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輸電和配電廠成員2024-01-012024-06-3000014347282024-06-202024-06-200001434728GWRS: 監管資產收購高級會員2024-06-200001434728GWRS: GWRinconUtilityMemberGWRS: 監管資產收購高級會員2024-06-200001434728GWRS: CP水務便利和必需品服務區會員2024-06-300001434728GWRS: CP水務便利和必需品服務區會員2023-12-310001434728US-GAAP：商標會員2024-06-300001434728US-GAAP：商標會員2023-12-310001434728US-GAAP：特許經營權會員2024-06-300001434728US-GAAP：特許經營權會員2023-12-310001434728GWRS: 組織成本會員2024-06-300001434728GWRS: 組織成本會員2023-12-310001434728GWRS：收購的基礎設施協調和融資協議成員2024-06-300001434728GWRS：收購的基礎設施協調和融資協議成員2023-12-310001434728US-GAAP：合同權利成員2024-06-300001434728US-GAAP：合同權利成員2023-12-310001434728SRT: 附屬機構身份會員GWRS: MedicalBenefitsPoolPlan 會員2024-04-012024-06-300001434728SRT: 附屬機構身份會員GWRS: MedicalBenefitsPoolPlan 會員2023-04-012023-06-300001434728SRT: 附屬機構身份會員GWRS: MedicalBenefitsPoolPlan 會員2024-01-012024-06-300001434728SRT: 附屬機構身份會員GWRS: MedicalBenefitsPoolPlan 會員2023-01-012023-06-300001434728US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員GWRS: HookupfeeFundsMemb2024-06-300001434728US-GAAP：公允價值輸入二級會員GWRS: HookupfeeFundsMemb2024-06-300001434728US-GAAP：公允價值輸入三級會員GWRS: HookupfeeFundsMemb2024-06-300001434728GWRS: HookupfeeFundsMemb2024-06-300001434728US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員GWRS: HookupfeeFundsMemb2023-12-310001434728US-GAAP：公允價值輸入二級會員GWRS: HookupfeeFundsMemb2023-12-310001434728US-GAAP：公允價值輸入三級會員GWRS: HookupfeeFundsMemb2023-12-310001434728GWRS: HookupfeeFundsMemb2023-12-310001434728US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001434728US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001434728US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001434728US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001434728US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001434728US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001434728US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：存款證會員2024-06-300001434728US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：存款證會員2024-06-300001434728US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：存款證會員2024-06-300001434728US-GAAP：存款證會員2024-06-300001434728US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：存款證會員2023-12-310001434728US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：存款證會員2023-12-310001434728US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：存款證會員2023-12-310001434728US-GAAP：存款證會員2023-12-310001434728GWRS: redrockutilities會員2018-10-160001434728GWRS: redrockutilities會員2018-10-160001434728GWRS: redrockutilities會員2018-10-162018-10-160001434728GWRS: FarmersWater 公司會員2023-02-010001434728GWRS: Series aseniorSecuredNotes 會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-06-300001434728GWRS: Series aseniorSecuredNotes 會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310001434728GWRS: B 系列 SeniorSecuredNotesMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-06-300001434728GWRS: B 系列 SeniorSecuredNotesMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310001434728GWRS: 高級有擔保票據將於2034年1月3日到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-06-300001434728GWRS: 高級有擔保票據將於2034年1月3日到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310001434728美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-06-300001434728美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310001434728GWRS：政府援助貸款成員GWRS: GWRinconUtilityMember2024-04-300001434728GWRS：政府援助免除貸款成員GWRS: GWRinconUtilityMember2024-04-300001434728GWRS: GWRinconUtilityMemberGWRS: 政府貸款成員2024-04-300001434728GWRS: GWRinconUtilityMemberGWRS: 政府貸款成員2024-06-300001434728GWRS: NorthernTrustLoan協議會員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2020-04-302020-04-300001434728GWRS: NorthernTrustLoan協議會員US-GAAP：循環信貸機制成員2020-04-300001434728GWRS: NorthernTrustLoan協議會員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-06-300001434728GWRS: NorthernTrustLoan協議會員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-012024-06-300001434728GWRS: Twentyseventeen 股票期權贈款會員2017-08-012017-08-310001434728GWRS: Twentyseventeen 股票期權贈款會員2017-08-310001434728GWRS: Twentyseventeen 股票期權贈款會員US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2024-01-012024-06-300001434728GWRS: Twentyseventeen 股票期權贈款會員US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2024-01-012024-06-300001434728GWRS: Twentyseventeen 股票期權贈款會員US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第三批成員2024-01-012024-06-300001434728GWRS: Twentyseventeen 股票期權贈款會員US-GAAP：員工股權會員GWRS：基於股份的支付安排 TrancheFourmentTrancheFourmen2024-01-012024-06-300001434728GWRS: Twentyseventeen 股票期權贈款會員2024-01-012024-06-300001434728GWRS: Twentyseventeen 股票期權贈款會員2024-06-300001434728GWRS: Twenty19eenstock Option Grant2019-08-012019-08-310001434728GWRS: 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成員gwrs: q12021 會員2023-04-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12021 會員2023-01-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12022 會員2024-01-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12022 會員2024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12022 會員2024-04-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12022 會員2023-04-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12022 會員2023-01-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12023 會員2024-01-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12023 會員2024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12023 會員2024-04-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12023 會員2023-04-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員gwrs: q12023 會員2023-01-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員GWRS: Q12024會員2024-01-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員GWRS: Q12024會員2024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員GWRS: Q12024會員2024-04-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員GWRS: Q12024會員2023-04-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員GWRS: Q12024會員2023-01-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-04-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員GWRS: 2015 年第一季度會員2024-01-012024-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員GWRS: 2015 年第一季度會員2024-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員GWRS: 2015 年第一季度會員2024-04-012024-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員GWRS: 2015 年第一季度會員2023-04-012023-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員GWRS: 2015 年第一季度會員2023-01-012023-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員gwrs: 2018 年第 1 季度會員2024-01-012024-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員gwrs: 2018 年第 1 季度會員2024-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員gwrs: 2018 年第 1 季度會員2024-04-012024-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員gwrs: 2018 年第 1 季度會員2023-04-012023-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員gwrs: 2018 年第 1 季度會員2023-01-012023-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-01-012024-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-04-012024-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-04-012023-06-300001434728US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-01-012023-06-300001434728GWRS：限制性股票單位和股票增值權會員2024-04-012024-06-300001434728GWRS：限制性股票單位和股票增值權會員2023-04-012023-06-300001434728GWRS：限制性股票單位和股票增值權會員2024-01-012024-06-300001434728GWRS：限制性股票單位和股票增值權會員2023-01-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票成員SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票成員SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票成員2024-04-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300001434728US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300001434728US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-06-300001434728GWRS: FarmersWater 公司會員2024-06-300001434728GWRS: redrockutilities會員2024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________________________________________________
表格 10-Q
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（Mark One）
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會文件號： 001-37756
______________________________________________________________
全球水資源公司
（章程中規定的註冊人的確切名稱）
______________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 90-0632193 |
| （州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | | |
| 北第 19 大道 21410 號 #220 | | |
| 鳳凰城， | 亞利桑那州 | | 85027 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(480) 360-7775
根據該法第12（b）條註冊的證券：
______________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | GWRS | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。x 是的 ☐ 沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。x 是的 ☐ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ☐ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| 非加速過濾器 | | x | | 規模較小的申報公司 | | x |
| | | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐ 是 x 沒有
截至 2024 年 8 月 7 日，註冊人已經 24,217,410 普通股，每股面值0.01美元，已流通。
目錄
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| 第一部分 | 財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 3 |
| | 簡明合併資產負債表 | 3 |
| | 簡明合併運營報表 | 4 |
| | 股東權益簡明合併報表 | 5 |
| | 簡明合併現金流量表 | 6 |
