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Docebo 公佈2024年第二季度業績


安大略省多倫多——2024年8月8日——擁有人工智能(AI)和創新基礎的領先學習平臺提供商Docebo Inc.(納斯達克股票代碼:DCBO;多倫多證券交易所股票代碼:DCBO)(“Docebo” 或 “公司”)公佈了截至2024年6月30日的三個月和六個月的財務業績。除非另有説明,否則所有金額均以美元表示。

臨時首席執行官、總裁兼首席運營官阿萊西奧·阿圖福表示:“我們很高興地報告第二季度業績超出了我們對收入和盈利能力的預期。”“我們在學習行業的領導地位以及對人工智能的有效利用繼續使我們與傳統競爭對手區分開來。我們期待在下個月在達拉斯舉行的Inspire會議上展示新功能。”

2024 年第二季度財務摘要
•訂閲收入為4,980萬美元,比上年同期增長22%,佔總收入的94%。
•總收入為5,310萬美元,比上年同期增長22%。
•毛利為4,280萬美元,比上年同期增長22%,佔收入的80.7%,而去年同期收入的80.7%。
•淨收益為470萬美元,合每股收益0.15美元,而去年同期淨虧損為570萬美元,合每股虧損0.17美元。
•調整後淨收益1為790萬美元,調整後每股收益為0.26美元,而去年同期調整後淨收益為470萬美元,調整後每股收益為0.14美元。
•經調整後,美元兑外幣走強造成的20萬美元的負面影響後,本季度年度經常性收入(“ARR”)1增加了490萬美元。截至2024年6月30日,ARR為2.059億美元,較2023年第二季度末的1.729億美元增加了3,300萬美元(增長19%)。
•調整後的 EBITDA1 為800萬美元,佔總收入的15.0%,而去年同期為310萬美元,佔總收入的7.0%。
•來自經營活動的現金流為680萬美元,而去年同期為550萬美元。
•自由現金流1為840萬美元,佔總收入的15.9%,而去年同期為700萬美元,佔總收入的16.2%。

2024 年第二季度業務亮點
•Docebo現在有3,898名客户使用,比2023年6月30日底的3591名客户有所增加。
•平均合同價值1(按年度經常性收入總額除以活躍客户數量計算)的強勁增長從2023年6月30日的48,148美元增至2024年6月30日的52,822美元。
•本季度值得注意的新客户包括美國曲棍球。USA Hockey 成立於 1937 年,現已發展到為超過一百萬名球員、教練、官員和家長提供支持,並被國際奧林匹克委員會和美國奧林匹克和殘奧會委員會認可為美國有組織冰球的管理機構。他們選擇Docebo來滿足其成員培訓需求,這將利用我們的電子商務能力為組織籌集資金,並支持多種員工體驗用例,包括入職、合規和領導力發展學習要求。
•全球最大的軟飲料公司之一選擇Docebo來支持多個員工學習用例,包括銷售支持、客户支持、工程支持、入職、領導力培訓、專業發展和合規培訓。
•Axon是全球公共安全領域的技術領導者,致力於通過整合引領現代警務、國防和安全的硬件設備和雲軟件解決方案,構建未來的公共安全操作系統。他們不斷增長的全球客户羣包括國際、聯邦、州和地方執法部門、消防、懲教和緊急醫療服務以及司法部門、商業企業的急救人員
1


和消費者。他們與Docebo合作,以滿足其創收客户和合作夥伴培訓需求,以及入職和職業發展方面的員工經驗要求。
•一位全球網絡安全領導者選擇Docebo來解決客户體驗用例,將合作伙伴和客户培訓作為電子商務收入來源,以及包括銷售支持、領導力培訓、專業發展、入職和合規在內的員工體驗用例。
•一家總部位於歐洲的領先人工智能公司選擇了Docebo來解決合作伙伴和客户培訓、會員資格和繼續教育管理的客户體驗用例,以及銷售支持、客户支持、工程支持、領導力培訓、入職和合規培訓等員工體驗用例。
•Freedom Mortgage是最大的提供全方位服務的抵押貸款公司之一,也是美國退伍軍人管理局(VA)和聯邦住房管理局(FHA)的頂級貸款機構,它擴大了對Docebo學習平臺的使用。該公司一直在使用Docebo來滿足客户和員工體驗用例需求,包括客户和合作夥伴教育、客户支持、入職和合規性。
•Docebo再次擴大了其在數據和人工智能公司Databricks的學習者基礎。Databricks已部署了Docebo的學習平臺,以解決許多客户和員工體驗用例,包括合作伙伴和客户培訓、銷售支持、專業發展、領導力培訓、入職和合規。

