債務。截至2024年6月30日和2023年12月31日。我們在多家代理銀行有5,000美元的萬信用額度，可以滿足未來的任何現金需求。我們的主要投資活動包括購買證券和發放貸款。我們不依賴任何一種流動性來源，並管理可用性以應對不斷變化的綜合資產負債表需求。截至2024年6月30日，我們的現金和現金等價物包括在美聯儲的10550美元萬存款，而2023年12月31日為20760美元萬。此外，我們預計我們的投資組合中的現金流將在未來90天產生額外的流動性。

投資組合由適合銀行投資的投資級短期債券組成。大多數投資組合是美國政府和政府支持的機構發行的債券。截至2024年6月30日，可供出售(AFS)證券構成所有投資組合，AFS組合 約為152% 股權資本。-87% 符合質押資格的投資組合的一部分已質押。

利率風險

我們認為利率風險是我們最重要的市場風險之一。利率風險是指由於利率變化而導致淨利息收入出現不利變化的風險敞口。我們淨利息收入的一致性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。我們使用各種衡量技術來識別和管理我們的利率風險， 包括使用收益模擬模型分析淨利息收入對利率變化的敏感度。該模型基於表內和表外工具的實際現金流和重新定價特徵，並結合了基於市場的假設，即利率變化對某些資產和負債的提前還款額的影響。基於存款利率和餘額相對於利率變化的歷史行為的假設也被納入模型中。這些假設本身就是不確定的，因此，該模型無法準確衡量淨利息收入或準確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果將與模擬結果不同。

CTBI的資產/負債管理委員會(ALCO)包括高管和高級管理層代表，並向董事會報告，在董事會批准的政策範圍內監測和管理利率風險。我們目前面臨的利率風險是通過衡量12個月期間淨利息收入平均利差的預期變化來確定的。

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資本資源

我們繼續向股東派發股息，截至2024年6月30日的季度年化股息率為4.21%。我們資本增長的主要來源是保留收益。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，現金股息分別為每股0.92美元和0.88美元。2024年前六個月，我們保留了收益的56.8%，而2023年前六個月為59.4%。

受保險的存款機構必須滿足一定的資本水平要求。2019年10月29日，聯邦銀行監管機構通過了一項最終規則，根據《經濟增長、救濟和2018年消費者保護法》第201條的要求，簡化了符合條件的社區銀行和選擇加入社區銀行槓桿率框架(簡稱CBLR框架)的控股公司的監管資本要求。根據自2020年1月1日起生效的最終規則，滿足某些資格標準的社區銀行和控股公司(包括CTB和CTBI)，包括平均總合並資產低於100億美元且槓桿率(稱為社區銀行槓桿率)大於9%的銀行，均有資格加入CBLR框架。社區銀行槓桿率是銀行組織的一級資本與其平均總合並資產的比率，兩者均在銀行組織適用的監管備案文件中報告。社區銀行槓桿率高於9%的符合條件的社區銀行組織將被視為已滿足：(I)普遍適用的資本規則中基於風險和槓桿的資本要求；(Ii)資本比率要求，以便在迅速糾正的行動框架下被視為資本充足；及(Iii)任何其他適用的資本或槓桿要求。

2020年4月，根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案第4012條的指示，監管機構對CBLR進行了臨時 更改。這些更改隨後被作為最終規則採用，將CBLR要求臨時降低到2020年年底的8%。從2021年日曆年開始，CBLR要求增加到該日曆年的8.5%，然後在2022年恢復到9%。管理層選擇對CTBI和CTB使用CBLR框架。CTBI截至6月30日的CBLR比率，2024年為13.90%。截至2024年6月30日，CTB的CBLR比率為13.42%。

截至2024年6月30日，我們不知道銀行業監管機構目前提出的任何建議，如果這些建議得到實施，將對我們的流動性、資本資源或運營產生或合理地可能產生重大不利影響。

通貨膨脹、價格變化和經濟狀況的影響

我們的大部分資產和負債本質上是貨幣性的。因此，CTBI與大多數商業和工業公司有很大不同，因為它們在固定資產和庫存等非貨幣性資產上有大量投資。然而，通貨膨脹確實對銀行業資產的增長以及由此產生的需要以高於正常利率的 增加股本以保持適當的股本資產比率產生重要影響。通貨膨脹還會影響其他費用，這些費用在一般通貨膨脹期間往往會上升。