| | 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 37 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 37 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 37 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 37 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 37 |
| 第 6 項。 | 展品 | 38 |
簽名 | 39 |
項目 1. 財務報表
全球水資源公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | | | |
| 財產、廠房和設備： | | | |
| 土地 | $ | 2674 | | | $ | 2674 | |
| 折舊財產、廠房和設備 | 417,463 | | | 414,170 | |
| 施工在建工程 | 59,095 | | | 48,147 | |
| 其他 | 697 | | | 697 | |
| 減去累計折舊 | (147,984) | | | (142,367) | |
| 不動產、廠房和設備淨額 | 331,945 | | | 323,321 | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | 18,148 | | | 3,087 | |
| 應收賬款，淨額 | 2,848 | | | 2,845 | |
| 客户在途付款 | 604 | | | 543 | |
| 未計費收入 | 3,406 | | | 2755 | |
| 税款、預付費用和其他流動資產 | 1,874 | | | 2,494 | |
| 流動資產總額 | 26,880 | | | 11,724 | |
| 其他資產： | | | |
| 善意 | 9,486 | | | 10,820 | |
| 無形資產，淨額 | 8,573 | | | 8,841 | |
| 監管資產 | 4,197 | | | 2,898 | |
| 受限制的現金 | 1,548 | | | 1,676 | |
| 使用權資產 | 1,753 | | | 1,741 | |
| 其他非流動資產 | 78 | | | 74 | |
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| 其他資產總額 | 25,635 | | | 26,050 | |
| 總資產 | $ | 384,460 | | | $ | 361,095 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,133 | | | $ | 1,027 | |
| 應計費用 | 7,168 | | | 7,129 | |
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| 客户和電錶押金 | 1,596 | | | 1,628 | |
| 長期債務，流動部分 | 3,882 | | | 3,880 | |
| 租賃，當期部分 | 655 | | | 553 | |
| 流動負債總額 | 14,434 | | | 14,217 | |
| 非流動負債： | | | |
| 信用額度 | — | | | 2,315 | |
| 長期債務 | 119,070 | | | 101,341 | |
| 長期租賃負債 | 1,292 | | | 1,370 | |
| 遞延收入-ICFA | 19,974 | | | 19,656 | |
| 監管負債 | 5,875 | | | 6,076 | |
| 施工援助方面的進展 | 116,389 | | | 111,529 | |
| 施工援助捐款，淨額 | 39,062 | | | 36,409 | |
| 遞延所得税負債，淨額 | 9,083 | | | 8,284 | |
| 收購負債 | 3,013 | | | 3,048 | |
| 其他非流動負債 | 8,653 | | | 8,230 | |
| 非流動負債總額 | 322,411 | | | 298,258 | |
| 負債總額 | 336,845 | | | 312,475 | |
| 承諾和意外開支（參見附註13） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.01 面值， 60,000,000 已獲授權的股份； 24,561,035 和 24,492,918 分別於2024年6月30日和2023年12月31日發行的股票。 | 240 | | | 240 | |
庫存股， 343,625 和 317,677 股票分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。 | (2) | | | (2) | |
| 已繳資本 | 46,671 | | | 47,585 | |
| 留存收益 | 706 | | | 797 | |
| 股東權益總額 | 47,615 | | | 48,620 | |
| 負債總額和股東權益 | $ | 384,460 | | | $ | 361,095 | |
見簡明合併財務報表的附註
全球水資源公司
簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 供水服務 | $ | 6,668 | | | $ | 6,557 | | | $ | 11,894 | | | $ | 11,396 | |
| 廢水和回收水服務 | 6,842 | | | 6,443 | | | 13,226 | | | 12,464 | |
| 不受監管的收入 | — | | | — | | | — | | | 2,268 | |
| 總收入 | 13,510 | | | 13,000 | | | 25,120 | | | 26,128 | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 操作和維護 | 3,485 | | | 3,181 | | | 6,769 | | | 5,970 | |
| 一般和行政 | 4,232 | | | 4,104 | | | 8,357 | | | 8,011 | |
| 折舊和攤銷 | 2,996 | | | 2,705 | | | 5,930 | | | 5,360 | |
| 運營費用總額 | 10,713 | | | 9,990 | | | 21,056 | | | 19,341 | |
| 營業收入 | 2,797 | | | 3,010 | | | 4,064 | | | 6,787 | |
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| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入 | 266 | | | 2 | | | 504 | | | 7 | |
| 利息支出 | (1,507) | | | (1,281) | | | (3,073) | | | (2449) | |
| 施工期間使用的股權基金補貼 | 237 | | | 216 | | | 444 | | | 515 | |
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| 其他，淨額 | 535 | | | 523 | | | 1,330 | | | 941 | |
| 其他支出總額 | (469) | | | (540) | | | (795) | | | (986) | |
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| 所得税前收入 | 2,328 | | | 2,470 | | | 3,269 | | | 5,801 | |
| 所得税支出 | (598) | | | (731) | | | (848) | | | (1,596) | |
| 淨收入 | $ | 1,730 | | | $ | 1,739 | | | $ | 2,421 | | | $ | 4,205 | |
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| 普通股每股基本收益 | $ | 0.07 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.18 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.07 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.17 | |
| 每股普通股申報的股息 | $ | 0.08 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | |
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| 用於確定：的普通股加權平均數： | | | | |
| 基本 | 24,199,472 | | | 23,958,205 | | | 24,187,586 | | | 23,914,866 | |
| 稀釋 | 24,308,524 | | | 24,038,902 | | | 24,306,316 | | | 24,033,994 | |
見簡明合併財務報表的附註
全球水資源公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
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| 普通股 | | 普通股 | | 國庫股 | | 國庫股 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 權益總額 |
| 餘額——2022年12月31日 | 24,095,139 | | | $ | 239 | | | (224,093) | | | $ | (2) | | | $ | 44,157 | | | $ | — | | | $ | 44,394 | |
已申報的股息 $0.07 每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,778) | | | (1,778) | |
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| 股票補償 | — | | | — | | | — | | | — | | | 299 | | | — | | | 299 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2466 | | | 2466 | |
| 餘額-2023 年 3 月 31 日 | 24,095,139 | | | 239 | | | (224,093) | | | (2) | | | 44,456 | | | 688 | | | 45,381 | |
已申報的股息 $0.07 每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (55) | | | (1,739) | | | (1,794) | |
| 普通股的發行 | 230,000 | | | 1 | | | — | | | — | | | 2747 | | | — | | | 2748 | |
| 股票期權行使 | 152,113 | | | — | | | (82,642) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票補償 | — | | | — | | | — | | | — | | | (47) | | | — | | | (47) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,739 | | | 1,739 | |
| 餘額——2023 年 6 月 30 日 | 24,477,252 | | | 240 | | | (306,735) | | | (2) | | | 47,101 | | | 688 | | | 48,027 | |
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| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | 24,492,918 | | | 240 | | | (317,677) | | | (2) | | | 47,585 | | | 797 | | | 48,620 | |
已申報的股息 $0.08 每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,128) | | | (691) | | | (1,819) | |
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| 股票期權行使 | 5,277 | | | — | | | (4,405) | | | — | | | 198 | | | — | | | 198 | |
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| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 691 | | | 691 | |
| 餘額——2024 年 3 月 31 日 | 24,498,195 | | | 240 | | | (322,082) | | | (2) | | | 46,655 | | | 797 | | | 47,690 | |
已申報的股息 $0.075 每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,821) | | | (1,821) | |
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| 股票補償 | 62,840 | | | — | | | (21,543) | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,730 | | | 1,730 | |
| 餘額——2024 年 6 月 30 日 | 24,561,035 | | | $ | 240 | | | (343,625) | | | $ | (2) | | | $ | 46,671 | | | $ | 706 | | | $ | 47,615 | |
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見簡明合併財務報表的附註
全球水資源公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以千計）
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| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 2,421 | | | $ | 4,205 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 5,930 | | | 5,360 | |
| 遞延補償 | 595 | | | 734 | |
| 遞延所得税支出 | 838 | | | 1,090 | |
| 施工期間使用的股權基金補貼 | (444) | | | (515) | |
| 信貸損失準備金 | 35 | | | 35 | |
| 遞延債務發行成本和折扣的攤銷 | 41 | | | 22 | |
| 處置固定資產的收益 | (17) | | | (66) | |
| 使用權攤銷 | 214 | | | 192 | |
| 資產和負債的變化 | | | |
| 應收賬款 | (38) | | | (885) | |
| 其他流動資產 | (91) | | | 694 | |
| 應付賬款和其他流動負債 | 101 | | | 392 | |
| 其他非流動資產 | (21) | | | 160 | |
| 其他非流動負債 | 4,007 | | | 1,237 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 13,571 | | | 12,655 | |
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| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (12,207) | | | (13,693) | |
| 為收購支付的現金，扣除獲得的現金 | — | | | (6,246) | |
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其他 | (4) | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (12,211) | | | (19,939) | |
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| 來自融資活動的現金流量: | | | |
| 已支付的股息 | (3,640) | | | (3,572) | |
| 施工援助方面的進展 | 2,215 | | | 420 | |
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| 支付與淨股份結算股權獎勵相關的税款 | (268) | | | (357) | |
融資租賃下的本金支付 | (110) | | | (258) | |
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| 應付票據的還款 | (1,917) | | | (1,917) | |
| 信用額度借款 | — | | | 18,200 | |
| 信貸額度還款 | (2,315) | | | (11,435) | |
| 貸款借款 | 2萬個 | | | 253 | |
| 貸款還款 | (23) | | | — | |
| 已支付的債務發行費用 | (369) | | | — | |
| 出售股票的收益 | — | | | 2748 | |
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| 開發者税的退款 | — | | | (5) | |
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| 融資活動提供的淨現金 | 13,573 | | | 4,077 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少） | 14,933 | | | (3,207) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 — 期初 | 4,763 | | | 7,562 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 — 期末 | $ | 19,696 | | | $ | 4,355 | |
見簡明合併財務報表的附註
現金流信息的補充披露：
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| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 現金和現金等價物 | $ | 18,148 | | | $ | 2,007 | |
| 受限制的現金 | 1,548 | | | 2,348 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 19,696 | | | $ | 4,355 | |
全球水資源公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
1。列報依據、公司交易、重要會計政策和最近的會計聲明
列報基礎和合並原則
截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的全球水資源公司（“公司”、“GWRI”、“我們” 或 “我們的”）的簡明合併財務報表和相關披露未經審計。2023年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自公司經審計的合併財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）要求的所有披露。根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些財務報表遵循與公司最新的年度合併財務報表相同的會計政策和應用方法。這些財務報表應與截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。公司認為，這些財務報表包括中期業績公允表所必需的所有正常和經常性調整。由於我們業務的季節性，截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表示全年業績的預期。
