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CreownerOccepiedMember2023-01-012023-06-300000879635US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員MPB: CreownerOccepiedMemberUS-GAAP：延長到期日和降息成員2023-01-012023-06-300000879635US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國公認會計準則：合約降息成員2023-01-012023-06-300000879635US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-06-300000879635US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：延長到期日和降息成員2023-01-012023-06-300000879635US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300000879635MPB：商業和工業貸款會員美國公認會計準則：合約降息成員2023-01-012023-06-300000879635US-GAAP：延期到期會員MPB：商業和工業貸款會員2023-01-012023-06-300000879635MPB：商業和工業貸款會員US-GAAP：延長到期日和降息成員2023-01-012023-06-300000879635美國公認會計準則：合約降息成員2023-01-012023-06-300000879635US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-06-300000879635US-GAAP：延長到期日和降息成員2023-01-012023-06-300000879635MPB：定期存款少於250000會員2024-06-300000879635MPB：定期存款 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會檔案編號 1-13677
MID PENN BANCORP, INC.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
賓夕法尼亞州25-1666413
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
識別碼）
公園大道 2407 號
哈里斯堡， 賓夕法尼亞州
17110
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號 1.866。642.7736

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元MPB納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。是的 x 不是


用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x 不是


用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器o加速文件管理器x新興成長型公司o
非加速文件管理器o規模較小的申報公司o

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o


用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第120億條第2款）。是或否x

截至 2024 年 7 月 31 日，註冊人已經 16,696,416 已發行普通股，面值每股1.00美元。

1
目錄
表格 10-Q
目錄
第 1 部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表
4
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表（未經審計）
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表（未經審計）
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計）
6
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動合併報表（未經審計）
7
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表（未經審計）
9
合併財務報表附註（未經審計）
11
項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
44
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露
66
項目 4 — 控制和程序
66
第二部分 — 其他信息
68
項目 1 — 法律訴訟
68
第 1A 項 — 風險因素
68
項目2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
69
第 3 項 — 優先證券違約
70
第 4 項 — 礦山安全披露
70
項目 5 — 其他信息
70
項目 6 — 展品
71
簽名
72
除非上下文另有要求，否則 “Mid Penn”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指Mid Penn Bancorp, Inc.及其合併後的全資銀行子公司和非銀行子公司。
2
目錄

已定義的縮略詞和術語詞彙表
2014 年計劃2014 年限制性股票計劃
2023 年年度報告公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告
2023 年計劃2023 年股票激勵計劃
ACL信用損失備抵金
AFS可供出售
AOCI累計其他綜合收益
ASC會計準則編纂
ASU會計準則更新
銀行賓夕法尼亞中部銀行
BOLI銀行擁有的人壽保險
bp 或 bps基點
不倫瑞克不倫瑞克銀行
收購不倫瑞合併收購不倫瑞克
不倫瑞克銀行不倫瑞克銀行和信託公司
CCL信貸損失準備金-信貸承諾
CECL當前的預期信貸損失
DCF折扣現金流
DIF聯邦存款保險公司的存款保險基金
滴股息再投資計劃
FASB財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司
FHLB匹茲堡聯邦住房貸款銀行
FICO融資公司
聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會
命運完全等值應納税
HFS暫時出售
HTM持有至到期
LGD違約後虧損
LHFI為投資而持有的貸款
貸款貸款，扣除未賺取的利息
管理層討論管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
合併不倫瑞克與賓夕法尼亞州中部合併併入
賓夕法尼亞中部或公司Mid Penn Bancorp, Inc.
N/M無意義-（大於 +/-150% 的百分比變化不被認為是有意義的）
OBS資產負債表外
OCI其他綜合收入
PCD購買的信貸惡化
PCL信貸損失準備金-貸款
PD違約概率
河景河景金融公司
收購河景合併收購 Riverview
咆哮資產回報率
羅伊股本回報率
SBA小型企業協會
秒證券交易委員會
3
目錄
MID PENN BANCORP, INC.



第 1 部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表
合併資產負債表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產
現金和銀行應付款$36,948 $45,435 
與其他金融機構的計息餘額25,585 34,668 
聯邦資金已出售43,193 16,660 
現金和現金等價物總額105,726 96,763 
投資證券：
htM，按攤銷成本（公允價值 $）計算347,275 和 $357,521)
393,320 399,128 
AFS，按公允價值計算207,936 223,555 
可供出售的股票證券，按公允價值出售427 438 
按公允價值持有的待售貸款8,420 3,855 
貸款，扣除未賺取的利息4,364,561 4,252,792 
減去：ACL-貸款(35,288)(34,187)
淨貸款 4,329,273 4,218,605 
房舍和設備，淨額34,344 36,909 
經營租賃使用權資產7,925 8,953 
融資租賃使用權資產2638 2727 
人壽保險的現金退保價值53,298 54,497 
限制對銀行股的投資13,930 16,768 
應計應收利息27,381 25,820 
遞延所得税24,520 24,146 
善意127,031 127,031 
核心存款和其他無形資產，淨額5,626 6,479 
持有待售止贖資產441 293 
其他資產49,513 44,825 
總資產$5,391,749 $5,290,792 
負債和股東權益
存款：
無息需求$766,014 $801,312 
計息交易賬户2,194,948 2,086,450 
時間1,536,049 1,458,450 
存款總額4,497,011 4,346,212 
短期借款20 萬 241,532 
長期債務23,827 59,003 
次級債務46,047 46,354 
經營租賃責任8,344 9,285 
應計應付利息18,139 14,257 
其他負債38,695 31,799 
負債總額4,832,063 4,748,442 
股東權益：
普通股，面值 $1.00 每股； 40,000,000 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 17,051,236 於 2024 年 6 月 30 日發佈以及 16,998,929 2023 年 12 月 31 日； 16,580,595 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項以及 16,573,707 於 2023 年 12 月 31 日
17,051 16,999 
額外的實收資本406,544 405,725 
留存收益163,256 145,982 
累計其他綜合虧損(17,123)(16,637)
庫存股票，按成本計算； 440,722 2024 年 6 月 30 日的股票以及 425,222 截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(10,042)(9,719)
股東權益總額559,686 542,350 
負債和股東權益總額$5,391,749 $5,290,792 
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
MID PENN BANCORP, INC.



合併收益表（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計，每股數據除外）2024202320242023
利息收入
貸款，包括費用 $66,096 $52,094 $129,332 $97,959 
投資證券：  
應税4,143 3,962 8,183 7,836 
免税371 391 747 780 
其他計息餘額347 83 750 136 
聯邦資金已出售282 49 418 94 
總利息收入71,239 56,579 139,430 106,805 
利息支出  
存款28,463 17,927 54,795 29,928 
短期借款3,324 1,507 7,770 2,997 
長期和次級債務686 701 1,643 1,387 
總利息支出32,473 20,135 64,208 34,312 
淨利息收入38,766 36,444 75,222 72,493 
信貸損失準備金——貸款 1,782 1,157 1,163 1,647 
（福利）/信貸損失準備金-CCL(178)401 (496)629 
信貸損失準備金淨額1,604 1,558 667 2,276 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入37,162 34,886 74,555 70,217 
非利息收入  
信託和財富管理1,129 1,204 2,261 2,440 
自動櫃員機借記卡交換973 998 1,918 2,054 
存款服務費539 514 1,048 949 
抵押銀行 628 287 1,052 671 
抵押貸款套期保值— 128 — 148 
小企業管理局貸款銷售淨收益74 128 181 128 
人壽保險現金退保金額的收益301 292 585 546 
其他 1,685 1,669 4,121 2,609 
非利息收入總額5,329 5,220 11,166 9,545 
非利息支出  
工資和員工福利15,533 15,027 30,995 28,871 
軟件許可和使用2,208 2,070 4,328 4,016 
佔用率，淨額1,861 1,750 3,843 3,636 
裝備1,287 1,248 2,509 2,499 
股票税124 751 1,121 1,650 
法律和專業費用689 602 1,687 1,402 
自動櫃員機/銀行卡處理510 532 1,044 1,025 
無形攤銷425 461 853 805 
聯邦存款保險公司評估1,232 684 2,177 1,024 
出售止贖資產的虧損（收益），淨額42 (126)42 (126)
合併和收購 — 4,992 — 5,216 
收購後的重組 — 2,952 — 2,952 
其他 4,313 4,185 8,145 8000 
非利息支出總額28,224 35,128 56,744 60,970 
所得税準備金前的收入14,267 4,978 28,977 18,792 
所得税準備金2,496 142 5,073 2,729 
普通股股東可獲得的淨收入$11,771 $4,836 $23,904 $16,063 
每股普通股數據：
普通股每股基本收益$0.71 $0.29 $1.44 $1.00 
攤薄後每股普通股收益$0.71 $0.29 $1.44 $1.00 
已發行基本股的加權平均值16,576,283 16,233,473 16,572,102 16,060,789 
加權平均攤薄後已發行股票16,605,353 16,255,278 16,608,863 16,096,270 
附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
5
目錄
MID PENN BANCORP, INC.



綜合收益表（未經審計）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
淨收入$11,771 $4,836 $23,904 $16,063 
其他綜合（虧損）/收入：
本期內可供出售證券產生的未實現虧損，扣除所得税優惠美元53, $867, $508，以及 $341 分別是。(1)
(201)(3,261)(1,912)(1,284)
該期間用於現金流套期保值的利率衍生品產生的未實現持股收益，扣除所得税成本為 (美元)7), ($754), ($382) 和 ($720) 分別是。(1)
28 2,837 1,438 2,709 
扣除所得税優惠（成本）的固定福利計劃的變動1, $1, ($1) 和 $0 分別是 (1)、(2)
(3)(7)5 (2)
扣除所得税優惠後的結算收益和與福利計劃相關的活動的重新分類調整0, $0, $5，以及 $3 分別是 (1)、(3)
— — (17)(12)
其他綜合（虧損）/收益總額 (176)(431)(486)1,411 
綜合收入總額$11,595 $4,405 $23,418 $17,474 
(1)其他綜合收益組成部分的所得税影響是使用21％的法定税率計算的。
(2)固定福利計劃的變更主要包括該期間固定福利計劃的未確認精算（虧損）/收益。
(3)福利計劃的重新分類調整包括結算收益、先前服務成本的攤銷以及淨收益或虧損的攤銷。金額包含在合併收益表中的其他收入中，屬於非利息收入總額。
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
6
目錄
MID PENN BANCORP, INC.



股東權益變動合併報表（未經審計）
普通股 額外
付費
資本		已保留
收益 		累積的
其他
全面
（虧損）收入		財政部
股票 		總計
股東
公平
（以千計，每股數據除外）股票金額
餘額，2024 年 1 月 1 日16,998,929 $16,999 $405,725 $145,982 $(16,637)$(9,719)$542,350 
淨收入———12,133 ——12,133 
其他綜合收入總額，扣除税款————(310)—(310)
宣佈的普通股現金分紅-美元0.20 每股
———(3,314)——(3,314)
回購的股票—————(323)(323)
員工股票購買計劃 5,653 5 107 ———112 
董事股票購買計劃1,777 2 34 ———36 
限制性股票活動——284 ———284 
餘額，2024 年 3 月 31 日17,006,359 $17,006 $406,150 $154,801 $(16,947)$(10,042)$550,968 
淨收入———11,771 ——11,771 
扣除税款的其他綜合虧損總額————(176)—(176)
已申報的普通股現金分紅，美元0.20 每股
———(3,316)——(3,316)
員工股票購買計劃5,123 5 98 ———103 
董事股票購買計劃1,389 1 29 ———30 
限制性股票活動 38,365 39 267 ———306 
餘額，2024 年 6 月 30 日17,051,236 $17,051 $406,544 $163,256 $(17,123)$(10,042)$559,686 

7
目錄
MID PENN BANCORP, INC.



普通股額外
付費
資本		已保留
收益 		累積的
其他
全面
收入（虧損） 		財政部
股票 		總計
股東
公平
（以千計，每股數據除外）股票金額
餘額，2023 年 1 月 1 日16,094,486 $16,094 $386,987 $133,114 $(19,216)$(4,880)$512,099 
淨收入———11,227 ——11,227 
扣除税款的其他綜合虧損總額————1,842 —1,842 
已申報的普通股現金分紅，美元0.20 每股
———(3,176)——(3,176)
採用CECL的影響 (1)
———(11,548)——(11,548)
員工股票購買計劃 2,217 2 55 ———57 
董事股票購買計劃1,651 2 41 ———43 
限制性股票活動——249 ———249 
餘額，2023 年 3 月 31 日16,098,354 $16,098 $387,332 $129,617 $(17,374)$(4,880)$510,793 
淨收入———4,836 ——4,836 
扣除税款的其他綜合虧損總額————(431)—(431)
已申報的普通股現金分紅，美元0.20 每股
———(3,182)——(3,182)
向不倫瑞克股東發行的普通股 (2)849,510 850 17,245 ——18,095 
回購的股票—————(4,580)(4,580)
員工股票購買計劃2,258 2 48 ———50 
董事股票購買計劃2,511 3 53 ———56 
限制性股票活動27,667 27 224 ———251 
餘額，2023 年 6 月 30 日16,980,300 $16,980 $404,902 $131,271 $(17,805)$(9,460)$525,888 
(1) 公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度的 “金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量”，自2023年1月1日起生效。更多詳情請參閲 “附註1-重要會計政策摘要”。
(2) 由於以下原因，於 2023 年 5 月 19 日發行的股票 不倫瑞克收購。有關更多信息，請參閲合併財務報表的 “附註2-業務合併”。
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
MID PENN BANCORP, INC.



合併現金流量表（未經審計）
六個月已結束
6月30日
（以千計）20242023
經營活動：
淨收入$23,904 $16,063 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金667 2,276 
折舊2,433 2,393 
無形資產的攤銷853 805 
證券折扣/保費的淨攤銷201 247 
非現金經營租賃費用1,028 1,028 
融資租賃使用權資產的攤銷89 90 
人壽保險現金退保金額的收益(585)(546)
原發待售的抵押貸款(50,023)(53,679)
出售用於出售的抵押貸款的收益46,510 49,567 
出售抵押貸款的收益(1,052)(671)
小企業管理局貸款發放待售(2,437)(2,080)
出售用於出售的小企業管理局貸款的收益2618 2,208 
出售小企業管理局貸款的收益(181)(128)
出售不動產、廠房和設備的收益(43)(59)
止贖資產的出售損失/（收益）或減記42 (126)
次級債務的增加(307)(293)
股票補償費用590 500 
遞延所得税優惠的變化(178)(1,148)
增加應計應收利息(1,561)(50)
其他資產減少（增加）(2,263)490 
應計應付利息增加3,882 6,901 
經營租賃負債減少 (941)(1,167)
其他負債增加7,196 1,879 
經營活動提供的淨現金30,442 24,500 
投資活動：
出售可供出售證券的收益— 1,751 
可供出售證券到期或贖回的收益13,164 7,927 
持有至到期證券到期或贖回的收益5,642 4,968 
fHLB和其他銀行股票的股票分紅682 289 
減少（購買）銀行股票的限制性投資2,156 (3,620)
收購獲得的淨現金— 1,068 
貸款淨增加 (111,525)(207,306)
購買銀行場地和設備(646)(1,837)
出售房舍和設備的收益821 59 
出售止贖資產的收益— 374 
銀行擁有的人壽保險的收益1,784 774 
銀行擁有的人壽保險的收益— (125)
税收抵免和其他夥伴關係投資的淨變化(976)(4,854)
用於投資活動的淨現金(88,898)(200,532)

9
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MID PENN BANCORP, INC.



合併現金流量表（未經審計）（續）
融資活動：
存款淨增加150,799 225,736 
長期債務的收益— 25000 
已支付的普通股股息(6,630)(6,358)
員工和董事股票購買計劃股票發行的收益281 206 
購買的國庫股票(323)(4,580)
融資租賃負債的淨變動(63)(46)
短期借款的淨變動(41,532)9,795 
長期債務償還(35,113)(30,727)
次級債務贖回和信託優先證券— (1萬個)
融資活動提供的淨現金67,419 209,026 
現金和現金等價物的淨增長8,963 32,994 
現金和現金等價物，期初96,763 60,881 
現金和現金等價物，期末$105,726 $93,875 
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金$60,326 $25,500 
為所得税支付的現金— 3,970 
補充非現金披露：
承認經營租賃使用權資產$— $1,336 
營業租賃負債的確認— 1,336 
貸款轉移到持有待售的止贖資產164 693 
企業合併中收購的資產的公允價值，不包括現金 (1)
$— $362,070 
商譽記錄 (1)
— 12,800 
企業合併中承擔的負債 (1)
— 345,043 
企業合併發行的股票 (1)
— 18,095 
(1) 此外， 2500 限制性股票以現金支付，結果為 $776與股票獎勵相關的千筆現金對價。
(2) 包括不倫瑞克收購對2023年5月19日的影響。有關其他信息，請參閲合併財務報表的 “附註2-業務合併”。
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
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合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1- 重要會計政策摘要
操作性質
Mid Penn Bancorp, Inc.（“Mid Penn” 或 “公司”）通過由中賓夕法尼亞銀行（“銀行”）及其非銀行子公司開展的業務，從事提供全方位服務的商業銀行和信託業務，向社區提供廣泛的金融服務，包括但不限於抵押貸款和房屋淨值貸款、有擔保和無擔保商業和消費貸款、信貸額度、建築融資、農業貸款、社區貸款、社區貸款開發貸款、非營利實體貸款和地方政府貸款，以及各種時間和活期存款包括但不限於支票賬户、儲蓄賬户、俱樂部、貨幣市場存款賬户、存款證和個人退休賬户。此外，該銀行通過其信託部門提供全方位的信託和財富管理服務。存款由聯邦存款保險公司（“FDIC”）在法律規定的範圍內進行保險。
Mid Penn還通過mpB Risk Services, LLC滿足現有和潛在客户的保險需求，該公司以mpB保險和風險管理的名義開展業務。
通過其位於賓夕法尼亞州各地和新澤西州兩個縣的零售銀行辦公室向個人、合夥企業、非營利組織和公司提供金融服務。
演示基礎
在所有報告期內，隨附的合併財務報表包括Mid Penn Bancorp, Inc.、其全資子公司Mid Penn Bank的賬目以及 四 非銀行子公司mpB Financial Services, LLC，其中包括mpB Wealth Management, LLC（於2024年第一季度停止運營）和mpB Risk Services, LLC以及mPB Launchpad Fund I, LLC。截至2024年6月30日，這些非銀行子公司的賬目和活動並不重要，不值得單獨披露或分部報告。結果，中賓夕法尼亞州只有 一 用於財務報告目的的可報告分部。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。Mid Penn認為，所提供的信息沒有誤導性，而且披露是足夠的。為了比較起見，在必要時對2023年6月30日和2023年12月31日的餘額進行了重新分類，以符合2024年的列報方式。這種重新分類對淨收入或股東權益總額沒有影響。管理層認為，公允列報所列期間所需的所有調整均已反映在所附合並財務報表中。所有這些調整都是正常的、經常性的。這些未經審計的中期合併財務報表應與2023年年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
後續事件
Mid Penn對2024年6月30日資產負債表日之後發生的事件和交易進行了評估，以確定這些合併財務報表中可能應確認或披露的項目。評估是在這些合併財務報表的發佈之日進行的。
2024年7月31日，Mid Penn收購了一家提供全方位服務的員工福利公司的保險業務和相關賬户，該公司為賓夕法尼亞州中部和東部、馬裏蘭州北部和弗吉尼亞州北部的中大型僱主提供服務，收購價格為美元2.0收盤時為百萬美元，另外還有 $800可能根據a支付一千美元 三年 收入。
估計值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有重大差異。
可能發生重大變化的實質性估計包括信貸損失備抵額、與單獨評估信貸損失的貸款相關的預期現金流和抵押品價值、其他實物賬面價值
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自有遺產（“OREO”）、金融工具的公允價值、企業合併公允價值計算、商譽和其他無形資產的估值、股票薪酬和遞延所得税資產。

