目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會文件編號：
第一銀行股份有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | |
威爾士州 |
| |
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| ||
（主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的每份交互式數據文件（如果有）。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
加速過濾器 ☐ | |
非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 |
| 交易符號 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
截至2024年8月7日，發行人已發行普通股的面值為0.01美元
目錄
目錄
| 頁碼 | |
第一部分財務信息 | 3 | |
第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| 合併資產負債表 — 2024 年 6 月 30 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日 | 3 |
| 合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（未經審計） | 4 |
| 綜合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（未經審計） | 5 |
| 合併股東權益變動報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（未經審計） | 6 |
| 合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月（未經審計） | 7 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 56 |
第二部分。其他信息 | 56 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 56 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 56 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 57 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 57 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 57 |
第 5 項。 | 其他信息 | 57 |
第 6 項。 | 展品 | 58 |
簽名 | 59 | |
2
目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表：
第一銀行股份有限公司
合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
| | | ||||
| | 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
| | | （未經審計） | | | （已審計） |
| | | | | | |
資產 | | | | | | |
現金和銀行應付款 | | $ | | | $ | |
計息存款 | |
| | |
| |
現金和現金等價物 | |
| | |
| |
按攤銷成本持有至到期的證券（美元） | |
| | |
| |
可供出售的公允價值證券（美元） | |
| | |
| |
持有待售貸款 | | | | | | |
貸款 | | | | | | |
信貸損失備抵金——貸款（“ACL貸款”） | | | （ | | | （ |
貸款，淨額 | |
| | |
| |
房舍和設備，淨額 | |
| | |
| |
善意 | |
| | |
| |
其他投資 | |
| | |
| |
人壽保險的現金價值 | |
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核心存款無形資產，淨額 | |
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| |
抵押貸款服務權（“MSR”） | | | | | | |
擁有的其他房地產（“奧利奧”） | |
| | |
| |
投資 Ansay and Associates, LLC（“Ansay”） | |
| | |
| |
其他資產 | |
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| |
總資產 | | $ | | | $ | |
負債和股東權益 | |
| | |
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負債： | |
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存款： | |
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| |
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|
計息存款 | | $ | | | $ | |
非計息存款 | |
| | |
| |
存款總額 | |
| | |
| |
根據回購協議出售的證券 | |
| — | |
| |
應付票據 | |
| | |
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次級票據 | |
| | |
| |
初級次級債券 | | | — | | | |
其他負債 | |
| | |
| |
負債總額 | |
| | |
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股東權益： | |
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|
序列優先股-$ | |
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|
已授權- | |
| — | |
| — |
普通股-$ | |
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|
已授權- | |
|
| |
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已發行- | |
|
| |
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|
非常出色- | |
| | |
| |
額外的實收資本 | |
| | |
| |
留存收益 | |
| | |
| |
國庫股票，按成本計算- | |
| （ | |
| （ |
累計其他綜合虧損 | |
| （ | |
| （ |
股東權益總額 | |
| | |
| |
負債總額和股東權益 | | $ | | | $ | |
見合併財務報表附註。
3
目錄
第 1 項。財務報表續：
第一銀行股份有限公司
合併收益表
（以千計，每股數據除外）（未經審計）
|
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
利息收入： | | | | | | | | | | | | | |
貸款，包括費用 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
證券： | |
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| |
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| |
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| |
應税 | |
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免税 | |
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其他 | |
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利息收入總額 | |
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利息支出： | |
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| |
存款 | |
| | |
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| | |
根據回購協議出售的證券 | |
| — | |
| | |
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| | |
借入的資金 | |
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| | |
利息支出總額 | |
| | |
| | |
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淨利息收入 | |
| | |
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| | |
| | |
信貸損失準備金 | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
非利息收入： | |
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| |
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| |
服務費 | |
| | |
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| | |
| | |
來自安賽的收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
來自 UFS, LLC（“UFS”）的收入 | |
| — | |
| | |
| — | |
| | |
貸款還本付息收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
MSR 估值調整 | | | | | | （ | | | | | | | |
出售抵押貸款的淨收益 | |
| | |
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| | |
| | |
其他 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
非利息收入總額 | |
| | |
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| | |
| | |
非利息支出： | |
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|
| |
工資、佣金和員工福利 | |
| | |
| | |
| | |
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佔用率 | |
| | |
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| | |
數據處理 | |
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| | |
| | |
| | |
郵資、文具和用品 | |
| | |
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| | |
| | |
奧利奧的銷售和估值的淨（收益）虧損 | | | （ | | | | | | （ | | | | |
出售證券的淨虧損 | | | — | | | — | | | | | | | |
廣告 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
慈善捐款 | |
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| | |
| | |
外部服務費 | |
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無形資產的攤銷 | |
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| | |
其他 | |
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非利息支出總額 | |
| | |
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| | |
所得税準備金前的收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
所得税準備金 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
淨收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
每股收益-基本 | | $ | | $ | | | $ | | $ | | | ||
每股收益——攤薄 | | $ | | $ | | | $ | | $ | | | ||
見未經審計的合併財務報表附註
4
目錄
第 1 項。財務報表續：
第一銀行股份有限公司
合併綜合收益表
（以千計）（未經審計）
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
其他綜合收益（虧損）： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
可供出售證券的未實現收益（虧損）： | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
期內產生的未實現持股收益（虧損） | |
| | |
| （ | |
| （ | |
| | |
從可供出售轉為持有至到期的證券的未實現持有收益的攤銷 | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
淨收入所含損失的重新分類調整 | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
所得税優惠（費用） | |
| （ | |
| | |
| | |
| （ | |
其他綜合收益總額（虧損） | |
| | |
| （ | |
| （ | |
| | |
綜合收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄
第 1 項。財務報表續：
第一銀行股份有限公司
合併股東權益表
（以千計，股票和每股數據除外）（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累積的 | | | | |
| | 序列號 | | | | | 額外 | | | | | | | | 其他 | | 總計 | ||||
| | 首選 | | 常見 | | 付費 | | 已保留 | | 財政部 | | 全面 | | 股東 | |||||||
|
| 股票 |
| 股票 |
| 資本 |
| 收益 |
| 股票 |
| 收入（虧損） |
| 股權 | |||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | （ | | $ | |
淨收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
其他綜合收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
購買庫存股票 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| （ |
出售庫存股 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
現金分紅 ($) | | | — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| — | | | （ |
股票薪酬的攤銷 | | | — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | | | |
限制性股票獎勵的歸屬 | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| | |
| — | |
| — |
通過新的會計聲明 | |
| — | | | — | | | — | | | （ | | | — | | | — | |
| （ |
收購 Hometown Bancorp, Ltd. 時發行的股票 ( | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | | | — | | | | | | | | | | | | （ | | | （ | | | |
淨收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
其他綜合損失 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| （ |
購買庫存股票 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| （ |
出售庫存股 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
現金分紅 ($) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| — | |
| （ |
股票薪酬的攤銷 | | | — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | | | |
限制性股票獎勵的歸屬 | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| | |
| — | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | （ | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | （ | | $ | |
淨收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
其他綜合損失 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| （ |
購買庫存股票 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| （ |
出售庫存股 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
現金分紅 ($) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| — | |
| （ |
股票薪酬的攤銷 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
限制性股票獎勵的歸屬 | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| | |
| — | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | — | | | | | | | | | | | | （ | | | （ | | | |
淨收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
其他綜合收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
購買庫存股票 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| （ |
出售庫存股 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
現金分紅 ($) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| — | |
| （ |
股票薪酬的攤銷 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | （ | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見未經審計的合併財務報表附註。
6
目錄
第 1 項。財務報表續：
第一銀行股份有限公司
合併現金流量表
（以千計）（未經審計）
| | 截至6月30日的六個月 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | | ||
| | | | ||||
來自經營活動的現金流： | | | | | | | |
淨收入 | | $ | | | $ | | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | |
| | |
| | |
信貸損失準備金 | |
| | |
| | |
房舍和設備的折舊和攤銷 | |
| | |
| | |
無形資產的攤銷 | |
| | |
| | |
證券淨增量 | |
| （ | |
| （ | |
股票薪酬的攤銷 | |
| | |
| | |
購買會計估值的增加 | |
| （ | |
| （ | |
遞延貸款費用和成本的淨變動 | |
| （ | |
| （ | |
MSR 和其他投資的公允價值變動 | | | | |
| （ | |
出售和處置房舍和設備造成的損失 | |
| | |
| — | |
出售奧利奧的淨（收益）虧損和估值補貼 | |
| （ | |
| | |
出售抵押貸款的收益 | |
| | |
| | |
待售抵押貸款的來源 | |
| （ | |
| （ | |
出售抵押貸款的收益 | |
| （ | |
| （ | |
出售證券的已實現虧損 | | | | | | | |
UFS合資企業的未分配收入 | |
| — | |
| （ | |
安賽合資企業的未分配收入 | |
| （ | |
| （ | |
人壽保險的淨收益 | |
| （ | |
| （ | |
其他資產的增加 | |
| （ | |
| （ | |
其他負債減少 | |
| （ | |
| （ | |
經營活動提供的淨現金 | |
| | |
| | |
扣除業務合併影響後，來自投資活動的現金流量： | |
|
| |
|
| |
可供出售和持有至到期證券的活動： | |
|
| |
|
| |
銷售 | |
| | |
| | |
到期日、預付款和看漲期權 | | | | | | | |
購買 | |
| （ | |
| — | |
貸款淨增加 | |
| （ | |
| （ | |
從 UFS 收到的股息 | |
| — | |
| | |
從 Ansay 收到的股息 | |
| | |
| | |
出售奧利奧的收益 | |
| | |
| | |
聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票的淨銷售額 | | | — | | | | |
聯邦儲備銀行（“FRB”）股票的淨購買量 | | | — | | | （ | |
人壽保險的收益 | | | | | | — | |
出售房舍和設備的收益 | |
| | |
| — | |
購置房舍和設備 | |
| （ | |
| （ | |
企業合併中收到的淨現金 | | | — | | | | |
由（用於）投資活動提供的淨現金 | |
| （ | |
| | |
7
目錄
第 1 項。財務報表續：
第一銀行股份有限公司
合併現金流量表（續）
（以千計）（未經審計）
| | 截至6月30日的六個月 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | | ||
| | | | ||||
扣除業務合併影響後，來自融資活動的現金流量： | | |
|
| |
| |
存款淨減少 | | $ | （ | | $ | （ | |
根據回購協議出售的證券淨減少 | |
| （ | |
| （ | |
應付票據預付款的收益 | |
| | |
| | |
償還應付票據 | |
| （ | |
| （ | |
償還初級次級債券 | | | （ | | | — | |
已支付的股息 | |
| （ | |
| （ | |
出售普通股的收益 | |
| | |
| | |
回購普通股 | |
| （ | |
| （ | |
用於融資活動的淨現金 | |
| （ | |
| （ | |
現金和現金等價物的淨減少 | |
| （ | |
| （ | |
期初的現金和現金等價物 | |
| | |
| | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
現金流信息的補充披露： | |
|
| |
|
| |
在此期間支付的現金用於： | | | | | | | |
利息 | | $ | | | $ | | |
所得税 | |
| | |
| | |
非現金活動補充時間表： | |
| | |
| | |
出售貸款產生的MSR | |
| | |
| | |
可供出售的投資證券未實現損益的變動，扣除税款 | |
| （ | |
| | |
| | | | | | | |
收購： | | | | | | | |
收購資產的公允價值 | | $ | — | | $ | | |
承擔的負債的公允價值 | | | — | | | | |
收購的淨資產 | | $ | — | | $ | | |
收購中發行的普通股 | | $ | — | | $ | | |
見合併財務報表附註。
8
目錄
第一銀行股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
註釋 1 — 列報基礎
第一銀行公司（“公司”）通過其全資子公司北美第一銀行（“銀行”）向個人和企業客户提供各種金融服務。該銀行是一家提供全方位服務的金融機構，其主要市場區域包括但不限於該銀行分行所在的縣。該銀行有
這些未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及10-Q表季度報告説明和第S-X條例第10條編制的。因此，GAAP要求的某些信息和腳註披露已被省略或縮短。這些未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“年度報告”）中包含的公司經審計的合併財務報表和腳註一起閲讀。
未經審計的合併財務報表包括公允列報中期業績所必需的所有調整，包括正常的經常性調整。中期業績不一定代表全年的業績。
關鍵會計政策與估計
公司的會計和報告政策符合美國的GAAP和金融機構行業的一般慣例。為了按照公認會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息做出估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表之日的可用信息，隨着信息的變化，實際結果可能不同於財務報表中反映的估計、假設和判斷。正如公司年度報告中披露的那樣，管理層已經確定了幾項會計政策，由於這些政策中固有的估計、假設和判斷，這些政策對於理解我們的財務報表至關重要。其中包括企業合併的會計（主要與核心存款無形資產和收購貸款有關）、ACL貸款的會計以及遞延所得税資產和負債的估值和記錄。
如先前在公司年度報告中披露的那樣，公司在應用管理層認為的關鍵會計政策和制定關鍵會計估算時使用的假設或方法沒有任何重大變化或發展。
最近發佈的尚未生效的會計準則
2020 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。 該亞利桑那州立大學在有限的時間內提供可選指導，以減輕在核算（或認識參考利率改革對財務報告的影響）方面的潛在負擔。它為將GAAP應用於合約對衝關係以及滿足某些標準時受參考利率改革影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。2022 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 2022-06， 參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期， 它將原始指南的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。該公司一直在努力應對參考利率改革，預計不會因此對其財務報表產生重大影響。
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目錄
2023 年 10 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-06， 披露方面的改進。 該亞利桑那州立大學修改了編纂中各種主題的披露或陳述要求。某些修正案是對現行要求的澄清或技術性更正。每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從第S-X條例或S-k條例中刪除的相關披露的生效日期，禁止提前通過。如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會尚未從S-X條例或S-k條例中刪除適用的要求，則相關修正案的待定內容將從編纂中刪除，不會對任何實體生效。該公司預計該亞利桑那州立大學不會對其財務報表披露產生重大影響。
