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ONE Member2023-12-310001747068MCBS：聯邦住房貸款銀行可轉換預付款將於2028年6月23日到期成員2023-12-310001747068MCBS：聯邦住房貸款銀行可轉換預付款將於2028年1月25日到期成員2023-12-310001747068MCBS：聯邦住房貸款銀行可轉換預付款將於2028年2月14日到期成員2023-12-310001747068MCBS：聯邦住房貸款銀行可轉換預付款將於2026年2月13日到期成員2023-12-310001747068US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001747068MCBS: SBA和USDALOAN會員2024-06-300001747068MCBS: 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GrossWriteOffs會員2023-12-310001747068US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員2023-12-310001747068美國公認會計準則：可疑成員2023-12-310001747068MCBS：消費者和其他融資應收賬款會員2023-12-310001747068MCBS：商業和工業會員2023-12-310001747068SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001747068US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001747068US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001747068US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001747068US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001747068US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001747068US-GAAP：住宅房地產成員2024-06-300001747068MCBS: 建設與開發成員2024-06-300001747068US-GAAP：住宅房地產成員2023-12-310001747068MCBS: 建設與開發成員2023-12-310001747068MCBS：抵押受撫養貸款會員2024-06-300001747068MCBS：抵押受撫養貸款會員2023-12-310001747068US-GAAP：商業地產成員2024-06-300001747068MCBS：商業和工業會員2024-06-300001747068US-GAAP：商業地產成員2023-12-3100017470682023-04-012023-06-3000017470682023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-12-310001747068美國公認會計準則：利率上限成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2024-01-012024-06-300001747068美國公認會計準則：利率上限成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-12-310001747068美國公認會計準則：利率上限成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-10-012021-10-310001747068MCBS: InterestratesWapTwo 成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-01-012022-12-310001747068MCBS: InterestrateswapSix 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-01-012022-12-310001747068MCBS: InterestratesWapone會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-01-012022-12-310001747068MCBS: InterestratesSwap 四位成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-01-012022-12-310001747068US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001747068US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001747068US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001747068US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001747068SRT: 子公司會員2024-06-3000017470682024-06-300001747068SRT: 子公司會員2023-12-3100017470682023-12-3100017470682022-01-012022-12-310001747068US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001747068US-GAAP：其他負債成員2023-12-310001747068SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2023-01-010001747068US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001747068US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001747068US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001747068US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001747068US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001747068US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001747068US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001747068US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-3100017470682024-04-012024-06-3000017470682024-08-0200017470682024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: puremcbs: 貸款mcbs: 項目mcbs: 租賃mcbs: 安全iso4217: 美元xbrli: sharesmcbs: 分段

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

或者

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 _______ 到 _______ 的過渡時期

委員會檔案編號 001-39068

都市銀行股份公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）

格魯吉亞	47-2528408
（公司成立的州或其他司法管轄區）	（美國國税局僱主證件號）

5114 布福德公路多拉維爾，格魯吉亞	30340
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）

(770) 455-4989

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元	MCBS	納斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器	☐	加速過濾器	☒	非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐

新興成長型公司	☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☒

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒

截至 2024 年 8 月 2 日，註冊人已經 25,331,916 普通股，面值每股0.01美元，已發行和流通。

都市銀行股份公司

10-Q 表季度報告

2024年6月30日

		頁面
第一部分	財務信息

物品 l.	財務報表：
	截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表	3
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表（未經審計）	4
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計）	5
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益報表（未經審計）	6
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表（未經審計）	7
	合併財務報表附註（未經審計）	9
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	33
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	57
第 4 項。	控制和程序	59

第二部分。	其他信息

第 1 項。	法律訴訟	59
第 1A 項。	風險因素	59
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	59
第 3 項。	優先證券違約	60
第 4 項。	礦山安全披露	60
第 5 項。	其他信息	60
第 6 項。	展品	60
	簽名	61

第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表

都市銀行股份公司

合併資產負債表

（以千美元計，每股數據除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
	（未經審計）
資產：
現金和銀行應付款	$	325,026	$	142,152
聯邦資金已出售		2833		2,653
現金和現金等價物		327,859		144,805
股權證券		10,276		10,335
可供出售的證券		17,825		18,493
持有待售貸款		—		22,267
貸款，減去信貸損失備抵金 $17,960 和 $18,112，分別地		3,072,538		3,123,993
應計應收利息		15,286		15,125
聯邦住房貸款銀行股票		20,251		17,846
房舍和設備，淨額		18,160		18,132
經營租賃使用權資產		7,599		8,472
喪失抵押品贖回權的房地產，淨額		1,452		1,466
小企業管理局和美國農業部的服務資產		7,108		7,251
抵押貸款服務資產，淨額		1,454		1,273
銀行擁有的人壽保險		72,061		70,957
利率衍生品		36,196		31,781
其他資產		7,305		10,627
總資產	$	3,615,370	$	3,502,823

負債：
存款：
非計息需求	$	564,076	$	512,045
計息		2,181,784		2,218,891
存款總額		2,745,860		2,730,936

聯邦住房貸款銀行預付款		375,000		325,000
經營租賃責任		7,743		8,651
應計應付利息		3,482		4,133
其他負債		76,057		52,586
負債總額	$	3,208,142	$	3,121,306

股東權益：
優先股，$0.01 面值， 10,000,000 已授權的股份，不已發行或流通的股份		—		—
普通股，$0.01 面值， 40,000,000 已授權的股份， 25,331,916 和 25,205,506 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份		253		252
額外的實收資本		46,644		45,699
留存收益		336,749		315,356
累計其他綜合收益		23,582		20,210
股東權益總額		407,228		381,517
負債和股東權益總額	$	3,615,370	$	3,502,823

見未經審計的合併財務報表附註。

都市銀行股份公司

合併收益表（未經審計）

（以千美元計，每股數據除外）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息和股息收入：
貸款，包括費用	$	50,527	$	44,839	$	100,644	$	88,821
其他投資收益		3,547		2,582		5,758		4,521
聯邦資金已出售		34		61		64		105
利息收入總額		54,108		47,482		106,466		93,447

利息支出：
存款		19,735		19,804		41,840		37,180
FHLB 預付款和其他借款		3,661		2,708		6,829		5,064
利息支出總額		23,396		22,512		48,669		42,244

淨利息收入		30,712		24,970		57,797		51,203

信貸損失準備金：
貸款損失準備金		（105)		（418)		（239)		（418)
為無準備金的承付款編列經費		（23)		2		（29)		2
信貸損失準備金		（128)		（416)		（268)		（416)

扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		30,840		25,386		58,065		51,619

非利息收入：
存款賬户的服務費		532		464		979		913
其他服務費、佣金和費用		1,573		1,266		3,185		2,140
出售住宅抵押貸款的收益		1,177		—		1,399		—
抵押貸款服務收入，淨額		1,107		（51)		1,336		（147)
出售小企業管理局貸款的收益		—		1,054		1,051		3,023
小企業管理局服務收入，淨額		560		1,388		2,056		3,202
其他收入		610		570		1,121		1,704
非利息收入總額		5,559		4,691		11,127		10,835

非利息支出：
工資和員工福利		8,048		7,103		15,418		13,469
佔用率和設備		1,334		1,039		2,688		2,253
數據處理		353		353		647		628
廣告		157		165		329		311
其他開支		3,140		2,804		6,311		5,610
非利息支出總額		13,032		11,464		25,393		22,271

所得税準備金前的收入		23,367		18,613		43,799		40,183
所得税準備金		6,430		5,505		12,232		11,345
普通股股東可獲得的淨收益	$	16,937	$	13,108	$	31,567	$	28,838

每股收益：
基本	$	0.67	$	0.52	$	1.25	$	1.15
稀釋	$	0.66	$	0.51	$	1.24	$	1.13

見未經審計的合併財務報表附註。

都市銀行股份公司

綜合收益表（未經審計）

（千美元）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

淨收入	$	16,937	$	13,108	$	31,567	$	28,838

其他綜合（虧損）收益：

可供出售證券的未實現持有收益（虧損）		16		（150)		（270)		217
現金流套期保值公允價值的淨變動		（2,454)		16,478		4,953		11,345
税收影響		673		（5,213)		（1,311)		（3,959)

其他綜合（虧損）收益		（1,765)		11,115		3,372		7,603

綜合收益	$	15,172	$	24,223	$	34,939	$	36,441

見未經審計的合併財務報表附註。

都市銀行股份公司

合併股東權益表（未經審計）

（以千美元計，每股數據除外）


								累積的
	普通股			額外				其他
	的數量			付費		已保留		全面
	股票	金額		資本		收益		收入（虧損）		總計
三個月已結束：
餘額，2024 年 4 月 1 日	25,205,506	$	252	$	46,105	$	324,900	$	25,347	$	396,604
淨收入	—		—		—		16,937		—		16,937
股票薪酬支出	—		—		550		—		—		550
限制性股票的歸屬	126,820		1		（1)		—		—		—
回購普通股	（410)		—		（10)		—		—		（10)
其他綜合損失	—		—		—		—		（1,765)		（1,765)
普通股申報的股息 ($0.20 每股）	—		—		—		（5,088)		—		（5,088)
餘額，2024 年 6 月 30 日	25,331,916	$	253	$	46,644	$	336,749	$	23,582	$	407,228

餘額，2023 年 4 月 1 日	25,143,675	$	251	$	45,044	$	293,139	$	14,527	$	352,961
淨收入	—		—		—		13,108		—		13,108
股票薪酬支出	—		—		474		—		—		474
限制性股票的歸屬	136,171		2		（2)		—		—		—
其他綜合收入	—		—		—		—		11,115		11,115
普通股申報的股息 ($0.18 每股）	—		—		—		（4,495)		—		（4,495)
餘額，2023 年 6 月 30 日	25,279,846	$	253	$	45,516	$	301,752	$	25,642	$	373,163

六個月已結束：
餘額，2024 年 1 月 1 日	25,205,506		252		45,699		315,356		20,210	$	381,517
淨收入	—		—		—		31,567		—		31,567
股票薪酬支出	—		—		956		—		—		956
限制性股票的歸屬	126,820		1		（1)		—		—		—
回購普通股	（410)		—		（10)		—		—		（10)
其他綜合收入	—		—		—		—		3,372		3,372
普通股申報的股息 ($0.40 每股）	—		—		—		（10,174)		—		（10,174)
餘額，2024 年 6 月 30 日	25,331,916	$	253	$	46,644	$	336,749	$	23,582	$	407,228

餘額，2023 年 1 月 1 日	25,169,709	$	252	$	45,298	$	285,832	$	18,039	$	349,421
淨收入	—		—		—		28,838		—		28,838
股票薪酬支出	—		—		772		—		—		772
限制性股票的歸屬	136,171		2		（2)		—		—		—
回購普通股	（26,034)		（1)		（552)		—		—		（553)
採用扣除税款的新會計準則的影響⁽¹⁾	—		—		—		（3,801)		—		（3,801)
其他綜合收入	—		—		—		—		7,603		7,603
普通股申報的股息 ($0.36 每股）	—		—		—		（9,117)		—		（9,117)
餘額，2023 年 6 月 30 日	25,279,846	$	253	$	45,516	$	301,752	$	25,642	$	373,163

(1)	代表採用第2016-13號會計準則更新（“ASU”）的影響：CECL。

見未經審計的合併財務報表附註。

都市銀行股份公司

合併現金流量表（未經審計）

（千美元）


	截至6月30日的六個月
	2024		2023
經營活動產生的現金流：
淨收入	$	31,567	$	28,838
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊、攤銷和增值		1,474		1,249
信貸損失準備金		（268)		（416)
股票薪酬支出		956		772
股票證券確認的未實現虧損（收益）		59		（58)
出售喪失抵押品贖回權的房地產的收益		—		（547)
減記喪失抵押品贖回權的房地產		14		—
出售住宅房地產貸款的收益		（1,177)		—
待售小企業管理局貸款的發放		（24,631)		（67,803)
出售待售小企業管理局貸款的收益		25,682		70,826
出售小企業管理局貸款的收益		（1,051)		（3,023)
銀行自有人壽保險的現金價值增加		（1,104)		（880)
應計應收利息增加		（161)		（706)
小企業管理局和美國農業部的服務權減少（增加）		143		（933)
抵押貸款還本付息權（增加）減少		（181)		1,459
其他資產減少		2,073		951
應計應付利息 (減少) 增加		（651)		1,120
其他負債增加		22,976		41,884
經營活動提供的淨現金流		55,720		72,733

來自投資活動的現金流：
可供出售證券的到期、看漲期或還款所得收益		366		731
（購買）贖回聯邦住房貸款銀行股票		（2,405)		1,959
住宅房地產貸款銷售收益		134,696		—
貸款（增加）減少額，淨額		（59,558)		34,306
購置房舍和設備		（597)		（2,629)
出售已喪失抵押品贖回權的房產的收益		—		4,109
投資活動提供的淨現金流		72,502		38,476

來自融資活動的現金流：
普通股支付的股息		（10,082)		（9,053)
回購普通股		（10)		（553)
存款增加，淨額		14,924		31,644
其他借款減少，淨額		—		（5)
聯邦住房貸款銀行預付款的收益		450,000		275,000
償還聯邦住房貸款銀行預付款		（40 萬)		（325,000)
融資活動提供（使用）的淨現金流		54,832		（27,967)

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都市銀行股份公司

合併現金流量表（未經審計）

（千美元）


	截至6月30日的六個月
	2024		2023

現金和現金等價物的淨變動		183,054		83,242
期初的現金和現金等價物		144,805		179,485

期末的現金和現金等價物	$	327,859	$	262,727

非現金投資和融資活動的補充時間表：

將住宅房地產貸款轉為待售貸款	$	111,252	$	—

扣除減記後，將貸款本金轉移到止贖房產	$	—	$	235

現金流量信息的補充披露——年內為以下用途支付的現金：

利息	$	49,350	$	41,124

所得税	$	9,662	$	7,473

見未經審計的合併財務報表附註。

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未經審計的合併財務報表附註

2024 年 6 月 30 日

附註1 — 重要會計政策摘要

隨附的未經審計的合併財務報表包括MetroCity Bankshares, Inc.（“公司”）及其全資子公司大都會銀行（“銀行”）的賬目。該公司擁有 100銀行的百分比。除非上下文表明我們僅指MetroCity Bankshares, Inc.，否則此處使用的 “公司” 或 “我們的” 包括大都會銀行。

這些未經審計的合併財務報表是根據金融服務行業在中期財務信息中遵循的美國公認會計原則（“GAAP”）和第S-X條例第10條編制的。因此，它們不包括完整財務報表所需的所有信息或附註。

該公司主要經營於一業務板塊，即社區銀行。

管理層認為，公允列報中期合併財務報表所必需的所有調整，包括正常和經常性項目，均已包括在內。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。以往各期報告的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類並未對先前報告的淨收益、股東權益或現金流產生實質性影響。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。這些報表應與截至2023年12月31日止年度的合併財務報表及其附註一起閲讀。

截至2023年12月31日止年度的合併財務報表附註1描述了公司的重要會計政策，該附註包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“公司2023年10-K表格”）中。在2024年前六個月中，沒有采用任何對公司的經營業績或財務狀況表產生重大影響的新會計政策或對現有政策的更改。出於中期報告的目的，公司遵循相同的基本會計政策，並將每個中期視為年度期間不可分割的一部分。

突發事件

由於其活動的性質，公司及其子公司有時會參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟，其中一些訴訟截至2024年6月30日尚未解決。儘管目前無法確定截至2024年6月30日所有未決索賠和訴訟的最終結果，但管理層認為，這些問題一旦得到解決，不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

最近發佈的披露規則

2024年3月，美國證券交易委員會（“SEC”）通過了美國證券交易委員會第33-11275號新聞稿中的最終規則，即 “加強和標準化投資者氣候相關披露”。該規則將要求註冊人在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。披露要求將適用於公司自2026年1月1日開始的財政年度。公司目前正在評估最終規則，以確定其對公司披露的影響。

公司已經對2024年迄今發佈的會計準則更新進行了評估，但預計這些更新不會對合並財務報表產生重大影響。

2023 年採用的會計準則

2023 年 1 月，公司採用了 ASU 2016-13 年度，”金融工具——信用損失（主題 326）：衡量金融工具的信用損失”。該亞利桑那州立大學極大地改變了實體衡量大多數金融資產和某些其他工具的信用損失的方式，這些工具不是按淨收益的公允價值計量的。該標準用預期損失模型（稱為當前預期信用損失（“CECL”）模型取代了已發生損失的方法。新標準適用於受信用損失影響的金融資產，以攤銷成本和某些表外信用風險敞口計量，包括但不限於貸款、租賃、持有至到期的證券、貸款承諾和財務擔保。亞利桑那州立大學2016-13年度簡化了已購買的信用減值債務證券和貸款的核算，並擴大了有關實體估算信貸損失備抵額的假設、模型和方法的披露要求。此外，根據新標準，各實體必須按信貸質量指標披露每類金融資產的攤銷成本餘額，並按發放年份分列。亞利桑那州立大學第2016-13號對2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效。亞利桑那州立大學2016-13年度通過後，通過對股權進行累積效應調整，規定自該指導生效期之初起進行修改後的追溯性過渡。

公司採用修改後的回顧性方法，通過了亞利桑那州立大學2016-13年度及其所有相關後續修正案，該修正案於2023年1月1日生效。該標準的採用導致貸款的信貸損失備抵額增加了 $5.1百萬美元以及為無準備金的承付款設立備抵金239,000。這些一次性累積調整產生了 $3.8 扣除一美元后，留存收益減少了百萬美元1.5 遞延所得税資產增加一百萬美元。