公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制財務報表。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
公司交易
與圖森市簽訂的資產購買協議
自2024年4月25日起，環球水務-奧科蒂洛水務公司（“GW-ocotillo”）（前身為環球水務-2024收購A公司，也是該公司的全資子公司）與圖森市簽訂了資產購買協議，根據該協議，GW-Ocotillo將收購 七 圖森市的公共供水系統大約供水 2,200 購買價格為美元的全現金交易中的供水服務連接8.4 百萬。公共供水系統位於皮馬縣及其周邊地區。該交易仍需遵守慣例成交條件和亞利桑那州公司委員會（“ACC”）的批准。的估計費率基數 七 供水系統約為 $7.8 百萬。
其他遞延負債
2023 年 9 月，公司收到了 $6.7馬里科帕市為促進某些地區的基礎設施建設提供了數百萬美元的捐款，這筆款項包含在公司簡明合併資產負債表上的其他非流動負債中。隨着基礎設施的建成和投入使用，相應的金額將在適用的退款期內從負債中轉入預付款，作為施工援助的預付款。
私募發行 6.91% 優先擔保票據
2023年10月26日，公司簽訂了票據購買協議，發行本金總額為美元20 數百萬的 6.912034年1月3日到期的優先有擔保票據百分比。根據票據購買協議的條款，公司於2024年1月3日發行了票據。
普通股的私募發行
2023年6月8日，公司簽訂了證券購買協議，由公司發行和出售總額為 230,000 以美元收購價購買的公司普通股12.07 根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第4（a）（2）條以及據此頒佈的第506條，每股發行免於註冊。公司收到的總收益約為 $2.8 從此次發行中獲得百萬美元。該公司的一位董事總共購買了 30,000 按收購價發行的普通股。
農民自來水公司收購
2023年2月1日，該公司收購了Farmers Water Co. 的全部股權，該公司是一家位於亞利桑那州皮馬縣設有服務區的自來水公司的運營商。此次收購增加了大約 3,300 活躍的供水服務連接以及大約 21.5 收購時亞利桑那州薩瓦里塔及周邊皮馬縣未建制地區的平方英里服務區。
規定譴責瓦倫西亞自來水公司的運營和資產
2015年7月14日，該公司結束了將瓦倫西亞自來水公司（“瓦倫西亞”）的業務和資產移交給七葉樹市的規定譴責。譴責條款是通過和解協議商定的，並規定了最終的譴責判決，其中七葉樹市收購了瓦倫西亞的所有業務和資產，並在關閉後接管了該公用事業公司的運營。七葉樹市有義務向公司支付等於 $ 的增長溢價3,000 對於在巴倫西亞位於七葉樹市以前的服務區內安裝的每臺新水錶， 20 年 截至2034年12月31日的期限，最高支付額為美元45.0在協議期限內超過百萬美元。該公司獲得的增長溢價為 $0.5 百萬和美元1.3 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。該公司獲得的增長溢價為 $0.5 百萬和美元0.9 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。總計 $12.0 迄今為止，已收到數百萬美元的增長保費。增長溢價包含在公司簡明合併運營財務報表的 “其他，淨額” 中。
重要會計政策
普通股每股基本收益和攤薄收益
本報告每個期間的基本每股收益（“EPS”）的計算方法是將淨收入除以這些時期的加權平均股票數。攤薄後的每股收益包括額外的加權平均普通股等價物（期權和限制性股票獎勵）（如果是稀釋性的）。除非另有説明，“每股收益” 一詞是指基本每股收益。下表顯示了基本每股收益和攤薄後每股收益計算中使用的分母的對賬情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千計） | | | | | | | |
| 基本加權平均已發行普通股 | 24,199 | | | 23,958 | | | 24,188 | | | 23,915 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 2017 年期權授予 | 66 | | | 64 | | | 65 | | | 81 | |
| 2019 年期權授予 | 13 | | | 6 | | | 13 | | | 18 | |
| 2020 年限制性股票獎勵 | — | | | 9 | | | — | | | 10 | |
| 2021 年限制性股票獎勵 | 31 | | | 2 | | | 40 | | | 10 | |
| 稀釋性證券總額 | 110 | | | 81 | | | 118 | | | 119 | |
| 攤薄後的加權平均已發行普通股 | 24,309 | | | 24,039 | | | 24,306 | | | 24,034 | |
不包括在攤薄後每股收益中的反稀釋股票 (1) | — | | | 98 | | | — | | | 98 | |
(1) 由於未償還獎勵的行使價高於公司普通股的平均市場價格，因此將股票排除在稀釋效應計算之外。
細分市場
運營部門被定義為企業的組成部分，首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估經營業績時定期評估這些財務信息。考慮到ASC 280—Segment Reporting，該公司指出，該報告不是圍繞特定的產品和服務、地理區域或監管環境進行組織的。該公司目前運營於 一 亞利桑那州內的地理區域，其中每個運營公用事業公司在相同的監管環境中運營。
儘管公司在簡明的合併運營財務報表的正面上報告了按服務類型分列的收入，但公司並未根據個人的任何績效指標來管理業務
收入來源水平。公司沒有任何客户對公司收入或收入來源的貢獻超過10％。此外，公司指出，CodM使用合併財務信息來評估公司的業績，這與他向董事會傳達公司業績和業績的依據相同。他在合併基礎上制定了有關公司資源分配的所有重大決策，都以此為基礎。根據上述信息以及適用的文獻，管理層得出結論，公司目前的組織和運營是 一 運營和可報告的細分市場。
最近的會計公告
未來採用會計準則
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，以擴大所得税的披露要求，特別是與税率對賬和已繳所得税相關的披露要求。亞利桑那州立大學 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度內有效，允許提前採用。該公司正在評估採用這一新準則的時間和對其合併財務報表的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進》，擴大了對重要分部支出的披露，幷包括對擁有單一應申報分部的實體的新披露。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該公司正在評估採用這一新準則的時間和對其合併財務報表的影響。
2。 監管決策及相關的會計和政策變更
公司受監管的公用事業和某些其他餘額受澳大利亞競爭和協調委員會的監管，並符合會計準則編纂（“ASC 980”）《監管業務》中規定的監管會計要求。
根據ASC 980，向公用事業客户收取的費率旨在收回提供服務的費用以及同期的合理回報。費率的變更是通過向ACC申請正式的費率進行的，該公司通常會這樣做。
2024 年農民税率案例
2024年6月27日，該公司受監管的公用事業公司之一全球水農水務公司（“GW-Farmers”）向澳大利亞競爭和消費者委員會提交了費率申請，要求在2023年測試年度基礎上提高水費，並在2024年12月31日之前更新測試年後工廠的變化。除其他外，該應用程序要求收入增加約美元1.3 分兩步逐步投入百萬美元，並收回了與收購Farmers Water Co. 相關的收購溢價。2024年7月25日，ACC公用事業部工作人員認定該申請在行政上已完成，並估計他們有關該申請的證詞將在2024年12月9日左右提交。無法保證反腐敗委員會會批准提高利率的請求或收回購置溢價的請求，而且反腐敗委員會可以根據費率案採取其他行動。此外，行政協調會有可能決定降低未來的利率。
從圖森市收購 Seven Systems
2024 年 5 月 10 日，GW-OCOTILLO 向 ACC 提交了批准收購的申請 七 來自圖森市的隔離系統。2024年6月10日，ACC公用事業部工作人員發現該申請在管理上已完成。
2025 年聖克魯斯和帕洛佛得角税率案例
在2023年第四季度，該公司通知澳大利亞競爭和消費者委員會，它打算在2025年對全球水務聖克魯斯水務公司（“GW-Santa Cruz”）和全球水務-帕洛佛得公用事業公司（“GW-Palo Verde”）提起費率訴訟。預計GW-Santa Cruz和GW-Palo Verde的費率案例將基於截至2024年12月31日的測試年度，並提供測試年後工廠變化的最新情況。該公司已開始就利率案例與利益相關者進行宣傳。
西南工廠會計令和賬單信貸
2023年7月3日，該公司的GW-Palo Verde和GW-Santa Cruz公用事業公司向澳大利亞競爭和協調委員會申請批准一項會計令，該會計令旨在推遲公司西南工廠記錄的折舊費用以及按GW-Palo Verde和GW-Santa設定的授權收益率計算的賬面成本，並將其記錄為監管資產
克魯茲的最新利率令，直到下一個GW-Palo Verde和GW-Santa Cruz費率案例中考慮恢復該工廠。西南工廠基本建於2009年之前，旨在為馬里科帕市西南部地區提供水、廢水和再生水公用事業服務。由於大蕭條期間房地產市場前所未有的崩潰，這座接近完工的工廠閒置了十多年。西南工廠的總成本約為 $38.4百萬。自2023年7月以來，施工成本為美元25.0與水生產廠相關的百萬臺和部分污水處理廠已投入使用，在連接增長提供的充足流量建立後，西南水廠的其餘部分將投入使用。但是，無法保證反腐敗委員會會批准提交的申請，反腐敗委員會可以對該申請採取其他行動。
2024 年 1 月，該公司發現大約 $7.82007年，出於費率計算的目的，西南工廠的數百萬美元施工成本過早被列為 “在役工廠”，並反映在第71878號決定（2010年9月15日）中對客户費率的計算中。在第74364號決定（2014年2月26日）和第78644號決定（2022年7月27日）中，這些成本也被列為 “投入使用的工廠”。該公司於2024年3月1日向澳大利亞競爭和消費者委員會披露了這一情況，2024年4月25日，GW-Palo Verde向澳大利亞競爭和消費者委員會提交了申請，要求為客户提供每月賬單抵免，該抵免額將持續到下一次GW-Palo Verde利率案結案。澳大利亞競爭和消費者委員會於2024年7月18日發佈了第79424號決定，批准了自2024年8月1日起生效的賬單抵免，這將使該訂單後的收入減少約美元570,000 每年。賬單抵免將持續到下一次GW-Palo Verde利率案結案，該案的第79424號決定要求GW-Palo Verde不遲於2025年12月31日提交。澳大利亞競爭委員會可能會在下一次GW-Palo Verde利率案例中採取進一步行動。此類行動可能包括要求公司今後進一步降低利率或採取其他對公司不利的行動。
第 79383 號決定-2024 年 6 月 20 日發佈-Saguaro Rate 案例
2024年6月20日，澳大利亞競爭和消費者委員會發布了與提交的每份費率案件申請有關的第79383號決定 七 根據2022年的測試年度，該公司受監管的公用事業公司提高了水費。除其他事項外，第79383號決定批准了每年總收入增長約美元351,000。批准的費率將分五個階段逐步實施，第一次上調將於2024年7月1日生效。隨後的四次增幅將於次年1月1日生效，大部分收入增長將在2025年1月1日之前分階段實施。在某種程度上，活躍服務連接的數量已經增加並持續增加，因此額外收入可能超過規定的金額。另一方面，如果活躍連接減少或公司每位客户的使用量下降，則公司可能無法實現所有預期收入。
反腐敗委員會還批准了：
(i) 將這些公用事業的水費合併為單一費率；
(ii) 與公司收購其全球水務-米拉貝爾水務公司（“GW-Mirabell”）、環球水利林水務公司（“GW-Lyn Lee”）、環球水務弗朗西斯卡水務公司（“GW-Francesca”）、全球水務-託爾託利塔水務公司（“GW-Tortolita”）、Global Water-Rincon Water的收購溢價 Company, Inc.（“GW-Rincon”）和Global Water-Las Quintas Serenas Water Company, Inc.（“GW-Las Quintas Serenas”）公用事業公司（“GW-Las Quintas Serenas”）公用事業公司均位於皮馬縣，這提高了此類公用事業的費率基數，導致費率增加年度集體收入要求；
(iii) 公司有能力每年調整税率，以應對税收支出的某些變化，主要與所得税有關，而無需進行税率案件；
(iv) 可持續的水資源附加費，這將允許根據新水資源的經過驗證的成本在客户賬單中增加半年附加費；
(v) 與公司先前的利率案例相匹配的資本結構 55持有 a 的權益百分比 9.6股本回報率百分比；以及
(vi) GW-Rincon 的折舊費用會計延期。
第 78644 號決定-於 2022 年 7 月 27 日發佈
2022年7月27日，澳大利亞競爭和消費者委員會發布了第78644號決定，根據該決定，除其他外，澳大利亞競爭和消費者委員會批准了將年度總收入要求增加約美元2.2根據 2019 年測試年度的服務連接，百萬美元（包括收購保費），並已逐步投入大約 兩年。最後階段的生效日期為2024年1月1日。
第78644號決定還涉及了《聯邦減税和就業法》（“TCJA”）對公司的主要影響，其中包括從2018年1月1日起將聯邦所得税税率從35％降至21％。TCJA要求公司重新衡量所有現有的遞延所得税資產和負債，以反映聯邦税率的降低。對於公司的受監管實體而言，遞延所得税的幾乎所有變化都被記錄為監管資產或負債的抵消，因為税率變動的影響預計將從客户那裏收回或退還給客户。第78644號決定批准了所得税調整機制（如下所述），該機制允許公司順應州和聯邦所得税税率的潛在變化，並退還或收取與TCJA相關的資金。
監管資產和負債
監管資產和負債是在監管環境中運營的結果，在這種環境中，反腐敗委員會制定費率，旨在回收服務成本和獲得投資回報。公司將監管資產資本化並記錄其成本，否則如果所產生的成本有可能按未來利率收回，則這些成本將記作支出。監管資產將在預計收回成本的未來時期內攤銷。能否追回監管資產的最終決定由反腐敗委員會在監管程序中決定。如果公司確定部分監管資產無法按客户利率收回，則公司將被要求確認不允許的資產的損失。
如果目前通過利率收回預期未來產生的成本，則公司將這些預期的未來成本記錄為監管負債。
公司的監管資產和負債包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 恢復期 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 監管資產 | | | | | |
可通過未來税率收回的所得税 (1) | 各種各樣 | | $ | 1,365 | | | $ | 1,404 | |
税率案例費用附加費 (2) | 2 年份 | | 175 | | | 221 | |
收購溢價 (3) | 25 要麼 50 年份 | | 2,624 | | | 1,269 | |
| 其他監管資產 | | | 33 | | | 4 | |
| 監管資產總額 | | | $ | 4,197 | | | $ | 2,898 | |
| | | | | |
| 監管責任 | | | | | |
通過未來税率繳納的所得税 (1) | | | $ | 478 | | | $ | 488 | |
獲得的 ICFA (4) | | | 4,708 | | | 4,896 | |
折舊調整 (5) | | | 689 | | | 692 | |
| 監管負債總額 | | | $ | 5,875 | | | $ | 6,076 | |
(1) TCJA要求公司重新衡量所有現有的遞延所得税資產和負債，以反映聯邦税率的降低。對於公司的監管實體而言，遞延所得税的幾乎所有變化都被記錄為監管資產或負債的抵消，因為税率變動的影響預計將從客户那裏收回或退還給客户。
(2) 2022年10月24日發佈的第 78743 號決定批准了大約 $0.5百萬美元的費率案例費用將通過費率案例費用附加費收回 兩年 時期。
2024 年 6 月 20 日發佈的第 79383 號決定批准了大約 $0.1百萬美元的税率案例費用將通過税率案例費用附加費收回，期限不超過一年 兩年。
(3) 2021年12月3日發佈的第78319號決定批准了與收購公司GW-Rincon公用事業公司相關的收購溢價。第 79383 號決定於 2024 年 6 月 20 日發佈，允許公司開始通過客户利率分攤收購溢價 50 年份。截至2024年6月30日，收購溢價餘額約為美元0.6百萬。
2022年7月27日發佈的第78644號決定批准了與收購該公司GW-Turner Ranches和GW-Red Rock公用事業公司相關的收購溢價。攤銷始於2022年，收購溢價已包含在決定中批准的客户利率中，並將持續一段時間 25-年期。截至2024年6月30日，收購溢價餘額約為美元0.7百萬。
第79383號決定批准了與收購該公司旗下的GW-Francesca、GW-Las Quintas Serenas、GW-Las Quintas Serenas、GW-Les Lee、GW-Mirabell和GW-Tortolita公用事業公司相關的收購溢價。收購保費將通過客户利率攤銷 50 決定中批准的年份。截至2024年6月30日，收購溢價餘額約為美元1.3百萬。
(4) 收購的基礎設施協調和融資協議（“ICFA”）監管責任涉及抵消與收購GW-Santa Cruz、GW-Palo Verde和索諾蘭公用事業服務有限責任公司（“索諾蘭”）相關的ICFA合同相關的無形資產。當收到與收購的ICFA相關的資金時，其中一部分資金會減少收購的ICFA監管負債，並部分抵消相關無形資產的攤銷費用確認。
(5) 第78644號決定批准了一項調整，以更新先前批准的折舊率。根據費率決定，調整已納入費率。
3. 收入確認
受監管的收入
該公司的營業收入主要來自基於澳大利亞競爭和消費者委員會批准的費率的受監管服務。受監管的服務收入包括根據批准的固定月費和消費費向客户計費的金額，以及根據記錄為應計收入的歷史客户數據估算的從上次抄表日期到會計期末的未開票收入。對客户銷售額的衡量通常基於他們的儀表讀數，該讀數在整個月內系統地進行。在每個月底，公司都會估算自上次抄表之日以來的消耗量以及相應的未開票收入。未開單收入估算基於當月的未計費天數和上個月的平均每日客户賬單費率（根據客户使用情況而波動）。公司運用發票的實際權宜之計，確認與客户簽訂合同的收入，金額為公司有權開具發票的金額。公司有權為消費量、服務費和其他授權費用開具發票。
隨着時間的推移，公司履行了提供水、廢水和回收水服務的履約義務。受監管的服務可以由客户隨意終止，因此，公司向客户收取的款項不承認單獨的融資部分，這通常要求在內部付款 15 賬單天數。公司主要根據歷史支付經驗進行判斷來估算其客户的支付能力。
總收入不包括銷售税，因為公司認為自己是徵收和匯出銷售税的直通渠道。
不受監管的收入
不受監管的收入是指不受澳大利亞競爭和協調委員會費率制定程序約束的收入。不受監管的收入主要與收到的部分ICFA資金的確認收入有關。
ICFA是與開發商和房屋建築商簽訂的協議，在該協議中，擁有運營公用事業的公司提供服務，以規劃、協調和融資供水和污水基礎設施，否則這些基礎設施必須由開發商或房屋建築商進行或分包。這些協議中提供的服務包括協調水和廢水處理設施的建築服務，以及籌資、安排和協調公用事業服務的提供。作為回報，開發商和房屋建築商向公司支付協議中合法描述的土地或其一部分的每個住宅單元的商定金額。根據ICFA協議，公司有合同義務確保其受監管的公用事業提供物理容量，以便在需要時為土地提供水和污水處理公用事業服務。無論連接增長如何，此義務仍然存在。
這些服務的費用通常是協議中合法描述的土地或其中一部分的每套同等住房單元的議定金額。付款通常分期支付，一部分在協議簽署時到期，一部分在某些里程碑完成後支付，最後一筆款項在工廠最終批准或出售分區時支付。款項不可退還。協議通常由相應的記錄員辦公室根據土地記錄下來，如果要出售或轉讓土地，則必須簽訂協議。各服務區域基礎設施的區域規劃和協調一直是公司業務模式的重要組成部分。
