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定期存款經紀人責任成員2023-12-310000763907FUNC: 儲蓄存款負債會員2023-12-310000763907FUNC: 貨幣市場負債會員2023-12-310000763907FUNC: 活期存款負債會員2023-12-3100007639072024-01-012024-01-310000763907US-GAAP：利率互換成員2016-03-012016-03-310000763907US-GAAP：運營部門成員基金：信託和投資服務部門成員2024-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員基金：信託和投資服務部門成員2023-12-3100007639072024-03-012024-03-310000763907US-GAAP：運營部門成員基金：信託和投資服務部門成員2024-04-012024-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員FUNC: 社區銀行部門成員2024-04-012024-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員基金：信託和投資服務部門成員2024-01-012024-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員FUNC: 社區銀行部門成員2024-01-012024-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員基金：信託和投資服務部門成員2023-04-012023-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員FUNC: 社區銀行部門成員2023-04-012023-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員基金：信託和投資服務部門成員2023-01-012023-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員FUNC: 社區銀行部門成員2023-01-012023-06-300000763907US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000763907US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000763907US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300000763907US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-06-300000763907US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300000763907US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2024-06-300000763907US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310000763907US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000763907US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310000763907US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000763907US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000763907US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310000763907基金：住宅房地產建築融資應收賬款成員2024-06-300000763907基金：住宅房地產建築融資應收賬款成員2023-12-3100007639072023-06-300000763907US-GAAP：房地產會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300000763907US-GAAP：房地產會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300000763907FUNC: 其他抵押質押會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300000763907US-GAAP：房地產會員2024-06-300000763907FUNC: 其他抵押質押會員2024-06-300000763907US-GAAP：房地產會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000763907US-GAAP：房地產會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000763907US-GAAP：房地產會員2023-12-310000763907US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300000763907US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300000763907US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300000763907US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300000763907FUNC：商業和住宅建築投資組合部門成員2024-06-300000763907US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000763907US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000763907US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000763907US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000763907FUNC：商業和住宅建築投資組合部門成員2023-12-310000763907SRT：加權平均會員FUNC: 其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FUNC: 市場可比房地產會員2024-01-012024-06-300000763907SRT: 最低成員FUNC: 其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FUNC: 市場可比房地產會員2024-01-012024-06-300000763907SRT: 最低成員基金：可供出售會員的投資證券US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FUNC: 折扣現金流會員2024-01-012024-06-300000763907SRT: 最大成員FUNC: 其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FUNC: 市場可比房地產會員2024-01-012024-06-300000763907SRT: 最大成員基金：可供出售會員的投資證券US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FUNC: 折扣現金流會員2024-01-012024-06-300000763907FUNC: 受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入所得多成員2024-01-012024-06-300000763907SRT：加權平均會員FUNC: 其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FUNC: 市場可比房地產會員2023-01-012023-12-310000763907SRT: 最低成員FUNC: 其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FUNC: 市場可比房地產會員2023-01-012023-12-310000763907SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FUNC: 折扣現金流會員2023-01-012023-12-310000763907SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FUNC: 折扣現金流會員2023-01-012023-12-310000763907FUNC: 其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FUNC: 市場可比房地產會員2023-01-012023-12-310000763907FUNC: 受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入所得多成員2023-01-012023-12-3100007639072023-12-3100007639072024-06-3000007639072023-04-012023-06-3000007639072023-01-012023-06-300000763907US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000763907US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000763907US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000763907US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000763907US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000763907US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000763907US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000763907US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000763907US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000763907US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-3100007639072024-04-012024-06-3000007639072024-07-3100007639072024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: purefunc: 貸款函數:安全函數:合約iso4217: 美元xbrli: shares函數:分段

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

☑根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

◻《交易法》第 13 或 15 (d) 條下的過渡報告

在從 _______________ 到 ______________________ 的過渡期內

委員會檔案編號 0-14237

第一聯合公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）


馬裏蘭州		52-1380770
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（I. R.S. 僱主識別號）

南二街 19 號，奧克蘭，馬裏蘭州		21550-0009
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(800) 470-4356

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股	FUNC	納斯達克股票市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☑ 沒有 ◻

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 沒有 ◻

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：


大型加速過濾器 ◻	加速過濾器 ◻
非加速過濾器 ☑	規模較小的申報公司☑
新興成長型公司◻

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的◻沒有 ☑

註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量： 6,465,601 截至2024年7月31日，普通股，面值每股0.01美元。

指數到季度報告

第一家聯合公司


		頁面
第一部分財務信息		3
第 1 項。	財務報表（未經審計）	3
	合併財務狀況表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日	3
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月的合併運營報表	4
	綜合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月的綜合收益表	6
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月的合併股東權益變動表	8
	合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月	9
	合併財務報表附註	10
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	47
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	68
第 4 項。	控制和程序	68

第二部分。其他信息		69
第 1 項。	法律訴訟	69
第 1A 項。	風險因素	69
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	69
第 3 項。	優先證券違約	69
第 4 項。	礦山安全披露	69
第 5 項。	其他信息	69
第 6 項。	展品	70
簽名		71

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

第一聯合公司及其子公司

合併財務狀況表

（以千計，股票數據除外-未經審計）



	6月30日 2024		十二月三十一日 2023

資產
現金和銀行應付款	$	43,635	$	48,343
銀行計息存款		1,457		1,410
現金和現金等價物		45,092		49,753
投資證券 — 可供出售（按公允價值計算）		92,954		97,169
投資證券 — 持有至到期，扣除信貸損失備抵金 $45 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日（公允價值 $143,030 2024 年 6 月 30 日和 $184,415 2023 年 12 月 31 日）		174,197		214,297
按成本計算限制對銀行股票的投資		3,395		5,250
持有待售貸款		447		443
貸款		1,422,975		1,406,667
未賺取的費用		（306)		（340)
信用損失備抵金		（17,923)		（17,480)
淨貸款		1,404,746		1,388,847
房舍和設備，淨額		29,688		31,459
商譽和其他無形資產		11,938		12,103
銀行擁有的人壽保險		48,267		47,607
遞延所得税資產		11,214		11,133
擁有的其他房地產，淨額		2,978		4,493
使用權資產		1,230		1,367
養老金資產		12,850		11,208
應計應收利息		7,115		7,487
其他資產		22,488		23,244
總資產	$	1,868,599	$	1,905,860
負債和股東權益
負債：
無息存款	$	423,970	$	427,670
計息存款		1,113,101		1,123,307
存款總額		1,537,071		1,550,977
短期借款		62,564		45,418
長期借款		70,929		110,929
經營租賃責任		1,412		1,556
SERP 遞延薪酬		9,979		9,777
資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵金		801		873
應計應付利息		1,352		612
其他負債		19,021		22,515
應付股息		1,293		1,330
負債總額		1,704,422		1,743,987
股東權益：
普通股 — 面值 $0.01 每股；已授權 25,000,000 股份；已發行和流通 6,465,601 2024 年 6 月 30 日的股票以及 6,639,888 於 2023 年 12 月 31 日		65		66
盈餘		20,280		23,734
留存收益		179,892		173,900
累計其他綜合虧損		（36,060)		（35,827)
股東權益總額		164,177		161,873
負債和股東權益總額	$	1,868,599	$	1,905,860

見合併財務報表附註

第一聯合公司及其子公司

合併運營報表

（以千計，每股數據除外）


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023

	（未經審計）
利息收入
貸款的利息和費用	$	39,439	$	32,224
投資證券的利息
應税		3,441		3,547
免徵聯邦所得税		106		538
總投資收入		3,547		4,085
其他		2,025		1,492
利息收入總額		45,011		37,801
利息支出
存款利息：
儲蓄		94		135
計息交易賬户		9,712		5,128
定期存款		2,858		1,765
存款利息總額		12,664		7,028
短期借款利息		970		60
長期借款利息		2,327		2,021
總利息支出		15,961		9,109
淨利息收入		29,050		28,692
信用損失費用——貸款		2,212		848
信用損失（信貸）/支出——資產負債表外的信貸風險		（72)		90
信貸損失支出總額		2,140		938
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		26,910		27,754
其他營業收入
住宅抵押貸款銷售淨收益		141		140
淨收益		141		140
其他收入
存款賬户的服務費		1,112		1,062
其他服務費		440		476
信託部門		4,443		3,995
借記卡收入		1,931		1,986
銀行擁有的人壽保險		660		616
經紀佣金		857		555
其他		132		132
其他收入總額		9,575		8,822
其他營業收入總額		9,716		8,962
其他運營費用
工資和員工福利		14,413		14,166
聯邦存款保險公司保費		554		470
設備費用		1,558		1,527
房舍的佔用費用		1,606		1,527
數據處理費用		2,740		2612
營銷費用		318		280
專業服務		935		1,014
合同勞動		267		291
電話		212		226
奧利奧支出總額，淨額		100		142
投資者關係		144		206
捐款		116		143
其他		2,282		2,545
其他業務支出總額		25,245		25,149
所得税支出前的收入		11,381		11,567
所得税支出準備金		2,769		2,778
淨收入	$	8,612	$	8,789
每股基本淨收益	$	1.31	$	1.32
攤薄後的每股淨收益	$	1.31	$	1.31
已發行基本股票的加權平均數		6,585		6,689
攤薄後已發行股票的加權平均數		6,596		6,707
每股普通股申報的股息	$	0.40	$	0.40

見合併財務報表附註

第一聯合公司及其子公司

合併運營報表

（以千計，每股數據除外）


	三個月已結束
	6月30日
	2024		2023

	（未經審計）
利息收入
貸款的利息和費用	$	20,221	$	16,780
投資證券的利息
應税		1,697		1,779
免徵聯邦所得税		53		268
總投資收入		1,750		2,047
其他		1,142		1,145
利息收入總額		23,113		19,972
利息支出
存款利息：
儲蓄		46		56
計息交易賬户		5,011		2,941
定期存款		1,341		1,353
存款利息總額		6,398		4,350
短期借款利息		509		29
長期借款利息		968		1,419
總利息支出		7,875		5,798
淨利息收入		15,238		14,174
信用損失費用——貸款		1,251		434
信用損失信貸-資產負債表外信貸風險敞口		（57)		（39)
信貸損失支出總額/（貸項）		1,194		395
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		14,044		13,779
其他營業收入
住宅抵押貸款銷售收益		59		86
淨收益		59		86
其他收入
存款賬户的服務費		556		546
其他服務費		225		244
信託部門		2,255		2,025
借記卡收入		999		1,031
銀行擁有的人壽保險		334		311
經紀佣金		362		258
其他		51		68
其他收入總額		4,782		4,483
其他營業收入總額		4,841		4,569
其他運營費用
工資和員工福利		7,256		6,870
聯邦存款保險公司保費		285		277
裝備		635		747
佔用率		652		742
數據處理		1,422		1,306
市場營銷		184		160
專業服務		449		520
合同勞動		84		157
電話		103		116
其他不動產自有支出總額，淨額		14		18
投資者關係		91		123
捐款		66		79
其他		1,123		1,396
其他業務支出總額		12,364		12,511
所得税支出前的收入		6,521		5,837
所得税支出準備金		1,607		1,423
淨收入	$	4,914	$	4,414
普通股每股基本淨收益	$	0.75	$	0.66
攤薄後的每股普通股淨收益	$	0.75	$	0.66
已發行基本股票的加權平均數		6,527		6,704
攤薄後已發行股票的加權平均數		6,537		6,718
每股普通股申報的股息	$	0.20	$	0.20

見合併財務報表附註

第一聯合公司及其子公司

合併綜合收益表

（以千計）



	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023

綜合收入	（未經審計）
淨收入	$	8,612	$	8,789
扣除税收和重新分類調整後的其他綜合虧損：
可供出售的證券：
信貸相關減值投資的未實現持有虧損	$	（633)	$	（1,408)
對已實現收入的可計收益率進行重新分類調整		101		101
與信貸相關的減值投資的其他綜合虧損		（734)		（1,509)

所有其他 AFS 投資的未實現持股虧損	$	（1,341)	$	（881)
所有其他AFS投資的其他綜合虧損		（1,341)		（881)

持有至到期的證券
轉為持有至到期的證券的未實現持有收益	$	—	$	—
已實現收入攤銷的重新分類調整		（320)		（345)
HtM 投資的其他綜合收益		320		345

現金流套期保值：
現金流套期保值的未實現持股收益	$	4	$	16
現金流套期保值的其他綜合收益		4		16

養老金計劃負債：
養老金計劃負債的未實現持有收益	$	951	$	105
為攤銷未確認的已實現收入損失而進行的重新分類調整		（406)		（499)
養老金計劃負債的其他綜合收益		1,357		604

SERP 責任：
SERP 負債的未實現持有收益	$	—	$	—
對收入中已實現的未實現（收益）/虧損的攤銷進行重新分類調整		（78)		4
SERP負債的其他綜合收益/（損失）		78		（4)

所得税前的其他綜合虧損		（316)		（1,429)
與其他綜合虧損相關的所得税影響		83		345

扣除税款的其他綜合虧損		（233)		（1,084)
綜合收益	$	8,379	$	7,705

見合併財務報表附註

第一聯合公司及其子公司

合併綜合收益表

（以千計）



	三個月已結束
	6月30日
	2024		2023

綜合收入	（未經審計）
淨收入	$	4,914	$	4,414
扣除税收和重新分類調整後的其他綜合虧損：
可供出售的證券：
信貸相關減值投資的未實現持股（虧損）/收益	$	（843)	$	198
對已實現收入的可計收益率進行重新分類調整		51		51
信貸相關減值投資的其他綜合（虧損）/收益		（894)		147

所有其他 AFS 投資的未實現持股虧損	$	（717)	$	（2,221)
所有其他AFS投資的其他綜合虧損		（717)		（2,221)

持有至到期的證券
轉為持有至到期的證券的未實現持有虧損
HtM 投資的未實現持股收益	$	—	$	—
已實現收入攤銷的重新分類調整		（160)		（164)
HtM 投資的其他綜合收益		160		164

現金流套期保值：
現金流套期保值的未實現持股（虧損）/收益	$	（69)	$	204
現金流套期保值的其他綜合（虧損）/收益		（69)		204

養老金計劃負債：
養老金計劃負債的未實現持股虧損	$	（538)	$	（63)
為攤銷未確認的已實現收入損失而進行的重新分類調整		（203)		（249)
養老金計劃負債的其他綜合（虧損）/收益		（335)		186

SERP 責任：
SERP 負債的未實現持有損失	$	—	$	—
為攤銷已實現收入中的未實現虧損而進行的重新分類調整		（39)		2
SERP負債的其他綜合收益/（損失）		39		（2)

所得税前的其他綜合虧損		（1,816)		（1,522)
與其他綜合收入相關的所得税優惠		478		369

其他綜合虧損，扣除税款		（1,338)		（1,153)
綜合收益	$	3,576	$	3,261

見合併財務報表附註

第一聯合公司及其子公司

股東權益變動綜合報表

（以千計，每股數據除外）


	常見股票		盈餘		已保留收益		累積的其他全面損失		總計股東股權
2024 年 1 月 1 日的餘額	$	66	$	23,734	$	173,900	$	（35,827)	$	161,873
淨收入						3,698				3,698
其他綜合收入								1,105		1,105
基於股票的薪酬				57						57
發行的普通股- 8,757 股份				74						74
已宣佈的普通股股息-美元0.20 每股						（1,326)				（1,326)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	66	$	23,865	$	176,272	$	（34,722)	$	165,481
淨收入						4,914				4,914
其他綜合損失								（1,338)		（1,338)
基於股票的薪酬				376						376
發行的普通股- 18,756 股份				70						70
普通股回購- 201,800 股份		（1)		（4,031)						（4,032)
已宣佈的普通股股息-美元0.20 每股						（1,294)				（1,294)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	65	$	20,280	$	179,892	$	（36,060)	$	164,177

第一聯合公司及其子公司

股東權益變動綜合報表

（以千計，每股數據除外）


	常見股票		盈餘		已保留收益		累積的其他全面損失		總計股東股權
截至2023年1月1日的餘額	$	67	$	24,409	$	166,343	$	（39,026)	$	151,793
採用ASC 326-金融工具-信貸損失						（2,155)				（2,155)
淨收入						4,375				4,375
其他綜合收入								69		69
基於股票的薪酬				56						56
發行的普通股- 22,282 股份				64						64
已宣佈的普通股股息-美元0.20 每股						（1,334)				（1,334)
截至2023年3月31日的餘額	$	67	$	24,529	$	167,229	$	（38,957)	$	152,868
淨收入						4,414				4,414
其他綜合損失								（1,153)		（1,153)
基於股票的薪酬				298						298
發行的普通股- 18,416 股份				74						74
已宣佈的普通股股息-美元0.20 每股						（1,345)				（1,345)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	67	$	24,901	$	170,298	$	（40,110)	$	155,156

見合併財務報表附註

第一聯合公司及其子公司

合併現金流量表

（以千計）


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023

	（未經審計）
運營活動
淨收入	$	8,612	$	8,789
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金		2,140		938
折舊		1,952		1,700
基於股票的薪酬		433		354
出售其他自有房地產的收益		（126)		（36)
其他自有房地產的減記，淨額		—		（69)
待售貸款的來源		（4,100)		（1,337)
出售待售貸款的收益		4,237		977
出售待售貸款的收益		（141)		（140)
投資證券折扣和保費的淨增幅度——AFS		（48)		（25)
投資證券折扣和溢價的淨增加-HTM		（317)		（405)
無形資產的攤銷		165		165
銀行自有人壽保險的收益		（660)		（616)
遞延貸款（費用）/成本的攤銷，淨額		（86)		27
經營租賃使用權資產的攤銷		137		164
應計應收利息和其他資產減少/ (增加)		1,326		（4,259)
遞延税（福利）/費用		（81)		1,038
經營租賃責任		（144)		（186)
應計應付利息和其他負債（減少）/增加		（2,548)		967
經營活動提供的淨現金		10,751		8,046
投資活動
投資證券到期/看漲的收益-AFS		2,186		3,358
投資證券到期/看漲期的收益-HTM		40,417		5,305
出售其他自有房地產的收益		1,710		172
限制性股票淨減少/（增加）		1,855		（3,463)
貸款淨增加		（18,094)		（71,239)
購置房舍和設備		（181)		（284)
投資活動提供/（用於）的淨現金		27,893		（66,151)
融資活動
存款淨額（減少）/增加		（13,906)		9,226
普通股的發行		144		138
支付普通股的現金分紅		（2,657)		（2,536)
短期借款淨增加/（減少）		17,146		（14,487)
股票回購		（4,032)		—
長期借款的收益		—		80,000
長期借款的支付		（40,0000)		—
（用於）/由融資活動提供的淨現金		（43,305)		72,341
現金和現金等價物（減少）/增加		（4,661)		14,236
年初的現金和現金等價物		49,753		74,315
期末的現金和現金等價物	$	45,092	$	88,551
補充信息
已付利息	$	15,221	$	8,726
已繳税款	$	923	$	2,550
非現金投資活動：
從貸款轉移到其他擁有的房地產	$	69	$	176