對於可供出售（“AFS”）證券，新的CECL方法取代了非臨時減值模型，要求確認可歸因於信貸質量下降的證券公允價值下降的備抵金，而不是在估值下降被確定為非暫時性時直接減記證券。由於與我們的證券投資組合相關的信用風險微乎其微，因此此次實施沒有產生任何財務影響。該公司已做出政策選擇，將應計利息排除在AFS證券的攤銷成本基礎上。AFS證券的應計應收利息總額為美元114,000和 $115,000分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。該應計應收利息包含在公司合併資產負債表的 “應計應收利息” 項中。

2023 年 1 月，公司採用了 ASU 2022-02， “金融工具——信貸損失（主題326）：陷入困境的債務重組和年份披露”，它取消了對陷入困境的債務重組（“TDR”）的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。該指導方針是在預期的基礎上應用的。本指導方針通過後，公司不再為遇到財務困難的借款人設立專項準備金，除非這些貸款與投資組合中的其他貸款不具有相同的風險特徵或被視為抵押品依賴性。如果情況並非如此，則這些修改將包含在各自的隊列中，信貸損失備抵額是根據與其他具有類似風險特徵的貸款相一致的合併基礎上估算的。更多細節請參見下文註釋 3。

2023年採用了以下新會計政策：

信貸損失備抵金—可供出售證券

可供出售證券（“AFS”）的減值模型與HtM債務證券使用的CECL方法不同，因為AFS債務證券是按公允價值而不是攤銷成本計量的。儘管亞利桑那州立大學2016-13年度用信用損失模型取代了傳統的非臨時減值（“OTTI”）模型，但它保留了傳統OTTI模型的基本性質。與傳統的OTTI模型相比，一個顯著的變化是，在評估是否存在信用損失時，實體可能不再考慮公允價值低於攤銷成本的時間長度。對於處於未實現虧損狀況的AFS債務證券，公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合要求的 AFS 債務證券

上述標準中，公司評估公允價值的下降是否由信用損失或其他因素引起。在進行評估時，管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券特別相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則存在信用損失，並記錄信貸損失備抵金，但受公允價值低於攤銷成本基礎的金額的限制。任何未通過信貸損失備抵入賬的減值均在其他綜合收益中確認。截至2024年6月30日，公司確定AFS證券的未實現虧損頭寸不是信貸損失造成的，因此，未記錄信貸損失備抵金。更多細節請參見下面的註釋 2。

信貸損失補貼——貸款

在CECL模型下，貸款的信貸損失備抵金（“ACL”）是根據GAAP在每個資產負債表日估算的估值補貼，該補貼從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。

公司根據標的貸款的攤銷成本基礎估算貸款的ACL，即應收融資的發起或收購金額，並根據保費、折扣、淨遞延費用或成本、現金收取和扣除額的相應增加或攤銷進行了調整。如果本金的收取變得不確定，公司制定了及時撤銷應計利息的政策。因此，公司已做出政策選擇，將應計利息排除在ACL的衡量範圍之外。

預期的信貸損失通過收取信貸損失準備金的費用反映在信貸損失備抵中。當公司認為貸款的全部或部分無法收回時，相應的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。當管理層認為不太可能收取本金時，貸款將從ACL中扣除。隨後收回的先前扣除的金額（如果有）將在收到時記入ACL。

當貸款具有相似的風險特徵時，公司以集體（池）為基礎來衡量貸款的預期信用損失。根據具有相似風險特徵的貸款池的性質，公司使用貼現現金流（“DCF”）方法和定性方法，如下文將進一步討論。

公司估算ACL的方法考慮了有關現金流可收性的可用相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。這些方法將歷史損失信息應用於觀察到歷史損失經歷的具有相似風險特徵的已確定貸款池，這些信息根據貸款的特定特徵、計量日期的經濟狀況以及對貸款合同期內預期將存在的合理和可支持的未來經濟狀況的預測進行了調整。當公司無法再做出合理和可支持的預測時，該公司的方法將在八個季度內以直線方式恢復歷史損失信息。

該公司已確定以下具有相似風險特徵的貸款池，用於衡量預期的信貸損失：

建設和開發 — 該領域的貸款主要包括房地產開發貸款，其付款來自房地產的出售，以及借款人最終將使用房產的建築項目。信用風險受成本超支、以適當價格出售的時間和市場條件的影響。

商業地產 — 該領域的貸款主要是創收房產。房地產產生的潛在現金流受到經濟衰退的不利影響，空置率的上升就證明瞭這一點，這反過來將對該細分市場的信貸質量產生影響。管理層監控這些貸款的現金流。該貸款部分包括農田貸款。

商業和工業 — 該領域的貸款是向企業發放的，通常由企業資產擔保。預計還款將來自企業的現金流。經濟疲軟以及由此產生的客户支出減少將影響該細分市場的信貸質量。

單户住宅抵押貸款 — 該領域的貸款包括住宅房地產貸款。該領域的貸款取決於個人借款人的信貸質量。經濟的整體健康狀況，包括失業率，將影響該細分市場的信貸質量。

消費者和其他 — 該領域的貸款是向個人發放的，由個人資產擔保，以及用於個人信貸額度和透支保障的貸款。該細分市場的貸款取決於個人借款人的信貸質量。經濟的整體健康狀況，包括失業率，將對該細分市場的信貸質量產生影響。

折扣現金流法

該公司使用貼現現金流法來估算其每個貸款部門的預期信貸損失。公司在工具層面生成現金流預測，其中根據預計的預付款速度、削減額、恢復時間、違約概率和違約情況下的損失進行調整。預期預付款速度、削減率和恢復時間的建模基於基準同行數據。

該公司使用同行數據的迴歸分析來確定合適的損失驅動因素，以便在對違約和違約情況下的損失的終身概率進行建模時使用。該分析還確定了違約和違約損失的預期概率將如何對損失驅動因素的預測水平做出反應。對於所有使用DCF方法的貸款池，公司使用包括國內生產總值、失業率和房價指數（僅限住宅抵押貸款）在內的全國數據，具體取決於基礎貸款池的性質以及該損失驅動因素與未來預期虧損的關聯程度。

對於所有DCF模型，管理層已確定四個季度代表合理且可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史損失率。管理層利用信譽良好的獨立第三方的經濟預測來為其四季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。管理層在制定預測指標時還會考慮經濟預測的其他內部和外部指標。

信貸預期（違約和虧損）和時機預期（預付款、削減和恢復時間）的調整相結合，在工具層面產生了預期的現金流。工具的有效收益率是扣除預付款假設的影響後計算的，然後按該有效收益率對該工具的預期現金流進行折現，從而得出工具級別的預期現金流淨現值（“NPV”）。為儀器的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立了ACL。

定性因素

該公司還考慮對上述定量基線進行定性調整。例如，公司考慮了報告日當前環境因素的影響，而這些因素在使用歷史經驗的時期內不存在。相關因素包括但不限於信用風險的集中（地域、大型借款人和行業）、承保標準的變化、抵押品價值的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠趨勢以及貸款的數量和條款。

單獨分析的貸款

不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。對於公司已確定有可能取消抵押品贖回權的貸款，或者借款人遇到財務困難且公司預計將通過抵押品的運營或出售來償還貸款，則ACL是根據抵押品的公允價值與截至計量日貸款的攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。當預計將通過抵押品的運作進行還款時,

預期信貸損失的計算方法是貸款的攤銷成本基礎超過抵押品運營產生的預期現金流的現值的金額。當預計還款將來自抵押品出售時，預期信貸損失的計算方法是貸款的攤銷成本基礎超過標的抵押品的公允價值減去估計的出售成本。如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤銷成本基礎，則ACL可能為零。

無準備金承付款備抵金

除非提供信貸的承諾可以無條件取消，否則公司通過收取公司合併收益表中無準備金承諾的準備金，記錄無準備金的貸款承諾的信貸損失備抵金。資產負債表外信貸風險敞口的ACL是根據CECL模型在每個資產負債表日按貸款分部估算的，使用與投資組合貸款相同的方法，同時考慮到資金髮生的可能性。無準備金承付款的備抵金總額為 $287,000 和 $315,000 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，幷包含在公司合併資產負債表上的其他負債中。

注2 — 投資證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值彙總如下：


	2024年6月30日
	格羅斯		格羅斯		格羅斯		估計的
	攤銷		未實現		未實現		公平
（千美元）	成本		收益		損失		價值
美國政府實體和機構的義務	$	4,554	$	—	$	—	$	4,554
州和政治分支機構		8,047		—		（1,403)		6,644
抵押貸款支持的 GSE 住宅		8,379		—		（1,752)		6,627
總計	$	20,980	$	—	$	（3,155)	$	17,825


	2023年12月31日
	格羅斯		格羅斯		格羅斯		估計的
	攤銷		未實現		未實現		公平
（千美元）	成本		收益		損失		價值
美國政府實體和機構的義務	$	4,637	$	—	$	—	$	4,637
州和政治分支機構		8,072		—		（1,290)		6,782
抵押貸款支持的 GSE 住宅		8,669		—		（1,595)		7,074
總計	$	21,378	$	—	$	（2,885)	$	18,493

按合同到期日分列的截至2024年6月30日可供出售的投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。


	可供出售的證券
	攤銷		估計的
（千美元）	成本		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	—	$	—
一年後到期，但不到五年		5,794		5,757
五年後到期，但不到十年		—		—
十多年後到期		6,807		5,441
抵押貸款支持的 GSE 住宅		8,379		6,627
總計	$	20,980	$	17,825

可供出售證券的應計應收利息總額為美元114,000和 $115,000分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。該應計應收利息包含在公司合併資產負債表的 “應計應收利息” 項中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已向聯邦儲備銀行貼現窗口質押證券，賬面金額為美元13.3 百萬和美元13.9 分別為百萬。有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月內出售的證券。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日存在未實現虧損總額的證券的相關信息，這些信息按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總。


	2024年6月30日
	十二個月或更短				十二個月以上
	格羅斯		估計的		格羅斯		估計的
	未實現		公平		未實現		公平
（千美元）	損失		價值		損失		價值
州和政治分支機構	$	—	$	—	$	1,403	$	6,644
抵押貸款支持的 GSE 住宅		—		—		1,752		6,627
總計	$	—	$	—	$	3,155	$	13,271


	2023年12月31日
	十二個月或更短				十二個月以上
	格羅斯		估計的		格羅斯		估計的
	未實現		公平		未實現		公平
（千美元）	損失		價值		損失		價值
州和政治分支機構	$	—	$	—	$	1,290	$	6,782
抵押貸款支持的 GSE 住宅		—		—		1,595		7,074
總計	$	—	$	—	$	2,885	$	13,856

2024 年 6 月 30 日，二十可供出售的證券（11 市政證券和 9 未實現虧損的抵押貸款支持證券）已經貶值 19.2來自公司攤銷成本基礎的百分比。所有這些證券都處於虧損狀態已超過十二個月。

公司認為，截至2024年6月30日處於未實現虧損狀況的可供出售的證券不構成信用損失減值。截至2024年6月30日，沒有出現任何付款違約，我們目前預計未來也不會出現任何付款違約。此外，公司不打算出售這些證券，在收回攤銷成本基礎之前（可能在到期）之前，公司被要求出售投資證券的可能性不大。

股票證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的股權證券的賬面價值總額為美元10.3 百萬。股票證券包括我們對市場利率債券共同基金的投資，該基金投資於高質量的固定收益債券，主要是政府機構證券，其收益旨在對美國各地的社區發展產生積極影響。該共同基金專門為低收入和中等收入的借款人和租户（包括佔多數的少數族裔人口普查地區的借款人和租户）提供經濟適用房。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們確認了未實現的虧損美元12,0000 以及我們的股票證券的淨收益分別為70,000美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們確認了未實現虧損美元59,000 以及未實現的收益 $58,000，分別是我們的股票證券的淨收益。這些未實現的損益記錄在合併損益表的其他收入中。

附註3 — 貸款和信貸損失備抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款的主要分類彙總如下：


	6月30日		十二月三十一日
（千美元）	2024		2023
建設和開發	$	13,564	$	23,262
商業地產		733,845		711,177
商業和工業		68,300		65,904
住宅房地產		2,282,630		2,350,299
消費者和其他		230		319
應收貸款總額		3,098,569		3,150,961
非勞動收入		（8,071)		（8,856)
信用損失備抵金		（17,960)		（18,112)
貸款，淨額	$	3,072,538	$	3,123,993

公司不承諾向非應計或重組貸款的借款人提供額外資金。

在正常業務過程中，公司可以向其他金融機構和關聯方出售和購買貸款參與權。商業貸款分成權根據需要出售，以遵守監管機構規定的每位借款人的法定貸款限額。股權無追索權出售，公司對購買者不施加任何轉讓或所有權限制。

公司選擇將應計應收利息排除在本附註中披露的貸款的攤銷成本基礎之外。截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款的應計應收利息總額為美元15.2 百萬和美元15.0 分別為百萬，幷包含在公司合併資產負債表的 “應計應收利息” 項中。

信用損失備抵金

正如先前在附註1中提到的那樣，該公司於2023年1月1日採用了亞利桑那州立大學2016-13年度，這使我們估算自2022年12月31日以來的信貸損失備抵額的方法發生了重大變化。由於採用了這次採用，公司錄得了 $5.12023年1月1日，作為累積效應調整，信貸損失備抵金增加了100萬英鎊。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，按投資組合分部劃分的信貸損失準備金變動摘要如下：


	截至2024年6月30日的三個月
	施工
	和		商業的		商用		住宅		消費者
（千美元）	發展		房地產		和工業		房地產		和其他		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	89	$	6,905	$	733	$	10,253	$	2	$	17,982
扣款		—		—		—		—		—		—
回收率		—		82		1		—		—		83
貸款損失準備金		（64)		31		（36)		（36)		—		（105)
期末餘額	$	25	$	7,018	$	698	$	10,217	$	2	$	17,960


	截至2023年6月30日的三個月
	施工
	和		商用		商用		住宅		消費者
（千美元）	發展		房地產		和工業		房地產		和其他		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	45	$	6,088	$	1,021	$	11,792	$	1	$	18,947
扣款		—		（231)		（221)		—		—		（452)
回收率		—		1		13		—		—		14
貸款損失準備金		（15)		350		（160)		（593)		—		（418)
期末餘額	$	30	$	6,208	$	653	$	11,199	$	1	$	18,091


	截至2024年6月30日的六個月
	施工
	和		商用		商用		住宅		消費者
（千美元）	發展		房地產		和工業		房地產		和其他		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	46	$	6,876	$	588	$	10,597	$	5	$	18,112
扣款		—		—		—		—		—		—
回收率		—		83		4		—		—		87
貸款損失準備金		（21)		59		106		（380)		（3)		（239)
期末餘額	$	25	$	7,018	$	698	$	10,217	$	2	$	17,960


	截至2023年6月30日的六個月
	施工
	和		商用		商用		住宅		消費者
（千美元）	發展		房地產		和工業		房地產		和其他		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	124	$	2,811	$	1,326	$	9,626	$	1	$	13,888
2016-13 年採用亞利桑那州立大學的影響		（79)		3,275		（307)		2,166		—		5,055
扣款		—		（231)		（221)		—		—		（452)
回收率		—		3		15		—		—		18
貸款損失準備金		（15)		350		（160)		（593)		—		（418)
期末餘額	$	30	$	6,208	$	653	$	11,199	$	1	$	18,091

抵押依賴貸款

抵押貸款是指有可能被取消抵押品贖回權的貸款，或借款人遇到財務困難且預計將通過抵押品的運營或出售來償還的貸款。這些貸款的估計信貸損失基於抵押品的公允價值減去銷售成本。在大多數情況下，公司會記錄部分扣款，以將貸款的賬面價值減少到抵押品贖回權時的公允價值減去銷售成本。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $11.8百萬，美元3.0 百萬和美元4,000 分別以住宅房地產、商業房地產和設備為擔保的依賴抵押貸款。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $11.9百萬，美元2.8 百萬和美元4,000 分別以住宅房地產、商業房地產和設備為擔保的依賴抵押貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分配給這些貸款的信貸損失備抵金均為美元282,000。

逾期貸款和非應計貸款

金融機構的主要信貸質量指標是拖欠餘額。違約情況每天更新，並持續受到監測。根據還款狀況以及對會計和監管準則的考慮，根據需要將貸款置於非應計狀態。非應計餘額每天更新和報告。

以下彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合分部劃分的逾期和非應計貸款：


							累積		總計				總計
（千美元）							大於		累積				融資
2024年6月30日	當前		30-59 天		60-89 天		90 天		逾期未交		不可累積		應收款
建設和開發	$	13,318	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	13,318
商業地產		727,923		—		1,676		—		1,676		1,209		730,808
商業和工業		67,887		—		147		—		147		32		68,066
住宅房地產		2,263,608		—		2,705		—		2,705		11,763		2,278,076
消費者和其他		230		—		—		—		—		—		230
總計	$	3,072,966	$	—	$	4,528	$	—	$	4,528	$	13,004	$	3,090,498


							累積		總計				總計
（千美元）							大於		累積				融資
2023年12月31日	當前		30-59 天		60-89 天		90 天		逾期未交		不可累積		應收款
建設和開發	$	22,568	$	—	$	—	$	—	$	—	$	548	$	23,116
商業地產		702,564		3,752		1,005		—		4,757		991		708,312
商業和工業		64,103		112		101		—		213		1,286		65,602
住宅房地產		2,315,285		15,073		2,541		—		17,614		11,857		2,344,756
消費者和其他		319		—		—		—		—		—		319
總計	$	3,104,839	$	18,937	$	3,647	$	—	$	22,584	$	14,682	$	3,142,105

