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ntsMembers2023-04-012023-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-01-012024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-01-012023-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員orref：商業和工業投資組合部門成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員orref：商業和工業投資組合部門成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員orref：商業和工業投資組合部門成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：商業和工業投資組合部門成員2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：AppraisalOfCollateralMemberorref：單獨評估貸款會員2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員orref：AppraisalOfCollateralMemberorref：單獨評估貸款會員2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員orref：AppraisalOfCollateralMemberorref：單獨評估貸款會員2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數orref：單獨評估貸款會員2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數orref：單獨評估貸款會員2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：AppraisalOfCollateralMemberorref：單獨評估貸款會員2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員orref：AppraisalOfCollateralMemberorref：單獨評估貸款會員2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員orref：AppraisalOfCollateralMemberorref：單獨評估貸款會員2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數orref：單獨評估貸款會員2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數orref：單獨評估貸款會員2023-12-310000826154Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2024年6月30日
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：001-34292
ORRstown Financial Services，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | | 23-2530374 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 林德爾路4750號 | | 哈里斯堡 | 賓夕法尼亞州 | 17111 |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
| 註冊人的電話號碼，包括區號： | (717) | 532-6114 | |
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | ORRF | | 納斯達克股票市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型數據庫加速的文件管理器 | | ¨ | | 加速文件管理器 | | ☒ |
| 非加速文件服務器 | | ¨ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☒ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
| 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | o |
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見該法案第120億.2條規則）。 是的 ☐*x
截至2024年8月5日，登記人普通股已發行股數： 19,370,897.
ORRstown Financial Services，Inc.
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分—財務資料 | |
| | |
| 定義術語詞彙表 | 3 |
| | |
| 第1項。 | 財務報表 | 4 |
| | |
| 簡明綜合資產負債表(未經審計) | 4 |
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| 簡明合併利潤表（未經審計） | 5 |
| | |
| 簡明綜合全面收益表(未經審計) | 7 |
| | |
| 簡明綜合股東權益變動表(未經審計) | 8 |
| | |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 10 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12 |
| | |
| 項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 48 |
| | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 79 |
| | |
| 第四項。 | 控制和程序 | 80 |
| |
第二部分--其他資料 | |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 81 |
| | |
| 項目1A. | 風險因素 | 81 |
| | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 81 |
| | |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 81 |
| | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 81 |
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| 第5項。 | 其他信息 | 81 |