ICFA 的付款通常是提前收到的。第74364號決定要求為2013年12月31日之後到期和支付的所有ICFA設定連接費（“HUF”）費率，這是每等值的固定金額
住宅單元由ACC根據公用事業和儀表大小確定。同樣根據第74364號決定, 在收到付款後, 70在福林負債資金到位之前，必須將付款的百分比記錄為福林負債，剩餘金額最初記為遞延收入，直到賺到為止。公司有責任確保全額福林資費（由費率決定確定的設定金額）由福林負債提供資金，即使記錄的費用低於 30佔ICFA總資金的百分比作為遞延收入。ICFA收入在公司完成協議規定的履約義務時予以確認。繼2014年2月發佈後，第74364號決定禁止公司簽訂任何新的ICFA。
公司將分配給福林負債的ICFA資金部分記作施工援助繳款（“CIAC”）。但是，根據澳大利亞競爭和消費者委員會的指令，在將匈牙利福林的資金用於公用事業設施之前，不會從基準費率中扣除CIAC。此類資金受到限制並隔離在單獨的銀行賬户中，用於植物。對於福林或ICFA所要求的設施，公用事業公司必須首先使用收到的福林資金，之後，它可以使用債務或股權融資來完成剩餘的施工。
由於這些安排是與開發商簽訂的，而不是與最終供水或廢水處理客户簽訂的，因此收入確認恰逢公司根據與開發商達成的協議履行的履約義務及其受監管公用事業公司為供水和污水處理服務提供適當容量的能力。該公司在估算其受監管公用事業能夠服務的等效住宅單元數量時會做出判斷。該公司認為，這些協議中提供的服務在合同背景下沒有區別，因為它們與受監管的公用事業公司為供水和污水處理服務提供適當容量的能力高度相互依存。該公司得出結論，根據ICFA合同提供的商品和服務構成單一履約義務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日餘額 | | 分配給遞延收入的付款 | | 已確認收入 | | 2024 年 6 月 30 日餘額 |
遞延收入-ICFA | | $ | 19,656 | | | $ | 318 | | | $ | — | | | $ | 19,974 | |
分類收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，按主要來源和客户類別劃分的客户合同收入如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 受監管的收入 | | | | | | | |
| 供水服務 | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 4,807 | | | $ | 4,470 | | | $ | 8,969 | | | $ | 8,361 | |
| 灌溉 | 887 | | | 983 | | | 1,254 | | | 1,347 | |
| 商用 | 463 | | | 434 | | | 848 | | | 726 | |
| 施工 | 240 | | | 373 | | 393 | | | 500 | |
| 其他水收入 | 271 | | | 297 | | 430 | | | 462 | |
| 水收入總額 | 6,668 | | | 6,557 | | | 11,894 | | | 11,396 | |
| 廢水和回收水服務 | | | | | | | |
| 住宅 | 5,977 | | | 5,562 | | | 11,811 | | | 11,094 | |
| 商用 | 354 | | | 301 | | | 698 | | | 589 | |
| 回收水收入 | 406 | | | 473 | | | 527 | | | 593 | |
| 其他廢水收入 | 105 | | | 107 | | | 190 | | | 188 | |
| 廢水和再生水總收入 | 6,842 | | | 6,443 | | | 13,226 | | | 12,464 | |
| 監管收入總額 | 13,510 | | | 13,000 | | | 25,120 | | | 23,860 | |
| 不受監管的收入 | | | | | | | |
| ICFA 收入 | — | | | — | | | — | | | 2,268 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 不受管制的收入總額 | — | | | — | | | — | | | 2,268 | |
| 總收入 | $ | 13,510 | | | $ | 13,000 | | | $ | 25,120 | | | $ | 26,128 | |
合約餘額
公司的合同資產和負債包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 合約資產 | | | |
| 應收賬款 | | | |
| 供水服務 | $ | 1,689 | | | $ | 1,588 | |
| 廢水和回收水服務 | 1,292 | | | 1,379 | |
合同資產總額 | $ | 2,981 | | | $ | 2,967 | |
| 合同負債 | | | |
| 遞延收入-ICFA | $ | 19,974 | | | $ | 19,656 | |
| | | |
| | | |
| 合同負債總額 | $ | 19,974 | | | $ | 19,656 | |
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來各期開具發票並確認為收入的金額。預計未來各期將確認的合同收入約為 $20.0百萬和美元19.7截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。遞延收入-一旦履行了適用的ICFA中規定的義務，包括建設足夠的運營能力來為收入遞延的客户提供服務，ICFA即被確認為收入。由於未來事件的不確定性，公司無法估計何時會確認遞延收入——ICFA。
應收賬款和信用損失備抵金
截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 已收賬款 | $ | 2,981 | | | $ | 2,967 | |
| 減去信貸損失準備金 | (133) | | | (122) | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 2,848 | | | $ | 2,845 | |
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的十二個月的信用損失活動準備金（以千計）。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 期初 | $ | (122) | | | $ | (164) | |
| 信用損失費用 | (35) | | | (76) | |
| 註銷 | 48 | | | 124 | |
| 回收率 | (24) | | | (6) | |
| 期末 | $ | (133) | | | $ | (122) | |
4。 不動產、廠房和設備
截至2024年6月30日和2023年12月31日，折舊不動產、廠房和設備包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 裝備 | | $ | 61,294 | | | $ | 60,536 | |
| 辦公大樓和其他建築物 | | 64,603 | | | 64,084 | |
| 輸電和配電廠 | | 291,566 | | | 289,550 | |
| 不動產、廠房和設備共計 | | $ | 417,463 | | | $ | 414,170 | |
| | | | |
不動產、廠房和設備的折舊是根據估計的使用壽命計算得出的，如下所示：
| | | | | | | | |
| | 有用的生命 |
| 裝備 | | 3 到 30 年份 |
| 辦公大樓和其他建築物 | | 30 年份 |
| 輸電和配電廠 | | 10 到 50 年份 |
5。 商譽和無形資產
善意
商譽餘額為美元9.5截至2024年6月30日，為百萬美元，與GW-Turner Rock、GW-Red Rock、GW-Mirabell、GW-Francesca、GW-Tortolita、GW-Les Lee、GW-Las Quintas Serenas、GW-Rincon、Twin Hawks Utility, Inc.和GW-Farmers的收購有關。公司對收購後與其商譽有關的事件和情況進行了審查，沒有發現任何減值指標。
根據澳大利亞競爭和消費者委員會於2024年6月20日發佈的第79383號決定，該公司對美元進行了重新分類1.3向某些受影響的公用事業公司的監管資產提供百萬美元的商譽，以確定批准的美元1.8扣除美元后的百萬收購溢價0.5之前為 GW-rincon 記錄的數百萬個。有關其他信息，請參閲附註2 — “監管決策及相關的會計和政策變更”。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，商譽餘額包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日餘額 | | 收購活動 | | 收購日期之後的調整 | | 2024 年 6 月 30 日餘額 |
| 善意 | | $ | 10,820 | | | $ | — | | | $ | (1,334) | | | $ | 9,486 | |
無形資產
截至2024年6月30日和2023年12月31日，無形資產包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 格羅斯
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
金額 | | 格羅斯
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
金額 |
| 無限期活期無形資產： | | | | | | | | |
| CP Water 便利和必需品證書服務區 | 1,532 | | | | | $ | 1,532 | | | $ | 1,532 | | | | | $ | 1,532 | |
| 無形商標 | 13 | | | | | 13 | | | 13 | | | | | 13 | |
| 特許經營合同權利 | 139 | | | | | 139 | | | 139 | | | | | 139 | |
| 組織成本 | 164 | | | | | 164 | | | 163 | | | | | 163 | |
| 無限期活着的無形資產總額 | 1,848 | | | | | 1,848 | | | 1,847 | | | | | 1,847 | |
| 確定的活期無形資產： | | | | | | | | |
| 收購了 ICFA | 17,978 | | | (16,374) | | | 1,604 | | | 17,978 | | | (16,105) | | | 1,873 | |
| 索諾蘭合同權利 | 7,406 | | | (2,285) | | | 5,121 | | | 7,406 | | | (2,285) | | | 5,121 | |
| 確定的活體無形資產總額 | 25,384 | | | (18,659) | | | 6,725 | | | 25,384 | | | (18,390) | | | 6,994 | |
| 無形資產總額 | $ | 27,232 | | | $ | (18,659) | | | $ | 8,573 | | | $ | 27,231 | | | $ | (18,390) | | | $ | 8,841 | |
便利和必要性證書（“CC&N”）是澳大利亞競爭和消費者委員會簽發的許可證，允許公共服務公司在特定區域內提供服務，並防止其他公共服務公司在指定區域內提供相同的服務。CP Water CC&N無形資產是通過2006年收購CP Water Company收購的。該CC＆N許可證沒有需要續訂的未決條件。
特許經營合同權利和組織成本與2018年收購GW-Red Rock和2023年收購GW-Farmers有關。特許經營合同權是與皮馬縣和皮納爾縣簽訂的GW-Red Rock和皮馬縣與GW-Farmers簽訂的協議，允許公司將基礎設施置於公共通行權中，許可證預計可以無限期續期。組織成本是指因註冊特權而向聯邦或州政府支付的費用，以及組織公司併為開展業務做準備所產生的支出。
收購的ICFA和索諾蘭合同權分別涉及通過2004年收購GW-Santa Cruz和GW-Palo Verde以及2005年收購索諾蘭資產在某些ICFA下的收購權，這些資產在收到的現金與根據基礎協議預計收到的現金總額成比例攤銷。由於根據ICFA協議和合同權利何時收到現金的時間尚不確定，公司無法可靠地估計剩餘無形資產的攤銷何時入賬。有 $0.3在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，這些餘額的攤銷額為百萬美元。有 不 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，這些餘額的攤銷記錄。
6。 與關聯方的交易
公司通過參與由公司重要股東董事的關聯公司贊助的集合計劃為員工提供醫療福利。支付給該計劃的醫療索賠約為 $0.3 截至2024年6月30日的三個月中為百萬美元，以及美元0.2 截至2023年6月30日的三個月，為百萬美元。向該計劃支付的醫療索賠約為 $0.5 截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元，以及美元0.3 截至2023年6月30日的六個月中為百萬美元。
有關其他關聯方披露的更多信息，請參閲附註1—— “列報基礎、公司交易、重要會計政策和最近的會計聲明——公司交易”（特別是 “普通股私募發行” 部分）。
7。 應計費用
截至2024年6月30日和2023年12月31日的應計費用包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 財產税 | $ | 1,292 | | | $ | 1,242 | |
| 利息 | 1,168 | | | 480 | |
| 應計獎金 | 706 | | | 602 | |
| 客户預付款 | 693 | | | 883 | |
| 應付股息 | 606 | | | 606 | |
| 應計項目負債 | 565 | | | 1,001 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他應計負債 | 2,138 | | | 2,315 | |
| 應計費用總額 | $ | 7,168 | | | $ | 7,129 | |
8。 公允價值
金融工具的公允價值
FasB ASC 820，公允價值衡量，建立公允價值層次結構，區分基於市場數據（可觀察輸入）的假設和公司的假設（不可觀察的輸入）。層次結構由三個級別組成，如下所示：
•1級-相同資產或負債在活躍市場上的報價市場價格。
•級別 2-級別 1 以外的其他可直接或間接觀測的輸入。
•第三級-使用公司的估計和假設得出的不可觀察的輸入，這些估計和假設反映了公司認為市場參與者會使用的估算和假設。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以公允價值計量的經常性金融資產和負債如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產/負債類型： | | | | | | | | | | | | | | | | |
HUF 基金-限制性現金 (1) | | $ | 603 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 603 | | | $ | 822 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 822 | |
活期存款 (2) | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
存款證-受限 (1) | | 944 | | | — | | | — | | | 944 | | | — | | | 854 | | | — | | | 854 | |
或有考慮 (3) | | — | | | — | | | 2,078 | | | 2,078 | | | — | | | — | | | 2,113 | | | 2,113 | |
| 總計 | | $ | 1,548 | | | $ | — | | | $ | 2,078 | | | $ | 3,626 | | | $ | 823 | | | $ | 854 | | | $ | 2,113 | | | $ | 3,790 | |
(1) HUF基金——限制性現金和限制性存款證——在公司簡明合併資產負債表的限制性現金項目中列報，按攤銷成本估值，約合公允價值。
(2) 活期存款按公司簡明合併資產負債表的現金及現金等價物項列報，按攤銷成本估值，約合公允價值。
(3) 作為收購GW-Red Rock的一部分，公司必須向賣方支付等於美元的增長溢價750 （不是以千計）內設立的每個新賬户 三 特定的增長溢價區域，從第一臺儀表安裝之日起在每個區域開始，並於安裝第一臺水錶之日結束 十年 在這樣的首次安裝日期之後，或 二十年 從收購之日起。收購負債的公允價值是使用貼現現金流技術計算的，該技術使用了根據公司的估計和假設得出的不可觀察的投入。公允價值計算中使用的重要投入如下：首次安裝電錶的年份、每年的新賬户總額、完成全面建成的年份和貼現率。
此外，作為收購GW-Farmers的一部分，公司必須向賣方支付等於美元的增長溢價1,000 （不是以千計）在服務區設立的每個新賬户，總增長溢價總額不超過美元3.5百萬。增長溢價的義務期從收購截止之日開始，結束 (i) 十年 在第一個住宅用途新賬户建立後，即在收購截止日期未開發或未開發且由賣方在服務區內擁有的土地上，或 (ii) 十年 如果尚未建立新賬户（如前所述），則在關閉之日之後。
收購負債的公允價值是使用貼現現金流技術計算的，該技術使用了根據公司的估計和假設得出的不可觀察的投入。公允價值計算中使用的重要投入如下：首次安裝電錶的年份、每年的新賬户總額、完成全面建成的年份和貼現率。
9。 債務
截至2024年6月30日和2023年12月31日的短期（包括長期債務的流動部分）和長期債務的未償餘額和到期日如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 短期 | | 長期 | | 短期 | | 長期 |
應付票據- | | | | | | | |
4.382028年6月到期的A系列優先擔保票據百分比（“A系列票據”） | $ | — | | | 28,750 | | | $ | — | | | $ | 28,750 | |
4.582036年6月到期的b系列優先擔保票據百分比（“b系列票據”） | 3,833 | | | 70,917 | | | 3,833 | | | 72,833 | |
6.912034年1月到期的優先擔保票據百分比（“6.91％票據”） | — | | | 2萬個 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | 3,833 | | | 119,667 | | | 3,833 | | | 101,583 | |
| 其他 | | | | | | | |
| 債務發行成本 | — | | | (756) | | | — | | | (426) | |
| 應付貸款 | 49 | | | 159 | | | 47 | | | 184 | |
| 債務總額 | $ | 3,882 | | | $ | 119,070 | | | $ | 3,880 | | | $ | 101,341 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，債務按公允價值定期計量如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
長期債務 (1) | | — | | | 118,543 | | | — | | | 118,543 | | | — | | | 100,746 | | | — | | | 100,746 | |
(1) 債務的公允價值是根據類似條款和剩餘期限的工具的可用利率估算的。
2023年10月26日，公司簽訂了票據購買協議，發行本金總額為美元20百萬的 6.912034年1月3日到期的優先有擔保票據百分比（”6.91% 備註”)。根據條款 6.91% 票據購買協議，公司發行了 6.912024 年 1 月 3 日的票據百分比。這個 6.91% 票據累計利息為 6.91自發行之日起每年百分比，每半年在每年的1月3日和7月3日支付，從2024年7月3日開始，氣球付款將於2034年1月3日到期。
截至2024年6月30日，公司遵守了與A系列票據、b系列票據和 6.91% 筆記.