下表分析了截至2024年6月30日和2023年12月31日有或沒有相關信貸損失備抵的非應計貸款：


	非應計賬款		非應計賬款
（千美元）	使用 a 的貸款		沒有貸款的貸款		總計
2024年6月30日	相關的 ACL		相關的 ACL		非應計貸款
建設和開發	$	—	$	—	$	—
商業地產		234		975		1,209
商業和工業		28		4		32
住宅房地產		—		11,763		11,763
總計	$	262	$	12,742	$	13,004


	非應計賬款		非應計賬款
（千美元）	使用 a 的貸款		沒有貸款的貸款		總計
2023年12月31日	相關的 ACL		相關的 ACL		非應計貸款
建設和開發	$	—	$	548	$	548
商業地產		234		757		991
商業和工業		—		1,286		1,286
住宅房地產		—		11,857		11,857
總計	$	234	$	14,448	$	14,682

貸款處於非應計狀態時收到的所有款項均計入貸款的本金餘額。當貸款處於非應計狀態時，公司不確認利息收入。

信貸質量指標

該公司對其貸款組合使用十級貸款風險評級系統，如下所示：

●

貸款評級為合格 — 此類貸款的風險從低到中等。評級為合格的貸款中包含六種貸款風險評級（1-6級）。

●

被評為特別提及的貸款（7級）——貸款目前沒有使公司面臨足夠程度的風險，不足以進行負面分類，但確實存在不足之處，值得密切關注。

●

評級為不合格貸款（8級）——貸款沒有受到債務人或質押抵押品（如果有）當前的信譽和支付能力的充分保護。

●

評級為可疑貸款（第9級）——具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點的貸款，其另一個特徵是，這些弱點使收款或清算全部或根據目前已知的事實、條件和價值進行清算非常可疑或不可能。

●

評級為虧損的貸款（10級）——被歸類為虧損的貸款被視為無法收回且價值極小，因此不必繼續作為銀行資產繼續存在。

定期監測貸款等級，並在必要時根據對還款狀況的審查以及對借款人財務狀況和滿足合同要求能力的定期更新進行考慮。

下表按貸款類型、風險評級和發放年份列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款組合的攤銷成本。曾經有不2024年6月30日和2023年12月31日風險評級為可疑或虧損的貸款。


（千美元）	按發放年份劃分的定期貸款												旋轉
2024年6月30日	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		貸款		貸款總額
建設和開發
通過	$	1,456	$	5,553	$	4,173	$	176	$	1,172	$	240	$	—	$	12,770
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		548		—		—		—		548
建設和開發總計	$	1,456	$	5,553	$	4,173	$	724	$	1,172	$	240	$	—	$	13,318
商業地產
通過	$	64,651	$	151,005	$	203,714	$	102,203	$	75,428	$	121,194	$	3,350	$	721,545
特別提及		—		—		—		—		1,902		—		—		1,902
不合標準		—		—		580		—		233		6,548		—		7,361
商業房地產總額	$	64,651	$	151,005	$	204,294	$	102,203	$	77,563	$	127,742	$	3,350	$	730,808
商業和工業
通過	$	2,835	$	17,333	$	11,668	$	4,348	$	3,035	$	4,039	$	22,899	$	66,157
特別提及		—		—		—		—		—		1,277		—		1,277
不合標準		—		—		—		48		353		231		—		632
商業和工業總計	$	2,835	$	17,333	$	11,668	$	4,396	$	3,388	$	5,547	$	22,899	$	68,066
住宅房地產
通過	$	143,564	$	218,182	$	674,576	$	786,772	$	265,119	$	176,142	$	—	$	2,264,355
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		877		2,678		2,043		8,123		—		13,721
住宅房地產總額	$	143,564	$	218,182	$	675,453	$	789,450	$	267,162	$	184,265	$	—	$	2,278,076
消費者和其他
通過	$	230	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	230
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總消費者及其他	$	230	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	230

貸款總額	$	212,736	$	392,073	$	895,588	$	896,773	$	349,285	$	317,794	$	26,249	$	3,090,498


（千美元）	按發放年份劃分的定期貸款												旋轉
2023 年 12 月 31 日	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		貸款		貸款總額
建設和開發
通過	$	7,715	$	13,273	$	134	$	1,187	$	—	$	259	$	—	$	22,568
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		548		—		—		—		—		548
建設和開發總計	$	7,715	$	13,273	$	682	$	1,187	$	—	$	259	$	—	$	23,116
商業地產
通過	$	157,572	$	197,590	$	104,480	$	80,124	$	34,147	$	115,147	$	4,240	$	693,300
特別提及		—		—		—		1,925		—		—		—		1,925
不合標準		—		590		—		233		7,681		4,583		—		13,087
商業房地產總額	$	157,572	$	198,180	$	104,480	$	82,282	$	41,828	$	119,730	$	4,240	$	708,312

商業地產：
本期註銷總額	$	—	$	—	$	224	$	—	$	—	$	231	$	—	$	455

商業和工業
通過	$	16,411	$	13,324	$	4,595	$	3,192	$	2,353	$	3,141	$	19,315	$	62,331
特別提及		—		—		—		—		211		1,201		—		1,412
不合標準		—		—		1,282		352		205		20		—		1,859
商業和工業總計	$	16,411	$	13,324	$	5,877	$	3544	$	2,769	$	4,362	$	19,315	$	65,602

商業和工業：
本期註銷總額	$	—	$	—	$	142	$	—	$	79	$	88	$	—	$	309

住宅房地產
通過	$	300,773	$	717,527	$	833,840	$	284,535	$	60,356	$	134,859	$	—	$	2,331,890
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		357		1,421		2474		1,382		7,232		—		12,866
住宅房地產總額	$	300,773	$	717,884	$	835,261	$	287,009	$	61,738	$	142,091	$	—	$	2,344,756
消費者和其他
通過	$	319	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	319
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總消費者及其他	$	319	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	319

貸款總額	$	482,790	$	942,661	$	946,300	$	374,022	$	106,335	$	266,442	$	23,555	$	3,142,105

在截至2024年6月30日的六個月中，三建築和開發循環貸款總額為 $17.9 百萬美元被轉換為商業房地產定期貸款。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，五建築和開發循環貸款總額為 $30.1 百萬美元被轉換為商業房地產定期貸款。

向遇到財務困難的借款人修改貸款。

2023 年 1 月，公司採用了 ASU 2022-02， “金融工具——信貸損失（主題326）：陷入困境的債務重組和年份披露”，它取消了對陷入困境的債務重組（“TDR”）的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。該指導方針是在預期的基礎上應用的。本指導方針通過後，公司不再為遇到財務困難的借款人設立專項準備金，除非這些貸款與投資組合中的其他貸款不具有相同的風險特徵。如果情況並非如此，則這些修改將包含在各自的隊列中，信貸損失備抵額是根據與其他具有類似風險特徵的貸款相一致的合併基礎上估算的。

對遇到財務困難的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息豁免、延期付款、延長期限以及其他旨在最大限度地減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。

沒有在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，對遇到財務困難的借款人進行了貸款修改。沒有先前對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改違約

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中。沒有在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，記錄了先前修改的貸款的扣款。

註釋4 — 小企業管理局和美國農業部貸款服務

該公司出售其發放的某些小企業管理局和美國農業部貸款的擔保部分，並繼續為貸款的已售部分提供服務。出售的貸款部分不包含在公司的財務報表中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，服務貸款的未償本金餘額總額為美元486.1 百萬和美元508.0 分別為百萬。

小企業管理局和美國農業部貸款還本付息權的活動如下：


	在截至6月30日的三個月中				在截至6月30日的六個月中，
（千美元）	2024		2023		2024		2023
期初	$	7,611	$	7,736	$	7,251	$	7,038
公允價值的變化		（503)		282		（143)		980
期末，公允價值	$	7,108	$	8,018	$	7,108	$	8,018

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的公允價值是使用折扣率確定的，範圍為 6.97% 到 11.38% 和 8.66% 到 14.73分別為百分比和預付款速度，範圍為 8.54% 到 21.57% 和 7.29% 到 20.23％，分別取決於特定權利的分層。平均違約率基於適用 NAICS/SIC 代碼的行業平均值。

使用可比市場價值和計算未來現金流現值的估值模型來估算公允價值。為了衡量公允價值，使用包括產品類型和利率在內的風險特徵對原始貸款還本付息權進行分層。

附註5 — 住宅抵押貸款服務

為他人提供的住宅抵押貸款不列為資產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些貸款的未償本金為美元529.8 百萬和美元443.1 分別為百萬。

抵押貸款還本付息權和相關估值補貼的活動如下：


（千美元）	在截至6月30日的三個月中				在截至6月30日的六個月中，
抵押貸款還本付息權：	2024		2023		2024		2023
期初	$	937	$	3,205	$	1,273	$	3,973
補充		786		—		923		—
攤銷費用		（269)		（691)		（742)		（1,459)
估值補貼		—		—		—		—
期末，賬面價值	$	1,454	$	2,514	$	1,454	$	2,514


（千美元）	在截至6月30日的三個月中				在截至6月30日的六個月中，
估值補貼：	2024		2023		2024		2023
期初餘額	$	—	$	—	$	—	$	—
增建費用已支出		—		—		—		—
減免額記入運營賬户		—		—		—		—
直接減記		—		—		—		—
期末餘額	$	—	$	—	$	—	$	—

服務權的公允價值為 $6.9 百萬和美元6.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。2024 年 6 月 30 日的公允價值是使用折現率確定的 13.08%，預付款速度為 15.99%，加權平均違約率為 1.47%。2023 年 12 月 31 日的公允價值是使用折現率確定的 13.04%，預付款速度為 16.16%，加權平均違約率為 1.49%.

附註6 —聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款

聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）截至2024年6月30日和2023年12月31日的預付款彙總如下：


（千美元）	2024年6月30日		2023年12月31日
可轉換預付款將於2026年2月13日到期；固定利率為 4.184%	$	—	$	5萬個
可轉換預付款將於2027年4月22日到期；固定利率為 4.174%		25000		—
可轉換預付款將於2027年4月23日到期；固定利率為 4.177%		25000		—
可轉換預付款將於2027年4月26日到期；固定利率為 4.193%		5萬個		—
可轉換預付款將於2027年5月7日到期；固定利率為 4.089%		10萬		—
可轉換預付款將於2027年5月13日到期；固定利率為 4.099%		5萬個		—
可轉換預付款將於2027年5月14日到期；固定利率為 4.10%		75,000		—
可轉換預付款將於2027年6月24日到期；固定利率為 3.993%		5萬個		—
可轉換預付款將於2028年1月25日到期；固定利率為 3.243%		—		5萬個
可轉換預付款將於2028年2月14日到期；固定利率為 3.625%		—		25000
可轉換預付款將於2028年6月23日到期；固定利率為 3.655%		—		5萬個
可轉換預付款將於2028年11月8日到期；固定利率為 3.607%		—		5萬個
可轉換預付款將於2028年11月8日到期；固定利率為 3.745%		—		5萬個
可轉換預付款將於2028年11月14日到期；固定利率為 3.519%		—		5萬個
FHLB 預付款總額	$	375,000	$	325,000

截至2024年6月30日未償還的FHLb預付款均具有轉換功能，允許fHLB每三個月兑現預付款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司向fHLB提供了信貸額度，按總資產的百分比設定，最大借款能力為美元1.08 十億和美元1.05 分別為十億。可用借款金額由公司的fHLb股票和抵押的住宅房地產貸款抵押, 總額為 $2.27 十億和美元2.32 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為10億。

截至2024年6月30日，該公司向代理銀行提供了約1美元的無抵押聯邦資金額度47.5 百萬。曾經有不截至2024年6月30日，這些項目未償還的預付款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的聯邦儲備折扣窗口資金約為美元509.2 百萬和美元446.3 百萬。這些資金由建築和開發、商業房地產以及商業和工業貸款抵押，賬面餘額總計 $621.6 百萬和美元604.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，以及公司的所有市政和抵押貸款支持證券。曾經有不截至2024年6月30日，該額度的未償還借款。

附註 7 — 經營租約

該公司已為某些分支機構簽訂了各種運營租約，並附有條款延伸直到 2033 年 10 月。通常，這些租賃的初始租賃條款為十年或更少。許多租約都有一或更多續訂選項，通常用於五年按當時公平的市場租金費率計算。我們使用合理確定的閾值對這些續訂選項進行了評估。對於我們合理確定會續訂的租賃，這些期權期限包含在租賃期內，因此也包含在使用權（“ROU”）資產和租賃負債的衡量標準中。沒有我們的一項租約包括終止租約的選擇以及不他們的初始期限為12個月或更短（即短期租約）。公司作為承租人的經營租賃在合併資產負債表中記為經營租賃ROU資產和經營租賃負債。該公司目前沒有任何融資租賃。

經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU資產和經營租賃負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值進行確認，貼現率代表公司在租約開始之日提供的增量抵押借款利率。ROU 資產將根據租賃激勵措施（如果有）進行進一步調整。運營租賃費用包括ROU資產的攤銷和經營租賃負債的隱性利息，已確認

在租賃期限內按直線計算，並在合併收益表中記入佔用費用。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的租賃成本組成部分如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（千美元）	2024		2023		2024		2023
運營租賃成本	$	537	$	368	$	1,094	$	909
可變租賃成本		49		44		98		88
短期租賃成本		—		—		—		—
轉租收入		—		—		—		—
淨租賃成本總額	$	586	$	412	$	1,192	$	997

公司經營租賃負債的未來到期日彙總如下：


（千美元）
十二個月已結束：	租賃責任
2025 年 6 月 30 日	$	1,982
2026年6月30日		1,736
2027年6月30日		1,467
2028 年 6 月 30 日		1,201
2029 年 6 月 30 日		704
2029 年 6 月 30 日之後		1,504
租賃付款總額		8,594
減去：利息折扣		（851)
租賃負債的現值	$	7,743



補充租賃信息	2024年6月30日
加權平均剩餘租賃期限（年）	5.7
加權平均折扣率	3.58	%


	截至6月30日的六個月
（千美元）	2024		2023
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃產生的運營現金流（現金支付）	$	1,050	$	1,029
經營租賃產生的運營現金流（減少租賃負債）	$	908	$	898
為換取在此期間簽訂的租約而獲得的經營租賃使用權資產	$	—	$	—

附註8 — 利率衍生品

在2021年和2022年期間，公司簽訂了十四單獨的利率互換協議，名義金額總額為美元800.0 百萬。六的利率互換是兩年向前三年期限互換 (五年總期限），現金結算始於 2023 年 10 月、2024 年 1 月或 2024 年 4 月。四的利率互換是兩年向前兩年期限互換 (四年總期限），現金結算始於 2023 年 11 月或 2024 年 4 月。兩個的利率互換是一年向前兩年期限互換 (三年總學期）和 a 一年向前三年期限互換 (四年期限總計），現金結算始於 2023 年 5 月或 2023 年 7 月。這個二剩餘的利率互換是 3 年現貨掉期，現金結算始於2022年6月和2022年12月。互換協議被指定為我們存款賬户的現金流套期保值，這些賬户與聯邦基金有效利率掛鈎。互換自成立以來就被確定為非常有效，因此淨收入中沒有包括任何無效的部分。掉期的總公允價值相當於未實現的收益為美元33.9 百萬和美元29.7 百萬美元和未實現虧損美元0 和 $476,000 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。這些未實現的損益記錄在合併資產負債表上的利率衍生品和其他負債中。該公司預計，在互換的剩餘期限內，套期保值將保持高效率。

2021年10月，公司簽訂了名義金額為美元的利率上限協議50.0 百萬，上限率為 2.50%。這個利率上限是兩年向前三年術語（五年總期限），現金結算於 2023 年 11 月開始。利率上限被指定為我們與聯邦基金有效利率掛鈎的存款賬户的現金流對衝工具。公司在成立時支付的利率上限溢價將按直線攤銷，用於在利率上限協議的整個期限內存入利息支出。利率上限的公允價值相當於未實現收益 $2.3 百萬和美元2.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，並記錄在合併資產負債表的利率衍生品中。

如果利率互換的交易對手不履行，公司將面臨與信貸相關的損失。公司對所有交易對手進行初步信用評估和持續監控程序，目前預計所有交易對手都將能夠完全履行合同規定的義務。此外，如果合同的公允價值為正數，並且交易對手所有頭寸的公允價值超過標的協議規定的信貸支持門檻，則公司可能會要求交易對手以現金存款的形式提供抵押品。相反，如果合同的公允價值為負且低於信貸支持門檻，則公司必須將現金存款作為抵押品過賬。截至 2024 年 6 月 30 日，有不公司作為抵押品質押的現金存款。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $36.5 從交易對手那裏獲得的數百萬美元限制性現金作為我們利率衍生品大量未實現收益的抵押品。

指定為現金流套期保值的利率互換匯總信息如下：


	截至或對於		截至或對於
	六個月已結束		已結束的年份
（千美元）	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
名義金額	$	800,000	$	800,000
加權平均工資率		2.28%		2.28%
加權平均接收率		5.33%		5.03%
加權平均到期日		4.2 年份		4.2 年份
剩餘到期日的加權平均值		1.9 年份		2.4 年份
淨利息收入	$	9,910	$	5,246

指定為現金流套期保值的利率上限的摘要信息如下：


	截至或對於		截至或對於
	六個月已結束		已結束的年份
（千美元）	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
名義金額	$	5萬個	$	5萬個
費率上限保費		288		350
上限率		2.50%		2.50%
加權平均到期日		5.0 年份		5.0 年份
剩餘到期日的加權平均值		2.3 年份		2.8 年份
淨利息收入	$	653	$	139

附註9 — 貸款承諾和相關金融工具

該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上所涉及的信貸和利率風險要素超過資產負債表中確認的金額。這些工具的合同金額反映了公司對特定類別金融工具的參與程度。