見合併財務報表附註

第一家聯合公司

合併財務報表附註（未經審計）

註釋 1 — 演示基礎

財務信息是根據美利堅合眾國金融機構的公認會計原則和一般慣例（“GAAP”）列報的。First United Corporation根據中期財務信息的GAAP、允許減少中期披露的證券交易委員會規則以及第S-X條例第8條編制了這些未經審計的簡明合併財務報表。截至2024年6月30日的六個月和三個月期間的經營業績不一定代表全年或任何未來中期的預期業績。這些合併財務報表應與第一聯合公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至財務報表之日的資產負債和或有資產負債的披露。此外，這些估計和假設影響財務報表中的收入和支出，因此，實際結果可能與這些估計有所不同。

為了符合本年度的分類，對前一年的金額進行了某些重新分類。這些重新分類沒有對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。

管理層認為，公允報表所必需的所有調整（均為正常的經常性調整）都反映在未經審計的簡明合併財務報表中。

整合原則

合併財務報表包括第一聯合公司、第一聯合銀行和信託基金（“銀行”）、第一聯合法定信託I、第一聯合法定信託二期、OakFirst Loan Center, LLC、OakFirst Loan Center, Inc.、第一奧利奧信託和FuBT OREO I, LLC的賬目。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。

本附註中使用的 “公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指第一聯合公司，除非上下文另有明確要求，否則指其合併子公司。

公司對2024年6月30日財務狀況表日之後以及截至這些合併財務報表發佈之日發生的事件和交易進行了評估，以確定可能的確認或披露項目。

2024 年新通過的聲明

2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2020-04號會計準則更新（“ASU”）， “參考利率改革（主題848）：促進財務報告參考利率改革。” 亞利桑那州立大學2020-04年的修正案在有限的時間內提供了可選指導，以減輕在會計或確認參考利率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。修正案為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生合約以及其他受預期從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）向新利率基準過渡影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。符合特定範圍指導的修改合同有資格獲得GAAP中這些修改會計要求的減免。可選指南通常允許將修改後的合同記作現有合同的延續，不要求在修改之日對合同進行重新評估或對先前的會計決定進行重新評估。亞利桑那州立大學2020-04年的修正案在2020年3月12日至2022年12月31日期間對所有實體生效。2022 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 第 2022-06 號： “參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期。”亞利桑那州立大學2020-06年的修正案將適用參考利率改革減免的日落日期推遲了兩年，至2024年12月31日，之後將不再允許實體在主題848中申請減免。

該公司已經確定了所有已知的倫敦銀行同業拆借利率風險敞口，制定瞭解決風險敞口的計劃，並繼續與所有利益相關者溝通，以過渡到替代參考利率。截至2024年6月30日，該公司沒有與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的金融工具。亞利桑那州立大學2020-04年的實施沒有對我們的財務報表產生重大影響。

附註2 — 已發佈但尚未通過的會計報表

2023 年 11 月，FasB 發佈了 ASU 第 2023-07 號 “分部報告（主題280）：對可報告的分部披露的改進。” 亞利桑那州立大學2023-07擴大了對公共實體的分部披露要求，要求每年和中期披露重大分部支出和其他分部項目，並在中期提供目前要求的有關應申報分部的損益和資產的所有披露。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。預計亞利桑那州立大學2023-07年不會對我們的財務報表產生重大影響。

2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-09 號公告， “所得税（主題740）：所得税披露的改進。”亞利桑那州立大學 2023-09 年要求公共企業實體在其税率對賬表中披露有關聯邦、州和外國所得税的其他類別的信息，如果項目達到量化門檻，則提供有關某些類別中對賬項目的更多詳細信息。亞利桑那州立大學 2023-09 年還要求所有實體披露已繳納的扣除退款後的所得税，按年度聯邦、州和外國税收分列，並根據量化門檻等按司法管轄區對信息進行分類。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。預計亞利桑那州立大學2023-09年不會對我們的財務報表產生重大影響。

2024 年 3 月，FasB 發佈了 ASU 第 2024-01號 “薪酬——股票補償（主題718）：利潤利息和類似獎勵的適用範圍。”亞利桑那州立大學2024-01提供了一個説明性示例，其中包括四種事實模式，以説明實體應如何應用第718-10-15-3段中的範圍指南來確定是否應根據主題718核算利潤利息獎勵。亞利桑那州立大學 2024-01 對從 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度有效。預計亞利桑那州立大學2024-01年不會對我們的財務報表產生重大影響。

附註3 —普通股每股收益

普通股每股基本收益是通過將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數得出的，不包括任何可能具有稀釋性的普通股等價物的影響。攤薄後的每股收益是通過將普通股股東可獲得的淨收益除以已發行股票的加權平均數得出的，並根據限制性股票單位（“RSU”）等流通普通股等價物的稀釋效應進行了調整。曾經有不截至 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 6 月 30 日已發行的反稀釋股票。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法：


	截至6月30日的六個月
	2024					2023
			平均值	每股				平均值	每股
（以千計，每股金額除外）	收入		股票	金額		收入		股票	金額
每股基本收益：

淨收入	$	8,612	6,585	$	1.31	$	8,789	6,689	$	1.32

攤薄後的每股收益：

限制性庫存單位			11					18

淨收入	$	8,612	6,596	$	1.31	$	8,789	6,707	$	1.31



	截至6月30日的三個月
	2024					2023
			平均值	每股				平均值	每股
（以千計，每股金額除外）	收入		股票	金額		收入		股票	金額
每股基本收益：

淨收入	$	4,914	6,527	$	0.75	$	4,414	6,704	$	0.66

攤薄後的每股收益：

限制性庫存單位			10					11

淨收入	$	4,914	6,537	$	0.75	$	4,414	6,718	$	0.66

附註4 — 投資

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日投資證券的攤銷成本和公允價值的比較：



（以千計）	攤銷成本		格羅斯未實現收益		格羅斯未實現損失		信用損失備抵金		估計公允價值
2024 年 6 月 30 日
可供出售：
美國政府機構	$	7000	$	—	$	965	$	—	$	6,035
住宅抵押貸款支持機構		23,825		—		4,542		—		19,283
商業抵押貸款支持機構		35,901		—		8,593		—		27,308
抵押貸款債務		18,927		—		3,478		—		15,449
各州和政治分支機構的義務		10,476		—		309		—		10,167
公司債券		1,000		—		263		—		737
抵押債務		18,660		—		4,685		—		13,975
可供出售的總金額	$	115,789	$	—	$	22,835	$	—	$	92,954

（以千計）	攤銷成本		格羅斯無法識別收益		格羅斯無法識別損失		估計公允價值		信用損失備抵金
2024 年 6 月 30 日
持有至到期：
美國政府機構	$	68,157	$	—	$	11,374	$	56,783	$	—
住宅抵押貸款支持機構		28,841		—		3,517		25,324		—
商業抵押貸款支持機構		21,223		—		5,715		15,508		—
抵押貸款債務		51,513		—		10,068		41,445		—
各州和政治分支機構的義務		4,508		143		681		3,970		45
持有至到期總額	$	174,242	$	143	$	31,355	$	143,030	$	45


（以千計）	攤銷成本		格羅斯未實現收益		格羅斯未實現損失		信用損失備抵金		估計公允價值
2023 年 12 月 31 日
可供出售：
美國政府機構	$	7000	$	—	$	966	$	—	$	6,034
住宅抵押貸款支持機構		24,781		—		4,218		—		20,563
商業抵押貸款支持機構		36,258		—		7,841		—		28,417
抵押貸款債務		19,725		—		3,369		—		16,356
各州和政治分支機構的義務		10,486		15		189		—		10,312
公司債券		1,000		—		222		—		778
抵押債務		18,671		—		3,962		—		14,709
可供出售的總金額	$	117,921	$	15	$	20,767	$	—	$	97,169

（以千計）	攤銷成本		格羅斯無法識別收益		格羅斯無法識別損失		估計公允價值		信用損失備抵金
2023 年 12 月 31 日
持有至到期：
美國國債	$	37,462	$	—	$	243	$	37,219	$	—
美國政府機構		68,014		—		10,985		57,029		—
住宅抵押貸款支持機構		29,588		42		2,913		26,717		—
商業抵押貸款支持機構		21,413		—		5,361		16,052		—
抵押貸款債務		53,261		—		9,973		43,288		—
各州和政治分支機構的義務		4,604		177		671		4,110		45
持有至到期總額	$	214,342	$	219	$	30,146	$	184,415	$	45

該公司利用FasB會計準則編纂（“ASC”）主題326來評估其可供出售（“AFS”）和持有至到期（“HTM”）債務證券投資組合的預期信貸損失。對於處於未實現虧損狀況的AFS債務證券，在收回攤銷成本基礎之前，公司首先評估其是否打算出售該證券，或者更有可能被要求出售該證券。如果滿足任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券，公司將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行評估時，管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券特別相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果現值為

預計收取的現金流低於攤銷成本基礎，存在信貸損失，並記錄了信貸損失備抵金（“ACL”），但受公允價值小於攤銷成本基礎的金額的限制。任何未通過ACL記錄的減值均作為非信貸相關減值在其他綜合收益中確認。

ACL的變更被記錄為信貸損失準備金（或逆轉）。當管理層認為AFS證券無法收回時，或者當有關出售意向或要求的任一標準得到滿足時，損失將從ACL中扣除。任何未通過信用損失備抵記錄的減值均在其他綜合收益中確認為非信貸相關減值。

公司已做出政策選擇，將應計利息排除在可供出售債務證券的攤銷成本基礎上，並在合併資產負債表中單獨報告其他資產的應計利息。當我們不再期望收到所有到期合同款項時，AFS債務證券將處於非應計狀態，該金額通常是逾期90天。當證券處於非應計狀態時，應計應收利息將從利息收入中沖銷。因此，我們不確認應計應收利息的信用損失備抵金。

該公司單獨評估其HtM投資證券是否存在任何信貸損失。公司彙集證券，通過基於證券信用評級的估算來計算預期的信用損失，信用評級被確認為HtM證券ACL的一部分，包含在合併資產負債表上持有至到期的HtM證券餘額中。如果公司確定某一證券表明信貸質量惡化，則將對該證券進行單獨評估，進行貼現現金流分析，並將之與攤銷成本基礎進行比較。

公司記錄的ACL約為$45,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日，與其HtM證券投資組合中的一隻債券有關。

下表顯示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的未實現和未確認虧損總額和公允價值的投資證券，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：


	少於 12 個月					12 個月或更長時間
（以千計）	公平價值		未實現損失		的數量投資	公平價值		未實現損失		的數量投資
2024 年 6 月 30 日
可供出售：
美國政府機構	$	—	$	—	—	$	6,035	$	965	2
住宅抵押貸款支持機構		—		—	—		19,283		4,542	3
商業抵押貸款支持機構		—		—	—		27,308		8,593	8
抵押貸款債務		—		—	—		15,449		3,478	9
各州和政治分支機構的義務		2,205		30	3		5,041		279	4
公司債券		—		—	—		737		263	1
抵押債務		—		—	—		13,975		4,685	9
可供出售的總金額	$	2,205	$	30	3	$	87,828	$	22,805	36

	少於 12 個月					12 個月或更長時間
（以千計）	公平價值		無法識別損失		的數量投資	公平價值		無法識別損失		的數量投資
2024年6月30日
持有至到期：
美國政府機構	$	—	$	—	—	$	56,783	$	11,374	9
住宅抵押貸款支持機構		3,923		15	2		21,320		3,502	35
商業抵押貸款支持機構		—		—	—		15,508		5,715	2
抵押貸款債務		—		—	—		41,445		10,068	8
各州和政治分支機構的義務		—		—	—		2,198		681	1
持有至到期總額	$	3,923	$	15	2	$	137,254	$	31,340	55


	少於 12 個月					12 個月或更長時間
（以千計）	公平價值		未實現損失		的數量投資	公平價值		未實現損失		的數量投資
2023 年 12 月 31 日
可供出售：
美國政府機構	$	—	$	—	—	$	6,034	$	966	2
住宅抵押貸款支持機構		—		—	—		20,563		4,218	3
商業抵押貸款支持機構		—		—	—		28,417		7,841	8
抵押貸款債務		—		—	—		16,356		3,369	9
各州和政治分支機構的義務		1,445		20	2		6,668		169	3
公司債券		—		—	—		778		222	1
抵押債務		—		—	—		14,709		3,962	9
可供出售的總金額	$	1,445	$	20	2	$	93,525	$	20,747	35


	少於 12 個月					12 個月或更長時間
（以千計）	公平價值		無法識別損失		的數量投資	公平價值		無法識別損失		的數量投資
2023 年 12 月 31 日
持有至到期：
美國國債	$	—	$	—	—	$	37,219	$	243	4
美國政府機構		—		—	—		57,029		10,985	9
住宅抵押貸款支持機構		—		—	—		22,613		2,913	35
商業抵押貸款支持機構		—		—	—		16,052		5,361	2
抵押貸款債務		—		—	—		43,288		9,973	8
各州和政治分支機構的義務		—		—	—		2,205		671	1
持有至到期總額	$	—	$	—	—	$	178,406	$	30,146	59

下表顯示了截至2024年6月30日按合同到期日分列的證券的攤銷成本和估計公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同，因為證券的發行人可能有權收回或預付債務，有或沒有看漲或預付罰款。



	2024 年 6 月 30 日
（以千計）	攤銷成本		公平價值
可供出售：
在一年或更短的時間內到期	$	2,670	$	2,670
一年到五年後到期		5,250		4,955
五年到十年後到期		4,670		4,313
十年後到期		24,546		18,976
		37,136		30,914
住宅抵押貸款支持機構		23,825		19,283
商業抵押貸款支持機構		35,901		27,308
抵押貸款債務		18,927		15,449
可供出售的總金額	$	115,789	$	92,954
持有至到期：
一年到五年後到期	$	12,500	$	11,794
五年到十年後到期		40,451		34,116
十年後到期		19,714		14,843
		72,665		60,753
住宅抵押貸款支持機構		28,841		25,324
商業抵押貸款支持機構		21,223		15,508
抵押貸款債務		51,513		41,445
持有至到期總額	$	174,242	$	143,030

附註5 — 貸款及相關信貸損失備抵金

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日貸款組合的主要部分：



（以千計）	商用房地產		收購和發展		商用和工業		住宅抵押		消費者		總計
2024 年 6 月 30 日
單獨評估了減值情況	$	599	$	—	$	6,175	$	1,995	$	—	$	8,769
對減值進行了集體評估		500,417		88,214		259,496		509,114		56,965		1,414,206
貸款總額	$	501,016	$	88,214	$	265,671	$	511,109	$	56,965	$	1,422,975
2023 年 12 月 31 日
單獨評估了減值情況	$	826	$	—	$	—	$	2,137	$	—	$	2,963
對減值進行了集體評估		492,877		77,060		274,604		497,734		61,429		1,403,704
貸款總額	$	493,703	$	77,060	$	274,604	$	499,871	$	61,429	$	1,406,667

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總的貸款組合類別：


（以千計）	當前		30-59 天逾期未交		60-89 天逾期未交		90 天以上逾期未交		過去的總數到期和累積		非- 累積		貸款總額
2024 年 6 月 30 日
商業地產：
非業主自用	$	295,647	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	295,647
所有其他 CRE		204,520		165		85		—		250		599		205,369
收購和開發：
1-4 户家庭住宅建築		17,489		—		—		—		—		—		17,489
所有其他 A&D		70,628		—		—		—		—		97		70,725
商業和工業		259,155		191		139		1		331		6,185		265,671
住宅抵押貸款：
住宅抵押貸款-期限		444,814		44		1,028		484		1,556		2,339		448,709
住宅抵押貸款-房屋淨值		61,740		436		81		14		531		129		62,400
消費者		55,890		581		378		27		986		89		56,965
總計	$	1,409,883	$	1,417	$	1,711	$	526	$	3,654	$	9,438	$	1,422,975
2023 年 12 月 31 日
商業地產：
非業主自用	$	296,343	$	—	$	—	$	—	$	—	$	227	$	296,570
所有其他 CRE		196,123		411		—		—		411		599		197,133
收購和開發：
1-4 户家庭住宅建築		18,224		—		—		—		—		—		18,224
所有其他 A&D		58,723		—		—		—		—		113		58,836
商業和工業		274,465		120		19		—		139		—		274,604
住宅抵押貸款：
住宅抵押貸款-期限		433,878		130		717		384		1,231		2,720		437,829
住宅抵押貸款-房屋淨值		61,021		520		158		75		753		268		62,042
消費者		60,576		463		277		84		824		29		61,429
總計	$	1,399,353	$	1,644	$	1,171	$	543	$	3,358	$	3,956	$	1,406,667

已扣除部分費用的非應計貸款總額為 $1.1 截至2024年6月30日的百萬美元和美元0.1 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。在止贖過程中，由1-4個家庭住宅房地產擔保的貸款總額為$1.5 截至2024年6月30日的百萬美元和美元1.8 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。按貸款組合的百分比計算，逾期30天或更長時間的應計貸款為 0.26與 2024 年 6 月 30 日相比的百分比 0.242023 年 12 月 31 日的百分比以及 0.18截至 2023 年 6 月 30 日的百分比。

公司將ACL維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日這些工具生命週期內與公司金融工具相關的預期信用損失的水平。公司根據以下投資組合領域制定並記錄了系統的ACL方法：（i）商業地產；（ii）收購和開發；（iii）商業和工業；（iv）住宅抵押貸款；（v）消費者。該公司的貸款組合按行為與經濟週期相似的同類貸款類型劃分。以下是管理層在準備ACL時評估的按投資組合細分市場分列的關鍵風險的討論。

商業房地產貸款由商業用途房地產擔保，包括業主自住的房產和為投資目的獲得的財產，例如酒店、露天購物中心和公寓。個別項目的運營以及債務人的全球現金流是償還這些貸款的主要來源。當地經濟狀況是重要的風險指標，但根據抵押品類型和業務的不同，還有更具體的風險。

收購和開發貸款包括商業和消費貸款。商業貸款用於資助建築物或其他結構的建造，以及為各種用途的未開發土地的購置和開發提供資金。雖然這些貸款的風險通常侷限於施工期間，但如果出現問題，項目可能無法完成，因此可能無法自行提供足夠的現金流來償還債務，或者在清算中沒有足夠的價值來支付未償還的本金。當地經濟狀況是衡量風險的重要指標，但根據項目類型以及開發商的經驗和資源，也有更具體的風險。消費貸款用於建造有約束力的銷售合同的住宅，期限通常足以完成施工。向個人發放的住宅建築貸款通常僅規定在施工階段支付利息。住宅房地產建築貸款的信用風險可能來自施工延遲、成本超支、承包商未能按照規格和經濟條件完成項目，這可能會影響在建物業的供應需求。