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 分部報告（主題280）：對可報告的分部披露的改進。 該亞利桑那州立大學旨在改善對公共實體應申報細分市場的披露，並滿足投資者和其他決策者對有關應申報細分市場支出的更多信息、更詳細信息的要求。該修正案適用於所有需要根據主題280報告區段信息的公共實體。此更新適用於 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度期間，並追溯適用於所有提交的時段。該公司目前預計該修正案的通過不會對其合併財務報表產生重大影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題740）：所得税披露的改進。 該亞利桑那州立大學旨在通過要求税率對賬表中的特定類別和按司法管轄區繳納的税款進行分類來提高所得税披露的透明度和決策實用性。所有公共實體還必須提供額外信息，以核對符合特定量化閾值的項目。此更新適用於 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間。
注2 — 收購
2023年2月10日，根據公司與家鄉雙方於2022年7月25日簽訂的銀行合併協議和計劃（“合併協議”），公司完成了與總部位於威斯康星州豐杜拉克的銀行控股公司Hometown Bancorp, Ltd.（“Hometown”）的合併，根據該合併，家鄉的全資銀行子公司家鄉銀行併入該銀行。Hometown 的主要活動是 Hometown Bank 的所有權和運營，這是一家經營十家的國有特許銀行機構（
根據合併協議的條款，Hometown的股東可以選擇獲得任一協議
10
目錄
2023年2月10日收購的資產和承擔的負債的公允價值如下：
| | 正如錄製者所記錄的 |
| 公允價值 | | 正如錄製者所記錄的 | |||
| | 家鄉 |
| 調整 |
| 該公司 | |||
現金、現金等價物和證券 | | $ | | | $ | （ | | $ | |
其他投資 | |
| | |
| — | | | |
貸款，淨額 | |
| | |
| （ | | | |
房舍和設備，淨額 | |
| | |
| （ | | | |
無形核心存款 | |
| | |
| | | | |
其他資產 | |
| | |
| （ | | | |
收購的資產總額 | | $ | | | $ | （ | | $ | |
| | | | | | | | | |
存款 | | $ | | | $ | | | $ | |
其他借款 | |
| | |
| （ | |
| |
初級次級債券 | | | | | | （ | | | |
其他負債 | |
| | |
| | |
| |
承擔的負債總額 | | $ | | | $ | （ | | $ | |
| | | | | | | | | |
收購的資產超過假定負債的部分 | | $ | | | $ | （ | | $ | |
減去：購買價格 | |
|
| |
|
| |
| |
善意 | | | | | | | | | |
完善公允價值估算 (1) | | | | | | | | | （ |
商譽（精煉後） | |
|
| |
|
| | $ | |
| (1) | 完善包括調整其他資產和負債的初始公允價值估計。 |
該公司通過收購Hometown購買貸款，在收購之日，自發放以來，信貸質量的惡化微不足道（PCD貸款）。這些貸款在收購時的賬面金額如下：
| | 2023年2月10日 | |
收購時PCD貸款的購買價格 | | $ | |
收購時PCD貸款的非信貸折扣 | | | |
收購時PCD貸款的信貸損失備抵金 | | | |
PCD在收購時獲得的貸款的面值 | | $ | |
該公司使用收購會計方法對這筆交易進行了核算，因此，Hometown在完成之日之前的財務狀況和經營業績未包含在隨附的合併財務報表中。會計要求購買的資產和假定負債按收購之日各自的公允價值入賬。公司在第三方估值、評估和第三方顧問的協助下，確定了核心存款無形資產、證券、場所和設備、貸款、其他資產和負債以及存款的公允價值。隨着有關截止日期公允價值的更多信息的出現，估計的公允價值將在交易完成後長達一年的時間內進行完善。
有關公司收購的更多信息，請參閲公司年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表中的 “附註2——收購”。
附註3 — 每股收益
兩類方法用於計算基本和攤薄後的每股收益。根據兩類方法，普通股股東在該期間可獲得的收益根據申報（或累計）的股息和未分配收益的參與權在普通股股東和參與證券之間分配。曾經有
11
目錄
下表列出了在所示期間計算每股收益時使用的因素：
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
基本 | | | | | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
減去：分配給參與證券的收益 | | | （ | | | （ | | | （ | | | （ |
分配給普通股股東的淨收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
已發行普通股的加權平均值，包括參與證券 | | | | | | | | | | | | |
減去：參與證券 (1) | | | （ | | | （ | | | （ | | | （ |
平均份額 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | $ | | $ | | $ | | $ | ||||
| | | | | | | | | | | | |
稀釋 | | | | | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本收益的加權平均已發行普通股 | | | | | | | | | | | | |
添加：股票薪酬獎勵的稀釋效應 | | | | | | | | | | | | |
平均份額和攤薄潛在普通股 | | | | | | | | | | | | |
攤薄後的每股普通股收益 | | $ | | $ | | $ | | $ | ||||
| (1) | 參與證券是限制性股票獎勵，股票證書已發行，包含在已發行股票中，獲得股息，可以投票，但尚未歸屬。 |
附註4 — 證券
以下是可供出售證券的摘要：
|
| | |
| 格羅斯 |
| 格羅斯 |
| | | | ||
| | 攤銷 | | 未實現 | | 未實現 | | 估計的 | | ||||
| | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 公允價值 | | ||||
2024年6月30日 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| |
美國政府贊助機構的義務 | | $ | | | $ | — | | $ | （ | | $ | | |
各州和政治分支機構的義務 | | | | | | | | | （ | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | （ | | | | |
公司筆記 | |
| | |
| — | |
| （ | |
| | |
可供出售證券總額 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
美國政府贊助機構的義務 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | | |
各州和政治分支機構的義務 | | | | | | | | | （ | | | | |
抵押貸款支持證券 | |
| | |
| | |
| （ | |
| | |
公司筆記 | |
| | |
| — | |
| （ | |
| | |
存款證 | | | | | | — | | | （ | | | | |
可供出售證券總額 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | | |
12
目錄
以下是持有至到期證券的摘要：
|
| | |
| 格羅斯 |
| 格羅斯 |
| | | ||
| | 攤銷 | | 未實現 | | 未實現 | | 估計的 | ||||
| | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 公允價值 | ||||
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | |
各州和政治分支機構的義務 | | | | | | — | | | — | | | |
持有至到期證券總額 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
美國國債 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | |
各州和政治分支機構的義務 | | | | | | — | | | — | | | |
持有至到期證券總額 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | |
下表顯示了有未實現虧損的證券的公允價值和未實現虧損總額，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短進行了彙總：
| 少於 12 個月 | | 大於 12 個月 | | 總計 | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 數字 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 | | 未實現 | | 的 | ||||||
| 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 證券 | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 6 月 30 日-可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府贊助機構的義務 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
各州和政治分支機構的義務 | | | | | （ | | | | | | （ | | | | | | （ | | |
抵押貸款支持證券 |
| | |
| （ | |
| | |
| （ | |
| | |
| （ |
| |
公司筆記 |
| — | |
| — | |
| | |
| （ | |
| | |
| （ |
| |
總計 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 6 月 30 日——持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日-可供出售 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
美國政府贊助機構的義務 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
各州和政治分支機構的義務 | | | | | （ | | | | | | （ | | | | | | （ | | |
抵押貸款支持證券 |
| | |
| （ | |
| | |
| （ | |
| | |
| （ |
| |
公司筆記 |
| | |
| （ | |
| | |
| （ | |
| | |
| （ |
| |
存款證明 | | — | | | — | | | | | | （ | | | | | | （ | | |
總計 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日-持有至到期 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
美國國債 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
各州和政治分支機構的義務 |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| | |
| — | | |
總計 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
13
目錄
截至2024年6月30日，
此外，根據其分析，該公司確定持有至到期的證券有
以下是截至2024年6月30日按合同到期日分列的證券攤銷成本和估計公允價值的摘要。合同到期日將與抵押貸款支持證券的預期到期日有所不同，因為借款人可能有權在不處罰的情況下贖回或預付債務。
| | 可供出售 | | 持有至到期 | ||||||||
|
| 攤銷 |
| 估計的 |
| 攤銷 |
| 估計的 | ||||
| | 成本 | | 公允價值 | | 成本 | | 公允價值 | ||||
在一年或更短的時間內到期 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
一年到五年後到期 | |
| | |
| | | | | | | |
5 年至 10 年後到期 | |
| | |
| | | | | | | |
10 年後到期 | |
| | |
| | | | — | | | — |
小計 | |
| | |
| | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | |
| | |
| | | | — | | | — |
總計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，為擔保公共存款而質押的證券、根據回購協議出售的證券以及用於法律要求或允許的其他目的的賬面價值約為美元
有
附註5 — 貸款、信貸損失備抵金和信貸質量
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合分部和貸款類別劃分的貸款總額：
| | 2024 |
| 2023 | ||
商業/工業 | | $ | | | $ | |
商業地產-業主自住 | |
| | |
| |
商業地產-非所有者佔用 | |
| | |
| |
多家庭 | | | | | | |
建設和開發 | |
| | |
| |
住宅 1-4 户家庭 | |
| | |
| |
消費者 | |
| | |
| |
其他 | |
| | |
| |
小計 | |
| | |
| |
ACL-貸款 | |
| （ | |
| （ |
貸款，扣除 ACL-貸款 | |
| | |
| |
遞延貸款費用，淨額 | |
| （ | |
| （ |
貸款，淨額 | | $ | | | $ | |
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目錄
ACL——貸款基於公司對歷史違約和損失經歷、當前和預計的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況、任何標的抵押品的估計價值、貸款組合的構成和其他相關因素的評估。有關公司與ACL貸款相關的方法的更多信息，可以在公司的年度報告中找到。
該公司使用了聯邦儲備銀行公開市場委員會對2024年6月30日和2023年12月31日全國失業率預測的高端區間和全國GDP增長的低端區間。截至2024年6月30日，該公司預計全國失業率將在預測期內上升，全國GDP增長率將下降。由於近期預測的波動，該公司使用長期平均值來衡量其餘的虧損驅動因素。
ACL貸款的展期總結如下：
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | 已結束的年份 | | |||||||||
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |||||
期初餘額 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
2016-13 年通過 ASU | | - | | | - | | | - | | | | | | | |
對獲得的PCD貸款的ACL | | - | | | - | | | - | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | | | | - | | | | | | | | | | |
扣款 | | （ | | | （ | | | （ | | | （ | | | （ | |
回收率 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨回收率 | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
截至2024年6月30日的六個月中，ACL——按貸款類型劃分的貸款中的活動摘要彙總如下：
|
| | |
| 商用 |
| 商用 |
| | | | | |
| | |
| | |
| | |
| | | ||
| | | | | 房地產- | | 房地產- | | | | | 施工 | | | | | | | | | | | | | |||
| | 商業廣告/ | | 所有者 | | 非所有者 | | 多- | | 和 | | 住宅 | | | | | | | | | | ||||||
| | 工業 | | 被佔領 | | 被佔領 | | 家庭 | | 發展 | | 1-4 家庭 | | 消費者 | | 其他 | | 總計 | |||||||||
ACL-貸款-2024 年 1 月 1 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
扣款 | |
| （ | | | （ | | | — | | | — | |
| — | |
| （ | |
| （ | |
| （ | |
| （ |
回收率 | |
| | | | | | | — | | | — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
規定 | |
| （ | | | | | | （ | | | （ | |
| | |
| | |
| （ | |
| | |
| |
ACL-貸款-2024 年 6 月 30 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月中，ACL（按貸款類型劃分的貸款）中的活動摘要彙總如下：
|
| | |
| 商用 |
| 商用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| | | | | 房地產- | | 房地產- | | | | | 施工 | | | | | | | | | | | | | |||
| | 商業廣告/ | | 所有者 | | 非所有者 | | 多- | | 和 | | 住宅 | | | | | | | | | | ||||||
| | 工業 | | 被佔領 | | 被佔領 | | 家庭 | | 發展 | | 1-4 家庭 | | 消費者 | | 其他 | | 總計 | |||||||||
ACL-貸款-2023 年 1 月 1 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
2016-13 年通過 ASU | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | （ | | | |
ACL-收購的PCD貸款的貸款 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | |
扣款 | |
| — | | | — | | | — | | | — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| （ |
回收率 | |
| | | | | | | — | | | — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
規定 | |
| | | | | | | | | | | |
| （ | |
| | |
| | |
| | |
| |
ACL-貸款-2023 年 6 月 30 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
除ACL貸款外，公司還為無準備金的承付款（“ACL-無資金承付款”）設立了信用損失備抵金，歸類為合併資產負債表上的其他負債。保留該補貼是為了吸收因無準備金的貸款承諾而產生的損失，並根據與確定ACL貸款的方法類似的方法每季度確定一次。ACL-無資金承付款為 $
15
目錄
信貸損失準備金由公司確定，在扣除淨扣除後，包括貸款、投資證券和表外信用風險敞口在內的各種金融工具的ACL損失賬户中增加的金額，使ACL達到管理層認為在相應金融工具生命週期內吸收預期信用損失所必需的水平。
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | 已結束的年份 | |||||||||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年12月31日 | |||||
以下方面的信貸損失準備金： | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | |
無資金的承諾 | | | （ | | | | | | （ | | | | | | |
信貸損失準備金總額 | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | |
截至2024年6月30日，公司的逾期貸款和非應計貸款彙總如下：
|
| | |
| 90 天 |
| | | | | |
| 非應計 | ||
| | 30-89 天 | | 或更多 | | | | | | | | 沒有 | |||
| | 逾期未交 | | 逾期未交 | | 非- | | | | | 具體而言 | ||||
| | 累積 | | 和累積 | | 累積 | | 總計 | | 分配的 ACL | |||||
商業/工業 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
商業地產-業主自住 | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
商業地產-非所有者佔用 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
建設和開發 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
住宅 1-4 户家庭 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
消費者 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
其他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
| | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
截至2023年12月31日，公司的逾期貸款和非應計貸款彙總如下：
|
| | |
| 90 天 |
| | | | | |
| 非應計 | ||
| | 30-89 天 | | 或更多 | | | | | | | | 沒有 | |||
| | 逾期未交 | | 逾期未交 | | 非- | | | | | 具體而言 | ||||
| | 累積 | | 和累積 | | 累積 | | 總計 | | 分配的 ACL | |||||
商業/工業 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
商業地產-業主自住 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
商業地產-非所有者佔用 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
建設和開發 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
住宅 1-4 户家庭 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
消費者 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
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其他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
| | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
非應計貸款的確認利息被認為對截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併財務報表無關緊要。
根據管理層的評估，當借款人遇到財務狀況時，貸款被視為依賴抵押品
預計困難和還款將在很大程度上通過抵押品的運營或出售來解決。對於抵押品依賴貸款，預期信貸損失基於貸款的攤銷成本減去資產負債表日抵押品的估計公允價值，如果貸款的清償取決於抵押品的出售，則考慮估計的銷售成本。
16
目錄
下表按投資組合細分市場和抵押品類型列出了抵押品依賴貸款，包括有或沒有相關補貼分配的貸款。這些表格中的很大一部分貸款餘額以及基本上所有的補貼分配都與從家鄉獲得的PCD貸款有關。房地產抵押品主要由標的借款人的運營設施組成。其他商業資產抵押品主要包括標的借款人的設備、應收賬款和存貨。
| | 抵押品類型 | | | | | | | | | | |||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 | | | | | 其他 | | | | | 沒有 | | 用 | | 津貼 | ||||
| | 房地產 | | 商業資產 | | 總計 | | 津貼 | | 津貼 | | 分配 | ||||||
商業/工業 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | |
商業地產-業主自住 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| | |
| |
商業地產-非所有者佔用 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
建設和開發 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| — |
住宅 1-4 户家庭 | |
| — | |
| — | |
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| — | |
| — | |
| — |
消費者 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
其他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
貸款總額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | 抵押品類型 | | | | | | | | | | |||||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | 其他 | | | | | 沒有 | | 用 | | 津貼 | ||||
| | 房地產 | | 商業資產 | | 總計 | | 津貼 | | 津貼 | | 分配 | ||||||
商業/工業 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
商業地產-業主自住 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
商業地產-非所有者佔用 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
建設和開發 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
住宅 1-4 户家庭 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| — |
消費者 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
其他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
貸款總額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
公司對商業關係使用數字風險評級系統。所有其他類型的關係（例如：住宅、消費者等）都被賦予 “及格” 評級，除非這些關係已過期90天或更長時間，當時的評級為5、6或7。該公司對政府貸款擔保使用分割評級。貸款中由政府擔保支持的部分包含在其他 Pass 積分中。
商業貸款風險評級的確定始於矩陣的完成，該矩陣根據借款人的還本付息覆蓋範圍、抵押品覆蓋範圍、資產負債表槓桿率、行業前景和客户集中度來分配分數。對這些個人分數進行加權平均值以得出總體評分。該評級有待貸款官員根據與借款人有關的事實和情況進行調整。風險評級需要接受獨立審查。
評級在1到5之間的商業借款人被視為Pass積分，其中1表示最可接受，5則略高於最低接受水平。評級為6的商業借款人存在潛在的弱點，可能會危及還款能力。評級為7的借款人有明確的弱點或弱點，例如根據對公司財務信息的分析，無法證明可觀的現金流用於還本付息。只要合理預期會全額收取本金和利息，這些貸款將保持應計狀態。否則，他們將被視為受損並處於非應計狀態。評級為8的借款人與7個評級信貸相同，但有一個例外：不太可能全額收取或清算。
17
目錄
下表按風險評級和發放年份列示了貸款總額。根據實際發放日期，從其他先前收購的機構獲得的貸款已列入該表。