如果金融工具的另一方不履行承諾延期信用證和已開具的備用信用證，則公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。公司在做出承諾和有條件債務時使用與其相同的信貸政策

資產負債表上的工具。截至2024年6月30日和2023年12月31日，合同金額代表信用風險的金融工具包括：


	6月30日		十二月三十一日
（千美元）	2024		2023
合同金額代表信用風險的金融工具：
提供信貸的承諾	$	68,099	$	68,083
備用信用證	$	7,201	$	4,908

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。提供信貸的承諾包括 $68.1 百萬未使用的信貸額度和 $7.2 截至2024年6月30日，備用信用證為百萬美元。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。如果公司認為有必要，在提供信貸時獲得的抵押品金額基於管理層對交易對手的信用評估。

書面備用信用證是公司簽發的有條件承諾，旨在保證客户向第三方的履約。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款承諾所涉及的信用風險基本相同。

公司在一家金融機構存放的現金存款在年內超過了聯邦存款保險公司的保險限額。如果金融機構不履行其合同責任，公司可能會蒙受損失。管理層認為，由於該機構的財務實力，不存在重大風險。

附註 10 — 公允價值

以公允價值計量的金融工具

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：

一級投入使用活躍市場的報價（未經調整），用於公司有能力獲得的相同資產或負債。

二級投入是指活躍市場中資產或負債可觀察到的除1級報價以外的投入，以及資產或負債可觀察到的投入（報價除外），例如利率、外匯匯率和收益率曲線，這些投入可以在常用報價間隔內觀察到。

第三級輸入是資產或負債不可觀察的輸入，通常基於實體自己的假設，因為相關的市場活動很少（如果有的話）。在公允價值衡量標準的確定基於公允價值層次結構不同層次的輸入的情況下，整個公允價值衡量所屬的公允價值層次結構的級別是基於對整個公允價值衡量具有重要意義的最低級別的輸入。

公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。

以下列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的資產和負債，這些資產和負債按公允價值定期計量，按這些衡量標準所屬的公允價值層次結構中的水平彙總，以及按標題和公允價值層次結構中按級別在合併資產負債表上持有的金融工具，其中記錄了公允價值的非經常性變化：


	2024年6月30日
									總收益
（千美元）	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級		（損失）
資產
定期公允價值測量：
可供出售的證券：
美國政府實體和機構的義務	$	4,554	$	—	$	—	$	4,554
州和政治分支機構		6,644		—		6,644		—
抵押貸款支持的 GSE 住宅		6,627		—		6,627		—
可供出售的證券總數		17,825		—		13,271		4,554

股權證券		10,276		10,276		—		—
小企業管理局和美國農業部的服務資產		7,108		—		—		7,108
利率衍生品		36,196		—		36,196		—
	$	71,405	$	10,276	$	49,467	$	11,662
非經常性公允價值計量：
抵押依賴貸款	$	1,525	$	—	$	—	$	1,525	$	1
喪失抵押品贖回權的房地產，淨額		221		—		—		221		（14)
	$	1,746	$	—	$	—	$	1,746	$	（13)


	2023年12月31日
									總收益
（千美元）	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級		（損失）
資產
定期公允價值測量：
可供出售的證券：
美國政府實體和機構的義務	$	4,637	$	—	$	—	$	4,637
州和政治分支機構		6,782		—		6,782		—
抵押貸款支持的 GSE 住宅		7,074		—		7,074		—
可供出售的證券總數		18,493		—		13,856		4,637

股權證券		10,335		10,335		—		—
小企業管理局和美國農業部的服務資產		7,251		—		—		7,251
利率衍生品		31,781		—		31,781		—
	$	67,860	$	10,335	$	45,637	$	11,888
非經常性公允價值計量：
抵押依賴貸款	$	1,526	$		$		$	1,526	$	（148)
喪失抵押品贖回權的房地產，淨額		526		—		—		526		（239)
	$	2,052	$	—	$	—	$	2,052	$	（387)

負債
定期公允價值測量：
利率互換	$	476	$	—	$	476	$	—

公司使用以下方法和重要假設來估算公允價值：

證券，可供出售: 該公司持有可按公允價值出售的證券。對於沒有報價的證券（二級），公司從獨立定價服務獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。公司投資組合中的投資通常不在交易所報價，而是在二級機構市場上活躍交易。

公司擁有某些小企業管理局的投資，這些投資的公允價值是根據三級層次結構的輸入和假設確定的，因為此類證券的交易市場被確定為 “不活躍”。該決定基於有限的交易數量，或者在某些情況下，不存在任何已報告的交易。貼現現金流由第三方使用利率曲線計算，利率曲線已更新，以納入當前的市場狀況，包括預付款向量和信用風險。在交易更具流動性的時期，使用經紀商報價來驗證模型。

股票證券: 公司按公允價值持有股權證券。股票證券使用國家認可的外國證券交易所（1級）的報價按公允價值計量。

SBA 服務資產和利息僅限於利息的條帶: 公司服務資產的公允價值是使用三級輸入確定的。所有單獨確認的服務資產和服務負債最初均按公允價值計量，並在每個報告日列報，公允價值的變動在發生期間的收益中列報。

公司純息條帶的公允價值是使用三級輸入確定的。當公司向他人出售貸款時，它可能持有純息票據，這是轉讓人繼續持有證券化應收賬款的利息。它還可能獲得服務資產或承擔最初按公允價值計量的服務負債。出售應收款的收益或損失部分取決於 (a) 轉讓所涉金融資產的先前賬面金額，分配給出售的資產和轉讓人根據轉讓之日的相對公允價值繼續持有的權益，以及 (b) 收到的收益。為了獲得公允價值，使用市場報價（如果有）。但是，對於繼續由轉讓人持有的權益，通常不提供報價，因此公司通常根據管理層對關鍵假設的最佳估計（信貸損失和與所涉風險相稱的貼現率），根據未來的預期現金流來估算公允價值。

利率衍生品: 交易所交易的衍生品使用報價進行估值，並歸類為估值層次結構的1級。但是，很少有類別的衍生品合約在交易所上市；因此，公司的衍生品頭寸由第三方使用其估值模型進行估值，並由公司確認。由於可以在流動性市場中觀察到模型輸入，並且模型不需要大量判斷，因此此類衍生合約被歸類為公允價值層次結構的第二級。該公司的利率衍生品合約（指定為現金流套期保值）被歸類為二級。

在某些情況下，我們會調整資產和負債的公允價值，儘管這些資產和負債不是持續按公允價值計量的。

抵押依賴貸款: 抵押貸款是指預計僅通過出售標的抵押品來償還的貸款，沒有其他可用和可靠的還款來源。兩種抵押依賴貸款的公允價值都是根據擔保這些貸款的抵押品的價值來衡量的，在公允價值層次結構中被歸類為第三級。抵押品可能包括房地產或商業資產，包括設備、庫存和應收賬款。房地產抵押品的價值是根據公司聘請的合格持牌評估師的評估確定的。商業設備的價值基於公司聘請的合格持牌評估師的評估（如果重要），或者企業財務報表中設備的賬面淨值。庫存和應收賬款抵押品根據獨立的現場審查員審查或賬齡報告進行估值。評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整類似貸款和此類貸款所依據抵押品的可比銷售和收入數據之間的差異。評估的價值

由管理層根據歷史知識、市場考慮因素以及對客户和客户業務的瞭解進行審查。

第三級公允價值計量的變化

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，使用大量不可觀察的投入（3級）定期按公允價值計量的資產和負債對賬：


	的義務		小企業管理局和美國農業部
（千美元）	美國政府		服務		僅限利息
三個月已結束：	實體和機構		資產		Strip		負債
公允價值，2024 年 4 月 1 日	$	4,595	$	7,611	$	—	$	—
收入中包含的損失總額		—		（503)		—		—
定居點		—		—		—		—
預付款/付款		（41)		—		—		—
轉入和/或轉出 3 級		—		—		—		—
公允價值，2024年6月30日	$	4,554	$	7,108	$	—	$	—

公允價值，2023 年 4 月 1 日	$	4,834	$	7,736	$	55	$	—
收入中包含的收益/（虧損）總額		—		282		（55)		—
定居點		—		—		—		—
預付款/付款		（44)		—		—		—
轉入和/或轉出 3 級		—		—		—		—
公允價值，2023年6月30日	$	4,790	$	8,018	$	—	$	—

六個月已結束：
公允價值，2024 年 1 月 1 日	$	4,637	$	7,251	$	—	$	—
收入中包含的損失總額		—		（143)		—		—
定居點		—		—		—		—
預付款/付款		（83)		—		—		—
轉入和/或轉出 3 級		—		—		—		—
公允價值，2024年6月30日	$	4,554	$	7,108	$	—	$	—

公允價值，2023 年 1 月 1 日	$	5,059	$	7,038	$	47	$	—
收入中包含的收益/（虧損）總額		—		980		（47)		—
定居點		—		—		—		—
預付款/付款		（269)		—		—		—
轉入和/或轉出 3 級		—		—		—		—
公允價值，2023年6月30日	$	4,790	$	8,018	$	—	$	—

有不在上述期間，使用不可觀測的重大投入（第三級）定期按公允價值計量的證券收益中包含收益或虧損。這些證券的唯一活動是預付款。有不購買、銷售或轉入和轉出第 3 級。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的經常性3級公允價值指標的定量信息：


	估價	無法觀察	普通的
	技術	輸入	範圍
2024 年 6 月 30 日：
反覆出現：
美國政府實體和機構的義務	折扣現金流	折扣率	4%-6%
小企業管理局和美國農業部的服務資產	折扣現金流	預付款速度	8.54%-21.57%
		折扣率	6.97%-11.38%
非經常性：
抵押依賴貸款	評估價值減去預計銷售成本	預計銷售成本	6%
止贖房地產	評估價值減去預計銷售成本	預計銷售成本	6%

2023 年 12 月 31 日：
反覆出現：
美國政府實體和機構的義務	折扣現金流	折扣率	4%-6%
小企業管理局和美國農業部的服務資產	折扣現金流	預付款速度	7.29%-20.23%
		折扣率	8.66%-14.73%
非經常性：
抵押依賴貸款	評估價值減去預計銷售成本	預計銷售成本	6%
止贖房地產	評估價值減去預計銷售成本	預計銷售成本	6%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：


	攜帶			截至2024年6月30日的估計公允價值
（千美元）	金額		第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
金融資產：
銀行到期現金和出售的聯邦資金	$	327,859	$	—	$	327,859	$	—	$	327,859
投資證券		28,101		10,276		13,271		4,554		28,101
FHLB 股票		20,251		—		—		—		不適用
貸款，淨額		3,072,538		—		—		2,937,346		2,937,346
應計應收利息		15,286		—		96		15,190		15,286
小企業管理局和美國農業部的服務資產		7,108		—		—		7,108		7,108
抵押貸款服務資產		1,454		—		—		6,859		6,859
利率衍生品		36,196		—		36,196		—		36,196
金融負債：
存款		2,745,860		—		2,744,212		—		2,744,212
聯邦住房貸款銀行預付款		375,000		—		374,250		—		374,250
應計應付利息		3,482		—		3,482		—		3,482


	攜帶		截至2023年12月31日的估計公允價值
（千美元）	金額		第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
金融資產：
銀行到期現金和出售的聯邦資金	$	144,805	$	—	$	144,805	$	—	$	144,805
投資證券		28,828		10,335		13,856		4,637		28,828
FHLB 股票		17,846		—		—		—		不適用
持有待售貸款		22,267		—		22,267		—		22,267
貸款，淨額		3,123,993		—		—		2,982,789		2,982,789
應計應收利息		15,125		—		101		15,024		15,125
小企業管理局和美國農業部的服務資產		7,251		—		—		7,251		7,251
抵押貸款服務資產		1,273		—		—		6,344		6,344
利率衍生品		31,781		—		31,781		—		31,781
金融負債：
存款		2,730,936		—		2,729,024		—		2,729,024
聯邦住房貸款銀行預付款		325,000		—		322,075		—		322,075
應計應付利息		4,133		—		4,133		—		4,133
利率衍生品		476		—		476		—		476

附註 11 — 監管事項

銀行和銀行控股公司受聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指導方針以及針對銀行的即時糾正措施法規，涉及根據監管慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類也受監管機構的定性判斷。未能滿足資本要求可能會啟動監管行動。根據巴塞爾銀行監管委員會的美國銀行資本指導方針（“巴塞爾協議III規則”），該銀行必須持有資本儲蓄緩衝區 2.50比資本充足的風險資本比率高出百分比。可供出售證券的未實現淨收益或虧損（如果有）不包括在監管資本的計算中。管理層認為，截至2024年6月30日，公司和銀行符合他們必須遵守的所有資本充足率要求。

即時糾正措施法規提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，則需要獲得監管部門的批准才能接受經紀存款。如果資本不足，資本分配會受到限制，資產增長和擴張也是如此，並且需要制定資本恢復計劃。在2024年6月30日和2023年12月31日，最新的監管通知對該銀行進行了分類，並在監管框架下進行了資本化，以便迅速採取糾正措施。自該通知發佈以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了該機構的類別。

下表彙總了從監管角度來看，適用於公司和銀行的資本要求，以便被視為 “資本充足”，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日公司和銀行的資本比率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行超過了所有監管資本要求，被視為 “資本充足”。


								要有充足的資本
					所需最低資本-			在 “及時更正” 下
	實際				巴塞爾協議三			行動條款：
（千美元）	金額		比率		金額 ≥	比率 ≥		金額 ≥	比率 ≥
截至2024年6月30日：
總資本（至風險加權資產）
合併	$	401,894	19.12	%	220,759	10.5	%	不適用	不適用
銀行		400,013	19.03	%	220,753	10.5		210,241	10.0	%
一級資本（至風險加權資產）
合併		383,647	18.25	%	178,710	8.5	%	不適用	不適用
銀行		381,766	18.16	%	178,705	8.5		168,193	8.0	%
普通等級 1 (CET1)
合併		383,647	18.25	%	147,173	7.0	%	不適用	不適用
銀行		381,766	18.16	%	147,169	7.0		136,657	6.5	%
一級資本（佔平均資產）
合併		383,647	10.75	%	142,731	4.0	%	不適用	不適用
銀行		381,766	10.70	%	142,709	4.0		178,386	5.0	%
截至 2023 年 12 月 31 日：
總資本（至風險加權資產）
合併	$	372,482	17.60	%	222,188	10.5	%	不適用	不適用
銀行		370,459	17.51	%	222,181	10.5		211,601	10.0	%
一級資本（至風險加權資產）
合併		354,055	16.73	%	179,867	8.5	%	不適用	不適用
銀行		352,032	16.64	%	179,861	8.5		169,281	8.0	%
普通等級 1 (CET1)
合併		354,055	16.73	%	148,125	7.0	%	不適用	不適用
銀行		352,032	16.64	%	148,121	7.0		137,541	6.5	%
一級資本（佔平均資產）
合併		354,055	10.20	%	138,790	4.0	%	不適用	不適用
銀行		352,032	10.15	%	138,763	4.0		173,454	5.0	%

附註12 — 基於股票的薪酬

公司通過了自2018年4月18日起生效的MetroCity Bankshares, Inc.2018年股票期權計劃（“優先期權計劃”），優先期權計劃於2018年5月30日獲得公司股東的批准。優先期權計劃規定向公司的高級職員、員工和董事授予股票期權。公司董事會認為，修改和重申優先期權計劃，規定授予額外類型的獎勵，符合公司及其股東的最大利益。董事會根據先前期權計劃的授權，批准並通過了 MetroCity Bankshares, Inc. 2018 綜合激勵計劃（“2018 年激勵計劃”），該計劃構成先前期權計劃的修訂和重述版本。董事會已保留 2,400 根據2018年激勵計劃授予的獎勵發行的公司普通股，其中任何或全部均可作為非合格股票期權、激勵性股票期權、限制性股票、限制性股票單位、績效獎勵和其他股票獎勵發放。如果股票獎勵的全部或部分在歸屬、支付、行使、轉換或以其他方式全額結算之前被沒收、取消、到期或終止，則根據2018年激勵計劃授予的獎勵，任何未發行或沒收的股票將再次可供發行，且不計入保留股份的最大數量。此外，為履行預扣税義務而扣除或預扣的普通股將重新添加到股票儲備中，並將根據該計劃授予的獎勵再次可供發行。2018 年激勵計劃由我們董事會的薪酬委員會（“委員會”）管理。根據該法確定獲獎者

2018年激勵計劃以及這些獎勵的條款將由委員會制定。2024 年 6 月 30 日， 240,000 股票期權已獲授且 878,901 限制性股票是根據2018年激勵計劃發行的。

股票期權

截至2024年6月30日的六個月的股票期權活動摘要如下：


		加權
		平均值
	股票	行使價格
截至 2024 年 1 月 1 日	240,000	$	12.70
已授予	—		—
已鍛鍊	—		—
被沒收	—		—
截至 2024 年 6 月 30 日	240,000	$	12.70

公司認可了不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，股票期權的薪酬支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與未償還股票期權有關的所有成本均已確認。

限制性股票單位

根據2018年激勵計劃，公司定期向其董事、執行官和某些員工發行限制性股票單位。限制性股票的薪酬支出基於股票的授予日公允價值，並在單位的歸屬期內予以確認。向高管和僱員發行的限制性股票單位的股份按年等額分期歸屬三授予日期的週年紀念日。向董事發行的限制性股票單位的股份歸屬 25撥款日的% 和 25前面各佔百分比三授予日期的週年紀念日。

截至2024年6月30日的六個月的限制性股票活動摘要如下：


		加權-
		平均補助金-
非歸屬股票	股票	日期公允價值
2024 年 1 月 1 日未歸屬	230,221	$	17.71
已授予	104,464		24.65
既得	（126,820)		19.33
被沒收	—		—
2024 年 6 月 30 日未歸屬	207,865	$	20.20