採用會計準則並更新了重要會計政策
2023年1月1日，公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度的《金融工具——信用損失（ASC主題326）：金融工具信用損失的衡量》，它取代了已發生損失的方法，被稱為CECL。CECL對預期信貸損失的衡量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貸款和HtM債務證券。它還適用於OBS信用風險（貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具）以及出租人根據ASC主題842確認的租賃淨投資。2024年之前，OBS信貸損失準備金包含在損益表的其他支出中。自2024年3月31日起，OBS信用損失準備金包含在損益表的信貸損失準備金中。以往各期已更新以供列報。
編制合併財務報表時使用的所有其他重要會計政策均在2023年年度報告中披露。截至2024年6月30日，這些重要的會計政策保持不變。
待採用的會計準則
亞利桑那州立大學第2023-02號：財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-02年《投資——股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤還法核算税收抵免結構中的投資。
本更新中的修正案允許申報實體選擇在滿足某些條件時使用比例攤還法來説明其税收權益投資，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免。申報實體可以選擇會計政策，在逐項税收抵免計劃的基礎上應用比例攤銷方法，而不是選擇在申報實體層面或對個人投資適用比例攤銷方法。本更新中的修正案還刪除了合格經濟適用住房項目投資的某些指導方針，並要求對所有税收權益投資適用延遲股權出資指南。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，並且必須在修改後的追溯或追溯的基礎上適用。允許在任何過渡期提前採用，但是，如果在過渡期內通過，則該實體應在包括過渡期在內的財政年度開始時採用本更新中的修正案。該公司預計亞利桑那州立大學第2023-02號的通過不會對其合併財務報表產生重大影響。
亞利桑那州立大學2023-06年：財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進——編纂修正案》，以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議。
亞利桑那州立大學2023-06修訂了澳大利亞證券交易委員會，納入了2018年發佈的美國證券交易委員會第33-10532號新聞稿——披露更新和簡化中的某些披露要求。每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從第S-X條例或第S-k條例中刪除的相關披露的生效日期，禁止提前採用。預計亞利桑那州立大學2023-06年不會對公司的財務報表產生重大影響。
亞利桑那州立大學2023-07年：財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告》（主題280）：對應報告的分部披露的改進。
亞利桑那州立大學2023-07修訂了澳大利亞證券交易委員會，以改善應報告的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。預計亞利桑那州立大學2023-07年不會對公司的財務報表產生重大影響。
亞利桑那州立大學2023-09：財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。

ASU 2023-09 修訂了 ASC，要求各實體披露按聯邦、州和外國税收分列的已繳所得税（扣除收到的退款），從而加強所得税的披露。此外，各實體必須披露超過向個別司法管轄區繳納的總所得税的5％的金額。修正案自2025年12月15日起生效。預計亞利桑那州立大學2023-09年不會對公司的財務報表產生重大影響。


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亞利桑那州立大學 2024-01——財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學《薪酬——股票補償》（主題718）：利潤、利息和類似獎勵的適用範圍。

亞利桑那州立大學的修正案適用於所有將利潤利息獎勵記作對員工或非僱員的補償以換取商品或服務的申報實體。修正案對2025年12月15日之後開始的年度期間以及這些年期內的過渡期有效。預計亞利桑那州立大學2024-01年不會對公司的財務報表產生重大影響。

亞利桑那州立大學 2024-02：財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2024-02《編纂改進——刪除提及概念聲明的修正案》。

本亞利桑那州立大學包含對編纂的修正案，刪除了對各種 FasB 概念陳述的引用。修正案對2025年12月15日之後的財政年度有效。允許提前收養。預計亞利桑那州立大學2024-02年不會對公司的財務報表產生重大影響。

注意事項 2- 業務合併
收購不倫瑞
2023年5月19日，Mid Penn通過將Brunswick與Mid Penn合併併入Mid Penn完成了對Brunswick的收購，Mid Penn是倖存的公司。在這次收購中，不倫瑞克的全資子公司不倫瑞克銀行與Mid Penn的全資子公司Mid Penn銀行合併並併入了Mid Penn Bank。

該交易包括收購 5 分支機構並將Mid Penn的足跡擴展到新澤西州中部的米德爾塞克斯縣和蒙茅斯縣。Mid Penn 發行 849,510 其普通股股份，以及向不倫瑞克股東支付的淨現金支付 $27.6百萬，總對價為 $45.7百萬美元用於所有已發行股票，並取消了不倫瑞克的股票期權。
Mid Penn 已確認商譽總額為 $12.8 百萬，計算方法是交換的對價和承擔的負債相對於所收購可識別資產的公允市場價值的超出部分。與中賓夕法尼亞普通股相關的交易對價的公允價值是根據截至2023年5月19日賓夕法尼亞中部普通股的收盤價計算得出的。 無 出於所得税的目的，確認的商譽預計可以扣除。

所購貸款和反映信貸發放後惡化程度微不足道的租賃被視為PCD。Mid Penn在確定信貸惡化程度微不足道時考慮了各種因素，包括但不限於不良狀況、拖欠情況、風險評級、FICO分數和其他表明自信貸質量下降的定性因素。對於PCD貸款和租賃，收購之日ACL中使用與其他投資貸款和租賃相同的方法確認預期信貸損失的初步估計。作為不倫瑞克收購的一部分, Mid Penn收購了美元的PCD貸款和租賃18.7百萬。Mid Penn 在收購 $ 時成立了 ACL336千加上相應的總額相當於PCD貸款和租賃的攤銷成本。PCD貸款和租賃的非信貸折扣為美元2.4百萬美元，第一天的公允價值為美元16.3百萬。與不倫瑞克收購相關的非PCD貸款的初始準備金支出為$2.0百萬。

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截至截止日期，不倫瑞克收購中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值如下：
（以千計）
收購的資產：
現金和現金等價物$21,029 
聯邦資金已出售7,604 
投資證券2,423 
貸款324,471 
善意12,800 
無形核心存款999 
房舍和設備4,568 
人壽保險的現金退保價值3,361 
遞延所得税6,393 
應計應收利息1,171 
其他資產5,884 
收購的資產總額390,703 
假設的負債：
存款：
無息需求60,888 
計息需求11,767 
貨幣市場47,362 
儲蓄14,203 
時間147,163 
長期債務60,136 
應計應付利息1,911 
其他負債1,613 
承擔的負債總額345,043 
已支付對價$45,660 
已支付現金$27,565 
已發行普通股的公允價值18,095 

管理層已完成對上表所示所有資產和負債的公允價值的評估，所有金額均視為最終金額。




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注意事項 3- 投資證券
FasB ASU 2016-13年度的 “金融工具-信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量” 已由中賓夕法尼亞大學於2023年1月1日通過。亞利桑那州立大學2016-13年度引入了CECL估算信貸損失準備金的方法。亞利桑那州立大學2016-13年度適用於所有按攤銷成本計值的金融工具，包括HtM證券，並對AFS證券的信用損失核算進行了有針對性的改進。
為了遵守ASC 326的規定，Mid Penn對其投資組合進行了審查，並確定對於某些類別的證券，假設預期信用損失為零是適當的。這種零信貸損失假設適用於美國財政部以及美國政府機構和工具的債務發行。採用零信用損失假設背後的原因如下：
•高信用評級
•歷史悠久，沒有信用損失
•由主權實體擔保
•被廣泛認可為 “無風險利率”
•可以打印自己的貨幣
•貨幣通常由中央銀行持有，用於國際商務，通常被視為儲備貨幣
•目前受美國政府的監管或破產管理
Mid Penn將持續監測經濟狀況的任何變化、信用評級下調、向某些債務發行人提供的明示或隱性擔保的變化，以及任何其他表明潛在信用惡化並促使Mid Penn重新考慮其零信用損失假設的相關信息。
在通過之日，由於這些投資組合的構成，Mid Penn在亞利桑那州立大學2016-13年度下對AFS和HtM證券的估計信用損失補貼被認為並不重要。這兩個投資組合主要由美國政府機構擔保的抵押貸款支持證券組成，損失風險微乎其微。因此，Mid Penn沒有確認通過與AFS和HtM證券相關的留存收益進行的累積效應調整。
AFS 證券
亞利桑那州立大學2016-13年度對AFS證券的信用損失核算進行了有針對性的改進。非暫時減值的概念已被信貸損失備抵所取代。與HtM證券不同，AFS證券是在個人層面上進行評估的，不允許合併證券。
Mid Penn每季度評估是否有任何證券的公允價值低於其攤銷成本。一旦確定了這些證券，為了確定公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的，Mid Penn將進行進一步的分析，概述如下：
•審查公允價值在多大程度上低於攤銷成本，並觀察第三方信用評級公司報告的證券最低信用評級。
•將對違反上述信用損失觸發條件的證券進行額外分析，其中可能包括但不限於：市場利率的變化、證券信用評級的變化、證券類型、服務區經濟因素、標的發行人/或承付人的財務表現以及第三方擔保。
•如果Mid Penn確定存在信用損失，則將使用證券購買之日的實際利率使用DCF分析來衡量補貼的信貸部分。Mid Penn記錄的信用損失金額將限於攤銷成本超過公允價值的金額。
DCF分析利用合同到期日以及信譽良好的第三方每年發佈的第三方信用評級和累計違約率。
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截至2024年6月30日，分析結果未發現任何違反信用損失觸發條件的證券；因此，沒有進行DCF分析，也沒有確認任何可供出售證券的信用損失。
應計應收利息不包括在AFS證券的信用損失估計中。截至2024年6月30日，應計應收利息總額為美元986 千美元用於AFS證券，並在隨附的合併資產負債表中以應計應收利息形式列報。
HtM 證券
亞利桑那州立大學2016-13年度要求各機構在存在類似風險的情況下以集體或集合方式衡量按攤銷成本記賬的金融資產的預期信貸損失。Mid Penn 使用多個級別的細分來衡量預期的信用損失：
•投資組合分為機構和非機構證券。
•非機構證券分為州和政治細分債務和公司債務證券。
每個細分市場都按第三方信用評級進行分類。
如上所述，Mid Penn已確定，對於某些類別的證券，假設預期信用損失為零是適當的，其中包括美國財政部和美國政府機構和工具的債券發行。將每季度對這一假設進行審查和證實。
截至2024年6月30日，Mid Penn的HtM證券總額為美元393.3 百萬。在根據違約假設應用適當的違約和損失概率後，當前預期的信貸損失總額被認為不重要。因此，截至2024年6月30日，沒有記錄任何儲備金。
應計應收利息不包括在HtM證券的信用損失估計中。截至2024年6月30日，應計應收利息總額為美元1.8 HtM證券為百萬美元，並在隨附的合併資產負債表中以應計應收利息形式列報。
截至2024年6月30日，Mid Penn沒有逾期30天或更長時間的本金或利息支付的HtM證券。截至2024年6月30日，Mid Penn沒有將HtM證券歸類為非應計證券。
報告期內投資證券的攤銷成本和估計公允價值：
2024年6月30日
（以千計）攤銷
成本		總計
未實現
收益		未實現總額
損失		估計的
公允價值
可供出售
美國財政部和美國政府機構$31,693 $— $1,074 $30,619 
抵押貸款支持的美國政府機構160,932 — 18,895 142,037 
州和政治區劃義務4,320 — 729 3,591 
公司債務證券35,742 — 4,053 31,689 
可供出售的債務證券總額232,687 — 24,751 207,936 
持有至到期
美國財政部和美國政府機構$245,873 $— $30,436 $215,437 
抵押貸款支持的美國政府機構40,845 — 5,776 35,069 
州和政治區劃義務81,142 — 7,719 73,423 
公司債務證券25,460 — 2,114 23,346 
持有至到期的債務證券總額393,320 — 46,045 347,275 
總計$626,007 $— $70,796 $555,211 
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2023 年 12 月 31 日
（以千計）攤銷
成本		總計
未實現
收益		未實現總額
損失		估計的
公允價值
可供出售
美國財政部和美國政府機構$36,637 $— $988 $35,649 
抵押貸款支持的美國政府機構169,184 — 16,501 152,683 
州和政治區劃義務4,332 — 686 3,646 
公司債務證券35,733 — 4,156 31,577 
可供出售的債務證券總額$245,886 $— $22,331 $223,555 
持有至到期     
美國財政部和美國政府機構$245,805 $2 $28,676 $217,131 
抵押貸款支持的美國政府機構43,818 — 5,523 38,295 
州和政治區劃義務84,035 11 6,486 77,560 
公司債務證券25,470 — 935 24,535 
持有至到期的債務證券總額399,128 13 41,620 357,521 
總計$645,014 $13 $63,951 $581,076 
債務證券的估計公允價值基於市場報價（如適用）。如果沒有報價的市場價格，則公允價值以類似類型的工具、信貸質量和結構的報價為基礎，並根據報價工具和估值工具之間的差異進行調整。有關其他信息，請參閲 “附註8——公允價值計量”。
公允價值為美元的投資證券408.3 截至2024年6月30日的百萬美元和美元380.3 截至2023年12月31日，認捐了100萬英鎊，用於擔保公共存款、一些信託部門存款賬户和某些其他借款。根據除投資質押以外的其他選擇的法律規定，Mid Penn還從FHLB獲得信用證，以擔保某些公共存款。這些 fHLB 信用證承諾總額為 $138.9 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元和美元153.5 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。
下表顯示了按投資類別彙總的債務投資證券的未實現虧損總額和公允價值，以及在本報告所述期間個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度：
（千美元）少於 12 個月12 個月或更長時間總計
2024年6月30日數字
的
證券		估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失		數字
的
證券		估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失		數字
的
證券		估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失
可供出售的債務證券：
美國財政部和美國政府機構—$— $— 17$30,619 $1,074 17$30,619 $1,074 
抵押貸款支持的美國政府機構—— — 93142,037 18,895 93142,037 18,895 
州和政治區劃義務—— — 83,591 729 83,591 729 
公司債務證券1413 87 1731,276 3,966 1831,689 4,053 
可供出售的債務證券總額1$413 $87 135$207,523 $24,664 136$207,936 $24,751 
持有至到期的債務證券：
美國財政部和美國政府機構—— — 145215,437 30,436 145215,437 30,436 
抵押貸款支持的美國政府機構—— — 6435,069 5,776 6435,069 5,776 
州和政治區劃義務3952 18 18672,471 7,701 18973,423 7,719 
公司債務證券612,950 1,050 910,396 1,064 1523,346 2,114 
持有至到期的債務證券總額913,902 1,068 404333,373 44,977 413347,275 46,045 
總計10$14,315 $1,155 539$540,896 $69,641 549$555,211 $70,796 
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（千美元）少於 12 個月12 個月或更長時間總計
2023 年 12 月 31 日數字
的
證券		估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失		數字
的
證券		估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失		數字
的
證券		估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失
可供出售證券：
美國財政部和美國政府機構—$— $— 19$35,649 $988 19$35,649 $988 
抵押貸款支持的美國政府機構14,015 26 92148,668 16,475 93152,683 16,501 
州和政治區劃義務—— — 83,646 686 83,646 686 
公司債務證券1410 90 1731,167 4,066 1831,577 4,156 
可供出售證券總數24,425 116 136219,130 22,215 138223,555 22,331 
持有至到期證券：
美國財政部和美國政府機構1$2,002 $— 144$215,129 $28,676 145$217,131 $28,676 
抵押貸款支持的美國政府機構—— — 6438,295 5,523 6438,295 5,523 
州和政治區劃義務258,729 63 17068,831 6,423 19577,560 6,486 
公司債務證券1936 57 1423,599 878 1524,535 935 
持有至到期證券總額2711,667 120 392345,854 41,500 419357,521 41,620 
總計29$16,092 $236 528$564,984 $63,715 557$581,076 $63,951 
有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，可供出售債務證券銷售的已實現收益和虧損總額。
下表説明瞭按攤銷成本和估計公允價值計算的債務投資證券的合同到期日。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權按期付款或預付賬款，包括或不收取提前還款或預付罰款。
（以千計）可供出售持有至到期
2024年6月30日攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
1 年或更短時間內到期$12,0000 $11,870 $17,458 $17,255 
1 年後但在 5 年內到期29,949 28,395 125,451 115,700 
5 年後到期，但在 10 年內到期28,481 24,565 189,439 162,513 
10 年後到期1,325 1,069 20,127 16,738 
71,755 65,899 352,475 312,206 
抵押貸款支持證券160,932 142,037 40,845 35,069 
$232,687 $207,936 $393,320 $347,275 
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注意事項 4- 貸款和信貸損失備抵金-貸款
Mid Penn 於 2023 年 1 月 1 日通過了 FasB ASU 2016-13 的修正案。亞利桑那州立大學2016-13年度的修正案創建了FasB ASC主題326，即 “金融工具——信貸損失”，除其他外，它取代了先前在FasB ASC主題310 “應收賬款” 中提供的許多指導和披露。FasB ASC Topic 326中的指導方針用一種反映預期信用損失的方法取代了已發生損失的方法，該方法需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來確定信用損失。根據FasB ASC副標題326-20 “金融工具——信貸損失——以攤銷成本衡量”，中賓夕法尼亞大學制定了自2023年1月1日起生效的ACL方法，該方法取代了之前的貸款損失備抵方法。有關Mid Penn的ACL的更多信息，請參閲本説明中標題為 “信用損失備抵金，自2023年1月1日起生效” 的部分。
扣除未賺取收入後的貸款按投資組合分部彙總如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業地產
CRE 非所有者已佔用$1,187,050 $1,149,553 
CRE所有者已入住623,756 629,904 
多家庭374,175 309,059 
農田213,002 212,690 
商業地產總額2,397,983 2,301,206 
商業和工業
692,703 675,079 
施工
住宅建築105,676 92,843 
其他建築348,289 362,624 
施工總額453,965 455,467 
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權327,302 339,142 
1-4 家庭出租351,554 341,937 
HELOC 和初級留置權134,686 132,795 
住宅抵押貸款總額813,542 813,874 
消費者6,368 7,166 
貸款總額$4,364,561 $4,252,792 