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| 第6項。 | 陳列品 | 82 |
| |
簽名 | 83 |
定義術語詞彙表
本報告中可能使用以下術語，包括未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註。 | | | | | |
| 術語 | 定義 |
| |
| ACL | 信貸損失準備 |
| |
| AFS | 可供出售 |
| AOCI | 累計其他綜合收益(虧損) |
| ASC | 會計準則編撰 |
| ASU | 會計準則更新 |
| 銀行 | Orrstown Bank，Orrstown Financial Services，Inc.的商業銀行子公司。 |
| |
| CECL | 當前預期信貸損失 |
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| CMO | 抵押抵押債券 |
| 科德羅斯谷 | 科道魯斯山谷銀行，Inc. |
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| 折扣現金流 | 貼現現金流 |
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| ERM | 企業風險管理 |
| 《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
| FASB | 財務會計準則委員會 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 |
| Fdm | 財務困難修改 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
| 聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 |
| FRB | 美國聯邦儲備系統理事會 |
| 公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 |
| GSE | 美國政府贊助企業 |
| |
| IEL | 個人評估貸款 |
| IRC | 1986年國內收入法，經修訂 |
| LHFS | 持有待售貸款 |
| |
| MBS | 抵押貸款支持證券 |
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| MSR | 按揭償還權 |
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| OCI | 其他全面收益(虧損) |
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| 奧利奧 | 擁有的其他房地產（止贖房地產） |
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| 2011年計劃 | 2011年奧爾斯敦金融服務公司激勵股票計劃 |
| 步伐 | 財產評估清潔能源貸款 |
| PCD貸款 | 購買的信用不良貸款 |
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PCE | 個人消費支出 |
| PPP | 工資保障計劃 |
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| |
| 雷雷米克 | 房地產抵押投資管道的再證券化 |
| ROU | 使用權（租賃） |
| SBA | 美國小企業管理局 |
| 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| 證券法 | 經修訂的1933年證券法 |
| 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| TDR | 問題債務重組 |
| 除非上下文另有要求，否則術語“Orrstown”、“我們”、“我們的”和“公司”指Orrstown Financial Services，Inc.。及其子公司。 |
|
第一部分-財務信息
項目1. 財務報表
簡明綜合資產負債表(未經審計)
ORRstown Financial Services，Inc. | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股除外) | 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 35,951 | | | $ | 32,586 | |
| 銀行的有息存款 | 96,558 | | | 32,575 | |
| | | |
| 現金及現金等價物 | 132,509 | | | 65,161 | |
| 銀行股投資受到限制 | 11,147 | | | 11,992 | |
可供出售的證券(攤銷成本為$566,421及$549,089分別於2024年6月30日和2023年12月31日） | 529,082 | | | 513,519 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 1,562 | | | 5,816 | |
| 貸款 | 2,347,603 | | | 2,298,313 | |
| 減：信用損失備抵 | (29,864) | | | (28,702) | |
| 淨貸款 | 2,317,739 | | | 2,269,611 | |
| 房舍和設備，淨額 | 28,484 | | | 29,393 | |
| 人壽保險現金退保額 | 74,119 | | | 73,204 | |
| 商譽 | 18,724 | | | 18,724 | |
| 其他無形資產，淨額 | 1,974 | | | 2,414 | |
| 應計應收利息 | 14,120 | | | 13,630 | |
| 遞延税項資產，淨額 | 21,674 | | | 22,017 | |
| 其他資產 | 47,648 | | | 38,759 | |
| 總資產 | $ | 3,198,782 | | | $ | 3,064,240 | |
| 負債 | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $ | 425,255 | | | $ | 430,959 | |
| 計息 | 2,277,629 | | | 2,127,855 | |
| | | |
| 總存款 | 2,702,884 | | | 2,558,814 | |
| 根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金 | 14,625 | | | 9,785 | |
| FHLB預付款和其他借款 | 115,000 | | | 137,500 | |
| 附屬票據 | 32,128 | | | 32,093 | |
| 其他負債 | 55,769 | | | 60,992 | |
| 總負債 | 2,920,406 | | | 2,799,184 | |
| | | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$1.25每股面值；500,000授權股份；不是已發行或已發行股份 | — | | | — | |