2024年4月30日，該公司的GW-Rincon公用事業公司與亞利桑那州水基礎設施金融管理局（WIFA）簽訂了貸款協議，本金為美元2.4百萬美元用於改善公用事業的基礎設施，其中 $0.7百萬是可以原諒的。這筆貸款將於2044年4月1日到期，利率為 4.911%。該貸款的資金來自公司提交的一項或多項提款申請以及隨後由WIFA發放的本金。截至2024年6月30日，該公司已收到 不 根據本協議支付本金。
循環信貸額度
2020年4月30日，該公司與伊利諾伊州的一家銀行公司北方信託公司（“北方信託”）簽訂了一項協議，該協議最初的目標是 兩年 循環信貸額度最高為 $10.0百萬美元，到期日為2022年4月30日。該信貸額度可用於為現有債務再融資、收購資產用於和/或擴大公司業務，以及用於一般公司用途，最初的利率等於倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）+ 2.00% 並且有 不 未使用的線路費。
該公司和北方信託隨後多次修訂了信貸額度協議（經修訂的 “北方信託貸款協議”），除其他外，（i）將預定到期日延長至2025年7月1日；（ii）將可供借款的最大本金額提高至美元15.0百萬；（iii）用基於擔保隔夜融資利率（SOFR）的條款取代倫敦銀行同業拆借利率條款；以及（iv）增加等於的季度融資費 0.35循環信貸額度每日平均未使用金額的百分比。
2024年7月1日，公司與北方信託簽署了北方信託貸款協議的第五項修正案，該修正案進一步修訂了循環信貸額度的預定到期日，即從2025年7月1日至2026年7月1日。
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 不 該信貸額度下的未償還借款。截至2023年12月31日，該信貸額度的未償借款約為美元2.3百萬。大約有 $12,0000 和 $25000 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的未攤銷債務發行成本。
截至2024年6月30日，該公司遵守了《北方信託貸款協議》下的金融債務契約。
10。 所得税
在截至2024年6月30日的三個月中，税收支出為美元0.6在税前收入中記錄了百萬美元2.3百萬，相比之下，税收支出為美元0.7百萬美元税前收入入賬2.5截至2023年6月30日的三個月，為百萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，税收支出為美元0.8在税前收入中記錄了百萬美元3.3百萬，相比之下，税收支出為美元1.6百萬美元税前收入入賬5.8截至2023年6月30日的六個月中為百萬美元。
所得税準備金是根據公司的估計有效税率和全年預期收入（包括任何不尋常、不經常或非經常性項目的影響）計算得出的。該公司的有效税率為 24.93% 和 25.25分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的百分比。
11。 遞延補償金
基於股票的薪酬
與期權獎勵相關的股票薪酬是根據獎勵的公允價值來衡量的。股票期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。公司確認歸屬期內與期權相關的薪酬支出。
2017 年股票期權授予
2017 年 8 月，GWRI 董事會授予了收購股票期權 465,000 向全公司員工分配 GWRI 普通股。授予期權的行使價為美元9.40，2017年8月10日收盤時公司在納斯達克全球市場普通股的市場價格。期權歸屬於 a 四年 時期，與 25% 已於 2018 年 8 月歸屬， 25% 已於 2019 年 8 月歸屬， 25已於 2020 年 8 月歸還的百分比，以及 25% 已於 2021 年 8 月歸屬。這些選項有 10-一年的壽命。該公司花費了 $1.1 股票期權授予的公允價值為百萬美元，按比例高於 四年 歸屬期。截至2021年8月，這些期權已全部支出。截至2024年6月30日， 125,750 期權已行使， 70,425 期權已被沒收 268,825 未完成的選擇。
2019 年股票期權授予
2019年8月，GWRI董事會授予了收購股票期權 250,000 向全公司員工分配 GWRI 普通股。授予期權的行使價為美元11.26，2019年8月13日營業結束時公司在納斯達克全球市場普通股的市場價格。期權歸屬於 四年 時期，與 25% 已於 2020 年 8 月歸屬， 25% 已於 2021 年 8 月歸屬， 25已於 2022 年 8 月歸還的百分比，以及 25% 已於 2023 年 8 月歸屬。選項有 10 年 生命。公司花費了這美元0.8百萬股票期權授予的公允價值遠高於 四年 歸屬期。截至2023年8月，這些期權已全部支出。股票薪酬支出為美元29,000 和 $72,000 分別記錄了截至2023年6月30日的三個月和六個月。截至2024年6月30日， 55,994 期權已行使， 63,020 期權已被沒收 130,986 未完成的選擇。
限制性庫存單位
限制性股票單位是在第一季度根據上一年的表現授予的，並歸屬於
三年 時期。這些單位使用公司普通股在相應季度的適用記錄日的收盤價按季度計入貸方。
下表詳細列出了截至2024年6月30日發放的獎勵總額和未償還的單位數量，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中向限制性股票單位（“RSU”）持有人支付的金額（以千計，單位金額除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的三個月支付的金額 | | 截至6月30日的六個月支付的金額， | | |
| 授予日期 | | 授予的單位 | | 未償單位 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
2021年第一季度 | | 27,403 | | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | | | 57 | | | |
2022年第一季度 | | 22,262 | | | 5,334 | | | 23 | | | 23 | | | 46 | | | 48 | | | |
2023年第一季度 | | 30,366 | | | 16,974 | | | 31 | | | 32 | | | 63 | | | 32 | | | |
2024 年第一季度 | | 30,962 | | | 28,382 | | | 33 | | | — | | | 33 | | | — | | | |
| 總計 | | 110,993 | | | 50,690 | | | $ | 87 | | | $ | 83 | | | $ | 170 | | | $ | 137 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
股票增值權
下表詳細列出了股票增值權（“SAR”）獎勵的獲得者、授予日期、授予單位、行使價、截至2024年6月30日的未償還單位以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內支付的金額（以千計，單位和單位金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 截至6月30日的三個月支付的金額 | | 截至6月30日的六個月支付的金額， |
| 收件人 | | 授予日期 | | 授予的單位 | | 行使價格 | | 未償單位 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
管理層成員 (1) (2) | | 2015 年第一季度 | | 299,000 | | | $ | 4.26 | | | 12,500 | | | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 165 | | | |
管理層成員 (1) (3) | | 2018 年第一季度 | | 33,000 | | | $ | 8.99 | | | 8,250 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 總計 | | | | 332,000 | | | | | 20,750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 165 | | | |
(1) SARs的歸屬比例已過 16 自授予之日起四分之一。
(2) 行使價確定為2015年2月11日授予日GWR環球水資源公司一股股票的公允市場價值。
(3) 行使價確定為2018年3月12日授予日GWRI一股股票的公允市場價值。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司的收入均約為美元0.1與限制性股票單位和特別行政區相關的數百萬美元薪酬支出。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司的收入約為美元0.2百萬和美元0.1與限制性股票單位和特別行政區相關的薪酬支出分別為百萬美元。這些是責任獎勵，因此，當股價下跌時，累計薪酬支出會減少，這可能導致給定時期內的負薪酬。 根據GWRI在2024年6月28日（本季度最後交易日）的收盤價，截至12月31日的年度未來期間確認的遞延薪酬支出估計如下（以千計）：
| | | | | |
| | RSU |
| 2024（剩餘時間） | $ | 164 | |
| 2025 | 263 | |
| 2026 | 125 | |
| |
| 總計 | $ | 552 | |
限制性股票獎勵
2020年5月7日，公司股東批准了全球水資源公司2020年綜合激勵計劃，該計劃允許將限制性股票獎勵作為補償形式。限制性股票獎勵（“RSA”）代表獲得公司普通股的權利。RSA 背心超過兩個 三年，從發放補助金之日開始。公司假設沒收將減少到最低限度，並在沒收發生時予以確認，從而減少薪酬支出。
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有批准任何註冊服務協議。下表詳細列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中與先前授予的RSA部分歸屬相關的薪酬支出（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
補償費用 | | $ | 197 | | | $ | 255 | | | $ | 395 | | | $ | 537 | | | |
| | | | | | | | | | |
12。 補充現金流信息
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的補充現金流信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 |
| 補充現金流信息： | | | |
支付利息的現金-扣除資本化金額 | $ | 2,290 | | | $ | 2,397 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非現金融資和投資活動： | | | |
| 資本支出包含在應付賬款和應計負債中 | $ | 710 | | | $ | 2,045 | |
| 通過發行或有應付對價進行業務收購 | $ | — | | | 1,330 | |
增加融資租賃 | $ | 290 | | | $ | — | |
13。 承付款和意外開支
承諾
該公司擁有車輛、辦公設備和辦公空間的運營和財務租約。有關更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的註釋4 — “租賃”。
2023年2月1日，該公司收購了Farmers Water Co. 的全部股權，該公司是一家位於亞利桑那州皮馬縣設有服務區的自來水公司的運營商。根據購買協議的條款，公司有義務向賣方支付等於美元的增長溢價1,000 對於在服務區設立的每個新賬户，總增長溢價總額不超過美元3.5百萬。增長溢價的義務期從收購截止之日開始，結束 (i) 十年 在第一個住宅用途新賬户建立後，即在收購截止日期未開發或未開發且由賣方在服務區內擁有的土地上，或 (ii) 十年 如果尚未設立新賬户（如上所述），則在關閉之日之後。在確定與增長溢價相關的收購負債時使用的假設和估計與先前的收購一致。截至2024年6月30日，剩餘負債為美元1.2百萬。
2018年10月16日，該公司完成了對GW-Red Rock的收購。GW-Red Rock是一家供水和污水處理設施的運營商，其服務區位於亞利桑那州的皮馬縣和皮納爾縣。根據購買協議的條款，公司有義務向賣方支付等於美元的增長溢價750 對於在其中建立的每個新賬户 三 特定的增長溢價區域，從第一臺儀表安裝之日起在每個區域開始，並於安裝第一臺水錶之日結束 十年 在這樣的首次安裝日期之後，或 二十年 從收購之日起。截至2024年6月30日， 不 儀表已經安裝完畢而且 不 已在任何一個賬户中建立了賬户 三 增長溢價區域。截至2024年6月30日，剩餘負債為美元0.8百萬。
突發事件
在正常業務過程中，公司可能會不時面臨懸而未決或威脅要提起的訴訟，在這些訴訟中，有人提出金錢損害索賠。管理層不知道有任何法律訴訟的最終決議可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層對全球水資源公司（“公司”、“GWRI”、“我們” 或 “我們”）財務狀況和經營業績（“MD&A”）的討論和分析涉及截至2024年6月30日的三個月和六個月，應與本報告第一部分第1項中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
關於前瞻性陳述的警示聲明
本10-Q表季度報告中的某些陳述本質上是前瞻性的，可能構成適用證券法所指的 “前瞻性信息”。前瞻性陳述通常可以用 “相信”、“預期”、“計劃”、“期望”、“打算”、“項目”、“估計”、“目標”、“目標”、“重點”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“應該”、“可能” 和類似的表述來識別，但並非總是如此。這些前瞻性陳述包括《業務展望》、“影響我們經營業績的因素” 和 “流動性和資本資源” 中描述的未來估計。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們戰略的陳述；對未來業務計劃、預期業績、增長和機會的預期；未來的財務業績；監管和亞利桑那州公司委員會（“ACC”）的程序、決定和批准，例如利率決策產生的預期收益，包括新的水和廢水費率帶來的任何集體收入增長，我們對ACC與西南工廠相關的行動的信念和期望，以及我們的費率案例和其他向澳大利亞競爭和消費者委員會申請的結果和時間；我們與未來向澳大利亞競爭和協調委員會提交費率案件有關的計劃；收購計劃和我們完成額外收購的能力，包括預期從圖森市收購七個公共供水系統以及此類收購預計將增加活水服務連接；人口和增長預測；技術，包括實施此類技術的預期收益；收入；指標；運營費用；相關趨勢我們的行業、市場、人口和就業增長以及住房許可；我們的供水是否足以滿足我們當前的需求和可預見的將來的增長；流動性和資本資源；資本支出的計劃和預期；現金流和現金的使用；股息；折舊和攤銷；納税；我們償還債務和投資於舉措的能力；法律事務的預期影響和解決方案；新法律或擬議法律的預期影響，包括監管要求、税收變化和司法決定；以及會計變動和其他聲明的預期影響。
不應將前瞻性陳述視為對未來業績或業績的保證。它們基於許多我們認為合理的假設，但它們容易受到各種不確定性和業務風險的影響。因此，實際結果可能與前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。提醒投資者不要過分依賴前瞻性信息。許多因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異，包括與法律、監管和立法事項相關的風險；與我們的業務和運營相關的風險；與市場和財務問題相關的風險；與技術相關的風險；與普通股所有權相關的風險；以及某些可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響的總體風險。這些和其他因素在我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險因素中進行了討論，我們在隨後向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中不時更新了該報告。其他風險和不確定性包括但不限於從圖森市收購七個公共供水系統的資產購買協議中的所有先決條件是否都將得到滿足，包括獲得ACC批准，以及完成收購的其他風險，包括可能導致資產購買協議終止的情況以及交易在沒有不當拖延、成本或開支的情況下無法完成或根本無法完成的風險。任何前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，這些修訂可能反映本聲明發布之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。
概述
GWRI 是一家水資源管理公司，在地理位置優越的社區（主要位於亞利桑那州鳳凰城和圖森市）擁有、運營和管理三十二個水、廢水和循環水系統。該公司尋求採用一種名為 “全面水資源管理” 的綜合方法。Total Water Management 是一種綜合的水務管理方法，旨在減少對稀缺的不可再生水源和昂貴的可再生水供應的需求，從而確保可持續性，並使社區在環境和經濟上都受益匪淺。這種方法採用了一系列可以針對每個社區量身定製的原則和實踐：
•通過含水層補給，或將來可能直接再利用飲用水，將回收水直接或用於非飲用用途；
•區域規劃；
•使用先進的技術和數據；
•聘請受人尊敬的主題專家，留住思想和應用領導者；
•領導宣傳和教育計劃，確保包括客户、開發合作伙伴、市政當局、監管機構和公用事業工作人員在內的所有利益相關者都瞭解全面水資源管理方法的原則和實踐；以及