貸款總額按未付本金額列報，經遞延費用和成本淨額調整後。淨遞延貸款費用為 $3.8 百萬和美元4.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，百萬美元分別減少了貸款的賬面價值。
應計應收利息不包含在Mid Penn貸款的攤銷成本基礎中。貸款的應計應收利息總額為 $24.0 百萬和美元22.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，沒有相關的ACL，並在隨附的合併資產負債表中以其他資產列報。
逾期貸款和非應計貸款
還通過分析應收貸款的期限來監控貸款組合的表現和信貸質量，應收貸款的期限由記錄的還款逾期時間長短決定。按截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期狀況彙總的貸款組合類別彙總如下：
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（以千計）30-59
過去的日子
到期		60-89
過去的日子
到期		更大
大於 90
天數		過去總數
到期		當前貸款總額貸款
應收款
> 90 天而且
累積
2024年6月30日
商業地產
CRE 非所有者已佔用$7,850 $— $2,074 $9,924 $1,177,126 $1,187,050 $— 
CRE所有者已入住693 — 955 1,648 622,108 623,756 — 
多家庭— — — — 374,175 374,175 — 
農田505 — — 505 212,497 213,002 — 
商業地產總額9,048 — 3,029 12,077 2,385,906 2,397,983 — 
商業和工業493 414 1,548 2,455 690,248 692,703 — 
施工
住宅建築— — — — 105,676 105,676 — 
其他建築— — — — 348,289 348,289 — 
施工總額— — — — 453,965 453,965 — 
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權5,258 41 762 6,061 321,241 327,302 — 
1-4 家庭出租69 — 301 370 351,184 351,554 — 
HELOC 和初級留置權1,424 1,077 1,157 3,658 131,028 134,686 — 
住宅抵押貸款總額6,751 1,118 2,220 10,089 803,453 813,542 — 
消費者42 — — 42 6,326 6,368 — 
總計$16,334 $1,532 $6,797 $24,663 $4,339,898 $4,364,561 $— 

（以千計）30-59
過去的日子
到期		60-89
過去的日子
到期		更大
大於 90
天數		過去總數
到期		當前貸款總額貸款
應收款
> 90 天而且
累積
2023 年 12 月 31 日
商業地產
CRE 非所有者已佔用$3,339 $682 $2,115 $6,136 $1,143,417 $1,149,553 $— 
CRE所有者已入住1,734 — 859 2,593 627,311 629,904 — 
多家庭— — — — 309,059 309,059 — 
農田— — — — 212,690 212,690 — 
商業地產總額5,073 682 2,974 8,729 2,292,477 2,301,206 — 
商業和工業638 24 1,270 1,932 673,147 675,079 — 
施工
住宅建築— 270 303 573 92,270 92,843 — 
其他建築— — 2,256 2,256 360,368 362,624 — 
施工總額— 270 2,559 2,829 452,638 455,467 — 
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權1,554 217 847 2618 336,524 339,142 — 
1-4 家庭出租2,520 — 644 3,164 338,773 341,937 — 
HELOC 和初級留置權574 50 1,027 1,651 131,144 132,795 — 
住宅抵押貸款總額4,648 267 2,518 7,433 806,441 813,874 — 
消費者41 31 — 72 7,094 7,166 — 
總計$10,400 $1,274 $9,321 $20,995 $4,231,797 $4,252,792 $— 

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當管理層確定不再可能根據合同條款全額償還本金和收取利息時，通常是在貸款逾期90天或更長時間時，貸款處於非應計狀態。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，按貸款組合類別劃分的非應計貸款，包括因信用惡化而獲得的貸款，彙總如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）有相關津貼沒有相關津貼總計有相關津貼沒有相關津貼總計
商業地產
CRE 非所有者已佔用354 2,221 2,575 361 4,144 4,505 
CRE所有者已入住— 1,642 1,642 — 1,909 1,909 
多家庭88 77 165 93 80 173 
商業地產總額442 3,940 4,382 454 6,133 6,587 
商業和工業1,104 1,355 2,459 1,222 64 1,286 
施工
住宅建築— — — — 303 303 
其他建築— — — — 2,256 2,256 
施工總額— — — — 2,559 2,559 
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權— 1,530 1,530 — 1,875 1,875 
1-4 家庭出租— 348 348 2 699 701 
HELOC 和初級留置權— 1,280 1,280 — 1,208 1,208 
住宅抵押貸款總額$— $—$3,158 $3,158 $2 $3,782 $3,784 
消費者— — — — — — 
貸款總額$1,546 $8,453 $9,999 $1,678 $12,538 $14,216 
非應計貸款確認的利息收入金額約為美元132 一千零美元281 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別為1,000人。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，非應計貸款的確認利息收入金額約為美元291 一千零美元463 分別為一千。

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信貸質量指標
Mid Penn根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素，將貸款分為風險類別。Mid Penn至少每季度對貸款進行逐項分析，以對貸款進行信用風險分類。下表按貸款組合分部和發放年份（即發放年份或續訂年份）列出了風險評級。
PASS-這種類型的分類由 6 個子類別組成：
名義風險/通行證-這種貸款分類是最高質量的信貸延期。
中等風險/過關-此類分類具有較高的財務比率、可觀的負債能力和較低的槓桿率，與行業同行相比非常有利或改善趨勢好於平均水平，才能進入該分類。
良好的可接受風險/及格——該評級分類中的借款人是合理的信用風險，其財務比率與同行持平，並且隨着時間的推移呈略有改善的趨勢；他們列出了優質的資產和相當低的槓桿率以及充足的債務能力。
平均可接受風險/過關-這種分類的財務比率和資產質量高於平均水平，與行業標準相比，槓桿率低於平均水平；借款人應有良好的還款記錄，擁有穩定的收益和一定的增長。
略微可接受的風險/過關-此類分類的財務比率與行業平均水平一致，資產質量一般，價值可確定，槓桿率可接受，資本資產適中，對貿易債務的依賴程度可以接受；借款人表現出略微充足的收益、現金流和還本付息以及積極的趨勢。
弱勢/監控風險（觀察清單）/不合格-此類分類的財務比率略低於標準行業平均水平，資產質量低於平均水平，價值不穩定；固定資產的使用壽命可能接近或接近尾聲，負債可能與資產結構不匹配。

特別提及——這些信貸存在發展中的弱點，值得貸款人和貸款管理層特別關注。它們目前受到保護，但可能很弱。弱點可能是現金流、槓桿率、流動性、管理、行業或其他因素，如果不加以檢查或糾正，這些因素可能會在未來的某個時候削弱資產或不足以保護銀行的信貸狀況。

不合標準——這些信貸延期也有明確的弱點，這些弱點沒有受到借款人當前價值和償債能力或質押的抵押品（如果有）的充分保護。與不利的財務、管理、經濟、市場或政治條件相關的明顯弱點可能會危及原定本金和利息的償還。

值得懷疑——這些信貸顯然具有不合標準貸款所固有的弱點，其附加特徵嚴重到足以使進一步全額收款變得非常可疑，而且根據當前的趨勢，不太可能。

損失。這些貸款被視為無法收回，不再是銀行的可行資產。由於無法產生足夠的現金流來償還債務，他們缺乏可識別的還款來源。所有趨勢都是負面的，對借款人財務狀況的損害現在或不久的將來都無法逆轉。

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2024年6月30日
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎已攤銷的循環貸款
成本基礎
（以千計）20242023202220212020優先的總計
CRE 非所有者已佔用
通過$37,757 $123,658 $352,395 $155,832 $137,304 $338,754 $13,338 $1,159,038 
特別提及$— $— $286 $— $— $8,563 $— $8,849 
不合格或更低$— $— $— $— $3,186 $15,977 $— $19,163 
非所有者佔用的 CRE 總數$37,757 $123,658 $352,681 $155,832 $140,490 $363,294 $13,338 $1,187,050 
總扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
本期回收率$— $— $— $— $— $— $— $— 
淨扣除額$— $— $— $— $— $— $— $— 
CRE所有者已入住
通過$22,571 $95,962 $112,787 $69,370 $84,057 $217,751 $12,469 $614,967 
特別提及$— $— $4,197 $— $— $1,196 $— $5,393 
不合格或更低$— $— $— $202 $— $3,194 $— $3,396 
CRE 所有者佔用的總數$22,571 $95,962 $116,984 $69,572 $84,057 $222,141 $12,469 $623,756 
總扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
本期回收率$— $— $— $— $— $4 $— $4 
淨扣除額$— $— $— $— $— $4 $— $4 
多家庭
通過$1,760 $48,131 $68,902 $124,194 $40,289 $88,103 $2,573 $373,952 
特別提及$— $— $— $— $— $58 $— $58 
不合格或更低$— $— $— $— $— $165 $— $165 
多户家庭總數$1,760 $48,131 $68,902 $124,194 $40,289 $88,326 $2,573 $374,175 
總扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
本期回收率$— $— $— $— $— $— $— $— 
淨扣除額$— $— $— $— $— $— $— $— 
農田
通過$10,235 $31,232 $58,763 $43,714 $26,913 $26,001 $13,581 $210,439 
特別提及$— $130 $— $— $— $2,239 $194 $2,563 
不合格或更低$— $— $— $— $— $— $— $— 
農田總量$10,235 $31,362 $58,763 $43,714 $26,913 $28,240 $13,775 $213,002 
總扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
本期回收率$— $— $— $— $— $— $— $— 
淨扣除額$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業和工業
通過$61,938 $140,077 $93,136 $63,424 $26,521 $99,786 $198,482 $683,364 
特別提及$— $73 $349 $111 $— $2,083 $2,609 $5,225 
不合格或更低$— $— $— $1,199 $— $2,300 $615 $4,114 
商業和工業總計$61,938 $140,150 $93,485 $64,734 $26,521 $104,169 $201,706 $692,703 
總扣款$— $— $— $— $— $(56)$— $(56)
本期回收率$— $— $— $— $— $— $— $— 
淨扣除額$— $— $— $— $— $(56)$— $(56)
住宅建築
通過$13,518 $48,702 $22,406 $2,147 $266 $— $18,637 $105,676 
特別提及$— $— $— $— $— $— $— $— 
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不合格或更低— — — — — — — — 
住宅建築總量13,518 48,702 22,406 2,147 266 — 18,637 105,676 
總扣款— — — — — — — — 
本期回收率— — — — — — — — 
淨回收率— — — — — — — — 
其他建築
通過16,732 126,782 141,267 15,126 15,240 13,480 17,852 346,479 
特別提及— — — — 1,810 — — 1,810 
不合格或更低— — — — — — — — 
其他建築總計16,732 126,782 141,267 15,126 17,050 13,480 17,852 348,289 
總扣款— — — — — — — — 
本期回收率— — — — — — — — 
淨回收率— — — — — — — — 
1-4 家庭第一留置權
表演18,016 65,349 48,612 37,567 45,419 108,872 1,937 325,772 
不履行職責— — — — 220 1,310 — 1,530 
共計 1-4 個家庭第一留置權18,016 65,349 48,612 37,567 45,639 110,182 1,937 327,302 
總扣款— — — — — (7)— (7)
本期回收率— — — — — 7 — 7 
淨扣除額— — — — — — — — 
1-4 家庭出租
表演17,981 61,319 91,335 62,865 37,115 76,677 1,885 349,177 
不履行職責— 148 — — 1,430 799 — 2,377 
總計 1-4 户家庭租金17,981 61,467 91,335 62,865 38,545 77,476 1,885 351,554 
總扣款— — — — — (2)— (2)
本期回收率— — — — — 22 — 22 
淨扣除額— — — — — 20 — 20 
HELOC 和初級留置權
表演2,535 17,139 10,644 5,294 2500 9,918 85,377 133,407 
不履行職責— 24 — — — 1,255 — 1,279 
HELOC 和初級留置權總數2,535 17,163 10,644 5,294 2500 11,173 85,377 134,686 
總扣款— — (21)— — — — (21)
本期回收率— — — — — — — — 
淨扣除額— — (21)— — — — (21)
消費者
表演1,606 1,147 524 470 160 267 2194 6,368 
不履行職責— — — — — — — — 
消費者總數1,606 1,147 524 470 160 267 2194 6,368 
總扣款— — (2)— — (24)— (26)
本期回收率— — 1 — — 16 — 17 
淨扣除額— — (1)— — (8)— (9)
總計
通過164,511 614,544 849,656 473,807 330,590 783,875 276,932 3,493,915 
特別提及— 203 4,832 111 1,810 14,139 2,803 23,898 
不合格或更低— — — 1,401 3,186 21,636 615 26,838 
表演40,138 144,954 151,115 106,196 85,194 195,734 91,393 814,724 
表現不佳— 172 — — 1,650 3,364 — 5,186 
總計$204,649 $759,873 $1,005,603 $581,515 $422,430 $1,018,748 $371,743 $4,364,561 
24
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2023 年 12 月 31 日
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎已攤銷的循環貸款
成本基礎
（以千計）20232022202120202019優先的總計
CRE 非所有者已佔用
通過$119,793 $329,715 $160,583 $140,083 $86,629 $267,210 $10,030 $1,114,043 
特別提及$— $— $— $— $6,009 $7,926 $— $13,935 
不合格或更低$— $5,209 $— $3,162 $229 $12,975 $— $21,575 
非所有者佔用的 CRE 總數$119,793 $334,924 $160,583 $143,245 $92,867 $288,111 $10,030 $1,149,553 
總扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
本期回收率$— $— $— $— $— $— $— $— 
淨扣除額$— $— $— $— $— $— $— $— 
CRE所有者已入住
通過$92,561 $121,231 $75,711 $86,322 $60,761 $174,680 $14,388 $625,654 
特別提及$— $— $— $— $— $190 $— $190 
不合格或更低$— $— $208 $— $— $3,852 $— $4,060 
CRE 所有者佔用的總數$92,561 $121,231 $75,919 $86,322 $60,761 $178,722 $14,388 $629,904 
總扣款$— $— $— $— $— $(16)$— $(16)
本期回收率$— $— $— $— $— $— $— $— 
淨扣除額$— $— $— $— $— $(16)$— $(16)
多家庭
通過$26,776 $44,450 $105,406 $41,713 $23,118 $65,480 $1,881 $308,824 
特別提及$— $— $— $— $— $62 $— $62 
不合格或更低$— $— $— $— $— $173 $— $173 
多户家庭總數$26,776 $44,450 $105,406 $41,713 $23,118 $65,715 $1,881 $309,059 
總扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
本期回收率$— $— $— $— $— $— $— $— 
淨扣除額$— $— $— $— $— $— $— $— 
農田
通過$32,525 $61,405 $45,211 $29,628 $7,926 $20,956 $11,962 $209,613 
特別提及$194 $— $— $— $— $2,304 $186 $2,684 
不合格或更低$— $— $— $— $— $345 $48 $393 
農田總量$32,719 $61,405 $45,211 $29,628 $7,926 $23,605 $12,196 $212,690 
總扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
本期回收率$— $— $— $— $— $— $— $— 
淨扣除額$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業和工業
通過$158,824 $106,714 $68,448 $29,961 $50,206 $57,892 $188,714 $660,759 
特別提及$— $89 $2,224 $— $227 $2,200 $4,391 $9,131 
不合格或更低$— $— $662 $— $— $1,978 $2,549 $5,189 
商業和工業總計$158,824 $106,803 $71,334 $29,961 $50,433 $62,070 $195,654 $675,079 
總扣款$— $(100)$— $(111)$— $(27)$— $(238)
本期回收率$— $— $— $— $— $— $— $— 
淨扣除額$— $(100)$— $(111)$— $(27)$— $(238)
住宅建築
通過$43,043 $25,159 $6,444 $979 $— $— $16,645 $92,270 
特別提及$— $— $— $— $— $— $— $— 
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不合格或更低— 573 — — — — — 573 
住宅建築總量43,043 25,732 6,444 979 — — 16,645 92,843 
總扣款— — — — — — — — 
本期回收率— — — — — — — — 
淨回收率— — — — — — — — 
其他建築
通過110,553 156,055 48,214 21,378 10,247 5,856 6,617 358,920 
特別提及— — — 1,447 — — — 1,447 
不合格或更低— — — — — 2,257 — 2,257 
其他建築共計110,553 156,055 48,214 22,825 10,247 8,113 6,617 362,624 
總扣款— — — — — — — — 
本期回收率— — — — — — — — 
淨回收率— — — — — — — — 
1-4 家庭第一留置權
表演77,801 51,651 41,133 48,748 9,348 106,353 2,240 337,274 
不履行職責— — 37 218 — 1,613 — 1,868 
共計 1-4 個家庭第一留置權77,801 51,651 41,170 48,966 9,348 107,966 2,240 339,142 
總扣款— — — — — (13)— (13)
本期回收率— — — — — 8 — 8 
淨回收率— — — — — (5)— (5)
1-4 家庭出租
表演62,897 90,092 64,766 38,672 16,831 64,309 1,885 339,452 
不履行職責— — 56 1,252 — 1,177 — 2,485 
總計 1-4 户家庭租金62,897 90,092 64,822 39,924 16,831 65,486 1,885 341,937 
總扣款— — — — — — — — 
本期回收率— — — — — 30 — 30 
淨回收率— — — — — 30 — 30 
HELOC 和初級留置權
表演17,936 11,460 5,711 2,962 1,684 8,236 83,598 131,587 
不履行職責— — — — — 1,208 — 1,208 
HELOC 和初級留置權總數17,936 11,460 5,711 2,962 1,684 9,444 83,598 132,795 
總扣款— — — — — — — — 
本期回收率— — — — — — — — 
淨回收率— — — — — — — — 
消費者
表演2,361 754 649 273 223 103 2,803 7,166 
不履行職責— — — — — — — — 
消費者總數2,361 754 649 273 223 103 2,803 7,166 
總扣款(86)— (10)(9)— (30)— (135)
本期回收率26 — — 1 — 5 — 32 
淨扣除額(60)— (10)(8)— (25)— (103)
總計
通過584,075 844,729 510,017 350,064 238,887 592,074 250,237 3,370,083 
特別提及194 89 2,224 1,447 6,236 12,682 4,577 27,449 
不合格或更低— 5,782 870 3,162 229 21,580 2,597 34,220 
表演160,995 153,957 112,259 90,655 28,086 179,001 90,526 815,479 
表現不佳— — 93 1,470 — 3,998 — 5,561 
總計745,264 1,004,557 625,463 446,798 273,438 809,335 347,937 4,252,792 
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，中賓夕法尼亞大學沒有被歸類為 “可疑” 的貸款。有 $892 一千零美元121 截至2024年6月30日和2023年12月31日，正在進行正式止贖程序的數千筆貸款。
抵押依賴貸款
當債務人遇到財務困難並且預計主要通過出售或經營抵押品來償還時，金融資產被視為依賴抵押品。對於所有被視為依賴抵押品的金融資產，Mid Penn選擇了切實可行的權宜之計，根據抵押品的公允價值減去出售成本來估算預期的信貸損失。在大多數情況下，Mid Penn會記錄部分扣款，以將貸款的賬面價值降至抵押品的公允價值減去出售成本。幾乎所有支持抵押依賴金融資產的抵押品都包括各種類型的房地產，包括住宅物業；零售中心、辦公樓和住宿等商業地產；農業用地和空置土地。
信用損失備抵金