普通股，無面值-美元0.05205每股設定價值; 50,000,000授權股份；11,201,269已發行及已發行股份10,720,2252024年6月30日未償還; 11,204,599已發行及已發行股份10,612,390截至2023年12月31日未償還 | 583 | | | 583 | |
| 額外已繳資本 | 187,694 | | | 189,027 | |
| 留存收益 | 129,670 | | | 117,667 | |
| 累計其他綜合損失 | (28,404) | | | (28,476) | |
國庫股-481,044和592,209股票，分別按2024年6月30日和2023年12月31日的成本計算 | (11,167) | | | (13,745) | |
| 股東權益總額 | 278,376 | | | 265,056 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,198,782 | | | $ | 3,064,240 | |
未經審計簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
簡明合併利潤表（未經審計）
ORRstown Financial Services，Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| (千美元，每股除外) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 35,537 | | | $ | 31,203 | | | $ | 71,770 | | | $ | 59,947 | |
| 投資證券-應税 | 4,999 | | | 4,415 | | | 9,583 | | | 8,785 | |
| 投資證券-免税 | 881 | | | 865 | | | 1,758 | | | 1,730 | |
| 短期投資 | 1,864 | | | 418 | | | 2,820 | | | 716 | |
| 利息收入總額 | 43,281 | | | 36,901 | | | 85,931 | | | 71,178 | |
| 利息開支 | | | | | | | |
| 存款 | 15,265 | | | 8,608 | | | 28,781 | | | 14,810 | |
| 根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金 | 27 | | | 28 | | | 52 | | | 53 | |
| FHLB預付款和其他借款 | 1,152 | | | 1,386 | | | 2,626 | | | 2,638 | |
| 附屬票據 | 734 | | | 504 | | | 1,488 | | | 1,008 | |
| 利息支出總額 | 17,178 | | | 10,526 | | | 32,947 | | | 18,509 | |
| 淨利息收入 | 26,103 | | | 26,375 | | | 52,984 | | | 52,669 | |
| 信貸損失準備金 | 812 | | | 399 | | | 1,110 | | | 1,128 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 25,291 | | | 25,976 | | | 51,874 | | | 51,541 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | 1,018 | | | 984 | | | 2,023 | | | 1,946 | |
| 交換收入 | 961 | | | 993 | | | 1,872 | | | 1,958 | |
| 其他服務費、佣金和費用 | 265 | | | 267 | | | 460 | | | 462 | |
| 交換手續費收入 | 375 | | | 196 | | | 574 | | | 196 | |
| 信託和投資管理收入 | 2,132 | | | 1,927 | | | 4,156 | | | 3,815 | |
| 經紀收入 | 1,180 | | | 895 | | | 2,258 | | | 1,754 | |
| 按揭銀行業務 | 369 | | | 112 | | | 827 | | | 590 | |
| | | | | | | |
| 人壽保險收入 | 646 | | | 645 | | | 1,280 | | | 1,235 | |
| 投資證券損失 | (12) | | | (2) | | | (17) | | | (10) | |
| 其他收入 | 238 | | | 1,141 | | | 369 | | | 1,290 | |
| 非利息收入總額 | 7,172 | | | 7,158 | | | 13,802 | | | 13,236 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 13,195 | | | 13,054 | | | 26,947 | | | 25,250 | |
| 入住率 | 1,178 | | | 1,054 | | | 2,379 | | | 2,160 | |
| 傢俱和設備 | 1,527 | | | 1,212 | | | 2,965 | | | 2,439 | |
| 數據處理 | 1,237 | | | 1,201 | | | 2,502 | | | 2,418 | |
| | | | | | | |
| 自動取款機和交換費 | 341 | | | 308 | | | 692 | | | 606 | |
| 廣告和銀行促銷 | 774 | | | 919 | | | 1,172 | | | 1,324 | |
| FDIC保險 | 419 | | | 519 | | | 860 | | | 1,023 | |
| | | | | | | |
| 專業服務 | 801 | | | 504 | | | 1,432 | | | 1,238 | |
| 董事薪酬 | 272 | | | 221 | | | 523 | | | 468 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税以外的其他税種 | 49 | | | 3 | | | 543 | | | 460 | |
| 無形資產攤銷 | 215 | | | 239 | | | 440 | | | 489 | |
| | | | | | | |
| 關連費 | 1,135 | | | — | | | 1,807 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他運營費用 | 1,496 | | | 1,515 | | | 2,846 | | | 3,129 | |
| 非利息支出總額 | 22,639 | | | 20,749 | | | 45,108 | | | 41,004 | |
續 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日，
2024 | | 6月30日，