| 按起始年劃分的攤銷成本基礎 | | | | | | | |||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 旋轉 | | 到學期 | | 總計 |
商業/工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年級 | | - | | | | | | | | | | | | | | - | | |
七年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
商業地產-業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年級 | | - | | | | | | | | | | | | | | - | | |
七年級 | | - | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
商業地產-非所有者佔用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | | | | | - | | - | | |
六年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | - | | |
七年級 | | - | | - | | - | | | | | | | | - | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | - | | | | - | | - | | |
六年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
建設和開發 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年級 | | - | | | | - | | | | - | | - | | - | | - | | |
七年級 | | - | | | | - | | - | | | | | | - | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
住宅 1-4 户家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年級 | | - | | | | | | - | | - | | | | - | | - | | |
七年級 | | - | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
六年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | | $ | - | $ | - | $ | - | $ | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | |
六年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
18
目錄
| 按起始年劃分的攤銷成本基礎 | | | | | | | |||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | 到學期 | | 總計 |
商業/工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年級 | | | | | | | | | | - | | - | | | | - | | |
七年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
商業地產-業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年級 | | - | | | | | | | | | | | | | | - | | |
七年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
商業地產-非所有者佔用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | | | | | - | | - | | |
六年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年級 | | - | | - | | | | | | | | | | - | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
商業地產-多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | - | | - | | | | - | | - | | |
六年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
建設和開發 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | - | | | | | | - | | |
六年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年級 | | | | - | | - | | | | - | | | | - | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
住宅 1-4 户家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年級 | | | | | | | | - | | - | | | | | | - | | |
七年級 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
六年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | - | | |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | |
六年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
八年級 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中均遇到財務困難且經過修改的貸款對這些合併財務報表來説微不足道。
19
目錄
附註 6 — 抵押貸款還本付息權
為他人提供的貸款不包括在隨附的合併資產負債表中。當在二級市場出售的貸款在保留還本付息的情況下出售時，MSR被確認為獨立資產。該公司聘請第三方諮詢公司來協助確定對MSR公允價值的準確評估。第三方公司從多個來源收集相關數據點。其中一些數據點與抵押貸款服務的定價水平或相對價值直接相關，而其他數據點則與用於推導公允價值的假設有關。此外，估值還評估了特定抵押品類型以及相關抵押品的當前和歷史表現。估值過程側重於非不良二級服務市場、常見的行業慣例和當前的監管標準。MSR公允價值的主要決定因素是服務費百分比、輔助收入、預期貸款期限或預付款速度、貼現率、服務成本、拖欠率、止贖損失和追索權。估值數據還包含利率衝擊分析，用於監測不同利率環境下的公允價值變化。
以下是對MSR資產活動的分析：
|
| 六個月已結束 |
| 已結束的年份 | ||
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | ||
期初的公允價值 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
增設服務資產 | |
| | |
| |
貸款還款和還款 | |
| （ | |
| （ |
估值模型中使用的估值輸入和假設的變化 | |
| | |
| |
通過收益確認的金額 | | | | | | |
收購了 MSR 資產 | |
| — | |
| |
期末公允價值 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
為他人償還貸款的未償本金餘額 | | $ | | | $ | |
抵押貸款還本付息權佔向他人償還貸款的百分比 | |
| | |
| |
該公司在衡量MSR的價值時使用的主要經濟假設是恆定的預付款速度
附註 7 — 應付票據
該公司利用fHLB預付款為流動性提供資金。該公司從fHLB借入的未清餘額為美元
|
| |
| |
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 成熟度 | | 費率 | | 2024 | | 2023 | ||
固定利率，固定期限 | | 06/30/2025 | | | $ | | | $ | — | |
固定利率，固定期限 | | 03/23/2026 | | | | | | | | |
固定利率，固定期限 | | 05/26/2026 | | | | | | | | |
固定利率，固定期限 | | 06/29/2026 | | | | | | | — | |
固定利率，固定期限 | | 03/23/2027 | | | | | | | | |
固定利率，固定期限 | | 06/28/2027 | | | | | | | — | |
固定利率，固定期限 | | 03/23/2028 | | | | | | | | |
固定利率，固定期限 | | 04/22/2030 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
因採購會計而進行的調整 | | | | | | | （ | | | （ |
| | | | | | $ | | | $ | |
20
目錄
未來借款的到期日如下：
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
1 年或更短 | | $ | | | $ | — |
1 到 2 年 | |
| | |
| — |
2 到 3 年 | |
| | |
| |
3 到 4 年 | |
| | |
| |
4 到 5 年 | |
| — | |
| |
5 年以上 | | | | | | |
| | $ | | | $ | |
截至2024年6月30日，該公司在FhLB的可用借款總額為美元
附註8 — 次級票據和次級次級債券
2020年7月，公司與之簽訂了次級票據協議
2022年8月，公司與個人簽訂了次級票據協議。該公司的未清餘額為美元
由於在2023年2月收購了Hometown，該公司收購了家鄉全資子公司Hometown Bancorp, Ltd. Capital Trust I（“信託I”）和Hometown Bancorp, Ltd. Capital Trust II（“信託二”）的所有普通證券。該公司還假設向這些信託基金髮行可調整利率的初級次級債券。向信託一和信託二發行的初級次級債券總額為美元
21
目錄
附註 9 — 監管事項
銀行和某些銀行控股公司受聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指導方針以及銀行的即時糾正措施法規涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類也受監管機構的定性判斷。未能滿足資本要求可能會啟動監管行動。
根據對非先進方法機構的監管指導，銀行和公司必須維持普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，包括銀行監管機構確定的額外儲蓄緩衝區。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該緩衝區為
期末的實際和所需資本金額和比率如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | 為了好起來 |
| ||||||
| | | | | | | | | | | | 最低資本 | | 資本化為 Under |
| ||||||
| | | | | | | 對於資本 | | 足夠了 | | 立即糾正 |
| |||||||||
| | 實際 | | 充足的目的 | | 資本緩衝 | | 行動條款 |
| ||||||||||||
|
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本（佔風險加權資產）： |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
銀行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
一級資本（風險加權資產）： | |
| | | | |
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| |
| |
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| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
銀行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
普通股一級資本（風險加權資產）： | |
| | | | |
|
|
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| |
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|
| |
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|
|
| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
銀行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
一級資本（按平均資產計）： | | | | | | | |
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| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
銀行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
2023年12月31日 | |
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總資本（佔風險加權資產）： | |
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公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
銀行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
一級資本（風險加權資產）： | |
| | | | |
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|
| |
| |
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| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
銀行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
普通股一級資本（風險加權資產）： | |
| | | | |
|
|
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| |
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|
|
| |
|
|
|
| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
銀行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
一級資本（按平均資產計）： | |
| | | | |
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公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
銀行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
22
目錄
附註10——承付款和意外開支
公司承諾發放貸款，從而在融資之前確定貸款的利率（利率鎖定承諾）。計劃出售的抵押貸款的利率鎖定承諾被視為衍生品。因此，此類承諾以及從潛在借款人那裏收到的任何相關費用按公允價值記錄在衍生資產或負債中，公允價值的變動計入抵押貸款出售的淨收益或虧損。公允價值基於目前簽訂類似協議所收取的費用，固定利率承諾還考慮當前利率水平與承諾利率之間的差異。截至2024年6月30日和2023年12月31日，鎖定利率承諾的名義金額約為美元
該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些工具在不同程度上涉及的信用風險要素超過合併資產負債表中確認的金額。
公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額或名義金額表示。該公司在做出承諾時遵循與資產負債表上工具相同的信貸政策。由於有些承付款預計將在不提取的情況下到期，有些承付款可能無法在承付款的總額內提取，因此這些承付款的名義金額不一定代表未來的現金需求。
以下承諾尚未兑現：
| | 名義金額 | ||||
|
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | ||
| | | | | | |
提供信貸的承諾： |
| |
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| |
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已修復 | | $ | | | $ | |
變量 | |
| | |
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信用卡安排 | |
| | |
| |
信用證 | |
| | |
| |
附註 11 — 公允價值計量
會計指南建立了公允價值層次結構，以最大限度地利用可觀察的投入，並在衡量公允價值時最大限度地減少不可觀察投入的使用。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別。
級別 1：截至計量之日，該實體有能力進入的活躍市場中的報價（未經調整）或相同資產或負債。
級別 2：除一級價格以外的重要其他可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。
第 3 級：不可觀察的重要輸入，反映了報告實體自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。
23
目錄
有關定期按公允價值計量的資產公允價值的信息如下：
|
| 樂器 |
| 市場 |
| 其他 |
| 意義重大 | ||||
| | 已測量 | | 用於相同 | | 可觀察 | | 無法觀察 | ||||
| | 在博覽會上 | | 資產 | | 輸入 | | 輸入 | ||||
| | 價值 | | （第 1 級） | | （第 2 級） | | （第 3 級） | ||||
2024年6月30日 |
| |
|
| |
|
| |
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| |
|
資產 |
| |
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| |
|
| |
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可供出售的證券 |
| |
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| |
|
| | |
| |
|
美國政府贊助機構的義務 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — |
各州和政治分支機構的義務 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
抵押貸款支持證券 | | | | | | — | | | | | | — |
公司筆記 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
抵押貸款服務權 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
| | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
資產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
美國政府贊助機構的義務 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — |
各州和政治分支機構的義務 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
抵押貸款支持證券 | | | | | | — | | | | | | — |
公司筆記 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
存款證 | | | | | | — | | | | | | — |
抵押貸款服務權 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
有
有關非經常性按公允價值計量的資產公允價值的信息如下：
|
| | |
| 報價 |
| | |
| | | |
| | | | | 處於活動狀態 | | 意義重大 | | | | ||
| | 資產 | | 市場 | | 其他 | | 意義重大 | ||||
| | 已測量 | | 用於相同 | | 可觀察 | | 無法觀察 | ||||
| | 在博覽會上 | | 資產 | | 輸入 | | 輸入 | ||||
| | 價值 | | （第 1 級） | | （第 2 級） | | （第 3 級） | ||||
2024年6月30日 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
奧利奧 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
單獨評估的貸款，扣除儲備金 | | | | | | — | | | — | | | |
| | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
奧利奧 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
單獨評估的貸款，扣除儲備金 | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
| | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
以下是公司對上表所列項目使用的估值方法的描述，包括此類工具在公允價值層次結構中的總體分類。對於單獨評估的貸款，儲備金額基於按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值、抵押依賴貸款的標的抵押品的估計公允價值或票據的估計流動性。對於奧利奧，公允價值基於標的抵押品的估計公允價值，並根據預期的出售成本進行了調整。
24
目錄
下表顯示了在三級資產公允價值衡量中使用的重要不可觀察的投入：
|
| |
| |
| |
| 加權 |
|
| | | | 無法觀察 | | 的範圍 | | 平均值 |
|
| | 估值技術 | | 輸入 | | 折扣 |
| 折扣 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
奧利奧 |
| 第三方評估、銷售合同或經紀價格期權 |
| 抵押品折扣和預計銷售成本 |
| | % | | % |
單獨評估的貸款 |
| 第三方評估和貼現現金流 |
| 抵押品折扣和貼現率 |
| % | | % | |
| | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
奧利奧 |
| 第三方評估、銷售合同或經紀價格期權 |
| 抵押品折扣和預計銷售成本 |
| % | | % | |
單獨評估的貸款 |
| 第三方評估和貼現現金流 |
| 抵押品折扣和貼現率 |
| % | | % |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未按經常性或非經常性公允價值計量和報告的金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
| | 攜帶 | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 |
| 金額 |
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
金融資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
持有至到期的證券 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| |
持有待售貸款 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
貸款，淨額 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
其他投資 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
抵押貸款服務權 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
金融負債： | | |
| |
| | |
|
| |
|
| | |
|
存款 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | |
應付票據 | | | | | | — | | | | | | — | | | |
次級票據 | |
| | | | — | | | | | | — | | | |
|
| 攜帶 |
| | |
| | |
| | |
| | | |
2023年12月31日 | | 金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | |||||
金融資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
持有至到期的證券 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| |
持有待售貸款 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
貸款，淨額 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
其他投資 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
抵押貸款服務權 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
金融負債： | | |
| | | | | |
| | |
| | |
|
存款 | | $ | | |
| — | |
| — | |
| | | | |
根據回購協議出售的證券 | | | | | | — | | | | | | — | | | |
應付票據 | |
| | | | — | | | | | | — | | | |
次級票據 | |
| | | | — | | | | | | — | | | |
初級次級債券 | | | | | | — | | | | | | — | | | |
25
目錄
金融工具的公允價值是自願方之間交換的當前金額，強制清算除外。公允價值最好根據市場報價確定。但是，在許多情況下，公司各種金融工具沒有報價的市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，該工具的即時結算可能無法實現公允價值估算。因此，列報的公允價值總額不一定代表公司的基礎公允價值。
公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並未反映公司一次性出售特定工具的全部持股量可能產生的任何溢價或折扣。由於公司很大一部分金融工具不存在市場，因此公允價值估算是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和可能影響估計值的事項。公允價值估算基於現有的表內和表外金融工具，而沒有試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。
沒有規定到期日的存款被定義為公允價值等於按需支付的金額。這禁止調整在預期的未來一段時間內保留這些存款所得的公允價值。該組成部分通常被稱為無形存款基礎，既不計入上述金額，也未作為無形資產記入合併資產負債表。不被視為金融資產和負債的重大資產和負債包括場所和設備。此外，與實現未實現收益和虧損相關的税收後果可能對公允價值估算產生重大影響，在估算中未予考慮。
附註12 — 基於股票的薪酬
公司已根據第一銀行2011年股權計劃和取代2011年計劃的銀行第一公司2020年股權計劃進行了限制性股票補助。該計劃的目的是為公司的選定員工和非僱員董事提供經濟激勵，從而促進公司的長期增長和財務成功。根據2020年計劃獎勵可能發行的公司股票總數不得超過
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
| | 在已結束的時期內 | | 在已結束的時期內 | ||||||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | ||||||
|
| |
| 加權- |
| |
| 加權- | ||
| | | | 平均補助金- | | | | 平均補助金- | ||