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司確認了限制性股票的薪酬支出為美元550,000 和 $474,000，分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司確認了限制性股票的薪酬支出為美元956,000 和 $772,000，分別地。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $4.6 百萬和美元3.0 與根據2018年激勵計劃授予的非既得股份相關的未確認薪酬成本總額分別為百萬美元。截至2024年6月30日，預計將在加權平均時間內確認成本2.4年份。

附註13 — 每股收益

下表顯示了所示時期內普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千美元計，每股數據除外）	2024		2023		2024		2023
每股基本收益
淨收入	$	16,937	$	13,108	$	31,567	$	28,838

已發行普通股的加權平均值		25,245,842		25,188,567		25,225,674		25,166,746

普通股每股基本收益	$	0.67	$	0.52	$	1.25	$	1.15

攤薄後的每股收益
淨收入	$	16,937	$	13,108	$	31,567	$	28,838

普通股每股基本收益的加權平均已發行普通股		25,245,842		25,188,567		25,225,674		25,166,746
添加：限制性股票和期權的稀釋作用		322,691		288,576		321,497		302,195

平均份額和攤薄潛在普通股		25,568,533		25,477,143		25,547,171		25,468,941

攤薄後的每股普通股收益	$	0.66	$	0.51	$	1.24	$	1.13

有不股票期權或限制性股票不包括在普通股攤薄後每股收益的計算範圍內，因為它們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中具有反稀釋作用。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本次討論和分析的目的是重點關注MetroCity Bancshares, Inc.及其全資子公司大都會城銀行在2023年12月31日至2024年6月30日期間財務狀況的重大變化，以及我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績。本討論和分析應與我們在10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註，以及本10-Q表季度報告中其他地方提供的信息，尤其是第1項中未經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

關於前瞻性陳述的警示説明

本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和財務業績等的看法。這些陳述通常但並非總是通過使用諸如 “可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“期望”、“繼續”、“預期”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“努力”、“預測”、“目標”、“目標”、“目標” 等詞語或短語來表達 “展望”、“目標”、“將”、“按年計算” 和 “展望”，或這些詞語的否定版本或其他具有未來或前瞻性質的類似詞語或短語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於當前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，是我們無法控制的。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現，並且受難以預測的風險、假設、估計和不確定性的影響。儘管我們認為截至發佈之日，這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。

許多重要因素可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異，包括本季度報告其他地方討論的因素以及以下因素：

●

當地市場的總體經濟和商業狀況，包括影響就業水平、利率、通貨膨脹、衰退威脅、波動的股權資本市場、財產和意外傷害保險成本、抵押品價值、客户收入、信譽和信心、可能影響客户破產、違約、扣款和存款活動的支出和儲蓄；以及上述情況對客户和客户行為（包括存款提取和貸款還款的速度和水平）的影響;

●

利率環境的變化（包括聯邦基金利率、存款水平和構成（以及存款的成本和競爭）、貸款需求、流動性和貸款抵押品價值、證券和市場波動以及利率敏感資產和負債的變化）以及我們市場的競爭可能導致融資成本增加或盈利資產收益率降低，從而降低我們的利潤率和淨利息收入；

●

備受矚目的銀行倒閉凸顯了銀行業的不利發展，以及這些事態發展對客户信心、流動性和監管部門對這些事態發展（包括存款保險評估成本的增加和監管審查的加強）、我們有效管理流動性風險和任何增長計劃的能力以及資本和資金供應的影響；

●

我們遵守適用的資本和流動性要求的能力，包括我們在內部產生流動性或以優惠條件籌集資本的能力，包括持續進入債務和股權資本市場的能力；

●

未來的經濟衰退和收縮可能對我們的資本、財務狀況、信貸質量、經營業績和未來增長產生重大不利影響的風險，包括長期高利率和通貨膨脹的持續影響可能削弱當前經濟環境的力量；

●

可能影響我們貸款組合表現的因素，包括我們主要市場領域的房地產價值和流動性、借款人的財務狀況以及我們融資的各種項目的成功；

●

我們的貸款組合集中在房地產貸款中；

●

商業和住宅房地產的價格、價值和銷售量的變化，尤其是與支持公司貸款的抵押品價值相關的變化；

●

房地產市場的疲軟，包括二級住宅抵押貸款市場，除其他外，這可能會影響抵押貸款擔保的抵押品的價值、抵押貸款的發放和拖欠款項、抵押貸款銷售的利潤以及抵押貸款還本付息權的價值；

●

與我們的建築和開發、商業地產、商業和工業、住宅房地產和小企業管理局貸款組合相關的信貸和貸款風險；

●

與我們的抵押貸款銀行服務相關的負面影響，包括利率長期上升以及競爭和監管加劇導致的抵押貸款發放量或盈利能力下降、銀行或第三方未能履行抵押貸款還本付息義務、貸款修改、司法或監管要求或指導的影響，以及銀行被要求回購抵押貸款或賠償買家的可能性；

●

長期高利率對我們的財務預測、模型和指導的影響；

●

我們吸引足夠符合審慎信貸標準的貸款的能力，包括我們的建築和開發、商業和工業以及自用商業房地產貸款類別；

●

我們有能力吸引和維持與在市場領域有良好往績的合格企業、房地產開發商和投資者的商業銀行關係；

●

我們成功管理信用風險的能力和信貸損失備抵額（“ACL”）的充足性；

●

我們的儲備金（包括ACL）的充足性以及我們計算此類儲備金的方法的適當性；

●

我們成功執行業務戰略以實現盈利增長的能力；

●

我們的業務集中在我們的經營地理區域內，集中於主要市場區域內的普通亞裔美國人；

●

我們專注於中小型企業；

●

我們管理增長的能力；

●

我們提高運營效率的能力；

●

資本或金融市場的重大動盪或混亂以及股市價格下跌對我們投資證券的影響；

●

如果我們無法繼續吸引穩定的低成本存款和降低存款成本，我們的融資成本可能會增加的風險；

●

我們的風險管理框架（包括內部控制）無法有效降低信用風險、利率風險、流動性風險、價格風險、合規風險、運營風險（包括我們與第三方業務合作伙伴的關係以及我們與第三方供應商和其他服務提供商的關係）、戰略風險、聲譽風險和銀行業業務固有的其他風險；

●

我們維持開支與當前預測相符的能力；

●

我們的資產組合和投資的構成；

●

外部經濟、政治和/或市場因素，例如貨幣和財政政策及法律的變化，包括美聯儲的利率政策、通貨膨脹或通貨緊縮、貸款需求的變化以及消費者支出、借貸和儲蓄習慣的波動，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響；

●

針對我們或我們可能受到的訴訟和其他法律訴訟的機構和結果，以及對我們聲譽的潛在影響；

●

最近和未來的立法和監管變化的影響；

●

我們的監管機構的檢查；

●

來自其他金融機構、信用合作社和非銀行金融服務公司（包括金融科技公司）的競爭持續或加劇，其中許多公司受的監管與我們不同；

●

因嘗試向新的地域市場、產品或服務擴張失敗而產生的挑戰；

●

限制銀行向我們支付股息的能力，這可能會限制我們的流動性；

●

銀行監管機構提高了資本要求，這可能要求我們在沒有優惠條件或根本沒有資金的情況下籌集資金；

●

我們對未來事件的假設不準確，這可能會導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在實質性差異；

●

我們的管理人員變動或我們無法留住、激勵和僱用合格的管理人員；

●

我們的運營模式依賴於我們在每個市場吸引和留住經驗豐富和才華橫溢的銀行家的能力，這可能會受到勞動力短缺的影響；

●

我們識別和解決網絡安全風險、欺詐和系統錯誤的能力，包括對我們聲譽的影響以及應對此類風險、欺詐和系統錯誤所需的成本和影響；

●

中斷、安全漏洞或其他不利事件、我們的信息技術系統的故障或中斷或攻擊，這些情況可能會因生成式人工智能的發展以及防禦這些事件的成本以及此類網絡安全事件發生後的任何聲譽或其他財務風險而加劇；

●

我們與與我們建立戰略合作伙伴關係或提供我們業務基礎設施關鍵組成部分的第三方的業務關係和對他們的依賴，包括第三方向我們提供的服務和產品的成本，以及服務中斷、安全漏洞、財務困難或其他影響第三方供應商或業務關係的不利事件；

●

由於缺乏投資新技術的資源，無法跟上技術進步的步伐；

●

我們的客户、員工或供應商的欺詐和疏忽行為，以及我們識別和處理此類行為的能力；

●

與潛在收購相關的風險；

●

遵守政府和監管要求，包括《多德-弗蘭克法案》和其他與銀行、消費者保護、證券和税務事務有關的規定，以及我們維持商業抵押貸款發放、銷售和服務業務所需許可證的能力；

●

聯邦存款保險公司（“FDIC”）保險和其他保險範圍和成本的變化；

●

我們會計準則的變化；

●

關税和貿易壁壘的變化;

●

聯邦税法或政策的變化；

●

戰爭或其他衝突（包括俄羅斯在烏克蘭的軍事行動和以色列及周邊地區的持續衝突）、恐怖主義行為、天災、突發衞生事件、流行病或流行病、氣候變化或其他可能影響總體經濟狀況或造成其他幹擾和/或增加成本的災難性事件的影響，包括但不限於財產和意外傷害及其他保險費用；

●

與環境、社會和治理（“ESG”）戰略和舉措相關的風險，其範圍和速度可能會改變公司的聲譽以及股東、員工、客户和第三方關聯關係；

●

美國長期主權債務的信用評級惡化，美國政府為避免超過債務上限可能採取的行動，以及圍繞債務上限和聯邦預算的不確定性；以及

●

我們公司2023年10-k表格中確定的其他風險和因素，包括在 “風險因素” 標題下確定的風險和因素，並在我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時詳述的風險和因素。

不應將上述因素解釋為詳盡無遺，應與本10-Q表季度報告中包含的其他警示聲明一起閲讀。由於這些風險和其他不確定性，我們的未來實際業績、業績或成就或行業業績可能與本10-Q季度報告中的前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異。此外，我們過去的經營業績不一定代表我們未來的業績。你不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測，這些陳述僅代表我們截至作出這些信念、假設和估計。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日，我們沒有義務更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

CECL 採用

2023年1月1日，公司採用了ASC Topic 326，它用預期損失模型取代了衡量信用損失的已發生損失方法，該模型指的是當前的預期信用損失（“CECL”）模型。CECL適用於受信用損失影響的金融資產，以攤銷成本和某些表外信用風險敞口計量，包括但不限於貸款、租賃、持有至到期的證券、貸款承諾和財務擔保。該指導方針的通過使信貸損失備抵額增加了510萬美元，設立了

扣除遞延所得税資產增加的150萬美元后，未備抵資金的承付款備抵額為23.9萬美元，留存收益減少了380萬美元。

使用CECL方法計算信貸損失備抵額的影響將在很大程度上受到我們貸款組合的構成、特徵和質量以及當前經濟狀況和所使用的預測的影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備金的波動性更大，因此我們報告的收益波動性更大。有關信貸損失備抵額和無準備金承付款備抵的更多信息，請參閲截至2024年6月30日的合併財務報表附註1和附註3（包含在本表10-Q的其他地方）。

關鍵會計政策與估計

我們的會計和報告估算符合美國公認會計原則和金融服務行業的一般慣例。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們認為可以（1）被其他合理估計值取代的會計估算值和/或（2）對我們的財務狀況、財務狀況或經營業績的列報產生重大影響的逐期估算值的變化，以及（3）那些需要對高度不確定才能成為關鍵會計估計的事項進行重大而複雜的假設的估計。我們認為我們的關鍵會計政策包括信貸損失備抵金、服務資產、金融工具的公允價值和所得税。

關鍵會計估算包括基本假設的高度不確定性。管理層的估計基於歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素。我們關鍵會計估算的制定、選擇和披露均由公司董事會審計委員會進行審查。實際結果可能與這些估計值有所不同。有關重要會計政策的更多信息，請參閲 “第二部分——第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 以及公司2023年10-k表中截至2023年12月31日的合併財務報表附註1。自2023年12月31日以來，公司對關鍵會計政策的適用沒有重大變化。

信貸損失儲備金

貸款活動的後果是我們可能會蒙受信貸損失。此類損失的金額將根據受利率上升和借款人財務表現等經濟狀況影響的貸款租賃投資組合的風險特徵而有所不同。

信貸損失準備金包括信貸損失備抵金（“ACL”）和無準備金承付款備抵金。由於我們在2023年1月1日通過了亞利桑那州立大學第2016-13號及其相關修正案，我們估算信貸損失準備金的方法與2022年12月31日相比發生了重大變化。該標準用一種稱為當期預期信貸損失（“CECL”）的 “預期損失” 方法取代了 “已發生損失” 的方法。CECL方法要求對風險敞口（或風險敞口）生命週期內的預期信貸損失進行估計。它取消了已發生損失方法的門檻，該閾值將信用損失的確認推遲到 “可能” 發生損失事件之後。

CECL方法下的預期信貸損失的估算基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經歷通常是估算預期信用損失的起點。然後，我們考慮是否應根據貸款特定的風險特徵或報告日的當前狀況對歷史損失經歷進行調整，這些情況在使用歷史經驗的時期內不存在。最後，我們考慮對未來經濟狀況的預測是合理和可支持的。無準備金承付款的備抵代表資產負債表外承付款的預期信貸損失，例如無準備金的信貸承諾。該補貼是根據CECL模型在每個資產負債表日按貸款分部估算的，使用與投資組合貸款相同的方法，同時考慮了融資的可能性。

管理層對信貸損失準備金是否恰當的評估通常是金融機構會計估算中最關鍵的評估。我們對信貸損失準備金額的確定是一項關鍵的會計估計，因為它需要在很大程度上依賴我們對個人借款人的信用風險評級、對未來預期現金流金額和時間的估算和重要判斷、對同質投資組合的歷史損失率的依賴、對經濟因素的定量和定性評估以及對我們合理和可支持的預測的依賴。歸因於每個投資組合分部的信貸損失準備金還包括歷史分析中未反映的固有風險金額。相關因素包括但不限於信用風險的集中（地域、大型借款人和行業）、承保標準的變化、抵押品價值的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠趨勢以及貸款的數量和條款。

有關儲備金和信貸損失備抵的更多信息，請參閲截至2024年6月30日的合併財務報表附註1和附註3，這些附註包含在本10-Q表的其他地方。

概述

MetroCity Bankshares, Inc. 是一家銀行控股公司，總部位於亞特蘭大都會區。我們通過全資銀行子公司大都會銀行開展業務，這是一家成立於2006年的佐治亞州特許商業銀行。我們目前在阿拉巴馬州、佛羅裏達州、喬治亞州、紐約州、新澤西州、德克薩斯州和弗吉尼亞州的多民族社區設有20個提供全方位服務的分支機構。截至2024年6月30日，我們的總資產為36.2億美元，貸款總額為30.9億美元，存款總額為27.5億美元，股東權益總額為4.072億美元。

我們是一家提供全方位服務的商業銀行，專注於以高效可靠的方式為我們市場中的中小型企業和個人提供個性化服務，主要是美國東部和德克薩斯州不斷增長的大都市市場中的亞裔美國人社區。我們提供一系列量身定製的貸款和存款產品，以滿足我們社區中已經建立的企業和個人的需求，以及希望在美國建立和發展自己的企業、購買房屋或教育子女的第一代移民的需求。通過我們多元化和經驗豐富的管理團隊和才華橫溢的員工，我們能夠説出客户的語言，並以具有文化能力的方式為他們提供服務和產品。

精選財務數據

下表列出了最近五個季度以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的未經審計的選定財務數據。這些數據應與第1項中包含的未經審計的合併財務報表和附註以及本項目2中包含的信息一起閲讀。


	截至或截至止的三個月															截至或截至的六個月
	6月30日			3月31日			十二月三十一日			9月30日			6月30日			6月30日			6月30日
（以千美元計，每股數據除外）	2024			2024			2023			2023			2023			2024			2023
所選損益表數據：
利息收入	$	54,108		$	52,358		$	50,671		$	48,709		$	47,482		$	106,466		$	93,447
利息支出		23,396			25,273			24,549			24,555			22,512			48,669			42,244
淨利息收入		30,712			27,085			26,122			24,154			24,970			57,797			51,203
信貸損失準備金		(128)			(140)			782			(381)			(416)			(268)			(416)
非利息收入		5,559			5,568			4,712			2,657			4,691			11,127			10,835
非利息支出		13,032			12,361			13,915			11,540			11,464			25,393			22,271
所得税支出		6,430			5,801			4,790			4,224			5,505			12,232			11,345
淨收入		16,937			14,631			11,347			11,428			13,108			31,567			28,838
每股數據：
每股基本收益	$	0.67		$	0.58		$	0.45		$	0.45		$	0.52		$	1.25		$	1.15
攤薄後的每股收益	$	0.66		$	0.57		$	0.44		$	0.45		$	0.51		$	1.24		$	1.13
每股分紅	$	0.20		$	0.20		$	0.18		$	0.18		$	0.18		$	0.40		$	0.36
每股賬面價值（期末）	$	16.08		$	15.73		$	15.14		$	15.24		$	14.76		$	16.08		$	14.76
已發行普通股		25,331,916			25,205,506			25,205,506			25,241,157			25,279,846			25,331,916			25,279,846
加權平均攤薄後股數		25,568,333			25,548,089			25,543,861			25,591,874			25,477,143			25,547,171			25,468,941
性能比率：
平均資產回報率		1.89	%		1.65	%		1.29	%		1.30	%		1.55	%		1.77	%		1.71	%
平均淨資產回報率⁽¹⁾		17.10			15.41			11.71			12.14			14.87			16.27			16.47
股息支付率		30.03			34.77			40.36			40.18			34.77			32.23			31.61
貸款總額的收益率		6.46			6.34			6.11			5.98			5.95			6.40			5.90
平均收益資產的收益率		6.45			6.27			6.14			5.92			5.90			6.36			5.84
平均計息負債的成本		3.68			3.94			3.91			3.97			3.74			3.81			3.52
存款成本		3.63			3.97			3.95			4.05			3.88			3.80			3.69
淨利率		3.66			3.24			3.17			2.94			3.10			3.45			3.20
效率比⁽²⁾		35.93			37.86			45.13			43.04			38.65			36.84			35.84
資產質量數據（期末）：
平均投資貸款的淨扣除額/（回收額）		(0.01)	%		(0.00)	%		0.04	%		(0.00)	%		0.06	%		(0.01)	%		0.03	%
不良資產佔貸款總額和奧利奧的比例		0.47			0.47			0.51			0.52			0.46			0.47			0.46
對不良貸款的ACL		138.11			135.23			123.36			116.74			138.77			138.11			138.77
ACL 適用於為投資而持有的貸款		0.58			0.58			0.57			0.58			0.60			0.58			0.60