向運營公司或製造商提供商業和工業貸款，用於生產、運營能力、應收賬款、庫存或設備融資。借款人業務產生的現金流是這些貸款的主要還款來源。當地經濟狀況是重要的風險指標，但根據借款人的行業，也有更具體的風險。在不良貸款或清算情況下，這類貸款的抵押品的價值通常不足以償還未償債務。這些貸款還向地方市政當局發放，用於各種目的，包括為現有債務再融資、基礎設施改造和擴建或購買新設備。地方市政當局的主要還款來源包括市政當局的税基、與所資助的基礎設施相關的特定收入來源以及市政當局的其他商業活動。州和地方經濟的健康和穩定直接影響每個城市的税收基礎，是該細分市場的重要風險指標。每個城市都有能力增加税收和費用以抵消服務需求，這使得此類貸款在公司的貸款組合中風險非常低。

住宅抵押貸款由第一和次級留置權擔保，例如房屋淨值信貸額度和1-4户家庭住宅抵押貸款。這些貸款的主要還款來源是借款人的收入。當地經濟狀況，特別是失業率，是衡量該細分市場風險的重要指標。當地房地產市場的狀況也可能對該細分市場產生重大影響，因為需求低迷和/或房屋價值下降會限制借款人出售房產和償還債務的能力。

消費貸款是向個人發放的，可以由1-4户家庭住宅以外的資產擔保，也可以無抵押。該細分市場包括汽車貸款、無抵押貸款和信貸額度。這些貸款的主要還款來源是借款人的收入和資產。當地經濟的狀況，尤其是失業率，是重要的

該細分市場的風險指標。由於抵押品價值不太確定，抵押品的價值（如果有的話）不太可能成為還款來源。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日ACL的主要部分，按單獨減值評估的貸款所需金額和集體減值評估的貸款所需金額分開：



（以千計）	商用房地產		收購和發展		商用和工業		住宅抵押		消費者		總計
2024 年 6 月 30 日
單獨評估減值情況	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集體評估用於減值		4,852		992		3,964		7,162		953		17,923
ACL 總數	$	4,852	$	992	$	3,964	$	7,162	$	953	$	17,923
2023 年 12 月 31 日
單獨評估減值情況	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集體評估用於減值		5,120		940		3,717		6,774		929		17,480
ACL 總數	$	5,120	$	940	$	3,717	$	6,774	$	929	$	17,480

個人評估貸款的抵押品種類公允價值的變化作為變更期內的信用損失準備金報告。對ACL特定分配的需求和金額以及貸款是否可以從減值狀態中扣除的評估是每季度進行的。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日抵押依賴個人評估貸款的攤銷成本基礎。


	2024 年 6 月 30 日
（以千計）	房地產			其他抵押品	無補貼的非應計貸款
商業地產	$	599	$	—	$	599
商業和工業		—		6,175		6,175
住宅抵押貸款		1,995		—		1,995
貸款總額	$	2,594	$	6,175	$	8,769


	2023 年 12 月 31 日
（以千計）	房地產			其他抵押品	無補貼的非應計貸款
商業地產	$	826	$	—	$	826
住宅抵押貸款		2,137		—		2,137
貸款總額	$	2,963	$	—	$	2,963

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間ACL中的活動：



六個月已結束（以千計）	商用房地產		收購和發展		商用和工業		住宅抵押		消費者		未分配		總計
2024 年 1 月 1 日的期初餘額	$	5,120	$	940	$	3,717	$	6,774	$	929	$	—	$	17,480
貸款扣款		—		—		（1,230)		（45)		（824)		—		（2,099)
已收回的款項		37		6		34		26		227		—		330
信用損失（信用）/費用		（305)		46		1,443		407		621		—		2,212
截至 2024 年 6 月 30 日的 ACL 餘額	$	4,852	$	992	$	3,964	$	7,162	$	953	$	—	$	17,923
採用 ASC 326 之前的 2023 年 1 月 1 日的期初餘額	$	6,345	$	979	$	2,845	$	3,160	$	877	$	430	$	14,636
採用 ASC 326 的影響		（1,143)		（15)		1,334		2,112		208		（430)		2,066
貸款扣款		（87)		—		（166)		（24)		（518)		—		（795)
已收回的款項		5		7		9		36		93		—		150
信用損失（信用）/費用		（174)		163		（473)		1,133		199		—		848
截至 2023 年 6 月 30 日的 ACL 餘額	$	4,946	$	1,134	$	3,549	$	6,417	$	859	$	—	$	16,905



三個月已結束（以千計）	商用房地產		收購和發展		商用和工業		住宅抵押		消費者		未分配		總計
截至 2024 年 4 月 1 日的 ACL 餘額	$	4,962	$	1,014	$	4,002	$	7,017	$	987	$	—	$	17,982
貸款扣款		—		—		（1,118)		（45)		（318)		—		（1,481)
已收回的款項		—		3		3		9		157		—		172
信用損失（信用）/費用		（110)		（25)		1,078		181		127		—		1,251
截至 2024 年 6 月 30 日的 ACL 餘額	$	4,852	$	992	$	3,964	$	7,162	$	953	$	—	$	17,923
截至 2023 年 4 月 1 日的 ACL 餘額	$	4,862	$	1,103	$	3,755	$	6,324	$	827	$	—	$	16,871
貸款扣款		（87)		—		（166)		（18)		（185)		—		（456)
已收回的款項		—		2		5		18		31		—		56
信用損失費用/（信貸）		171		29		（45)		93		186		—		434
截至 2023 年 6 月 30 日的 ACL 餘額	$	4,946	$	1,134	$	3,549	$	6,417	$	859	$	—	$	16,905

公司估計 ACL 的方法包括：

分割。 該公司的貸款組合按行為與經濟週期相似的同類貸款類型劃分。

具體分析。 特定的儲備分析適用於某些單獨評估的貸款。這些貸款通常根據抵押品價值、可觀測市場價值或預期未來現金流的現值每季度進行評估。如果公允價值低於貸款餘額，則設立特定的儲備金。當損失可以量化時，即確認扣款。未經專門分析的個人評估貸款存在於定量分析中。

定量分析。公司選擇使用折扣現金流。經濟預測包括但不限於失業率、消費者價格指數、住房負擔能力指數和州生產總值。假設這些預測將恢復到長期平均水平，並在模型中用於估計違約概率，違約情況下的損失是估計的損失率，該率隨時間推移而變化。在現金流模型的適當時段內應用估計的損失率來確定淨現值。淨現值還受到與違約和恢復之間的持續時間相關的假設的影響。儲備金的依據是考慮到攤銷成本的本金餘額總和與淨現值之和之間的差額。

定性分析。 根據管理層對內部、外部和模型風險的審查和分析，管理層可以調整模型輸出。管理層審查模型校準的高峯和低谷，同時考慮經濟預測，開發護欄，作為確定模型輸出合理性的基礎，並在必要時進行調整。該過程挑戰了由於模型校準之外的輸出而導致的意外可變性，而這些輸出似乎不合理。管理層還通過在計算中使用穆迪的經濟預測數據來加強計算。此外，根據管理層的經驗和觀點，如果經濟預測與已知市場條件不兼容，管理層可以調整經濟預測。

ACL 基於估計值，實際損失可能與當前的估計有所不同。管理層認為，同質資金池的精細度、相關的歷史損失比率和其他定性因素，以及假設應用的一致性，使ACL能夠代表任何給定日期投資組合各組成部分的風險。

信用質量指標：

該公司的投資組合評級分析估算了借款人按計劃或完全償還貸款協議中合同義務的能力。該公司的內部信用風險分級系統基於還本付息範圍、抵押品價值和其他主觀因素。抵押貸款和消費貸款在貸款轉為逾期未到期狀態之前，將違約為合格評級。

該公司有貸款審查政策和年度範圍報告，其中詳細説明瞭給定年度的貸款審查水平。年度貸款審查為信貸風險委員會提供了對以下方面的獨立分析：（i）貸款組合的信貸質量；（ii）貸款政策的遵守情況；（iii）信用檔案中文件的充足性；（iv）風險評級的有效性。

公司內部分配的等級如下：

通行證-公司使用六個等級的及格等級，包括其手錶等級。通常，及格評級表明貸款目前正在履行並且質量很高。

特別提及——具有潛在弱點的資產值得管理層密切關注，如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景或機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。

不合標準——債務人當前的合理價值和支付能力或質押的抵押品（如果有）未得到充分保護的資產。如此歸類的資產有明確的弱點或弱點，會危及清算的風險

債務。此類資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。

可疑——一項不合標準的資產具有所有固有的弱點，其另一個特點是，這些缺陷使得根據目前已知的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。

損失——資產被視為價值很小，因此沒有必要繼續保留在賬面上。這種分類並不意味着該資產絕對沒有追回價值或殘值價值，而是推遲註銷這種基本上毫無價值的資產是不切實際的，儘管將來部分回收可能會受到影響。

借款人償還商業貸款的能力取決於其業務的成功和總體經濟狀況。由於我們的商業投資組合中損失的可能性更大，我們通過內部風險評級系統監控商業貸款組合。貸款風險評級是根據借款人的信譽來分配的，並根據我們的內部政策進行持續審查。被評為特別提及或不合格貸款存在潛在或明確的弱點，通常不存在於高質量和表現良好的貸款中，因此需要管理層注意以限制損失。

下表按發放年份列出了截至本報告日期我們投資組合細分的內部分配風險評級的貸款餘額：


（以千計）	2024		2023		2022		2021		2020		2019 年及以前		旋轉		投資組合貸款總額
2024 年 6 月 30 日
商業地產：
非業主自用
通行證	$	5,866	$	23,850	$	66,716	$	29,620	$	52,809	$	111,451	$	1,874	$	292,186
特別提及		—		—		—		—		732		—		—		732
不合標準		—		—		—		—		—		2,729		—		2,729
非所有者佔用的總數		5,866		23,850		66,716		29,620		53,541		114,180		1,874		295,647
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—
所有其他 CRE
通行證		10,726		31,357		30,646		24,536		20,152		77,244		5,297		199,958
特別提及		—		—		—		1,434		204		—		—		1,638
不合標準		—		—		—		—		—		3,491		282		3,773
所有其他 CRE 總計		10,726		31,357		30,646		25,970		20,356		80,735		5,579		205,369
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—
收購和開發：
1-4 户家庭住宅建築
通行證		1,325		13,866		—		—		—		—		2,298		17,489
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
收購和開發總額		1,325		13,866		—		—		—		—		2,298		17,489
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—
所有其他 A&D
通行證		7,622		24,112		19,888		1,917		2,281		10,557		4,251		70,628
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		97		—		97
所有其他 A&D 總計		7,622		24,112		19,888		1,917		2,281		10,654		4,251		70,725
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—
商業和工業：
通行證		16,310		40,278		59,753		20,774		8,092		16,183		82,938		244,328
特別提及		—		—		—		—		1,979		—		3,847		5,826
不合標準		—		—		4,079		1,142		6,584		765		2,947		15,517
商業和工業總計		16,310		40,278		63,832		21,916		16,655		16,948		89,732		265,671
本期扣除總額		465		—		57		651		41		16		—		1,230
住宅抵押貸款：
住宅抵押貸款-期限
通行證		16,831		57,219		97,006		84,619		37,150		146,885		2,186		441,896
特別提及		—		—		—		40		—		—		—		40
不合標準		—		—		—		1,067		15		5,636		55		6,773
住宅抵押貸款總額-期限		16,831		57,219		97,006		85,726		37,165		152,521		2,241		448,709
本期扣除總額		—		—		—		—		—		30		—		30
住宅抵押貸款-房屋淨值
通行證		30		940		4,243		818		444		669		54,643		61,787
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		36		14		563		613
住宅抵押貸款總額-房屋淨值		30		940		4,243		818		480		683		55,206		62,400
本期扣除總額		—		—		15		—		—		—		—		15
消費者：
通行證		5,990		14,615		8,324		4,804		1,592		18,632		2791		56,748
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		72		17		103		20		5		—		217
消費者總數		5,990		14,687		8,341		4,907		1,612		18,637		2791		56,965
本期扣除總額		96		174		60		15		11		468		—		824
投資組合貸款總額
通行證		64,700		206,237		286,576		167,088		122,520		381,621		156,278		1,385,020
特別提及		—		—		—		1,474		2,915		—		3,847		8,236
不合標準		—		72		4,096		2,312		6,655		12,737		3,847		29,719
投資組合貸款總額	$	64,700	$	206,309	$	290,672	$	170,874	$	132,090	$	394,358	$	163,972	$	1,422,975
當前年初至今時期：
本期扣除總額	$	561	$	174	$	132	$	666	$	52	$	514	$	—	$	2,099


（以千計）	2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及以前		旋轉		投資組合貸款總額
2023 年 12 月 31 日
商業地產：
非業主自用
通行證	$	23,511	$	65,878	$	30,332	$	54,270	$	40,575	$	65,134	$	1,138	$	280,838
特別提及		—		—		—		—		—		4,331		—		4,331
不合標準		—		—		—		—		—		11,401		—		11,401
非所有者佔用的總數		23,511		65,878		30,332		54,270		40,575		80,866		1,138		296,570
本期扣除總額		—		—		—		—		—		87		—		87
所有其他 CRE
通行證		30,130		27,379		27,042		20,691		22,879		60,054		4,495		192,670
特別提及		—		—		—		644		—		—		—		644
不合標準		—		—		—		—		1,847		1,372		600		3,819
所有其他 CRE 總計		30,130		27,379		27,042		21,335		24,726		61,426		5,095		197,133
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—
收購和開發：
1-4 户家庭住宅建築
通行證		13,745		3,446		—		—		—		—		1,033		18,224
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
收購和開發總額		13,745		3,446		—		—		—		—		1,033		18,224
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—
所有其他 A&D
通行證		12,184		25,099		2,966		3,046		1,301		9,946		4,181		58,723
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		113		—		113
所有其他 A&D 總計		12,184		25,099		2,966		3,046		1,301		10,059		4,181		58,836
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—
商業和工業：
通行證		52,004		66,559		24,387		11,753		8,872		10,052		78,992		252,619
特別提及		558		—		—		—		—		—		—		558
不合標準		—		9,352		1,854		6,806		98		837		2,480		21,427
商業和工業總計		52,562		75,911		26,241		18,559		8,970		10,889		81,472		274,604
本期扣除總額		100		103		35		166		—		19		—		423
住宅抵押貸款：
住宅抵押貸款-期限
通行證		51,625		94,723		88,835		38,228		25,375		130,402		1,577		430,765
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		138		929		17		98		5,825		57		7,064
住宅抵押貸款總額-期限		51,625		94,861		89,764		38,245		25,473		136,227		1,634		437,829
本期扣除總額		—		—		—		—		—		13		—		13
住宅抵押貸款-房屋淨值
通行證		1,127		4,657		864		475		286		489		53,467		61,365
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		38		—		16		623		677
住宅抵押貸款總額-房屋淨值		1,127		4,657		864		513		286		505		54,090		62,042
本期扣除總額		—		—		—		—		—		42		—		42
消費者：
通行證		18,299		10,616		6,361		2,206		510		20,365		2,873		61,230
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		14		35		113		23		6		2		6		199
消費者總數		18,313		10,651		6,474		2,229		516		20,367		2,879		61,429
本期扣除總額		236		223		74		8		4		329		—		874
投資組合貸款總額
通行證		202,625		298,357		180,787		130,669		99,798		296,442		147,756		1,356,434
特別提及		558		—		—		644		—		4,331		—		5,533
不合標準		14		9,525		2,896		6,884		2,049		19,566		3,766		44,700
投資組合貸款總額	$	203,197	$	307,882	$	183,683	$	138,197	$	101,847	$	320,339	$	151,522	$	1,406,667
當前年初至今時期：
本期扣除總額	$	336	$	326	$	109	$	174	$	4	$	490	$	—	$	1,439

管理層通過分析投資組合的期限，進一步監控貸款組合的表現和信貸質量，具體取決於已記錄的還款期限。

下表列出了按發放年份分列的貸款餘額，按所列期間的履約貸款和不良貸款分列：


（以千計）	2024		2023		2022		2021		2020		2019 年及以前		旋轉		投資組合貸款總額
2024 年 6 月 30 日
商業地產：
非業主自用
表演	$	5,866	$	23,850	$	66,716	$	29,620	$	53,541	$	114,180	$	1,874	$	295,647
表現不佳		—		—		—		—		—		—		—		—
非所有者佔用的總數		5,866		23,850		66,716		29,620		53,541		114,180		1,874		295,647
所有其他 CRE
表演		10,726		31,357		30,646		25,970		20,356		80,136		5,579		204,770
表現不佳		—		—		—		—		—		599		—		599
所有其他 CRE 總計		10,726		31,357		30,646		25,970		20,356		80,735		5,579		205,369
收購和開發：
1-4 户家庭住宅建築
表演		1,325		13,866		—		—		—		—		2,298		17,489
表現不佳		—		—		—		—		—		—		—		—
收購和開發總額		1,325		13,866		—		—		—		—		2,298		17,489
所有其他 A&D
表演		7,622		24,112		19,888		1,917		2,281		10,557		4,251		70,628
表現不佳		—		—		—		—		—		97		—		97
所有其他 A&D 總計		7,622		24,112		19,888		1,917		2,281		10,654		4,251		70,725
商業和工業：
表演		16,310		40,278		59,753		20,819		16,655		16,947		88,723		259,485
表現不佳		—		—		4,079		1,097		—		1		1,009		6,186
商業和工業總計		16,310		40,278		63,832		21,916		16,655		16,948		89,732		265,671
住宅抵押貸款：
住宅抵押貸款-期限
表演		16,831		57,219		97,006		85,596		37,012		150,011		2,211		445,886
表現不佳		—		—		—		130		153		2,510		30		2823
住宅抵押貸款總額-期限		16,831		57,219		97,006		85,726		37,165		152,521		2,241		448,709
住宅抵押貸款-房屋淨值
表演		30		940		4,243		818		444		669		55,113		62,257
表現不佳		—		—		—		—		36		14		93		143
住宅抵押貸款總額-房屋淨值		30		940		4,243		818		480		683		55,206		62,400
消費者：
表演		5,990		14,669		8,324		4,846		1,612		18,617		2791		56,849
表現不佳		—		18		17		61		—		20		—		116
消費者總數		5,990		14,687		8,341		4,907		1,612		18,637		2791		56,965
投資組合貸款總額
表演		64,700		206,291		286,576		169,586		131,901		391,117		162,840		1,413,011
表現不佳		—		18		4,096		1,288		189		3,241		1,132		9,964
投資組合貸款總額	$	64,700	$	206,309	$	290,672	$	170,874	$	132,090	$	394,358	$	163,972	$	1,422,975