| | 股票 | | 日期公允價值 | | 股票 | | 日期公允價值 | ||
限制性股票 |
|
|
| |
|
|
|
| |
|
期初未結清 |
| | | $ | |
| | | $ | |
已授予 |
| | |
| |
| | |
| |
既得 |
| （ | |
| |
| （ | |
| |
被沒收或取消 |
| — | |
| — |
| （ | |
| |
期末未付 |
| | | $ | |
| | | $ | |
26
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表以及2024年6月30日季度期間的10-Q表季度報告中列出的未經審計的簡要附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本報告中包含的某些陳述是前瞻性陳述，符合1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，並受其安全港的保護。這些前瞻性陳述包括但不限於與公司資產、業務、現金流、狀況（財務或其他方面）、信貸質量、財務業績、流動性、短期和長期業績目標、前景、經營業績、戰略舉措、潛在的未來收購、處置和其他增長機會有關的陳述。這些陳述基於某些假設和估計，描述了公司的未來計劃、結果、戰略和預期，通常可以通過使用 “可能”、“將”、“應該”、“可以”、“將”、“目標”、“計劃”、“潛力”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預測”、“期望”、“目標”、“目標”、“計劃”、“潛力”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預測”、“期望”、“目標”、“目標”、“計劃”、“潛力”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預測”、“期望”、“目標”、“目標”、“計劃、” “瞄準”、“預測”、“繼續”、“尋找”、“投影” 以及此類詞語和短語及類似表達的其他變體。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於當前對公司行業的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，是公司無法控制的。不應將納入這些前瞻性陳述視為公司或任何其他人對此類預期、估計和預測將實現的陳述。因此，公司提醒投資者，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現，並且受難以預測且公司無法控制的風險、假設和不確定性的影響。儘管公司認為截至本報告發布之日，這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際業績可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。許多因素可能導致實際業績與本報告中前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異，包括但不限於公司註冊聲明中以 “前瞻性陳述警示説明” 和 “風險因素” 為標題列出的風險和其他因素。其中許多因素超出了公司的控制或預測能力。如果與這些或其他風險或不確定性有關的一個或多個事件發生，或者如果公司的基本假設被證明不正確，則實際業績可能與前瞻性陳述存在重大差異。因此，投資者不應過分依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日，除非法律要求，否則公司沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。新的風險和不確定性可能會不時出現，公司無法預測它們的發生或它們將如何影響公司。
我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。
概述
Bank First Corporation是一家威斯康星州公司，成立的主要目的是作為北美第一銀行的控股公司。北美第一銀行成立於1894年，是一家總部位於威斯康星州馬尼託瓦克的全國特許銀行。它是聯邦儲備系統（“美聯儲”）理事會的成員，受貨幣審計長辦公室（“OCC”）監管。包括位於威斯康星州馬尼託瓦克的總部，該銀行在威斯康星州的馬尼託瓦克、奧塔加米、布朗、温尼巴哥、希博伊根、沙瓦諾、沃帕卡、奧扎基、門羅、豐杜拉克、沃沙拉、戴恩、哥倫比亞和傑斐遜縣設有26個銀行網點。該銀行在其每個銀行地點提供貸款、存款和資金管理產品。
27
目錄
與大多數社區銀行一樣，該銀行的收入中有很大一部分來自貸款和投資的利息。該銀行的主要資金來源是存款，包括計息和非計息。為了最大限度地提高銀行的淨利息收入或計息資產收入與計息負債支出之間的差額，銀行不僅必須管理這些資產負債表項目的數量，還必須管理計息資產的收益率和計息負債的利率。為了考慮所有貸款固有的信用風險，該銀行維持了ACL（貸款），以吸收可能無法收回的現有貸款可能造成的損失。銀行通過從營業收入中扣除貸款損失準備金來設立和維持這筆補貼。除了淨利息收入外，該銀行還通過出售待售貸款的淨收益以及出售貸款中保留的還本付息收入來獲得收入。為了維持其業務和銀行所在地，銀行產生了各種運營費用，將在本節後面的 “經營業績” 中進一步描述。
2023年2月10日，公司根據截至2022年7月25日的《銀行合併協議和計劃》，完成了與Hometown的合併，其中Hometown與公司合併併入了公司，故鄉的全資銀行子公司Hometown銀行與該銀行合併併入該銀行。系統集成已經完成，故鄉銀行的六家分行於2023年2月13日作為該銀行的分行開業，從而擴大了該銀行在豐杜拉克、哥倫比亞、戴恩和沃沙拉縣的業務。
公司使用收購會計方法對本次交易進行了核算，因此，Hometown在完成之日之前的財務狀況和經營業績未包含在隨附的合併財務報表中。收購會計方法要求所購資產和假定負債在收購之日按各自的公允價值入賬。公司在第三方估值、評估和第三方顧問的協助下確定核心存款無形資產、證券、場所和設備、貸款、其他資產和負債、存款和借款的公允價值。隨着有關截止日期公允價值的更多信息的出現，估計的公允價值將在完成後的一年內進行細化。
28
目錄
精選的歷史合併財務數據
下表列出了截至所示日期或期間的某些選定歷史合併財務數據：
| | 在已結束的三個月期間或其中 | | 在結束的六個月中或在結束的六個月中 | | |||||||||||||||||
（以千計，每股數據除外） |
| 6/30/2024 |
| 3/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 2023 年 9 月 30 日 |
| 6/30/2023 |
| 6/30/2024 |
| 6/30/2023 | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
運營結果： |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| |
利息收入 | | $ | 49,347 | | $ | 49,272 | | $ | 48,663 | | $ | 46,989 | | $ | 45,929 | | $ | 98,619 | | $ | 86,831 | |
利息支出 | |
| 16,340 | |
| 15,923 | |
| 15,747 | |
| 12,931 | |
| 11,657 | |
| 32,263 | |
| 20,325 | |
淨利息收入 | |
| 33,007 | |
| 33,349 | |
| 32,916 | |
| 34,058 | |
| 34,272 | |
| 66,356 | |
| 66,506 | |
信貸損失準備金 | |
| — | |
| 200 | |
| 500 | |
| — | |
| — | |
| 200 | |
| 4,182 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | |
| 33,007 | |
| 33,149 | |
| 32,416 | |
| 34,058 | |
| 34,272 | |
| 66,156 | |
| 62,324 | |
非利息收入 | |
| 5,877 | |
| 4,397 | |
| 42,458 | |
| 5,254 | |
| 4,554 | |
| 10,274 | |
| 10,403 | |
非利息支出 | |
| 19,057 | |
| 20,324 | |
| 28,862 | |
| 19,647 | |
| 19,946 | |
| 39,381 | |
| 39,610 | |
所得税支出前的收入 | |
| 19,827 | |
| 17,222 | |
| 46,012 | |
| 19,665 | |
| 18,880 | |
| 37,049 | |
| 33,117 | |
所得税支出 | |
| 3,768 | |
| 1,810 | |
| 11,114 | |
| 4,861 | |
| 4,748 | |
| 5,578 | |
| 8,305 | |
淨收入 | | $ | 16,059 | | $ | 15,412 | | $ | 34,898 | | $ | 14,804 | | $ | 14,132 | | $ | 31,471 | | $ | 24,812 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股收益——基本 | | $ | 1.59 | | $ | 1.51 | | $ | 3.39 | | $ | 1.43 | | $ | 1.37 | | $ | 3.10 | | $ | 2.46 | |
普通股每股收益——攤薄 | |
| 1.59 | |
| 1.51 | |
| 3.39 | |
| 1.43 | |
| 1.37 | |
| 3.10 | |
| 2.46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
基本加權平均值 | |
| 10,025,977 | |
| 10,177,932 | |
| 10,308,275 | |
| 10,330,779 | |
| 10,331,725 | |
| 10,101,491 | |
| 10,024,559 | |
攤薄後的加權平均值 | |
| 10,039,862 | |
| 10,201,373 | |
| 10,338,715 | |
| 10,353,621 | |
| 10,346,575 | |
| 10,122,564 | |
| 10,047,287 | |
傑出 | |
| 10,031,350 | |
| 10,129,190 | |
| 10,365,131 | |
| 10,379,071 | |
| 10,389,240 | |
| 10,031,350 | |
| 10,389,240 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入/非利息支出： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
服務費 | | $ | 2,101 | | $ | 1,634 | | $ | 1,847 | | $ | 1,821 | | $ | 1,766 | | $ | 3,735 | | $ | 3,365 | |
來自安賽的收入 | |
| 1,379 | |
| 979 | |
| 110 | |
| 791 | |
| 950 | |
| 2,358 | |
| 2,021 | |
來自 UFS 的收入 | |
| — | |
| — | |
| (179) | |
| 784 | |
| 770 | |
| — | |
| 1,660 | |
貸款還本付息收入 | |
| 735 | |
| 726 | |
| 741 | |
| 734 | |
| 749 | |
| 1,461 | |
| 1,385 | |
抵押貸款還本付息權的估值調整 | | | 339 | | | (312) | | | (65) | | | 229 | | | (548) | | | 27 | | | 231 | |
出售抵押貸款的淨收益 | |
| 277 | |
| 219 | |
| 273 | |
| 248 | |
| 236 | |
| 496 | |
| 376 | |
出售UFS的收益 | | | — | | | — | | | 38,904 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他非利息收入 | |
| 1,046 | |
| 1,151 | |
| 827 | |
| 647 | |
| 631 | |
| 2,197 | |
| 1,365 | |
非利息收入總額 | | $ | 5,877 | | $ | 4,397 | | $ | 42,458 | | $ | 5,254 | | $ | 4,554 | | $ | 10,274 | | $ | 10,403 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
人事開支 | | $ | 10,004 | | $ | 10,893 | | $ | 10,357 | | $ | 10,216 | | $ | 9,870 | | $ | 20,897 | | $ | 19,782 | |
佔用率、設備和辦公室 | |
| 1,330 | |
| 1,584 | |
| 1,307 | |
| 1,455 | |
| 1,317 | |
| 2,914 | |
| 2,908 | |
數據處理 | |
| 2,114 | |
| 2,389 | |
| 1,900 | |
| 2,153 | |
| 2,094 | |
| 4,503 | |
| 3,958 | |
郵資、文具和用品 | |
| 205 | |
| 238 | |
| 236 | |
| 244 | |
| 224 | |
| 443 | |
| 604 | |
所擁有的其他房地產的銷售和估值的淨收益（虧損） | |
| (461) | |
| (47) | |
| 1,591 | |
| 53 | |
| 489 | |
| (508) | |
| 489 | |
證券銷售淨虧損 | |
| — | |
| 34 | |
| 7,826 | |
| — | |
| — | |
| 34 | |
| 75 | |
廣告 | |
| 79 | |
| 95 | |
| 99 | |
| 60 | |
| 85 | |
| 174 | |
| 166 | |
慈善捐款 | |
| 234 | |
| 176 | |
| 264 | |
| 229 | |
| 228 | |
| 410 | |
| 451 | |
外部服務費 | |
| 1,889 | |
| 1,293 | |
| 1,363 | |
| 1,438 | |
| 1,347 | |
| 3,182 | |
| 3,549 | |
無形資產的攤銷 | |
| 1,475 | |
| 1,500 | |
| 1,604 | |
| 1,626 | |
| 1,672 | |
| 2,975 | |
| 3,094 | |
其他非利息支出 | |
| 2,188 | |
| 2,169 | |
| 2,315 | |
| 2,173 | |
| 2,620 | |
| 4,357 | |
| 4,534 | |
非利息支出總額 | | $ | 19,057 | | $ | 20,324 | | $ | 28,862 | | $ | 19,647 | | $ | 19,946 | | $ | 39,381 | | $ | 39,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
現金和現金等價物 | | $ | 98,950 | | $ | 83,374 | | $ | 247,468 | | $ | 75,776 | | $ | 111,326 | | $ | 98,950 | | $ | 111,326 | |
可供出售的按公允價值計算的投資證券 | |
| 127,977 | |
| 138,420 | |
| 142,197 | |
| 179,046 | |
| 191,303 | |
| 127,977 | |
| 191,303 | |
按成本計算持有至到期的投資證券 | |
| 110,648 | |
| 111,732 | |
| 103,324 | |
| 77,154 | |
| 77,708 | |
| 110,648 | |
| 77,708 | |
貸款 | | | 3,428,635 | | | 3,383,395 | | | 3,342,974 | | | 3,355,549 | | | 3,314,481 | | | 3,428,635 | | | 3,314,481 | |
信貸損失備抵金——貸款 | |
| (45,118) | |
| (44,378) | |
| (43,609) | |
| (43,404) | |
| (43,409) | |
| (45,118) | |
| (43,409) | |
房舍和設備 | | | 68,633 | | | 69,621 | | | 69,891 | | | 70,994 | | | 66,958 | | | 68,633 | | | 66,958 | |
商譽和其他無形資產，淨額 | |
| 199,127 | |
| 200,602 | |
| 202,102 | |
| 203,705 | |
| 205,329 | |
| 199,127 | |
| 205,329 | |
抵押貸款服務權 | | | 13,694 | | | 13,356 | | | 13,668 | | | 13,733 | | | 13,504 | | | 13,694 | | | 13,504 | |
其他資產 | | | 143,274 | | | 143,802 | | | 143,827 | | | 154,966 | | | 154,871 | | | 143,274 | | | 154,871 | |
總資產 | |
| 4,145,820 | |
| 4,099,924 | |
| 4,221,842 | |
| 4,087,519 | |
| 4,092,071 | |
| 4,145,820 | |
| 4,092,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款 | |
| 3,399,941 | |
| 3,416,039 | |
| 3,432,920 | |
| 3,398,293 | |
| 3,405,736 | |
| 3,399,941 | |
| 3,405,736 | |
根據回購協議出售的證券 | | | — | | | — | | | 75,747 | | | 17,191 | | | 23,802 | | | — | | | 23,802 | |
借款 | | | 102,321 | | | 47,295 | | | 51,394 | | | 70,319 | | | 70,269 | | | 102,321 | | | 70,269 | |
其他負債 | | | 28,979 | | | 27,260 | | | 41,983 | | | 24,387 | | | 21,392 | | | 28,979 | | | 21,392 | |
負債總額 | | | 3,531,241 | | | 3,490,594 | | | 3,602,044 | | | 3,510,190 | | | 3,521,199 | | | 3,531,241 | | | 3,521,199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益 | |
| 614,579 | |
| 609,330 | |
| 619,798 | |
| 577,329 | |
| 570,872 | |
| 614,579 | |
| 570,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股賬面價值 | |
| 61.27 | |
| 60.16 | |
| 59.80 | |
| 55.62 | |
| 54.95 | |
| 61.27 | |
| 54.95 | |
每股普通股的有形賬面價值 (1) | |
| 41.42 | |
| 40.35 | |
| 40.30 | |
| 36.00 | |
| 35.18 | |
| 41.42 | |
| 35.18 | |
29
目錄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均餘額： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
貸款 | | $ | 3,399,906 | | $ | 3,355,142 | | $ | 3,330,511 | | $ | 3,324,729 | | $ | 3,312,353 | | $ | 3,377,526 | | $ | 3,224,384 | |
賺取利息的資產 | |
| 3,696,099 | |
| 3,741,498 | |
| 3,738,589 | |
| 3,671,620 | |
| 3,683,143 | |
| 3,718,801 | |
| 3,604,344 | |
總資產 | |
| 4,094,542 | |
| 4,144,896 | |
| 4,147,859 | |
| 4,092,565 | |
| 4,100,549 | |
| 4,119,719 | |
| 4,001,680 | |
存款 | |
| 3,401,828 | |
| 3,446,145 | |
| 3,406,028 | |
| 3,404,708 | |
| 3,394,667 | |
| 3,423,985 | |
| 3,326,997 | |
計息負債 | |
| 2,466,726 | |
| 2,512,304 | |
| 2,426,870 | |
| 2,411,062 | |
| 2,437,034 | |
| 2,489,514 | |
| 2,386,276 | |
商譽和其他無形資產，淨額 | |
| 199,959 | |
| 201,408 | |
| 202,933 | |
| 204,556 | |
| 206,209 | |
| 200,684 | |
| 183,310 | |
股東權益 | |
| 610,818 | |
| 613,190 | |
| 613,244 | |
| 576,315 | |
| 567,531 | |
| 612,004 | |
| 544,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務比率 (2)： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
| |
| | |
平均資產回報率 | |
| 1.58 | % |
| 1.50 | % |
| 3.34 | % |
| 1.44 | % |
| 1.38 | % |
| 1.54 | % |
| 1.25 | % |
普通股平均回報率 | |
| 10.57 | % |
| 10.11 | % |
| 22.58 | % |
| 10.19 | % |
| 9.99 | % |
| 10.34 | % |
| 9.20 | % |
平均權益對平均資產的比例 | |
| 14.92 | % |
| 14.79 | % |
| 14.78 | % |
| 14.08 | % |
| 13.84 | % |
| 14.86 | % |
| 13.59 | % |
股東權益與資產的比例 | |
| 14.82 | % |
| 14.86 | % |
| 14.68 | % |
| 14.12 | % |
| 13.95 | % |
| 14.82 | % |
| 13.95 | % |
有形股權轉有形資產 (1) | |
| 10.53 | % |
| 10.48 | % |
| 10.39 | % |
| 9.62 | % |
| 9.40 | % |
| 10.53 | % |
| 9.40 | % |
貸款收益率 | |
| 5.51 | % |
| 5.41 | % |
| 5.33 | % |
| 5.23 | % |
| 5.20 | % |
| 5.46 | % |
| 5.08 | % |
賺取資產收益率 | |
| 5.40 | % |
| 5.33 | % |
| 5.20 | % |
| 5.11 | % |
| 5.04 | % |
| 5.37 | % |
| 4.89 | % |
資金成本 | |
| 2.66 | % |
| 2.55 | % |
| 2.57 | % |
| 2.13 | % |
| 1.92 | % |
| 2.61 | % |
| 1.72 | % |
淨利率，應納税等值物 | |
| 3.63 | % |
| 3.62 | % |
| 3.53 | % |
| 3.71 | % |
| 3.77 | % |
| 3.62 | % |
| 3.76 | % |
對平均貸款的淨貸款扣除額 | |
| (0.05) | % |
| (0.07) | % |
| — | % |
| — | % |
| (0.01) | % |
| (0.05) | % |
| (0.01) | % |
不良貸款佔貸款總額的比例 | |
| 0.31 | % |
| 0.29 | % |
| 0.20 | % |
| 0.10 | % |
| 0.15 | % |
| 0.31 | % |
| 0.15 | % |
不良資產佔總資產的比例 | |
| 0.27 | % |
| 0.31 | % |
| 0.21 | % |
| 0.13 | % |
| 0.18 | % |
| 0.27 | % |
| 0.18 | % |
信貸損失備抵——貸款佔貸款總額的比例 | |
| 1.32 | % |
| 1.31 | % |
| 1.30 | % |
| 1.29 | % |
| 1.31 | % |
| 1.32 | % |
| 1.31 | % |
| (1) | 這些指標不是根據公認會計原則制定的指標，因此被視為非公認會計準則財務指標。有關這些指標與最具可比性的GAAP指標的對賬，請參閲 “GAAP對賬和管理層對非GAAP財務指標的解釋”。 |
| (2) | 部分年度的損益表相關比率按年計算。 |
GAAP 對賬和管理層對非 GAAP 財務指標的解釋
我們將報告中討論的某些財務指標確定為 “非公認會計準則財務指標”。本報告中提出的非公認會計準則財務指標是每股普通股的有形賬面價值和有形資產的有形權益。
根據美國證券交易委員會的規定，如果一項財務指標不包括或包含金額，或者其調整的效果是根據不時在美國的收益表、資產負債表或現金報表中根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比的衡量標準中排除或包含的金額，則我們將該財務指標歸類為非公認會計準則財務指標流動。
不應孤立地考慮我們在本報告中討論的非公認會計準則財務指標，也不應將其作為根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標或其他財務指標的替代品。此外，我們在精選的歷史合併財務數據中討論的非公認會計準則財務指標的計算方式可能與其他報告名稱相似指標的公司不同。在比較此類非公認會計準則財務指標時，您應該瞭解此類其他銀行組織是如何計算與我們在精選的歷史合併財務數據中提供的非公認會計準則財務指標相似或名稱相似的財務指標的。以下討論和對賬對這些非公認會計準則財務指標進行了更詳細的分析。
30
目錄
每股普通股的有形賬面價值和有形資產的有形股權是非公認會計準則的衡量標準，不包括公司管理層用來評估資本充足率的商譽和其他無形資產的影響。由於商譽和其他無形資產等無形資產因公司而異，因此我們認為，這些信息的提供使投資者能夠更輕鬆地將公司的資本狀況與其他公司進行比較。根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標是每股普通股賬面價值、平均普通股回報率和股東權益佔總資產的比例。
| | 在已結束的三個月期間或其中 | | 在結束的六個月中或在結束的六個月中 |
| |||||||||||||||||
（以千計，每股數據除外） |
| 6/30/2024 |
| 3/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 2023 年 9 月 30 日 |
| 6/30/2023 |
| 6/30/2024 |
| 6/30/2023 |
| |||||||
有形資產 |
| |
|
| |
| | | |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| |
總資產 | | $ | 4,145,820 | | $ | 4,099,924 | | $ | 4,221,842 | | $ | 4,087,519 | | $ | 4,092,071 | | $ | 4,145,820 | | $ | 4,092,071 | |
調整： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
善意 | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,104) | |
| (175,106) | |
| (175,104) | |
扣除攤銷後的無形核心存款 | |
| (24,021) | |
| (25,496) | |
| (26,996) | |
| (28,599) | |
| (30,225) | |
| (24,021) | |
| (30,225) | |
有形資產 | | $ | 3,946,693 | | $ | 3,899,322 | | $ | 4,019,740 | | $ | 3,883,814 | | $ | 3,886,742 | | $ | 3,946,693 | | $ | 3,886,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股 | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
| | |