1 請參閲本新聞稿的 “非國際財務報告準則指標和非國際財務報告準則指標的對賬” 部分。

財務展望

Docebo為截至2024年9月30日的三個月提供財務指導如下:

•總收入在5,400萬美元至5,420萬美元之間
•調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比在15.0%至15.5%之間

管理層預計,訂閲收入將比公司總收入高出約一個百分點,而專業服務收入將比第二季度連續下降。

Docebo為截至2024年12月31日的財年提供修訂後的財務指導如下:

•總收入增長在18.0%至19.0%之間
•調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比在15.0%至15.5%之間

本節中的信息是前瞻性的。請參閲本新聞稿中標題為 “非國際財務報告準則指標和非國際財務報告準則指標的對賬” 和 “關鍵績效指標” 的章節,瞭解我們如何定義 “調整後的息税折舊攤銷前利潤”,以及標題為 “前瞻性信息” 的章節。沒有不合理的努力,就無法將前瞻性的 “調整後息税折舊攤銷前利潤” 與最直接可比的國際財務報告準則指標進行對賬,因為某些項目由於其高可變性、複雜性和低知名度而無法合理預測。Docebo認為,這種指導為了解其業務的預期業績提供了有用的見解。

















2


2024 年第二季度業績

精選財務措施
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
2024
2023
改變改變
2024
2023
改變改變
$$$%$$$%
訂閲收入(千美元)
49,82140,8468,97522.0%97,71179,69018,02122.6%
專業服務(以千美元計)
3,2332,74848517.6%6,7465,3631,38325.8%
總收入(以千美元計)
53,05443,5949,46021.7%104,45785,05319,40422.8%
毛利(以千美元計)
42,79735,1847,61321.6%84,27468,58915,68522.9%
佔總收入的百分比80.7%80.7%80.7%80.6%
淨收入(以千美元計)
4,698(5,674)10,372182.8%9,867(4,429)14,296322.8%
每股收益-基本0.15(0.17)0.32188.2%0.33(0.13)0.46353.8%
每股收益-攤薄0.15(0.17)0.32188.2%0.32(0.13)0.45346.2%
經營活動提供(用於)的現金(以千美元計)
6,7615,4541,30724.0%15,1873,27311,914364.0%

關鍵績效指標和非國際財務報告準則指標
截至6月30日,
2024
2023
改變變化%
年度經常性收入(百萬美元)205.9172.933.019.1%
平均合約價值(千美元)52.848.14.79.8%
顧客 3,8983,5913078.5%

截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
2024
2023
改變改變
2024
2023
改變改變
$$$%$$$%
調整後的息税折舊攤銷前利潤(千美元)
7,9543,0554,899160.4%15,4215,26510,156192.9%
調整後淨收入(千美元)
7,9294,6773,25269.5%15,2037,9047,29992.3%
調整後的每股收益——基本0.260.140.1285.7%0.500.240.26108.3%
調整後每股收益-攤薄0.260.140.1285.7%0.490.240.25104.2%
營運資金(千美元)
8,518118,304(109,786)(92.8)%8,518118,304(109,786)(92.8)%
自由現金流(以千美元計)
8,4467,0481,39819.8%17,6444,76012,884270.7%

電話會議

管理層將於美國東部時間2024年8月8日星期四上午8點舉行電話會議,討論第二季度業績。要觀看電話會議,請撥打 +1.646.960.0169 或 +1-888-440-6849 或通過以下地址觀看網絡直播
https://docebo.inc/events-and-presentations/default.aspx。該公司將在Docebo網站 https://investors.docebo.com 的投資者關係欄目發佈有關其 Q2-2024 業績的準備好的管理層講話(.pdf 格式),這將是本次電話會議的主題。

3


截至2024年6月30日的六個月未經審計的簡明合併中期財務報表以及同期管理層的討論與分析已在SEDAR+的www.sedarplus.ca和EDGAR的www.sec.gov上提交。或者,可以通過 https://investors.docebo.com 在線訪問這些文件以及與電話會議有關的演示文稿。