2023 | | 6月30日，
2024 | | 6月30日，
2023 |
| 所得税前收入支出 | 9,824 | | | 12,385 | | | 20,568 | | | 23,773 | |
| 所得税費用 | 2,086 | | | 2,547 | | | 4,299 | | | 4,779 | |
| 淨收入 | $ | 7,738 | | | $ | 9,838 | | | $ | 16,269 | | | $ | 18,994 | |
| | | | | | | |
| 每股信息： | | | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 0.74 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.57 | | | $ | 1.83 | |
| 稀釋後每股收益 | 0.73 | | | 0.94 | | | 1.55 | | | 1.82 | |
| 每股支付的股息 | 0.20 | | | 0.20 | | | 0.40 | | | 0.40 | |
未經審計簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
簡明綜合全面收益表(未經審計)
ORRstown Financial Services，Inc.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月後結束 | | 截至六個月 |
| (千美元) | 6月30日，
2024 | | 6月30日，
2023 | | 6月30日，
2024 | | 6月30日，
2023 |
| 淨收入 | $ | 7,738 | | | $ | 9,838 | | | $ | 16,269 | | | $ | 18,994 | |
其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | | | |
期內產生的可供出售證券未實現（損失）收益 | (93) | | | (2,836) | | | (1,769) | | | 5,938 | |
淨利潤中實現的損失的重新分類調整 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 可供出售證券的未實現（損失）淨收益 | (93) | | | (2,836) | | | (1,769) | | | 5,938 | |
| 税收效應 | 21 | | | 624 | | | 395 | | | (1,306) | |
| 其他全面（損失）收入總額，扣除可供出售證券的税款和重新分類調整 | (72) | | | (2,212) | | | (1,374) | | | 4,632 | |
| 現金流對衝中使用的利率掉期的未實現收益 | 434 | | | 1,073 | | | 1,862 | | | 1,392 | |
| 淨利潤中實現的損失的重新分類調整 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 現金流對衝中使用的利率掉期的未實現淨收益 | 434 | | | 1,073 | | | 1,862 | | | 1,392 | |
| 税收效應 | (98) | | | (232) | | | (416) | | | (306) | |
| 其他全面收益總額，扣除現金流對衝中使用的利率掉期的税款和重新分類調整 | 336 | | | 841 | | | 1,446 | | | 1,086 | |
| 其他全面收益（虧損）總額，扣除税款和重新分類調整 | 264 | | | (1,371) | | | 72 | | | 5,717 | |
| 綜合收益總額 | $ | 8,002 | | | $ | 8,467 | | | $ | 16,341 | | | $ | 24,711 | |
未經審計簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
簡明綜合股東權益變動表(未經審計)
ORRstown Financial Services，Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| (千美元，每股除外) | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 財政部
庫存 | | 總
股東的
股權 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 餘額，2024年4月1日 | $ | 583 | | | $ | 187,267 | | | $ | 124,075 | | | $ | (28,668) | | | $ | (11,575) | | | $ | 271,682 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 7,738 | | | — | | | — | | | 7,738 | |
| | | | | | | | | | | |
| 扣除税項後的其他綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 264 | | | — | | | 264 | |
現金股息(美元)0.20每股) | — | | | — | | | (2,143) | | | — | | | — | | | (2,143) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬計劃： | | | | | | | | | | | |
1,952收購的淨普通股和 17,100發行的淨庫藏股，包括總計美元的賠償費用864 | — | | | 457 | | | — | | | — | | | 408 | | | 865 | |
| 根據合併支付普通股零碎股份 | — | | | (30) | | | — | | | — | | | — | | | (30) | |
| 餘額，2024年6月30日 | $ | 583 | | | $ | 187,694 | | | $ | 129,670 | | | $ | (28,404) | | | $ | (11,167) | | | $ | 278,376 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| (千美元，每股除外) | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計其他綜合損失 | | 財政部
庫存 | | 總
股東的
股權 |
| 餘額，2024年1月1日 | $ | 583 | | | $ | 189,027 | | | $ | 117,667 | | | $ | (28,476) | | | $ | (13,745) | | | $ | 265,056 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 16,269 | | | — | | | — | | | 16,269 | |
| | | | | | | | | | | |
| 扣除税項後的其他綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | 72 | |