Mid Penn的ACL-貸款方法基於FasB ASC子主題326-20中的指導以及其主要聯邦監管機構聯邦存款保險公司的監管指導。ACL——貸款是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。貸款組合中的信貸質量由管理層持續監控，並反映在ACL（貸款）中。ACL——貸款是對Mid Penn現有貸款組合中固有的預期損失的估計。ACL——貸款通過PCL進行調整，減去貸款金額的扣除，扣除回收額。
貸款損失估算過程涉及適當考慮Mid Penn貸款組合細分市場的獨特特徵的程序。在計算補貼水平時，信用損失假設是使用一種模型來估算的，該模型根據損失歷史和其他信用趨勢和風險特徵，包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測，對貸款池進行分類。對投資組合和個人信貸的評估本質上是主觀的，因為它們需要對特定情況的事實和情況進行估計、假設和判斷。確定津貼的適當性很複雜，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在將來，根據當時的因素和預測對整體貸款組合的評估可能會導致ACL和信用損失支出的重大變化。
Mid Penn使用來自內部和外部來源的相關可用信息來估算ACL，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。Mid Penn使用第三方軟件應用程序，使用每個貸款池特定的方法和假設來計算ACL的定量部分。補貼的定性部分基於總體經濟狀況和影響整個賓夕法尼亞中部的其他內部和外部因素以及特定貸款。考慮的因素包括：貸款流程、信貸集中度和信貸質量。將補貼的定量和定性部分相加以確定總ACL，這反映了管理層基於合理和可支持的預測對未來狀況的預期。
估算ACL中報告的預期信用損失金額的方法有兩個基本組成部分：一個是集體或集合部分，用於估算具有相似風險特徵的貸款池的預期信貸損失；一個涉及與其他貸款不具有相同風險特徵的個人貸款的特定資產部分，以及衡量此類個人貸款的預期信貸損失。在估算集體組成部分的ACL時，根據貸款目的代碼和類似的風險特徵，將貸款分成貸款池。
商業房地產和住宅抵押貸款組合部分包括由房地產擔保的商業和住宅物業貸款。這些貸款的承保過程包括分析借款人和擔保人（如果適用）的財務狀況和實力、過去類似項目的經驗、市場需求和在既定預算和時間表內成功完成擬議項目的前景、標的抵押品的價值、永久融資的可用性、最高貸款價值比率、最低股本要求、可接受的攤還期和最低還本付息要求（視房地產類型而定）。借款人的財務實力和償還債務的能力仍然是承保的主要重點。財務實力是根據分析工具進行評估的，這些工具考慮了歷史和預計的現金流和業績，以及對擬議的創收房地產項目的分析。在適用的情況下，還會考慮擔保人提供的額外支持。這些貸款的最終償還受利率變化、總體經濟狀況、流動性和長期融資可用性的影響。
商業和工業貸款組合部分包括出於各種目的向許多類型的企業發放的商業貸款, 例如通常由應收賬款和庫存品擔保的短期營運資金貸款,
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購買由這些資產擔保的設備和固定資產，以及為賓夕法尼亞中部地區市場內的設備和固定資產進行定期融資。Mid Penn的商業和工業貸款信貸承保流程包括分析歷史和預計的現金流和業績，評估當前和詳細財務信息中反映的借款人和擔保人的財務實力，以及評估支持信貸的基礎抵押品。
消費貸款組合部分包括在評估借款人的能力、信貸和抵押品後承保的貸款。在評估借款人的能力時，需要考慮幾個因素，包括借款人的就業、收入、流動債務、資產和財產權益水平。使用信用報告進行信用評估，該報告提供信用評分以及借款人有關其信用記錄的當前和過去信息。在評估是否發放貸款時，還要考慮貸款價值和債務收入比率、貸款金額和留置權。這些借款人特別容易受到經濟趨勢下滑的影響，例如對房價和需求以及失業水平產生負面影響的條件。
Mid Penn使用DCF方法來估算貸款池信貸損失備抵金的量化部分。DCF基於歷史損失，包括與全國失業率和GDP相關的同行數據。
PD和LGD指標與預付款數據結合使用，作為DCF模型的輸入，以計算個人貸款水平的現金流。基於貸款條款的合同現金流根據PD、LGD和預付款進行了調整，以得出損失現金流。這些損失現金流按貸款的票面利率進行折扣，以得出基於折扣現金流的量化虧損。第三方對每個適用資金池的預付款研究每季度更新一次。
Mid Penn決定，可以在十二個月內對其所有貸款池做出合理且可支持的預測。如果LHFI投資組合中貸款的期限超過該預測期，則Mid Penn使用四個季度的迴歸期，並在貸款的剩餘期限內按直線恢復到歷史平均值。
ACL 方法中使用的定性因素包括：
•貸款流程
•信貸集中
•同行羣體分歧
與其他貸款不具有相同風險特徵的個人貸款（例如非應計貸款和PCD）的ACL是根據發放時的實際利率計算的預期未來現金流的貼現值與貸款的攤銷成本基礎或可變現淨值之間的差額來衡量的。ACL是貸款的可變現淨值與其攤銷成本基礎（扣除先前的扣除額和遞延貸款費用和成本）之間的差額，抵押依賴貸款除外。當借款人遇到財務困難時，貸款依賴於抵押品，貸款的償還預計主要通過出售抵押品來提供。抵押依賴貸款的預期信用損失以貸款的攤銷成本基礎與抵押品公允價值之間的差額來衡量，並根據估計的出售成本進行調整。抵押貸款的公允價值估算值是根據抵押品當前市場價值或 “現狀” 價值得出的評估值，通常來自最近收到和審查的評估。當前評估是根據檢查日期定期訂購的，如果市場條件需要，則更頻繁地進行評估。評估是從國家認證的評估師那裏獲得的，基於某些假設，其中可能包括施工或開發狀況以及房產的最高和最佳用途。這些評估由Mid Penn的房地產管理小組進行審查，以確保其可接受，並根據與資產處置相關的成本對價值進行了調整。如果計算出的預期信用損失被確定為永久性或不可收回，則將扣除預期信用損失的金額。
Mid Penn也可以通過業務合併購買貸款或獲得貸款。在收購或收購之日，對貸款進行評估，以確定自貸款發放以來信貸惡化程度是否微不足道。自發放以來信貸惡化程度微不足道的貸款被稱為PCD貸款。在評估貸款自發放以來信貸質量的下降幅度是否微不足道時，Mid Penn考慮了貸款等級、逾期未付和非應計狀況。Mid Penn還可以考慮外部信用評級機構對借款人和非商業貸款的評級、FICO分數或區間、違約概率以及逾期次數。在收購或收購之日，PCD貸款的攤銷成本基礎等於購買價格和信貸損失的初步估計。PCD貸款的預期信貸損失的初始確認對淨收入沒有影響。當以集合貸款為基礎計算PCD貸款預期信貸損失的初始衡量標準時，預期的信貸損失將分配給池中的每筆貸款。初始攤銷額之間的任何差額
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成本基礎和貸款的未償本金餘額代表非信貸折扣或溢價，在貸款期限內累積（或攤銷）為利息收入。PCD貸款ACL的後續變更將通過PCL記錄。對於自發放以來信貸惡化幅度不大，因此不被視為PCD的已購貸款，購買價格中包含的任何折扣或溢價將在個人貸款的合同期內累積（或攤銷）。
貸款從ACL中扣除，隨後的任何回收款項將記入ACL賬户。預期回收額不得超過先前扣除和預計扣除的金額總額。
下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年6月30日的三個月和六個月中按投資組合細分劃分的ACL中的貸款活動：
（以千計）餘額為
2024 年 3 月 31 日		關閉充電回收率收回的淨貸款（已扣除）
（福利）/信貸損失準備金
三個月已結束
2024年6月30日
商業地產
CRE 非所有者已佔用10,417 — — — 230 10,647 
CRE所有者已入住5,602 — 4 4 224 5,830 
多家庭2,370 — — — 839 3,209 
農田2,002 — — — 57 2,059 
商業和工業6,500 (56)— (56)490 6,934 
施工
住宅建築1,176 — — — (47)1,129 
其他建築2,171 — — — (158)2,013 
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權1,271 — 7 7 71 1,349 
1-4 家庭出租1,539 (2)22 20 145 1,704 
HELOC 和初級留置權457 — — — (60)397 
消費者19 (4)11 7 (9)17 
總計33,524 (62)44 (18)1,782 35,288 

（以千計）餘額為
2023 年 12 月 31 日		關閉充電回收率收回的淨貸款（已扣除）
（福利）/信貸損失準備金
六個月已結束
2024年6月30日
商業地產
CRE 非所有者已佔用10,267 — — — 380 10,647 
CRE所有者已入住5,646 — 4 4 180 5,830 
多家庭2,202 — — — 1,007 3,209 
農田2,064 — — — (5)2,059 
商業和工業7,131 (56)— (56)(141)6,934 
施工
住宅建築1,256 — — — (127)1,129 
其他建築2,146 — — — (133)2,013 
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權1,207 (7)7 — 142 1,349 
1-4 家庭出租1,859 (2)22 20 (175)1,704 
HELOC 和初級留置權389 (21)— (21)29 397 
消費者20 (26)17 (9)6 17 
總計34,187 (112)50 (62)1,163 35,288 
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（以千計）餘額為
2023 年 3 月 31 日		PCD 貸款關閉充電回收率收回的淨貸款（已扣除）
信貸損失準備金/（福利）
三個月已結束
2023年6月30日
商業地產
CRE 非所有者已佔用$8,175 $312 $— $— $— $(615)$7,872 
CRE所有者已入住3,079 2 — — — 1,060 4,141 
多家庭1,159 — — — 85 1,244 
農田899 — — — 41 940 
商業和工業11,269 5 (109)— (109)238 11,403 
施工
住宅建築1,423 12 — — — 294 1,729 
其他建築2,208 1 — — — (271)1,938 
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權1,356 4 — — — 268 1,628 
1-4 家庭出租1,066 — — — — (19)1,047 
HELOC 和初級留置權452 — — — — 18 470 
消費者179 — (65)4 (61)58 176 
未分配— — — — — — — 
總計$31,265 $336 $(174)$4 $(170)$1,157 $32,588 
（以千計）餘額為
2022年12月31日		CECL 影響PCD 貸款關閉充電回收率收回的淨貸款（已扣除）
信貸損失準備金/（福利）
六個月已結束
2023年6月30日
商業地產
CRE 非所有者已佔用$8,284 $259 $312 $— $— $— $(983)$7,872 
CRE所有者已入住2,916 91 2 (16)— (16)1,148 4,141 
多家庭1,111 35 — — — 98 1,244 
農田831 26 — — — 83 940 
商業和工業4,593 6,601 5 (220)— (220)424 11,403 
施工
住宅建築— 1,270 12 — — — 447 1,729 
其他建築— 1,931 1 — — — 6 1,938 
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權370 1,307 4 (4)— (4)(49)1,628 
1-4 家庭出租288 731 — 30 30 (2)1,047 
HELOC 和初級留置權661 (230)— — — 39 470 
消費者29 154 (84)11 (73)66 176 
未分配(126)(244)— — — 370 — 
總計$18,957 $11,931 $336 $(324)$41 $(283)$1,647 $32,588 



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下表按截至2024年6月30日和2023年12月31日使用的衡量方法顯示了貸款的ACL和貸款的攤銷成本基礎：
（以千計）ACL-貸款貸款
2024年6月30日對信用損失進行集體評估對信用損失進行單獨評估ACL 總額-貸款對信用損失進行集體評估對信用損失進行單獨評估貸款總額
商業地產
CRE 非所有者已佔用$10,293 $354 $10,647 $1,184,475 $2,575 $1,187,050 
CRE所有者已入住5,830 — 5,830 622,114 1,642 623,756 
多家庭3,202 7 3,209 374,010 165 374,175 
農田2,059 — 2,059 213,002 — 213,002 
商業和工業6,258 676 6,934 690,244 2,459 692,703 
施工
住宅建築1,129 — 1,129 105,676 — 105,676 
其他建築2,013 — 2,013 348,289 — 348,289 
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權1,349 — 1,349 325,772 1,530 327,302 
1-4 家庭出租1,704 — 1,704 351,206 348 351,554 
HELOC 和初級留置權397 — 397 133,406 1,280 134,686 
消費者17 — 17 6,368 — 6,368 
總計$34,251 $1,037 $35,288 $4,354,562 $9,999 $4,364,561 
（以千計）ACL-貸款貸款
2023 年 12 月 31 日對信用損失進行集體評估對信用損失進行單獨評估ACL 總額-貸款對信用損失進行集體評估對信用損失進行單獨評估貸款總額
商業地產
CRE 非所有者已佔用$9,906 $361 $10,267 $1,145,048 $4,505 $1,149,553 
CRE所有者已入住5,646 — 5,646 627,995 1,909 629,904 
多家庭2,190 12 2,202 308,886 173 309,059 
農田2,064 — 2,064 212,690 — 212,690 
商業和工業6,419 712 7,131 673,793 1,286 675,079 
施工
住宅建築1,256 — 1,256 92,270 573 92,843 
其他建築2,146 — 2,146 360,368 2,256 362,624 
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權1,207 — 1,207 337,267 1,875 339,142 
1-4 家庭出租1,857 2 1,859 341,236 701 341,937 
HELOC 和初級留置權389 — 389 131,587 1,208 132,795 
消費者20 — 20 7,166 — 7,166 
總計$33,100 $1,087 $34,187 $4,238,306 $14,486 $4,252,792 
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對遇到財務困難的借款人的修改
我們可能會不時修改向遇到財務困難的借款人提供的某些貸款。在某些情況下，這些修改可能會導致新的貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改可以採取本金減免、降低利率、微不足道的延遲還款或延長期限，或兩者結合等形式。

截至2024年6月30日的季度，沒有對遇到財務困難的借款人進行新的修改。 下表列出了與修改後的貸款（按修改類型劃分）相關的信息，即借款人在修改時遇到財務困難：

（以千計）僅限利息
任期延長		組合：
僅限利息和
任期延長		總計佔應收融資總類別的百分比
截至2024年6月30日的六個月
住宅抵押貸款
HELOC 和初級留置權— — 92 92 0.07 %
住宅抵押貸款總額— —— 092 92 0.01 %
總計$— $— $92 $92 


（以千計）僅限利息任期延長組合：
僅限利息和
任期延長		總計佔應收融資總類別的百分比
截至2023年6月30日的三個月
商業和工業$— $150 $— $150 0.02 %
總計$— $150 $— $150 
（以千計）僅限利息任期延長組合：
僅限利息和
任期延長		總計佔應收融資總類別的百分比
截至2023年6月30日的六個月
商業地產
CRE所有者已入住$51 $— $180 $231 0.04 %
商業地產總額$51 $— $180 $231 0.02 %
商業和工業$— $150 $— $150 0.02 %
貸款總額$51 $150 $180 $381 

純息貸款修改的財務影響減少了借款人的每月還款額，上表中的期限延期增加了加權平均值 2.0 貸款有效期已過幾年，這也減少了借款人的每月還款額。
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注意事項 5- 存款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款包括以下內容：
（千美元）2024年6月30日佔存款總額的百分比2023 年 12 月 31 日佔存款總額的百分比
非計息活期存款$766,014 17.0 %$801,312 18.4 %
計息活期存款1,021,636 22.7 %947,372 21.8 %
貨幣市場896,179 19.9 %850,674 19.6 %
儲蓄277,133 6.2 %288,404 6.6 %
總需求和儲蓄 2,960,962 65.8 %2,887,762 66.4 %
時間1,536,049 34.2 %1,458,450 33.6 %
存款總額$4,497,011 100.0 %$4,346,212 100.0 %
透支$206 0.00 %$315 0.01 %
截至2024年6月30日的定期存款的預定到期日如下：
定期存款
（以千計）少於 250,000 美元250,000 美元或更多
將於 2024 年成熟$699,424 $237,344 
將於 2025 年成熟380,228 138,800 
將於 2026 年成熟39,854 4,547 
將於 2027 年成熟18,302 1,198 
將於 2028 年成熟9,295 259 
此後逐漸成熟6,506 292 
$1,153,609 $382,440 
賓夕法尼亞中部有 $244.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，經紀存款證已達百萬張。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，中賓夕法尼亞州有 $82.5 百萬和美元96.7 分別有數百萬的CDAR存款。

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注意事項 6- 衍生金融工具
Mid Penn通過使用衍生品來管理其某些利率風險敞口；但是，沒有任何衍生品是為了投機目的而輸入的。2023年，Mid Penn簽訂了被指定為套期保值的未償還衍生品合約。Mid Penn的獨立衍生金融工具必須按其公允價值在合併資產負債表上記賬。
貸款級別的利率互換
Mid Penn與某些合格、信譽良好的商業貸款客户進行貸款級別的利率互換，以滿足他們的利率風險管理需求。Mid Penn同時與交易商交易對手進行平行利率互換，名義金額和條款相同。抵消性客户和交易商交易對手互換協議的最終結果是，客户支付固定利率，Mid Penn獲得浮動利率。Mid Penn的貸款級別利率互換被視為衍生品，但不使用對衝會計進行核算。
下表列出了與貸款級別互換相關的信息：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）
與客户的貸款利率互換
名義金額 $204,525 $187,192 
加權平均剩餘期限（年） 5.636.24
接收固定利率（加權平均值） 4.57 %4.59 %
薪資浮動利率（加權平均值）7.47 %7.50 %
估計的公允價值 (1)
$11,543 $10,484 
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）
與往來者的貸款利率互換
名義金額 $204,525 $187,192 
加權平均剩餘期限（年） 5.636.24
接收可變費率（加權平均值） 7.47 %7.50 %
支付固定利率（加權平均值）4.57 %4.59 %
估計的公允價值 (2)
$11,543 $10,484 
(1) 估計公允價值的淨額在合併資產負債表的其他負債中披露。
(2) 估計公允價值的淨額在合併資產負債表的 “其他資產” 中披露。
對衝利率風險的現金流對衝