| | |
股東權益總額 | | $ | 614,579 | | $ | 609,330 | | $ | 619,798 | | $ | 577,329 | | $ | 570,872 | | $ | 614,579 | | $ | 570,872 | |
調整： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
善意 | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,104) | |
| (175,106) | |
| (175,104) | |
扣除攤銷後的無形核心存款 | |
| (24,021) | |
| (25,496) | |
| (26,996) | |
| (28,599) | |
| (30,225) | |
| (24,021) | |
| (30,225) | |
有形普通股 | | $ | 415,452 | | $ | 408,728 | | $ | 417,696 | | $ | 373,624 | | $ | 365,543 | | $ | 415,452 | | $ | 365,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股賬面價值 | | $ | 61.27 | | $ | 60.16 | | $ | 59.80 | | $ | 55.62 | | $ | 54.95 | | $ | 61.27 | | $ | 54.95 | |
每股普通股的有形賬面價值 | |
| 41.42 | |
| 40.35 | |
| 40.30 | |
| 36.00 | |
| 35.18 | |
| 41.42 | |
| 35.18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益總額佔總資產 | |
| 14.82 | % |
| 14.86 | % |
| 14.68 | % |
| 14.12 | % |
| 13.95 | % |
| 14.82 | % |
| 13.95 | % |
有形普通股權轉換為有形資產 | |
| 10.53 | % |
| 10.48 | % |
| 10.39 | % |
| 9.62 | % |
| 9.40 | % |
| 10.53 | % |
| 9.40 | % |
操作結果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績
將軍。截至2024年6月30日的三個月，淨收入增加了190萬美元，至1,610萬美元，而2023年同期為1,410萬美元。這一增長的部分原因是該銀行在2024年第二季度對MSR進行了積極的估值調整，而2023年第二季度則為負調整。此外，奧利奧在2024年第二季度的銷售和估值收益與2023年第二季度的銷售和估值虧損相比良好。
淨利息收入。利息收入和支出的管理是我們財務業績的基礎。淨利息收入，即利息收入和利息支出之間的差額，是公司總收入的最大組成部分。管理層密切監控總淨利息收入和淨利率（淨利息收入除以平均收益資產）。我們力求通過我們的資產和負債政策最大限度地提高淨利息收入，同時不使公司面臨過高的利率風險。利率風險是通過監控所有類別計息資產和負債的定價、到期日和重新定價選項來管理的。我們的淨利率也可能受到非應計貸款利息逆轉以及將貸款回報再投資於收益率較低的投資證券和其他短期投資的不利影響。
截至2024年6月30日的三個月，淨利息和股息收入減少了130萬美元，至3,300萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨利息和股息收入為3,430萬美元。淨利息收入減少的主要原因是融資負債成本增加。這些增長的勢頭已開始放緩，而利息收入資產的平均收益率繼續穩步上升。截至2024年6月30日的三個月，平均利息收入資產總額為37.0億美元，高於2023年同期的36.8億美元。淨利率和淨利息收入受內部和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表的交易量和組合變化以及定價決策，外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。
利息收入。截至2024年6月30日的三個月，總利息收入增加了340萬美元，達到4,930萬美元，增長7.4％，而2023年同期為4,590萬美元。總利息收入的增加主要是由於計息資產的平均利率的提高。在截至2024年6月30日的三個月中，利息收入資產的平均餘額與2023年同期相比增加了1,300萬美元，這些資產的平均利率在第二季度同比增長了0.36％。
31
目錄
利息支出。截至2024年6月30日的三個月，利息支出增加了470萬美元，至1,630萬美元，增長了40.2％，而2023年同期為1170萬美元。利息支出的增加主要是由於計息負債的信貸利率上升。
截至2024年6月30日的三個月，計息存款的利息支出增加了570萬美元，至1,580萬美元，而2023年同期為1,010萬美元。截至2024年6月30日的三個月，計息存款的平均餘額和成本為24.2億美元，為2.63％，而2023年同期為23.2億美元和1.74％。
信貸損失準備金。信用風險是貸款業務所固有的。我們通過計入收益來設立信貸損失備抵金，在經營報表中列為信貸損失準備金。每個時期的信貸損失準備金和補貼水平取決於許多因素，包括貸款增長、淨扣款、貸款組合構成的變化、拖欠情況、管理層對貸款組合質量的評估、問題貸款的估值以及我們市場領域的總體經濟狀況。金額的確定很複雜，涉及高度的判斷力和主觀性。
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月中，我們沒有記錄信用損失準備金。經濟預測，主要是美國國內生產總值和失業預測，在2024年第二季度幾乎沒有變化，這導致當前預期信貸損失（“CECL”）方法中的經濟和定性因素保持一致。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的淨回收額為20萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨回收額為10萬美元。就壓力而言，有關該銀行貸款組合信貸質量的指標仍然微乎其微。此外，由於無準備金貸款承諾的減少和未償貸款的增加，該銀行在2024年第二季度將50萬美元從ACL無資金承諾轉移到ACL——貸款。儘管此舉對該銀行本季度的盈利能力沒有影響，但它確實增加了潛在貸款信貸損失準備金，以應對整體貸款組合餘額的增加。截至2024年6月30日，ACL——貸款為4,510萬美元，佔貸款總額的1.32％，而截至2023年6月30日為4,340萬美元，佔貸款總額的1.31％。
非利息收入。非利息收入是我們總收入的重要組成部分。歷史上，我們的非利息收入中有很大一部分與服務費和來自該銀行未合併的子公司Ansay和UFS的收入有關。其他非利息收入來源包括貸款服務費和抵押貸款銷售收益。
截至2024年6月30日的三個月，非利息收入增加了130萬美元，至590萬美元，而2023年同期為460萬美元。由於該銀行於2023年10月1日出售了成員在UFS的100％權益，因此2024年第二季度沒有來自UFS的收入，而2023年第二季度的收入為80萬美元。服務費比去年第二季度增長了19.0％，這主要是由於最近談判了一項與銀行信用卡和借記卡付款處理相關的供應商激勵計劃。2024年第二季度對該銀行MSR的正估值調整總額為30萬美元，而2023年第二季度的負估值調整為50萬美元。
我們非利息收入的主要組成部分如下所示：
| | | |
| ||||||||||
| | 截至6月30日的三個月 | |
| ||||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 變化 |
|
| ||||
| | （以千計） | |
| ||||||||||
非利息收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
服務費 | | $ | 2,101 | | $ | 1,766 | | $ | 335 | | | 19 | % | |
來自安賽的收入 | | | 1,379 | | | 950 | | | 429 | | | 45 | % | |
來自 UFS 的收入 | |
| — | |
| 770 | |
| (770) | |
| (100) | % | |
貸款還本付息收入 | |
| 735 | |
| 749 | |
| (14) | |
| (2) | % | |
MSR 估值調整 | | | 339 | | | (548) | | | 887 | | | NM | | |
出售抵押貸款的淨收益 | |
| 277 | |
| 236 | |
| 41 | |
| 17 | % | |
其他 | |
| 1,046 | |
| 631 | |
| 415 | |
| 66 | % | |
非利息收入總額 | | $ | 5,877 | | $ | 4,554 | | $ | 1,323 | | | 29 | % | |
32
目錄
非利息支出。截至2024年6月30日的三個月，非利息支出減少了90萬美元，至1,910萬美元，而2023年同期為1,990萬美元。工資、佣金、員工福利、佔用和數據處理費用繼續得到良好管理，這導致第二季度同比僅略有增長。與去年第二季度相比，2024年第二季度的外部服務費用增加了50萬美元，增長了40.2％。最近一個季度的外部服務費中包括向一家諮詢公司支付的20萬美元，該公司協助該銀行與供應商進行談判，估計將在未來五年內為該銀行節省110萬美元。最近一個季度的外部服務費中還包括與出售銀行不再使用的前分行大樓相關的30萬美元佣金。這些銷售使本季度出售奧利奧的淨收益總額為50萬美元，與2023年第二季度的淨虧損50萬美元相比良好。
我們非利息支出的主要組成部分列出如下：
| | 截至6月30日的三個月 |
| |||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 變化 |
| |||
|
| （以千計） | | |||||||||
非利息支出 |
| |
|
| |
|
| |
|
|
| |
工資、佣金和員工福利 | | $ | 10,004 | | $ | 9,870 | | $ | 134 |
| 1 | % |
佔用率 | |
| 1,330 | |
| 1,317 | |
| 13 |
| 1 | % |
數據處理 | |
| 2,114 | |
| 2,094 | |
| 20 |
| 1 | % |
郵資、文具和用品 | |
| 205 | |
| 224 | |
| (19) |
| (8) | % |
所擁有的其他房地產的銷售淨虧損（收益）和估值 | | | (461) | | | 489 | | | (950) | | NM | |
廣告 | |
| 79 | |
| 85 | |
| (6) |
| (7) | % |
慈善捐款 | |
| 234 | |
| 228 | |
| 6 |
| 3 | % |
外部服務費 | |
| 1,889 | |
| 1,347 | |
| 542 |
| 40 | % |
無形資產的攤銷 | |
| 1,475 | |
| 1,672 | |
| (197) |
| (12) | % |
其他 | |
| 2,188 | |
| 2,620 | |
| (432) |
| (16) | % |
非利息支出總額 | | $ | 19,057 | | $ | 19,946 | | $ | (889) |
| (4) | % |
所得税支出。截至2024年6月30日的三個月，我們記錄的所得税準備金為380萬美元，而2023年同期的準備金為470萬美元，反映的有效税率分別為19.0％和25.1％。2023年7月5日，威斯康星州通過了其2023年州預算，其中包括一項免除某些500萬美元或以下商業貸款所得收入的州納税條款。由於這項立法，公司很大一部分貸款的收入將不再在本州納税。由於某些符合條件的貸款和對該銀行投資組合的投資產生的免税利息收入，在這兩個期間，有效税率都進一步低於法定的聯邦和州所得税税率。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績
將軍。截至2024年6月30日的六個月中，淨收入增加了670萬美元，至3,150萬美元，而2023年同期為2480萬美元。這一增長部分歸因於2023年第一季度收購Hometown導致的運營規模擴大。2023年的前六個月也受到150萬澳元的收購費用和與收購的Hometown貸款相關的360萬美元信貸損失準備金的負面影響。抵消這些因素的是，2024年前六個月沒有來自UFS的收入，而UFS在2023年前六個月提供的收入為170萬美元。
淨利息收入。利息收入和支出的管理是我們財務業績的基礎。淨利息收入，即利息收入和利息支出之間的差額，是公司總收入的最大組成部分。管理層密切監控總淨利息收入和淨利率（淨利息收入除以平均收益資產）。我們力求通過我們的資產和負債政策最大限度地提高淨利息收入，同時不使公司面臨過高的利率風險。利率風險是通過監控所有類別計息資產和負債的定價、到期日和重新定價選項來管理的。我們的淨利率也可能受到非應計貸款利息逆轉以及將貸款回報再投資於收益率較低的投資證券和其他短期投資的不利影響。
33
目錄
截至2024年6月30日的六個月中，淨利息和股息收入減少了10萬美元，至6,640萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為6,650萬美元。淨利息收入的減少主要是由於在過去十二個月中，計息負債的利率增長超過了賺取利息資產的利率的上升。與2024年前六個月與2023年前六個月相比，計息資產的利率增長了0.48％，而計息負債的利率增長了0.89％。截至2024年6月30日的六個月中，等值税淨利率從2023年同期的3.76％下降了0.14％，至3.62％。淨利率和淨利息收入受內部和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表的交易量和組合變化以及定價決策，外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。
利息收入。截至2024年6月30日的六個月中，總利息收入增加了1180萬美元，至9,860萬美元，增長了13.6％，而2023年同期為8,680萬美元。總利息收入的增加主要是由於上述在過去十二個月中賺取利息資產的利率有所增加。與2023年同期相比，2024年前六個月的利息收入資產的平均餘額增加了1.145億美元，這些資產的平均利率從2023年上半年的4.89％增加到2024年上半年的5.37％。
利息支出。截至2024年6月30日的六個月中，利息支出增加了1190萬美元，至3,230萬美元，增長了58.7％，而2023年同期為2,030萬美元。利息支出的增加主要是由於計息負債的信貸利率上升。與2023年同期相比，2024年前六個月的有息負債的平均餘額增加了1.032億美元，2023年上半年為這些餘額支付的平均利率為1.72％，而2024年上半年的平均利率為2.61％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，計息存款的利息支出分別為3,120萬美元和1,750萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，計息存款的平均成本為2.57％，而2023年同期為1.55％。
信貸損失準備金。信用風險是貸款業務所固有的。我們通過計入收益來設立信貸損失備抵金，在經營報表中列為信貸損失準備金。特別可識別和可量化的已知損失立即從備抵金中扣除。信貸損失準備金的確定方法是對我們的信貸損失備抵金是否充足進行季度評估，並將缺口或超額部分（如果有）計入本季度的費用。這實際上造成了向收入收取費用的金額和頻率的可變性。每個時期的信貸損失準備金和補貼水平取決於許多因素，包括貸款增長、淨扣款、貸款組合構成的變化、拖欠情況、管理層對貸款組合質量的評估、問題貸款的估值以及我們市場領域的總體經濟狀況。金額的確定很複雜，涉及高度的判斷力和主觀性。
截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的信貸損失準備金為20萬美元，而2023年同期為420萬美元。2023年前六個月增加的準備金主要與從家鄉獲得的貸款有關。截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨回收額為80萬美元，而2023年同期的淨回收額為10萬美元。截至2024年6月30日，ACL為4,510萬美元，佔貸款總額的1.32％，而截至2023年6月30日，ACL為4,340萬美元，佔貸款總額的1.31％。
非利息收入。非利息收入是我們總收入的重要組成部分。歷史上，我們的非利息收入中有很大一部分與服務費和來自該銀行未合併的子公司Ansay和UFS的收入有關。其他非利息收入來源包括貸款服務費和抵押貸款銷售收益。
截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入減少了10萬美元，至1,030萬美元，而2023年同期為1,040萬美元。儘管前六個月非利息收入總額同比變化不大，但非利息收入的組成部分確實顯示出可變性。與2023年同期相比，2024年前六個月該銀行成員在安賽的權益提供的服務費和收入分別增加了40萬美元和30萬美元。2023年10月1日出售了該銀行成員在UFS中的100％的權益，這抵消了這些增長，導致2024年半年沒有來自UFS的收入，而2023年第二季度的收入為170萬美元。
34
目錄
我們非利息收入的主要組成部分如下所示：
| | 截至6月30日的六個月 |
| |||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 變化 |
| |||
|
| （以千計） | | |||||||||
非利息收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
|
| |
服務費 | | $ | 3,735 | | $ | 3,365 | | $ | 370 |
| 11 | % |
來自安賽的收入 | |
| 2,358 | |
| 2,021 | |
| 337 |
| 17 | % |
來自 UFS 的收入 | |
| — | |
| 1,660 | |
| (1,660) |
| (100) | % |
貸款還本付息收入 | |
| 1,461 | |
| 1,385 | |
| 76 |
| 5 | % |
MSR 估值調整 | | | 27 | | | 231 | | | (204) |
| (88) | % |
出售抵押貸款的淨收益 | |
| 496 | |
| 376 | |
| 120 |
| 32 | % |
其他 | |
| 2,197 | |
| 1,365 | |
| 832 |
| 61 | % |
非利息收入總額 | | $ | 10,274 | | $ | 10,403 | | $ | (129) |
| (1) | % |
非利息支出。截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出減少了20萬美元，至3,940萬美元，而2023年同期為3,960萬美元。與2023年上半年相比，2024年上半年數據處理費用增加了50萬美元，增長了13.8％，這要歸因於2023年上半年對Hometown的收購擴大了規模。2023年上半年，與本次收購相關的支出總額為150萬美元。2024年上半年沒有進行類似的收購，導致郵費、文具、用品和外部服務費等領域的支出同比下降。最後，2024年上半年，奧利奧的銷售額和估值總額增長了50萬美元，而2023年上半年的虧損為50萬美元。
我們非利息支出的主要組成部分列出如下：
| | 截至6月30日的六個月 |
| |||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 變化 |
| |||
| | （以千計） | | |||||||||
非利息支出 |
| |
|
| |
|
| |
|
|
| |
工資、佣金和員工福利 | | $ | 20,897 | | $ | 19,782 | | $ | 1,115 |
| 6 | % |
佔用率 | |
| 2,914 | |
| 2,908 | |
| 6 |
| 0 | % |
數據處理 | |
| 4,503 | |
| 3,958 | |
| 545 |
| 14 | % |
郵資、文具和用品 | |
| 443 | |
| 604 | |
| (161) |
| (27) | % |
所擁有的其他房地產的銷售淨虧損（收益）和估值 | | | (508) | | | 489 | | | (997) | | NM | |
證券銷售淨虧損 | |
| 34 | |
| 75 | |
| (41) |
| (55) | % |
廣告 | |
| 174 | |
| 166 | |
| 8 |
| 5 | % |
慈善捐款 | |
| 410 | |
| 451 | |
| (41) |
| (9) | % |
外部服務費 | |
| 3,182 | |
| 3,549 | |
| (367) |
| (10) | % |
無形資產的攤銷 | |
| 2,975 | |
| 3,094 | |
| (119) |
| (4) | % |
其他 | |
| 4,357 | |
| 4,534 | |
| (177) |
| (4) | % |
非利息支出總額 | | $ | 39,381 | | $ | 39,610 | | $ | (229) |
| (1) | % |
所得税支出。截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的所得税準備金為560萬美元，而2023年同期的準備金為830萬美元，反映的有效税率分別為15.1％和25.1％。2023年7月5日，威斯康星州通過了其2023年州預算，其中包括一項免除某些500萬美元或以下商業貸款所得收入的州納税條款。由於這項立法，公司很大一部分貸款的收入將不再在本州納税。與該立法規定的合格貸款有關的最終規則直到2024年第一季度才公佈。根據這些最終規則，公司得以從2023年起將其估計的應納税額進一步減少130萬美元，從而降低了2024年上半年的所得税準備金和有效税率。由於某些符合條件的貸款和對銀行投資組合的投資產生的免税利息收入，這兩個時期的有效税率均低於法定的聯邦和州所得税税率。
35
目錄
淨利率
淨利息收入代表利息（主要是貸款和投資）與為資金來源（主要是存款和借款）支付的利息之間的差額。利率利差是總計利息資產的平均利率與總計息負債的平均利率之間的差額。淨利率是按完全應納税等值計算的淨利息收入金額，以平均利息收入資產的百分比表示。收益資產的平均收入率是年化應納税等值利息收入的金額，以平均收益資產的百分比表示。計息負債的平均支付利率等於年化利息支出佔平均計息負債的百分比。
下表列出了我們的平均資產、負債和股東權益的分配，以及每個所述期間按完全應納税等值基準賺取或支付的平均利率：
| | 三個月已結束 |
| ||||||||||||||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| ||||||||||||
|
| | |
| 利息 |
| |
| | |
| 利息 |
| |
| ||
| | 平均值 | | 收入/ | | 已賺取/已支付的費率 | | 平均值 | | 收入/ | | 已賺取/已支付的費率 |
| ||||
| | 平衡 | | 開支 (1) | | (1) | | 平衡 | | 開支 (1) | | (1) |
| ||||
| | （以千美元計） |
| ||||||||||||||
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產 |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
貸款 (2) |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
應税 | | $ | 3,293,213 | | $ | 182,549 |
| 5.54 | % | $ | 3,209,040 | | $ | 167,425 |
| 5.22 | % |
免税 | |
| 106,693 | |
| 4,895 |
| 4.59 | % |
| 103,313 | |
| 4,690 |
| 4.54 | % |
證券 | |
| | |
| |
| | |
| | |
| |
| | |
應税（可供出售） | |
| 123,616 | |
| 4,862 |
| 3.93 | % |
| 181,969 | |
| 5,332 |
| 2.93 | % |
免税（可供出售） | |
| 32,888 | |
| 1,139 |
| 3.46 | % |
| 35,496 | |
| 1,124 |
| 3.17 | % |
應納税（持有至到期） | |
| 108,037 | |
| 4,283 |
| 3.96 | % |
| 73,271 | |
| 2,631 |
| 3.59 | % |
免税（持有至到期） | |
| 3,217 | |
| 85 |
| 2.64 | % |
| 4,228 | |
| 110 |
| 2.60 | % |
現金和銀行應付款 | |
| 28,435 | |
| 1,945 |
| 6.84 | % |
| 75,826 | |
| 4,155 |
| 5.48 | % |
賺取利息的資產總額 | |
| 3,696,099 | |
| 199,758 |
| 5.40 | % |
| 3,683,143 | |
| 185,467 |
| 5.04 | % |
非賺息資產 | |
| 442,843 | |
|
|
|
| |
| 460,748 | |
|
|
|
| |
信貸損失備抵金——貸款 | |
| (44,400) | |
|
|
|
| |
| (43,342) | |
|
|
|
| |
總資產 | | $ | 4,094,542 | |
|
|
|
| | $ | 4,100,549 | |
|
|
|
| |
負債和股東權益 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
計息存款 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
支票賬户 | | $ | 400,135 | | $ | 11,825 |
| 2.96 | % | $ | 294,149 | | $ | 5,275 |
| 1.79 | % |
儲蓄賬户 | |
| 814,980 | |
| 12,218 |
| 1.50 | % |
| 856,852 | |
| 10,137 |
| 1.18 | % |
貨幣市場賬户 | |
| 595,018 | |
| 14,193 |
| 2.39 | % |
| 667,577 | |
| 12,444 |
| 1.86 | % |
存款證 | |
| 605,071 | |
| 25,273 |
| 4.18 | % |
| 497,527 | |
| 12,463 |
| 2.50 | % |
經紀存款 | |
| 748 | |
| 17 |
| 2.27 | % |
| 4,490 | |
| 129 |
| 2.87 | % |
計息存款總額 | |
| 2,415,952 | |
| 63,526 |
| 2.63 | % |
| 2,320,595 | |
| 40,448 |
| 1.74 | % |
其他借入資金 | |
| 50,774 | |
| 2,195 |
| 4.32 | % |
| 116,439 | |
| 6,309 |
| 5.42 | % |
計息負債總額 | |
| 2,466,726 | |
| 65,721 |
| 2.66 | % |
| 2,437,034 | |
| 46,757 |
| 1.92 | % |
非計息負債 | |
| | |
| |
|
| |
| | |
| |
|
| |
活期存款 | |
| 985,876 | |
| |
|
| |
| 1,074,072 | |
| |
|
| |
其他負債 | |
| 31,122 | |
| |
|
| |
| 21,912 | |
| |
|
| |
負債總額 | |
| 3,483,724 | |
| |
|
| |
| 3,533,018 | |
| |
|
| |
股東權益 | |
| 610,818 | |
| |
|
| |
| 567,531 | |
| |
|
| |
負債總額和股東權益 | | $ | 4,094,542 | |
| |
|
| | $ | 4,100,549 | |
| |
|
| |
按完全應納税等值計算的淨利息收入 | |
|
| |
| 134,037 |
|
| |
|
| |
| 138,710 |
|
| |
減去應納税等值的調整 | |
|
| |
| (1,285) |
|
| |
|
| |
| (1,244) |
|
| |
淨利息收入 | |
|
| | $ | 132,752 |
|
| |
|
| | $ | 137,466 |
|
| |
淨利差 (3) | |
|
| |
| |
| 2.74 | % |
|
| |
|
|
| 3.12 | % |
淨利率 (4) | |
|
| |
|
|
| 3.63 | % |
|
| |
|
|
| 3.77 | % |
| (1)。 | 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，按全額應納税等值基準按年計算，採用21％的聯邦税率。 |
| (2)。 | 非應計貸款包含在平均未償金額中。 |
| (3)。 | 利率差表示計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。 |
| (4)。 | 淨利率代表按完全等值税計算的淨利息收入佔平均計息資產的百分比。 |
36
目錄
| | 六個月已結束 |
| ||||||||||||||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| ||||||||||||
| | | | | 利息 | | 費率 | | | | | 利息 | | 費率 |
| ||
| | 平均值 | | 收入/ | | 賺了/ | | 平均值 | | 收入/ | | 賺了/ |