現金股息(美元)0.40每股) | — | | | — | | | (4,266) | | | — | | | — | | | (4,266) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬計劃： | | | | | | | | | | | |
3,330收購的淨普通股和 111,165發行的淨庫藏股，包括總計美元的賠償費用1,831 | — | | | (1,303) | | | — | | | — | | | 2,578 | | | 1,275 | |
| 根據合併支付普通股零碎股份 | — | | | (30) | | | — | | | — | | | — | | | (30) | |
| 餘額，2024年6月30日 | $ | 583 | | | $ | 187,694 | | | $ | 129,670 | | | $ | (28,404) | | | $ | (11,167) | | | $ | 278,376 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| (千美元，每股除外) | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 財政部
庫存 | | 總
股東的
股權 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023年4月1日 | $ | 584 | | | $ | 187,572 | | | $ | 97,519 | | | $ | (32,825) | | | $ | (12,689) | | | $ | 240,161 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 9,838 | | | — | | | — | | | 9,838 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失總額，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | (1,371) | | | — | | | (1,371) | |
現金股息(美元)0.20每股) | — | | | — | | | (2,118) | | | — | | | — | | | (2,118) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬計劃： | | | | | | | | | | | |
14,652收購的淨普通股和 65,830收購的淨庫藏股，包括總計美元的薪酬費用535 | (1) | | | 287 | | | — | | | — | | | (1,155) | | | (869) | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 583 | | | $ | 187,859 | | | $ | 105,239 | | | $ | (34,196) | | | $ | (13,844) | | | $ | 245,641 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日止六個月 |
| (千美元，每股除外) | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 財政部
庫存 | | 總
股東的
股權 |
| 餘額，2023年1月1日 | $ | 584 | | | $ | 189,264 | | | $ | 92,473 | | | $ | (39,913) | | | $ | (13,512) | | | $ | 228,896 | |
| 會計原則變更的累積影響-CESL（注4） | — | | | — | | | (1,984) | | | — | | | — | | | (1,984) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 18,994 | | | — | | | — | | | 18,994 | |
| | | | | | | | | | | |
| 扣除税項後的其他綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 5,717 | | | — | | | 5,717 | |
現金股息(美元)0.40每股) | — | | | — | | | (4,244) | | | — | | | — | | | (4,244) | |
| | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬計劃： | | | | | | | | | | | |
21,162收購的淨普通股和 38,826收購的淨庫藏股，包括總計美元的薪酬費用1,154 | (1) | | | (1,405) | | | — | | | — | | | (332) | | | (1,738) | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 583 | | | $ | 187,859 | | | $ | 105,239 | | | $ | (34,196) | | | $ | (13,844) | | | $ | 245,641 | |
| | | | | | | | | | | |
未經審計簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
簡明合併現金流量表(未經審計)
ORRstown Financial Services，Inc.
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| (千美元) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 16,269 | | | $ | 18,994 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 淨保費攤銷 | 836 | | | 978 | |
| 折舊及攤銷費用 | 2,136 | | | 2,114 | |
| | | |
| 信貸損失準備金 | 1,110 | | | 1,128 | |
| 基於股份的薪酬 | 1,831 | | | 1,154 | |
| 出售貸款的收益 | (427) | | | (118) | |
| 持作出售貸款的公允價值調整 | (31) | | | (187) | |
| 按揭貸款源自可供出售 | (16,472) | | | (9,829) | |
| 出售貸款的收益用於出售 | 21,184 | | | 14,564 | |
| | | |
| OREO和待售場所出售淨收益 | — | | | (301) | |
| | | |
| 處置場地和設備淨損失 | — | | | 226 | |
| 遞延所得税費用 | 321 | | | 886 | |
| 投資證券損失 | 17 | | | 10 | |
| | | |
| | | |
| 有限合夥企業的投資回報 | (39) | | | (12) | |