Mid Penn使用利率衍生品的目標是降低淨利息收入的波動性並管理其利率變動風險。為了實現這一目標，Mid Penn主要使用利率互換作為其利率風險管理策略的一部分。

下表列出了與現金流套期保值相關的信息：
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2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）
現金流套期保值
名義金額 $190,000 $190,000 
加權平均剩餘期限（年） 1.722.22
支付固定利率（加權平均值） 3.74 %3.74 %
接收可變費率（加權平均值）4.07 %4.07 %
估計的公允價值 (1)
$3,272 $1,460 
(1) 估計公允價值的淨額在合併資產負債表的 “其他資產” 中披露。

對於指定並符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品，衍生品的未實現收益或虧損記錄在AOCI中，隨後在對衝交易影響收益的同一時期重新歸類為利息收入。隨着對Mid Penn的可變利率負債支付利息，AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息收入。在接下來的十二個月中，賓夕法尼亞州中部估計還會增加一美元2.2 百萬美元將重新歸類為利息支出減少額。

注意事項 7- 累計其他綜合（虧損）收益
扣除税款後的累計其他綜合虧損各組成部分的變化如下：
（以千計）
未實現虧損
證券		未實現
持有虧損
利率
使用的衍生物
現金流套期保值		固定福利
計劃		總計
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(19,050)$2,230 $(127)$(16,947)
重新分類之前的 OCI(201)28 (3)(176)
從 AOCI 中重新分類的金額— — — — 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$(19,251)$2,258 $(130)(17,123)
截至2023年12月31日的餘額$(17,339)$820 $(118)$(16,637)
重新分類之前的 OCI(1,912)1,438 5 (469)
從 AOCI 中重新分類的金額— — (17)(17)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$(19,251)$2,258 $(130)$(17,123)
截至2023年3月31日的餘額$(17,350)$(128)$104 $(17,374)
重新分類之前的 OCI(3,261)2,837 (7)(431)
從 AOCI 中重新分類的金額— — — — 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(20,611)$2,709 $97 $(17,805)
截至2022年12月31日的餘額$(19,327)$— $111 $(19,216)
重新分類之前的 OCI(1,284)2,709 (2)1,423 
從 AOCI 中重新分類的金額— — (12)(12)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(20,611)$2,709 $97 $(17,805)
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注意事項 8- 公允價值測量
公司使用公允價值估算來對合並財務報表適用各種會計準則，無論是經常性還是非經常性。公允價值的定義是有意願和有能力的市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債的價格。Mid Penn 根據投入的可觀察性和透明度，將其按公允價值計量的資產和負債分為三個層次級別。公允價值層次結構如下：
級別 1-代表活躍市場中相同工具報價的輸入。
第二級——代表資產或負債整個期限內非活躍市場的報價的投入，或可直接或間接觀察到的投入。
第 3 級-由於估值工具的市場數據很少或根本沒有，因此基本上無法觀察到的輸入。
下文説明瞭按公允價值計量的工具所使用的估值方法，以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。
在截至2024年6月30日的三到六個月中或截至2023年12月31日的年度中，沒有發生公允價值1級和2級之間的資產轉移。
下表説明瞭定期按公允價值計量並在合併資產負債表上報告的資產。
2024年6月30日
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
可供出售證券：
美國財政部和美國政府機構$— $30,619 $— $30,619 
抵押貸款支持的美國政府機構— 142,037 — 142,037 
州和政治區劃義務— 3,591 — 3,591 
公司債務證券— 31,689 — 31,689 
股權證券427 — — 427 
持有待售貸款— 8,420 — 8,420 
其他資產：
衍生資產— 14,815 — 14,815 
總計$427 $231,171 $— $231,598 
2023 年 12 月 31 日
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
可供出售證券：
美國財政部和美國政府機構$— $35,649 $— $35,649 
抵押貸款支持的美國政府機構— 152,683 — 152,683 
州和政治區劃義務— 3,646 — 3,646 
公司債務證券— 31,577 — 31,577 
股權證券438 — — 438 
持有待售貸款— 3,855 — 3,855 
其他資產：
衍生資產— 11,944 — 11,944 
總計$438 $239,354 $— $239,792 
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用於估算前表中物品公允價值的估值方法和假設如下：
可供出售的投資證券-歸類為可供出售的股票和債務證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所（一級）或矩陣定價（二級）來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，不完全依賴特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價的關係。
股權證券-具有易於確定的公允價值的權益證券的公允價值記錄在合併資產負債表中，已實現和未實現的損益在合併收益表的其他支出中報告。
待售貸款-此類別包括按公允價值計量的待售抵押貸款。截至2024年6月30日的公允價值以二級市場投資者為具有類似特徵的貸款提供的價格來衡量。
衍生資產-利率互換由替代定價來源衡量，在不活躍的市場中，價格透明度合理。基於利率互換協議的複雜性，這些工具交易的市場不如較成熟的一級市場那麼高效，流動性也較差。但是，這些市場確實有可比的、可觀察的投入，其中替代定價來源對這些資產進行估值以得出公允的市場價值。這些特徵將利率互換協議歸類為二級。
抵押貸款銀行衍生品以利率鎖定和對二級市場投資者的遠期承諾的形式代表抵押貸款銀行衍生品的公允價值，以及利率互換的公允價值。Mid Penn的利率鎖定、遠期承諾和利率互換的公允價值代表在資產負債表日結算衍生金融工具所需的金額。這些特徵將利率互換協議歸類為二級。有關其他信息，請參閲 “附註5-衍生金融工具”。
某些金融資產和金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量；也就是説，這些工具不是持續按公允價值計量的，但在某些情況下需要進行公允價值調整。 下表説明瞭按非經常性公允價值計量的第三級金融工具：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
個人評估的貸款，扣除ACL$8,962 $13,399 
持有待售止贖資產441 293 
淨貸款-該類別包括扣除相關ACL後對信貸損失進行單獨評估並被歸類為三級資產的貸款。2023年，顯示的金額是報告特定分配或已部分扣除的個人評估貸款的餘額。所有這些貸款都被視為抵押貸款；因此，Mid Penn的所有減值貸款，無論是否申報特定的補貼分配，都被視為抵押品。Mid Penn 使用了 3 級輸入，例如對基礎抵押品的獨立評估，其中通常包括各種不可觀察的 3 級輸入。管理層可以根據經濟狀況和估計清算費用等定性因素向下調整評估。
止贖待售資產-價值基於評估結果，該評估考慮了附近房地產的銷售價格。
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下表彙總了截至本報告所述期間Mid Penn金融工具的賬面金額、公允價值和在公允價值層次結構中的地位：
2024年6月30日
攜帶
金額		估計公允價值
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融工具-資產
現金和現金等價物 $105,726 $105,726 $— $— $105,726 
可供出售的投資證券207,936 — 207,936 — 207,936 
持有至到期投資證券393,320 — 347,275 — 347,275 
股票證券427 427 — — 427 
待售貸款8,420 — 8,420 — 8,420 
淨貸款 4,329,273 — — 4,329,703 4,329,703 
限制對銀行股的投資13,930 13,930 — — 13,930 
應計應收利息27,381 27,381 — — 27,381 
衍生資產 14,815 — 14,815 — 14,815 
金融工具-負債
存款$4,497,011 $— $4,493,809 $— $4,493,809 
短期借款20 萬 — 20 萬 — 20 萬 
長期債務 (1)
20,693 — 20,693 — 20,693 
次級債務46,047 — 40,612 — 40,612 
應計應付利息18,139 18,139 — — 18,139 
衍生負債11,543 — 11,543 — 11,543 
(1) 長期債務不包括融資租賃債務。
2023 年 12 月 31 日
估計公允價值
（以千計）攜帶
金額		第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融工具-資產
現金和現金等價物$96,763 $96,763 $— $— $96,763 
可供出售的投資證券223,555 — 223,555 — 223,555 
持有至到期的投資證券399,128 — 357,521 — 357,521 
股票證券438 438 — — 438 
待售貸款3,855 — 3,855 — 3,855 
淨貸款 4,218,605 — — 4,221,926 4,221,926 
限制對銀行股的投資16,768 16,768 — — 16,768 
應計應收利息25,820 25,820 — — 25,820 
衍生資產11,944 — 11,944 — 11,944 
金融工具-負債
存款$4,346,212 $— $4,337,723 $— $4,337,723 
短期債務241,532 — 241,532 — 241,532 
長期債務 (1)
55,806 — 55,081 — 55,081 
次級債務46,354 — 39,515 — 39,515 
應計應付利息14,257 14,257 — — 14,257 
衍生負債10,484 — 10,484 — 10,484 
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(1) 長期債務不包括融資租賃債務。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行未償還和無準備金的信貸承諾和金融備用信用證被認為沒有可觀的公允價值。
注意事項 9- 承付款和或有開支
提供信貸的擔保和承諾
Mid Penn是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些承諾包括各種擔保和提供信貸的承諾。提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。Mid Penn 會根據具體情況評估每位客户的信譽。如果在發放信貸時認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。備用信用證和書面財務擔保是向第三方保證客户履約的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借貸安排而發放的。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同。賓夕法尼亞中部有 $61.9 百萬和美元62.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有100萬張未償備用信用證。Mid Penn預計不會因為這些交易而造成任何損失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據已簽發的備用信用證付款的負債金額不被認為是實質性的。
Mid Penn採用了自2023年1月1日起生效的FasB ASC Topic 326，該條款要求中賓夕法尼亞大學估算不可無條件取消的OBS信貸風險敞口的預期信用損失。Mid Penn對OBS信貸風險敞口維持單獨的ACL，包括無準備金的貸款承諾和信用證，信用證包含在隨附的合併資產負債表的其他負債中。
ACL-OBS被調整為OBS承諾的準備金，以備信貸損失。該估算包括考慮融資的可能性，使用非建模方法根據利用率假設得出的違約風險敞口估計，以及PD和LGD估計，這些估算值來自上文 “附註4——貸款和信貸損失補貼——貸款” 中描述的Mid Penn其他貸款組合細分市場的相同模型和方法，因為這些無準備金的承諾與這些貸款組合細分市場具有相似的風險特徵。
截至 2024 年 6 月 30 日，ACL-OBS 為 $3.1 百萬美元對比3.6 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。2023 年 1 月 1 日，在採用 ASC 326 的同時，Mid Penn 又錄得了 $3.1百萬的OBS準備金已包含在收養累積效應調整中。OBS信用損失的補助金為美元177 一千零美元496在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別記錄了千人。OBS信貸損失的收益為 $340 一千零美元629 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為千人。
訴訟
Mid Penn及其子公司面臨各種未決和威脅的法律訴訟或其他因正常業務行為而產生的金錢損害索賠。截至本報告發布之日，管理層在與法律顧問協商後，預計此類未決或威脅事項所產生的最終責任總額不會對Mid Penn的合併財務狀況產生重大影響。Mid Penn至少每季度評估與此類事項相關的負債和意外開支。對於Mid Penn可能蒙受損失且損失金額可以合理估計的事項，Mid Penn在其合併財務報表中記錄了支出和相應的負債。如果此類事項可能導致風險超過該負債，則此類超額的金額目前無法估計。據信，風險敞口目前無法估算或可能發生的事項的損失範圍總體上不大。這是基於Penn中部目前可用的信息，涉及判斷因素和重大不確定性。儘管Mid Penn認為未決或威脅的訴訟或其他事項的結果不會對Mid Penn的合併財務狀況產生重大影響，但它不能排除此類結果對未來特定報告期的合併經營業績具有重要意義的可能性。此外，無論任何此類法律程序、調查或調查的最終結果如何，任何此類事項都可能導致Mid Penn產生額外費用，這可能會對Mid Penn在未來任何時期的經營業績產生重大影響，甚至可能是實質性的。
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注意事項 10- 債務
短期 fHLB 和代理銀行借款
短期借款總額為美元200.0 百萬和美元241.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。短期借款通常包括從FHLB購買的聯邦資金和預付款，原始到期日不到一年。從代理銀行購買的聯邦資金到期日為 一個工作日 並根據聯邦基金利率每天重新定價。來自FHLB的預付款由該銀行對FhLB普通股的投資以及對選定應收貸款的一攬子留置權進行抵押，這些應收貸款主要是銀行投資組合中的房地產擔保貸款，總額為美元3.0 截至 2024 年 6 月 30 日，已達十億。截至2024年6月30日，該銀行擁有從FHLB的短期借款能力，最高可達該銀行未使用的借款能力為美元1.8 十億（等於 $2.1 在滿足FHLB的任何股票購買要求後，最大借款能力為10億美元減去擔保公共資金存款的FHLB信用證以及其他FHLB預付款和未償債務的總額）。
該銀行在其他代理銀行還有未使用的隔夜信貸額度，金額為美元35.0 截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬人。 沒有 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，均在這些線路上進行抽獎。
長期債務
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的長期債務摘要。
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
fHLb 固定利率工具：
截止日期為 2024 年 1 月 1.10%
$— $1萬個 
截止日期為 2024 年 3 月 5.60%
— 25000 
截止日期為2026年2月， 4.51%
2萬個 2萬個 
2026 年 8 月到期 4.80%
672 782 
截止日期為 2027 年 2 月 6.71%
21 24 
fHLb 固定利率工具總數20,693 55,806 
長期債務中包含的租賃義務3,134 3,197 
長期債務總額$23,827 $59,003 
作為FHLB的成員，該銀行可以獲得許多用於提供流動性的信貸產品。銀行獲得的FHLb固定利率工具是根據與FHLB簽訂的一攬子抵押協議的條款進行擔保，該協議包括FHLb股票和符合條件的銀行應收貸款，主要是房地產擔保貸款。該銀行還從FHLB獲得信用證，以擔保同意使用FHLB信用證作為法律允許的投資質押替代方案的市政當局和學區客户的某些公共資金存款。這些 fHLB 信用證承諾總額為 $138.9 百萬和美元153.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
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注意 11- 次級債務和信託優先證券
2021 年 11 月通過收購 Riverview 承擔的次級債務
2021 年 11 月 30 日，Mid Penn 完成了對 Riverview 的收購，並承擔了 $25.0 百萬張次級票據（“河景票據”）。根據購買會計原則，Riverview票據的公允價值溢價為美元2.3 百萬。出於監管報告目的，這些票據被視為二級資本。
河景票據由Riverview於2020年10月6日與某些合格的機構買家和合格機構投資者簽訂。Riverview票據的到期日為2030年10月15日，最初的利息每半年支付一次，固定年利率為 5.752025 年 10 月 15 日之前的年收入百分比。從該日起，適用於未償還到期本金的利率將按季度重置為年利率，等於當時的三個月SOFR plus 563 bps，每季度支付直至到期。從2025年10月15日起，Mid Penn可以隨時按面值、全部或部分贖回Riverview票據。
2020 年 12 月發行的次級債券
2020 年 12 月 22 日，Mid Penn 簽訂了購買和出售協議，地址為 100他們本金的百分比，總計 $12.2 其2030年12月到期的次級票據（“2020年12月票據”）中有100萬張以私募方式向合格投資者發行。出於監管資本的目的，2020年12月的票據被視為二級資本。
2020年12月票據的利率為 4.5第一次每年百分比 五年 然後按《華爾街日報》的最優惠利率浮動，前提是適用於2020年12月票據浮動期間未償本金餘額的利率在任何時候都不得低於 4.5%。從2021年3月31日開始，每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日按季度支付拖欠利息。2020年12月的票據將於2030年12月31日到期，可在2025年12月31日或之後以及2030年12月31日之前的任何利息支付日全部或部分兑換，無需支付任何溢價或罰款，但須獲得任何必要的監管批准。此外，如果（i）2020年12月票據的全部或任何部分不再被視為二級資本，（ii）2020年12月票據的利息無法用於美國聯邦所得税的扣除，或者（iii）Mid Penn將被視為 “投資公司”，則Mid Penn可以通過向2020年12月票據的持有人發出10天通知來全部但不是部分贖回2020年12月票據。如果前一句話中描述了兑換，Mid Penn將在以下地址兑換2020年12月的票據 1002020年12月票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息。
2020年12月票據的持有人不得加快2020年12月票據的到期，除非其主要銀行子公司Mid Penn或Mid Penn Bank發生破產、破產、清算、破產管理或類似事件。關聯方持有 $750 截至2024年6月30日和2023年12月31日的2020年12月票據中的數千張。
2020 年 3 月發行的次級債券
2020年3月20日，Mid Penn與購買了美元的合格投資者簽訂了協議15.0 其2030年3月到期的次級票據（“2020年3月票據”）的本金總額為百萬美元。由於 Mid Penn 於 2021 年 11 月 30 日與 Riverview 合併，$6.9 由於Riverview是2020年3月票據的持有人，2020年3月的票據餘額中有100萬已兑換。截至2024年6月30日，2020年3月未償還票據的餘額為美元8.1 百萬。出於監管資本的目的，2020年3月的票據擬被視為二級資本。
2020年3月票據的利率為 4.0第一次每年百分比 五年 然後按《華爾街日報》的最優惠利率浮動，前提是適用於2020年3月票據浮動期間未償本金餘額的利率絕不低於 4.25%。從2020年6月30日開始，每年6月30日和12月30日每半年支付一次利息 五年 發行後，將在3月30日、6月30日、9月30日和12月30日按季度拖欠支付。2020年3月的票據將於2030年3月30日到期，可在2025年3月30日當天或之後以及2030年3月30日之前的任何時候全部或部分兑換，無需支付溢價或罰款。此外，如果2020年3月票據的全部或任何部分不再被視為二級資本，Mid Penn可以在任何利息支付日贖回2020年票據的全部或部分內容。如果前一句話中描述了兑換，Mid Penn將在以下網址兑換2020年3月的票據 1002020年3月票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息。
2020年3月票據的持有人不得加快2020年3月票據的到期，除非其主要銀行子公司Mid Penn或Mid Penn Bank發生破產、破產、清算、破產管理或類似事件。關聯方持有 $1.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，2020年3月的票據中有100萬張。
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注意事項 12- 普通股和每股收益
國庫股票回購計劃
Mid Penn 通過了最初於 2020 年 3 月 19 日生效的庫存股回購計劃（“計劃”），並於 2024 年 4 月 24 日由中賓夕法尼亞大學董事會延期至 2025 年 4 月 24 日。該計劃授權最多回購 $15.0 中賓夕法尼亞州的百萬股已發行普通股。根據該計劃，Mid Penn通過公開市場交易（可以通過根據美國證券交易委員會規則10b5-1通過的交易計劃）或私下談判的交易來回購其普通股。該計劃下的回購由管理層自行決定，並受市場狀況和其他因素的約束。無法保證Mid Penn可能回購的股票的確切數量。中賓夕法尼亞大學可以根據多種因素隨時修改、暫停或終止該計劃，包括流動性、市場狀況、另類投資機會的可用性以及中賓夕法尼亞大學認為適當的其他因素。該計劃不要求中賓夕法尼亞大學回購任何股票。
在截至2024年6月30日的六個月中，Mid Penn回購了 15,500 平均價格為美元的普通股20.81。 沒有 在截至2024年6月30日的三個月內回購了股票。截至 2024 年 6 月 30 日，Mid Penn 已回購 440,722 平均價格為美元的普通股22.78 該計劃下的每股。該計劃大約有 $5.0 截至2024年6月30日，仍有100萬美元可供回購。
股息再投資計劃
根據Mid Penn修訂和重述的DRIP， 300,000 Mid Penn授權但未發行的普通股的股票留待發行。DRIP還允許在規定的限額內自願支付現金，用於購買額外股票。
股權激勵計劃
2023年5月9日，股東批准了2023年股票激勵計劃，該計劃授權Mid Penn授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票、遞延股票單位和績效股票。2023年計劃是為Mid Penn and the Bank的員工和董事制定的，由董事會薪酬委員會選出，旨在激勵公司的進一步成功，並取代了2014年的限制性股票計劃。本計劃下可供發行的公司普通股總數為 350,000 股份。
截至 2024 年 6 月 30 日，共有 263,974 限制性股票是根據2014年計劃授予的，其中 85,802 股票未歸屬。授予和歸屬的2014年計劃股份產生了美元321 一千零美元252 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，基於股份的薪酬支出分別為千美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，授予和歸屬的2014年計劃股份導致基於股份的薪酬支出為美元623 一千零美元1.1 分別為百萬。
與限制性股票相關的基於股份的薪酬支出使用授予日的公允價值計算，並在獎勵的歸屬期內按直線方式確認。授予員工的限制性股票在歸屬期內的授予日週年紀念日當天等額歸屬，該支出是合併收益表中工資和福利支出的一部分。員工補助金歸屬期由每項補助金的條款決定，歸屬期通常介於一到之間 四年。授予董事的限制性股票有 十二個月 歸屬期，該支出是合併損益表中其他支出項目中董事費用和福利的一部分。
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以下數據顯示了計算普通股基本收益和攤薄後每股收益的金額：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計，每股數據除外）2024202320242023
淨收入$11,771 $4,836 $23,904 $16,063 
已發行普通股的加權平均值（基本）16,576,28316,233,47316,572,10216,060,789
攤薄型未歸屬限制性股票補助的影響29,07021,80536,76135,481
已發行普通股的加權平均值（攤薄）16,605,35316,255,27816,608,86316,096,270
普通股每股基本收益$0.71 $0.29 $1.44 $1.00 
攤薄後的每股普通股收益0.71 0.29 1.44 1.00 
有 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的反稀釋工具。
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項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層討論涉及該公司及其全資子公司，該公司是一家在賓夕法尼亞州註冊的金融控股公司。管理層的討論應與本報告中提供的合併財務報表和其他財務信息一起閲讀。
對前瞻性陳述的警告
前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設。儘管除非Mid Penn的管理層認為其管理層有合理的依據，否則Mid Penn通常不會做出前瞻性陳述，但Mid Penn無法保證任何前瞻性陳述的準確性。由於許多不確定性和風險，包括本10-Q表季度報告、2023年年度報告和其他不可預見的風險，實際業績可能與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異。您不應過分依賴任何前瞻性陳述。這些聲明僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，即使我們隨後在Mid Penn的網站或其他地方發佈，Mid Penn沒有義務更新或修改這些聲明以反映本10-Q表季度報告發布之日之後發生的事件或情況。
就經修訂的1933年《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》而言，本文件和此處以引用方式納入的文件中討論的某些事項，包括在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下討論的事項，可能構成前瞻性陳述，因此可能涉及已知和未知的風險、不確定性和其他可能導致中賓夕法尼亞大學或賓夕法尼亞大學實際業績、業績或成就的因素即將成為的銀行與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。“期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計” 等詞語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。由於多種因素，包括但不限於：Mid Penn的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期業績存在重大差異：
•未來經濟狀況對Mid Penn、其銀行和非銀行子公司及其市場和客户的影響；
•政府的貨幣和財政政策，以及立法和監管變化；
•美國政府未來的行動或不作為，包括未能提高政府債務限額或聯邦政府長期關閉；
•國家或全球流行病或大流行事件造成的業務或經濟中斷；
•利率變動對存款水平和構成、貸款需求、貸款抵押品的價值、投資證券的價值和利率保護協議的風險；
•來自其他商業銀行、舊貨公司、抵押貸款銀行公司、消費金融公司、信用合作社、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在賓夕法尼亞中部市場地區和其他地方運營的其他金融機構的競爭的影響，包括在本地、區域、國內和國際上運營的機構，以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的此類競爭對手；
•增加中賓夕法尼亞銀行股本目前須繳納的賓夕法尼亞銀行股票税，或對中賓夕法尼亞銀行或中賓夕法尼亞銀行的股本徵收任何額外税；
•銀行監管機構規定的資本和流動性要求的影響；
•監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他會計和報告準則制定機構可能採用的會計政策和慣例變更的影響；
•訴訟的費用和影響，以及此類訴訟中意外或不利後果的費用和影響；
•技術變革；
•我們成功實施業務戰略的能力，包括我們的收購戰略；
•我們成功擴大特許經營權的能力，包括以優惠的價格收購或建立新辦事處；
•我們有能力成功地將收購的任何銀行、公司、辦公室、資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中，以及我們在預期的時間範圍內實現相關收入協同效應和成本節約的能力；
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•潛在的商譽減值費用，或未來的減值費用，以及未在預期時間範圍內實現預期財務業績時申報單位或資產公允價值的波動；
•我們吸引和留住合格管理人員和人員的能力；
•監管審查和監督程序的結果；
•建立貸款損失準備金、評估投資證券潛在減值以及估算抵押品和各種金融資產和負債價值所依據的假設失效；
•我們遵守納斯達克上市規則的能力；
•我們維護品牌價值和形象並保護我們的知識產權的能力；
•證券市場的波動；
•因洪水、惡劣天氣或其他自然災害或天災而造成的中斷；
•戰爭行為、恐怖主義行為或全球軍事衝突；
•供應鏈中斷；以及
•公司2023年年度報告第1A項以及隨後向美國證券交易委員會提交的文件中描述的因素。
以上可能影響未來業績的因素清單是説明性的，但絕非詳盡無遺。因此，所有前瞻性陳述都應在對固有不確定性的理解的基礎上進行評估。有關這些以及其他可能影響未來財務業績的因素的更多信息，可以在公司2023年年度報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的章節中找到。中期經營業績不一定代表全年預期的經營業績。
概述
Mid Penn是一家金融控股公司，其大部分收入來自淨利息收入或貸款和投資所得利息與存款和借款利息之間的差額。淨利息收入的增長取決於資產負債表的增長以及淨利率的維持或增加，即全職員工淨利息收入佔平均計息資產的百分比。Mid Penn還通過向客户提供的各種服務和產品所賺取的費用以及出售資產（例如貸款、投資和房產）的收益來創造收入。抵消這些收入來源的是信貸損失、非利息支出和所得税準備金。
下表彙總了Mid Penn的收益和選定的業績比率：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨收入$11,771$4,836$23,904$16,063
攤薄後每股$0.71$0.29$1.44$1.00
已申報分紅$0.20$0.20$0.40$0.40
平均資產回報率0.88%0.40%1.79%0.34%
平均淨資產回報率8.55%3.84%17.44%3.16%
淨利率 (1)
3.12%3.29%3.04%3.39%
不良資產佔總資產的比例0.19%0.32%0.19%0.32%
平均貸款的淨扣除額（按年計算）0.002%0.018%0.006%0.030%
(1) 使用21％的聯邦税率和法定利息支出減免額在全職員工基礎上列報。另請參閲 “淨利息收入” 部分。