我們認為，對財務和經營業績最重要的影響之一是我們對利率變化的反應能力。我們尋求在對利率敏感的資產和負債之間保持基本平衡，以防止利率大幅波動的影響。

股票回購計劃

CTBI的股票回購計劃始於1998年12月，授權購買最多500,000股，並在2000年7月、2003年5月和2020年3月分別增加了1,000,000股。在2020年第一季度，CTBI回購了32,664股普通股，剩餘1,034,706股在我們當前的回購授權下。截至2024年6月30日，通過該計劃回購的股票總數為2,465,294股。

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關鍵會計政策和估算

按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制合併財務報表需要適當應用某些會計政策，其中許多政策要求我們對未來事件及其對合並財務報表和相關附註中報告的金額的影響做出估計和假設。由於未來事件及其影響無法確定，實際結果不可避免地與我們的估計不同。這些差異可能對合並財務報表產生重大影響。

我們相信會計政策的應用和其中所要求的估計是合理的。這些會計政策和估計會被不斷地重新評估，並在事實和情況需要改變時進行調整。*從歷史上看，我們發現我們的會計政策的應用是適當的，實際結果與使用必要估計確定的結果沒有實質性差異。

我們的會計政策在本文所載簡明綜合財務報表的附註1中進行了説明。我們確定了以下關鍵會計政策：

信貸損失準備– CTBI根據ASU 2016-13對ACL和無資金承付款準備金進行核算，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，及其相關的後續修正案，俗稱CECL。

我們將我們的投資組合貸款分解為投資組合細分，以確定ACL。我們的貸款組合細分包括商業、住宅抵押貸款和消費者。我們進一步將我們的投資組合細分為類別，以便根據某些風險特徵監控和評估信用質量。有關CTBI按投資組合細分的ACL分析和 按類別的信用質量信息，請參閲此處包含的精簡合併財務報表的附註4。

CTBI維護ACL以吸收預計在相關貸款的剩餘合同條款上發生的信貸損失。自2023年1月1日起，CTBI實施ASU 2022-02，金融工具-信用損失(主題326)問題債務重組和年份披露，ASU 2016-13修正案，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量本ASU中的修改取消了310-40分段中債權人進行問題債務重組的會計指導 ，應收賬款--債權人的問題債務重組，同時在借款人遇到財務困難時加強債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求，並要求按融資應收賬款的總沖銷信息的起始年份添加披露。貸款的應計應收利息在合併財務報表中作為其他資產的 組成部分列報。當應計利息被認為無法收回時(通常是在貸款處於非應計狀態時)，利息收入被沖銷。如果本金的收集變得不確定，CTBI有及時沖銷應計利息的政策。因此，CTBI選擇了ASU 2019-04，允許應計利息繼續單獨列報，而不是貸款攤銷成本的一部分。有關CTBI與非應計貸款相關的會計政策的更多信息，請參閲此處包含的簡明合併財務報表的附註1。

信貸損失計入信貸損失，收回款項計入貸款收支平衡表。信貸收支平衡表維持在CTBI認為足夠的水平，並基於持續的季度評估和貸款可收回性評估，包括歷史信貸損失經驗、當前和預測的市場和經濟狀況，以及在管理層的判斷中考慮的各種定性因素，在估計預期的信用損失時值得考慮。信用損失準備金是為將ACL調整為CTBI當前對投資組合貸款預期信用損失的估計所需的金額而記錄的。CTBI的信用風險管理戰略包括顯著低於法定貸款限額的保守敞口限額與保守的承保、文件和收款標準的組合。該戰略還強調地理、行業和客户層面的多樣化，定期信用檢查，以及對大型信用敞口和信用質量惡化的貸款進行季度管理審查。

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CTBI確定ACL的方法需要重要的管理層判斷，幷包括對具有相似風險特徵的貸款組的預期信貸損失的集體估計 ，以及單獨評估的特定貸款額度。