資產負債表和資本比率：
為投資而持有的存款貸款總額		112.85	%		110.97	%		115.38	%		111.77	%		112.27	%		112.85	%		112.27	%
非計息存款到存款		20.54			19.43			18.75			20.58			21.32			20.54			21.32
投資證券到資產		0.78			0.78			0.82			0.79			0.84			0.78			0.84
普通股權與資產的比率		11.26			10.87			10.89			10.96			10.74			11.26			10.74
槓桿比率		10.57			10.27			10.20			10.07			10.03			10.57			10.03
普通股第一級比率		18.00			16.96			16.73			17.03			16.69			18.00			16.69
基於風險的一級資本比率		18.00			16.96			16.73			17.03			16.69			18.00			16.69
基於風險的總資本比率		18.87			17.81			17.60			17.91			17.59			18.87			17.59
抵押貸款和小企業管理局貸款數據：
為他人提供的抵押貸款	$	529,823		$	443,905		$	443,072		$	464,823		$	487,787		$	529,823		$	487,787
抵押貸款製作		94,056			94,016			128,931			91,891			72,830			188,072			116,165
抵押貸款銷售		111,424			21,873			—			—			—			133,297			—
為他人提供的小企業管理局貸款		486,051			516,425			508,000			487,827			493,579			486,051			493,579
小企業管理局貸款的產生		8,297			11,397			27,529			18,212			16,110			19,694			42,349
小企業管理局貸款銷售		—			24,065			—			5,169			30,298			24,065			66,756

(1)	不包括平均累計其他綜合收益，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的平均股本回報率分別為18.26％和15.50％。不包括平均累計其他綜合收益，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的平均股本回報率分別為17.28％和17.27％。

(2)	表示非利息支出除以總收入（淨利息收入和非利息收入總額）。

銀行業發展

在2024年上半年，銀行業仍面臨與流動性、存款外流、未投保存款集中、未實現證券損失以及消費者對銀行系統的信心減弱相關的波動和全行業的擔憂。儘管行業發展不利，但該公司的流動性狀況和資產負債表仍然強勁。該公司的存款總額從2023年12月31日增長了0.5％，達到2024年6月30日的27.5億美元。截至2024年6月30日，該公司的未投保存款佔存款總額的23.4％，而截至2023年12月31日，該比例佔存款總額的26.5％。該公司還採取了許多先發制人的行動，包括積極聯繫客户，以及採取行動最大限度地利用其資金來源，以應對這些事態發展。此外，截至2024年6月30日，公司的資本仍然強勁，一級普通股和總資本比率分別為18.25％和19.12％。

運營結果

截至2024年6月30日的三個月，我們的淨收入為1,690萬美元，而2023年同期為1,310萬美元，增長了380萬美元，增長了29.2％。這一增長是由於淨利息收入增加了570萬美元，非利息收入增加了86.8萬美元，但被所得税支出增加92.5萬美元、非利息支出增加160萬美元以及信貸損失準備金增加28.8萬美元所抵消。

在截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨收入為3,160萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為2,880萬美元，增長了270萬美元，增長了9.5％。這一增長是由於淨利息收入增加660萬美元，非利息收入增加29.2萬美元，但被非利息支出增加310萬美元、所得税支出增加887,000美元以及信貸損失準備金增加14.8萬美元所抵消。

截至2024年6月30日的三個月，普通股的基本和攤薄後每股收益分別為0.67美元和0.66美元，而2023年同期普通股基本收益和攤薄後每股普通股收益分別為0.52美元和0.51美元。在截至2024年6月30日的六個月中，普通股基本收益和攤薄後每股收益分別為1.25美元和1.24美元，而2023年同期分別為1.15美元和1.13美元。

利息收入

截至2024年6月30日的三個月，利息收入總額為5,410萬美元，較截至2023年6月30日的三個月增加了660萬美元，增長了14.0％，這主要是由於貸款收益率增加了51個基點，平均貸款餘額增加了1.199億美元，以及總投資收益率增加了109個基點。平均貸款的增加是由於平均商業房地產貸款增加了8,380萬美元，平均住宅抵押貸款增加了4,050萬美元，平均商業和工業貸款增加了2,140萬美元，被建築和開發貸款減少的2590萬美元所抵消。與截至2023年6月30日的三個月相比，平均計息資產收益率從5.90％增長了55個基點至6.45％，平均貸款收益率增加了51個基點，平均總投資收益率增加了109個基點。

截至2024年6月30日的六個月中，利息收入為1.065億美元，而2023年同期為9,340萬美元，增長1,300萬美元，增長13.9％，這主要是由於貸款收益率提高了50個基點，平均貸款餘額增加了1.258億美元。平均貸款的增加是由於平均商業房地產貸款和住宅抵押貸款增加了6,390萬美元，平均商業和工業貸款增加了1,940萬澳元，被建築和開發貸款減少的2,150萬美元所抵消。與截至2023年6月30日的六個月相比，平均計息資產收益率從5.84％增長了52個基點至6.36％，平均貸款收益率增加了50個基點，平均總投資收益率增加了90個基點。

利息支出

截至2024年6月30日的三個月，利息支出增加了88.4萬美元，至2340萬美元，增幅3.9％，而截至2023年6月30日的三個月的利息支出為2,250萬美元，這主要是由於利息支出增加了1.398億美元

存款餘額和借款成本增加106個基點，被存款成本下降25個基點所抵消。存款成本下降25個基點的主要原因是我們的利率互換收益使平均貨幣市場存款收益率下降了188個基點，但定期存款成本的上漲106個基點抵消了這一點。平均定期存款增加了1.152億美元，平均貨幣市場和儲蓄存款增加了4,400萬美元。截至2024年6月30日的三個月，平均未償借款減少了180萬美元，但與截至2023年6月30日的三個月相比，利率增加了106個基點。

截至2024年6月30日的六個月中，利息支出總額為4,870萬美元，與2023年同期相比增加了640萬美元，增長了15.2％，這主要是由於存款成本增加了11個基點，借貸成本增加了121個基點，以及平均計息存款增加了1.774億美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均未償借款減少了3,050萬美元，與2023年同期相比增長了121個基點。

公司目前有總額為8.5億美元的利率衍生協議，這些協議被指定為與聯邦基金有效利率掛鈎的存款賬户的現金流套期保值。這些利率衍生品的加權平均工資率為2.29％。在截至2024年6月30日的三個月中，我們從這些利率衍生品獲得的收益中記錄的貸記利息支出為650萬美元，而在截至2023年6月30日的三個月中，貸記的利息支出抵免額為85.7萬美元。根據截至2024年6月30日的聯邦基金有效利率（5.33％），該公司估計將在2024年剩餘時間內從這些利率衍生品中獲得的收益中記錄約1,290萬美元的利息支出信貸。有關這些利率衍生品的更多信息，請參閲截至2024年6月30日的合併財務報表附註8，該附註包含在本10-Q表的其他地方。

淨利率

截至2024年6月30日的三個月，淨利率從截至2023年6月30日的三個月的3.10％增長了56個基點至3.66％，這主要是由於33.7億美元的平均計息資產收益率增長了55個基點，平均計息負債成本下降了25.5億美元。2024年第二季度的平均收益資產比2023年第二季度增加了1.449億美元，這要歸因於平均貸款增加了1.199億美元，平均總投資減少了2490萬美元。2024年第二季度的平均計息負債較2023年第二季度增加了1.38億美元，這得益於平均計息存款增加1.398億美元，被平均借款減少180萬美元所抵消。

截至2024年6月30日的六個月的淨利率從截至2023年6月30日的六個月的3.20％增長了25個基點至3.45％，這主要是由於平均33.7億美元的計息資產收益率增長了52個基點，但被25.7億美元的平均計息負債成本增長29個基點所抵消。平均收益資產增加了1.373億美元，這要歸因於平均貸款增加了1.258億美元，平均賺取利息的現金賬户增加了1,280萬美元。平均計息負債增加了1.47億美元，這主要是由平均計息存款增加1.774億美元的推動，但平均借款減少了3,050萬美元。

淨利率和淨利息收入受內部和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表的交易量和組合變化以及定價決策，外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。我們淨利率的增加主要是由於我們的利率衍生品收益使存款成本下降，以及貸款收益率持續上升。

平均餘額、利息和收益率

下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中有關以下方面的信息：（i）加權平均餘額、來自計息資產的利息收入總額和由此產生的平均收益率；（ii）平均餘額、計息負債的利息支出總額和由此產生的平均利率；（iii）淨利息收入；（iv）利率利差；（v）淨利息利潤。


	截至6月30日的三個月
	2024						2023
	平均值		利息和		收益率/		平均值		利息和		收益率/
（千美元）	平衡		費用		費率		平衡		費用		費率
盈利資產：
出售的聯邦基金和其他投資⁽¹⁾	$	196,068	$	3,368	6.91	%	$	169,976	$	2,445	5.77	%
投資證券		31,364		213	2.73			32,525		198	2.44
投資總額		227,432		3,581	6.33			202,501		2,643	5.24
建設和開發		14,501		320	8.88			40,386		555	5.51
商業地產		737,846		17,030	9.28			654,021		14,362	8.81
商業和工業		69,208		1,728	10.04			47,836		1,119	9.38
住宅房地產		2,322,763		31,408	5.44			2,282,264		28,777	5.06
消費者和其他		290		41	56.86			153		26	68.16
貸款總額⁽²⁾		3,144,608		50,527	6.46			3,024,660		44,839	5.95
總收益資產		3,372,040		54,108	6.45			3,227,161		47,482	5.90
非利息資產		223,455						167,506
總資產		3,595,495						3,394,667
計息負債：
NOW 和儲蓄存款		143,460		1,198	3.36			160,967		839	2.09
貨幣市場存款		998,601		6,135	2.47			956,598		10,370	4.35
定期存款		1,042,758		12,402	4.78			927,478		8,595	3.72
計息存款總額		2,184,819		19,735	3.63			2,045,043		19,804	3.88
借款		369,232		3,661	3.99			371,000		2,708	2.93
計息負債總額		2,554,051		23,396	3.68			2,416,043		22,512	3.74
非計息負債：
非計息存款		545,114						558,907
其他無息負債		98,066						66,037
無息負債總額		643,180						624,944
股東權益		398,264						353,680
負債和股東權益總額	$	3,595,495					$	3,394,667
淨利息收入			$	30,712					$	24,970
淨利差					2.77						2.16
淨利率					3.66						3.10

(1)	包括定期聯邦基金、賺取利息的現金賬户和其他雜項收益資產的收入和平均餘額。

(2)	平均貸款餘額包括非應計貸款和待售貸款。


	截至6月30日的六個月
	2024						2023
	平均值		利息和		收益率/		平均值		利息和		收益率/
（千美元）	平衡		費用		費率		平衡		費用		費率
盈利資產：
出售的聯邦基金和其他投資⁽¹⁾	$	170,500	$	5,420	6.39	%	$	157,733	$	4,250	5.43	%
投資證券		31,488		402	2.57			32,737		376	2.32
投資總額		201,988		5,822	5.80			190,470		4,626	4.90
建設和開發		18,236		825	9.10			39,745		1,078	5.47
商業地產		726,949		33,138	9.17			663,015		28,341	8.62
商業和工業		66,891		3,301	9.92			47,473		2,149	9.13
住宅房地產		2,350,821		63,298	5.41			2,286,955		57,199	5.04
消費者和其他		269		82	61.30			160		54	68.06
貸款總額⁽²⁾		3,163,166		100,644	6.40			3,037,348		88,821	5.90
總收益資產		3,365,154		106,466	6.36			3,227,818		93,447	5.84
非利息資產		218,629						171,295
總資產		3,583,783						3,399,113
計息負債：
NOW 和儲蓄存款		151,043		2,082	2.77			163,948		1,487	1.83
貨幣市場存款		1,038,035		15,828	3.07			967,714		20,029	4.17
定期存款		1,022,275		23,930	4.71			902,280		15,664	3.50
計息存款總額		2,211,353		41,840	3.80			2,033,942		37,180	3.69
借款		356,539		6,829	3.85			386,996		5,064	2.64
計息負債總額		2,567,892		48,669	3.81			2,420,938		42,244	3.52
非計息負債：
非計息存款		533,707						568,888
其他無息負債		92,128						56,142
無息負債總額		625,835						625,030
股東權益		390,056						353,145
負債和股東權益總額	$	3,583,783					$	3,399,113
淨利息收入			$	57,797					$	51,203
淨利差					2.55						2.32
淨利率					3.45						3.20

(1)	包括定期聯邦基金、賺取利息的現金賬户和其他雜項收益資產的收入和平均餘額。

(2)	平均貸款餘額包括非應計貸款和待售貸款。

費率/體積分析

利息收入和利息支出的增加和減少是由計息資產和計息負債的平均餘額（數量）的變化以及平均利率的變化造成的。下表列出了所示期間利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。提供的信息涉及 (i) 可歸因於數量變化（數量變化乘以先前利率）對利息收入的影響，以及（ii）利率變動（利率變動乘以先前交易量）對利息收入的影響。適用於交易量和費率的變更已分配給交易量。


	截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
	由於以下變動而增加（減少）：
（千美元）	音量		收益率/利率		總變化
賺取資產：
出售的聯邦基金和其他投資⁽¹⁾	$	628	$	295	$	923
投資證券		(38)		53		15
投資總額		590		348		938
建設和開發		(293)		58		(235)
商業地產		1,814		854		2,668
商業和工業		533		76		609
住宅房地產		527		2,104		2,631
消費者及其他		10		5		15
貸款總額⁽²⁾		2,591		3,097		5,688
總收益資產		3,181		3,445		6,626
計息負債：
NOW 和儲蓄存款		(146)		505		359
貨幣市場存款		476		(4,711)		(4,235)
定期存款		1,170		2,637		3,807
計息存款總額		1,500		(1,569)		(69)
借款		(52)		1,005		953
計息負債總額		1,448		(564)		884
淨利息收入	$	1,733	$	4,009	$	5,742

(1)	包括定期聯邦基金、賺取利息的現金賬户和其他雜項收益資產的收入和平均餘額。

(2)	平均貸款餘額包括非應計貸款和待售貸款。


	截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
	由於以下變動而增加（減少）：
（千美元）	音量		收益率/利率		總變化
賺取資產：
出售的聯邦基金和其他投資⁽¹⁾	$	609	$	561	$	1,170
投資證券		(83)		109		26
投資總額		526		670		1,196
建設和開發		(625)		372		(253)
商業地產		3,032		1,765		4,797
商業和工業		964		188		1,152
住宅房地產		1,845		4,254		6,099
消費者及其他		19		9		28
貸款總額⁽²⁾		5,235		6,588		11,823
總收益資產		5,761		7,258		13,019
計息負債：
NOW 和儲蓄存款		(166)		761		595
貨幣市場存款		1,755		(5,956)		(4,201)
定期存款		2,369		5,897		8,266
計息存款總額		3,958		702		4,660
借款		(804)		2,569		1,765
計息負債總額		3,154		3,271		6,425
淨利息收入	$	2,607	$	3,987	$	6,594

(1)	包括定期聯邦基金、賺取利息的現金賬户和其他雜項收益資產的收入和平均餘額。

(2)	平均貸款餘額包括非應計貸款和待售貸款。

信貸損失準備金

信貸損失準備金反映了我們對適當信貸損失備抵金額的內部計算和判斷。亞利桑那州立大學第2016-13號的通過，“金融工具信用損失的計量”或 “CECL” 已顯著改變了我們衡量信貸損失的方法（更多信息請參閲合併財務報表附註1）。我們將信貸損失準備金維持在我們認為適當的水平，以支付截至報告期末我們對投資組合中貸款期限內的預期信貸損失的估計。信貸損失準備金是通過對我們的貸款組合進行詳細的季度分析來確定的。信貸損失備抵額基於我們的損失經歷、經濟環境的變化、合理和可支持的預測，以及對未反映在歷史損失率中的信貸質量和環境因素的持續評估。在確定信貸損失備抵金額時要考慮的其他定性因素包括信用風險的集中（地域、大型借款人和行業）、承保標準的變化、抵押品價值的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠趨勢以及貸款的數量和條款。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的信貸準備金為12.8萬美元和26.8萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的信貸準備金為41.6萬美元。2024年上半年錄得的信貸準備金主要是由於出售了大量住宅抵押貸款，分配給我們住宅抵押貸款組合的一般儲備金減少，以及同期錄得的83,000美元的回收額。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日止期間，我們的ACL佔貸款總額的百分比分別為0.58％、0.57％和0.60％。我們的ACL佔貸款總額的百分比相對低於同行，這是因為我們的住宅抵押貸款比例很高。與其他商業或消費貸款相比，由於LTV較低，住宅抵押貸款的信用損失備抵率往往較低。