在2023年第二季度，Mid Penn完成了對不倫瑞克的收購，增加了3.907億美元的總資產，主要包括3.245億美元的貸款。該交易導致在新澤西州中部增加了5家分支機構。Mid Penn發行了849,510股普通股，並向不倫瑞克股東支付了2760萬澳元的淨現金，所有已發行股票的總對價為4,570萬美元，取消了不倫瑞克的期權。
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財務業績摘要
•每股淨收益——截至2024年6月30日的三個月，Mid Penn向普通股股東提供的淨收益（“收益”）為1180萬美元，合普通股基本和攤薄後每股收益0.71美元，而截至2023年6月30日的三個月，普通股基本和攤薄後每股收益為480萬美元，攤薄後每股收益為0.29美元。截至2024年6月30日的六個月中，Mid Penn的收益為2390萬美元，合普通股基本和攤薄後每股收益1.44美元，而截至2023年6月30日的六個月中，普通股基本收益和攤薄後每股收益為1,610萬美元，攤薄後每股收益為1.00美元。
◦淨利潤率——2024年第二季度，賓夕法尼亞中部的淨利潤率為3.12％，而2023年同期為3.29％。在截至2024年6月30日的六個月中，淨利率為3.04％，而2023年同期為3.39％。下降的主要原因是持續通貨膨脹導致的更高利率。2024年第二季度的計息資產收益率比2023年同期增加了61個基點。計息負債利率比2023年同期提高了93個基點。
◦貸款增長——截至2024年6月30日，扣除非勞動收入後的貸款總額為44億美元，而截至2023年12月31日為43億美元，增長1.118億美元，增長2.6％。增長主要是由多户住宅增加6,510萬美元、非業主自用商業房地產增加3,750萬美元以及商業和工業貸款增加1,760萬加元推動的。
◦存款增長——存款總額從2023年12月31日的43億美元增加到2024年6月30日的45億美元，增長了1.508億美元，增長了3.5％。增長是由計息交易賬户增加1.085億美元和定期存款增加7,760萬美元所推動的，但被非計息賬户減少的3530萬美元所抵消。
•資產質量——截至2024年6月30日，ACL為3530萬美元，佔貸款總額的0.81％，而截至2023年12月31日，為3,420萬美元，佔貸款總額的0.80％。
◦淨扣款/回收額——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，中賓夕法尼亞大學的淨扣款分別為18,000美元和17萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，淨扣除額為62,000美元，而2023年同期為28.3萬美元。
◦不良資產——截至2024年6月30日，不良資產總額為1,040萬美元，與2023年12月31日的1,450萬美元不良資產相比有所減少。下降主要與出售一處喪失抵押品贖回權的財產有關，這導致出售損失約26,000美元。截至2024年6月30日，拖欠額佔貸款總額的百分比為0.57％。
◦截至2024年6月30日的三個月，信貸損失準備金/收益——貸款——信貸損失準備金——貸款為180萬美元，而2023年同期為120萬美元。截至2024年6月30日的三個月，資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失收益為17.8萬美元，而2023年同期的收益為49.6萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金——貸款為120萬美元，而2023年同期為160萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，準備金的減少主要是由於所有投資組合的虧損係數下降。
•非利息收入——截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額為530萬美元，而2023年同期為520萬美元。非利息收入的增加主要是由於其他雜項收入增加了150萬美元，部分被抵押貸款業務減少的38.1萬美元所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入總額為1,120萬美元，而2023年同期為950萬美元。
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•非利息支出——截至2024年6月30日的三個月，非利息支出總額為2,820萬美元，與2023年同期的3510萬美元非利息支出相比，減少了690萬美元，下降了19.7％。下降的主要原因是2023年不倫瑞克的790萬澳元收購成本，但部分被工資和福利支出增加50.6萬澳元所抵消，這也是由於不倫瑞克收購所致，以及評估率提高導致聯邦存款保險公司費用增加54.8萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出總額為5,670萬美元，與2023年同期的非利息支出6,100萬美元相比，減少了420萬美元，下降了6.93％。
•流動性——包括借款能力在內的當前流動性增至近17.9億美元，佔未投保和無抵押存款的140.4％，約佔存款總額的39.8％。
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關鍵會計估計
2023年年度報告包括關鍵會計估算摘要，Mid Penn認為這些估算對於列報其財務狀況和經營業績最為重要，因為這些估計需要管理層做出最困難的判斷，因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。

以下討論與應用CECL和業務合併相關的關鍵會計估計。

信用損失備抵金
根據CECL，ACL包括ACL（貸款）和OBS信貸風險敞口ACL，其計算目的是在投資組合的剩餘預期壽命內為當前的預期信貸損失維持準備金。管理層對儲備金適當性的確定是基於對貸款組合、貸款相關承諾、當前和預測的經濟因素以及其他相關因素的持續監測和評估。ACL——貸款是對Mid Penn現有貸款組合中固有的預期損失的估計。
貸款損失估算過程涉及適當考慮Mid Penn貸款組合細分市場的獨特特徵的程序。在計算補貼水平時，信用損失假設是使用一種模型來估算的，該模型根據損失歷史和其他信用趨勢和風險特徵，包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測，對貸款池進行分類。對投資組合和個人信貸的評估本質上是主觀的，因為它們需要對特定情況的事實和情況進行估計、假設和判斷。確定津貼的適當性很複雜，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在將來，根據當時的因素和預測對整體貸款組合的評估可能會導致ACL和信用損失支出的重大變化。
Mid Penn使用來自內部和外部來源的相關可用信息來估算ACL，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。Mid Penn使用第三方軟件應用程序，使用每個貸款池特定的方法和假設來計算ACL的定量部分。補貼的定性部分基於總體經濟狀況以及影響整個賓夕法尼亞中部的其他內部和外部因素以及特定貸款。考慮的因素包括：貸款流程、信貸集中度和信貸質量。將補貼的定量和定性部分相加以確定總ACL，這反映了管理層基於合理和可支持的預測對未來狀況的預期。因此，ACL 的計算本質上是主觀的，需要管理層做出重大判斷。CECL的估計對用於估算的經濟預測高度敏感。
儘管管理層努力使用其已知的最佳信息來進行ACL估值，但可能需要根據經濟和其他條件的變化、貸款組合構成的變化或會計指導的變化對ACL進行調整。在地方、區域或全國經濟放緩時期，貸款組合中固有的風險可能會增加，導致未來需要為ACL提供更多條款。儘管整個投資組合的信貸質量可能正在改善，但也可能需要增加貸款組合規模或其任何組成部分的規模。
有關確定ACL所用方法的進一步討論，請參閲合併財務報表的 “附註1——重要會計政策摘要”、“附註3——投資證券”、“附註4——貸款和信貸損失備抵——貸款” 和 “附註9——承付款和意外開支”。如果實際結果與管理層的估計不同，則可能需要額外的PCL，這將對未來時期的收益產生不利影響。
善意

除非發生表明可能出現減值的事件，即觸發事件，否則Mid Penn每年都會對商譽進行減值評估。截至2024年6月30日，Mid Penn的商譽為1.27億美元，Mid Penn的股票交易價格繼續低於賬面價值。

我們的年度減值測試是在2023年第四季度進行的。考慮的因素包括與預測收益相關的實際收益、流動性水平、存款餘額的變化和信貸質量等。沒有
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2024年的商譽減值已記錄在案。管理層將繼續監控內部指標和宏觀經濟趨勢，以確定是否存在商譽減值的可能性。
業務合併
企業合併中收購的資產和承擔的負債按收購之日的公允價值計量。在許多情況下，確定收購資產和承擔的負債的公允價值需要Mid Penn估算這些資產和負債預計產生的現金流的時間和金額，並以適當的利率對這些現金流進行貼現，這需要在收購會計時使用大量的估計和判斷。