•與社區、開發商和行業利益相關者建立合作伙伴關係，以獲得對全面水管理原則和實踐的支持。
商業展望
我們的有機增長率繼續增長，不包括與收購相關的增長，我們的活躍連接同比增長4.9％，而2023年同期為1.9％。根據美國人口普查的最新估計，菲尼克斯都會統計區（“MSA”）是美國第十大MSA，估計人口為510萬，比2020年人口普查中報告的480萬人增長了4.6％。大都會鳳凰城繼續增長，這要歸因於其良好的就業機會、良好的天氣、不斷髮展的大學、多元化的就業基礎和低税收。亞利桑那州就業和人口統計部預測，到2030年，鳳凰城都會區的人口將達到580萬，到2040年將達到650萬。亞利桑那州在2024年前六個月的就業增長與去年同期相比增長了2.2％，截至2024年6月30日，該州位居全國前十名。
根據大鳳凰城凱裏商學院藍籌股房地產共識小組（“大鳳凰城藍籌小組”），利率衝擊對鳳凰城都會區的許可活動產生了負面影響，尤其是在2022年7月至2023年6月之間。此外，大菲尼克斯藍籌股小組得出結論，從利率衝擊中復甦導致許可證活動在2024年前五個月增長了44％以上。大菲尼克斯藍籌小組預計，2024年全年單户許可增長27％以上。此外，與去年同期相比，馬里科帕市2024年上半年的單親家庭許可證增加了43％。管理層認為，由於地塊的可用性、我們服務區域內現有的基礎設施以及與多户住宅開發相關的活動增加，我們完全有能力從菲尼克斯都會區的預期增長中受益。
影響我們經營業績的因素
我們的財務狀況和經營業績受到各種全行業因素的影響，包括但不限於：
•人口和社區增長；
•經濟和環境公用事業監管；
•經濟環境；
•基礎設施投資的需求；
•生產和處理成本；
•天氣和季節性；以及
•供水渠道和供水質量。
我們受國家監管機構ACC的經濟監管。美國聯邦和州政府還監管環境、健康和安全以及水質問題。我們將繼續執行優化和專注於公司的戰略，以便通過提供可預測的財務業績，進行謹慎的資本投資，並將精力集中在獲得適當的投資回報率上，為我們的客户和股東提供更大的價值。
人口和社區增長
由我們的公用事業公司服務的鳳凰城大都市地區的人口和社區增長直接影響了我們的收入。我們的活躍服務連接的增加或減少將以相應的方式影響我們的收入和可變支出。截至2024年6月30日，活躍服務連接增加了2,965個，達到63,256個，增長了4.9％，而截至2023年6月30日的活躍服務連接為60,291個，這主要是由於我們服務領域的有機增長。在63,256條活躍服務連接中，約有89.5％由我們的全球水務——聖克魯斯水務公司提供服務。
截至2024年6月30日，（“GW-Santa Cruz”）和環球水務——帕洛佛得公用事業公司（“GW-Palo Verde”）公用事業公司。
下圖顯示了過去五年來我們持續運營的活躍連接的歷史變化。
經濟和環境公用事業法規
我們的費率受到澳大利亞競爭和消費者委員會的廣泛監管，澳大利亞競爭和消費者委員會負責根據以合理成本提供可靠的服務來確定費率，同時也為公用事業投資者提供獲得公平利率基礎回報率的機會。ACC使用歷史測試年份來評估在役工廠是否已使用和有用，評估成本是否謹慎，並設定 “公正合理” 的費率。基準費率通常是根據主要延期協議的條款向公用事業公司提供的資金或財產，其價值可以退還的折舊後的在役電廠（“CIAC”）和施工援助預付款（“AIAC”），已確定已經 “謹慎投資” 和 “已使用和使用”，儘管公用事業廠的重建成本可能在確定基準費率時也要考慮。反腐敗委員會還根據實際或假設的分析決定適用的資本結構。澳大利亞競爭和消費者委員會在該利率基礎上確定 “回報率”，其中包括批准的資本結構和實際債務成本以及基於澳大利亞競爭和協調委員會的判斷的公平合理的股本成本。以費率制定為目的的總體收入要求是通過將回報率乘以基準費率，再加上測試年度合理產生的運營費用、折舊和任何適用的預計調整來確定的。
為了確保獲得用水和節水的最佳組合，同時為投資者提供公平的回報率，我們的自來水公司的運營收入基於兩個組成部分：固定費用和消費或容量費用。對於我們的自來水公用事業而言，固定費用或 “基本服務費” 為居民提供用水，通常設定為約佔總水收入的50％。容量費的計算方法是，在基本服務費所涵蓋的最低加侖（如果有）後，向給定客户供應的總水量乘以澳大利亞競爭和協調委員會批准的費率設定的每加侖價格。批量費率折扣適用於使用量少於 ACC 指定金額的客户。對於所有投資者擁有的自來水公司，作為政策問題，ACC要求制定以保護為導向的倒置費率，這意味着水價會隨着消費量的增加而上漲。對於污水處理公用事業而言，廢水收集和處理可以按容量或固定費用計算。我們的污水公用事業服務僅按固定費用計費，該費用由安裝的水錶的大小決定。回收水按容量出售，不含固定費用。
我們必須向澳大利亞競爭和消費者委員會提交費率申請，以獲得費率變更的批准。費率案件和其他與利率相關的程序可能需要一年或更長時間才能完成。因此，從資本投資或運營費用增加的時間到這些成本反映在費率中，通常會出現延遲或監管延遲。我們認為，每三到五年申請加息是行業慣例。有關更多信息，請參閲下文的 “—利率案例和監管活動” 以及本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註的附註2 — “監管決策及相關的會計和政策變更”。
此外，我們的供水和污水處理公用事業運營受美國聯邦、州和地方監管機構的廣泛監管，這些監管機構執行環境、健康和安全要求，這些要求影響到我們所有受監管的子公司。環境、健康和安全以及水質法規很複雜，變化頻繁，而且隨着時間的推移往往變得更加嚴格。儘管很難預測遵守待定或未來要求的最終成本，但我們預計現行法規的要求不會對我們的運營或財務狀況產生重大影響，儘管如果未來其他法規生效，可能需要新的飲用水處理方法。
2024年4月10日，美國環境保護署（“EPA”）最終確定了《國家初級飲用水法規》（“NPDWR”），為飲用水中的六種全氟和多氟烷基物質或化合物（“PFAS”）設定了具有法律約束力的水平，即最高污染物水平（“MCL”）。美國環保局還最終確定了這些全氟辛烷磺酸基於健康、不可執行的最大污染物水平目標。最終規則要求公共供水系統，例如公司，必須對這些全氟辛烷磺酸進行監測，並有三年的時間來完成初步監測，然後進行持續的合規監測。從2027年開始，公共供水系統還必須向公眾提供有關飲用水中這些全氟辛烷磺酸含量的信息。如果監測顯示飲用水水位超過適用的MCL，則公共供水系統有五年的時間來實施減少這些全氟辛烷磺酸的解決方案。從五年起，在飲用水中含有全氟辛烷磺酸並違反其中一項或多項MCL的公共供水系統必須採取行動降低飲用水中這些全氟辛烷磺酸的含量，並必須將違規行為通知公眾。
我們致力於遵守NPDWR，並正在遵守該規則的第一項要求，該規則要求對所有公用事業進行初步監測。該公司預計，遵守NPDWR將需要增加受全氟辛烷磺酸污染的水處理和其他運營成本的資本支出。如果將來引入其他更新或更嚴格的標準，它們也可能增加我們的運營開支。我們通常希望通過提高費率來收回與遵守環境、健康和安全標準相關的費用，但這種復甦可能會受到監管滯後的影響。
傳統上，反腐敗委員會認為，水質標準所需的資本支出和運營成本是適當的，可以納入費率的制定或單獨的附加費。
基礎設施投資
基礎設施投資的資本支出是允許我們受監管的公用事業子公司獲得股權回報率的利率基準的一部分。基礎設施的資本支出通過擴大我們的 “二手和有用” 利率基準為收益增長提供了基礎，這是我們允許的投資回報率和收入要求的一部分。通過我們收取的利率，我們通常能夠收回這些資本支出（股本回報率和債務回報率）以及還本付息和某些運營成本的回報率。
我們制定了既定的資本改善計劃，進行有針對性的資本投資，以根據需要修復和更換現有基礎設施，滿足運營宂餘要求，改善我們的整體財務業績，並在正在增長的領域擴大基礎設施。
生產和處理成本
我們的水和污水處理服務需要大量的生產資源，因此會產生巨大的生產成本。儘管允許我們通過收取的費率收回這些成本，但如果生產成本或其他運營費用在我們能夠通過提高費率來收回成本之前大幅增加，監管滯後可能會降低我們的利潤率和收益。我們最重要的成本包括勞動力、用於處理水和廢水的化學品以及用於運行泵和其他設備的電力。電力和化學品成本可能波動不定。但是，我們採用各種技術和方法來最大限度地降低成本並最大限度地提高運營效率。
天氣和季節性
我們能否滿足客户現有和未來的用水需求取決於充足的水供應。乾旱、過度使用水源、保護受威脅物種或生境或其他因素可能會限制地下水和地表水的供應。
此外，客户對水和回收水的使用會受到天氣條件的影響，尤其是在夏季。由於氣温升高以及客户越來越多地使用灌溉和其他户外用途，我們的供水系統在夏季的需求通常會更高。但是，夏季天氣比平均水平涼爽或潮濕通常會抑制客户的用水需求，並可能對我們的營業收入和營業收入產生下行影響。相反，當天氣條件極其乾燥時，我們的業務可能會受到政府發佈的乾旱相關警告和/或用水限制的影響，這些警告和/或用水限制將人為地降低客户需求並減少我們的營業收入。
我們服務區域的地理多樣性有限，這使得我們的運營結果對當地極端天氣的影響更加敏感。今年的第二和第三季度通常是供水服務收入和污水服務收入最高的季度。有關天氣和季節性的其他信息和風險，請參閲 2023 年 10-K 表格第一部分第 1A 項中包含的 “風險因素”。
獲得水的機會和供水的質量
在亞利桑那州的許多地區（包括我們服務的某些地區），供水有限，在某些情況下，某些水資源的當前使用率超過了可持續水平。我們目前主要依賴（並且可能會繼續依賴）抽取地下水以及用於非飲用用途的再生水的生產和輸送，以滿足我們服務區的未來需求。目前，地下水（以及源自地下水的再生水）是我們可用的主要水源。此外，對地下水使用和地下水井開發的監管限制、缺乏可用水權、乾旱、過度使用當地或區域水源、保護受威脅物種或棲息地或包括氣候變化在內的其他因素，都可能限制地下水或地表水的供應。此外，在菲尼克斯主動管理區的大部分地區，亞利桑那州水資源部（“ADWR”）已暫停簽發基於地下水的新供水保障證書，並暫停為增加地下水而修改任何有保障的供水名稱。該公司約有1.76％的供水管道位於菲尼克斯主動管理區內。我們相信，在可預見的將來，我們有足夠的水供應來滿足我們當前的需求和服務領域的增長。有關供水渠道和供水質量的更多信息和風險，請參閲 2023 年 10-K 表格第一部分第 1A 項中包含的 “風險因素”。
評級案例和監管活動
以下是利率案例和監管活動的摘要。有關公司利率案例和監管活動的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註中的附註2—— “監管決策及相關的會計和政策變化”。
2024 年農民税率案例
2024年6月27日，該公司受監管的公用事業公司之一全球水農水務公司（“GW-Farmers”）向澳大利亞競爭和消費者委員會提交了費率申請，要求在2023年測試年度基礎上提高水費，並在2024年12月31日之前更新測試年後工廠的變化。
從圖森市收購 Seven Systems
2024年5月10日，GW-OCOTILLO向澳大利亞競爭和消費者委員會提交了申請，要求批准從圖森市購買七套隔離系統。2024年6月10日，ACC公用事業部工作人員發現該申請在管理上已完成。
2025 年聖克魯斯和帕洛佛得角税率案例
在2023年第四季度，該公司通知澳大利亞競爭和消費者委員會，它打算在2025年對全球水務聖克魯斯水務公司（“GW-Santa Cruz”）和全球水務-帕洛佛得公用事業公司（“GW-Palo Verde”）提起費率訴訟。預計GW-Santa Cruz和GW-Palo Verde的費率案例將基於截至2024年12月31日的測試年度，並提供測試年後工廠變化的最新情況。
西南工廠會計令和賬單信貸
2023年7月3日，該公司的GW-Palo Verde和GW-Santa Cruz公用事業公司向澳大利亞競爭和協調委員會申請批准一項會計命令，將公司西南工廠記錄的折舊費用以及按GW-Palo Verde和GW-Santa Cruz最新利率令中設定的授權回報率計算的賬面成本並將其記錄為監管資產，直到下一次GW-Palo Verde考慮恢復該電廠還有 GW-Santa Cruz 評分案例。2024年1月，該公司發現，西南工廠約780萬美元的施工成本在2007年過早被列為 “在役工廠”，用於費率制定，並反映在第71878號決定（2010年9月15日）中對客户費率的計算中。在第74364號決定（2014年2月26日）和第78644號決定（2022年7月27日）中，這些成本也被列為 “投入使用的工廠”。該公司於2024年3月1日向澳大利亞競爭和消費者委員會披露了這一情況，2024年4月25日，GW-Palo Verde向澳大利亞競爭和消費者委員會提交了申請，要求為客户提供每月賬單抵免，該抵免額將持續到下一次GW-Palo Verde利率案結案。澳大利亞競爭和消費者委員會於2024年7月18日發佈了第79424號決定，批准了自2024年8月1日起生效的賬單抵免，這將使該訂單後的收入每年減少約57萬美元。賬單抵免將持續到下一次GW-Palo Verde利率案結案，該案的第79424號決定要求GW-Palo Verde不遲於2025年12月31日提交。
第 79383 號決定-2024 年 6 月 20 日發佈-Saguaro Rate 案例
2024年6月20日，澳大利亞競爭和消費者委員會發布了第79383號決定，涉及該公司七家受監管公用事業公司根據2022年測試年度提出的提高水費的每項費率申請。除其他外，第79383號決定批准了每年總收入增加約35.1萬美元。
澳大利亞競爭和消費者委員會還批准了：（i）將這些公用事業的水費合併為單一費率；（ii）與該公司收購其全球水務-米拉貝爾水務公司（“GW-Mirabell”）、環球水利林水務公司（“GW-Lyn Lee”）、全球水務-託爾託利塔相關的收購溢價自來水公司（“GW-Tortolita”）、環球水務公司（“GW-Rincon”）和環球水務公司（“GW-Las Quintas Serenas”）公用事業公司（“GW-Las Quintas Serenas”）各公用事業公司位於皮馬縣，這提高了此類公用事業的費率基數，從而增加了年度集體收入需求；(iii) 公司能夠每年調整税率，以應對税收支出的某些變化，而無需進行税率審理；(iv) 可持續的水附加費，允許根據新水資源的核實成本將半年附加費添加到客户賬單中；(v) a 資本結構與公司之前的55％股權税率與9％的股權相匹配.6% 的股本回報率；以及 (vi) GW-Rincon的折舊費用會計延期。
第 78644 號決定-於 2022 年 7 月 27 日發佈
2022年7月27日，澳大利亞競爭和消費者委員會發布了第78644號決定，根據該決定，除其他外，澳大利亞競爭和消費者委員會批准了基於2019年測試年服務連接的年度總收入要求增加約220萬美元（包括收購溢價），並在大約兩年內逐步實施。最後階段的生效日期為2024年1月1日。
有關公司利率案例和監管活動的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註中的附註2—— “監管決策及相關的會計和政策變化”。
公司交易
與圖森市簽訂的資產購買協議
自2024年4月25日起，GW-Ocotillo Water Company, Inc.（“GW-ocotillo”）（前身為環球水務-2024收購A公司，也是該公司的全資子公司）與圖森市簽訂了資產購買協議，根據該協議，GW-Ocotillo將以全現金交易從圖森市收購七個公共供水系統，為大約2,200個供水服務連接提供服務收購價格為840萬美元。公共供水系統位於皮馬縣及其周邊地區。該交易仍需遵守慣例成交條件和澳大利亞競爭和協調委員會的批准。據估計，七個供水系統的費率基礎約為780萬美元。
私募發行6.91％的優先擔保票據
2023年10月26日，公司簽訂了票據購買協議，發行本金總額為2,000萬美元的6.91％優先擔保票據，將於2034年1月3日到期。根據票據購買協議的條款，公司於2024年1月3日發行了票據。
有關更多詳情，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註中的附註9——“ 債務”。
普通股的私募發行
2023年6月8日，根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第4（a）（2）條以及根據該法頒佈的第506條，公司簽訂了證券購買協議，以每股12.07美元的收購價格發行和出售總共23萬股公司普通股。公司從此次發行中獲得的總收益約為280萬美元。
農民自來水公司收購
2023年2月1日，該公司收購了Farmers Water Co. 的全部股權，該公司是一家位於亞利桑那州皮馬縣設有服務區的自來水公司的運營商。收購時，此次收購在亞利桑那州的薩瓦里塔和皮馬縣周邊的非建制地區增加了約3,300個活躍的供水服務連接和約21.5平方英里的服務區域。
規定譴責瓦倫西亞的業務和資產
2015年7月14日，該公司結束了將瓦倫西亞的業務和資產移交給七葉樹市的規定譴責。譴責條款是通過和解協議商定的，並規定了最終的譴責判決，其中七葉樹市收購了瓦倫西亞的所有業務和資產，並在關閉後接管了該公用事業公司的運營。在截至2034年12月31日的20年內，七葉樹市有義務向公司支付相當於3,000美元的增長溢價，在截至2034年12月31日的20年內，在七葉樹市的瓦倫西亞先前服務區安裝的每臺新水錶，但協議期限內的最高支付額為4,500萬美元。
分部報告
運營部門被定義為企業的各個組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估經營業績時定期評估這些財務信息。考慮到財務會計準則委員會的《會計準則編纂280，分部報告》，公司不是圍繞特定的產品和服務、地理區域或監管環境進行組織的。該公司目前在亞利桑那州的一個地理區域內運營，每個運營公用事業公司在相同的監管環境下運營。
雖然公司在運營報表正面報告了按服務類型分列的收入，但公司沒有根據個人收入來源層面的任何績效衡量標準來管理業務。公司沒有任何客户對公司收入或收入來源的貢獻超過10％。此外，首席運營決策者使用合併財務信息來評估業績，這與他向公司董事會傳達業績和業績的依據相同。正是在這個合併的基礎上，他將有關公司資源分配的所有重大決策都建立在合併水平上。根據上述信息並根據適用的文獻，管理層得出結論，公司目前是作為一個運營和應申報的細分市場進行組織和運營。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績比較