（以千計）	2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及以前		旋轉		投資組合貸款總額
2023 年 12 月 31 日
商業地產：
非業主自用
表演	$	23,511	$	65,878	$	30,332	$	54,270	$	40,575	$	80,639	$	1,138	$	296,343
表現不佳		—		—		—		—		—		227		—		227
非所有者佔用的總數		23,511		65,878		30,332		54,270		40,575		80,866		1,138		296,570
所有其他 CRE
表演		30,130		27,379		27,042		21,335		24,726		60,827		5,095		196,534
表現不佳		—		—		—		—		—		599		—		599
所有其他 CRE 總計		30,130		27,379		27,042		21,335		24,726		61,426		5,095		197,133
收購和開發：
1-4 户家庭住宅建築
表演		13,745		3,446		—		—		—		—		1,033		18,224
表現不佳		—		—		—		—		—		—		—		—
收購和開發總額		13,745		3,446		—		—		—		—		1,033		18,224
所有其他 A&D
表演		12,184		25,099		2,966		3,046		1,301		9,946		4,181		58,723
表現不佳		—		—		—		—		—		113		—		113
所有其他 A&D 總計		12,184		25,099		2,966		3,046		1,301		10,059		4,181		58,836
商業和工業：
表演		52,562		75,911		26,241		18,559		8,970		10,889		81,472		274,604
表現不佳		—		—		—		—		—		—		—		—
商業和工業總計		52,562		75,911		26,241		18,559		8,970		10,889		81,472		274,604
住宅抵押貸款：
住宅抵押貸款-期限
表演		51,625		94,722		89,629		38,245		25,375		133,526		1,603		434,725
表現不佳		—		139		135		—		98		2,701		31		3,104
住宅抵押貸款總額-期限		51,625		94,861		89,764		38,245		25,473		136,227		1,634		437,829
住宅抵押貸款-房屋淨值
表演		1,127		4,657		864		475		286		488		53,802		61,699
表現不佳		—		—		—		38		—		17		288		343
住宅抵押貸款總額-房屋淨值		1,127		4,657		864		513		286		505		54,090		62,042
消費者：
表演		18,304		10,616		6,405		2,229		516		20,367		2,879		61,316
表現不佳		9		35		69		—		—		—		—		113
消費者總數		18,313		10,651		6,474		2,229		516		20,367		2,879		61,429
投資組合貸款總額
表演		203,188		307,708		183,479		138,159		101,749		316,682		151,203		1,402,168
表現不佳		9		174		204		38		98		3,657		319		4,499
投資組合貸款總額	$	203,197	$	307,882	$	183,683	$	138,197	$	101,847	$	320,339	$	151,522	$	1,406,667

為遇到財務困難的借款人提供的貸款修改

公司根據亞利桑那州立大學2022-02年的會計指導對所有貸款修改進行評估，以確定修改是導致新的貸款還是現有貸款的延續。對遇到財務困難的借款人進行貸款修改，導致合同現金流的時間或金額發生直接變化，包括本金豁免、利率降低、微不足道的還款延遲、期限延期或上市組合的情況

修改。因此，與貸款重組相關的披露是針對直接影響現金流的修改。

在重組貸款時，公司可能會提供各種類型的修改。貸款重組中修改的商業和工業貸款通常涉及臨時的純息還款、期限延期以及將信貸額度轉換為定期貸款。通常需要額外的抵押品、共同借款人或擔保人。

貸款重組中修改的商業抵押貸款和建築貸款通常涉及降低貸款剩餘期限的利率，以低於當前市場利率的利率延長具有類似風險的新債務的到期日，或者替代或增加新的借款人或擔保人。貸款重組中修改的建築貸款還可能涉及延長純息還款期。

在公司貸款重組中修改的貸款可能會產生增加與貸款相關的特定補貼的財務影響。貸款重組中修改的貸款備抵是根據按貸款實際利率折現的預期現金流的現值或抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來衡量的（如果貸款依賴於抵押品）。管理層在制定這些估計數時行使了重要的判斷力。

對貸款重組中修改的商業貸款和消費貸款進行密切監測，以此作為未來可能違約的早期指標。如果貸款重組中修改的貸款隨後違約，公司將評估貸款是否可能出現進一步損失。可以增加津貼，調整津貼的分配，也可以部分扣除以進一步減記貸款的賬面價值。

下表列出了截至2024年6月30日的攤銷成本基礎，以及在截至2024年6月30日的六個月和三個月內向遇到財務困難的借款人修改的貸款的財務影響：



（以千計）	任期延長		佔貸款類型總額的百分比	加權平均期限和本金還款延期
截至2024年6月30日的六個月
業主自住的商業地產	$	893	0.4%	12 個月
總計	$	893



（以千計）	任期延長		佔貸款類型總額的百分比	加權平均期限和本金還款延期
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
業主自住的商業地產	$	893	0.4%	12 個月
總計	$	893

有不在截至2023年6月30日的六到三個月期間對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改。

公司持續監控不良貸款和不良貸款的貸款還款情況，以確定貸款是否被視為拖欠還款。截至2024年6月30日，第二季度修改的貸款已支付所有合同款項。

如果修改後的貸款超過美元0.1 百萬美元隨後違約並處於非應計狀態，公司在進行CECL估算以計算ACL時會單獨評估貸款。在確定修改後的貸款（或修改後的貸款的一部分）隨後被視為無法收回後，貸款（或部分貸款）將被扣除。因此，貸款的攤銷成本基礎減去不可收回的金額，ACL按相同的金額進行調整。

附註6 — 金融工具的公允價值

公司遵守 ASC 主題 820 的指導方針， 公允價值計量和披露，它定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，並擴大了其他會計聲明所要求的公允價值計量的披露。該公司還遵循ASC副主題825-10中有關所有金融工具的事項的指導方針， 金融工具 — 總體。

公允價值定義為截至計量之日，在有意願的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。公允價值最好由活躍交易市場報價的價值來確定。活躍的交易市場的特點是願意的買家和有意願的賣家之間進行大量類似金融工具的交易。由於各種類型的金融工具不存在活躍的交易市場，因此披露的許多公允價值是使用現值折現現金流或下述其他估值技術得出的。因此，無法假設公司有能力實際實現這些衍生價值。

公司根據ASC第820-10-35-37段中確立的公允價值層次結構來衡量公允價值。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。層次結構下可用於衡量公允價值的三個投入級別如下：

第 1 級： 活躍市場的未經調整的報價，在計量日可以獲得相同的、不受限制的資產和負債的報價。這個水平是最可靠的估值來源。

第 2 級： 在資產或負債的整個期限內，不活躍的報價或可以直接或間接觀察到的投入。二級輸入包括資產或負債可觀察到的報價以外的投入（例如，常用報價間隔的利率和收益率曲線、波動率、預付款速度、損失嚴重程度、信用風險和違約率）。它還包括主要通過相關性或其他手段（經市場證實的投入）從可觀察的市場數據中得出或得到其證實的輸入。使用多種來源對這些資產進行估值，包括合同估值服務、標準普爾的評估和定價服務以及其他估值矩陣。

第 3 級： 價格或估值技術，需要的投入既對估值假設很重要，又不容易在市場上觀察到（即在很少或根本沒有市場活動的情況下得到支持）。三級工具根據現有最佳數據進行估值，其中一些數據是內部開發的，並考慮了市場參與者所需的風險溢價。

在公允價值層次結構中確立的水平基於對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平。1、2或3級的轉入和轉出在報告期開始時按公允價值入賬。

投資 — 根據ASC主題320的指導對投資組合進行分類和核算， 投資 — 債務和股權證券。

投資的公允價值是使用市場方法確定的。截至2024年6月30日，美國政府機構和國債、住宅和商業抵押貸款支持證券、抵押抵押貸款債務以及州和政治分支債券，不包括增税融資（“TIF”）債券，在估值層次結構中被歸類為二級。它們的公允價值是根據經市場證實的投入和估值矩陣確定的，這些投入和估值矩陣是通過第三方數據服務提供商或證券經紀人獲得的，公司歷來是通過第三方數據服務提供商或證券經紀人進行投資證券的買入和出售交易的。TIF債券和抵押債務（“CDO”）投資組合由銀行、舊貨公司和保險公司發行的集合信託優先證券組成，在估值層次結構中被歸類為第三級。CDO 公允價值由第三方使用折扣現金流模型確定。

衍生金融工具（現金流對衝）——公司的未平倉衍生品頭寸是利率互換協議。被歸類為二級未平倉衍生品頭寸的估值使用外部開發的定價模型進行估值，該定價模型基於第三方提供的可觀察市場投入並經管理層驗證。該公司在其利率互換資產的估值中考慮了交易對手的信用風險。

非經常性基礎—

個人評估貸款-借款人遇到財務困難且剩餘本金餘額為美元的個人貸款0.1 對百萬或以上的潛在特定儲備進行了評估，如果存在短缺，則調整為公允價值減去銷售成本。如果預計僅通過出售抵押品運營來還款，則公允價值是根據擔保貸款的基礎抵押品的價值來衡量的，如果貸款不依賴抵押品，則按貸款合同利率折現的預計未來現金流的現值。

單獨評估的貸款的公允價值是使用幾種方法確定的。通常，房地產的公允價值是根據合格的持牌評估機構的評估確定的。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。進行這些例行調整是為了調整特定財產相對於可比房產的價值，以適應與評估標的財產相關的位置、規模和收入生產能力等質量的變化。

在初始減值日之後，每季度對現有的個人評估貸款進行重新評估，以確定是否存在額外減值，並酌情調整公允價值減去銷售成本。對於個人評估的貸款，我們的減值分析的第一個狀態是檢查有關財產，以確認自上次減值分析日以來狀況沒有惡化。管理層還與當地房地產專業人士和市場參與者進行對話，以確定該物業可能的營銷時間和價值範圍。第二個州涉及對區域市場當前趨勢的評估。在充分考慮了這些因素之後，管理層將下令進行新的評估。

對於非個人評估的貸款，公允價值是通過使用貸款的現有利率更新估計的未來現金流的現值來確定的，以反映貸款剩餘期限的還款時間表。

股權投資——下表中包含的股權投資被視為減值，虧損在損益表中確認為淨收益。股權投資的公允價值基於一份獨立的第三方估值報告，該報告的價值是根據同類信息技術業務的收入倍數確定的。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被列為第三級公允價值。

擁有的其他房地產—下表中包含的其他擁有的房地產被視為減值房地產，並進行了特定的減記。所擁有的其他房地產的公允價值基於第三方對這些房產的獨立評估。這些價值是根據近似地理區域內類似物業的銷售價格確定的。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被列為第三級公允價值。

對於定期和非經常性以公允價值計量的資產，2024年6月30日和2023年12月31日使用的公允價值層次結構中按級別劃分的公允價值衡量標準如下：



			公允價值測量在 2024 年 6 月 30 日使用
			引用
			中的價格	意義重大
	資產		活躍市場	其他		意義重大
	測量於		用於相同	可觀察		無法觀察
	公允價值		資產	輸入		輸入
（以千計）	06/30/24		（第 1 級）	（第 2 級）		（第 3 級）
反覆出現：
可供出售的投資證券：
美國政府機構	$	6,035		$	6,035
住宅抵押貸款支持機構	$	19,283		$	19,283
商業抵押貸款支持機構	$	27,308		$	27,308
抵押貸款債務	$	15,449		$	15,449
各州和政治分支機構的義務	$	10,167		$	10,167
公司債券	$	737		$	737
抵押債務	$	13,975				$	13,975
金融衍生品	$	762		$	762
非經常性：
個人評估的貸款，淨額	$	2,096				$	2,096
股權投資	$	3,551				$	3,551
擁有的其他房地產	$	2,698				$	2,698



			公允價值測量在 2023 年 12 月 31 日使用
			引用
			中的價格	意義重大
	資產/（負債）		活躍市場	其他		意義重大
	測量於		用於相同	可觀察		無法觀察
	公允價值		資產	輸入		輸入
（以千計）	12/31/23		（第 1 級）	（第 2 級）		（第 3 級）
反覆出現：
可供出售的投資證券：
美國政府機構	$	6,034		$	6,034
住宅抵押貸款支持機構	$	20,563		$	20,563
商業抵押貸款支持機構	$	28,417		$	28,417
抵押貸款債務	$	16,356		$	16,356
各州和政治分支機構的義務	$	10,312		$	10,312
公司債券	$	778			778
抵押債務	$	14,709				$	14,709
金融衍生品	$	756		$	756
非經常性：
個人評估的貸款，淨額	$	—				$	—
股權投資	$	3,087				$	3,087
擁有的其他房地產	$	4,443				$	4,443

單獨評估的貸款的淨賬面金額為美元8.8 百萬和美元3.0 百萬美元，截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有估值補貼。

在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月期間，任何公允價值等級制度之間均未進行資產轉移。

對於截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允價值計量的定期和非經常性三級資產和負債，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下：


（以千計）	公允價值為 6月30日 2024		估價技術	意義重大無法觀察輸入	意義重大無法觀察輸入值
反覆出現：
投資證券 — 可供出售-CDO	$	13,975	折扣現金流	折扣利潤	中位範圍 400 太高了 400

非經常性：
個人評估貸款，淨額	$	2,096	市場可比房產	適銷性折扣	不適用

股權投資	$	3,551	市場方法	收入倍數	2.8x

擁有的其他房地產	$	2,698	市場可比房產	適銷性折扣	5.0% 到 15.0%（加權平均值） 5.9%)


（以千計）	公允價值為十二月三十一日 2023		估價技術	意義重大無法觀察輸入	意義重大無法觀察輸入值
反覆出現：
投資證券 — 可供出售-CDO	$	14,709	折扣現金流	折扣利潤	範圍從低到中 500 而且從低到中 600

非經常性：
股權投資	$	3,087	市場方法	收入倍數	2.8x

其他房地產	$	4,443	市場可比房產	適銷性折扣	5.0% 到 15.0%（加權平均值） 5.9%)

(1)

範圍將包括自評估以來獲得的折扣和估計值

下表顯示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間，使用第三級重要不可觀測輸入定期計量的公允價值資產的期初和期末餘額的對賬：


	公允價值測量
	使用重要的不可觀測輸入
	（第 3 級）
	投資證券
（以千計）	可供出售
2024 年 1 月 1 日的期初餘額	$	14,709
已實現/未實現的總虧損：
包含在其他綜合損失中		（734)
2024 年 6 月 30 日的期末餘額	$	13,975


	公允價值測量
	使用重要的不可觀測輸入
	（第 3 級）
	投資證券
（以千計）	可供出售
2023 年 1 月 1 日的期初餘額	$	15,871
已實現/未實現的總虧損：
包含在其他綜合損失中		（1,766)
2023 年 6 月 30 日的期末餘額	$	14,105



	公允價值測量使用重要的不可觀測輸入（第 3 級）
（以千計）	投資證券可供出售
2024 年 4 月 1 日的期初餘額	$	14,886
已實現/未實現的總虧損：
包含在其他綜合損失中		（911)
2024 年 6 月 30 日的期末餘額	$	13,975



	公允價值測量使用重要的不可觀測輸入（第 3 級）
（以千計）	投資證券可供出售
2023 年 4 月 1 日的期初餘額	$	14,114
已實現/未實現的總虧損：
包含在其他綜合損失中		（9)
2023 年 6 月 30 日的期末餘額	$	14,105

有不在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月或三個月期間，歸因於與資產相關的已實現/未實現收益或虧損變動的收益中包含的收益或虧損。

根據各種估值方法中使用的估計和假設，機構之間披露的公允價值可能會有很大差異。衍生的公允價值本質上是主觀的，涉及不確定性和重要的判斷力。因此，無法精確地確定它們。假設的變化可能會對公允價值的推導估計產生重大影響。不需要披露建築物等非金融資產以及租賃等某些金融工具。因此，列報的公允價值總額並不代表公司的基礎價值。

下表列出了有關金融工具的公允價值信息，無論這些信息是否在合併財務狀況表中確認，估計該價值是切實可行的。合併財務狀況表中包含的公司金融工具的實際賬面金額和估計公允價值如下：


	2024 年 6 月 30 日				公允價值測量
					引用
					中的價格		意義重大
					活躍市場		其他		意義重大
					用於相同		可觀察		無法觀察
	攜帶		公平		資產		輸入		輸入
（以千計）	金額		價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產：
現金和銀行應付款	$	43,635	$	43,635	$	43,635
銀行計息存款		1,457		1,457		1,457
投資證券-AFS		92,954		92,954			$	78,979	$	13,975
投資證券-HTM		174,197		143,030				141,259		1,771
限制性銀行股票		3,395		不適用
貸款，淨額		1,404,746		1,329,798						1,329,798
金融衍生品		762		762				762
應計應收利息		7,115		7,115				847		6,268
金融負債：								8
存款-未到期		1,378,674		1,378,674				1,378,674
存款-定期存款		158,397		155,969				155,969
短期借入資金		62,564		62,564				62,564
長期借入資金		70,929		70,939				70,939
應計應付利息		1,352		1,352				1,352


	2023 年 12 月 31 日				公允價值測量
					引用
					中的價格		意義重大
					活躍市場		其他		意義重大
					用於相同		可觀察		無法觀察
	攜帶		公平		資產		輸入		輸入
（以千計）	金額		價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產：
現金和銀行應付款	$	48,343	$	48,343	$	48,343
銀行計息存款		1,410		1,410		1,410
投資證券-AFS		97,169		97,169			$	82,460	$	14,709
投資證券-HTM		214,297		184,415				182,510		1,905
限制性銀行股票		5,250		不適用
貸款，淨額		1,388,847		1,319,456						1,319,456
金融衍生品		778		778				778		—
應計應收利息		7,487		7,487				828		6,659
金融負債：
存款-未到期		1,355,444		1,355,444				1,355,444
存款-定期存款		195,533		193,337				193,337
短期借入資金		45,418		45,418				45,418
長期借入資金		110,929		110,809				110,809
應計應付利息		612		612				612

附註7 — 累計其他綜合虧損

下表顯示了截至2024年6月30日、3月31日、2023年6月30日和2023年3月31日的三個月期間累計其他綜合虧損各部分的變化：


	投資
	證券-
	有貸款		投資
	相關的		證券-		投資
	減值		所有其他		證券-		現金流		養老金
（以千計）	AFS		AFS		HTM		對衝		計劃		SERP		總計
累計 OCL，淨值：
餘額——2024 年 1 月 1 日		（2,482)		（13,217)		（5,201)		569		（14,263)		（1,233)		（35,827)
重新分類前的其他綜合收入/ (損失)		155		（459)		—		54		1,096		—		846
從累計其他綜合收益中重新分類的金額		（37)		—		118		—		149		29		259
餘額——2024 年 3 月 31 日	$	（2,364)	$	（13,676)	$	（5,083)	$	623	$	（13,018)	$	（1,204)	$	（34,722)
重新分類前的其他綜合（虧損）/收益		（620)		（528)		—		（51)		（396)		—		（1,595)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額		（40)		—		118				150		29		257
餘額——2024 年 6 月 30 日	$	（3,024)	$	（14,204)	$	（4,965)	$	572	$	（13,264)	$	（1,175)	$	（36,060)
累計 OCL，淨值：
餘額——2023 年 1 月 1 日	$	（1,711)	$	（16,380)	$	（5,703)	$	797	$	（16,603)	$	574	$	（39,026)
重新分類前的其他綜合（虧損）/收益		（1,180)		985		—		（138)		123		—		（210)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額		（37)		—		133		—		184		（1)		279
餘額——2023 年 3 月 31 日	$	（2,928)	$	（15,395)	$	（5,570)	$	659	$	（16,296)	$	573	$	（38,957)
重新分類前的其他綜合收入/ (損失)		111		（1,654)		—		150		（42)		—		（1,435)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額		（40)		—		129		—		195		（2)		282
餘額——2023 年 6 月 30 日	$	（2,857)	$	（17,049)	$	（5,441)	$	809	$	（16,143)	$	571	$	（40,110)