| ||||
|
| 平衡 |
| 開支 (1) |
| 已付費 (1) |
| 平衡 |
| 開支 (1) |
| 已付費 (1) |
| ||||
| | （以千美元計） |
| ||||||||||||||
資產 |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
賺取利息的資產 |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
貸款 (2) |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
應納税 | | $ | 3,270,089 | | $ | 179,602 |
| 5.49 | % | $ | 3,122,738 | | $ | 159,219 |
| 5.10 | % |
免税 | |
| 107,437 | |
| 4,873 |
| 4.54 | % |
| 101,646 | |
| 4,597 |
| 4.52 | % |
證券 | |
| | |
| |
| | |
|
| |
| |
| | |
應税（可供出售） | |
| 142,985 | |
| 6,143 |
| 4.30 | % |
| 210,753 | |
| 5,879 |
| 2.79 | % |
免税（可供出售） | |
| 33,409 | |
| 1,140 |
| 3.41 | % |
| 40,689 | |
| 1,271 |
| 3.12 | % |
應納税（持有至到期） | |
| 107,193 | |
| 4,266 |
| 3.98 | % |
| 63,789 | |
| 2,311 |
| 3.62 | % |
免税（持有至到期） | |
| 3,677 | |
| 96 |
| 2.61 | % |
| 4,704 | |
| 122 |
| 2.59 | % |
現金和銀行應付款 | |
| 54,011 | |
| 3,484 |
| 6.45 | % |
| 60,025 | |
| 2,961 |
| 4.93 | % |
賺取利息的資產總額 | |
| 3,718,801 | |
| 199,604 |
| 5.37 | % |
| 3,604,344 | |
| 176,360 |
| 4.89 | % |
非賺息資產 | |
| 444,965 | |
|
|
|
| |
| 437,328 | |
| |
|
| |
貸款損失備抵金 | |
| (44,047) | |
|
|
|
| |
| (39,992) | |
| |
|
| |
總資產 | | $ | 4,119,719 | |
|
|
|
| | $ | 4,001,680 | | | |
|
| |
負債和股東權益 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
計息存款 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
支票賬户 | | $ | 410,955 | | $ | 11,669 |
| 2.84 | % | $ | 294,648 | | $ | 4,831 |
| 1.64 | % |
儲蓄賬户 | |
| 813,963 | |
| 12,048 |
| 1.48 | % |
| 839,702 | |
| 8,670 |
| 1.03 | % |
貨幣市場賬户 | |
| 616,236 | |
| 14,674 |
| 2.38 | % |
| 666,530 | |
| 11,020 |
| 1.65 | % |
存款證 | |
| 597,593 | |
| 24,308 |
| 4.07 | % |
| 474,225 | |
| 10,675 |
| 2.25 | % |
經紀存款 | |
| 748 | |
| 17 |
| 2.27 | % |
| 5,597 | |
| 163 |
| 2.91 | % |
計息存款總額 | |
| 2,439,495 | |
| 62,716 |
| 2.57 | % |
| 2,280,702 | |
| 35,359 |
| 1.55 | % |
其他借入資金 | |
| 50,019 | |
| 2,165 |
| 4.33 | % |
| 105,574 | |
| 5,629 |
| 5.33 | % |
計息負債總額 | |
| 2,489,514 | |
| 64,881 |
| 2.61 | % |
| 2,386,276 | |
| 40,988 |
| 1.72 | % |
非計息負債 | |
| | |
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
活期存款 | |
| 984,490 | |
| |
|
| |
| 1,046,295 | |
| |
|
| |
其他負債 | |
| 33,711 | |
| |
|
| |
| 25,107 | |
| |
|
| |
負債總額 | |
| 3,507,715 | |
| |
|
| |
| 3,457,678 | |
| |
|
| |
股東權益 | |
| 612,004 | |
| |
|
| |
| 544,002 | |
| |
|
| |
負債和股東權益總額 | | $ | 4,119,719 | |
| |
|
| | $ | 4,001,680 | | | |
|
| |
按完全應納税等值計算的淨利息收入 | |
|
| |
| 134,723 |
|
| |
| | |
| 135,372 |
|
| |
減去應納税等值的調整 | |
|
| |
| (1,283) |
|
| |
| | |
| (1,257) |
|
| |
淨利息收入 | | |
| | $ | 133,440 |
|
| |
| | | $ | 134,115 |
|
| |
淨利差 (3) | |
|
| |
| |
| 2.76 | % |
|
| |
|
|
| 3.18 | % |
淨利率 (4) | |
|
| |
|
|
| 3.62 | % |
|
| |
|
|
| 3.76 | % |
| (1)。 | 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，按全額應納税等值基準按年計算，採用21％的聯邦税率。 |
| (2)。 | 非應計貸款包含在平均未償金額中。 |
| (3)。 | 利率差表示計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。 |
| (4)。 | 淨利率代表按完全等值税計算的淨利息收入佔平均計息資產的百分比。 |
37
目錄
費率/體積分析
下表描述了在所述期間利率的變化以及計息資產和計息負債數量的變化在多大程度上影響了我們的利息收入和利息支出。每個類別提供了以下方面的信息：（i）可歸因於交易量變動的變化（平均餘額變化乘以上一年的平均利率）和（ii）可歸因於利率變動（平均利率變化乘以上一年平均餘額）的變化，而（iii）可歸因於交易量和利率綜合影響的變化已按比例分配給不同的交易量和利率類別。
| | 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 | ||||||||||||||
| | 與之相比 | | 與之相比 | ||||||||||||||
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||
| | 由於變動而增加/（減少） | | 由於變動而增加/（減少） | ||||||||||||||
|
| 音量 |
| 費率 |
| 總計 |
| 音量 |
| 費率 |
| 總計 | ||||||
|
| （以千美元計） |
| （以千美元計） | ||||||||||||||
利息收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
貸款 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
應税 | | $ | 4,473 | | $ | 10,651 | | $ | 15,124 | | $ | 7,733 | | $ | 12,650 | | $ | 20,383 |
免税 | |
| 155 | |
| 50 | |
| 205 | |
| 263 | |
| 13 | |
| 276 |
證券 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
應納税 (AFS) | |
| (1,993) | |
| 1,523 | |
| (470) | |
| (2,271) | |
| 2,535 | |
| 264 |
免税 (AFS) | |
| (86) | |
| 101 | |
| 15 | |
| (241) | |
| 110 | |
| (131) |
應納税 (HTM) | |
| 1,355 | |
| 297 | |
| 1,652 | |
| 1,708 | |
| 247 | |
| 1,955 |
免税 (HTM) | |
| (27) | |
| 2 | |
| (25) | |
| (27) | |
| 1 | |
| (26) |
現金和銀行應付款 | |
| (3,058) | |
| 848 | |
| (2,210) | |
| (319) | |
| 842 | |
| 523 |
利息收入總額 | |
| 819 | |
| 13,472 | |
| 14,291 | |
| 6,846 | |
| 16,398 | |
| 23,244 |
利息支出 | |
| | |
|
| |
| | |
| | |
| | |
| |
存款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
支票賬户 | | $ | 2,341 | | $ | 4,209 | | $ | 6,550 | | $ | 2,396 | | $ | 4,442 | | $ | 6,838 |
儲蓄賬户 | |
| (516) | |
| 2,597 | |
| 2,081 | |
| (273) | |
| 3,651 | |
| 3,378 |
貨幣市場賬户 | |
| (1,458) | |
| 3,207 | |
| 1,749 | |
| (885) | |
| 4,539 | |
| 3,654 |
存款證 | |
| 3,134 | |
| 9,676 | |
| 12,810 | |
| 3,323 | |
| 10,310 | |
| 13,633 |
經紀存款 | |
| (90) | |
| (22) | |
| (112) | |
| (116) | |
| (30) | |
| (146) |
計息存款總額 | |
| 3,411 | |
| 19,667 | |
| 23,078 | |
| 4,445 | |
| 22,912 | |
| 27,357 |
其他借入資金 | |
| (3,029) | |
| (1,085) | |
| (4,114) | |
| (2,551) | |
| (913) | |
| (3,464) |
利息支出總額 | |
| 382 | |
| 18,582 | |
| 18,964 | |
| 1,894 | |
| 21,999 | |
| 23,893 |
淨利息收入的變化 | | $ | 437 | | $ | (5,110) | | $ | (4,673) | | $ | 4,952 | | $ | (5,601) | | $ | (649) |
財務狀況的變化
總資產。總資產從2023年12月31日的42.2億美元下降了7,600萬美元，至2024年6月30日的41.5億美元，下降了1.8％。
現金和現金等價物。現金及現金等價物從2023年12月31日的2.475億美元減少了1.485億美元，至2024年6月30日的9,900萬美元。下降的主要原因是資金投資於銀行貸款組合的增長，以及根據回購協議出售的存款和證券的減少。根據前期報告的回購協議出售的證券與一位在2024年第一季度終止該安排的客户有關。到2024年上半年，應付票據的增加部分抵消了這些下降。
投資證券。投資證券總額的賬面價值從2023年12月31日的2.455億美元下降了690萬美元，至2024年6月30日的2.386億美元。
貸款。截至2024年6月30日，淨貸款增加了8,420萬美元，總額為33.8億美元，而截至2023年12月31日為33.0億美元。
38
目錄
存款。存款從2023年12月31日的34.3億美元減少了3,300萬美元，至2024年6月30日的34.0億美元，下降了1.0％。該銀行通常會在上半年看到存款的季節性下降。
借款。截至2024年6月30日，借款包括來自芝加哥聯邦住房銀行的預付款以及向其他銀行和個人提供的次級債務。FHLb的借款從2023年12月31日的3530萬美元增加了5,510萬美元，增幅為156.1％，至2024年6月30日的9,030萬美元。這些額外借款旨在提供流動性以支持短期貸款增長。截至2024年6月30日和2023年12月31日，次級債務穩定在1,200萬美元。總額為410萬美元的初級次級債券已於2024年第一季度全額償還，該債券是收購Hometown的一部分。
股東權益。股東權益總額從2023年12月31日的6.198億美元下降了520萬美元，至2024年6月30日的6.146億美元，下降了0.8％。回購公司普通股總額為3,020萬美元，申報的股息總額為710萬美元，抵消了今年前六個月總額為3,150萬美元的收益的積極影響。
貸款
我們的貸款活動主要在威斯康星州進行。該銀行提供商業和工業貸款、商業房地產貸款、建築和開發貸款、住宅房地產貸款以及各種消費貸款和其他貸款。該銀行發放的許多貸款都由房地產抵押品擔保。銀行的商業商業貸款主要根據借款人的現金流發放，其次是借款人提供的標的抵押品，標的房地產抵押品的清算通常被視為借款人違約時的主要還款來源。儘管商業商業貸款通常也由設備、庫存、應收賬款或其他商業資產作為抵押，但違約時清算抵押品往往不足以作為還款來源。銀行住宅貸款的償還通常取決於借款人所在地理區域的就業市場和整個經濟的健康狀況，在借款人違約的情況下，標的房地產抵押品的清算通常被視為主要的還款來源。
我們的貸款組合是我們最重要的盈利資產，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別佔我們總資產的82.7％和79.2％。我們的戰略是通過發放符合我們信貸政策併產生符合我們財務目標的收入的優質商業和消費貸款來擴大我們的貸款組合。我們認為我們的貸款組合非常平衡，這為我們在監控貸款集中的同時提供了增長的機會。
截至2024年6月30日，貸款增加了8,570萬美元，至34.3億美元，增幅2.6％，而截至2023年12月31日為33.4億美元。2024年前六個月的增長主要是由我們現有客户關係對新信貸的強勁需求推動的。這一增長包括商業和工業貸款增加1,950萬澳元，佔4.0％，自有商業房地產貸款、穩定的非業主自用商業房地產和多户家庭貸款增加2590萬美元，佔14.5％，建築和開發貸款增加2,910萬美元，佔14.5％，1-4歲住宅家庭貸款增加840萬美元，增長1.0％，消費貸款和其他貸款增加200萬美元。
下表顯示了我們貸款組合中每個主要類別的餘額和相關百分比：
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| |||||||||
|
| 金額 |
| 佔總數的百分比 |
| 金額 |
| 佔總數的百分比 |
| 金額 |
| 佔總數的百分比 |
| |||
|
| （以千美元計） | | |||||||||||||
商業和工業 |
| $ | 507,406 | | 15 | % | $ | 487,893 |
| 15 | % | $ | 533,657 |
| 16 | % |
商業地產 | |
| | | | |
| |
| | |
| | |
| |
所有者已佔用 | |
| 920,521 | | 27 | % |
| 894,596 |
| 27 | % |
| 906,944 | | 27 | % |
非所有者佔用 | |
| 472,272 | | 14 | % |
| 472,321 |
| 14 | % |
| 438,664 | | 13 | % |
多家庭 | |
| 333,461 | | 10 | % |
| 332,757 |
| 10 | % |
| 320,065 | | 10 | % |
施工與開發 | |
| 229,934 | | 7 | % |
| 200,835 |
| 6 | % |
| 182,770 | | 6 | % |
一至四户住宅 | |
| 897,087 | | 26 | % |
| 888,639 |
| 27 | % |
| 867,282 | | 26 | % |
消費者 | |
| 53,160 | | 1 | % |
| 50,950 |
| 1 | % |
| 49,454 | | 2 | % |
其他貸款 | |
| 14,794 | | — | % |
| 14,983 |
| — | % |
| 15,645 | | — | % |
貸款總額 | | $ | 3,428,635 | | 100 | % | $ | 3,342,974 |
| 100 | % | $ | 3,314,481 | | 100 | % |
39
目錄
我們的董事和高級管理人員及其同事是銀行的客户，並在正常業務過程中與銀行進行其他交易。此類交易中包含的所有貸款和承諾的發放條件基本相同，包括利率和抵押品，與當時與其他人進行可比交易的條件相同，所涉及的收款風險不超過正常水平，也不存在其他不利特徵。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向這些董事和高級管理人員及其同夥提供的未償貸款總額分別為7,570萬美元和6,390萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，由於董事和高管的最新情況，增加了1,640萬澳元，新增了550萬美元，償還了1,010萬澳元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向董事和高級管理人員發放的所有貸款均按其原始條款執行。
貸款類別
我們貸款組合的主要類別討論如下：
商業和工業（C&I）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的C＆I投資組合總額分別為5.074億美元和4.879億美元，佔這兩個日期貸款總額的15％。
我們的C&I貸款客户代表各種中小型市場老牌企業，涉及專業服務、住宿和餐飲服務、醫療保健、金融服務、批發貿易、製造、分銷、零售和非營利組織。大多數客户是私人擁有的，其市場範圍從地方到全國不等。該細分市場的許多貸款都以公司資產留置權和委託人的個人擔保作為擔保。區域經濟的強弱會影響該貸款類別的相對風險。幾乎不集中在任何一個商業領域，貸款風險通常分散在許多借款人之間。
商業地產（CRE）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的CRE貸款組合總額分別為17.3億美元和17.0億美元，佔這兩個日期貸款總額的51％。到2024年前六個月，我們的CRE貸款組合的增長主要包括自有商業地產，而非業主自用的商業地產和多户住宅房地產保持穩定，通常被認為包含更高的信用損失風險。管理層將所有者佔用的CRE視為C＆I貸款的延伸，因為這些貸款的主要還款來源通常是標的業務的營業利潤。
我們的CRE貸款由各種房地產類型擔保，包括多户住宅、零售設施、辦公樓、商業混合用途、住宿以及工業和倉庫物業。我們的CRE產品組合中沒有任何特定的行業或客户集中。我們的商業房地產貸款的期限通常長達十年，貸款價值通常不超過80％。攤還時間表是長期的，因此一般在到期時需要大筆付款。在大多數情況下，銀行將提議按現行利率重寫或以其他方式延長貸款。
建設與開發（C&D）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的建發貸款組合總額分別為2.299億美元和2.08億美元，分別佔2024年6月30日和2023年12月31日貸款總額的7％和6％。我們的建發貸款通常會增加到每年年中，因為這是我們運營市場的主要施工季節。
我們的建發貸款通常旨在通過建築和開發工作為房地產創造價值，還包括用於購買娛樂用地的貸款。借款人通常提供建築或開發合同的副本，該副本在貸款批准之前需要銀行承認。付款由產權公司處理。在支付任何票據收益之前，借款人必須將自己的股權注入該項目。就其性質而言，這些貸款是短期貸款，並在建設和開發期結束時再融資為其他類型的貸款。
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目錄
住宅 1 — 4 個家庭。截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資組合中持有的1至4户住宅貸款分別為8.971億美元和8.886億美元，佔當時我們貸款總額的26％和27％。
我們提供期限長達30年的固定和浮動利率住宅抵押貸款。一至四户家庭住宅抵押貸款通常根據房利美的指導方針承保，我們將符合此類指導方針的貸款稱為 “合格貸款”。我們通常發放固定利率和浮動利率抵押貸款，金額不超過聯邦住房金融局規定的最高合格貸款限額，一套房產的貸款額度通常為726,200美元。此外，我們還提供超過合規貸款限額的貸款，通常被稱為 “鉅額” 貸款。這些貸款通常按照與合格貸款相同的指導方針進行承保；但是，我們可能會選擇在其投資組合中持有鉅額貸款，其承保標準與合規指導方針不完全匹配。
我們不提供反向抵押貸款，也不提供提供本金負攤銷的貸款，例如 “期權ARM” 貸款，借款人支付的金額可能低於貸款所欠利息，從而增加貸款期限內的本金餘額。我們還不提供 “次級貸款”（向信用記錄較弱的借款人發放的低首付貸款，其特徵通常是拖欠還款、先前的扣款、判決、破產或信用評分低或債務負擔比率高的還款能力可疑的借款人）或Alt-A貸款（定義為文件不足的貸款）。
住宅房地產貸款的發放既是為了向二級市場出售，也是為了保留銀行的貸款組合。向二級市場出售貸款或在投資組合中保留貸款的決定是基於多種因素決定的，包括但不限於我們的資產/負債狀況、當前的利率環境和客户偏好。向二級市場出售的所有貸款均保留還本付息權。
截至2024年6月30日，我們正在償還向無追索權的其他人出售的抵押貸款，約為11.6億美元，截至2023年12月31日，為11.8億美元。
在保留服務資產的情況下出售的貸款會導致還本付息權的資本化。貸款還本付息權按公允價值記賬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，資本化服務權的淨餘額為1,370萬美元。
消費貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的消費貸款組合總額分別為5,320萬美元和5,100萬美元，佔當時貸款總額的1％。消費貸款包括有擔保和無抵押貸款、信貸額度和個人分期貸款。
與由改善的自有房地產擔保的長期貸款相比，消費貸款的風險通常更大，尤其是由可快速折舊的資產擔保的消費貸款。在這些情況下，違約貸款的任何收回抵押品可能無法為未償貸款餘額提供足夠的還款來源。因此，消費貸款的還款取決於借款人的持續財務穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。
其他貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的其他貸款總額分別為1,480萬美元和1,500萬美元，對整個貸款組合無關緊要。其他貸款類別主要包括透支的存款賬户、用於購買或持有證券的貸款以及向非營利組織提供的貸款。
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目錄
貸款組合到期日。
下表根據貸款類型、固定或浮動利率以及2024年6月30日到期的合同條款，彙總了我們投資組合中到期貸款的美元金額。這些表格不包括任何預付款估計值，這可能會大大縮短所有貸款的平均壽命，並可能導致我們的實際還款經歷與下圖所示的有所不同。活期貸款、沒有規定還款時間表或到期日的貸款以及透支貸款被報告為在一年或更短的時間內到期。
| | 一年或 | | 一到五 | | 五到十五 | | 超過十五 | | | | ||||
| | 更少 | | 年份 | | 年份 | | 年份 | | 總計 | |||||
| | （以千美元計） | |||||||||||||
商業和工業 |
| $ | 132,656 |
| $ | 253,515 |
| $ | 119,427 | | $ | 1,808 |
| $ | 507,406 |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者已佔用 | | | 111,119 | | | 422,741 | | | 311,426 | | | 75,235 | | | 920,521 |
非所有者已佔用 | | | 39,198 | | | 290,278 | | | 134,712 | | | 8,084 | | | 472,272 |
多家庭 | | | 11,894 | | | 134,654 | | | 186,562 | | | 351 | | | 333,461 |
建設與開發 | | | 27,455 | | | 51,555 | | | 87,381 | | | 63,543 | | | 229,934 |
一至四户住宅 | | | 14,847 | | | 102,714 | | | 224,875 | | | 554,651 | | | 897,087 |
消費者和其他 | | | 6,514 | | | 38,040 | | | 18,269 | | | 5,131 | | | 67,954 |
總計 | | $ | 343,683 | | $ | 1,293,497 | | $ | 1,082,652 | | $ | 708,803 | | $ | 3,428,635 |
固定利率貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | $ | 34,973 | | $ | 203,230 | | $ | 73,729 | | $ | 1,757 | | $ | 313,689 |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者已佔用 | | | 54,765 | | | 339,721 | | | 120,292 | | | 20,750 | | | 535,528 |
非所有者已佔用 | | | 37,300 | | | 255,010 | | | 38,366 | | | — | | | 330,676 |
多家庭 | | | 9,185 | | | 128,200 | | | 133,896 | | | — | | | 271,281 |
建設與開發 | | | 15,727 | | | 46,616 | | | 51,379 | | | 36,005 | | | 149,727 |
一至四户住宅 | | | 8,886 | | | 81,191 | | | 177,834 | | | 279,716 | | | 547,627 |
消費者和其他 | | | 6,319 | | | 36,923 | | | 17,143 | | | 5,131 | | | 65,516 |
總計 | | $ | 167,155 | | $ | 1,090,891 | | $ | 612,639 | | $ | 343,359 | | $ | 2,214,044 |
浮動利率貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | $ | 97,683 | | $ | 50,285 | | $ | 45,698 | | $ | 51 | | $ | 193,717 |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者已佔用 | | | 56,354 | | | 83,020 | | | 191,134 | | | 54,485 | | | 384,993 |
非所有者已佔用 | | | 1,898 | | | 35,268 | | | 96,346 | | | 8,084 | | | 141,596 |
多家庭 | | | 2,709 | | | 6,454 | | | 52,666 | | | 351 | | | 62,180 |
建設與開發 | | | 11,728 | | | 4,939 | | | 36,002 | | | 27,538 | | | 80,207 |
一至四户住宅 | | | 5,961 | | | 21,523 | | | 47,041 | | | 274,935 | | | 349,460 |
消費者和其他 | | | 195 | | | 1,117 | | | 1,126 | | | — | | | 2,438 |
總計 | | $ | 176,528 | | $ | 202,606 | | $ | 470,013 | | $ | 365,444 | | $ | 1,214,591 |
不良資產
為了在良好的風險狀況下運營，我們專注於發放我們認為高質量的貸款。我們已經制定了貸款批准政策和程序，以幫助我們保持貸款組合的整體質量。當我們的貸款存在拖欠情況時，我們會嚴格監控此類拖欠的水平，看是否存在任何負面或不利的趨勢。我們可能會不時修改貸款以延長貸款期限或做出其他讓步，以幫助財務狀況惡化的借款人及時償還貸款，避免喪失抵押品贖回權。我們通常不會免除貸款的本金或利息，也不會將貸款利率修改為低於市場利率的利率。此外，我們承諾收取所有貸款，因此，與許多同行銀行相比，有時淨扣除額較低。我們認為，我們承諾收取所有貸款，可以提高貸款回收率。
42
目錄
我們的不良資產包括不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產。不良貸款是指已停止累計利息的貸款，以及合同規定逾期90天且利息繼續累積的貸款。我們的不良資產的構成如下：
|
| 截至6月30日， |
| 截至12月31日， |
| 截至6月30日， |
| |||
| | 2024 | | 2023 | | 2023 |
| |||
|
| （以千美元計） | | |||||||
不良貸款 | | | | | | | | | | |