電話會議的存檔錄音將在2024年8月15日之前在我們網站上公佈,為期90天。要收聽錄音,請訪問網絡直播鏈接,該鏈接可在Docebo的投資者關係網站上找到 https://docebo.inc/events-and-presentations/default.aspx 或致電+1.609.800.9909或1-800-770-2030並輸入密碼8722408 #。

前瞻性信息

本新聞稿包含適用證券法所指的 “前瞻性信息” 和 “前瞻性陳述”(統稱為 “前瞻性信息”)。

在某些情況下,可以通過使用前瞻性術語來識別前瞻性信息,例如 “計劃”、“目標”、“預期”、“存在機會”、“預算”、“預期”、“估計”、“展望”、“預測”、“預測”、“前景”、“戰略”、“打算”、“預期”、“相信”,或此類詞語、短語或陳述的變體 “可能”、“可能”、“將”、“可能” 或 “將”、“發生” 或 “實現” 的某些行動、事件或結果,以及這些術語和類似術語中的相似詞語或否定詞。此外,任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他描述的陳述都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陳述不是歷史事實,而是代表管理層對未來事件或情況的預期、估計和預測。

本新聞稿中的前瞻性信息包括但不限於有關公司業務的陳述;截至2024年9月30日的三個月總收入指導、調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入和訂閲收入的百分比以及截至2024年12月31日的財年佔總收入的百分比,以及本新聞稿中 “財務展望” 下討論的調整後息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比;我們的2024年產品路線圖,擴展後的EBITDA佔總收入的百分比在我們的平臺上使用人工智能;未來金融定位和業務戰略;學習管理行業;我們的增長率和增長戰略;我們解決方案的潛在市場;我們平臺取得的進展和擴展;對我們的收入以及平臺和其他產品的創收潛力的期望;我們的業務計劃和戰略;以及我們在行業中的競爭地位。這些前瞻性信息基於我們的觀點、估計和假設,這些觀點、估計和假設是基於我們對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的經驗和看法,以及我們目前認為在當時情況下適當和合理的其他因素。儘管準備和審查前瞻性信息的過程非常謹慎,但無法保證基本觀點、估計和假設會被證明是正確的。某些假設包括:我們建立市場份額和進入新市場和垂直行業的能力;我們吸引和留住關鍵人員的能力;我們維持和擴大地域範圍的能力;我們執行擴張計劃的能力;我們繼續投資基礎設施以支持增長的能力;我們以可接受的條件獲得和維持現有融資的能力;我們執行盈利舉措的能力;貨幣兑換和利率;通貨膨脹和全球宏觀經濟狀況的影響;競爭的影響;我們應對行業或全球經濟變化和趨勢的能力;以及法律、規則、法規和全球標準的變化,是編制前瞻性信息和管理層預期的重要因素。

前瞻性信息必然基於許多觀點、估計和假設,儘管截至本新聞稿發佈之日公司認為這些觀點、估計和假設是適當和合理的,但受已知和未知的風險、不確定性、假設和其他因素的影響,這些因素可能導致實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性信息所表達或暗示的結果存在重大差異,包括但不限於:

•公司執行增長戰略的能力;
•全球企業電子學習市場條件變化的影響;
•公司運營所在的全球企業電子學習市場的競爭日益激烈;
•貨幣匯率的波動和金融市場的波動;
•目標市場的態度、財務狀況和需求的變化;
•公司在不斷變化的宏觀經濟條件(例如高通脹和衰退環境)下經營業務和有效管理增長的能力;
•適用法律法規的發展和變化;
•我們平臺銷售週期的長度和複雜性波動,尤其是對大型企業的銷售;
•在我們的平臺上使用人工智能的問題可能會導致聲譽損害或責任;
4


•在我們於2024年2月22日發佈的年度信息表(“AIF”)的 “風險因素” 部分中詳細討論了此類其他因素,該表可在我們在SEDAR+上的個人資料下查閲,網址為www.sedarplus.ca。