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間其他綜合虧損的組成部分：


	之前		税
其他綜合損失的組成部分	税		（費用）
（以千計）	金額		好處		網
在截至2024年6月30日的六個月中
具有信用相關減值的可供出售（AFS）證券：
未實現的持倉虧損	$	（633)	$	168	$	（465)
減去：收入中確認的可計收益率		101		（24)		77
信貸相關減值投資的未實現淨虧損		（734)		192		（542)
可供出售的證券 — 所有其他：
未實現的持倉虧損		（1,341)		354		（987)
持有至到期的證券：
轉為持有至到期的證券的未實現持有收益		—		—		—
減去：在收入中確認的攤銷		（320)		84		（236)
HtM證券的未實現淨收益		320		（84)		236
現金流套期保值：
未實現的持倉收益		4		（1)		3
養老金計劃：
未實現的淨精算收益		951		（251)		700
減去：未確認損失的攤銷		（406)		107		（299)
養老金計劃淨負債調整		1,357		（358)		999
SERP:
未實現的淨精算收益		—		—		—
減去：未確認損失的攤銷		（78)		20		（58)
淨SERP負債調整		78		（20)		58
其他綜合損失	$	（316)	$	83	$	（233)


	之前		税
其他綜合收益的組成部分	税		（費用）
（以千計）	金額		好處		網
在截至2023年6月30日的六個月中
具有信用相關減值的可供出售（AFS）證券：
未實現的持倉虧損	$	（1,408)	$	339	$	（1,069)
減去：收入中確認的可計收益率		101		（24)		77
信貸相關減值投資的未實現淨虧損		（1,509)		363		（1,146)
可供出售的證券 — 所有其他：
未實現的持倉虧損		（881)		212		（669)
持有至到期的證券：
轉為持有至到期的證券的未實現持有收益		—		—		—
減去：在收入中確認的攤銷		（345)		83		（262)
HtM證券的未實現淨收益		345		（83)		262
現金流套期保值：
未實現的持倉收益		16		（4)		12
養老金計劃：
未實現的淨精算收益		105		（24)		81
減去：未確認損失的攤銷		（499)		120		（379)
養老金計劃淨負債調整		604		（144)		460
SERP:
未實現的淨精算收益		—		—		—
減去：未確認收益的攤銷		4		（1)		3
淨SERP負債調整		（4)		1		（3)
其他綜合損失	$	（1,429)	$	345	$	（1,084)



其他綜合損失的組成部分（以千計）	之前税金額		税（費用）好處		網
在截至2024年6月30日的三個月中
具有信用相關減值的可供出售（AFS）證券：
未實現的持倉虧損	$	（843)	$	223	$	（620)
減去：收入中確認的可計收益率		51		（11)		40
信貸相關減值投資的未實現淨虧損		（894)		234		（660)
可供出售的證券 — 所有其他：
未實現的持倉虧損		（717)		189		（528)
持有至到期的證券：
未實現的持倉收益		—		—		—
減去：在收入中確認的攤銷		（160)		42		（118)
HtM證券的未實現淨收益		160		（42)		118
現金流套期保值：
未實現的持倉虧損		（69)		18		（51)
養老金計劃：
未實現的淨精算虧損		（538)		142		（396)
減去：未確認損失的攤銷		（203)		53		（150)
養老金計劃淨負債調整		（335)		89		（246)
SERP:
未實現的淨精算虧損		—		—		—
減去：未確認損失的攤銷		（39)		10		（29)
淨SERP負債調整		39		（10)		29
其他綜合損失	$	（1,816)	$	478	$	（1,338)



其他綜合損失的組成部分（以千計）	之前税金額		税（費用）好處		網
在截至2023年6月30日的三個月中
具有信用相關減值的可供出售（AFS）證券：
未實現的持倉收益	$	198	$	（87)	$	111
減去：收入中確認的可計收益率		51		（11)		40
信貸相關減值投資的未實現虧損		147		（76)		71
可供出售的證券 — 所有其他：
未實現的持倉虧損		（2,221)		567		（1,654)
持有至到期的證券：
未實現的持倉收益		—		—		—
減去：在收入中確認的攤銷		（164)		35		（129)
HtM證券的未實現淨收益		164		（35)		129
現金流套期保值：
未實現的持倉收益		204		（54)		150
養老金計劃：
未實現的淨精算虧損		（63)		21		（42)
減去：未確認損失的攤銷		（249)		54		（195)
養老金計劃淨負債調整		186		（33)		153
SERP:
未實現的淨精算虧損		—		—		—
減去：未確認損失的攤銷		2		—		2
淨SERP負債調整		（2)		—		（2)
其他綜合損失	$	（1,522)	$	369	$	（1,153)

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間從累計其他綜合虧損中重新分類的金額的詳細信息：


金額重新分類自	六個月已結束
累計其他綜合虧損	6月30日				聲明中受影響的行項目
（以千計）	2024		2023		淨收入列報地點
帶有信用相關減值的可供出售投資證券的未實現淨收益：
可獲得的收益率	$	101	$	101	應納税投資證券的利息收入
税收		（24)		（24)	所得税支出準備金
	$	77	$	77	扣除税款
持有至到期證券的未實現淨虧損：
攤銷	$	（320)	$	（345)	應納税投資證券的利息收入
税收		84		83	所得税支出準備金
	$	（236)	$	（262)	扣除税款
養老金計劃淨負債調整：
未確認損失的攤銷	$	（406)	$	（499)	其他費用
税收		107		120	所得税支出準備金
	$	（299)	$	（379)	扣除税款
淨SERP負債調整：
未確認（虧損）/收益的攤銷	$	（78)	$	4	其他費用
税收		20		（1)	所得税支出準備金
	$	（58)	$	3	扣除税款
該期間的改敍總數		（516)		（561)	扣除税款


金額重新分類自	三個月已結束
累計其他綜合虧損	6月30日				聲明中受影響的行項目
（以千計）	2024		2023		淨收入列報地點
帶有信用相關減值的可供出售投資證券的未實現淨收益：
可獲得的收益率	$	51	$	51	應納税投資證券的利息收入
税收		（11)		（11)	所得税支出準備金
	$	40	$	40	扣除税款
持有至到期證券的未實現淨虧損：
攤銷	$	（160)	$	（164)	應納税投資證券的利息收入
税收		42		35	所得税支出準備金
	$	（118)	$	（129)	扣除税款
養老金計劃淨負債調整：
未確認損失的攤銷	$	（203)	$	（249)	其他費用
税收		53		54	所得税支出準備金
	$	（150)	$	（195)	扣除税款
淨SERP負債調整：
未確認損失的攤銷	$	（39)	$	2	其他費用
税收		10		—	所得税支出準備金
	$	（29)	$	2	扣除税款
該期間的改敍總數	$	（257)	$	（282)	扣除税款

附註8-股權薪酬計劃信息

在2018年年度股東大會上，第一聯合公司的股東批准了第一聯合公司2018年股權補償計劃（“股權計劃”），該計劃授權發行至多 325,000 根據股票期權、股票增值權、股票獎勵、股息等價物和其他股票獎勵向員工、董事和合格顧問發行普通股。

公司遵守 ASC 主題 718 的規定，補償-股票補償，用於衡量和披露股票補償成本。ASC第718-10-30-6段中的衡量目標要求上市公司根據授予日的公允價值，衡量為換取股權工具獎勵而獲得的員工服務成本。在要求員工提供服務以換取獎勵的時期（歸屬期），將費用確認為支出。

根據第一聯合公司的董事薪酬政策，每位董事的年度預付金為 1,000 第一聯合公司普通股的股份，外加美元15,000 在董事選舉時以現金或額外的普通股支付。2024 年 5 月，共有 14,325 向董事發行了完全歸屬的普通股, 授予日的公允價值為 $21.94 每股。2023 年 5 月，共有 16,931 向董事發行了完全歸屬的普通股, 授予日的公允價值為 $13.23 每股。2023 年 1 月，共有 333 向新董事發行了完全歸屬的普通股, 授予日的公允價值為 $19.36 每股。2023 年 10 月，共有 852 向新董事發行了完全歸屬的普通股，該董事的授予日公允價值為 $16.26 每股。董事股票薪酬為 $134,964 和 $138,001 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間。董事股票薪酬支出為 $73,027 和 $62,500 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間。

員工股票薪酬支出為 $5,757 和 $7,104 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間。員工股票薪酬支出為 $699 和 $4,272 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間。

限制性股票單位

2020年3月26日，根據公司的長期激勵計劃（“LTIP”）（股票計劃的一個子計劃），第一聯合公司董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）向公司的首席執行官、首席財務官和某些其他執行官授予了限制性股份。RSU考慮在RSU歸屬時發行第一聯合公司的普通股。

授予上述每位官員的RSU包括（i）三年績效期的績效授予獎勵和（ii）按比例分配的時間獎勵，該獎勵將按比例分配給三年時期。目標績效水平是根據年度預算設定的，該預算支持公司實現與同行相比實現高績效的長期目標。績效門檻是薪酬委員會定義的最低可接受績效水平，最高績效代表理想情況下可能達到的水平。達到所有門檻績效水平將使每位高管參與者獲得的報酬為 50他或她各自目標獎勵機會的百分比。實現所有目標績效水平將使高管參與者獲得目標獎勵。達到或超過所有最高績效水平將使高管參與者獲得收入 150目標機會的百分比。任何介於績效水平之間的目標的實際結果都將通過插值來計算相應的獎勵。

要獲得限制性股票單位下的任何股份，受贈方必須在適用的歸屬日期受僱於公司或其子公司，但假設在業績歸屬的限制性股票單位中，績效目標已達到其 “目標” 水平，則受限制股份單位約束的受贈方將有權按比例獲得受限制股份單位約束的股份中的按比例分配。

2021 年 5 月，與以下內容相關的限制性股票單位 7,389 績效歸屬份額和 3,693 2021年計劃年度的定期歸屬股份（目標水平）已授予，授予日的公允市值為美元17.93 每個 RSU 標的每股普通股。業績歸屬限制性股票單位的業績期為截至2023年12月31日的三年期。2024 年 3 月 9 日，確定了 7,389 績效歸屬 RSU 未能歸屬。時間歸屬的限制性股票單位將按比例歸屬三年期限從 2022 年 5 月 5 日開始。2022年5月5日， 1,230 的股份 3,693 向參與者發放了限時限制性股票單位。2023 年 5 月 5 日， 1,230 的額外股份 3,693 向參與者發放了限時限制性股票單位。2024 年 5 月 5 日，剩餘的 1,233 的股份 3,693 向參與者發放了限時限制性股票單位。股票補償費用為 $7,365 和 $33,142 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，分別如此。股票補償費用為 $1,841 和 $16,571 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間。截至2024年6月30日，與2021年LTIP計劃相關的所有薪酬支出均已確認。

2022年3月，與以下內容相關的限制性股票單位 8,096 績效歸屬份額和 6,238 授予2022年計劃年度的定期歸屬股份（目標水平），授予日的公允市值為美元21.88 每個 RSU 標的每股普通股。業績歸屬限制性股票單位的績效期為截至2024年12月31日的三年期。時間歸屬的限制性股票單位將按比例歸屬三年期限從 2023 年 3 月 9 日開始。2023 年 3 月 9 日 2,079 的股份 6,238 向參與者發放了限時限制性股票單位。2024 年 3 月 9 日 2,079 的額外股份 6,238 向參與者發放了限時限制性股票單位。股票補償費用為 $55,290 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，每個月都如此。股票補償費用為 $26,145 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的兩個月期間。截至2024年6月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出為美元78,436。

2023 年 3 月，與以下內容相關的限制性股票單位 10,214 績效歸屬份額和 7,920 授予2023年計劃年度的定期歸屬股份（目標水平），授予日的公允市值為美元18.25 每個 RSU 標的每股普通股。績效歸屬限制性股票單位的績效期為截至2025年12月31日的三年期。時間歸屬的限制性股票單位將按比例歸屬三年期限從 2024 年 3 月 15 日開始。2024 年 3 月 15 日 2,639 的股份 7,920 向參與者發放了限時限制性股票單位。股票補償費用為 $55,170 和 $27,585 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，分別如此。股票補償費用為 $27,585 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的兩個月期間。截至2024年6月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出為美元193,094。

2024 年 5 月，與以下內容相關的限制性股票單位 8,593 績效歸屬份額和 6,662 授予2024年計劃年度的定期歸屬股份（目標水平），授予日的公允市值為美元22.26 每個 RSU 標的每股普通股。績效歸屬 RSU 的績效期為三年期限於 2026 年 12 月 31 日結束。時間歸屬的限制性股票單位將按比例歸屬三年期限從 2025 年 5 月 20 日開始。股票補償費用為 $9,438 對於六人和

截至2024年6月30日的三個月期限。截至2024年6月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出為美元330,330。

附註9——衍生金融工具

作為利率風險管理的一部分，公司簽訂了利率互換協議，以修改某些計息負債的重新定價特徵。在ASC Subtopic 815-30的指導下，該公司已將其利率互換協議指定為現金流套期保值， 衍生品和套期保值——現金流套期保值。現金流套期保值將扣除税款的衍生品公允價值變動的有效部分記入累計其他綜合收益淨額。

2016年3月，公司簽訂了四總額為美元的利率互換合約30.0百萬名義金額，對衝與浮動利率信託優先債相關的未來現金流。截至2024年6月30日，美元15.0 仍有百萬名義金額。利率互換產生的有效固定利率為 4.6550美元上的%15.0 在2026年3月利率互換到期之前，公司初級次級債券的名義金額為百萬美元。利率互換合約的公允價值為美元0.8 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。

在截至2024年6月30日的六個月和三個月期間，該公司記錄了美元的衍生品價值的增長4,000 以及相關的遞延税 $1 千美元，減少美元69,000 以及相關的遞延税收優惠 $18,000分別計入淨累計其他綜合虧損，以反映現金流套期保值的有效部分。相比之下，增長了美元16,000 以及相關的遞延税 $4,000 並增加了美元204,000 以及相關的遞延税 $54,000 在截至2023年6月30日的六個月和三個月中，分別為期六個月和三個月。如果套期保值失效或終止，ASC Subtopic 815-30要求將淨累計的其他綜合虧損重新歸類為收益。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月期限或三個月期間，均未出現套期保值無效的記錄。該公司預計，在未來12個月內，與這些套期保值有關的任何重大損失都不會被重新歸類為收益。

利率互換協議是與符合既定信貸標準的交易對手簽訂的，公司認為，截至2024年6月30日，這些合同固有的信用風險並不大。

下表披露了衍生金融工具對截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間公司合併財務報表的影響。


現金流對衝關係中的衍生品
					收益金額或
					（損失）中確認
	收益金額或		收益金額或		收入或衍生品
	（損失）中確認		(損失) 重新歸類自		（無效部分
	OCI 關於衍生物		累積的 OCI 變成		且金額不包括在內
	（有效部分），		收入（有效）		從有效性來看
（以千計）	扣除税款		部分) (a)		測試) (b)
利率合約：
六個月已結束：
2024 年 6 月 30 日	$	3	$	—	$	—
2023年6月30日		12		—		—
三個月已結束：
2024 年 6 月 30 日	$	（51)	$	—	$	—
2023年6月30日		150		—		—

注意事項：

(a)

列為利息支出

(b)

列為其他收入

附註10 — 監管資本要求

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的銀行資本比率。


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		為必填項資本充足目的		必需要好起來資本化
總資本（至風險加權資產）	14.41	%	14.05	%	8.00	%	10.00	%
一級資本（風險加權資產）	13.16	%	12.81	%	6.00	%	8.00	%
普通股一級資本（風險加權資產）	13.16	%	12.81	%	4.50	%	6.50	%
一級資本（按平均資產計）	10.47	%	9.92	%	4.00	%	5.00	%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據監管框架，該銀行被視為 “資本充足”，可以立即採取糾正措施。

附註 11 — 存款

下表彙總了2024年6月30日和2023年12月31日的存款。


（以千計）	2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
		平衡	百分比		平衡	百分比
無息存款：	$	423,970	28%	$	427,670	28%
計息存款：
需求		373,046	24%		350,860	22%
貨幣市場		401,628	26%		385,649	25%
儲蓄存款		180,030	12%		191,265	12%
定期存款-零售		143,397	9%		165,533	11%
定期存款-經紀人		15,000	1%		30,000	2%
存款總額	$	1,537,071	100%	$	1,550,977	100%

附註12 — 借入的資金

以下是2024年6月30日和2023年12月31日的借款摘要：



（以千計）	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
短期借款：
根據回購協議出售的證券：
期末未繳款項	$	22,564	$	45,418
期末加權平均利率		0.23%		0.27%
截至任何月底的最大未付金額	$	44,415	$	59,777
平均未繳金額	$	39,625	$	50,498
該期間的近似加權平均匯率		0.27%		0.24%
銀行定期融資計劃，固定利率為 4.872024 年 6 月 30 日的百分比	$	40,0000	$	—
長期借款：
FHLb預付款，固定利率為 4.532024 年 6 月 30 日的百分比，利率範圍從 4.53% 到 4.692023 年 12 月 31 日的百分比。	$	40,0000	$	80,000
初級次級債務，浮動利率為 8.352024 年 6 月 30 日的百分比以及 8.392023 年 12 月 31 日的百分比		30,929		30,929
未償借款總額	$	133,493	$	156,347

短期借款增加了美元17.1 百萬，因為銀行借了美元40.0 2024年1月來自美聯儲系統理事會的銀行定期融資計劃，部分抵消了約1美元的減少22.0 由於管理層採取了向市政當局發放投資證券認捐以增加可用流動性的戰略，向ICS存款產品提供了數百萬美元的其他短期借款。

2024年6月30日，回購協議由美元擔保34.2 政府相關機構發行的百萬投資證券。至少 102公允價值的百分比抵押賬户餘額。

長期借款減少了美元40.0 百萬美元等於一美元40.0 聯邦住房貸款銀行的100萬美元預付款於2024年3月到期，並已全額償還。

附註13 — 分部報告

目前，該公司在以下地區開展業務二運營部門：（i）社區銀行；（ii）信託和投資服務。各部門的會計政策與本報告前面提供的重要會計政策摘要中所述的相同。

各運營部門的業務活動如下：

社區銀行：社區銀行業務通過銀行開展，涉及向消費者、企業和非營利客户提供廣泛的金融產品和服務，包括各種貸款和存款產品。母公司的收入和資產包含在社區銀行板塊中，因為母公司的大多數職能都與該細分市場有關。主要收入來源包括淨利息收入、抵押貸款銷售收益和存款賬户服務費。費用包括人員、佔用率、營銷、設備和其他費用。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間，除固定資產折舊以外的非現金費用並不重要。