餘額超過100美元萬的較大商業貸款，如果顯示出可能或觀察到的信用弱點，並且(I)具有批評的風險評級，(br}(Ii)處於非應計狀態，(Iii)借款人遇到財務困難並嚴重延遲付款，或(Iv)逾期90天或更長時間，則單獨評估acl。)CTBI會考慮抵押品的當前價值、任何擔保的信用質量、擔保人的流動性和合作意願，確定貸款額度時的貸款結構和其他因素。其他因素可能包括借款人對預測的宏觀經濟環境帶來的風險的敏感性，借款人的行業和地理區域，借款人的規模和財務狀況，借款人的現金流和槓桿，以及我們對借款人管理的評估。在評估這些因素中的哪些因素在個別情況下最相關時，以及在基於這些因素估計預期的信用損失金額時，需要做出重大的管理判斷。當單獨評估貸款時，免税額是根據管理層對借款人償還貸款能力的估計確定的，考慮到抵押品和其他現金流來源的可用性，以及對CTBI可用法律選擇的評估。獨立評估的依賴抵押品的貸款的免税額通常是根據基礎抵押品的公允價值減去預期出售成本來計算的。對於抵押品依賴型金融資產，如果公允價值減去銷售成本超過貸款的攤銷成本，預計的信用損失可能為零。個人貸款不應同時計入集體評估和個人評估。不依賴抵押品的個人評估貸款是基於按貸款有效利率貼現的預期未來現金流的現值來衡量的。個人評估的商業貸款，包括向遇到財務困難的借款人提供的貸款，每季度審查一次，並根據不斷變化的借款人和/或抵押品條件以及實際的催收和註銷經驗進行必要的調整。無論最初的測量方法如何，一旦確定可能喪失抵押品贖回權，就會根據抵押品截至測量日期的公允價值來測量ACL。作為一種實際的權宜之計，抵押品的公允價值可用於貸款，以確定在借款人遇到財務困難時，預計通過經營或出售抵押品基本上提供還款的ACL。當可能喪失抵押品贖回權時，公允價值應根據銷售成本進行調整。

對於沒有單獨評估的貸款，預期的信貸損失是在集體基礎上估計的。這些貸款包括不符合個人評估標準的商業貸款以及住宅抵押貸款和消費者投資組合領域的同質貸款。CTBI使用第三方ACL軟件來計算準備金估計。所有貸款領域都使用了貼現現金流(DCF)建模。促成這一決定的主要原因是：DCF模型允許以方向一致和客觀的方式有效地納入合理和可支持的預測；該分析與ACL估計之外的其他計算很好地吻合，這將降低其他領域的模型風險；如果第一方數據不可用或沒有意義，則可以獲得某些輸入的同行數據。對於沒有單獨評估的貸款，預期的信用損失是在 集體的基礎上估計的。這些貸款包括不符合個人評估標準的商業貸款，以及住宅抵押貸款和消費者投資組合部分的同質貸款。有關CTBI風險評級系統的信息，請參閲此處包含的精簡合併財務報表的注4。

CTBI的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、同行數據、當前市場和經濟狀況，以及預測的市場和經濟狀況變化(如果這些預測被認為是合理和可支持的)。通常，CTBI認為我們的預測在估計日期起一年內是合理和可支持的。對於超出合理和可支持預測期的時間段，預期信用損失通過恢復到歷史損失信息來估計。CTBI至少每年評估我們的合理和可支持預測期的長度、我們的返回期和恢復 方法，或者在經濟條件或其他情況允許的情況下更頻繁地使用。

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CTBI在確定ACL時使用其他定性因素。這些考慮因素本身就需要極大的管理層判斷力，以確定要考慮的適當因素及其對ACL估計的影響程度。定性因素用於捕捉投資組合中影響預期信用損失但未完全納入CTBI預期信用損失模型的特徵。這些因素包括對承保、監控或催收、貸款和風險管理人員的政策或程序的變化以及內部審計和質量控制審查結果的調整。這些 還可能包括在被認為必要時對特定特殊風險(如地緣政治事件)的調整。自然災害及其對地區借款人的影響，以及產品結構的變化。定性因素也可用於解決不可預見事件對CTBI預期信用損失模型中的關鍵投入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化，或返回期或方法的變化。在評估津貼的充分性時，還會考慮地區地理集中度以及不斷變化的經濟狀況可能對CTBI客户產生的密切關聯的影響。

總體而言，集體評估過程在確定評估方法和對模型的投入時，以及在評估建模結果的合理性和定性調整的適當性時，需要重要的管理層判斷。CTBI對市場和經濟狀況的預測，以及分配給商業投資組合中貸款的內部風險等級，都是預期信用損失模型的輸入，需要大量的管理層判斷。這些輸入可能會導致最終的ACL發生重大變化。

未注資承付款準備金維持在管理層認為足以吸收與未注資信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平，並計入綜合資產負債表中的其他負債。準備金充足性的確定是基於承諾額剩餘合同期限內的預期信貸損失，同時考慮到當前已注資餘額和合理且可支持的預測期內的估計風險敞口。這一過程考慮了在確定CTBI acl充足性時所分析的相同風險因素，如前所述，對未出資承付款準備金的淨調整計入合併損益表中的其他非利息支出。