運營結果

淨利息收入
淨利息收入是賓夕法尼亞中部的主要收入來源，是貸款和投資的利息收入超過存款和借款產生的利息的金額。淨利息收入金額受利率變化以及利息敏感資產和負債數量和組合變化的影響。淨利息收入也按應納税等值總額顯示。免税資產（主要是向州和地方政府發放的貸款或證券）的收入按相當於聯邦所得税的金額進行調整，如果這些資產的收入在報告期內按21％的法定税率納税，則本應繳納的聯邦所得税。
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下表包括所列期間的利息收入和支出率、利差和淨利率的平均餘額、金額和收益率：
平均餘額、收入和利率
在已結束的三個月中
2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）平均餘額利息收益率/
費率		平均餘額利息收益率/
費率
資產：
計息餘額$35,618$3473.92%$7,777$834.28%
投資證券：
應税533,7483,7012.79%551,8323,7832.75%
免税74,4253712.00%78,9183911.99%
投資證券總額608,1734,0722.69%630,7504,1742.65%
聯邦基金已售出19,4322825.84%6,035493.26%
貸款4,353,36066,0966.11%3,808,71752,0945.49%
限制對銀行股的投資16,06644211.07%10,1771797.05%
賺取利息的資產總額5,032,64971,2395.69%4,463,45656,5795.08%
銀行的現金和應付款39,05370,378
其他資產307,195293,953
總資產$5,378,897$4,827,787
負債和股東權益：
計息需求$972,852$4,4771.85%$936,687$3,2161.38%
貨幣市場908,8076,6322.94%929,7745,1042.20%
儲蓄281,560520.07%319,728640.08%
時間1,510,07917,3024.61%1,061,2769,5433.61%
計息存款總額3,673,29828,4633.12%3,247,46517,9272.21%
短期借款241,7133,3245.53%94,0671,5076.43%
長期債務23,8702624.41%54,3471941.43%
次級債務和信託優先證券46,1224243.70%47,7825074.26%
計息負債總額3,985,00332,4733.28%3,443,66120,1352.35%
非計息需求778,380810,140
其他負債61,83969,451
股東權益553,675504,535
負債總額和股東權益$5,378,897$4,827,787
淨利息收入$38,766$36,444
應納税等值調整 (1)
253202
淨利息收入（應納税等值基礎）$39,019$36,646
盈利資產的總收益率5.69%5.10%
支持負債利率3.28%2.35%
平均利差2.41%2.76%
淨利率 (1)
3.12%3.29%
(1) 使用21％的聯邦税率和法定利息支出減免，在完全應納税等值的基礎上提交。
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下表彙總了截至2024年6月30日的三個月與2023年同期相比平均餘額、交易量和利率變動導致的利息收入和利息支出的變化：
三個月已結束
2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日對比
增加（減少）
（千美元）音量 費率 網
利息收入：
計息餘額$296$(32)$264
投資證券：
應税(124)42(82)
免税(22)2(20)
投資證券總額(146)44(102)
聯邦基金已售出108125233
貸款7,4346,56814,002
限制性投資銀行股票103160263
總利息收入7,7956,86514,660
利息支出：
計息存款：
計息需求1241,1371,261
貨幣市場(115)1,6431,528
儲蓄(8)(4)(12)
時間4,0253,7347,759
計息存款總額4,0266,51010,536
短期借款2,359(542)1,817
長期債務(108)17668
次級債務(18)(65)(83)
總利息支出6,2596,07912,338
淨利息收入$1,536$786$2,322
截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為3,880萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨利息收入為3,640萬美元。截至2024年6月30日的三個月，等值税淨利率為3.12％，而2023年第二季度為3.31％，與2023年同期相比下降了17個基點。
計息資產收益率從截至2023年6月30日的季度的5.08％增至截至2024年6月30日的季度的5.69％。這些增長是由於資產在2024年第二季度繼續以更高的利率重新定價，對新貸款定價的持續紀律以及出售的聯邦基金的增加。2024年第二季度融資成本的增加抵消了計息資產收益率的增加，2024年第二季度計息負債的總成本增至3.28％，而截至2023年6月30日的三個月為2.35％。
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均投資證券收益率下降了2,260萬美元，這些投資證券的收益率下降了4個基點，交易量產生的利息收入減少了14.6萬美元，利率產生的利息收入減少了44,000美元。平均貸款增加了5.446億美元，這些貸款的收益率增加了62個基點，分別為利息收入的增長貢獻了740萬美元和660萬美元。
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的利息支出增加了1,230萬美元。計息負債率從2023年第二季度的2.35％提高到2024年第二季度的3.28％。利率的上升主要是存款組合從活期、貨幣市場和
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儲蓄到收益率更高的定期存款。在同期內，賓夕法尼亞中部繼續提供更高的利率，以保留和吸引存款。此外，平均短期借款為2.417億美元用於為貸款增長提供資金，為2024年第二季度的利息支出貢獻了180萬美元。
儘管在當前的利率水平下，可以合理估計實際利率對計息資產和資金來源的影響，但客户選擇的計息產品和定價選項以及銀行投資組合中貸款、投資和存款產品的未來組合，可能會顯著改變賓夕法尼亞中部資產負債管理及相關利率風險模擬模型中使用的估計。此外，我們的淨利息收入可能會受到美聯儲聯邦公開市場委員會進一步利率行動的影響。
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按應納税等值計算的平均餘額、收入和利率
在截至6月30日的六個月中
20242023
（千美元）平均餘額利息收益率/
費率		平均餘額利息收益率/
費率
資產：
計息餘額$37,809$7503.99%$6,774$1364.05%
投資證券：
應税536,7117,5012.81554,3527,3402.75
免税75,2197472.0079,0839872.52
投資證券總額611,9308,2482.71633,4358,3272.72
聯邦基金已售出14,9024185.644,911943.86
貸款，淨額 4,323,594129,3326.023,682,74797,9595.37
限制對銀行股的投資17,7526827.739,8612895.91
賺取利息的資產總額5,005,987139,4305.604,337,728106,8054.98
銀行的現金和應付款38,65860,964
其他資產304,644276,484
總資產 $5,349,289$4,675,176
負債和股東權益：
計息需求$935,596$8,3611.80%$952,730$5,9071.25%
貨幣市場892,52512,6002.84935,0009,1881.98
儲蓄284,6621240.09325,2191180.07
時間1,489,34533,7104.55906,29914,7153.27
計息存款總額3,602,12854,7953.063,119,24829,9281.93
短期借款278,8697,7705.60107,9062,9975.60
長期債務32,2207954.9629,4872381.63
次級債務和信託優先證券46,1998483.6952,3041,1494.43
計息負債總額3,959,41664,2083.263,308,94534,3122.09
非計息需求779,758801,807
其他負債60,27756,746
股東權益549,838507,678
負債總額和股東權益 $5,349,289$4,675,176
淨利息收入$75,222$72,493
應納税等值調整 (1)513400
淨利息收入（應納税等值基礎）$75,735$72,893
盈利資產的總收益率5.60%4.98%
支持負債利率3.262.09
平均利差2.342.89
淨利率3.043.39
(1) 使用 21% 的聯邦税率和法定利息支出減免額在完全應納税等值的基礎上列報

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下表彙總了截至2024年6月30日的六個月與2023年同期相比平均餘額、交易量和利率變動導致的全職員工利息收入和利息支出的變化：
六個月已結束
2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日對比
（千美元）增加（減少）
音量費率網
利息收入：
計息餘額$625$(11)$614
投資證券：
應税(241)402161
免税(48)(192)(240)
投資證券總額(289)210(79)
聯邦基金已售出192132324
貸款，淨額17,11314,26031,373
限制性投資銀行股票232161393
總利息收入17,87314,75232,625
利息支出：
計息存款：
計息需求(107)2,5612,454
貨幣市場(418)3,8303,412
儲蓄(14)206
時間9,4819,51418,995
計息存款總額8,94215,92524,867
短期借款4,763104,773
長期債務22535557
次級債務(134)(167)(301)
總利息支出13,59316,30329,896
淨利息收入$4,280$(1,551)$2,729
在截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入為7,520萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨利息收入為7,250萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，全職員工的淨利息收入為7,570萬美元，與2023年6月30日同期相比增長了280萬美元，增長了3.9％。截至2024年6月30日的六個月中，中賓夕法尼亞大學的全職員工淨利率為3.04％，而2023年6月30日同期為3.39％，與2023年同期相比下降了35個基點，這主要是由於持續通貨膨脹導致的更高利率所致。
收益率的提高和利息收益資產的增長分別為利息收入的增加貢獻了1,480萬美元和1,790萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，計息資產的收益率增長了62個基點至5.60％，而2023年同期為4.98％。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，平均利息收入資產增加了1,650萬美元，增長了15.4％。
平均投資證券下降了2150萬美元，跌幅3.4％，這些投資證券的收益率下降了1個基點，分別扣除28.9萬美元，為利息收入貢獻了21萬美元。平均貸款增加了6.408億美元，這些貸款的收益率增加了65個基點，分別為利息收入增加了1,710萬美元和1,430萬美元。
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與2023年同期相比，2024年前六個月的利息支出增加了2990萬美元。計息負債率從2023年前六個月的2.09％提高到2024年前六個月的3.26％。利率上升的主要原因是存款組合從活期、貨幣市場和儲蓄向收益率更高的定期存款轉變。在截至2024年6月30日的六個月中，平均計息存款利率增加了117個基點，使利息支出與2023年同期相比增加了1,590萬美元。此外，平均短期借款為2.789億美元用於為貸款增長提供資金，在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，為利息支出貢獻了480萬美元。
信貸損失準備金-貸款
2023年1月1日，中賓夕法尼亞大學採用了亞利桑那州立大學2016-13年度的《金融工具——信用損失（ASC主題326）：金融工具信用損失的衡量》，它取代了發生的損失方法，被稱為CECL。截至2024年6月30日的三個月，貸款信貸損失準備金為180萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，貸款的信貸損失準備金為120萬美元。準備金的增加是由商業和商業房地產投資組合中損失係數的增加所推動的。截至2024年6月30日的六個月中，貸款信貸損失準備金為120萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的準備金為160萬美元。下降的主要原因是所有投資組合的虧損係數降低。
非利息收入
截至2024年6月30日的三個月，非利息收入為530萬美元，截至2023年6月30日的三個月，非利息收入為520萬美元。下表和以下説明提供了對非利息收入的進一步分析。
非利息收入和方差分析：
截至6月30日的三個月
（千美元）20242023$ 方差% 方差
信託和財富管理 $1,129$1,204$(75)(6.2)%)
自動櫃員機借記卡交換973998(25)(2.5)
存款服務費539514254.9
抵押銀行628287341118.8
抵押貸款套期保值—128(128)(100.0)
小企業管理局貸款銷售淨收益74128(54)(42.2)
人壽保險現金退保金額的收益30129293.1
其他1,6851,669161.0
總計$5,329$5,220$1092.1%
在截至2024年6月30日的三個月中，非利息收入總額為530萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的520萬美元非利息收入相比，增長了10.9萬美元，增長了2.09％。非利息收入的增加主要是由於抵押貸款銀行收入增加了34.1萬美元，部分被抵押貸款套期保值減少的12.8萬美元所抵消。
截至6月30日的六個月
（千美元）20242023$ 方差% 方差
信託和財富管理$2,261$2,440$(179)(7.3)%)
自動櫃員機借記卡交換1,9182,054(136)(6.6)
存款服務費1,0489499910.4
抵押銀行1,05267138156.8
抵押貸款套期保值—148(148)(100.0)
小企業管理局貸款銷售淨收益1811285341.4
人壽保險現金退保金額的收益585546397.1
其他4,1212,6091,51258.0
總計$11,166$9,545$1,62117.0%
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在截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入總額為1,120萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的950萬美元非利息收入相比，增長了160萬美元，增長了16.98％。非利息收入的增加主要是由於其他雜項非利息收入增加了150萬美元，這得益於銀行自有人壽保險的150萬美元死亡撫卹金。
非利息支出
在截至2024年6月30日的三個月中，非利息支出總額為2,820萬美元，與2023年同期的3510萬美元非利息支出相比，減少了690萬美元，下降了19.7％。下表和以下説明提供了對非利息支出的進一步分析：
截至6月30日的三個月
（千美元）20242023$ 方差% 方差
工資和員工福利$15,533$15,027$5063.4%
軟件許可和使用2,2082,0701386.7
佔用費用，淨額1,8611,7501116.3
設備費用1,2871,248393.1
股票税124751(627)(83.5)
法律和專業費用6896028714.5
自動櫃員機/銀行卡處理510532(22)(4.1)
無形攤銷425461(36)(7.8)
聯邦存款保險公司評估1,23268454880.1
出售止贖資產的收益，淨額42(126)168(133.3)
合併和收購費用—4,992(4,992)(100.0)
收購後的重組費用—2,952(2,952)(100.0)
其他開支4,3134,1851283.1
非利息支出總額$28,224$35,128$(6,904)(19.7)%)

在截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出總額為5,670萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的非利息支出6,100萬美元相比，減少了420萬美元，下降了6.9％。下降的主要原因是與不倫瑞克收購相關的併購成本減少了820萬澳元，但與不倫瑞克收購相關的工資和福利增加了210萬加元，以及評估率提高導致聯邦存款保險公司費用增加了120萬加元，部分抵消了這一下降。
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截至6月30日的六個月
（千美元）20242023$ 方差% 方差
工資和員工福利$30,995$28,871$2,1247.4%
軟件許可和使用4,3284,0163127.8
佔用費用，淨額3,8433,6362075.7
設備費用2,5092,499100.4
股票税1,1211,650(529)(32.1)
法律和專業費用1,6871,40228520.3
自動櫃員機/銀行卡處理1,0441,025191.9
無形攤銷853805486.0
聯邦存款保險公司評估2,1771,0241,153112.6
出售止贖資產的收益，淨額42(126)168(133.3)
合併和收購費用—5,216(5,216)(100.0)
收購後的重組費用—2,952(2,952)(100.0)
其他開支8,1458,0001451.8
非利息支出總額$56,744$60,970$(4,226)(6.9%)

所得税
截至2024年6月30日的三個月，所得税準備金為250萬美元，而2023年同期為14.2萬美元。截至2024年6月30日的六個月的所得税準備金反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，聯邦和州的合併有效税率分別為17.5％和2.9％。通常，Mid Penn的有效税率低於聯邦法定税率，這是由於免税貸款、投資的收益和人壽保險的現金退還價值的收益，以及聯邦所得税抵免（包括從Mid Penn的低收入住房投資中獲得的抵免）的影響。Mid Penn遞延所得税資產的變現取決於未來的收益。Mid Penn目前預計，未來的收益將足以完全實現目前記錄的遞延所得税資產。
財務狀況
截至2024年6月30日，Mid Penn的總資產為54億美元，與截至2023年12月31日的53億美元總資產相比，增長了1.01億美元，增長了1.9％。增長主要是由有機貸款增長推動的，但被投資證券的減少所抵消。
投資證券
Mid Penn的投資組合主要用於支持整體流動性和利率風險管理，為存款公共資金提供抵押品支持認捐要求，並在合理的風險範圍內產生額外的利息收入。截至2024年6月30日，投資證券總額為6.013億美元，而截至2023年12月31日為6.227億美元。Mid Penn無意將投資組合的增長超過支持認捐要求所需的水平。

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下表列出了投資組合的預期到期日和加權平均收益率（根據歷史成本計算）：
成熟
（以千計）一年
而且更少		一年後
直到五年		五年後
穿過十年		十點之後
年份
截至 2024 年 6 月 30 日金額加權平均收益率金額加權平均收益率金額加權平均收益率金額加權平均收益率
可供按公允價值出售證券：
美國財政部和美國政府機構$11,8713.35%$16,9392.62%$1,8093.30%$——%
抵押貸款支持的美國政府機構————5,3852.53136,6523.01
州和政治區劃義務————2,5222.421,0692.46
公司債務證券——11,4564.6820,2334.41——
$11,8713.35%$28,3953.46%$29,9493.84%$137,7213.00%
按攤銷成本持有至到期的證券：
美國財政部和美國政府機構$10,5003.45%$85,2111.89%$148,6622.08%$1,5002.45%
抵押貸款支持的美國政府機構——2,5262.975,5432.7932,7762.02
州和政治區劃義務6,9582.4434,2292.4921,3282.2518,6272.59
公司債務證券——6,0103.4519,4504.19——
$17,4583.04%$127,9762.14%$194,9832.33%$52,9032.23%

貸款，扣除未賺取的利息
截至2024年6月30日，扣除未賺取利息的貸款總額為44億美元，而截至2023年12月31日為43億美元。自2023年12月31日以來，增長了1.118億美元，增長2.6％，這主要是由於商業房地產以及商業和工業投資組合的有機貸款增長，但被住宅抵押貸款組合的減少所抵消。
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2024年6月30日2023 年 12 月 31 日餘額變化
（千美元）平衡佔貸款總額的百分比平衡佔貸款總額的百分比$%
商業地產
CRE 非所有者已佔用$1,187,05027.2%$1,149,55327.0%$37,4973.3%
CRE所有者已入住623,75614.3629,90414.8(6,148)(1.0)
多家庭374,1758.6309,0597.365,11621.1
農田213,0024.9212,6905.03120.1
商業地產總量2,397,98354.92,301,20654.196,7774.2
商業和工業
692,70315.9675,07915.917,6242.6
施工
住宅建築105,6762.492,8432.212,83313.8
其他建築348,2898.0362,6248.5(14,335)(4.0)
施工總額453,96510.4455,46710.7(1,502)(0.3)
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權327,3027.5339,1428.0(11,840)(3.5)
1-4 家庭出租351,5548.1341,9378.09,6172.8
HELOC 和初級留置權134,6863.1132,7953.11,8911.4
住宅抵押貸款總額813,54218.6813,87419.1(332)—
消費者6,3680.17,1660.2(798)(11.1)
$4,364,561100.0%$4,252,792100.0%$111,7692.6%

該銀行的大部分貸款組合是針對位於賓夕法尼亞州伯克斯、布萊爾、巴克斯、森特、切斯特、克利爾菲爾德、坎伯蘭、道芬、費耶特、亨廷頓、蘭開斯特、利哈伊、盧澤恩、蒙哥馬利、佩裏、舒爾基爾和威斯特摩蘭等縣以及新澤西州米德爾塞克斯縣和蒙茅斯縣的主要市場區域內的企業和個人。商業地產、建築和土地開發貸款主要通過對所涉創收房地產或土地的抵押貸款進行抵押。商業、工業和農業貸款主要發放給商業實體，可能由商業資產（包括商業地產）擔保，也可能是無抵押的。住宅房地產貸款由住宅物業的留置權擔保。消費貸款包括分期貸款、信貸額度和房屋淨值貸款。該銀行沒有將信貸大量集中於任何一個借款人。按貸款類型劃分，該銀行信貸最集中的是商業地產。
信貸風險通過投資組合分散化、承保政策和程序以及貸款監督措施進行管理。銀行為貸款人提供有關所有類型信用風險的詳細承保政策，信貸延期必須獲得適當的內部批准。該銀行還維持嚴格的文件要求和嚴格的信貸質量保證措施，以儘早發現信貸組合的弱點，因此可以減輕發現的任何風險敞口或減少潛在損失。該銀行通常使用房地產來擔保貸款，此類抵押品價值視其市場區域內的房地產市場狀況而定，並可能發生變化。
下表按房地產類型列出了商業房地產投資組合以及加權平均貸款價值：
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（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業地產平衡 佔投資組合的百分比
加權平均 LTV (2)
平衡佔投資組合的百分比
加權平均 LTV (2)
所有者已入住 (1)$623,75625.9%不適用$627,99527.4%不適用
農田 (1)212,7728.9不適用212,6909.2不適用
多家庭374,17515.663.8308,88613.458.9
非所有者已佔用
零售 416,03017.360.3414,48518.051.0
辦公室 293,17712.263.2301,81013.164.4
工業 153,5486.453.2156,0756.849.3
款待 143,5086.051.2137,7186.049.4
屈伸 42,8041.844.239,3741.756.0
移動房屋公園 21,9310.967.721,2980.968.4
醫療保健 14,7770.655.315,6180.754.6
其他房產類型101,5054.464.165,2572.843.2
商業地產總量$2,397,983100.0%59.9%$2,301,2062301206000000100.0%55.4%
(1) LTV 不適用於業主自住和農田物業。
（2）加權平均貸款價值比是根據房地產的當前估計市場價值計算得出的。