非應計貸款 | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | $ | 4,301 | | $ | 1,344 | | $ | 785 | |
商業地產 | | | | | | | | | | |
所有者已佔用 | | | 2,754 | | | 3,877 | | | 3,334 | |
非所有者已佔用 | | | — | | | — | | | — | |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | |
建設與開發 | | | — | | | — | | | — | |
一至四户住宅 | | | 218 | | | 429 | | | 467 | |
消費者和其他 | | | 10 | | | 12 | | | 14 | |
非應計貸款總額 | | | 7,283 | | | 5,662 | | | 4,600 | |
貸款逾期超過 90 天，但仍在累計 | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | | 15 | | | 106 | | | 175 | |
商業地產 | | | | | | | | | | |
所有者已佔用 | | | 2,477 | | | 252 | | | — | |
非所有者已佔用 | | | — | | | — | | | — | |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | |
建設與開發 | | | — | | | — | | | — | |
一至四户住宅 | | | 874 | | | 507 | | | 422 | |
消費者和其他 | | | 19 | | | 28 | | | 4 | |
逾期超過 90 天但仍在累積的貸款總額 | | | 3,385 | | | 893 | | | 601 | |
不良貸款總額 | | $ | 10,668 | | $ | 6,555 | | $ | 5,201 | |
奧利奧 | | | | | | | | | | |
擁有的商業地產 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
擁有的住宅房地產 | | | — | | | — | | | — | |
收購的銀行財產擁有的房地產 | | | 712 | | | 2,573 | | | 2,239 | |
奧利奧總計 | | $ | 712 | | $ | 2,573 | | $ | 2,239 | |
不良資產總額（“不良資產”） | | $ | 11,380 | | $ | 9,128 | | $ | 7,440 | |
向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款 | | $ | 19 | | $ | 21 | | $ | 21 | |
比率 | | | | | | | | | | |
非應計貸款佔貸款總額的比例 | | | 0.21 | % | | 0.17 | % | | 0.14 | % |
不良貸款佔貸款總額加上奧利奧 | | | 0.33 | % | | 0.27 | % | | 0.22 | % |
不良資產佔總資產的比例 | | | 0.27 | % | | 0.21 | % | | 0.18 | % |
ACL-非應計貸款貸款 | | | 619 | % | | 770 | % | | 944 | % |
ACL-貸款佔貸款總額的比例 | | | 1.32 | % | | 1.30 | % | | 1.31 | % |
非應計貸款
當任何本金和/或利息逾期90天或更長時間時，貸款通常處於非應計狀態，除非抵押品足以支付本金和利息，並且貸款正在收款中。當管理層在考慮經濟和商業狀況後認為在正常業務過程中無法收回本金或利息時，貸款也將處於非應計狀態。我們密切關注貸款組合的表現。除了內部監督和審查貸款業績外，我們還與一家獨立組織簽訂了合同，審查我們的商業和零售貸款組合。高級管理層定期審查拖欠貸款的狀況以及被確定為潛在問題的情況。2024年前六個月非應計貸款的增加主要與收購Hometown時收購的一種客户關係有關，該客户關係在第一季度已脱離應計狀態。
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目錄
信貸損失備抵金——貸款
公司在每個日曆季度末評估其ACL（貸款）的充足性。ACL——貸款水平基於公司對歷史違約和損失經歷、當前和預計的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況、任何標的抵押品的估計價值、貸款組合的構成和其他相關因素的評估。ACL——貸款是通過信貸損失準備金增加的，當分析表明有理由增加時，信貸損失準備金記作支出。ACL — 貸款通過扣除收回款後的扣款來減少。據信，ACL足以吸收投資組合中貸款合同期內確認的所有預期未來損失。
有關公司ACL（貸款）的更多詳細信息，請參閲腳註以及本報告其他地方的合併財務報表。
截至2024年6月30日，ACL貸款為4510萬美元（佔期末貸款的1.32％）。由於經濟狀況和公司的整體資產質量保持強勁，ACL —貸款在最近幾個季度保持穩定。該公司在2024年上半年錄得的淨回收總額為80萬美元。
下表彙總了我們在指定期限內的ACL-貸款的變化：
| | 六個月已結束 | | 年終了 | | 六個月已結束 | | |||
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 6月30日 | | |||
| | 2024 | | 2023 | | 2023 |
| |||
| | （以千美元計） | ||||||||
ACL 餘額-期初貸款 |
| $ | 43,609 |
| $ | 22,680 |
| $ | 22,680 |
|
採用 CECL | | | — | | | 10,972 | | | 10,972 | |
ACL-收購的PCD貸款的貸款 | | | — | | | 5,534 | | | 5,534 | |
扣款（收回）的淨貸款： |
| | |
| | |
| | |
|
商業和工業 |
| | 15 |
| | (22) |
| | (3) |
|
商業地產-業主自住 |
| | (860) |
| | (70) |
| | (70) |
|
商業地產-非所有者佔用 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商業地產-多户住宅 | | | — | | | — | | | — | |
建設與開發 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
一至四户住宅 |
| | (5) |
| | (106) |
| | (102) |
|
消費者 |
| | 4 |
| | — |
| | (3) |
|
其他貸款 |
| | 37 |
| | 67 |
| | 47 |
|
收回的淨貸款總額 |
| | (809) |
| | (131) |
| | (131) |
|
計入運營開支的準備金 |
| | 200 |
| | 4,292 |
| | 4,092 |
|
從 ACL 轉賬-未注資的承付款 | | | 500 | | | — | | | — | |
ACL 餘額-期末貸款 | | $ | 45,118 | | $ | 43,609 | | $ | 43,409 | |
按貸款構成劃分的淨扣款（回收額）與平均貸款的比率 | | | | | | | | | | |
商業和工業 | |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % |
商業地產-業主自住 | |
| (0.10) | % |
| (0.01) | % |
| 0.00 | % |
商業地產-非所有者佔用 | |
| — | % |
| — | % |
| — | % |
商業地產-多户住宅 | | | — | % | | — | % | | — | % |
建設與開發 | |
| — | % |
| — | % |
| — | % |
一至四户住宅 | |
| (0.00) | % |
| (0.01) | % |
| (0.01) | % |
消費者 | |
| 0.01 | % |
| — | % |
| (0.01) | % |
其他貸款 | |
| 0.25 | % |
| 0.36 | % |
| 0.03 | % |
平均貸款的淨扣除（回收額）總額 | |
| (0.02) | % |
| — | % |
| (0.01) | % |
44
目錄
下表彙總了以下期間ACL——貸款的分配以及每個類別中未償貸款的相關百分比。
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 6月30日 |
| | |||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2023 |
| | |||||||||
|
| | | | 的百分比 | | | | | 的百分比 | | | | | 的百分比 |
| |
（以千計，百分比除外） |
| 金額 |
| 貸款 |
| 金額 |
| 貸款 |
| 金額 |
| 貸款 | |
| |||
貸款類型： | | | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
商業和工業 | | $ | 5,755 |
| 15 | % | $ | 5,965 |
| 15 | % | $ | 7,150 |
| 16 | % | |
商業地產-業主自住 | |
| 13,338 |
| 27 | % |
| 12,285 |
| 27 | % |
| 12,851 |
| 27 | % | |
商業地產-非所有者佔用 | |
| 5,639 |
| 14 | % |
| 5,700 |
| 14 | % |
| 4,734 |
| 13 | % | |
商業地產-多户住宅 | | | 4,670 | | 10 | % | | 4,754 | | 10 | % | | 3,665 | | 10 | % | |
施工與開發 | |
| 4,169 |
| 7 | % |
| 3,597 |
| 6 | % |
| 3,238 |
| 6 | % | |
一至四户住宅 | |
| 10,809 |
| 26 | % |
| 10,620 |
| 27 | % |
| 10,645 |
| 26 | % | |
消費者 | |
| 610 |
| 1 | % |
| 615 |
| 1 | % |
| 1,013 |
| 2 | % | |
其他貸款 | |
| 128 |
| — | % |
| 73 |
| — | % |
| 113 |
| — | % | |
津貼總額 | | $ | 45,118 | | 100 | % | $ | 43,609 | | 100 | % | $ | 43,409 | | 100 | % | |
資金來源
將軍。傳統上，存款一直是我們投資和貸款活動的主要資金來源。我們還向芝加哥聯邦住房銀行借款，以補充現金需求，延長負債的到期日以進行利率風險管理，並管理我們的資金成本。我們的其他資金來源是貸款和投資證券的定期還款和預付本金和利息，以及貸款和證券銷售的費用收入和收益。
存款。我們的當前存款產品包括無息和計息支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存款證。截至2024年6月30日，存款負債約佔我們總負債和權益的82.0％。我們主要接受來自我們分支機構和辦公室所在社區的客户的存款，以及來自我們整個貸款區域的小企業和其他客户的存款。我們依靠我們有競爭力的價格和產品、優質的客户服務以及便利的地點和時間來吸引和保留存款。存款利率和條款主要基於當前的業務策略、市場利率、流動性要求和我們的存款增長目標。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款總額分別為34.0億美元和34.3億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，非計息存款分別為9.758億美元和10.5億美元，而截至2024年6月30日和2023年12月31日，計息存款分別為24.2億美元和23.8億美元。與大多數銀行業一樣，隨着過去幾個季度現行利率的提高，該銀行的存款投資組合已從無息存款轉向計息存款。
截至2024年6月30日，我們共有6.125億美元的存款證，其中包括70萬美元的經紀存款。根據歷史經驗和我們目前的定價策略，我們認為我們將在到期時保留其中的大部分賬户，儘管我們的長期戰略是通過增加收入較低的儲蓄和活期存款賬户中的關係存款來最大限度地減少對存款證的依賴。
45
目錄
下表列出了我們在指定時期內的平均存款餘額：
| | 六個月已結束 | 年終了 | 六個月已結束 | | ||||||||||||
| | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2023年6月30日 | | ||||||||||||
|
| 金額 |
| 百分比 |
| 金額 |
| 百分比 |
| 金額 |
| 百分比 |
| | |||
|
| （以千美元計） |
| ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非計息活期存款 |
| $ | 984,490 |
| 28.8 | % | $ | 1,078,468 |
| 31.9 | % | $ | 1,046,295 |
| 31.7 | % | |
計息支票存款 | |
| 410,955 |
| 12.0 | % |
| 293,568 |
| 8.7 | % |
| 294,648 |
| 8.8 | % | |
儲蓄存款 | |
| 813,963 |
| 23.8 | % |
| 833,360 |
| 24.6 | % |
| 839,702 |
| 25.1 | % | |
貨幣市場賬户 | |
| 616,236 |
| 18.0 | % |
| 665,988 |
| 19.7 | % |
| 666,530 |
| 20.0 | % | |
存款證 | |
| 597,593 |
| 17.5 | % |
| 509,273 |
| 15.0 | % |
| 474,225 |
| 14.2 | % | |
經紀存款 | |
| 748 |
| 0.0 | % |
| 3,184 |
| 0.1 | % |
| 5,597 |
| 0.2 | % | |
總計 | | $ | 3,423,985 |
| 100 | % | $ | 3,383,841 | | 100 | % | $ | 3,326,997 |
| 100 | % | |
下表提供了截至2024年6月30日超過聯邦存款保險公司保險限額25萬美元的存款證到期日的信息：
| | 聯邦存款保險公司的定期存款 | | 定期存款的部分 | ||
| | 保險限額 |
| 聯邦存款保險公司保險限額的超額 | ||
|
| （以千美元計） | ||||
剩餘 3 個月或更短時間 | | $ | 64,650 | | $ | 36,400 |
剩餘 3 到 6 個月以上 | |
| 57,987 | |
| 25,487 |
剩餘 6 到 12 個月以上 | |
| 19,808 | |
| 7,308 |
剩餘 12 個月或更長時間 | |
| 8,645 | |
| 2,395 |
總計 | | $ | 151,090 | | $ | 71,590 |
借款
根據回購協議出售的證券
該公司根據回購協議出售了證券，這些證券的合同期限為自交易之日起一年，採用浮動和固定利率條款。回購協議要求公司（賣方）回購與出售的證券相同的證券。協議所依據的證券在公司的控制之下。公司在2024年第一季度贖回了根據回購協議出售的所有證券。
下表彙總了根據回購協議出售的證券以及已支付的加權平均利率：
| | 六個月已結束 | | 年終了 | | 六個月已結束 |
| |||
（以千美元計） |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
| 2023年6月30日 |
| |||
在此期間根據回購協議出售的證券的平均每日金額 | | $ | 832 | | $ | 36,833 | | $ | 48,318 | |
根據回購協議出售的平均每日證券的加權平均利率 | |
| 5.33 | % |
| 4.92 | % |
| 4.72 | % |
任何月底根據回購協議出售的最大未償還證券數量 | | $ | — | | $ | 75,747 | | $ | 60,306 | |
期末根據回購協議出售的證券 | | $ | — | | $ | 75,747 | | $ | 23,802 | |
期末根據回購協議出售的證券的加權平均利率 | |
| 不是 | |
| 5.31 | % |
| 5.09 | % |
借款
該公司的借款歷來主要包括芝加哥FHLB的預付款，由公司fHLb資本存量的一攬子質押協議以及公司投資組合中持有的零售和商業貸款作為抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FhLB的未償預付款分別為9,030萬美元和3530萬美元。
46
目錄
截至2024年6月30日和2023年12月31日，作為抵押品認捐的貸款總額為14.7億美元和14.9億美元。截至2024年6月30日或2023年12月31日，FhLB沒有未兑現的信用證。
下表彙總了從FHLB的借款以及支付的加權平均利率：
| | 六個月已結束 | | 年終了 | | 六個月已結束 | | | |||
（以千美元計） |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
| 2023年6月30日 | | | |||
在此期間未償還的平均每日借款金額 | | $ | 37,035 | | $ | 30,697 | | $ | 25,598 | | |
平均每日借款的加權平均利率 | |
| 4.01 | % |
| 3.92 | % |
| 3.92 | % | |
任何月底的最大未償還借款額 | | $ | 90,321 | | $ | 36,577 | | $ | 36,577 | | |
期末未償還的借款 | | $ | 90,321 | | $ | 35,270 | | $ | 35,825 | | |
期末的加權平均借款利率 | |
| 4.38 | % |
| 3.59 | % |
| 3.58 | % | |
信貸額度和其他借款。
2020年7月，公司與兩家獨立的商業銀行簽訂了次級票據協議。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些協議下的未清餘額總額為600萬美元。這些票據發行的期限為10年，截至2025年6月30日，固定利率為5.0％，之後按浮動利率，每季度支付一次。這些票據可在2026年1月1日當天或之後贖回，並有資格獲得二級資本，用於監管目的。
2022年8月，公司與個人簽訂了次級票據協議。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些協議下的未清餘額總額為600萬美元。這些票據發行的期限為10年，截至2027年8月6日，固定利率為5.25％，之後將按浮動利率按季度支付。這些票據可在2027年8月6日當天或之後贖回，並有資格獲得二級資本，用於監管目的。
由於在2023年2月收購了Hometown，該公司收購了家鄉全資子公司Hometown Bancorp, Ltd. Capital Trust I（“信託I”）和Hometown Bancorp, Ltd. Capital Trust II（“信託二”）的所有普通證券。該公司還假設向這些信託基金髮行可調整利率的初級次級債券。向信託一和信託二期發行的次級債券總額分別為410萬美元和820萬美元，按浮動利率計算的附帶利息在每個季度還款日重置，分別於2034年1月7日和2036年12月15日到期。最初記錄的適用折扣總額為150萬美元，以當時估計的公允價值計入假定債券，並將計入債券剩餘期限的利息支出。兩份初級次級債券均可在任何季度還款日由公司贖回，但須經聯邦儲備銀行事先批准。次級次級債券是信託一和二號信託的唯一資產。這些信託未包含在公司的合併財務報表中。與信託一和二號信託有關的所有協議的淨影響是，通過支付債券，公司應對信託優先證券所需的分配和其他付款負責。Trust I和Trust II還為公司提供了1,200萬澳元的一級資本，用於監管資本的目的。公司於2023年12月贖回了與二號信託相關的次級債券，在2024年1月贖回了與第一號信託相關的次級債券，導致這些信託解散。由於贖回了與信託二號相關的次級債券，並通知公司打算在2023年12月31日之前贖回信託I的次級次級債券，公司在2023年將剩餘的原始公允價值折扣攤銷為利息支出。
47
目錄
投資證券
我們的證券投資組合包括可供出售的證券和持有至到期的證券。證券被歸類為持有至到期或在購買時可供出售。各州和政治分支機構的債務和抵押貸款支持證券均由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行，構成了證券投資組合的最大組成部分。我們管理投資組合以提供足夠的流動性並維持中性利率敏感頭寸，同時在不承擔不當或過度風險的情況下賺取足夠的投資收益。
可供出售的證券包括美國政府贊助的機構、各州和政治分支機構的債務、抵押貸款支持證券和公司票據。被歸類為可供出售的證券，管理層有意和能力無限期持有這些證券，但不一定要到期，按公允價值記賬，扣除相關遞延所得税後的未實現收益和虧損，作為其他綜合收益的單獨組成部分計入股東權益。可供出售證券的公允價值總額為1.28億美元，其中包括截至2024年6月30日的最低未實現收益總額和1,290萬美元的未實現虧損總額。截至2023年12月31日，可供出售證券的公允價值總額為1.422億美元，其中包括10萬美元的未實現收益總額和1,220萬美元的未實現虧損總額。
歸類為持有至到期的證券包括美國國庫證券以及各州和政治分支機構的債務。管理層有意並有能力持有這些證券直至到期，按攤銷成本列報。截至2024年6月30日，持有至到期的證券總額為1.106億美元，截至2023年12月31日為1.033億美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，該公司確認了最低的證券銷售淨虧損。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司確認的證券銷售淨虧損為10萬美元。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的投資證券的構成和到期日。實際到期日可能與合同到期日有所不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 一個之後，但是 | | 五點之後，但是 | | | | | | | | | |
| |||||||
| | 一年之內 | | 五年之內 | | 十年之內 | | 十年後 | | 總計 |
| |||||||||||||||
| | | | | 加權 | | | | | 加權 | | | | | 加權 | | | | | 加權 | | | | | 加權 |
|
| | 攤銷 | | 平均值 | | 攤銷 | | 平均值 | | 攤銷 | | 平均值 | | 攤銷 | | 平均值 | | 攤銷 | | 平均值 |
| |||||
2024 年 6 月 30 日 |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| |||||
| | （以千美元計） | | |||||||||||||||||||||||
可供出售的證券 |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
| |
美國政府贊助機構的義務 | | $ | 2,474 |
| 5.0 | % | $ | — |
| — | % | $ | 15,710 |
| 2.2 | % | $ | 11,886 |
| 2.2 | % | $ | 30,070 |
| 2.5 | % |
各州和政治分支機構的義務 | |
| 341 |
| 4.9 | % |
| 11,425 |
| 4.1 | % |
| 14,605 |
| 3.5 | % |
| 36,636 |
| 2.7 | % |
| 63,007 |
| 3.1 | % |
抵押貸款支持證券 | |
| — |
| 4.5 | % |
| 11,307 |
| 3.4 | % |
| 7,895 |
| 4.3 | % |
| 12,901 |
| 3.7 | % |
| 32,103 |
| 3.7 | % |
公司筆記 | |
| — |
| — | % |
| 5,000 |
| 9.3 | % |
| 9,113 |
| 3.5 | % |
| 1,552 |
| 7.3 | % |
| 15,665 |
| 5.7 | % |
可供出售證券總額 | | $ | 2,815 |
| 5.0 | % | $ | 27,732 |
| 4.8 | % | $ | 47,323 |
| 3.2 | % | $ | 62,975 |
| 2.9 | % | $ | 140,845 |
| 3.4 | % |
持有至到期證券 | |
| |
| | |
| |
| | |
| |
| | |
| |
| | |
| |
| | |
美國國債 | | $ | 20,761 |
| 3.6 | % | $ | 50,676 |
| 3.7 | % | $ | 36,015 |
| 4.4 | % | $ | — |
| — | | $ | 107,452 |
| 3.9 | % |
各州和政治分支機構的義務 | | | 801 |
| 2.3 | % | | 2,395 |
| 2.7 | % | | — |
| — | % | | — |
| — | % | | 3,196 | | 2.6 | % |
持有至到期證券總額 | | $ | 21,562 | | 3.6 | % | $ | 53,071 | | 3.6 | % | $ | 36,015 |
| 4.4 | % | $ | — |
| — | % | $ | 110,648 | | 3.9 | % |
總計 | | $ | 24,377 |
| 3.7 | % | $ | 80,803 |
| 4.0 | % | $ | 83,338 |
| 3.7 | % | $ | 62,975 |
| 2.9 | % | $ | 251,493 |
| 3.6 | % |
48
目錄
| | | | | | | 一個之後，但是 | | 五點之後，但是 | | | | | | | | | | |
| ||||||
| | 一年之內 | | 五年之內 | | 十年之內 | | 十年後 | | 總計 |
| |||||||||||||||
| | | | | 加權 | | | | | 加權 | | | | | 加權 | | | | | 加權 | | | | | 加權 |
|
| | 攤銷 | | 平均值 | | 攤銷 | | 平均值 | | 攤銷 | | 平均值 | | 攤銷 | | 平均值 | | 攤銷 | | 平均值 |
| |||||
2023 年 12 月 31 日 |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| |||||
|
| （以千美元計） | | |||||||||||||||||||||||
可供出售的證券 |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
| |
美國政府贊助機構的義務 | | $ | 980 |
| 5.1 | % | $ | 1,464 |
| 5.0 | % | $ | 16,202 |
| 2.2 | % | $ | 12,807 |
| 2.2 | % | $ | 31,453 |
| 2.5 | % |
各州和政治分支機構的義務 | |
| — |
| — | % |
| 9,828 |
| 4.1 | % |
| 14,542 |
| 3.5 | % |
| 39,559 |
| 2.8 | % |
| 63,929 |
| 3.1 | % |
抵押貸款支持證券 | |
| 3,579 |
| 2.6 | % |
| 8,649 |
| 3.3 | % |
| 11,788 |
| 4.1 | % |
| 13,773 |
| 3.7 | % |
| 37,789 |
| 3.6 | % |
公司筆記 | |
| 4,995 |
| 3.3 | % |
| 5,000 |
| 6.5 | % |
| 9,119 |
| 3.4 | % |
| 1,543 |
| 6.5 | % |
| 20,657 |
| 4.4 | % |
存款證 | | | 490 | | 1.3 | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | 490 | | 1.3 | % |
可供出售證券總額 | | $ | 10,044 |
| 3.1 | % | $ | 24,941 |
| 4.4 | % | $ | 51,651 |
| 3.2 | % | $ | 67,682 |
| 2.9 | % | $ | 154,318 |
| 3.3 | % |
持有至到期證券 | |
| |
| | |
| |
|
| |
| |
|
| |
| |
|
| |
| |
|
| |
美國國債 |
| $ | 16,816 |
| 3.4 | % | $ | 60,714 |
| 3.6 | % | $ | 21,643 |
| 4.7 | % | $ | — |
| — | % | | 99,173 |
| 3.8 | % |
各州和政治分支機構的義務 | | | 956 |
| 2.7 | % | | 2,324 |
| 2.5 | % | | 871 |
| 3.0 | % | | — |
| — | % | | 4,151 | | 2.6 | % |
持有至到期證券總額 | | $ | 17,772 | | 3.4 | % | $ | 63,038 | | 3.6 | % | $ | 22,514 |
| 4.6 | % | $ | — |
| — | % | $ | 103,324 | | 3.8 | % |
總計 | | $ | 27,816 |
| 3.3 | % | $ | 87,979 |
| 3.8 | % | $ | 74,165 |