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績（以千計，股份金額除外）：
| | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 |
| | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 13,510 | | | $ | 13,000 | |
| 運營費用 | 10,713 | | | 9,990 | |
| 營業收入 | 2,797 | | | 3,010 | |
| 其他支出總額 | (469) | | | (540) | |
| 所得税前收入 | 2,328 | | | 2,470 | |
| 所得税支出 | (598) | | | (731) | |
| 淨收入 | $ | 1,730 | | | $ | 1,739 | |
| | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.07 | | | $ | 0.07 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.07 | | | $ | 0.07 | |
收入 — 下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| 供水服務 | $ | 6,668 | | | $ | 6,557 | | | |
| 廢水和回收水服務 | 6,842 | | | 6,443 | | | |
| 不受監管的收入 | — | | | — | | | |
| 總收入 | $ | 13,510 | | | $ | 13,000 | | | |
截至2024年6月30日的三個月，總收入增長了50萬美元，至1,350萬美元，增長了3.9％，而截至2023年6月30日的三個月，總收入為1,300萬美元。收入的增長主要歸因於活躍連接（包括水和污水連接）4.9％的有機增長，但總消費量的略有下降部分抵消了這一增長。
供水服務——截至2024年6月30日的三個月，供水服務收入增長了10萬美元，至670萬美元，增長了1.7％，而截至2023年6月30日的三個月為660萬美元。供水服務收入的增長主要與活水連接的有機連接增長4.6％有關，但部分被消耗量下降2.9％所抵消。
截至2024年6月30日的三個月，與基本服務費（不包括雜費）相關的供水服務收入增加了20萬美元，達到340萬美元，增幅7.1％，而截至2023年6月30日的三個月為320萬美元。增長主要是由於活水連接量增長了4.6％。
活水連接量從截至2023年6月30日的33,580個增加到2024年6月30日的35,128個，增長了4.6％，這主要是由於我們服務區域的有機增長。
截至2024年6月30日的三個月，按消費量計算的供水服務收入下降了10萬美元，至310萬美元，下降了2.9％，而截至2023年6月30日的三個月為320萬美元。略有下降的主要原因是消耗減少。
截至2024年6月30日的三個月，耗水量從2023年6月30日三個月的11.3加侖下降了0.2加侖，下降了1.7％，至11.1加侖。儘管在截至2024年6月30日的三個月中，住宅消費與去年同期相比增長了6.3％，但建築相關消費的減少足以抵消這種增長。
廢水和再生水服務——截至2024年6月30日的三個月，廢水和再生水服務收入增長了40萬美元，達到680萬美元，增幅6.2％，而截至2023年6月30日的三個月，收入為640萬美元。廢水和再生水服務收入的增長主要是由廢水服務收入增加50萬美元推動的，這反映了活躍污水連接從2023年6月30日的26,711個增加到2024年6月30日的28128個，增長了5.3％，但被循環水服務收入減少的10萬美元部分抵消。
根據回收加侖的交付量，再生水服務收入在截至2024年6月30日的三個月中下降了10萬美元，至40萬美元，下降了14.3％，而截至2023年6月30日的三個月為50萬美元。下降的主要原因是該期間的消費減少。
運營費用 — 下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的運營費用（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| 操作和維護 | $ | 3,485 | | | $ | 3,181 | | | |
| 一般和行政 | 4,232 | | | 4,104 | | | |
| 折舊和攤銷 | 2,996 | | | 2,705 | | | |
| 運營費用總額 | $ | 10,713 | | | $ | 9,990 | | | |
運營和維護——截至2024年6月30日的三個月，運營和維護成本，包括人員成本、生產成本（主要是化學品和購買的電力）、維護成本和財產税，增加了30萬美元，增幅9.6％，達到350萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為320萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，人事支出總額增加了10萬美元，增幅7.8％，達到120萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為110萬美元。人事開支的增加主要與工資和工資增長5.5％以及醫療保險費用增加38.1％有關。
其他顯著增長與維修和保養、與信息技術服務有關的辦公費用、化學品、消耗品和用品以及辦公開支有關，但合同服務和租金支出的適度減少部分抵消了這一增長。
一般和行政費用 — 一般和管理費用包括辦公室運營的日常開支、人事費用、法律和其他專業費用、保險、租金和監管費用。截至2024年6月30日的三個月，這些成本增加了10萬美元，至420萬美元，增幅3.1％，而截至2023年6月30日的三個月為410萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，人事支出總額增加了20萬美元，至190萬美元，增長了10.9％，而截至2023年6月30日的三個月為170萬美元。增長主要與更高的工資和工資以及搬家費用有關。
截至2024年6月30日的三個月，遞延薪酬支出減少了10萬美元，至30萬美元，跌幅35.2％，而截至2023年6月30日的三個月，遞延薪酬支出為40萬美元。下跌的直接原因是股價變動影響了某些類似股票的獎勵（即，在截至2024年6月30日的三個月中，股價下跌了0.74美元，而截至2023年6月30日的三個月中股價上漲了0.49美元）。有關更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註的附註11—— “遞延薪酬獎勵”。
折舊和攤銷——截至2024年6月30日的三個月，折舊和攤銷費用增加了30萬美元，至300萬美元，增長了10.8％，而截至2023年6月30日的三個月為270萬美元。增長主要是由固定資產增加直接導致的額外折舊支出所致，其中包括與2023年7月投入使用的西南工廠相關的某些資產，以及與收購的ICFA相關的無形資產的8萬美元攤銷，該無形資產在2023年同期未發生。
其他支出——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，其他支出均為50萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，利息收入與截至2023年6月30日的三個月相比增加了30萬美元，這主要被主要與2024年1月發行的優先擔保票據相關的利息支出的增加所抵消（有關更多信息，請參閲上文 “—公司交易”）。
所得税支出——截至2024年6月30日的三個月，所得税支出為60萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，所得税支出為70萬美元。這一變化的主要驅動因素是截至2024年6月30日的三個月中税前收入的下降。
淨收入——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，淨收入總額為170萬美元。與截至2023年6月30日的三個月相比，監管收入增加50萬美元，税收支出減少10萬美元，以及其他支出的減少被本期70萬美元的運營支出增加所抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績比較
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績（以千計，股份金額除外）：
| | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 25,120 | | | $ | 26,128 | |
| 運營費用 | 21,056 | | | 19,341 | |
| 營業收入 | 4,064 | | | 6,787 | |
| 其他支出總額 | (795) | | | (986) | |
| 所得税前收入 | 3,269 | | | 5,801 | |
| 所得税支出 | (848) | | | (1,596) | |
| 淨收入 | $ | 2,421 | | | $ | 4,205 | |
| | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.18 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.17 | |
收入 — 下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| 供水服務 | $ | 11,894 | | | $ | 11,396 | | | |
| 廢水和回收水服務 | 13,226 | | | 12,464 | | | |
| 不受監管的收入 | — | | | 2,268 | | | |
| 總收入 | $ | 25,120 | | | $ | 26,128 | | | |
截至2024年6月30日的六個月中，總收入下降了100萬美元，至2510萬美元，下降了3.9％，而截至2023年6月30日的六個月為2610萬美元。收入減少的主要原因是截至2023年6月30日的六個月中確認了與基礎設施協調和融資協議（“ICFA”）相關的收入，但本期沒有再次出現，但主要來自有機連接增長的130萬美元監管收入的增加部分抵消了這一減少。
供水服務——截至2024年6月30日的六個月中，供水服務收入增長了50萬美元，至1190萬美元，增長了4.4％，而截至2023年6月30日的六個月為1,140萬美元。供水服務收入的增加主要與活水連接的有機連接增長4.6％有關。
截至2024年6月30日的六個月中，與基本服務費（不包括雜費）相關的供水服務收入增加了50萬美元，達到680萬美元，增幅7.6％，而截至2023年6月30日的六個月為630萬美元。增長主要是由於活水連接量增長了4.6％。
活水連接量從截至2023年6月30日的33,580個增加到2024年6月30日的35,128個，增長了4.6％，這主要是由於我們服務區域的有機增長。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，按消費計算的供水服務收入均為480萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中，耗水量增長了1.3％，達到17.8加侖，而截至2023年6月30日的六個月中，耗水量為17.6加侖。
廢水和再生水服務——截至2024年6月30日的六個月中，廢水和再生水服務收入增長了70萬美元，達到1,320萬美元，增幅6.1％，而截至2023年6月30日的六個月為1,250萬美元。這一增長主要是由污水服務收入增加80萬澳元所致，這是由於活躍污水連接從2023年6月30日的26,711個增加到2024年6月30日的28,128個，增長了5.3％，但被循環水服務收入減少的10萬美元部分抵消。
根據交付的加侖量並直接受廢水量影響的再生水服務收入從截至2023年6月30日的六個月的60萬美元下降了約11.2％，至50萬美元。回收水的輸送量減少了15.8％，為30.100萬加侖
截至2024年6月30日的六個月交付量為35700萬加侖，而截至2023年6月30日的六個月交付量為35700萬加侖。
運營費用 — 下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的運營費用（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| 操作和維護 | $ | 6,769 | | | $ | 5,970 | | | |
| 一般和行政 | 8,357 | | | 8,011 | | | |
| 折舊和攤銷 | 5,930 | | | 5,360 | | | |
| 運營費用總額 | $ | 21,056 | | | $ | 19,341 | | | |
運營和維護——截至2024年6月30日的六個月中，運營和維護成本，包括人員成本、生產成本（主要是化學品和購買的電力）、維護成本和財產税，增加了約80萬美元，增幅13.4％，至680萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為600萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中，人事支出總額增加了約40萬美元，增幅21.2％，達到240萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為200萬美元。增長主要歸因於醫療費用增加20萬美元，員工人數增加以及招聘和搬遷成本增加。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，與信息技術服務相關的辦公費用增加了10萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中，公用事業電力和相關費用增加了10萬美元，至130萬美元，而2023年同期為120萬美元。額外的電力成本歸因於泵的使用量，從而增加了有機增長帶來的連接量。
截至2024年6月30日的六個月中，維修和維護費用增加了10萬美元，至20萬美元，而2023年同期為10萬美元。維修和保養費用增加的主要原因是計劃中的設備維護。
一般和行政費用 — 一般和管理費用包括辦公室運營的日常開支、人事費用、法律和其他專業費用、保險、租金和監管費用。截至2024年6月30日的六個月中，這些成本增加了40萬美元，達到840萬美元，增幅4.3％，而截至2023年6月30日的六個月為800萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中，人事相關成本增加了40萬美元，至380萬美元，增長了11.2％，而截至2023年6月30日的六個月為340萬美元。增長主要與人員增加、招聘和搬遷成本增加以及醫療費用增加導致的工資和工資增加有關。
截至2024年6月30日的六個月中，遞延薪酬支出減少了20萬美元，至50萬美元，下降了22.8％，而截至2023年6月30日的六個月為70萬美元。下跌的直接原因是股價變動影響了某些類似股票的獎勵（即，在截至2024年6月30日的六個月中，股價下跌了0.98美元，而截至2023年6月30日的六個月中股價下降了0.21美元）。有關更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註的附註11—— “遞延薪酬獎勵”。
折舊和攤銷——截至2024年6月30日的六個月中，折舊和攤銷費用增加了60萬美元，至590萬美元，增幅10.6％，而截至2023年6月30日的六個月為540萬美元。增長主要是由固定資產增加直接導致的額外折舊支出所致，其中包括與2023年7月投入使用的西南工廠相關的某些資產，以及與收購的ICFA相關的無形資產的8萬美元攤銷，該無形資產在2023年同期未發生。
其他支出——截至2024年6月30日的六個月中，其他支出總額為80萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為100萬美元。其他支出減少20萬美元，與七葉樹增長保費相關的收入增加了40萬美元，這是由於該地區新增了電錶連接，利息收入增加了50萬美元，但主要與老年人相關的60萬美元利息支出增加了一部分抵消
2024年1月發行的有擔保票據（有關更多信息，請參閲上文 “——公司交易”），截至2024年6月30日的六個月中，施工期間所用資金備抵的權益部分減少了10萬美元。
所得税支出——截至2024年6月30日的六個月中，所得税支出為80萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的所得税支出為160萬美元。這一變化的主要驅動因素是截至2023年6月30日的六個月中，税前收入增加，這與該期間確認的ICFA收入有關，但在2024年沒有再次出現。
淨收入——截至2024年6月30日的六個月中，淨收入總額為240萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨收入為420萬美元。180萬美元的減少主要是由於確認了230萬美元的ICFA相關收入，運營費用增加了約170萬美元，但部分被監管收入增加130萬美元和70萬美元税收支出減少所抵消。
出色的股票數據
截至2024年8月7日，公司已發行普通股和股票獎勵中有24,217,410股未償還股票，用於額外收購399,811股公司普通股。
流動性和資本資源
公司的資本資源由運營產生的內部現金流以及債務和股權融資提供。此外，其受監管的公用事業子公司還從客户、房屋建築商和房地產開發商那裏獲得預付款和捐款，以部分資助將服務擴展到新地區所必需的建設。公司將資本資源主要用於：
•為運營成本提供資金；
•資金需求，包括建築支出；
•償還債務和利息；
•基金收購；以及
•支付股息。
該公司的公用事業子公司在利率監管的環境中運營，在這種環境中，新的投資回收量可能受到限制。這種復甦將在很長一段時間內進行，因為通過加息實現的復甦會受到監管滯後的影響。