我們對截至2024年9月30日的三個月,總收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入和訂閲收入的百分比和截至2024年12月31日的財年佔總收入的百分比以及調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比的指導受到 “前瞻性陳述” 中所述的某些假設和相關風險的約束,尤其是以下內容:
•貨幣假設,特別是美元兑其他主要貨幣將保持堅挺;
•宏觀經濟不利因素將持續存在,這將特別影響我們的中小企業和中低端市場客户;
•大型企業客户在出售給擁有內部LMS的組織後終止了與我們的協議,這將對我們的年度經常性收入基礎產生七位數的負面影響;
•我們有能力贏得新客户的業務並從現有客户那裏擴展業務;
•新客户獲勝的時機以及我們現有客户做出擴張決策;
•保持我們的客户保留水平,具體而言,客户將在合同承諾續訂時定期續訂合同承諾,其費率與我們的歷史經驗不存在重大差異;以及
•就調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比而言,是我們在擴大業務的同時控制支出水平的能力。

如果其中任何風險或不確定性成為現實,或者如果前瞻性信息所依據的觀點、估計或假設被證明不正確,則實際結果或未來事件可能與前瞻性信息中的預期存在重大差異。潛在投資者應仔細考慮上述觀點、估計或假設,並在截至2024年6月30日的三個月和六個月的MD&A的 “影響我們業績的因素摘要” 部分以及AIF的 “風險因素” 部分中詳細描述的觀點、估計或假設。

儘管我們試圖確定可能導致實際結果與前瞻性信息中包含的結果存在重大差異的重要風險因素,但可能還有其他風險因素我們目前未知或我們目前認為不重要的風險因素,也可能導致實際結果或未來事件與此類前瞻性信息中表達的結果或未來事件存在重大差異。無法保證此類信息會被證明是準確的,因為實際結果和未來事件可能與此類信息中的預期存在重大差異。任何前瞻性陳述都不能保證未來的業績。因此,您不應過分依賴前瞻性信息,這些信息僅代表截至發佈之日。本新聞稿中包含的前瞻性信息代表了我們截至本文指定日期的預期,在此日期之後可能會發生變化。但是,除非適用的證券法要求,否則我們不打算或義務或承諾更新或修改任何前瞻性信息,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

本新聞稿中包含的所有前瞻性信息均受到上述警示聲明的明確限制。

與Docebo有關的更多信息,包括我們的AIF,可以在SEDAR+上找到,網址為www.sedarplus.ca。

關於 Docebo

Docebo 正在重新定義企業利用技術創建和管理內容、提供培訓以及衡量學習計劃的業務影響的方式。藉助Docebo的端到端學習平臺,全球組織有能力在所有受眾和用例中提供大規模的個性化學習,從而推動增長並推動業務發展。

欲瞭解更多信息,請聯繫:

邁克·麥卡錫
投資者關係副總裁
(214) 830-0641
mike.mccarthy@docebo.com

運營結果

下表概述了以下時期我們未經審計的簡明合併中期收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表:
5



截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
(以千美元計,每股數據除外)
2024
2023
2024
2023
$$$$
收入53,05443,594104,45785,053
收入成本10,2578,41020,18316,464
毛利潤42,79735,18484,27468,589
運營費用
一般和行政8,1769,34516,33116,901
銷售和營銷16,89518,04833,32834,820
研究和開發10,7668,80821,17816,185
基於股份的薪酬1,9231,3263,8552,593
外匯(收益)損失
(310)4,355(810)4,457
折舊和攤銷8248241,6421,531
38,27442,70675,52476,487
營業收入(虧損)
4,523(7,522)8,750(7,898)
財務收入,淨額(671)(2,406)(1,216)(4,573)
其他(收入)損失(14)(15)183
所得税前收入(虧損)
5,208(5,116)9,981(3,508)
所得税支出
510558114921
淨收益(虧損)
4,698(5,674)9,867(4,429)
其他綜合虧損(收益)
隨後可能重新歸類為收入的項目:
國外業務折算的匯兑損失(收益)
447(4,209)1,344(4,368)
綜合收益(虧損)
4,251(1,465)8,523(61)
每股收益-基本0.15(0.17)0.33(0.13)
每股收益——攤薄0.15(0.17)0.32(0.13)
已發行普通股的加權平均數量——基本30,350,11033,151,37030,334,85833,127,156
已發行普通股的加權平均數——攤薄31,059,30733,151,37031,051,66733,127,156

財務狀況信息的關鍵陳述

(以千美元計,百分比除外)
6月30日
2024
十二月三十一日
2023
改變
改變
$$
$
%
現金和現金等價物
82,08471,95010,13414.1%
總資產
173,708158,37515,3339.7%
負債總額
131,248107,65423,59421.9%
長期負債總額
4,1185,957(1,839)(30.9)%