有關我們信貸損失準備金的進一步分析，請參閲本文件其他地方標題為 “信貸損失備抵金” 的部分。

非利息收入

截至2024年6月30日的三個月，非利息收入為560萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的470萬美元相比，增長了86.8萬美元，增長了18.5％。截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入為1,110萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的1,080萬美元相比，增長了29.2萬美元，增長了2.7％。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中我們非利息收入的主要組成部分：


	截至6月30日的三個月								截至6月30日的六個月
（千美元）	2024		2023		$ Change		% 變化		2024		2023		$ Change		% 變化
非利息收入：
存款賬户的服務費	$	532	$	464	$	68	14.7	%	$	979	$	913	$	66	7.2	%
其他服務費、佣金和費用		1,573		1,266		307	24.2			3,185		2,140		1,045	48.8
出售住宅抵押貸款的收益		1,177		—		1,177	100.0			1,399		—		1,399	100.0
抵押貸款服務收入，淨額		1,107		(51)		1,158	2,270.6			1,336		(147)		1,483	1,008.8
出售小企業管理局貸款的收益		—		1,054		(1,054)	(100.0)			1,051		3,023		(1,972)	(65.2)
小企業管理局服務收入，淨額		560		1,388		(828)	(59.7)			2,056		3,202		(1,146)	(35.8)
其他收入		610		570		40	7.0			1,121		1,704		(583)	(34.2)
非利息收入總額	$	5,559	$	4,691	$	868	18.5	%	$	11,127	$	10,835	$	292	2.7	%

截至2024年6月30日的三個月，存款賬户的服務費增加了68,000美元，至53.2萬美元，增長了14.7％，而2023年同期的服務費為46.4萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，存款賬户的服務費為97.9萬美元，而2023年同期為91.3萬美元，增長6.6萬美元，增長7.2％。這些增長主要歸因於透支費和電匯費的增加，但被較低的分析費用所抵消。

截至2024年6月30日的三個月，其他服務費、佣金和費用增加了30.7萬美元，至160萬美元，增長了24.2％，而截至2023年6月30日的三個月為130萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，其他服務費、佣金和費用增加了110萬美元，至320萬美元，增長了48.8％，而截至2023年6月30日的六個月為210萬美元。這些增長主要是由於在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，抵押貸款量與2023年同期相比有所增加，我們發放住宅抵押貸款的手續費、承保費和發放費有所增加。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，抵押貸款發放總額為9,410萬美元和1.881億美元，而2023年同期為7,280萬美元和1.162億美元。

截至2024年6月30日的三個月，出售貸款的總收益為120萬美元，而2023年同期為110萬美元，增長了12.3萬美元，增長了11.7％。截至2024年6月30日的六個月，出售貸款的總收益為250萬美元，而2023年同期為300萬美元，下降了57.3萬美元，下降了19.0％。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，出售住宅抵押貸款的收益總額為120萬美元和140萬美元，在此期間，我們出售了1.114億美元和1.333億美元的住宅抵押貸款，平均溢價為1.05％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，由於在此期間沒有出售抵押貸款，我們沒有記錄住宅抵押貸款的銷售收益。

在截至2024年6月30日的三個月中，由於在此期間沒有出售小企業管理局貸款，我們沒有記錄到出售小企業管理局貸款的收益。截至2023年6月30日的三個月，小企業管理局貸款的出售收益總額為110萬美元，在此期間，我們出售了3,030萬美元的小企業管理局貸款，平均保費為5.24％。截至2024年6月30日的六個月中，出售小企業管理局貸款的收益總額為110萬美元，而2023年同期為300萬美元。我們賣了 24.1 美元

在截至2024年6月30日的六個月中，小企業管理局的貸款為100萬筆，平均保費為6.72％，而2023年同期售出的6,680萬美元為6,680萬美元，平均保費為6.10％。

在截至2024年6月30日的三個月中，扣除攤銷後的抵押貸款服務收入增加了120萬美元，增幅為2270.6％，達到110萬美元，而2023年同期的支出餘額為51,000美元。在截至2024年6月30日的六個月中，抵押貸款服務收入增加了150萬美元，增幅為1008.8％，達到130萬美元，而2023年同期的支出餘額為14.7萬美元。抵押貸款還本付息收入的變化主要是由於抵押貸款還本付息的減少和資本化抵押貸款還本付息資產的增加，但抵押貸款服務費的減少所抵消。截至2024年6月30日的三個月和六個月的抵押貸款服務收入中包括59萬美元和120萬美元的抵押貸款服務費，而2023年同期為64萬美元和130萬美元，截至2024年6月30日的三個月和六個月的資本化抵押貸款服務資產為78.6萬美元和92.3萬美元，而2023年同期為0美元。這些金額被截至2024年6月30日的三個月和六個月的26.9萬美元和74.2萬美元的抵押貸款還本付息資產攤銷所抵消，而截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別為69.1萬美元和150萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有記錄抵押貸款服務資產的公允價值減值。截至2024年6月30日，我們的住宅抵押貸款服務組合總額為5.298億美元，而截至2023年6月30日為4.878億美元。

截至2024年6月30日的三個月，小企業管理局的服務收入下降了82.8萬美元，至56萬美元，下降了59.7％，而截至2023年6月30日的三個月為140萬美元。截至2024年6月30日的六個月，小企業管理局的服務收入為210萬美元，而2023年同期為320萬美元，下降了110萬美元，下降了35.8％。截至2024年6月30日，我們的小企業管理局和美國農業部的貸款服務組合總額為4.861億美元，而截至2023年6月30日為4.936億美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，小企業管理局的服務收入中包括110萬美元和220萬美元的小企業管理局服務費，而2023年同期為110萬美元和220萬美元。我們的小企業管理局服務權按公允價值計值，投入用於計算不同時期的公允價值變化。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的小企業管理局服務權的公允價值費用為50.3萬美元，而在截至2023年6月30日的三個月中，我們的小企業管理局服務權的公允價值增加了28.2萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的小企業管理局服務權的公允價值費用為14.3萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，公允價值增長了98萬美元。

截至2024年6月30日的三個月，其他非利息收入增長了4萬美元，至61萬美元，增幅7.0％，而截至2023年6月30日的三個月為57萬美元。增長主要是由於銀行自有人壽保險收入的增加。截至2024年6月30日的六個月中，其他非利息收入為110萬美元，而2023年同期為170萬美元，下降了58.3萬美元，下降了34.2％。下降的主要原因是截至2023年6月30日的六個月中，止贖房地產的出售收益為54.7萬美元，而截至2024年6月30日的三個月中沒有銷售收益。其他非利息收入的最大組成部分是銀行自有人壽保險的收入，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，銀行自有人壽保險的總收入分別為56.9萬美元和110萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為44.5萬美元和88萬美元。其他非利息收入中還包括我們的股票證券的公允價值收益/虧損，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，總額分別為12,000美元（虧損）和59,000美元（虧損），而2023年同期分別為7萬美元（虧損）和58,000美元（收益）。

非利息支出

截至2024年6月30日的三個月，非利息支出為1,300萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為1150萬美元，增長了160萬美元，增長了13.7％。截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出為2540萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為2,230萬美元，增長了310萬美元，增長了14.0％。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中我們非利息支出的主要組成部分：


	截至6月30日的三個月								截至6月30日的六個月
（以千美元計）	2024		2023		$ Change		% 變化		2024		2023		$ Change		% 變化
非利息支出：
工資和員工福利	$	8,048	$	7,103	$	945	13.3	%	$	15,418	$	13,469	$	1,949	14.5	%
佔用率和設備		1,334		1,039		295	28.4			2,688		2,253		435	19.3
數據處理		353		353		—	—			647		628		19	3.0
廣告		157		165		(8)	(4.8)			329		311		18	5.8
其他開支		3,140		2,804		336	12.0			6,311		5,610		701	12.5
非利息支出總額	$	13,032	$	11,464	$	1,568	13.7	%	$	25,393	$	22,271	$	3,122	14.0	%

截至2024年6月30日的三個月，工資和員工福利支出為800萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為710萬美元，增長了94.5萬美元，增長了13.3％。截至2024年6月30日的六個月的工資和員工福利支出為1,540萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,350萬美元，增長了190萬美元，增長了14.5％。這些增長部分歸因於限制性股票支出和員工保險的增加，以及在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，貸款量與2023年同期相比有所增加，向我們的貸款官員支付的佣金增加。

截至2024年6月30日的三個月，佔用率和設備支出為130萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為100萬美元，增長了29.5萬美元，增長了28.4％。截至2024年6月30日的六個月的佔用和設備支出為270萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為230萬美元，增長了43.5萬美元，增長了19.3％。這些增長主要是由於維護和服務費用、租金支出和折舊費用增加。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的數據處理費用與2023年同期相比保持相對平穩。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的廣告支出與2023年同期相比保持相對平穩。

截至2024年6月30日的三個月，其他支出為310萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為280萬美元，增長了33.6萬美元，增長了12.0％。這一增長部分是由於安全支出和貸款及其他房地產自有相關支出的增加，但被聯邦存款保險公司保險費和專業費用的降低所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，其他運營支出為630萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為560萬美元，增長了70.1萬美元，增長了12.5％。這一增長部分歸因於聯邦存款保險公司的保險費、審計費用和安全支出的增加，但部分被貸款相關費用和律師費的減少所抵消。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的其他支出中分別包括約32.4萬美元和28.7萬美元的董事費。

所得税支出

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，所得税支出分別為640萬美元和550萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，該公司的有效税率分別為27.5％和29.6％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的所得税支出分別為1,220萬美元和1,130萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司的有效税率分別為27.9％和28.2％。

財務狀況

截至2024年6月30日，總資產增加了1.125億美元，至36.2億美元，增長了3.2％，而截至2023年12月31日為35億美元。總資產的增長主要歸因於銀行的現金和到期貸款增加了1.829億美元，利率衍生品增加了440萬美元，聯邦住房貸款銀行的股票增加了240萬美元，但被持有的投資貸款減少5,160萬美元、待售貸款2,230萬美元和其他資產的減少所部分抵消。

截至2024年6月30日，我們的投資證券投資組合僅佔總資產的0.78％，而截至2023年12月31日的這一比例為0.82％。

貸款

截至2024年6月30日，持有的投資貸款總額減少了5,240萬美元，至31.0億美元，下降了1.7％，而截至2023年12月31日為31.5億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的貸款下降包括建築和開發貸款減少970萬美元，下降41.7％，商業房地產貸款增加2,270萬美元，增長3.2％，商業和工業貸款增加240萬美元，增長3.6％，住宅房地產貸款減少6,770萬美元，跌幅2.9％，減少89,000美元，跌幅27％ 9％，用於消費貸款和其他貸款。截至2024年6月30日，我們沒有待售貸款，而截至2023年12月31日為2,230萬美元。

下表列出了在指定日期我們為投資而持有的貸款組合中每個主要類別的期末餘額。


	2024年6月30日				2023年12月31日
（千美元）	金額		佔總數的百分比		金額		佔總數的百分比
建設和開發	$	13,564	0.4	%	$	23,262	0.7	%
商業地產		733,845	23.7	%		711,177	22.6	%
商業和工業		68,300	2.2	%		65,904	2.1	%
住宅房地產		2,282,630	73.7	%		2,350,299	74.6	%
消費者和其他		230	—	%		319	—	%
貸款總額	$	3,098,569	100.0	%	$	3,150,961	100.0	%
減少未賺取的收入		(8,071)				(8,856)
持有的投資貸款總額	$	3,090,498			$	3,142,105

小企業管理局和美國農業部貸款服務

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別向其他人提供了4.861億美元和5.08億美元的小企業管理局和美國農業部貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的服務資產分別為710萬美元和730萬美元。有關截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中小企業管理局和美國農業部貸款還本付息權活動的更多信息，請參閲我們截至2024年6月30日的合併財務報表附註4（包含在本表10-Q的其他地方）。

住宅抵押貸款服務

截至2024年6月30日，我們為其他人提供了5.298億美元的住宅抵押貸款，而截至2023年12月31日為4.431億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，扣除攤銷後，我們的服務資產分別為150萬美元和130萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月，與抵押貸款還本付息資產相關的攤銷額分別為26.9萬美元和74.2萬美元，而2023年同期為69.1萬美元和150萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有記錄抵押貸款服務資產的公允價值減值。有關截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月抵押貸款還本付息權活動的更多信息，請參閲我們截至2024年6月30日的合併財務報表附註5（包含在本10-Q表的其他地方）。

資產質量

不良貸款

2024年第二季度的資產質量保持相對強勁，截至2024年6月30日，我們的不良貸款佔貸款總額的比例仍然很低，為0.83％。截至2024年6月30日，不良貸款為1,300萬美元，而截至2023年12月31日為1,470萬美元。從2023年12月31日到2024年6月30日的減少歸因於非應計貸款減少了170萬美元。在截至2024年6月30日的六個月或截至2023年12月31日的年度中，我們沒有確認任何非應計貸款的利息收入。

下表列出了截至所示日期我們的不良資產在不同資產類別中的分配情況。不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或更長時間但仍在應計利息的貸款。不良資產包括不良貸款加上奧利奧。截至2024年6月30日，非應計貸款包括120萬美元的商業房地產貸款、32,000美元的商業和工業貸款以及1180萬美元的住宅房地產貸款。截至2023年12月31日，非應計貸款包括54.8萬美元的建築和開發貸款、99.1萬美元的商業房地產貸款、130萬美元的商業和工業貸款以及1190萬美元的住宅房地產貸款。


（千美元）	2024年6月30日			2023年12月31日
非應計貸款	$	13,004		$	14,682
逾期貸款 90 天或更長時間仍在累積		—			—
不良貸款總額		13,004			14,682
止贖房地產		1,452			1,466
不良資產總額	$	14,456		$	16,148
不良貸款佔貸款總額的比例		0.42	%		0.47	%
不良資產佔總資產的比例		0.40	%		0.46	%
不良貸款信貸損失備抵金		138.11	%		123.36	%

信用損失備抵金

截至2024年6月30日，信貸損失準備金為1,800萬美元，而2023年12月31日為1,810萬美元，下降了15.2萬美元，下降了0.8％。下降的主要原因是分配給我們的住宅抵押貸款組合的一般儲備金減少，因為在截至2024年6月30日的六個月中出售了大量住宅抵押貸款。

我們維持信貸損失準備金，由兩部分組成，即信貸損失備抵金和無準備金承付款備抵金。信貸損失備抵額規定了我們貸款組合中預期的信用損失風險，其基礎是綜合季度評估得出的損失估計。該評估反映了對個人借款人的減值分析，以及對根據相似風險特徵進行分組的各種貸款池的歷史損失經歷的分析，必要時輔之以考慮可觀察到的趨勢、條件、合理和可支持的預測以及其他相關的環境和經濟因素的信用判斷。信貸損失備抵額度是通過信貸損失準備金記錄支出或貸項來調整的。無準備金承付款的備抵額度通過記錄支出或貸項計入其他非利息支出來調整。無準備金承付款備抵是在2023年1月1日通過CECL時設立的，截至2024年6月30日的餘額為28.7萬美元，而截至2023年6月30日的餘額為24.1萬美元。

不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。對於公司已確定有可能取消抵押品贖回權的貸款，或者借款人遇到財務困難且公司預計將通過抵押品的運營或出售來償還貸款，則ACL是根據抵押品的公允價值與截至計量日貸款的攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。當預計還款將來自抵押品的運營時，預期的信貸損失按貸款的攤銷成本基礎超過抵押品運營預期現金流的現值的金額來計算。當預計將通過出售抵押品進行還款時，預期的信貸損失按貸款的攤銷成本基礎超過的金額計算

標的抵押品的公允價值減去預計的出售成本。如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤銷成本基礎，則ACL可能為零。

使用CECL方法計算信貸損失備抵額的影響將在很大程度上受到我們貸款組合的構成、特徵和質量以及當前經濟狀況和所使用的預測的影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備金的波動性更大，因此我們報告的收益波動性更大。有關信貸損失備抵和無準備金承付款備抵的更多信息，請參閲截至2024年6月30日的合併財務報表附註1和附註3（包含在本表10-Q的其他地方）。

管理層的政策是將信貸損失備抵金維持在足以應對貸款組合固有風險的水平。聯邦存款保險公司和GA DBF還審查了信貸損失備抵金，這是其審查過程不可分割的一部分。根據目前獲得的信息，管理層認為我們的信用損失備抵是足夠的。但是，如果我們市場領域的經濟狀況和房地產市場疲軟，貸款組合可能會受到不利影響。此類事件的影響雖然目前尚不確定，但可能導致不良貸款水平增加和信貸損失增加，這可能會對我們未來的增長和盈利能力產生不利影響。無法肯定信貸損失的最終水平。

信貸損失備抵金分析。 下表分析了下述期間的信貸損失備抵金、信貸損失準備金和淨扣除額：


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
（以千美元計）	2024			2023			2024			2023
期初餘額	$	17,982		$	18,947		$	18,112		$	13,888
CECL 的採用（第 1 天）的影響		—			—			—			5,055
扣款：
建設和開發		—			—			—			—
商業地產		—			231			—			231
商業和工業		—			221			—			221
住宅房地產		—			—			—			—
消費者和其他		—			—			—			—
扣款總額		—			452			—			452
回收率：
建設和開發		—			—			—			—
商業地產		82			1			83			3
商業和工業		1			13			4			15
住宅房地產		—			—			—			—
消費者和其他		—			—			—			—
總回收率		83			14			87			18
淨（回收額）/扣款		(83)			438			(87)			434
貸款損失準備金		(105)			(418)			(239)			(418)
期末餘額	$	17,960		$	18,091		$	17,960		$	18,091
期末貸款總額	$	3,098,569		$	3,029,524		$	3,098,569		$	3,029,524
平均貸款⁽¹⁾		3,108,303			3,024,660			3,131,540			3,037,348
平均貸款的淨扣除額		(0.01)	%		0.06	%		(0.01)	%		0.03	%
信貸損失準備金佔貸款總額的比例		0.58	%		0.60	%		0.58	%		0.60	%