信託和投資服務：信託和投資服務部門通過銀行開展，提供企業信託服務、信託和遺產管理、IRA管理和託管服務。該細分市場的收入來自管理費、服務和託管費，以及來自管理資產的管理費。費用包括人員、佔用率、營銷、設備和其他費用。與無形資產攤銷相關的非現金費用約為 $104,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的兩個六個月期間，以及美元52,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的兩個月期間。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間的運營部門信息：


		六個月已結束
		2024年6月30日
				信任和
		社區		投資
（以千計）		銀行業		服務		總計
利息收入	$	45,011	$	-	$	45,011
利息支出		15,961		-		15,961
信用損失費用		2,140		-		2,140
非利息收入		4,417		5,299		9,716
非利息支出		22,609		2,636		25,245
所得税和公司間費用前的收入		8,718		2,663		11,381
公司間管理費收入（支出）		6		（6)		-
所得税前收入		8,724		2,657		11,381
所得税支出		2,210		559		2,769
淨收入	$	6,514	$	2,098	$	8,612

		六個月已結束
		2023年6月30日
				信任和
		社區		投資
（以千計）		銀行業		服務		總計
利息收入	$	37,801	$	-	$	37,801
利息支出		9,109		-		9,109
信用損失費用		938		-		938
非利息收入		4,411		4,551		8,962
非利息支出		22,562		2,587		25,149
所得税和公司間費用前的收入		9,603		1,964		11,567
公司間管理費收入（支出）		6		（6)		-
所得税前收入		9,609		1,958		11,567
所得税支出		2,367		411		2,778
淨收入	$	7,242	$	1,547	$	8,789


		三個月已結束
		2024年6月30日
				信任和
		社區		投資
（以千計）		銀行業		服務		總計
利息收入	$	23,113	$	-	$	23,113
利息支出		7,875		-		7,875
信用損失費用		1,194		-		1,194
非利息收入		2,225		2,616		4,841
非利息支出		11,015		1,349		12,364
所得税和公司間費用前的收入		5,254		1,267		6,521
公司間管理費收入（支出）		3		（3)		-
所得税前收入		5,257		1,264		6,521
所得税支出		1,341		266		1,607
淨收入	$	3,916	$	998	$	4,914

		三個月已結束
		2023年6月30日
				信任和
		社區		投資
（以千計）		銀行業		服務		總計
利息收入	$	19,972	$	-	$	19,972
利息支出		5,798		-		5,798
信用損失信用		395		-		395
非利息收入		2,286		2,283		4,569
非利息支出		11,177		1,334		12,511
所得税和公司間費用前的收入		4,887		950		5,837
公司間管理費收入（支出）		3		（3)		-
所得税前收入		4,890		947		5,837
所得税支出		1,224		199		1,423
淨收入	$	3,666	$	748	$	4,414

信託和投資服務板塊的非信託資產總額為 $0.7 百萬（包括美元）0.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均為百萬無形資產）。所有其他資產（包括美元的商譽）11.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日為百萬美元，其他無形資產為美元0.4 百萬和美元0.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有百萬英鎊）由社區銀行部門持有。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

導言

以下討論和分析旨在回顧第一聯合公司及其合併子公司在所述期間的財務狀況和經營業績的重大變化和重要因素。本討論和分析應與本報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表及其附註，以及第一聯合公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

除非上下文另有明確説明，否則本報告中提及的 “我們”、“我們的” 和 “公司” 均指第一聯合公司及其合併子公司。

前瞻性陳述

本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所定義的前瞻性陳述。前瞻性陳述不代表歷史事實，而是關於管理層對未來的信念、計劃和目標，以及管理層對此類信念、計劃和目標的假設和判斷的陳述。這些陳述由 “預期”、“估計”、“應該”、“將”、“期望”、“相信”、“打算” 等術語和類似表述來證明。儘管這些陳述反映了管理層的誠信信念和預測，但它們不能保證未來的業績，也可能不成立。前瞻性陳述所依據的信念、計劃和目標涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與前瞻性陳述中提到的結果存在重大差異。有關這些風險和不確定性的討論，請參閲First United Corporation向美國證券交易委員會提交的定期報告中題為 “風險因素” 的部分。

第一家聯合公司

First United Corporation是一家於1985年成立的馬裏蘭州公司，也是一家根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》在聯邦儲備系統（“FRB”）理事會註冊的金融控股公司，該法於2021年選舉了金融控股公司地位。該公司的主要業務是作為馬裏蘭州信託公司第一聯合銀行和信託公司（“銀行”）、第一聯合法定信託I（“信託一”）和第一聯合法定信託二期（“信託二”，與信託一合稱為 “信託”）的母公司，這兩個信託都是康涅狄格州的法定商業信託。信託成立的目的是出售符合一級資本資格的信託優先證券。該銀行有兩家消費金融公司子公司——西弗吉尼亞州的一家公司OakFirst Loan Center, Inc. 和馬裏蘭州有限責任公司OakFirst Loan Center, LLC，以及兩家子公司——馬裏蘭州法定信託基金First OREO I, LLC和馬裏蘭州有限責任公司FuBT OREO I, LLC，用於持有通過止贖或契約收購的房地產。此外，該銀行擁有Liberty Mews有限合夥企業99.9％的有限合夥權益。Liberty Mews Limited Partnership是一家馬裏蘭州有限合夥企業，旨在收購、開發和運營馬裏蘭州加勒特縣的低收入住房單元，並擁有俄亥俄州有限責任公司MCC FuBT Fund, LLC9％的無表決權會員權益。

截至2024年6月30日，該公司的總資產為19億美元，淨貸款為14億美元，存款為15億美元。截至2024年6月30日，股東權益為1.642億美元。

我們在互聯網站點www.mybank.com上免費提供第一聯合公司的10-k表年度報告、10-Q表的季度報告、表格8-k的當前報告以及對上述內容的所有電子提交或提供給美國證券交易委員會。

精選財務數據

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的某些精選財務數據，並完全受本季度報告其他部分包含的詳細信息和未經審計的財務報表，包括附註的保留。


	截至結束的六個月
	6月30日
	2024			2023
每股數據
普通股每股基本淨收益	$	1.31		$	1.32
普通股每股基本淨收益 (1)-非公認會計準則	$	1.37		$	1.32
攤薄後的每股普通股淨收益	$	1.31		$	1.31
攤薄後的每股普通股淨收益 (1)-非公認會計準則	$	1.37		$	1.31
每股普通股的基本賬面價值	$	25.39		$	23.12
攤薄後的每股普通股賬面價值	$	25.34		$	23.07


重要比率：

平均資產回報率		0.89	%		0.95	%
扣除税款的加速折舊費用		0.09	%		—	%
調整後的平均資產回報率 (1)（非公認會計準則）		0.98	%		0.95	%

平均股本回報率		10.51	%		11.43	%
扣除税款的加速折舊費用		1.04	%		—	%
調整後的平均股本回報率 (1)（非公認會計準則）		11.55	%		11.43	%

平均權益與平均資產的比率		8.42	%		8.21	%

銀行資本比率：
合併總資本（至風險加權資產）		14.41	%		14.05	%
合併的一級資本（風險加權資產）		13.16	%		12.81	%
合併普通股一級資本（風險加權資產）		13.16	%		12.81	%
合併的一級資本（按平均資產計）		10.47	%		9.92	%
(1) 參見此處其他地方提供的本非公認會計準則財務指標的對賬表。

操作結果

概述

2024年第二季度的合併淨收入為490萬美元。相比之下，2023年第二季度為440萬美元。2024年第一季度的合併淨收入為370萬美元，其中包括與分行關閉相關的40萬美元減税加速折舊費用。2024年第二季度的基本和攤薄後每股收益為0.75美元，而2023年第二季度的每股收益為0.66美元，2024年第一季度的每股收益為0.56美元。

季度淨收入同比增長50萬美元，主要是由淨利息收入增加110萬美元推動的，但80萬美元準備金的增加略微抵消了這一增長。淨利息收入的增加主要與貸款利息增加340萬美元有關，這是由於新貸款以更高的利率入賬以及調整利率貸款的重新定價所致。由於持續的競爭性定價壓力，存款利息增加的200萬美元部分抵消了這一增長。與聯邦儲備銀行銀行定期融資計劃（“BTFP”）相關的50萬美元短期借款的增加被與償還4,000萬美元聯邦住房相關的長期借款減少所抵消

貸款銀行（“FHLB”）在2024年第一季度預付款。信貸損失準備金的同比增長主要是由與一項非應計信貸相關的商業和工業投資組合扣除額增加所致，在該信貸中，抵押品是通過清算拍賣以低廉的價格出售的。歷史損失持續減少以及與非應計餘額減少相關的質量因素改善，部分抵消了扣款。與2024年第二季度與2023年同期相比，其他活動包括由於市場狀況改善和新關係的增長而使財富管理收入增加了30萬美元，運營費用減少了10萬美元。由於税前收入增加，與兩個季度相比，所得税準備金增加了20萬美元。

將截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比，按非公認會計準則、完全等值税（“FTE”）計算的淨利息收入保持穩定。利息收入增加了690萬美元。平均貸款餘額增加了1.129億美元，總收益率增加了61個基點，這與利率上升的環境、以更高利率預訂的新貸款以及可調利率貸款的重新定價有關。存款利息支出增加了560萬美元，而平均存款餘額增加了4,250萬美元，這得益於貨幣市場餘額增加7,790萬美元和零售定期存款2740萬美元，部分被儲蓄餘額減少的5,010萬美元所抵消。由於該銀行在2024年1月使用了BTFP，短期借款的利息支出增加了90萬美元。利息支出的增加導致計息負債總額增加了99個基點。截至2024年6月30日的六個月的淨利率為3.31％，而截至2023年6月30日的六個月的淨利率為3.39％。

與2023年同期相比，2024年第二季度的其他營業收入，包括淨收益，增加了30萬美元。增長是由市場狀況改善、年金銷售增加以及新老客户關係增長導致財富管理收入增加30萬澳元推動的。與2024年第二季度與2023年同期相比，抵押貸款銷售收益略有下降，這主要是由於在高利率環境下活動減少。服務費和借記卡收入方面的其他營業收入保持穩定。

截至2024年6月30日的六個月中，其他營業收入與2023年同期相比增加了80萬美元。這一增長主要是由於市場狀況的改善、年金銷售的增加以及新老客户關係的增長，財富管理收入增加了80萬美元。將2024年的六個月與2023年六個月進行比較時，服務費和借記卡收入均保持穩定。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的運營支出減少了10萬美元。下降與2023年底分行關閉導致設備和佔用費用減少20萬美元以及支票欺詐相關費用減少20萬美元有關。這些下降被40萬澳元的工資增長部分抵消，這與健康保險索賠增加、2024年4月1日生效的正常績效增長相關的工資和福利增加，以及貸款產量降低導致的貸款發放成本降低。數據處理和營銷費用的其他增加被專業服務、合同勞務、電話和其他雜項支出的減少所抵消。

在截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的六個月相比，非利息支出增加了10萬美元。由於自2024年4月1日起生效的正常績效增長，以及聯邦存款保險公司保費、數據處理、設備和佔用率的增加，工資和員工福利增加的20萬美元被專業服務、合同勞動、投資者關係和其他雜項支出（例如養老金相關費用、支票欺詐、會費和執照）的減少所抵消。

淨利息收入

淨利息收入是我們最大的營業收入來源。淨利息收入是我們從計息資產中獲得的利息與計息負債產生的利息支出之間的差額。出於分析和討論的目的，淨利息收入按全職員工基準進行調整，通過增加免税收入的金額來促進應納税和免税資產之間的績效比較，其金額等於該收入按法定適用税率納税時本應繳納的聯邦所得税。這是非公認會計準則披露，管理層認為它與相應的GAAP披露沒有實質性區別。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間的淨利息收入。


		非公認會計準則					GAAP
		六個月已結束					六個月已結束
		6月30日					6月30日
（以千計）		2024		2023			2024			2023
利息收入	$	45,126		$	38,253		$	45,011		$	37,801
利息支出		15,961			9,109			15,961			9,109
淨利息收入	$	29,165		$	29,144		$	29,050		$	28,692
淨利率%		3.31	%		3.39	%		3.29	%		3.34	%

		三個月已結束					三個月已結束
		6月30日					6月30日
（以千美元計）		2024			2023			2024			2023
利息收入	$	23,171		$	20,197		$	23,113		$	19,972
利息支出		7,875			5,798			7,875			5,798
淨利息收入	$	15,296		$	14,399		$	15,238		$	14,174
淨利率%		3.49	%		3.26	%		3.47	%		3.21	%

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間我們的計息資產和計息負債的平均餘額、淨利息收入和支出以及平均收益率和利率：


	六個月已結束
	6月30日
	2024						2023
	平均值				平均值		平均值				平均值
（以千計）	平衡		利息		收益率/利率		平衡		利息		收益率/利率
資產
貸款	$	1,411,619	$	39,471	5.62	%	$	1,298,743	$	32,251	5.01	%
投資證券：
應納税		281,524		3,441	2.46	%		338,817		3,547	2.11	%
不可納税		7,803		189	4.87	%		26,099		963	7.44	%
總計		289,327		3,630	2.52	%		364,916		4,510	2.49	%
聯邦資金已出售		65,251		1,795	5.53	%		62,361		1,409	4.56	%
在其他銀行的計息存款		1,352		49	7.29	%		3,342		45	2.72	%
其他賺取利息的資產		4,248		181	8.57	%		3,069		38	2.56	%
總收益資產		1,771,797		45,126	5.12	%		1,732,431		38,253	4.45	%
貸款損失備抵金		(17,940)						(15,905)
非盈利資產		201,873						172,461
總資產	$	1,955,730					$	1,888,987
負債和股東權益
計息活期存款	$	361,358	$	2,937	1.63	%	$	365,491	$	2,021	1.11	%
計息貨幣市場——零售		392,164		6,774	3.47	%		314,246		3,107	1.99	%
計息貨幣市場-經紀商		55		1	3.66	%		—		—	—
儲蓄存款		186,280		94	0.10	%		236,383		135	0.12	%
定期存款-零售		152,049		2,134	2.82	%		124,684		832	1.35	%
定期存款-經紀商		27,198		724	5.35	%		35,771		933	5.26	%
短期借款		72,626		970	2.69	%		52,332		60	0.23	%
長期借款		86,973		2,327	5.38	%		77,338		2,021	5.27	%
計息負債總額		1,278,703		15,961	2.51	%		1,206,245		9,109	1.52	%
無息存款		478,655						497,226
其他負債		33,624						30,497
股東權益		164,748						155,019
負債和股東權益總額	$	1,955,730					$	1,888,987
淨利息收入和利差			$	29,165	2.61	%			$	29,144	2.93	%
淨利率					3.31	%					3.39	%

(1)

上表反映了假設2024年和2023年税率為21％的全職員工所得或支付的平均税率。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，按全額應納税等值計算的非公認會計準則利息收入分別為116美元和452美元。

(2)

淨利率的計算方法是淨利息收入除以平均收益資產。

(3)

投資的平均收益率基於攤銷成本。



	三個月已結束
	6月30日
	2024						2023
（以千美元計）	平均值平衡		利息		平均值收益率/利率		平均值平衡		利息		平均值收益率/利率
資產
貸款	$	1,415,353	$	20,237	5.75	%	$	1,317,728	$	16,794	5.11	%
投資證券：
應納税		268,522		1,697	2.54	%		337,032		1,779	2.12	%
不可納税		7,800		95	4.90	%		26,093		479	7.36	%
總計		276,322		1,792	2.61	%		363,125		2,258	2.49	%
聯邦資金已出售		66,658		1,037	6.26	%		84,629		1,102	5.22	%
在其他銀行的計息存款		2,194		18	3.30	%		1,735		19	4.46	%
其他賺取利息的資產		3,390		87	10.32	%		4,490		24	2.23	%
總收益資產		1,763,917		23,171	5.28	%		1,771,707		20,197	4.57	%
貸款損失備抵金		(18,184)						(16,982)
非盈利資產		198,749						175,369
總資產	$	1,944,482					$	1,930,094
負債和股東權益
計息活期存款	$	369,835	$	1,496	1.63	%	$	377,773	$	1,132	1.20	%
計息貨幣市場——零售		400,747		3,514	3.53	%		304,322		1,809	2.38	%
計息貨幣市場-經紀商		111		1	3.62	%		—		—	—
儲蓄存款		182,988		46	0.10	%		226,172		56	0.10	%
定期存款-零售		146,420		1,016	2.79	%		130,634		552	1.69	%
定期存款-經紀商		24,396		325	5.36	%		61,081		801	5.26	%
短期借款		71,900		509	2.85	%		47,356		29	0.25	%
長期借款		70,929		968	5.49	%		110,929		1,419	5.13	%
計息負債總額		1,267,326		7,875	2.50	%		1,258,267		5,798	1.85	%
無息存款		479,232						484,952
其他負債		32,884						31,517
股東權益		165,040						155,358
負債和股東權益總額	$	1,944,482					$	1,930,094
淨利息收入和利差			$	15,296	2.78	%			$	14,399	2.72	%
淨利率					3.49	%					3.26	%

(1) 上表反映了假設2024年和2023年税率為21％的全職員工所得或支付的平均税率。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，按全額應納税等值計算的非公認會計準則利息收入分別為58美元和225美元。

(2)

淨利率的計算方法是淨利息收入除以平均收益資產。

(3)

投資的平均收益率基於攤銷成本。

按非公認會計準則計算，全職員工的淨利息收入與2023年第二季度相比，2024年第二季度增加了90萬美元。這一增長是由利息收入增加300萬美元推動的。貸款利息收入增加了340萬美元，這要歸因於平均餘額增加了9,760萬美元，貸款組合的總收益率增加了64個基點，這是因為新貸款以更高的利率記賬，以及與利率上升環境相關的浮動利率貸款重新定價。投資收入減少了50萬美元，原因是與2023年第四季度投資組合資產負債表重組相關的平均餘額減少了8,680萬美元，以及2024年前四個月美國國債的到期日為3,750萬美元。投資組合的總收益率增加了12個基點，這主要是由信託優先投資組合利率的提高以及較低利率投資的到期和出售所推動的。由於存款賬户支付的利息增加了70個基點，利息支出同比增加了210萬美元。與2023年第二季度相比，平均存款餘額增加了2450萬美元，這主要是由於貨幣市場賬户增加了9,640萬美元，平均儲蓄存款和平均定期存款分別減少了4,320萬美元和3,670萬美元，部分抵消了這一點。