非國際財務報告準則指標和非國際財務報告準則指標的對賬

本新聞稿提到了某些非國際財務報告準則的衡量標準,包括管理層使用的關鍵績效指標,通常由我們的競爭對手在軟件即服務(“SaaS”)行業使用。這些衡量標準不是《國際財務報告準則》認可的衡量標準,也沒有《國際財務報告準則》規定的標準化含義,因此不一定與其他公司提出的類似衡量標準相提並論。相反,這些指標是作為額外信息提供的,目的是從管理層的角度進一步瞭解我們的經營業績,從而對這些國際財務報告準則指標進行補充。因此,不應孤立地考慮這些措施,也不應取代對我們的財務分析
6


根據國際財務報告準則報告的信息。這些非國際財務報告準則指標用於為投資者提供衡量我們經營業績和流動性的替代指標,從而突出我們的業務趨勢,這些趨勢在僅依賴國際財務報告準則指標時可能不明顯。我們還認為,證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估SaaS行業的公司時經常使用非國際財務報告準則指標,包括SaaS行業指標。管理層還使用非國際財務報告準則指標來促進不同時期的經營業績比較,編制年度運營預算和預測,並確定高管薪酬的組成部分。本新聞稿中提及的非國際財務報告準則指標包括 “年度經常性收入”、“平均合同價值”、“調整後息税折舊攤銷前利潤”、“調整後淨收益”、“調整後每股收益——基本和攤薄後”、“營運資金” 和 “自由現金流”。

關鍵績效指標

根據我們與客户達成的協議的規定,我們在訂閲期內按比例確認訂閲收入。我們的協議條款,加上較高的客户保留率,使我們對短期收入有了很大程度的瞭解。管理層使用許多指標,包括下文確定的指標,來衡量公司的業績和客户趨勢,這些指標用於制定財務計劃和制定未來戰略。我們的關鍵績效指標的計算方式可能與其他公司使用的類似關鍵績效指標不同。

•年度經常性收入:我們將年度經常性收入定義為截至計量之日所有現有合同(包括原始設備製造商合同)的訂閲收入的年化等值值,不包括來自實施、支持和維護費的非經常性收入。我們的客户通常簽訂年度或多年期合同,這些合同不可取消或取消,但需支付罰款。因此,我們對年度經常性收入的計算假設客户將在合同承諾續訂時定期續訂這些承諾。訂閲協議在續訂時可能會出現價格上漲,這既反映了通貨膨脹的上漲,也反映了我們的解決方案提供的額外價值。除了預計隨着時間的推移價格上漲會增加訂閲收入外,現有客户還可以在學期內訂閲其他功能、學員或服務。我們認為,該衡量標準可以公平地實時衡量基於訂閲的環境中的績效。年度經常性收入為我們提供了現金流持續和可預測增長的可見性。我們強勁的總收入增長加上不斷增加的年度經常性收入表明我們的業務持續強勁擴張,並將繼續成為我們未來的重點。

•平均合同價值:平均合同價值的計算方法是年度經常性收入總額除以活躍客户數量。


截至2024年6月30日和2023年6月30日的年度經常性收入和平均合同價值如下:
2024
2023
改變變化%
年度經常性收入(百萬美元)205.9172.933.019.1%
平均合約價值(千美元)52.848.14.79.8%

調整後 EBITDA

調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益,不包括淨財務收入、折舊和攤銷、所得税、股份薪酬和相關工資税、其他收入、外匯損益、收購相關薪酬、交易相關費用和重組成本(如果有)。

與財務報表中列報的調整後息税折舊攤銷前利潤最直接可比的國際財務報告準則指標是淨收益。

7


下表將所示期間的調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益(虧損)進行了對賬:

截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
(以千美元計)
2024
2023
2024
2023
$$$$
淨收益(虧損)
4,698(5,674)9,867(4,429)
財務收入,淨額 (1)
(671)(2,406)(1,216)(4,573)
折舊和攤銷 (2)
8248241,6421,531
所得税支出
510558114921
基於股份的薪酬 (3)
1,9231,3263,8552,593
其他收入 (4)
(14)(15)183
外匯(收益)損失 (5)
(310)4,355(810)4,457
收購相關補償 (6)
9947321,984988
交易相關費用 (7)
556810
重組 (8)
2,7842,784
調整後 EBITDA7,9543,05515,4215,265
調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比15.0%7.0%14.8%6.2%