| 衍生品淨（收益）損失 | (168) | | | 199 | |
| | | |
| 人壽保險收入 | (1,280) | | | (1,235) | |
| 分店銷售溢價 | — | | | (1,166) | |
| 應計應收利息和其他資產（增加）減少 | (2,752) | | | 2,816 | |
| 應計應付利息和其他負債減少 | (3,799) | | | (8,900) | |
| 其他，淨額 | 367 | | | 335 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 19,103 | | | 21,656 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| | | |
| 可供出售證券的到期、償還和贖回 | 31,841 | | | 19,182 | |
| 購買AFS證券 | (50,289) | | | (9,532) | |
| | | |
| 銀行股限制性投資的淨贖回（買入） | 845 | | | (1,960) | |
| | | |
| 貸款淨增加 | (51,088) | | | (83,157) | |
| | | |
| 有限合夥企業投資 | (4,521) | | | (716) | |
| 購買銀行場所和設備 | (100) | | | (1,505) | |
| | | |
| 出售奧利奧和待售場所的收益 | — | | | 1,662 | |
| 處置場所和設備的收益 | — | | | 43 | |
| 分支機構銷售支付的淨現金 | — | | | (17,656) | |
| | | |
| | | |
| 人壽保險合同的死亡福利收益 | — | | | 342 | |
| | | |
| 投資活動所用現金淨額 | (73,312) | | | (93,297) | |
| 續 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 存款淨增量 | 144,070 | | | 65,432 | |
| 原期限90天以內借款淨減少 | (17,660) | | | (10,933) | |
| 原到期日超過90天的FHLb預付款收益 | — | | | 40,000 | |
| 原到期日超過90天的FHLb預付款的付款 | — | | | (228) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 已支付的股息 | (4,266) | | | (4,244) | |
| | | |
| 收購庫存股 | — | | | (2,579) | |
| 作為庫藏股回購的股份，用於繳納與限制性股票歸屬相關的員工税 | (637) | | | (378) | |
| 發行員工股票購買計劃股票的收益 | 80 | | | 66 | |
| 其他 | (30) | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 121,557 | | | 87,136 | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 67,348 | | | 15,495 | |
| 期初現金及現金等價物 | 65,161 | | | 60,823 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 132,509 | | | $ | 76,318 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至六個月 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 現金流量信息的補充披露： | | | |
| 期內支付的現金： | | | |
| 利息 | $ | 33,044 | | | $ | 17,934 | |
| 所得税 | 4,625 | | | 1,950 | |
| 非現金活動補充時間表： | | | |
| | | |
| 為償還貸款而收購的奧利奧 | — | | | 85 | |
| | | |
| 獲得ROU資產所產生的租賃負債 | — | | | 2,416 | |
| | | |
| | | |
| | | |
未經審計簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(表中列出的所有美元金額，除每股金額外，均以千為單位)
注1。重要會計政策摘要
有關未經審計的簡明合併財務報表和本表格10-Q的相關説明中使用的術語，請參見本報告開頭的定義術語詞彙表。
運營的性質-奧斯敦金融服務公司是一家金融控股公司，經營着奧斯敦銀行，這是一家商業銀行，在賓夕法尼亞州的伯克斯、坎伯蘭、多芬、富蘭克林、蘭開斯特、佩裏和約克縣以及馬裏蘭州的安妮·阿倫德爾、巴爾的摩、霍華德和華盛頓縣提供銀行和金融諮詢服務。該公司經營社區銀行業務，從事貸款活動，包括商業、住宅、商業抵押、建築、市政和各種形式的消費貸款，以及存款服務，包括支票、儲蓄、定期和貨幣市場存款。該公司的貸款地區還包括賓夕法尼亞州和馬裏蘭州的鄰近縣，以及弗吉尼亞州的勞登縣和西弗吉尼亞州的伯克利、傑斐遜和摩根縣。該公司還提供信託服務、投資諮詢、保險和經紀服務。本公司和本銀行受某些聯邦和州機構的監管，並接受此類監管機構的定期檢查。
陳述的基礎-隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括奧斯敦金融服務公司及其全資子公司銀行的賬目。本公司乃根據中期財務信息公認會計準則、“美國證券交易委員會”中期減少披露規則及S-十號法規第十條之規定編制該等未經審核簡明綜合財務報表。管理層認為，為達致公允報表所必需之所有調整(所有屬正常經常性性質)均已反映於未經審核簡明綜合財務報表中。本公司截至2024年6月30日止三個月及六個月之主要會計政策並無重大變動。本季度報告Form 10-Q中包含的2023年12月31日綜合資產負債表信息來源於本公司2023年12月31日經審計的綜合財務報表。未經審計的簡明綜合財務報表應與公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計綜合財務報表(包括附註)結合閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明截至2024年12月31日的年度可能預期的業績。所有重大的公司間交易和賬户都已被取消。對上期數額進行了某些重新分類，以符合本期分類。這些重新分類並未對公司的綜合財務狀況、經營業績或綜合現金流量表產生實質性影響。
本公司管理層已對本公司的所有活動進行評估，並認為後續事件已按照公認會計準則的要求在本公司未經審計的簡明綜合財務報表和附註中正確反映。
為了按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能不同。
信貸損失準備--貸款