將截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比，按非公認會計準則全職員工計算，淨利息收入保持穩定。利息收入增加了690萬美元。平均貸款餘額增加了1.129億美元，總收益率增加了61個基點，這與利率上升的環境、以更高利率預訂的新貸款以及可調利率貸款的重新定價有關。存款利息支出增加了560萬美元，而平均存款餘額增加了4,250萬美元，這得益於貨幣市場餘額增加7,790萬美元和零售定期存款2740萬美元，部分被儲蓄餘額減少的5,010萬美元所抵消。由於該銀行在2024年1月使用了BTFP，短期借款的利息支出增加了90萬美元。利息支出的增加導致計息負債總額增加了99個基點。截至2024年6月30日的六個月的淨利率為3.31％，而截至2023年6月30日的六個月的淨利率為3.39％。

下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間我們的平均計息資產和平均計息負債的利息收入和利息支出的數量和利率變化：


	在截至2024年6月30日的六個月中
	與截至2023年6月30日的六個月相比
（以千和等值税為單位）	音量		費率		網
利息收入：
貸款	$	2,828	$	4,392	$	7,220
應納税投資		(604)		498		(106)
非應税投資		(681)		(93)		(774)
聯邦資金已出售		66		320		386
計息存款		(27)		31		4
其他賺取利息的資產		15		128		143
利息收入總額		1,597		5,276		6,873
利息支出：
計息活期存款		(23)		939		916
計息貨幣市場——零售		775		2,892		3,667
計息貨幣市場——經紀商		1		0		1
儲蓄存款		(30)		(11)		(41)
定期存款-零售		185		1,117		1,302
定期存款-經紀商		(225)		16		(209)
短期借款		23		887		910
長期借款		254		52		306
利息支出總額		960		5,892		6,852
淨利息收入	$	637	$	(616)	$	21

(1)

交易量和利率引起的利息收入/支出的變化已按比例分配給交易量和利率的變化，並與每種變動的絕對美元金額的關係成正比。



	截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
（以千和等值税為單位）	音量		費率		網
利息收入：
貸款	$	1,247	$	2,196	$	3,443
應納税投資		(363)		281		(82)
非應税投資		(337)		(47)		(384)
聯邦資金已出售		(235)		170		(65)
計息存款		5		(6)		(1)
其他賺取利息的資產		(6)		69		63
利息收入總額		311		2,663		2,974
利息支出：
計息活期存款		(24)		388		364
計息貨幣市場——零售		574		1,131		1,705
計息貨幣市場——經紀商		1		0		1
儲蓄存款		(11)		1		(10)
定期存款-零售		67		397		464
定期存款-經紀商		(482)		6		(476)
短期借款		15		465		480
長期借款		(513)		62		(451)
利息支出總額		(373)		2,450		2,077
淨利息收入	$	684	$	213	$	897

(1)

交易量和利率引起的利息收入/支出的變化已按比例分配給交易量和利率的變化，並與每種變動的絕對美元金額的關係成正比。

信貸損失準備金

如果管理層確定支持貸款的抵押品不足以支付貸款餘額，則對貸款進行了具體分配，並根據當前的經濟環境和貸款組合的特點調整了影響估計信貸損失備抵額（“ACL”）的定性因素。在2024年和2023年的前六個月中，淨準備金支出分別為210萬美元和90萬美元。在2024年和2023年第二季度，淨準備金支出分別為120萬美元和40萬美元。2024年記錄的撥備支出增加主要與與一種非應計商業和工業貸款關係相關的110萬美元扣除額有關，但部分被貸款組合定性風險因素的改善所抵消。

其他收入

下表説明瞭截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間其他營業收入的構成：


	收入佔總收入的百分比						收入佔總收入的百分比
	其他收入總額						其他收入總額
	六個月已結束						三個月已結束
	6月30日						6月30日
（以千計）	2024			2023			2024			2023
存款賬户的服務費	$	1,112	12%	$	1,062	12%	$	556	12%	$	546	12%
其他服務費		440	5%		476	5%		225	5%		244	6%
信託部門		4,443	46%		3,995	46%		2,255	47%		2,025	45%
借記卡收入		1,931	20%		1,986	23%		999	21%		1,031	23%
銀行擁有的人壽保險		660	7%		616	7%		334	7%		311	7%
經紀佣金		857	9%		555	6%		362	7%		258	6%
其他收入		132	1%		132	1%		51	1%		68	1%
	$	9,575	100%	$	8,822	100%	$	4,782	100%	$	4,483	100%

其他運營費用

下表説明瞭截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間其他運營支出的構成：


	支出佔總額的百分比						支出佔總額的百分比
	其他運營費用總額						其他運營費用總額
	六個月已結束						三個月已結束
	6月30日						6月30日
（以千計）	2024			2023			2024			2023
工資和員工福利	$	14,413	57%	$	14,166	56%	$	7,256	59%	$	6,870	55%
聯邦存款保險公司保費		554	2%		470	2%		285	2%		277	2%
裝備		1,558	6%		1,527	6%		635	5%		747	6%
房舍的佔用費用		1,606	6%		1,527	6%		652	5%		742	6%
數據處理費用		2,740	11%		2,612	10%		1,422	11%		1,306	10%
營銷費用		318	1%		280	1%		184	1%		160	1%
專業服務		935	4%		1,014	4%		449	4%		520	4%
合同勞動		267	1%		291	1%		84	1%		157	1%
電話		212	1%		226	1%		103	1%		116	1%
擁有的其他房地產		100	0%		142	1%		14	0%		18	0%
投資者關係		144	1%		206	1%		91	1%		123	1%
捐款		116	1%		143	1%		66	1%		79	1%
其他		2,282	9%		2,545	10%		1,123	9%		1,396	12%
	$	25,245	100%	$	25,149	100%	$	12,364	100%	$	12,511	100%

所得税準備金

在報告臨時財務信息時，應根據財務會計準則委員會會計準則編纂（“ASC”）主題740中規定的程序確定所得税條款， 所得税 （第 740-270-30 節）。該指南規定，在每個過渡期結束時，實體應對預計適用於整個財政年度的有效税率做出最佳估計。應使用如此確定的税率來提供當年迄今為止的所得税。有效税率應反映預期的投資税收抵免、資本利得率和其他可用的税收籌劃方案。但是，在得出這一有效税率時，不應包括與重大、不尋常或特殊項目相關的税收的影響，這些物品將在中期或財政年度的報告中單獨申報或在扣除相關税收影響後列報。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，有效所得税率佔收入的百分比分別為24.3％和24.0％。

非公認會計準則財務指標

該公司認為，某些非公認會計準則財務指標是有意義的，因為它們反映了管理層、投資者、監管機構和分析師為評估業績趨勢和普通股充足性而通常做出的調整。這種非公認會計準則披露作為分析工具存在侷限性，不應被視為根據公認會計原則確定的業績和財務狀況指標的替代品，不應孤立地考慮，也不能替代根據公認會計原則報告的業績分析，也不一定可以與其他公司提供的非公認會計準則績效指標相提並論。

下表顯示了淨收益和攤薄後每股收益（如報告）與調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益的對賬情況：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
（以千計，每股金額除外）
淨收入-如報告所示	$	4,914	$	4,414	$	8,612	$	8,789
調整：
加速折舊費用		—		—		562		—
調整對所得税的影響		—		—		(137)		—
調整後淨收益（非公認會計準則）	$	4,914	$	4,414	$	9,037	$	8,789

攤薄後的每股收益——如報告所示	$	0.75	$	0.66	$	1.31	$	1.31
調整：
加速折舊費用		—		—		0.08		—
調整對所得税的影響		—		—		(0.02)		—
調整後的每股基本收益和攤薄後收益（非公認會計準則）	$	0.75	$	0.66	$	1.37	$	1.31


重要比率：	截至6月30日的六個月
平均資產回報率——如報告所示		0.89%		0.95%
加速折舊費用		0.12%		—
調整對所得税的影響		(0.03%)		—
調整後的平均資產回報率（非公認會計準則）		0.98%		0.95%

平均股本回報率——如報告所示		10.51%		11.43%
加速折舊費用		1.38%		—
調整對所得税的影響		(0.34%)		—
調整後的平均股本回報率（非公認會計準則）		11.55%		11.43%

財務狀況

資產負債表概述

截至2024年6月30日，總資產為19億美元，自2023年12月31日以來減少了3,730萬美元。在2024年的前六個月中，其他銀行的現金和計息存款減少了470萬美元。由於3,750萬美元的美國國債在年內到期，以及我們的抵押貸款支持證券（“MBS”）投資組合的正常本金攤銷，投資組合減少了4,430萬美元。由於奧利奧房產的銷售，貸款總額增加了1,630萬美元，自有的其他房地產（“奧利奧”）減少了150萬美元。其他資產，包括遞延税、房舍和設備以及應計應收利息，減少了270萬美元。

截至2024年6月30日，總負債為17億美元，自2023年12月31日以來減少了3,960萬美元。與2023年12月31日相比，存款總額減少了1,390萬美元。存款減少歸因於儲蓄存款減少了1,120萬美元，零售定期存款減少了2,210萬美元，以及經紀存款證的償還了1,500萬美元，但活期存款的增加2,220萬美元和貨幣市場的1,600萬美元部分抵消了這一減少。自2023年12月31日以來，短期借款增加了1710萬美元，這是由於該銀行在2024年1月利用BTFP獲得了4,000萬美元的借款，利率為4.87％，期限為一年。由於管理層為市政當局發放投資證券認捐以增加可用流動性，將約2,200萬美元的隔夜投資餘額轉移到ICS產品，部分抵消了BTFP資金的增加。與2023年12月31日相比，2024年前六個月的長期借款減少了4,000萬美元，這是由於在2024年第一季度到期時償還了4,000萬美元的FHLB借款。

貸款組合

下表顯示了我們在指定日期的貸款組合的構成：


（以千計）	2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
商業地產	$	501,016	35%	$	493,703	35%
收購和開發		88,214	6%		77,060	5%
商業和工業		265,671	19%		274,604	20%
住宅抵押貸款		511,109	36%		499,871	36%
消費者		56,965	4%		61,429	4%
貸款總額	$	1,422,975	100%	$	1,406,667	100%

截至2024年6月30日，14億美元的未償貸款反映了2024年前六個月的1,630萬美元的增長。自2023年12月31日以來，商業房地產貸款增加了730萬美元，收購和開發貸款增加了1,120萬美元。商業和工業貸款減少了890萬美元，這要歸因於第二季度末償還了550萬美元的非應計貸款，以及從非應計設備貸款中扣除的110萬美元。住宅按揭貸款增加了1,120萬澳元，消費貸款減少了450萬澳元。

截至2024年6月30日的三個月，新的商業貸款產量約為3,690萬美元。截至2024年6月30日，正在籌集的6,490萬美元商業貸款表現強勁。截至2024年6月30日，沒有資金的承諾商業建築貸款總額約為1,260萬美元。截至2024年6月30日，商業攤銷和回報約為5,160萬美元，這主要是由於短期商業貸款的償還以及商業貸款組合的正常攤銷。

2024年第二季度的新消費抵押貸款產量約為1,910萬美元，其中大部分由投資組合抵押貸款組成。截至2024年6月30日，內部投資組合貸款的渠道為1,940萬美元。由於該業務領域的季節性，尤其是建築貸款，住宅抵押貸款產量在2024年第二季度有所增加。截至2024年6月30日，與住宅建築貸款相關的無準備金承付款總額為1,350萬美元。

截至2024年6月30日，非應計貸款總額為940萬美元，而截至2023年12月31日為400萬美元。截至2024年6月30日，非應計餘額的增加與總額為1,210萬美元的兩項商業和工業貸款關係有關，這兩種貸款關係在2024年第一季度轉為非應計貸款。2024年第二季度非應計餘額的減少與借款人決定出售抵押品並將未償餘額減少約550萬美元以及從另一項商業和工業信貸中扣除110萬美元有關。

下表按行業類型列出了截至2024年6月30日我們商業房地產投資組合中的貸款。


（以千計）	非業主自用		業主佔用		多家庭		總計
住宿和餐飲服務	$	75,083	$	4,704	$	—	$	79,787
行政和支持、廢物管理和補救服務		—		1,437		—		1,437
農業、林業、漁業和狩獵		—		2,201		—		2,201
藝術、娛樂和休閒		—		4,552		—		4,552
施工		2,067		5,912		8		7,987
教育服務		—		917		—		917
金融和保險		—		108		—		108
醫療保健和社會援助		6,599		11,631		—		18,230
公司和企業的管理		—		2,770		—		2,770
製造業		—		6,536		—		6,536
其他服務（公共服務除外）		2,250		17,496		314		20,060
專業、科學和技術服務		—		2,502		—		2,502
公共行政		1,492		1,024		—		2,516
商業租賃物業		184,705		85,046		—		269,751
住宅出租物業		502		136		28,428		29,066
學生出租房產		—		—		2,734		2,734
混合用途出租物業		145		537		17,640		18,322
存儲單元		18,237		—		—		18,237
房地產租賃和租賃-其他		4,561		3,280		411		8,252
零售貿易		6		3,766		—		3,772
運輸和倉儲		—		473		—		473
批發貿易		—		806		—		806
總計	$	295,647	$	155,834	$	49,535	$	501,016

我們的貸款組合不包括任何由位於主要大都市區或超過四層樓的辦公樓擔保的貸款，也不包括任何出租給主要大型零售租户的零售物業的貸款。自2023年12月31日以來，我們的商業房地產集中度沒有顯著變化。

貸款組合的風險要素

下表列出了在指定日期我們貸款組合的風險要素。除了本表中列出或下文討論的貸款外，管理層沒有發現任何潛在的問題貸款。


（以千計）	6月30日 2024		% 的適用投資組合	十二月三十一日 2023		% 的適用投資組合
非應計貸款：
商業地產	$	599	0.12%	$	826	0.17%
收購和開發		97	0.11%		113	0.15%
商業和工業		6,185	2.33%		—	0.00%
住宅抵押貸款		2,468	0.48%		2,988	0.60%
消費者		89	0.16%		29	0.05%
非應計貸款總額	$	9,438	0.66%	$	3,956	0.28%
逾期 90 天或更長時間的應計貸款：
商業和工業	$	1		$	—
住宅抵押貸款		498			459
消費者		27			84
逾期 90 天或更長時間的貸款總額	$	526		$	543
逾期 90 天或更長時間的非應計和應計貸款總額	$	9,964		$	4,499

擁有的其他房地產	$	2,978		$	4,493
不良資產總額	$	12,942		$	8,992
沒有估值補貼的個人評估貸款	$	8,616		$	2,963
帶有估值補貼的個人評估貸款		153			—
個人評估的貸款總額	$	8,769		$	2,963

非應計貸款佔貸款總額的比例（百分比）		0.66%			0.28%
不良貸款佔貸款總額的比例（百分比）		0.70%			0.32%
不良資產佔總資產的比例（百分比）		0.69%			0.47%
非應計貸款的信貸損失備抵金（百分比）		189.90%			441.86%
不良資產信貸損失備抵金（百分比）		138.49%			194.40%

信用損失備抵金

根據對貸款組合當前風險特徵、過去事件、當前狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及預付款經驗，管理層認為，ACL所代表的金額足以吸收截至資產負債表日未償貸款期限內的預期信貸損失。ACL 是在首次確認金融資產時進行測量和記錄。ACL減去扣除先前損失的收回額，然後增加準備金或減少信貸損失準備金，信貸損失準備金記作本期運營費用。

確定適當的 ACL 本質上是複雜的，需要使用高度主觀的估計值。管理層每季度對ACL的合理性進行一次審查。

管理層認為，它利用現有相關信息來確定ACL，並且已經根據公認會計原則確定了現有補貼。但是，ACL的確定需要大量的判斷，對貸款組合中預期信貸損失的估計可能與實際觀察到的金額有所不同。儘管管理層使用可用信息來確認預期的信貸損失，但根據構成投資組合的貸款的變化、當前和預測的經濟狀況的變化、可能直接影響預付款和削減利率假設的利率環境變化以及借款人財務狀況的變化，未來可能需要增加ACL。

ACL “基本案例” 模型源自廣泛認可的來源提供的各種經濟預測。管理層通過研究經濟週期的高峯和低谷來評估市場狀況的可變性。這些峯值和低谷用於強調基本案例模型，以得出一系列潛在結果。然後，管理層通過評估與當前經濟狀況和投資組合中已知風險相關的各種結果來確定適當的儲備金。管理層通過使用穆迪的經濟預測數據來增強其計算能力，為證實其ACL提供額外支持。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間ACL中的活動：


（以千計）	2024			2023
餘額，1 月 1 日	$	17,480		$	14,636
採用 CECL 的影響		—			2,066
扣款：
商業地產		—			(87)
商業和工業		(1,230)			(166)
住宅抵押貸款		(45)			(24)
消費者		(824)			(518)
扣款總額		(2,099)			(795)
回收率：
商業地產		37			5
收購和開發		6			7
商業和工業		34			9
住宅抵押貸款		26			36
消費者		227			93
總回收率		330			150
淨虧損		(1,769)			(645)
信貸/貸款損失費用		2,212			848
期末餘額	$	17,923		$	16,905

信貸損失備抵未償貸款總額（百分比）		1.26	%		1.25	%


淨（扣款）/回收率佔平均適用投資組合的百分比

	2024		2023
商業地產		0.01%		(0.04)%
收購和開發		0.01%		0.02%
商業和工業		(0.89)%		(0.13)%
住宅抵押貸款		(0.01)%		0.01%
消費者		(2.02)%		(1.40)%
總計		(0.25)%		(0.10)%

投資證券

截至2024年6月30日，可供出售投資組合的總攤銷成本基礎為1.158億美元，而公允價值為9,300萬美元。可供出售證券的未實現收益和虧損反映在累計的其他綜合虧損中，這是股東權益的一部分。持有至到期投資組合的攤銷成本基礎為1.742億美元，而公允價值為1.430億美元。

下表顯示了我們在指定日期按攤銷成本和公允價值計算的證券投資組合的構成：


	2024 年 6 月 30 日					2023 年 12 月 31 日
	攤銷		公允價值		FV 以% 計	攤銷		公允價值		FV 以% 計
（以千計）	成本		(FV)		佔總數的	成本		(FV)		佔總數的
可供出售的證券：
美國政府機構	$	7,000	$	6,035	6%	$	7,000	$	6,034	6%
住宅抵押貸款支持機構		23,825		19,283	21%		24,781		20,563	21%
商業抵押貸款支持機構		35,901		27,308	29%		36,258		28,417	29%
抵押貸款債務		18,927		15,449	17%		19,725		16,356	17%
州和政治分支機構的義務		10,476		10,167	11%		10,486		10,312	11%
公司債券		1,000		737	1%		1,000		778	1%
抵押債務		18,660		13,975	15%		18,671		14,709	15%
可供出售的總金額	$	115,789	$	92,954	100%	$	117,921	$	97,169	100%
持有至到期的證券：
美國國債	$	—	$	—	0%	$	37,462	$	37,219	20%
美國政府機構		68,157		56,783	40%		68,014		57,029	31%
住宅抵押貸款支持機構		28,841		25,324	17%		29,588		26,717	14%
商業抵押貸款支持機構		21,223		15,508	11%		21,413		16,052	9%
抵押貸款債務		51,513		41,445	29%		53,261		43,288	24%
州和政治分支機構的義務		4,508		3,970	3%		4,604		4,110	2%
持有至到期總額	$	174,242	$	143,030	100%	$	214,342	$	184,415	100%