下表反映了按合同到期日分列的到期日分配以及與貸款組合相關的利率敏感度信息：

（以千計）
截至 2024 年 6 月 30 日一年
而且更少		一對一
五年		五到
十五年		結束了
十五年		總計
商業地產
CRE 非所有者已佔用$50,316$347,733$490,261$298,740$1,187,050
CRE所有者已入住22,13569,829262,709269,083623,756
多家庭44,762107,632118,365103,416374,175
農田5208,20961,218143,055213,002
商業地產總額117,733533,403932,553814,2942,397,983
商業和工業21,545339,011105,976226,171692,703
施工
住宅建築51,47942,7595,8895,549105,676
其他建築75,355202,94154,20615,787348,289
施工總額126,834245,70060,09521,336453,965
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權10,64723,91190,290202,454327,302
1-4 家庭出租11,50152,716107,377179,960351,554
HELOC 和初級留置權8,25915,43336,10974,885134,686
住宅抵押貸款總額30,40792,060233,776457,299813,542
消費者9321,7711,4212,2446,368
投資組合中持有的貸款總額$297,451$1,211,945$1,333,821$1,521,344$4,364,561
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固定利率
商業地產
CRE 非所有者已佔用$40,797$205,219$76,188$9,542$331,746
CRE所有者已入住14,87450,47225,5152,04692,907
多家庭8,36159,5206,785—74,666
農田3867,0877,9455615,474
商業地產總額64,418322,298116,43311,644514,793
商業和工業16,132210,63933,47811,604271,853
施工
住宅建築22,2599,861——32,120
其他建築31,58257,37036,544824126,320
施工總額53,84167,23136,544824158,440
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權10,63621,12957,859125,977215,601
1-4 家庭出租7,93248,3766,9456,20569,458
HELOC 和初級留置權1886,36325,1232,52834,202
住宅抵押貸款總額18,75675,86889,927134,710319,261
消費者5221,7301,42111,79015,463
固定利率總額$153,669$677,766$277,803$170,572$1,279,810
浮動利率：
商業地產
CRE 非所有者已佔用$9,517$142,514$414,073$289,198$855,302
CRE所有者已入住7,26119,357237,194267,036530,848
多家庭36,40348,112111,578103,415299,508
農田1321,12353,274142,999197,528
商業地產總額53,313211,106816,119802,6481,883,186
商業和工業5,413128,37272,498214,567420,850
施工
住宅建築29,22132,8975,8895,54973,556
其他建築43,773145,57217,66314,963221,971
施工總額72,994178,46923,55220,512295,527
住宅抵押貸款
1-4 家庭第一留置權122,78132,43164,900100,124
1-4 家庭出租3,5694,340100,432173,755282,096
HELOC 和初級留置權8,0719,07010,98672,358100,485
住宅抵押貸款總額11,65216,191143,849311,013482,705
消費者41041—2,0322,483
浮動利率總額143,782534,1791,056,0181,350,7723,084,751
固定和浮動利率總額$297,451$1,211,945$1,333,821$1,521,344$4,364,561


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信貸質量、信用風險和信用損失備抵金
根據 FasB ASU 2016-13 年修正案，Mid Penn 採用了 FasB ASC 主題 326，該修正案於 2023 年 1 月 1 日生效。FasB ASC 326中的指導方針用一種反映當前預期信用損失的方法取代了Mid Penn先前的支出損失方法，該方法需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來確定信用損失。Mid Penn的ACL貸款方法基於FasB ASC副主題326-20中的指導，“金融工具——信貸損失——按攤銷成本衡量”，以及該銀行主要聯邦監管機構聯邦存款保險公司的監管指導。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。貸款組合中的信貸質量由管理層持續監控，並反映在貸款ACL中。ACL是對Mid Penn現有貸款組合中固有的預期損失的估計。ACL通過信貸損失準備金進行調整，並減去扣除收回款後的貸款金額。
貸款損失估算過程涉及適當考慮Mid Penn貸款組合細分市場的獨特特徵的程序。在計算補貼水平時，信用損失假設是使用一種模型估算的，該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信貸趨勢和風險特徵，包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測，對貸款池進行分類。對投資組合和個人信貸的評估本質上是主觀的，因為它們需要對特定情況的事實和情況進行估計、假設和判斷。確定津貼的適當性很複雜，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在將來，根據當時的因素和預測對整體貸款組合的評估可能會導致補貼和信貸損失支出的重大變化。
有關Mid Penn的ACL方法以及計算中包含的定量和定性因素的完整描述，請參閲本報告第一部分第1項——財務報表中包含的 “附註4——貸款和信貸損失補貼——貸款”。

2023 年 1 月 1 日採用 FasB ASC Topic 326 後，由於採用 CECL，Mid Penn 於 2023 年 1 月 1 日錄得 ACL 總共增加了 1,500 萬美元。留存收益減少了1150萬美元，遞延所得税資產增加了310萬美元。

ACL 中的更改總結如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（千美元）2024202320242023
期初餘額$33,524$31,265$34,187$18,957
採用 CECL 的影響———11,931
購買信貸惡化貸款—336—336
期內扣除的貸款(62)(174)(112)(324)
收回先前已註銷的貸款4445041
淨（扣除）回收額 (18)(170)(62)(283)
信貸損失準備金 (1)
1,7821,1571,1631,647
期末餘額$35,288$32,588$35,288$32,588
淨扣款（回收額）與平均未償還貸款（按年計算）的比率0.002%0.018%0.003%0.015%
ACL-期末貸款與淨貸款的比率0.81%0.81%0.81%0.81%
. (1) 包括截至2023年6月30日的三個月和六個月的200萬澳元初始準備金，用於彌補2023年在不倫瑞克收購中獲得的非PCD貸款的信貸損失。
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下表顯示了截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日不良資產類別的變化。
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
不良資產：
不良貸款總額$9,999$14,216$15,846
止贖房地產441293489
不良資產總額10,44014,50916,335
逾期 90 天或更長時間的應計貸款——9
風險要素總數$10,440$14,509$16,344
不良貸款佔未償貸款總額的百分比0.23%0.33%0.39%
不良資產佔未償貸款和止贖房地產總額的百分比0.24%0.34%0.40%
ACL 與不良貸款的比率352.92%240.48%205.65%
截至2024年6月30日，不良資產總額為1,040萬美元，與2023年12月31日的1,450萬美元不良資產相比有所下降。2024年第二季度的下降主要與出售一處喪失抵押品贖回權的房產有關，這導致銷售虧損約26,000美元。截至2024年6月30日，拖欠額佔貸款總額的百分比為0.57％。

善意

除非發生表明可能出現減值的事件，即觸發事件，否則Mid Penn每年都會對商譽進行減值評估。截至2024年6月30日，Mid Penn的商譽為1.27億美元，Mid Penn的股票交易價格繼續低於賬面價值。管理層沒有注意到任何內部或外部因素表明2024年第二季度發生了觸發事件，需要進行額外的減值測試。考慮的因素包括與預測收益相關的實際收益、流動性水平、存款餘額的變化和信貸質量等。管理層將繼續監控內部指標和宏觀經濟趨勢，以確定是否存在商譽減值的可能性。中賓夕法尼亞大學的年度減值測試定於2024年10月31日進行。
存款
存款總額從2023年12月31日的43億美元增加到2024年6月30日的45億美元，增長了1.508億美元，增長了3.5％。增長是由計息賬户增加1.085億美元和定期存款增加7,760萬美元所推動的，但被非計息賬户減少的3530萬美元所抵消。
截至2024年6月30日，未投保存款約為12億美元，而截至2023年12月31日為12億美元。截至2024年6月30日，未投保定期存款的到期日如下：
（以千計）2024
三個月或更短$136,892
超過三個月到六個月101,947
超過六個月到十二個月128,779
超過十二個月17,018
$384,636
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借款

與2023年12月31日相比，短期借款總額減少了4,150萬美元，下降了17.2％。FHLb隔夜借款減少了1.665億美元，但被FHLb短期借款增加的1.25億美元所抵消。截至2024年6月30日，長期借款總額為2380萬美元，較2023年12月31日減少了3520萬美元。
流動性
Mid Penn的目標是保持足夠的流動性，以合理的成本滿足資金需求，並提供應急計劃以滿足意想不到的資金需求或資金來源的損失，同時最大限度地降低利率風險。充足的流動性為借款人的信貸需求、存款人提款和為公司運營提供資金。流動性來源如下：
•不斷增長的核心存款基礎；
•投資證券出售或到期的收益；
•收到的貸款和抵押貸款支持證券的付款；
•各種信貸額度的隔夜代理銀行借款；以及
•賓夕法尼亞中部可從FHLB和美聯儲折扣窗口獲得借款能力。
Mid Penn認為，即使在利率變動的時期，其核心存款總體上也保持穩定。每天對流動性進行衡量和監控，使管理層能夠更好地瞭解和應對資產負債表趨勢。這些衡量標準表明，流動性總體上保持穩定，超過了我們規定的最低充足水平。除了持續的競爭壓力和波動的利率趨勢以及當前通貨膨脹環境的不確定影響外，沒有任何已知的需求、承諾、事件或不確定性會導致或合理可能導致流動性以任何實質性方式增加或減少。
資產負債委員會和董事會至少每季度審查一次全面的流動性分析。該分析彙總了當前的流動性衡量標準、預測以及在不同水平的流動性壓力下的未來流動性狀況。管理層還制定了詳細的應急資金計劃，旨在應對銀行業財務狀況的總體壓力或賓夕法尼亞中部特有的潛在流動性問題。
合併現金流量表提供了更多信息。在截至2024年6月30日的六個月中，Mid Penn的經營活動提供了3,040萬美元的現金，主要來自淨收入。在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為8,890萬美元，這主要是貸款淨增加的結果。在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金總額為6,740萬美元，這主要是淨存款增加的結果。
監管資本
Mid Penn和該銀行受銀行監管機構管理的監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，甚至可能還有額外的自由裁量權行動，如果採取這些行動，可能會對Mid Penn的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，該銀行必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管賬户慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。該銀行的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
巴塞爾協議III規則規定的最低監管資本要求中賓夕法尼亞大學和該銀行：
•達到風險加權資產4.5％的最低普通股一級資本比率；
•達到風險加權資產6.0％的最低一級資本比率；
•達到風險加權資產的8.0％的最低總資本比率；
•達到平均資產的4.0％的最低I級槓桿資本比率；
•維持比基於風險的最低資本要求高出2.5％的 “資本保護緩衝區”，必須維持該緩衝區，以避免對資本分配和某些全權獎金的限制；以及
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•遵守資本的定義，以提高監管資本工具吸收損失的能力。
巴塞爾協議III規則使用標準化的風險權重方法，將資產和資產負債表外風險敞口的風險權重從之前的0％、20％、50％和100％的類別擴大到更大、更具風險敏感性的類別，這取決於資產的性質和資產負債表外風險敞口，從而提高了各種資產類別的風險權重。
監管機構根據資本與風險加權資產和總資產的比率對銀行進行資本充足率評估。下圖説明瞭最低資本佔風險加權資產的要求，包括資本保護緩衝區，該要求於2016年1月1日對賓夕法尼亞中部和銀行生效。2024年6月30日，中賓夕法尼亞大學和該銀行的監管資本比率均符合監管框架下的 “資本充足” 機構的定義，可以迅速採取糾正措施，並超過了巴塞爾協議三下的最低資本要求。
與監管要求相比，Mid Penn維持了以下監管資本比率：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日資本充足率的最低監管標準完全分階段實施，帶有資本對話緩衝區
基於風險的資本總額（至風險加權資產）11.78%11.69%10.50%4.00%
一級風險資本（至風險加權資產）9.919.788.507.00
I級普通股（風險加權資產）9.919.787.008.50
一級槓桿資本（佔平均資產）8.388.324.0010.50
截至2024年6月30日和2023年12月31日，賓夕法尼亞中部和該銀行滿足了所有資本充足率要求，該銀行被認為是 “資本充足的”。但是，未來的監管變化可能會增加資本要求，並可能對資本資源產生不利影響。
股東權益
股東權益或資本是根據總資產和與這些資產相關的風險以及集體維護和提高股東價值以及令人滿意地滿足監管資本要求的願望進行評估的。因此，資本管理對中賓夕法尼亞大學來説一直是並將繼續至關重要。
股東權益從截至2023年12月31日的5.424億美元增加到2024年6月30日的5.597億美元，增長了1,730萬美元，增長了3.2％，這主要是由於2390萬美元的收益被宣佈的660萬美元股息和32.3萬美元的股票回購所部分抵消。


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第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
作為一家金融機構，Mid Penn的主要市場風險來源是利率風險。利率風險是指利率變動導致的賓夕法尼亞中部未來收益和收益波動的風險。這種風險敞口或敏感度是Mid Penn資產和負債投資組合的重新定價特徵的函數。每項資產和負債要麼在到期時要麼在工具的生命週期內重新定價。利率敏感度是以未來一段時間內需要重新定價的資產和負債數量之間的差額來衡量的。
資產負債管理的主要目的是在可接受的利率風險水平內最大化當前和未來的淨利息收入，同時滿足流動性和資本需求。淨利息收入通過增加淨利率和交易量增長而增加。因此，利率風險管理的目標是保持風險和回報之間的平衡，從而最大限度地提高淨利息收入，同時將風險維持在可接受的水平。
Mid Penn利用資產負債管理模型來衡量利率變動對其利率敏感度狀況的影響。Mid Penn的管理層還定期審查傳統的成熟度差距分析。Mid Penn並不總是試圖實現利息敏感資產和負債的精確匹配，因為它認為積極管理利率風險是管理Mid Penn盈利能力的固有和適當的。
建模技術和仿真分析涉及本質上無法完全精確測量的假設和估計。分析中的關鍵假設包括資產和負債的到期日和重新定價特徵、攤銷資產的預付款、未到期存款敏感度以及貸款和存款定價。由於利率變動的時機、規模和頻率以及市場狀況和管理策略的變化等因素，這些假設本質上是不確定的。但是，這些分析可用於量化風險，並可以相對衡量賓夕法尼亞大學一段時間內的利率風險狀況。
管理層每季度審查利率風險。該分析包括利率提高或降低100、200、300和400個基點的收益情景。下表中詳述的這些情景表明，由於利率向下變動，賓夕法尼亞中部的淨利息收入將在一年內增加，而利率的提高將導致淨利息收入在一年內下降；但是，實際結果可能與管理層編制的計算結果有很大差異。2024年6月30日，根據該模型的所有利率風險水平均在董事會批准的政策的容忍範圍內。
變化
基礎積分		百分比變化
淨利息收入		政策
風險限額
4003.20%≥ -25%
3002.30%≥ -20%
2001.50%≥ -15%
1000.60%≥ -10%
(100)(0.40)%≥ -10%
(200)(1.30)%≥ -15%
(300)(2.10)%≥ -20%
(400)(3.80)%≥ -25%
項目 4 — 控制和程序
評估披露控制和程序
Mid Penn維持控制和程序，旨在確保在Mid Penn根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。根據截至2024年6月30日對這些控制和程序的評估，Mid Penn的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下得出結論，披露控制和程序自該日起生效。
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內部控制的變化
在截至2024年6月30日的六個月中，Mid Penn對財務報告的內部控制沒有發生任何對Mid Penn財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分 — 其他信息
項目 1 — 法律訴訟
Mid Penn及其子公司面臨各種未決和威脅的法律訴訟或其他因正常業務行為而產生的金錢損害索賠。截至本報告發布之日，管理層在與法律顧問協商後，預計此類未決或威脅事項所產生的最終責任總額不會對Mid Penn的合併財務狀況產生重大影響。Mid Penn至少每季度評估與此類事項相關的負債和意外開支。對於Mid Penn可能蒙受損失且損失金額可以合理估計的事項，Mid Penn在其合併財務報表中記錄了支出和相應的負債。如果此類事項可能導致風險超過該負債，則此類超額的金額目前無法估計。據信，風險敞口目前無法估算或可能發生的事項的損失範圍總體上不大。這是基於Penn中部目前可用的信息，涉及判斷因素和重大不確定性。儘管Mid Penn認為未決或威脅的訴訟或其他事項的結果不會對Mid Penn的合併財務狀況產生重大影響，但它不能排除此類結果對未來特定報告期的合併經營業績具有重要意義的可能性。此外，無論任何此類法律程序、調查或調查的最終結果如何，任何此類事項都可能導致Mid Penn產生額外費用，這可能會對Mid Penn在未來任何時期的經營業績產生重大影響，甚至可能是實質性的。
此外，管理層不知道政府當局打算對Mid Penn或其任何財產提起任何重大訴訟。
第 1A 項 — 風險因素
管理層審查了先前在2023年年度報告和隨後向美國證券交易委員會提交的報告中披露的風險因素，以確定是否存在適用於截至2024年6月30日的六個月的重大變化。這些風險因素沒有實質性變化。


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第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(1) 無。
(2) 無。

Mid Penn 通過了最初於 2020 年 3 月 19 日生效的庫存股回購計劃（“計劃”），並於 2024 年 4 月 24 日由中賓夕法尼亞大學董事會延期至 2025 年 4 月 24 日。該計劃授權回購高達1,500萬美元的中賓夕法尼亞大學已發行普通股。根據該計劃，Mid Penn通過公開市場交易（可以通過根據美國證券交易委員會規則10b5-1通過的交易計劃）或私下談判的交易來回購其普通股。該計劃下的回購由管理層自行決定，並受市場狀況和其他因素的約束。無法保證Mid Penn可能回購的股票的確切數量。中賓夕法尼亞大學可以根據多種因素隨時修改、暫停或終止該計劃，包括流動性、市場狀況、另類投資機會的可用性以及中賓夕法尼亞大學認為適當的其他因素。該計劃不要求中賓夕法尼亞大學回購任何股票。在截至2024年6月30日的六個月中，中賓夕法尼亞大學以20.81美元的平均價格回購了15,500股普通股。截至2024年6月30日，中賓夕法尼亞大學根據該計劃回購了440,722股普通股。
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目錄
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第 3 項 — 優先證券的違約
無
第 4 項 — 礦山安全披露
不適用
項目 5 — 其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中，Mid Penn的董事或執行官均未加入 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1交易安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售中賓夕法尼亞普通股的合同、指示或書面計劃均在S-k法規第408（c）項中定義。
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目錄
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項目 6 — 展品

3.1
註冊人的公司章程。（參照註冊人於2023年5月9日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告的附錄3.1納入。）
3.2
註冊人的章程。（參照註冊人於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告附錄3.1併入。）
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條增加的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條增加的《交易法》第13a-14（a）/15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條補充的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（採用行內 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中）。
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目錄
MID PENN BANCORP, INC.





簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
Mid Penn Bancorp, Inc.
（註冊人）
作者：/s/ Rory G. Ritrievi
Rory G. Ritrievi
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：
2024 年 8 月 7 日
作者：
/s/ 賈斯汀·韋伯
賈斯汀·T·韋伯
首席財務官
（首席財務官）
日期：
2024 年 8 月 7 日
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