商譽-CTBI進行的業務組合通常包括商譽確認。公認會計原則要求按年度進行商譽減值測試，對於CTBI為10月1日，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁地進行測試。有關CTBI評估減值商譽的 方法的討論，請參閲本文所載簡明綜合財務報表的附註1。

當報告單位的商譽賬面價值超過其隱含的公允價值時，就存在減值。在測試商譽的減值時，GAAP允許公司首先評估定性因素，以確定其公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在這一定性評估中，CTBI評估事件和情況 ，其中可能包括但不限於，總體經濟環境、銀行業和市場狀況、CTBI的整體財務業績以及CTBI普通股的表現。為了確定公允價值是否不比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果需要進行定量減值測試或決定繞過定性評估，CTBI將通過將其公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較來執行商譽減值測試。如果賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額。僅限於已記錄的商譽總額。即使報告單位的公允價值隨後恢復，已確認的減值損失也不能在未來期間 撥回。

CTBI的公允價值是指在計量日期，在市場參與者之間的有序交易中，出售公司作為一個整體而收到的價格。公允價值的確定是一個主觀過程，涉及估計和判斷的使用，特別是與現金流、適當的貼現率和適用的控制溢價有關的估計和判斷。CTBI採用以收益為基礎的方法，利用預測的現金流和估計的權益成本作為貼現率。在準備圍繞盈利預測的預測現金流時，需要做出重大的管理層判斷。增長和信貸損失預期，實際結果可能與預測結果不同。

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公允價值計量- 作為一家金融服務公司，某些金融資產和負債的賬面價值直接或間接受到公允價值計量的影響。在某些情況下，資產或負債在經常性的基礎上進行計量並按公允價值報告，例如可供出售的投資證券。在其他情況下，管理層必須依靠估計或判斷來確定未按公允價值計量的資產或負債是否需要減值或是否應建立估值準備金。鑑於固有的波動性，使用公允價值計量可能會對資產或負債的賬面價值產生重大影響，或導致合併財務報表在不同時期發生重大變化。有關公允價值計量的詳細信息可在本文所載簡明綜合財務報表附註7中找到。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險管理側重於在董事會批准的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。CTBI使用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感性。假設模擬模型中使用的收益率曲線增加200個基點，據估計，CTBI的淨利息收入將在一年內增加0.75%，兩年內增加1.83%。收益率曲線下降200個基點將使一年內淨利息收入減少2.18%，兩年內減少5.24%。有關CTBI市場風險的進一步討論，請參閲截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中包括的 管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-流動性和市場風險。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

CTBI管理層負責建立和維護有效的披露控制和程序，如1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義。截至2024年6月30日，CTBI管理層對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，我們的首席執行官和首席財務官也參加了評估。根據該評估，管理層得出結論，截至6月30日，2024有效地確保及時記錄、處理、彙總和報告本《Form 10-Q》季度報告中要求披露的重要信息。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的三個月內，CTBI對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對CTBI的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	沒有一
第1A項。	風險因素	沒有一
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	沒有一
第三項。	高級證券違約	沒有一
第四項。	煤礦安全信息披露	不適用
第五項。	其他信息：
		沒有一
	（a） 8-K表格報告中要求披露的信息
		沒有一
	（b） 董事提名程序變更
	（c） 內幕交易安排
	截至2024年6月30日的三個月內，CTBI無董事或高級官員 通過或已終止“規則10 b5 -1交易安排”或“非規則10 b5 -1 交易安排”，每個術語均在法規S-k第408（a）項中定義。
第六項。	展品：
	（1） 根據18 U.S. C的認證根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第1350條 2002年	附件31.1 附件31.2
	（2） 根據18 U.S. C的認證根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條 2002年	附件32.1 附件32.2
	（3） MBE實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其是MBE 標籤嵌入Inline DatabRL中	附件101.INS
	（4） BEP分類擴展架構文檔	附件101.SCH
	（5） BEP分類擴展計算Linkbase	附件101.CAL
	（6） DatabRL分類擴展定義Linkbase	附件101.DEF
	（7） BEP分類擴展標籤Linkbase	附件101.實驗室
	（8） BEP分類擴展演示鏈接庫	附件101.PRE
	(9)封面交互式數據文件（格式為內聯BEP，包含在附件101中）	展品104

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，CTBI已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告 為此得到正式授權。

	社區信託銀行公司
日期：2024年8月8日	作者：
	/s/ Mark A.古奇
	Mark A.古奇
	董事長總裁兼首席執行官
	/s/ Kevin J. Stumbo
	凱文·J·斯坦博
	執行副總裁、首席財務官兼財務主管總裁

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