自2023年12月31日以來，可供出售的投資證券的總公允價值減少了420萬美元，這主要是由於投資組合的本金支付。截至2024年6月30日，被歸類為可供出售的證券包括2,280萬美元的未實現淨虧損，這是投資組合中證券的公允價值和攤銷成本之間的差額。

自2023年12月31日以來，持有至到期證券的總攤銷成本減少了4,010萬美元，這主要是由於美國國債的到期日為3,750萬美元，投資組合的其他本金還款為260萬美元。到期收益和本金支付將再投資到裏士滿聯邦儲備銀行的現金，以備4,000萬美元FHLB的到期預付款。

正如本報告其他部分列出的合併財務報表附註6所討論的那樣，公司根據ASC主題820中確立的公允價值層次結構來衡量公允市場價值， 公允價值計量和披露。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。第 3 級價格或估值技術要求

既對估值假設很重要又不容易在市場上觀察到的投入（即在很少或根本沒有市場活動的情況下得到支持）。這些三級工具的估值基於可觀測和不可觀察的輸入，這些輸入來自現有最佳數據，其中一些是內部開發的，並考慮了市場參與者所需的風險溢價。

根據二級定價，可供出售投資組合中約有7,900萬美元的估值，截至2024年6月30日，未實現淨虧損為1,820萬美元。剩餘的1,400萬美元可供出售證券代表整個抵押債務投資組合，該投資組合使用了大量不可觀察的投入（三級資產）進行估值。與該投資組合相關的470萬美元未實現淨虧損與構成抵押債務債務投資組合的九種集合信託優先證券有關。

存款

下表顯示了我們在指定日期的存款構成：


（以千計）	2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
		平衡	百分比		平衡	百分比
無息活期存款	$	423,970	28%	$	427,670	27%
計息存款：
需求		373,046	24%		350,860	23%
貨幣市場		401,628	26%		385,649	25%
儲蓄存款		180,030	12%		191,265	12%
定期存款-零售		143,397	9%		165,533	11%
定期存款-經紀人		15,000	1%		30,000	2%
存款總額	$	1,537,071	100%	$	1,550,977	100%

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的存款總額減少了1,390萬美元。無息存款減少了370萬美元。計息活期存款增加了2,220萬美元，這主要與管理層為市政當局發放投資證券承諾以增加可用流動性而將約2,200萬美元的隔夜投資餘額轉移到ICS產品有關。貨幣市場賬户增加了1,600萬美元，這主要是由於當前關係的擴大和前六個月的新關係。傳統儲蓄賬户減少了1,130萬美元，定期存款減少了3,710萬美元。定期存款減少是由於零售存款證（“CD”）減少了2,210萬美元，這與2023年為期九個月的特別存款證促銷的到期日以及1,500萬美元的經紀存款證的到期和償還有關。隨着這些存款證的成熟，該銀行與客户密切合作，將其過渡到銀行提供的其他存款和財富管理產品。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日由存款保險投保或以其他方式全額抵押的存款與未投保存款相比的百分比。


		2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
（以千計）		平衡	百分比		平衡	百分比
受保存款	$	1,192,648	78%	$	1,175,812	76%
未投保但有抵押的存款		65,235	4%		76,569	5%
未投保和未抵押的存款		279,188	18%		298,596	19%
	$	1,537,071	100%	$	1,550,977	100%

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日零售客户存款餘額與企業客户相比的百分比。


		2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
（以千計）		平衡	百分比		平衡	百分比
零售存款	$	760,735	49%	$	748,295	48%
商業存款		776,336	51%		802,682	52%
	$	1,537,071	100%	$	1,550,977	100%

借入的資金

下表顯示了我們在指定日期的借款構成：


（以千計）	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
銀行定期資助計劃	$	40,000	$	—
根據回購協議出售的證券	$	22,564	$	45,418
短期借款總額		62,564		45,418
FHLB 的進展		40,000		80,000
次級債務		30,929		30,929
長期借款總額	$	70,929	$	110,929

由於該銀行在2024年1月向BTFP借款4,000萬美元，短期借款增加了1710萬美元，但部分被其他短期借款減少的約2,200萬美元所抵消，這主要是由於管理層決定將市政客户轉向ICS存款產品。長期借款減少了4,000萬美元，因為4,000萬英鎊的FhLB預付款於2024年3月到期，並已使用收益率較低的投資到期日的收益全額償還。

流動性管理

流動性是金融機構滿足客户存款提款需求的能力，同時為所有信譽良好的貸款提供資金。決定機構流動性的因素是：

●

核心礦牀的可靠性和穩定性；

●

現金流結構和投資的認捐狀況；以及

●

可能出現意想不到的貸款需求。

我們通過執行管理小組委員會（即財政小組）的定期會議積極管理我們的流動性狀況，該小組以30天為間隔展望12個月。該衡量標準基於對基金賣出或買入頭寸的預測，以及為衡量對已購基金和核心增長的依賴而制定的比率和趨勢。管理層根據規定的政策和程序進行的月度審查和資產與負債委員會的季度審查旨在確保我們將保持足夠的可用資金水平。

我們的政策是管理我們的事務，以便通過正常的銀行業務充分滿足流動性需求。也就是説，該銀行將管理其流動性，以最大限度地減少計劃外出售資產或在緊急情況下借入資金的需求。該銀行將使用利息成本在短期（一年或更短的時間內）對市場變化相對不敏感的資金來源來滿足運營現金需求。剩餘的正常資金將來自利息敏感負債，包括存款或借入資金。當所需批發融資的邊際成本低於在零售市場籌集資金的成本時，公司可能會使用外部資金來源補充零售資金，例如：

1。

聯邦基金向上遊代理銀行（M＆T銀行、太平洋海岸銀行家銀行、PNC金融服務、大西洋社區銀行家銀行、社區銀行和錫安國民銀行）提供的無抵押聯邦基金信貸額度。

2。

向fHLB提供擔保墊款，由符合條件的一至四户家庭住宅抵押貸款、房屋淨值信貸額度和商業房地產貸款進行抵押。

聯邦折扣窗口的擔保信貸額度，使用市政證券作為抵押品，最多可借入90天的資金。

4。

經紀存款，包括存款證和貨幣市場基金，提供了一種快速產生存款的方法。這些存款嚴格受利率驅動，但通常為增長提供最具成本效益的融資手段。

5。

One Way Buy CDARS/ICS資金——一種經紀存款形式，已成為直接獲得的經紀存款的可行補充。

6。

銀行定期融資計劃——一項由政府機構證券抵押的美聯儲計劃。該銀行於2024年1月通過BTFP獲得了4000萬美元的資金，固定利率為4.87％

下表列出了截至2024年6月30日公司可用的流動性來源。


（以千計）		總可用性		已用金額		淨可用性
內部來源
多餘的現金	$	25,003	$	-	$	25,003
未質押證券		36,492		-		36,492
外部來源
美聯儲（折扣窗口）		29,748		-		29,748
相應的無抵押信貸額度		140,000		-		140,000
fHLB		253,300		42,914		210,386
銀行定期資助計劃		40,000		40,000		-
	$	524,543	$	82,914	$	441,629

管理層不知道有任何可能對我們滿足未來資本需求的能力產生重大影響的需求、承諾、事件或不確定性。

由於市場混亂和不確定性，管理層在第一季度實施了流動性應急計劃，並認為我們有足夠的流動性來應對當前和預期的流動性需求，並且不知道有任何可能對我們維持流動性保持在令人滿意水平的能力產生重大影響的趨勢或需求、承諾、事件或不確定性。

市場風險和利息敏感度

我們的主要市場風險是利率波動。利率風險主要源於我們從事的傳統銀行活動，例如收集存款和發放貸款。許多因素，包括經濟和金融狀況、利率變動和消費者偏好，都會影響我們資產所得利息與負債利息之間的差額。利率敏感度是指收益將受到現行利率水平變化的影響的程度。利率風險源於計息資產和負債之間的重新定價或到期特徵的不匹配。管理層力求最大限度地減少波動的淨利率，並在利率變動期間促進淨利息收入的持續增長。管理層使用利息敏感度差距分析和模擬模型來衡量和管理這些風險。利率敏感度差距分析將每種計息資產和計息負債分配給一個反映其下一個重新定價或到期日的時間範圍。每個時間間隔的利息敏感資產和負債總額之間的差異代表該間隔內的利息敏感度差距。正差距通常表明，在給定時間間隔內提高利率將增加淨利息收入，因為資產將多於負債進行重新定價。在利率下降的時期，負的缺口狀況將使我們受益。

截至2024年6月30日，我們對資產非常敏感。

我們的利率風險管理目標是：

●

確保董事會和高級管理層提供有效的監督，並確保充分識別、衡量、監測和控制風險；

●

實現利率風險的動態衡量和管理；

●

選擇能夠優化我們實現長期財務目標能力的策略，同時將利率風險維持在董事會規定的政策限額內；

●

使用以收入和市場價值為導向的技術來選擇優化風險與回報之間關係的策略；以及

●

為淨利息收益（“NII”）、淨收益和經濟價值的波動設定利率風險敞口限額。

為了管理利息敏感度風險，管理層制定了有關資產生成和定價、資金來源和定價以及資產負債表外承諾的指導方針。這些指導方針基於管理層對未來利率變動、地區和國家經濟狀況以及其他金融和商業風險因素的展望。管理層使用計算機模擬來衡量各種利率情景對淨利息收入的影響。計算機模擬中使用的關鍵假設包括現金流和利率敏感資產和負債的到期日、資產數量和定價的變化以及管理層的資本計劃。該建模反映了利率變化以及對特定時期淨利息收入的相關影響。

我們評估了利率從+/-100個基點變動至+/-400個基點對NII和淨投資組合價值（“NPV”）/股票經濟價值（“EVE”）的影響。只要NII仍然是淨收入的重要貢獻者，我們就專注於NII而不是淨收益。

NII建模使管理層能夠查看利率的變化將如何影響資產收益率與存款和借入資金成本之間的利差。與傳統的差距建模不同，NII建模考慮了同一重新定價期內的分期付款在多大程度上會根據利率的變化進行調整。它還允許在利率下降與上升的環境中使用不同的假設。NII建模所考慮的時間段是接下來的八個季度。

NPV/EVE 建模側重於股票市值的變化。NPV/EVE 的定義是資產的市值減去負債的市值加上/減去任何資產負債表外頭寸的市值。通過有效查看資產負債表上或資產負債表外所有未來現金流的現值，NPV/EVE 建模採用了長期的利率風險視角。這補充了 NII 建模的短期視圖。

通過模擬分析得出的風險國家投資指數是衡量機構在替代利率環境中的短期表現的指標。這些措施通常以相對較短的時間為基礎，通常為一年。它們不一定表明該機構的長期前景或經濟價值。

根據2024年6月30日和2023年12月31日進行的模擬分析，假設指示的利率變化，管理層估計淨利息收入將出現以下變化：


（以千計）	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
+400 個基點	$	2,619	$	4,464
+300 個基點	$	3,047	$	3,353
+200 個基點	$	2,785	$	2,255
+100 個基點	$	1,712	$	1,155
-100 個基點	$	(1,855)	$	(1,280)
-200 個基點	$	(3,789)	$	(3,102)
-300 個基點	$	(5,635)	$	(5,249)
-400 個基點	$	(8,076)	$	(8,086)

該估計基於可能受到總體利率環境不可預見變化和許多不可預見因素影響的假設。單一到期類別中不同資產和負債的利率會根據不同程度和不同時期的利率變化進行調整。隨着時間的推移，貸款利率與購買資金支付的利率之間的關係並不恆定。管理層可以通過貸款重新定價或改變其融資組合來延長或縮短銀行的敏感度，從而應對當前或預期的市場狀況。無息資金來源的增長率將影響對利息敏感的資金來源的水平。此外，絕對利率水平將影響盈利資產和資金來源的數量。由於這些限制，利息敏感差距只是估算淨利率時需要考慮的一個因素。

管理層認為，自2023年12月31日以來，我們的市場風險、用於評估和減輕這些風險的程序或我們的實際或模擬敏感度頭寸沒有發生任何實質性變化。我們截至2023年12月31日的NII模擬分析包含在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7項中，標題為 “市場風險和利息敏感度”。

通貨膨脹的影響— 我們的資產和負債本質上主要是貨幣性質的，因此，未來的價格變化不會影響支付或接收固定和可確定金額的貨幣的義務。在通貨膨脹時期，貨幣資產在購買力方面貶值，貨幣負債具有相應的購買力收益。購買力的概念不足以衡量通貨膨脹對金融機構的影響，因為它沒有納入我們收益的變化。

資本資源

我們需要資本來為貸款提供資金，履行我們在銀行信用證下的義務，滿足銀行客户的存款提款要求以及履行我們的其他貨幣義務。如果存款不足以滿足我們的資本需求，我們可以依靠上文 “流動性管理” 標題下確定的資金來源。

除運營要求外，該銀行還受基於風險的資本監管的約束，這些監管由聯邦銀行監管機構通過和監督。這些法規用於評估資本充足率，並要求分析機構的資產風險狀況和資產負債表外風險，例如未使用的貸款承諾和備用信用證。

下表顯示了截至所示日期的銀行資本比率：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		為必填項資本充足目的		必需要好起來資本化
總資本（至風險加權資產）	14.41	%	14.05	%	8.00	%	10.00	%
一級資本（風險加權資產）	13.16	%	12.81	%	6.00	%	8.00	%
普通股一級資本（風險加權資產）	13.16	%	12.81	%	4.50	%	6.50	%
一級資本（按平均資產計）	10.47	%	9.92	%	4.00	%	5.00	%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據監管框架，該銀行均被視為 “資本充足”，可以立即採取糾正措施。

合同義務、承諾和資產負債表外安排

合同義務

公司在正常業務過程中承擔合同義務。這些債務包括FHLB預付款和次級次級債券、銀行和子公司辦公室以及數據處理和電信設備的經營租賃協議。與2024年6月30日至2023年12月31日相比，由於該銀行在2024年1月向BTFP借款4,000萬美元，短期借款增加了1710萬美元，但部分被其他短期借款減少的2,290萬美元所抵消，這主要是由於將約2,200萬美元的隔夜投資餘額轉移到ICS產品中，為市政當局發放投資證券認捐以增加可用流動性。

承諾

貸款承諾是為了滿足客户的財務需求。信用證要求我們在未來發生某些特定事件時代表客户付款。貸款承諾和信用證中固有的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同，這些安排受我們的正常信貸政策的約束。我們不是任何其他資產負債表外安排的當事方。

在所述日期以消費者、商業和商業形式提供信貸的承諾如下：


（以千計）	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
住宅抵押貸款-房屋淨值	$	73,655	$	72,080
住宅抵押貸款-建築		13,753		17,684
商用		148,664		160,196
消費者-個人信貸額度		4,247		4,186
備用信用證		11,320		11,037
總計	$	251,639	$	265,183

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的承諾減少了1,350萬美元，這是由於企業使用了建築資金。這些餘額轉為未償貸款。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，資產負債表外風險敞口的淨信貸損失支出分別為約72,000美元的信貸和約9萬美元的支出。在2024年和2023年第二季度，資產負債表外風險敞口的淨信貸損失分別為約57,000美元的信貸和約39,000美元的信貸。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第120億2條的定義，第一聯合公司是 “小型申報公司”，因此無需提供本項目所要求的信息。

第 4 項。控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在確保在根據《交易法》向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告（例如本季度報告）中要求披露的信息，在這些規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括第一聯合公司的首席執行官（“PEO”）及其首席財務官（“PEO”）FO”），視情況而定允許就所需的披露及時作出決定。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，因此無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化，控制措施可能會變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

截至2024年6月30日，對這些披露控制措施有效性的評估是在包括PEO和PFO在內的管理層的監督和參與下進行的。根據該評估，包括PEO和PFO在內的管理層得出結論，我們的披露控制和程序實際上在合理的保證水平上是有效的。

在截至2024年6月30日的六個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

沒有。

第 1A 項。風險因素

第一聯合公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項詳細討論了我們的財務狀況和運營所面臨的風險和不確定性。管理層認為，自上次披露我們的風險因素以來，沒有發生任何重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

下表彙總了截至2024年6月30日的三個月的股票回購：


發行人購買股票證券
時期	購買的股票（或單位）總數		每股（或單位）支付的平均價格	作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票（或單位）總數	計劃或計劃下可能購買的股份（或單位）的最大數量（或近似美元價值）(1)
					742,902
2024 年 4 月	—	$	—	—	742,902
2024 年 5 月	201,800		19.99	201,800	541,102
2024 年 6 月			—	—	541,102
總計	201,800	$	19.99	201,800	541,102

注意：

(1)

根據第一聯合公司於2023年8月18日生效的股票回購計劃，所有股票均通過公開市場交易購買。該計劃授權回購第一聯合公司最多82.5萬股普通股。該計劃授權通過公開市場或私人交易在First United Corporation董事長兼首席執行官認為合適的時間、金額和在一定限度內以每筆交易的價格進行回購。該計劃於 2023 年 8 月 21 日公開發布。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

在截至2024年6月30日的三個月中， none 第一聯合公司的董事或高級管理人員向第一聯合公司通報了他們的採用，修改，或終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，正如美國證券交易委員會第S-k條例第408條所定義的那樣。

第 6 項。展品

本季度報告中提交或提供的證物列在以下附錄索引中。


展覽		描述
31.1		根據薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證（隨函提交）
31.2		根據薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證（隨函提交）
32		根據薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官和首席財務官的認證（隨函提供）
101.INS		內聯 XBRL 實例文檔（在此歸檔）
101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構（在此提交）
101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫（在此提交）
101.DEF		內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫（在此提交）
101.LAB		內聯 XBRL 分類擴展標籤鏈接庫（在此提交）
101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫（在此提交）
104		第一聯合公司截至2024年6月30日的季度10Q表季度報告的封面頁採用內聯XBRL格式，包含在附錄101的附件中（隨函提交）。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	第一聯合公司


日期：2024 年 8 月 7 日	/s/ Carissa L. Rodeheaver
	Carissa L. Rodeheaver，註冊會計師
	董事會主席、總裁兼首席執行官
	（首席行政主任）


日期：2024 年 8 月 7 日	/s/ Tonya k. Sturm
	Tonya k. Sturm，高級副總裁，
	首席財務官
	（首席財務官兼首席會計官）