(1)	不包括持有的待售貸款。

管理層認為，截至2024年6月30日，信貸損失備抵足以彌補貸款組合中固有的損失。

存款

截至2024年6月30日，存款總額增加了1,490萬美元，至27.5億美元，增幅0.5％，而2023年12月31日為27.3億美元。這一增長是由於無息存款增加了5,200萬美元，定期存款增加了5,800萬美元，但被貨幣市場賬户減少的7,110萬美元和計息活期存款減少的2420萬美元所抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款總額中分別有20.5％和18.7％由無息活期賬户組成，計息存款賬户分別佔79.5％和81.3％。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司估計未投保存款分別為6.504億美元和7.305億美元。這些估計是使用與銀行監管報告相同的方法和假設得出的。截至2024年6月30日，未投保存款佔存款總額的23.4％，而2023年12月31日和2023年6月30日分別為26.5％和30.7％。截至2024年6月30日，我們在聯邦住房貸款銀行（7.097億美元）、聯邦儲備貼現窗口（5.092億美元）和其他各種金融機構（聯邦基金額度總額為4,750萬美元）有12.7億美元的可用借貸能力。

截至2024年6月30日，我們的經紀存款為7.517億美元，佔存款總額的27.4％，而截至2023年12月31日，我們的經紀存款為7.663億美元，佔存款總額的28.1％。在遵守某些限制和要求的前提下，我們使用經紀存款作為資金來源，以支持我們的資產增長，並增加分行網絡產生的存款，這些存款是我們的主要資金來源。我們的經紀存款水平會不時變化，具體取決於有競爭力的利率條件和其他因素，當經紀存款的成本低於發行互聯網存款證或從聯邦住房貸款銀行借款的成本時，其佔存款總額的百分比往往會增加。

我們使用利率互換和上限協議來對衝我們的存款賬户，這些賬户與聯邦基金有效利率掛鈎。這些互換協議被指定為現金流套期保值。截至2024年6月30日，與聯邦基金有效利率掛鈎的存款總額為8.742億美元。有關更多信息，請參閲截至2024年6月30日的合併財務報表附註8，該附註包含在本10-Q表的其他地方。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的平均存款餘額和加權平均利率。


	截至6月30日的三個月
	2024					2023
	平均值		加權			平均值		加權
（以千美元計）	平衡		平均匯率			平衡		平均費率
無息需求	$	545,114		—	%	$	558,907	—	%
計息活期存款		132,783		3.61			146,445	2.28
儲蓄和貨幣市場存款		311,562		3.90			549,720	3.37
經紀貨幣市場存款		697,716		1.79			421,400	5.47
定期存款		1,042,758		4.78			927,478	3.72
計息存款總額		2,184,819		3.63			2,045,043	3.88
存款總額	$	2,729,933		2.91		$	2,603,950	3.05


	截至6月30日的六個月
	2024					2023
	平均值		加權			平均值		加權
（以千美元計）	平衡		平均匯率			平衡		平均費率
無息需求	$	533,707		—	%	$	568,888	—	%
計息活期存款		139,838		2.98			147,848	2.01
儲蓄和貨幣市場存款		320,228		3.87			553,592	3.29
經紀貨幣市場存款		729,012		2.66			430,222	5.16
定期存款		1,022,275		4.71			902,280	3.50
計息存款總額		2,211,353		3.80			2,033,942	3.69
存款總額	$	2,745,060		3.07		$	2,602,830	2.88

借入的資金

除存款外，我們還使用fHLb預付款作為補充資金來源，為我們的運營提供資金。FhLB的預付款由住宅房地產貸款抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們向FhLB提供的可用借款能力分別為7.097億美元和7.211億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別有3.75億美元和3.25億美元的FHLB未償預付款。

除了向FHLB預付款外，我們還與代理銀行維持聯邦基金協議。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在這些協議下的可用借款為4,750萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在這些協議下沒有任何未清的預付款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們還可以獲得美聯儲的貼現窗口，金額分別為5.092億美元和4.463億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有未償還的折扣窗口借款。我們還與經紀人保持資本市場關係，以簽發存款證和貨幣市場賬户。

流動性和資本資源

流動性

流動性是指衡我們是否有能力滿足存款人和借款人的現金流需求，同時以合理的成本滿足我們的運營、資本和戰略現金流需求。我們持續監控我們的流動性狀況，確保以滿足所有短期和長期現金需求的方式管理資產和負債。我們管理流動性狀況以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以實現股東的投資回報率目標。

我們的流動性狀況得到流動資產管理和獲得替代資金來源的支持。我們的流動資產包括現金、代理銀行的計息存款、出售的聯邦基金以及未質押投資證券的公允價值。其他可用的流動性來源包括批發/經紀存款、代理銀行的額外借款、FHLB預付款和美聯儲折扣窗口。

我們的短期和長期流動性需求主要通過運營現金流、重新部署貸款和投資組合中的預付和到期餘額以及增加客户存款來滿足。其他替代資金來源將補充這些主要來源，以滿足短期或長期的額外流動性需求。

作為我們流動性管理戰略的一部分，我們在代理銀行開立聯邦基金額度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們有4,750萬美元的無抵押聯邦基金額度，沒有預付任何款項。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的聯邦儲備折扣窗口資金分別約為5.092億美元和4.463億美元。聯邦儲備銀行的折扣窗口額度由截至2024年6月30日的賬面餘額總額為6.216億美元的建築和開發、商業房地產以及商業和工業貸款以及公司的所有市政和抵押貸款支持證券進行抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該額度沒有未償還的借款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別有3.75億美元和3.25億美元的FHLB未償預付款。根據作為抵押品認捐的貸款的價值，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在FhLB中分別有7.097億美元和7.211億美元的額外可用借款。我們還與經紀人保持資本市場關係，以簽發存款證和貨幣市場賬户。

資本要求

聯邦法律要求公司和銀行根據資本與總資產以及資本與風險加權資產的比率維持一定的最低資本水平。所需的資本比率是最低限度，而聯邦

銀行機構可以根據其規模、複雜性或風險狀況來決定，銀行組織必須保持較高的資本水平，才能以安全和健全的方式運作。信用風險集中和非傳統活動產生的風險等風險，以及該機構因利率變動而面臨的資本經濟價值下降的風險以及機構管理這些風險的能力是聯邦銀行機構在評估機構總體資本充足率時應考慮的重要因素。

下表彙總了從監管角度來看，適用於公司和銀行的資本要求，以便被視為 “資本充足”，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日公司和銀行的資本比率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行超過了所有監管資本要求，被視為 “資本充足”。截至2023年12月31日，聯邦存款保險公司在即時糾正行動框架下將該銀行歸類為資本充足。自2023年12月31日以來，沒有任何管理層認為會改變這種分類的情況或事件。儘管該公司認為自己有足夠的資本來抵禦長期的經濟衰退，但其報告和監管資本比率在未來可能會受到不利影響。


					監管
					資本比率
					要求		最低限度
					包括		要求
					完全分階段-		對於 “好吧
					在資本中		資本化”
					保護		存放處
	2024年6月30日		2023年12月31日		緩衝區		機構
總資本（佔風險加權資產）
合併	19.12	%	17.60	%	10.50	%	不適用
銀行	19.03	%	17.51	%	10.50		10.00	%
一級資本（風險加權資產）
合併	18.25	%	16.73	%	8.50	%	不適用
銀行	18.16	%	16.64	%	8.50		8.00	%
CET1 資本（對風險加權資產）
合併	18.25	%	16.73	%	7.00	%	不適用
銀行	18.16	%	16.64	%	7.00		6.50	%
一級資本（平均資產）
合併	10.75	%	10.20	%	4.00	%	不適用
銀行	10.70	%	10.15	%	4.00		5.00	%

分紅

2024年7月17日，公司宣佈向截至2024年7月31日的登記在冊的普通股股東派發每股0.20美元的現金股息，將於2024年8月9日支付。未來向普通股持有人支付股息的任何決定都將取決於我們的經營業績、財務狀況、資本要求、銀行監管、合同限制以及董事會可能認為相關的任何其他因素。

資產負債表外安排

我們是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過我們合併資產負債表中確認的金額的信貸和利率風險要素。這些工具的合同或名義金額反映了我們對特定類別金融工具的參與程度。

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們會評估每位客户的

信譽視具體情況而定。如果我們認為在提供信貸時需要抵押品，則獲得的抵押品金額基於管理層對交易對手的信用評估。

備用信用證是我們簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。它們旨在根據借款人的要求在某些條件下支付。

有關截至2024年6月30日和2023年12月31日的資產負債表外安排的更多信息，請參閲本10-Q表其他地方包含的截至2024年6月30日的合併財務報表附註9。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

市場風險

市場風險是指由於資產和負債的市場價值變化而造成的損失風險。我們在正常業務過程中通過承受市場利率、股票價格和信貸利差的風險來承擔市場風險。我們已將利率風險確定為我們的主要市場風險來源。

利率風險

利率風險指市場利率變動對收益和價值產生的風險。利率風險源於計息資產和計息負債的重新定價和到期日的時間差異（重定價風險）、嵌入式期權產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付住房抵押貸款的能力和存款人在到期前贖回存款證的能力（期權風險），利率上升或下降的收益率曲線形狀的變化非平行時尚（收益率曲線風險）和利差變化不同收益率曲線之間的關係，例如美國國債和聯邦有效基金（基差風險）。

我們的董事會對利率風險設定了廣泛的政策限制。作為本政策的一部分，資產負債委員會（ALCO）在董事會政策的範圍內制定具體的運營指導方針。總的來説，ALCO專注於通過管理資產負債表的規模和組合來確保穩定和穩步增加的淨利息收入流。利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，輔之以投資和融資活動。有效的利率風險管理始於瞭解資產和負債的動態特徵，並在業務預測、管理目標、市場預期和政策限制條件下確定適當的利率風險狀況。

資產敏感頭寸是指資產負債表頭寸，其中短期利率的提高預計將產生更高的淨利息收入，因為我們的計息資產的利率比支付的計息負債的利率更快地向上重新定價，從而擴大我們的淨利率。相反，負債敏感頭寸是指資產負債表頭寸，其中短期利率的提高預計將產生較低的淨利息收入，因為為我們的計息負債支付的利率將比賺取的利率更快地向上重新定價，從而壓縮我們的淨利率。

計算利率風險衡量標準並至少每季度向ALCO報告一次。報告的信息包括期末結果，並確定了任何超過保單限額的情況，以及對違反保單限額的評估，以及解決方案、緩解或承擔風險的行動計劃和時間表。

利率風險評估

我們使用收入模擬、核心資金利用率分析和股票經濟價值（EVE）模擬作為衡量和管理利率風險的主要工具。這些工具用於量化兩年模擬期內利率變化的潛在收益影響（收入模擬），並確定長期利率週期（長期模擬、核心資金利用率和EVE模擬）下的預期收益趨勢。還將利用標準缺口報告和資金矩陣來提供有關現金流和重新定價機會的預期時機的支持性詳細信息。

潛在的利率情景有無窮無盡，每種情景都可能伴隨着不同的經濟/政治/監管環境；可以由市場、借款人、存款人等產生多種不同的行為模式；並且可以持續不同程度的時間。因此，顧名思義，無法肯定地預測利率風險敏感度。因此，世界銀行的利率風險衡量理念側重於在理論和實踐情景之間保持適當的平衡；特別是考慮到銀行整體資產/負債管理流程的主要目標是促進有意義的戰略制定和實施。

因此，我們對一系列利率情景進行建模，捕捉一系列合理的利率情景的財務影響，這些情景的集體影響將使世界銀行能夠清楚地瞭解其對利率變化敏感性的性質和程度。為此，必須評估不同時間段內的利率變化以及不同/足夠程度的變化，以便充分研究資產負債表中嵌入式期權的影響。

我們使用淨利息收入模擬模型來衡量和評估淨利息收入的潛在變化。我們進行了三次標準且合理的模擬，將當前或固定利率與12個月內利率增長+/-200個基點進行了比較。這些利率情景被認為是適當的，因為我們認為它們代表了短期至中期內可能發生的更現實的利率變動範圍。該分析還為利率風險的歷史跟蹤提供了基礎。該模型包括利率互換和上限等利率衍生品的影響。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日計算的假設利率上升和下降情景下，我們的淨利息收入的潛在變化：


	淨利息收入敏感度
	12 個月預測				24 個月預測
（基點逐漸增加）	+200		-200		+200		-200
2024年6月30日	2.00	%	(4.10)	%	(2.40)	%	(1.20)	%
2023年12月31日	(0.90)	%	0.00	%	1.50	%	7.80	%

我們還對利率變動對我們的股票經濟價值（EVE）的影響進行建模。我們基於利率衝擊對EVE進行建模，因為人們認為衝擊更適合EVE，EVE通過對銀行現有資產和負債庫存中所有未來現金流進行現值計算，加速將未來利率風險流入當前資本。我們的仿真模型包含+/-100、200 和 300 個基點的利率衝擊。該模型的結果如下表所示：


	股票敏感度的經濟價值
（基點震盪）	+300		+200		+100		-100		-200		-300
2024年6月30日	(16.30)	%	(10.90)	%	(5.50)	%	7.10	%	14.40	%	19.10	%
2023年12月31日	(22.20)	%	(15.00)	%	(7.50)	%	9.40	%	18.60	%	26.10	%

我們的模擬模型包含各種假設，我們認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響，例如：（i）利率變動的時機；（ii）收益率曲線的變化或輪換；（iii）市場利率敏感工具的重新定價特徵；（iv）不同利率情景下的貸款預付款速度不同；（v）資產和負債的整體增長和組合。由於任何衡量利率風險的方法都存在侷限性，模擬結果的目的不是預測市場利率變化對我們業績的實際影響，而是作為更好地規劃和執行適當的資產負債管理策略以及管理利率風險的一種手段。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至2024年6月30日，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層對公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。公司的披露控制和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並確保收集此類信息並將其傳達給公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與《交易法》第13a-15條或第15d-15條（d）段要求的評估有關，這些評估已經或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。公司不斷監測和評估流程和活動的變化，以確定對財務報告內部控制的設計和運營有效性的任何潛在影響。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們是各種法律訴訟的當事方，例如在我們正常業務活動過程中產生的索賠和訴訟。儘管目前無法確定截至2024年6月30日所有未決索賠和訴訟的最終結果，但管理層認為，這些問題一旦得到解決，不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司2023年10-k表格 “第一部分——第1A項——風險因素” 中討論的因素，這些因素可能會對其業務、財務狀況、經營業績、現金流或未來業績產生重大影響。請注意，這些風險可能會隨着時間的推移而發生變化，其他風險在未來可能會很重要。新的風險可能隨時出現，我們無法預測此類風險，也無法估計它們可能在多大程度上影響我們的業務、財務狀況或經營業績或證券的交易價格。

在本報告所涉期間，公司先前在2023年10-k表格中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

2023 年 9 月 5 日，公司宣佈，公司董事會批准通過一項股票回購計劃，授權公司回購公司至多 1,000,000 股已發行普通股。股票回購計劃於2023年9月6日開始，並將於2024年9月30日結束。回購是根據美國證券交易委員會的所有規則，包括第100億條和其他法律要求進行的，部分回購可能根據第10b5-1條計劃進行，該計劃允許在公司可能被禁止回購股票的情況下進行股票回購。根據市場和/或其他條件，可以不時在公開市場上進行回購，也可以通過私下談判的交易進行回購。回購計劃可以隨時修改、暫停或終止。

下表彙總了截至2024年6月30日的三個月中我們普通股的回購情況。


				的總數
				回購的股票	最大數量
				作為 “公開” 的一部分	可能還會成為的股票
	的總數	支付的平均價格		已宣佈	在下方購買
	回購的股票	每股		計劃或計劃	計劃或計劃
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日	—	$	—	—	925,660
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日	—		—	—	925,660
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日	410		23.60	410	925,250
總計	410	$	23.60	410	925,250

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用

第 5 項。其他信息

在 2024 年第二季度，無我們的其他執行官或董事被錄用規則 10b5-1 交易計劃，我們的董事或執行官均未終止第10b5-1條的交易計劃或通過或終止一個非規則 10b5-1 交易安排（定義見第S-K條例第408（c）項）。

第 6 項。展品


展品編號		展品描述

3.1		MetroCity Bankshares, Inc. 的重述公司章程（參照公司於2019年9月4日提交的S-1表格註冊聲明附錄3.1納入）（文件編號333-233625）
3.2		經修訂和重述的《MetroCity Bankshares, Inc. 章程》（參照公司於2019年9月4日提交的S-1表格註冊聲明附錄3.2）（文件編號 333-233625）
31.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證
31.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證
32.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證
32.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證
101.INS		行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104		封面交互式數據文件——封面採用內聯 XBRL 格式，包含在附錄 101 的內聯 XBRL 實例文檔中

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

	都市銀行股份公司

日期：2024 年 8 月 7 日	作者：	/s/ 返回 Y.Paek
		返回 Y. Paek
		首席執行官

日期：2024 年 8 月 7 日	作者：	/s/ 盧卡斯圖爾特
		盧卡斯·斯圖
		首席財務官