2023年1月1日，公司通過ASU 2016-13號, 金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量(“ASU 2016-13”)，現行的預期信貸損失會計準則通常稱為“CECL”，它用終生預期損失模型取代了已發生損失模型。CECL方法要求組織根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測，衡量在報告日期以攤銷成本計量的金融資產在合同期限內的所有預期信貸損失，包括應收貸款和持有至到期的證券。CECL方法也適用於未作為保險入賬的表外信貸敞口(例如，貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)、出租人根據《美國會計準則》關於租賃和AFS債務證券的主題842確認的租賃淨投資。
本公司使用DCF方法計算適用金融資產估計壽命內的信貸損失，該方法用於對其大部分貸款部門進行量化分析，該方法將違約和損失的概率應用於未來現金流，然後調整為淨現值，以得出所需準備金。合理和可支持的宏觀經濟條件包括失業率和國內生產總值。模型假設包括貼現率、預付款和削減額。信用模型的驗證還包括確定合理和可支持的預測的長度
和迴歸期，利用全國同業組歷史損失率。對於消費貸款這一細分領域，本文根據其風險特點，將剩餘生命法作為一種實用的權宜之計。
貸款信貸損失準備
根據管理層的判斷，資產負債表代表的是在資產負債表日適當反映貸款組合固有的信貸損失的金額。被視為無法收回的貸款在貸款中計入acl，隨後的收回(如果有)在收到貸款時記入acl中。資產負債表的變動通過未經審核的簡明綜合收益表中的貸款信貸損失撥備入賬。
貸款額度維持在被認為適當的水平，以吸收貸款預期壽命內的信貸損失。預期信貸損失的ACL是基於對兩類貸款的定量評估而確定的：集體評估貸款和單獨評估貸款。此外，ACL包括一個定性部分，該部分針對CECL模型中未考慮但與評估貸款類別中的預期信貸損失相關的風險因素調整CECL模型的結果。
當本公司的商業和消費者之間的貸款部門存在類似的風險特徵時，貸款的ACL是以集體為基礎計量的。為估計本公司的貸款類別，管理層一般會根據聯邦Call代碼(代表基於美國監管貸款分類規則的貸款類別)對集體評估的貸款進行評估，以便對具有相似風險特徵的貸款進行分組。這些貸款部門中的每一個都被分為多個貸款類別，這些類別的特點是貸款類型、抵押品類型、風險歸屬以及管理層監測借款人業績的方式。與貸款活動相關的風險有所不同，並受利率變化、市場狀況、經濟狀況對獲得貸款的抵押品的影響以及一般經濟狀況的影響的影響。商業貸款部分包括商業房地產、收購和開發、商業和工業以及市政貸款類別。消費貸款部分包括住房抵押貸款、分期付款和其他消費貸款。
集體評估的貸款包括應計狀態的貸款，但以前重組的貸款不具有類似的風險特徵，這些貸款是單獨評估的。集體評估的貸款的ACL是使用終身預期損失率模型來衡量的，該模型除了考慮對未來經濟狀況的預測外，還考慮了歷史損失表現和過去的事件。該公司選擇使用貼現現金流法對其大部分貸款部門進行量化分析，該方法將違約概率應用於未來現金流，使用虧損動因模型和考慮違約因素的虧損，然後調整為淨現值，以得出所需準備金。違約概率估計是通過將合理和可支持的經濟預測應用於迴歸模型而得出的，迴歸模型結合了公司和同行的損失率數據、失業率和國內生產總值。然後，將選定的經濟指標的合理和可支持的預測輸入迴歸模型，以計算預期違約率。然後，將預期違約率應用於通過考慮合同還款條件和預期提前還款而估計的預期貸款餘額。提前還款和削減假設調整了貸款的合同條款，以達到預期的現金流。信貸模型的制定和驗證還包括確定合理和可支持的預測和迴歸期的長度，以及利用國家同業羣體的歷史損失率。管理層選擇全國失業率和國內生產總值作為根據貼現現金流方法對貸款類別集體評估準備金的數量部分的驅動因素。對於消費貸款部分，量化準備金是使用剩餘年限法計算的，在這種方法中，銀行和同行的平均歷史損失率適用於預計貸款剩餘年限內的預期貸款餘額。估計的剩餘壽命是使用特定於銀行的歷史貸款損耗數據計算的。
不具有相似風險特徵的貸款將在個人基礎上進行評估，並被排除在ACL的集體評估之外。根據CECL被確定為單獨評估的貸款包括非應計狀態的貸款，並可能包括與集體評估的其他應計貸款不具有類似風險特徵的應計貸款。具體的準備金分析適用於單獨評估的貸款，它考慮抵押品價值、可觀察到的市場價格或預期未來現金流的現值。使用上述方法之一測算的貸款價值低於貸款當前賬面價值的，可以劃撥特定準備金。
當本公司確定可能喪失抵押品贖回權或借款人遇到財務困難，並且本公司預計將通過經營或出售抵押品提供大量償還時，貸款被視為依賴抵押品。抵押品可以是房地產、設備或商業資產的形式。如果基礎抵押品的公允價值(經預期的維修或銷售成本調整後)在報告日期低於貸款的攤餘成本基準，則可產生抵押品依賴型貸款。如果貸款的償還僅取決於業務，而不是抵押品的銷售，則可用抵押品的衡量標準不包括銷售的估計成本。對於根據預計未來本金和利息現金流量評估的貸款，公司按有效現金流量貼現預期現金流量
貸款利率。如果預期現金流的現值低於貸款的攤銷成本基礎，將產生ACL。
根據管理層的分析，可以對影響貸款組合損失風險的其他因素進行調整，這些因素超出了集體評估貸款的定量計算準備金。由於量化準備金計算結合了歷史條件，管理層可能會根據當前和預期的情況，通過定性風險因素考慮是否有必要增加或減少準備金。這些定性風險因素包括以下方面的重大或意外變化：
•貸款政策、程序、承保標準和回收做法；
•貸款的性質和數量；
•信貸集中；
•抵押品估值趨勢；
•拖欠和分類貸款趨勢；
•管理和貸款人員的經驗、能力和深度；
•貸款質量審查系統；以及
•經濟狀況和其他外部因素。
對於PCD貸款，非應計狀態的確定方式與其他貸款相同。根據CECL標準，本公司按照ASC 310-20核算其PCD貸款，應收賬款--不可退還的費用和其他資產S(“ASC310-20”)。這些貸款最初按公允價值入賬，幷包括與收購會計調整相關的信貸和利率標記。購買溢價或折扣隨後作為調整攤銷，以在貸款的估計合同期限內產生收益。根據美國會計準則310-20，所獲得的貸款是在單個資產水平上進行評估的，而不是以資產池的形式保存，而是作為會計單位進行核算，這將允許將每個資產池視為單一資產。
2023年1月1日，公司通過ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02要求公司根據貸款修改會計準則評估借款人是否遇到財務困難，修改是否導致合同現金流發生微不足道的直接變化，以及修改是否代表將導致新貸款或繼續現有貸款的條款。該公司將這些貸款稱為“財務困難修正”或“FDM”。這一變化要求所有貸款修改都按照ASC 310-20中的一般貸款修改指導、應收賬款-不可退還的費用和其他成本進行核算，並要求實體遵守有關向遇到財務困難的借款人進行貸款修改的新的披露要求。如果在貸款處於應計狀態時發生修改，則根據修改後的條款，貸款將繼續計息。在初始修改和確認信用額度後，公司將監測借款人的表現。如果沒有對FDM進行後續的限定修改，則在一年期限過去後，貸款不需要在本期披露中披露。
該公司每季度對ACL進行一次全面分析。管理層使用已定義的方法評估ACL的充分性，以確定其是否適當地處理了貸款組合中的當前和預期風險，該方法考慮了借款人的表現和對個別評估的貸款的具體評估，包括歷史損失經驗、拖欠、不良貸款和其他風險資產的趨勢，以及定性因素。當條件支持變化時，管理層會根據需要不斷審查和調整風險因素。管理層認為，其方法適當地處理了對貸款進行集體和單獨評估的相關會計和銀行監管指導。綜合分析的結果，包括建議的變動，由本公司的儲備充足委員會管轄。
有關公司貸款類別和相關信用風險的不同水平的説明，請參閲未經審計的簡明綜合財務報表第一部分第一項“財務信息”下的附註4“貸款和信貸損失準備”。
AFS證券信貸損失準備