(1) 淨財務收入主要與現金及現金等價物賺取的利息收入有關,因為資金投資於流動性高的短期計息有價證券,但被租賃債務產生的利息支出、或有對價以及銀行費用和其他費用所抵消。

(2) 折舊和攤銷費用主要與使用權資產(“ROU資產”)、財產和設備以及收購的無形資產的折舊費用有關。

(3) 這些支出是指與向我們的員工和董事發放基於股份的薪酬以及為期權持有人行使股票期權時獲得的收益繳納的現金工資税而確認的非現金支出。

(4) 其他(收入)支出,淨額主要包括轉租辦公空間的租金收入。

(5) 這些非現金損益與外匯折算有關。

(6) 這些成本是向先前收購企業的供應商支付的與實現某些收購相關業績和其他義務相關的對價的收益部分。

(7) 這些費用涉及與收購活動相關的專業、法律、諮詢、會計和其他費用,這些費用本來不會發生,也不被視為表示持續經營的支出。

(8) 2023年第二季度員工人數減少,導致向員工支付遣散費。對某些職能和相關的管理結構進行了重組,以實現協同增效作用並確保組織靈活性。

調整後淨收益和調整後每股收益——基本和攤薄後

調整後淨收益定義為淨收益,不包括無形資產攤銷、基於股份的薪酬和相關的工資税、收購相關薪酬、交易相關費用、重組成本、外匯損益和所得税。

調整後每股收益-基本收益和攤薄收益定義為調整後淨收益除以普通股的加權平均數(基本和攤薄)。

與財務報表中列報的調整後淨收益最直接可比的國際財務報告準則指標是淨收益。

下表將指定期間的淨收入與調整後淨收入進行了對賬:

8


截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
(以千美元計)
2024
2023
2024
2023
$$$$
該期間的淨收益(虧損)
4,698(5,674)9,867(4,429)
無形資產的攤銷172226345311
基於股份的薪酬1,9231,3263,8552,593
收購相關補償9947321,984988
交易相關費用556810
重組
2,7842,784
外匯(收益)損失
(310)4,355(810)4,457
與調整相關的所得税(回收)費用 (1)
452372(38)390
調整後淨收益(虧損)7,9294,67715,2037,904
普通股加權平均數量——基本30,350,11033,151,37030,334,85833,127,156
普通股的加權平均數——攤薄31,059,30733,151,37031,051,66733,127,156
調整後的每股收益——基本0.260.140.500.24
調整後的每股收益——攤薄0.260.140.490.24
(1) 本行項目反映了使用適用司法管轄區的税率進行應納税調整的所得税支出。

營運資金

截至2024年6月30日和2023年6月30日,營運資金分別為850萬美元和1.183億美元。營運資金的定義是流動資產,不包括融資租賃和合同成本淨投資的流動部分,減去流動負債,不包括借款(如果有),以及或有對價和租賃債務的流動部分。根據國際財務報告準則,營運資金不是一項認可的衡量標準。

下表顯示了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的營運資金狀況:
2024
2023
$$
流動資產141,529258,853
減去:融資租賃淨投資的當期部分(81)(83)
減去:合同成本的當期部分(7,661)(5,545)
扣除融資租賃和合同成本淨投資後的流動資產133,787253,225
流動負債127,130137,601
減去:或有對價的當期部分(1,136)
減去:租賃債務的當期部分(1,861)(1,544)
扣除或有對價和租賃債務後的流動負債
125,269134,921
營運資金8,518118,304

自由現金流

自由現金流定義為來自經營活動的現金流減去用於購買財產和設備的現金以及資本化的內部使用軟件成本,再加上非經常性支出,例如支付與收購相關的補償、支付交易相關成本和支付重組成本。自由現金流不是國際財務報告準則認可的衡量標準。與財務報表中列報的自由現金流最直接可比的國際財務報告準則衡量標準是來自經營活動的現金流。

下表將我們來自運營活動的現金流與自由現金流進行了對賬:

9


截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
(以千美元計)
2024
2023
2024
2023
$$$$
經營活動產生的現金流
6,7615,45415,1873,273
購買財產和設備(284)(159)(487)(266)
已支付與收購相關的補償1,9691892,638189
已支付的交易相關費用440306440
已支付的重組費用
1,1241,124
自由現金流
8,4467,04817,6444,760
自由現金流佔總收入的百分比15.9%16.2%16.9%5.6%
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