截至2024年6月30日，除了將於2024年12月和2025年6月到期的190萬美元b系列票據（定義見下文）的本金外，該公司沒有明顯的短期現金支出。儘管具體事實和情況可能會發生變化，但該公司認為，憑藉手頭現金和提取1,500萬美元循環信貸額度的能力，它將能夠產生足夠的現金流，以滿足其運營現金流要求和資本支出計劃，並在未來十二個月及以後繼續遵守其債務契約。
2014年3月，公司啟動了分紅計劃，宣佈並支付每月股息。2023年11月30日，公司宣佈將月股息從每股0.02483美元（每年每股0.29796美元）提高至每股0.02508美元（每年每股0.30096美元）。儘管公司預計將在可預見的將來申報和支付每月分紅，但任何股息的申報均由公司董事會自行決定，並受法律要求和還本付息率契約要求的約束（請參閲 “—優先擔保票據” 和 “—循環信貸額度”）。
來自經營活動的現金
經營活動提供的現金流用於滿足運營需求和資本支出要求。公司未來來自運營活動的現金流將受到經濟公用事業監管、基礎設施投資、服務連接的增長、客户用水量、環境健康和安全標準的遵守情況、生產成本、天氣和季節性的影響。
在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金總額約為1,360萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,270萬美元。經營活動現金增加90萬美元主要是由截至2024年6月30日的六個月中非流動負債增加所致，這是2024年前六個月收到的與ICFA付款和其他開發者捐款相關的資金與截至2023年6月30日的六個月相比。此外，營運資金賬户還有其他顯著波動。
來自投資活動的現金
截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金總額約為1,220萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,990萬美元。用於投資活動的現金減少770萬美元，主要是由2023年2月收購GW-Farmers支付的620萬美元現金（扣除收購的現金）以及截至2024年6月30日的六個月中與截至2023年6月30日的六個月相比，資本支出減少了150萬美元。
公司繼續謹慎地將資本投資於現有的核心服務領域，公司能夠在這些領域部署全面水資源管理模式，因為這包括任何所需的維護資本支出以及建造新的水和廢水處理和輸送設施。預計的資本支出和其他投資需要定期審查和修訂，以反映經濟狀況和其他因素的變化。因此，公司可能會調整資本支出，以適應其服務領域新開發需求的任何實質性變化。
來自融資活動的現金
截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金總額為1,360萬美元，與截至2023年6月30日的六個月中融資活動提供的410萬美元現金相比，增加了950萬美元。這一增長主要是由2024年1月發行的優先擔保票據獲得的2,000萬美元推動的，部分被截至2024年6月30日的六個月中公司循環信貸額度的230萬美元還款所抵消，而截至2023年6月30日的六個月中，信貸額度的淨借款為910萬美元。
債務
高級擔保票據
2016年6月24日，公司發行了兩系列優先擔保票據，本金餘額總額為1.15億美元，混合利率為4.55％。A系列的本金餘額為2,880萬美元，十二年期利率為4.38％，本金將於2028年6月15日到期（“A系列票據”）。b系列的本金餘額為8,630萬美元，20年期利率為4.58％，本金將於2036年6月15日到期（“b系列票據”）。b系列票據僅為前五年的利息，此後從2021年12月開始每半年支付190萬澳元的本金。由於公司於2016年5月在美國首次公開募股普通股，A系列票據和b系列票據的收益主要用於根據103％的提前贖回期權再融資公司的長期免税債券，外加應計利息。
A系列票據和b系列票據要求公司將合併息税折舊攤銷前利潤與合併還本付息的還本付息比率維持在至少1.10比1.00的水平。合併息税折舊攤銷前利潤按淨收益加上折舊和攤銷、税款、利息和其他非現金費用計算，扣除非現金收入。合併還本付息按利息支出、本金支付以及股息或股票回購計算。A系列票據和b系列票據還包含一項條款，限制在公司償債比率低於1.25時支付股息。截至2024年6月30日，公司遵守了與A系列票據和b系列票據相關的金融債務契約。
此外，2024年1月3日，公司發行了本金總額為2,000萬澳元的6.91％的優先擔保票據（“6.91％票據”，與A系列票據和B系列票據合稱 “優先擔保票據”）。6.91％的票據自發行之日起每年累計利息6.91％，從2024年7月3日開始，每半年在每年1月3日和7月3日支付，氣球還款將於2034年1月3日到期。
6.91％的票據要求公司將合併息税折舊攤銷前利潤與合併還本付息的還本付息率維持在至少1.10比1.00的還本付息率。6.91％的票據還包含一項條款，限制公司在1.25的還本付息率以下時支付股息。截至2024年6月30日，公司遵守了與6.91％票據相關的金融債務契約。
優先擔保票據由公司在其子公司股權中的擔保權益作為抵押，包括所有代表利潤和合格分配的款項。優先擔保票據還有某些限制性契約，這些契約限制了公司的能力：設立留置權和其他抵押物；承擔額外債務；與其他實體合併、清算或合併；處置或轉移資產；進行分配或其他限制性付款；參與某些關聯交易；改變業務性質。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，債務發行成本分別為80萬美元和40萬美元。
循環信貸額度
2020年4月30日，公司與伊利諾伊州的一家銀行公司北方信託公司（“北方信託”）簽訂了一項協議，該協議最初是為期兩年的循環信貸額度，最高為1,000萬美元，到期日為2022年4月30日。該信貸額度可用於為現有債務再融資，用於收購資產以用於和/或擴大公司的業務，以及用於一般公司用途，最初的利率等於倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）加上2.00％，並且沒有未使用的額度費用。
該公司和北方信託隨後多次修訂了信貸額度協議（經修訂的 “北方信託貸款協議”），除其他外，（i）將預定到期日延長至2025年7月1日；（ii）將最高可借款本金額提高至1,500萬美元；（iii）用基於擔保隔夜融資利率（SOFR）的條款取代倫敦銀行同業拆借利率條款；以及（iv）增加季度貸款費用等於循環信貸額度每日平均未使用金額的0.35％。
2024年7月1日，公司與北方信託簽署了北方信託貸款協議的第五項修正案，該修正案進一步修訂了循環信貸額度的預定到期日，即從2025年7月1日至2026年7月1日。
與優先擔保票據類似，北方信託貸款協議要求公司將合併息税折舊攤銷前利潤與合併還本付息的還本付息比率維持在至少1.10比1.00的水平。北方信託貸款協議還包含一項條款，限制在公司償債比率低於1.25時支付股息。此外，北方信託貸款協議包含某些限制性契約，除其他外，這些契約限制了公司：設立留置權和其他抵押物；承擔額外債務；與其他實體合併、清算或合併；處置或轉讓資產；進行分配或其他限制性付款（包括股息）；參與某些關聯交易；以及改變業務性質。上述契約受《北方信託貸款協議》中規定的各種資格和限制的約束。根據北方信託貸款協議，循環信貸額度受某些慣常違約事件的約束，在此之後，如果在寬限期內沒有治癒，循環信貸額度可以宣佈到期和應付，或者在某些情況下，可以宣佈到期並立即付款。截至2024年6月30日，該公司遵守了《北方信託貸款協議》下的金融債務契約。
截至2024年6月30日，該公司在北方信託的循環信貸額度下沒有未償還的借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未攤銷的債務發行成本分別約為12,000美元和25,000美元。
近期的其他融資活動
2023年6月8日，公司簽訂了證券購買協議，由公司以每股12.07美元的收購價發行和出售總共23萬股公司普通股，這是根據《證券法》第4（a）（2）條和根據該法頒佈的第506條免於註冊的發行。公司從此次發行中獲得的總收益約為280萬美元。
保險範圍
公司提供各種財產、意外傷害和金融保險，其限額、免賠額和除外情況均符合行業標準。但是，保險範圍可能不足以承保意想不到的損失或索賠。如果損失在保單免賠額之內或超過所維持的保險金額，公司將自行投保。此類損失可能會對公司的短期和長期財務狀況以及經營業績和現金流產生重大不利影響。
合同義務
除下文所述外，與2023年10-K中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源——合同義務” 中披露的合同義務相比，我們報告的合同義務沒有其他重大變化。
2024年1月3日，公司發行了本金總額為2,000萬澳元的6.91％的優先擔保票據，將於2034年1月3日到期。請參閲上文 “—流動性和資本資源—債務” 下的其他詳細信息。
關鍵會計估計
關鍵會計政策的應用對公司的財務狀況和經營業績尤其重要，為管理層提供了做出重大估計、假設和其他判斷的框架。此外，公司的財務狀況、經營業績和現金流受到應用關鍵會計政策時使用的方法、假設和估算的影響。儘管管理層認為這些估計、假設和其他判斷是適當的，但它們涉及本質上不確定的問題，這些問題可能會在後續時期發生變化。因此，適用於這些會計政策的估計、假設和其他判斷的變化可能會對財務報表中反映的公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
與2023年10-k中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計” 中披露的估算相比，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
資產負債表外安排
截至2024年6月30日和2023年6月30日，公司沒有任何資產負債表外安排。
第 3 項。關於市場風險的定性和定量披露
不適用
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，公司管理層在其首席執行官兼首席財務官的參與下，審查和評估了公司的披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出的結論是，截至2024年6月30日，披露控制和程序是有效的，可以確保在公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，如適當，以便及時就所需的披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的財政季度中，公司對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的重大變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，公司可能會不時受到各種未決和威脅的訴訟，在這些訴訟中提出金錢損害索賠。據我們所知，公司沒有參與任何預計會對公司產生重大影響的法律訴訟。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮 2023 10-K 第一部分第 1A 項中的 “風險因素” 中討論的因素。與2023 10-K第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險因素相比，風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
a) 出售未註冊證券
在截至2024年6月30日的三個月中，除了我們向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告中報告的情況外，沒有出售任何未註冊證券。
b) 所得款項的使用
沒有。
c) 發行人購買股權證券
下表顯示了有關公司在截至2024年6月30日的三個月中購買普通股的信息。
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| 時期 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 | | |
| 2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | |
| 2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | 21,543 | | | 12.82 | | | — | | | — | | | |
| 2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 總計 | | 21,543 | | | | | — | | | $ | — | | | |
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(1) 代表為履行與根據全球水資源公司2020年綜合激勵計劃授予的限制性股票獎勵的歸屬有關的某些納税義務而扣留給員工的股份。預扣普通股每股支付的平均價格基於適用的歸屬日公司普通股的收盤價。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的任何董事或高級職員（定義見交易法第16a-1（f）條） 採用 要麼 終止 “第10b5—1條交易安排” 或 “非規則10b5—1交易安排”，均定義見S-k法規第408項。
第 6 項。展品
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展覽
數字 | 展品描述 | 申報方法 |
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| 3.1 | Global Water Resources, Inc.第二次修訂和重述公司註冊證書 | 參照公司於2016年5月4日提交的8-K表附錄3.1納入。
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| 3.2 | 經修訂和重述的全球水資源公司章程 | 參照公司於2016年5月4日提交的8-K表附錄3.2納入。
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| 10.1 | 全球水資源公司2020年綜合激勵計劃第一修正案 | 參照公司於2024年5月15日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄10.1納入其中。 |
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| 10.2 | 第五次修改協議，2024年7月1日，由全球水資源公司與北方信託公司簽訂並由其簽署 | 參照公司於2024年7月3日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄10.3合併。 |
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| 31.1 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證 | 隨函提交。 |
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| 31.2 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證 | 隨函提交。 |
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| 32.1 | 第 1350 節首席執行官和首席財務官的認證 | 隨函提供。 |
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| 101.INS | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 | 隨函提交。 |
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| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | 隨函提交。 |
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| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | 隨函提交。 |
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| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | 隨函提交。 |
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| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | 隨函提交。 |
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| 101。前 | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | 隨函提交。 |
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| 104 | 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息） | 隨函提交。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | 全球水資源公司 |
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| 日期： | 2024年8月7日 | 作者： | /s/ 邁克爾·J·利布曼 |
| | | | 邁克爾·J·利布曼 |
| | | | 首席財務官兼公司祕書 |
| | | | （經正式授權的官員兼首席財務和會計主任） |