| 3.7 | % | $ | 67,682 |
| 2.9 | % | $ | 257,642 |
| 3.5 | % |
(1) | 加權平均收益率以全額應納税等值基數顯示，聯邦税率為21％。 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS沒有確認證券信貸損失備抵金。該公司不認為其存在未實現虧損的證券AFS可歸因於信貸相關因素，因為每個類別的未實現虧損都是由於非信貸相關因素的變化造成的，例如利率、市場利差和購買後的市場狀況的變化，而不是信用惡化。此外，截至2024年6月30日，該公司無意出售任何此類證券AFS，並認為在收回成本之前，我們很可能不必出售任何此類證券。
該公司認為，截至2024年6月30日或2023年12月31日，其HtM證券投資組合中預計不會出現任何信貸損失。所有美國國債都有美國政府的充分信任和信貸支持，各州和政治分支機構處於未實現虧損狀況的債務金額對財務報表無關緊要。
截至2024年6月30日，有211種債務證券的未實現虧損總額，總折舊率比我們的攤銷成本計算折舊了5.5％。所有單一證券中最大的未實現虧損百分比為其攤銷成本的22.6％（合50萬美元）。所有證券中最大的未實現美元損失為90萬美元（佔15.2％）。
截至2023年12月31日，204種債務證券的未實現虧損總額，按我們的攤銷成本計算，總折舊率為4.6％。所有單一證券中最大的未實現虧損百分比為其攤銷成本的26.5％（合50萬美元）。所有單一證券中最大的未實現美元損失為100萬美元（佔16.1％）。
這些債務證券的未實現虧損主要是由於利率的變化造成的，被認為是暫時的。
49
目錄
流動性和資本資源
通貨膨脹和價格變動的影響。我們的合併財務報表和相關附註是根據公認會計原則編制的。GAAP通常要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績，而不考慮通貨膨脹導致的相對貨幣購買力隨時間推移而發生的變化。通貨膨脹的影響反映在我們運營成本的增加上。與工業公司不同，我們的資產和負債本質上主要是貨幣性的。因此，市場利率的變化對我們業績的影響要大於對工業公司的影響。
流動性。流動性被定義為公司產生足夠現金以滿足其日常運營需求和重大長期和短期承諾的能力。流動性是指如果我們無法以合理的成本滿足資金需求，則可能遭受損失的風險。我們預計將在銀行保持足夠的流動性，以滿足客户的現金流需求，這些客户可能是希望提取資金的存款人，或者需要保證有足夠的資金來滿足其信貸需求的借款人。我們的資產負債管理政策旨在促使銀行保持充足的流動性，從而增強我們籌集資金以支持資產增長、滿足存款提取和貸款需求、維持儲備金要求以及以其他方式維持運營的能力。
我們持續監控我們的流動性狀況，確保以滿足我們所有短期和長期現金需求的方式管理資產和負債。我們根據需求、特定事件和不確定性管理流動性，以履行當前和未來的短期財務義務。我們還根據利率趨勢、經濟變化以及投資和貸款組合和存款的預定到期日和利率敏感度來監控我們的流動性需求。我們在管理流動性方面的目標是滿足存款人和借款人的需求，並在不斷變化的市場中增加盈利機會。
我們的流動性通過我們的投資組合、存款、FHLB的借款以及代理銀行的可用額度來維持。我們的首要任務是通過社區積極參與我們所服務的市場來增加無息存款。借款和經紀存款被視為我們整體流動性的短期補充，但不能用於滿足長期需求。如果流動性需求的發展，該公司目前有17.3億美元的借款和經紀存款可供未來融資。我們認為，我們目前的狀況足以滿足我們當前和未來的流動性需求，管理層不知道有任何趨勢或事件會對公司將流動性維持在令人滿意水平的能力產生重大影響。
資本充足率。截至2024年6月30日，股東權益總額為6.146億美元，而截至2023年12月31日為6.198億美元。
我們的資本管理包括提供足夠的股權來支持我們當前和未來的運營。該銀行受包括美聯儲和OCC在內的州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會促使監管機構採取某些行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生直接的重大不利影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，銀行必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的定量衡量。資本金額和分類還取決於監管機構在組成部分、風險權重和其他因素方面的定性判斷。
50
目錄
該銀行受以下基於風險的資本比率的約束：普通股一級資本（“CET1”）風險資本比率、包括CET1和其他一級資本在內的一級風險資本比率以及總資本比率，包括一級和二級資本。CET1主要由普通股工具和扣除庫存股、留存收益和某些合格少數股權後的相關盈餘總額組成，減去某些調整和扣除，包括商譽、無形資產、抵押貸款還本付息資產和受暫時時間差異影響的遞延所得税資產。額外的一級資本主要由非累積永久優先股、一級少數股權和前身信託優先證券組成。二級資本包括取消一級資本資格的工具，包括符合條件的次級債務、其他優先股和某些混合資本工具，以及有限金額的貸款損失準備金，最高不超過風險加權資產的1.25％，但須遵守一定的資格標準。資本規則還定義了分配給資產和資產負債表外項目的風險權重，以確定基於風險的資本規則的風險加權資產組成部分，例如，包括某些 “高波動性” 商業地產、逾期資產、結構性證券和股權持有。
槓桿資本比率作為最低資本標準，是扣除商譽、某些其他無形資產和某些必需扣除項目後，一級資本與季度平均資產的比率。所有銀行要求的最低槓桿率為4％。
資本充足或未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對我們的運營或財務狀況產生不利的實質性影響。例如，只有資本充足的存款機構才能在未經監管部門事先批准的情況下接受經紀存款。資本充足或未能滿足最低資本要求也可能導致銀行支付股息或以其他方式分配資本的能力受到限制，也可能導致申請獲得監管部門批准的能力或對其增長的其他限制。
1991年《聯邦存款保險公司改善法》（“FDICIA”）除其他外，要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本要求的存款機構採取 “及時的糾正措施”。FDICIA建立了五個監管資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足” 和 “資本嚴重不足”。存款機構的資本等級將取決於其資本水平與監管規定的各種相關資本措施和某些其他因素的比較。如果存款機構隨後出現資本不足，FDICIA通常禁止存款機構進行任何資本分配（包括支付股息）或向其控股公司支付任何管理費。FDICIA對運營、管理和資本分配施加了越來越嚴格的限制，具體取決於機構所屬的類別。資本不足的存款機構在向聯邦儲備系統借款時受到限制。此外，如果沒有聯邦存款保險公司的豁免，資本不足的存款機構不得接受經紀存款，受增長限制，必須提交資本恢復計劃以供監管部門批准。存款機構的控股公司必須為任何必要的資本恢復計劃提供擔保，金額不超過存款機構資本不足時資產的5％或機構未能遵守計劃時的資本赤字金額中的較低值。除其他外，如果不確定資本計劃基於現實假設且有可能成功恢復存款機構的資本，聯邦銀行機構不得接受資本計劃。如果存款機構未能提交可接受的計劃，則將其視為資本嚴重不足。所有聯邦銀行監管機構都通過了法規，為聯邦保險的存款機構制定了相關的資本衡量標準和相關資本水平。截至2024年6月30日，該銀行資本充足，經紀存款不受限制。
51
目錄
為了獲得充足的資本，銀行必須保持至少6.5％的CET1與風險加權資產的比率，8.0％的一級資本與風險加權資產的比率，10.0％的總資本與風險加權資產的比率以及5.0％的槓桿率。
該銀行的監管資本比率高於適用的資本充足標準，符合當時適用的資本保護緩衝區。根據目前的估計，我們認為該銀行將在2024年繼續超過所有適用的資本充足的監管資本要求和資本保護緩衝區。
根據《經濟增長法》，聯邦銀行機構被要求為資產低於100億美元的金融機構制定 “社區銀行槓桿比率”（銀行的一級資本與平均合併資產總額的比率）。超過該比率的 “合格社區銀行” 將被視為符合所有其他資本和槓桿要求，包括根據即時糾正措施法規被視為 “資本充足” 的資本要求。聯邦銀行機構在評估金融機構是否符合資本比率要求的社區銀行資格時，可以考慮該金融機構的風險狀況。聯邦銀行機構將新的社區銀行槓桿比率的最低資本定為9％。該銀行不打算選擇加入社區銀行槓桿比率框架。
2018年12月21日，聯邦銀行機構發佈了一項聯合最終規則，修訂其監管資本規則，以（i）解決即將實施的GAAP下CECL會計準則的問題；（ii）為銀行組織在採用CECL後預計將面臨的第一天的不利監管資本影響提供可選的三年分階段實施期；（iii）要求從2020年資本規劃和壓力測試周期開始，在壓力測試中使用CECL。有關會計的更多信息第2016-13號標準更新引入了CECL作為替代當前按攤銷成本計量的金融資產的 “已發生虧損” 方法的方法，並改變了確認和記錄可供出售債務證券和已購買信用減值金融資產信用損失的方法，包括公司所需的實施日期，見公司年度報告。
聯邦銀行監管機構發佈了基於風險的資本指南，為資產類別和資產負債表外項目分配了風險因素。下表反映了使用上述已實施的巴塞爾協議III監管資本框架計算的資本比率：
| | | | | | | | | | | | | 所需的最低資本 | | | 保持健康的最低限度- |
| ||||
| | | | | | | | 最低資本 | | | 提高資本充足率 | | | 在提示符下大寫 |
| ||||||
| | | | | | | | 資本必填項 | | | 資本保護緩衝區 | | | 糾正措施 |
| ||||||
| | 實際 | | | 充足 | | | 巴塞爾協議III分階段實施時間表 | | | 規定 |
| |||||||||
| | 金額 | | 比率 | | | 金額 | | 比率 | | | 金額 | | 比率 | | | 金額 | | 比率 |
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| | （以千美元計） |
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2024 年 6 月 30 日 |
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第一銀行公司： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本（佔風險加權資產） | | $ | 482,349 |
| 13.7 | % | $ | 282,548 |
| 8.0 | % | $ | 370,844 |
| 10.5 | % | | 不適用 |
| 不適用 | |
一級資本（風險加權資產） | | | 429,847 |
| 12.2 | % | | 211,911 |
| 6.0 | % | | 300,207 |
| 8.5 | % | | 不適用 |
| 不適用 | |
普通股一級資本（風險加權資產） | | | 429,847 |
| 12.2 | % | | 158,933 |
| 4.5 | % | | 247,229 |
| 7.0 | % | | 不適用 |
| 不適用 | |
一級資本（按平均資產計） | | | 429,847 |
| 11.0 | % | | 156,549 |
| 4.0 | % | | 156,549 |
| 4.0 | % | | 不適用 |
| 不適用 | |
北卡羅來納州第一銀行： | |
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| | |
總資本（佔風險加權資產） | | $ | 434,726 |
| 12.3 | % | $ | 282,387 |
| 8.0 | % | $ | 370,633 |
| 10.5 | % | $ | 352,984 |
| 10.0 | % |
一級資本（風險加權資產） | | | 394,224 |
| 11.2 | % | | 211,790 |
| 6.0 | % | | 300,036 |
| 8.5 | % | | 282,387 |
| 8.0 | % |
普通股一級資本（風險加權資產） | | | 394,224 |
| 11.2 | % | | 158,843 |
| 4.5 | % | | 247,089 | | 7.0 | % | | 229,440 | | 6.5 | % |
一級資本（按平均資產計） | | | 394,224 |
| 10.1 | % | | 156,540 |
| 4.0 | % | | 156,540 |
| 4.0 | % | | 195,675 |
| 5.0 | % |
2023 年 12 月 31 日 |
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第一銀行公司： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本（佔風險加權資產） | | $ | 484,398 |
| 14.0 | % | $ | 276,904 |
| 8.0 | % | $ | 363,437 |
| 10.5 | % | | 不適用 |
| 不適用 | |
一級資本（風險加權資產） | | | 437,979 |
| 12.7 | % | | 207,678 |
| 6.0 | % | | 294,211 |
| 8.5 | % | | 不適用 |
| 不適用 | |
普通股一級資本（風險加權資產） | | | 433,979 |
| 12.5 | % | | 155,759 |
| 4.5 | % | | 242,291 |
| 7.0 | % | | 不適用 |
| 不適用 | |
一級資本（按平均資產計） | | | 437,979 |
| 11.1 | % | | 158,581 |
| 4.0 | % | | 158,581 |
| 4.0 | % | | 不適用 |
| 不適用 | |
北卡羅來納州第一銀行： | |
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| | |
總資本（佔風險加權資產） | | $ | 446,634 |
| 12.9 | % | $ | 276,726 |
| 8.0 | % | $ | 363,202 |
| 10.5 | % | $ | 345,907 |
| 10.0 | % |
一級資本（風險加權資產） | | | 412,215 |
| 11.9 | % | | 207,544 |
| 6.0 | % | | 294,021 |
| 8.5 | % | | 276,726 |
| 8.0 | % |
普通股一級資本（風險加權資產） | | | 412,215 |
| 11.9 | % | | 155,658 |
| 4.5 | % | | 242,135 | | 7.0 | % | | 224,840 | | 6.5 | % |
一級資本（按平均資產計） | | | 412,215 |
| 10.4 | % | | 158,585 |
| 4.0 | % | | 158,585 |
| 4.0 | % | | 198,231 |
| 5.0 | % |
如前所述，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司持有1,200萬美元的次級債務，符合二級資本資格，截至2023年12月31日，持有400萬美元的次級債務，符合一級資本資格。在上表中，這些金額包含在公司的總資本中。
52
目錄
具有資產負債表外風險的金融工具
我們是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足客户的融資需求。這些金融工具主要包括髮放和出售貸款的承諾、備用和直接支付的信用證、未使用的信貸額度以及建築和開發貸款的未預付部分。這些工具在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認金額的信貸和利率風險要素。這些工具的合約或名義金額反映了公司對這些特定類別金融工具的參與程度。
如果另一方不履行貸款承諾、備用和直接支付信用證以及建築和開發貸款的未預付部分的金融工具，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。
資產負債表外安排。我們的重要資產負債表外安排包括以下內容：
| ● | 未使用的信貸額度 |
| ● | 備用信用證和直接付款信用證 |
| ● | 信用卡安排 |
資產負債表外安排是指未與註冊人合併的實體為當事方的任何交易、協議或其他合同安排，根據該安排，註冊人 (1) 擔保合同下的任何義務，(2) 轉讓給未合併實體或類似安排的資產的保留或或有權益，(3) 合同下的任何債務，包括或有債務，或者 (4) 任何債務，包括或有債務，由可變利息產生。
貸款承諾是為了滿足客户的財務需求。備用信用證和直接付款信用證要求我們在未來發生某些特定事件時代表客户付款。這兩種安排的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同，並受我們的正常信貸政策的約束。抵押品（例如證券、應收賬款、庫存、設備等）是根據管理層對客户的信用評估獲得的。
貸款承諾以及備用和直接支付信用證不一定代表我們未來的現金需求，因為儘管借款人有能力隨時提取這些承諾，但這些承諾通常在不提取的情況下到期。我們在指定日期的資產負債表外安排如下：
|
| 截至2024年6月30日按期分列的即將到期的承諾金額 | |||||||||||||
| | | |
| 少於一個 |
| 一到三 |
| 三到五 |
| | ||||
其他承諾 | | 總計 |
| 年 |
| 年份 |
| 年份 |
| 五年後 | |||||
|
| （以千美元計） | |||||||||||||
未使用的信貸額度 | | $ | 764,099 | | $ | 386,740 | | $ | 118,688 | | $ | 45,027 | | $ | 213,644 |
備用信用證和直接付款信用證 | |
| 11,265 | |
| 9,042 | |
| 1,434 | |
| 607 | |
| 182 |
信用卡安排 | |
| 22,273 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 22,273 |
承付款總額 | | $ | 797,637 | | $ | 395,782 | | $ | 120,122 | | $ | 45,634 | | $ | 236,099 |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日按期間劃分的即將到期的承諾金額 | |||||||||||||
| | | | | 小於 | | 一到 | | 三到 | | 五點之後 | ||||
其他承諾 |
| 總計 |
| 一年 |
| 三年 |
| 五年 |
| 年份 | |||||
| | （千美元） | |||||||||||||
未使用的信貸額度 | | $ | 799,398 | | $ | 369,800 | | $ | 129,181 | | $ | 66,070 | | $ | 234,347 |
備用信用證和直接付款信用證 | |
| 9,785 | |
| 7,615 | |
| 1,407 | |
| 580 | |
| 183 |
信用卡安排 | |
| 21,213 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 21,213 |
承付款總額 | | $ | 830,396 | | $ | 377,415 | | $ | 130,588 | | $ | 66,650 | | $ | 255,743 |
53
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指市場價格和利率的不利變化造成的損失風險。我們的市場風險主要來自其貸款、投資和存款活動固有的利率風險。為此，管理層積極監控和管理其利率風險敞口。
我們的盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然大幅變化可能會對我們的收益產生不利影響，因為資產和負債所承擔的利率不會以相同的速度、相同程度或相同的基礎上變化。我們使用多種工具監控利率變化對其淨利息收入的影響。
我們在管理利率風險方面的主要目標是最大限度地減少利率變動對我們淨利息收入和資本的不利影響，同時配置我們的資產負債結構以獲得該結構的最大收益成本利差。我們主要依靠我們的資產負債結構來控制利率風險。
利率敏感度。利率風險指市場利率變動對收益和價值產生的風險。利率風險源於計息資產和計息負債的重新定價和到期日的時間差異（重定價風險）、嵌入式期權產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付住房抵押貸款的能力和存款人在到期前贖回存款證的能力（期權風險）、利率上升或下降時收益率曲線形狀的變化非平行時尚（收益率曲線風險）和利差變化不同收益率曲線之間的關係，例如美國國債（基差風險）。
資產敏感頭寸是指資產負債表頭寸，其中短期利率的提高預計將產生更高的淨利息收入，因為我們的計息資產的利率比支付的計息負債的利率更快地向上重新定價，從而擴大我們的淨利率。相反，負債敏感頭寸是指資產負債表頭寸，其中短期利率的提高預計將產生較低的淨利息收入，因為為我們的計息負債支付的利率將比賺取的利率更快地向上重新定價，從而壓縮我們的淨利率。
該公司積極管理其利率敏感度狀況。利率風險管理的目標是控制淨利息收入對與利率變動相關的風險敞口，實現淨利息收入的可持續增長。公司的ALCO根據公司董事會批准的政策和程序，負責管理公司的利率敏感性狀況。公司通過改變其資產和負債的組合、定價和重新定價特徵，通過管理其投資組合、提供貸款和特定存款條款以及通過批發融資來管理利率敏感度。批發融資包括但不限於多個來源，包括向芝加哥聯邦住房銀行的借款、芝加哥聯邦儲備銀行的折扣窗口和機構經紀人的存款證。
該公司使用多種工具來管理其利率風險，包括利率敏感度分析或差距分析、投資組合股票的市場價值分析、各種利率情景下的利率模擬以及淨利率報告。將這些報告的結果與公司ALCO政策規定的限額進行比較，如果結果超出既定限制，則會進行適當的調整。
潛在的利率情景有無窮無盡，每種情景都可能伴隨着不同的經濟/政治/監管環境；可以由市場、借款人、存款人等產生多種不同的行為模式；並且可以持續不同程度的時間。因此，顧名思義，無法肯定地預測利率風險敏感度。因此，公司的利率風險衡量理念側重於在理論和實踐情景之間保持適當的平衡；特別是考慮到公司整體資產/負債管理流程的主要目標是促進有意義的戰略制定和實施。
因此，我們對一系列利率情景進行建模，捕捉一系列合理的利率情景的財務影響；這些情景的集體影響將使公司能夠清楚地瞭解其對利率變動敏感性的性質和程度。為此，必須評估不同時間段內的利率變化以及不同/足夠程度的變化，以便充分研究資產負債表中嵌入式期權的影響。
54
目錄
下表顯示了利率模擬的年化結果，以及收益率曲線中的平行利率變動或 “衝擊” 以及存款定價的主觀調整可能對公司未來12個月的預計淨利息收入產生的估計影響。
該模擬假設在未來12個月中，賺取利息的資產或計息負債沒有增長。下圖所示的淨利息收入的變化符合公司的政策指導方針。
截至2024年6月30日：
利率的變化 |
| 變動百分比 |
（以基點計） |
| 淨利息收入 |
+400 |
| (9.0)% |
+300 |
| (6.3)% |
+200 |
| (4.2)% |
+100 |
| (1.9)% |
-100 |
| (1.4)% |
截至 2023 年 12 月 31 日：
利率的變化 |
| 變動百分比 |
（以基點計） | | 淨利息收入 |
+400 |
| 0.1% |
+300 |
| 0.1% |
+200 |
| 0.1% |
+100 |
| 0.2% |
-100 |
| (0.1)% |
2024年6月30日出現的對利率變化的敏感度增加是管理層在2024年第二季度重新考慮其貸款和存款產品的利率測試版的結果。
股票的經濟價值分析。我們還通過股票經濟價值模型分析了公司財務狀況對利率變化的敏感性。該分析衡量了公司資產現值的估計變化與假設當前利率發生各種變化的情況下公司負債現值的估計變動之間的差異。截至2024年6月30日，該公司的股票經濟價值分析估計，如果利率瞬間提高200個基點，公司的股票經濟價值將增長0.64％。同日，我們的分析估計，如果利率瞬間下降100個基點，公司的股票經濟價值將下降1.90％。對股票經濟價值變化的估計要求我們做出某些假設，包括貸款和抵押貸款相關的投資預付速度、再投資利率以及存款到期日和衰減率。這些假設本質上是不確定的，因此，我們無法精確預測利率變化對股票經濟價值的影響。儘管我們的股票經濟價值分析表明了我們在特定時間點的利率風險敞口，但此類估計無意也不會準確預測市場利率變化對股票經濟價值的影響，並將與實際結果有所不同。
55
目錄
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”），對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）進行了評估，根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在記錄、處理、總結和及時報告方面已生效按照《交易法》要求公司在其報告中披露的信息，以及在收集和傳達給包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層時必須披露的信息，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有做出任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們是各種訴訟的當事方。管理層在諮詢了我們的法律顧問後，認為訴訟產生的任何責任都不會對我們的財務狀況、經營業績或流動性產生實質性影響。
第 1A 項。風險因素
有關風險因素的其他信息載於 “第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——本10-Q表格和 “第1A項” 中的前瞻性陳述。風險因素” 載於我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。在截至2024年6月30日的季度期間，先前在公司年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
56
目錄
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
| (a) | 沒有。 |
| (b) | 沒有。 |
| (c) | 發行人購買股票證券 |
2024年2月21日，公司續訂了股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達3000萬美元的普通股，面值每股0.01美元，為期一（1）年，截至2025年2月20日。該計劃於 2024 年 2 月 21 日在 8-k 表的最新報告中公佈。下表列出了2024年第一季度根據該計劃以及根據2020年股票計劃和其他回購回購我們的普通股的相關信息。
|
| |
| | |
| 總數 |
| 最大數量 |
| | | | | | | 回購的股份為 | | 的股份 |
| | | | | | | 的一部分 | | 那可能還是 |
| | 股票總數 | | 每人支付的平均價格 | | 公開宣佈 | | 在下方購買 | |
（以千計，每股數據除外） | | 已回購 | | 分享(1) | | 計劃或計劃 | | 計劃或計劃(2) | |
2024 年 4 月 |
| 35,791 | | $ | 79.64 |
| 35,791 |
| 259,191 |
2024 年 5 月 |
| 40,424 | |
| 81.70 |
| 40,424 |
| 218,767 |
2024 年 6 月 |
| 22,408 | |
| 80.42 |
| 22,408 |
| 196,359 |
總計 |
| 98,623 | | $ | 80.59 |
| 98,623 |
| 196,359 |
(1) | 每股支付的平均價格是根據所有公開市場交易的交易日期計算的，不包括佣金和其他交易費用。 |
(2) | 基於截至2024年6月30日的每股收盤價（82.59美元）。 |
2022年《減少通貨膨脹法》（“IRA”）為某些上市公司或其指定關聯公司在2022年12月31日之後回購公司股票設定了新的不可扣除的1％消費税。該税是針對在給定年度內回購的受保公司股票的公允價值徵收的，減去該年度發行的任何股票的公允市場價值。該公司屬於 “受保公司” 的定義範圍。消費税適用於受保公司的所有股票，無論該公司是否有盈利或虧損。IRA對我們合併財務報表的影響將取決於當前和未來時期的股票回購程度。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易安排
在截至2024年6月30日的季度中，我們的董事和高級管理人員沒有采用、終止或修改其金額、定價或時機條款的交易安排，即 (1) 旨在滿足第10b5-1 (c) 條（“規則10b5-1交易安排”）的合同、指示或書面計劃（“第10b5-1條交易安排”）或（2）“非規則10b5-1” 交易安排”（定義見S-K法規第408（c）項）。
57
目錄
第 6 項。展品
展品索引
展品編號 |
| 描述 |
| | |
31.1 | | 細則13a-14 (a) 首席執行官的認證* |
31.2 | | 細則13a-14 (a) 首席財務官的認證* |
32.1 | | 第 1350 條首席執行官和首席財務官認證** |
101 英寸 | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 | | 封面交互式數據文件（封面頁 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中） |
*隨函提交。
**隨函提供。
58
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | 第一銀行股份有限公司 | |
| | | |
| | | |
日期： | 2024年8月7日 | 來自： | /s/kevin m. lemaHieu |
| | | Kevin m. LemaHieu |
| | | 首席財務官 |
| | | （首席財務和會計官） |
59