根據CECL，本公司仍須對AFS證券進行減值評估，以確定本公司是否有意出售該證券，或更有可能會被要求在收回前出售該證券。如果這些情況適用，指導意見繼續要求公司通過收益將證券的攤銷成本基礎降低到其公允價值。該公司還評估AFS證券的未實現虧損，以確定是否
證券的公允價值低於其攤銷成本基礎是由於信用因素。評估的依據是基礎借款人的信譽、基礎抵押品的表現(如果適用)以及證券結構中的信貸支持水平等因素。管理層還評估可能表明證券公允價值因信用因素而下降的其他因素和情況。這包括但不限於對證券類型、公允價值低於成本的時間長度和程度以及發行人的近期前景進行評估。如果這項評估表明存在信用損失，則將證券的預期現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤銷成本，則對信貸損失計入折舊，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何額外的損失將是由於非信貸因素，並記錄在AOCI的税後淨額中。如果在收益中確認了信用損失，則將通過ACL確認對可收回性預期的後續改善。如果證券的公允價值超過其攤銷成本，未實現收益將在未經審計的簡明綜合財務狀況報表中扣除税款後計入AOCI。AFS證券的應計利息不包括在信貸損失估計數中。
有關公司投資證券和減值評估的説明，請參閲未經審計的簡明綜合財務報表第一部分第一項“財務信息”下的附註3“投資證券”。
近期會計公告
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07號，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露。更新的指導方針要求加強對可報告經營部門的重大費用的披露。重大費用類別將是那些定期提供給公司首席運營決策者(“CODM”)幷包括在一個運營部門的損益衡量中的費用類別。其他要求披露的內容包括其他分部項目的組成、CODM的名稱和職位，以及CODM如何評估和使用應報告分部的業績。本分部報告指南適用於2023年12月15日之後開始的會計年度和2024年12月15日之後開始的會計年度的中期，並允許提前採用。公司將在2024年1月1日開始的年度報告期和2025年1月1日開始的中期採用新的標準。公司目前不需要報告分部信息，因此，預計最新的指導方針不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09號，所得税(專題740)：所得税披露的改進，這將需要更新所得税税率對賬和已支付所得税的披露。所得税税率調整將要求擴大披露範圍，使用百分比和報告貨幣金額，以包括特定類別，包括州和地方所得税、聯邦所得税影響淨額、税收抵免以及不可納税和不可扣除項目，並對個別重要的調節項目進行額外的定性解釋。繳納的所得税金額將需要按司法管轄類別進行細分：聯邦、州和外國。本所得税披露指導意見自2024年12月15日之後的財年起生效。本公司目前正在評估更新後的指引；然而，管理層預計這不會對其合併財務報表產生重大影響。
2024年3月，美國證券交易委員會通過了美國證券交易委員會第33-11275號新聞稿的最終規則，即《加強和規範對投資者的氣候相關披露》。這一規定將要求註冊者在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候有關的信息。這些披露要求將適用於該公司從2026年1月1日開始的會計年度。公司目前正在評估最終規則，以確定其對公司合併財務報表和披露的影響。
注2.合併
於2024年7月1日，Orrstown完成了先前宣佈的與Codorus Valley的對等合併(“合併”)，根據日期為2023年12月12日的某些協議和合並計劃(“合併協議”)，由Orrstown和Codorus Valley及其之間完成。在合併生效時(“生效時間”)，科爾多魯斯山谷與奧斯敦合併並併入奧斯敦，奧斯敦是尚存的公司，緊隨其後的是科道魯斯山谷的全資銀行子公司PeoplesBank A Codorus Valley Company與奧斯敦的全資子公司Orrstown Bank合併，奧斯敦銀行為尚存的銀行。
根據合併協議的條款，科道魯斯山谷普通股每股面值$2.50每股票面價值(“Codorus普通股”)，在生效時間之前發行的股票被註銷並轉換為收入權0.875Orrstown普通股的股份(“交換比率”)，每股無面值(“Orrstown普通股”)，以現金支付，不含利息，代替零碎股份。
此外，在生效時間，(I)根據科道魯斯谷2007年長期激勵計劃(經修訂)、2017年長期激勵計劃(經修訂)以及任何其他類似計劃(統稱為“科道魯斯谷股權計劃”)發行的購買科道魯斯谷普通股的每個期權，在緊接生效時間之前未完成的情況下，被自動轉換為購買相當於緊接生效時間之前受該股票期權約束的科道魯斯谷普通股的股份數量與交換比率的期權。每股行權價格(四捨五入至最接近的整分)等於(A)在緊接生效時間之前的該股票期權的科道魯斯山谷普通股每股行權價格除以(B)交換比率；(Ii)根據Codorus Valley股權計劃授予的所有基於時間的限制性股票獎勵和基於時間的限制性股票單位獎勵均已全部歸屬；及(Iii)根據Codorus Valley股權計劃授予的所有基於業績的限制性股票獎勵和基於業績的限制性股票單位獎勵均已全部歸屬。此外，2007年Codorus Valley Bancorp，Inc.重述的員工股票購買計劃在合併結束日期之前終止。Orrstown普通股的每股流通股仍未發行，不受合併的影響。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，科道魯斯山谷的總資產為2.2億美元，貸款總額為美元1.7億美元，存款總額為1.9十億美元。已發行普通股總數9,751,323和9,642,8512024年6月30日和2023年12月31日。人民銀行運營22提供全方位服務的分行和八截至2024年6月30日，賓夕法尼亞州和馬裏蘭州的有限目的分支機構。合併後，奧斯敦運營51截至2024年7月1日的分支機構。
2024年8月5日，奧斯敦宣佈銀行打算關閉六它的分支機構。五的分行正在等待監管部門的批准，預計將於2024年第四季度完成，並一的分支機構關閉符合分支機構整合的條件，將於2024年第三季度完成。在分行關閉完成後，銀行將擁有38提供全方位服務的分行和七有限目的分支機構。
支付給Codorus Valley普通股持有者的總對價約為8,532,107奧斯敦普通股。與合併相關的奧斯敦普通股的發行是根據證券法根據證券法根據奧斯敦最初於2024年3月29日向美國證券交易委員會提交併於2024年4月23日宣佈生效的註冊聲明(“註冊聲明”)進行註冊的。交易結束時轉移的對價估計為#美元。233.4百萬美元，基於奧斯敦普通股的收盤價$27.362024年6月28日。
此次合併實現了該公司的目標，即通過在賓夕法尼亞州中部和東部以及馬裏蘭州大巴爾的摩地區的連續業務提供更多的市場機會並擴大其分支網絡。此外，合併將根據兩家公司產品和客户的互補性創建一個擴大的產品組合，並增加貸款能力，這將支持現有客户基礎的增長，預計將提供一個降低風險和增加潛在回報的機會。
根據美國公認會計準則對這項業務合併的初始購買會計尚未最終確定，因此本公司尚不能披露收購的Codorus Valley資產和承擔的負債的初步公允價值。
注3.投資證券
於2024年6月30日和2023年12月31日，所有投資證券均被分類為可供出售。下表概述了2024年6月30日和2023年12月31日投資證券的攤銷成本、公允價值和ACL，以及AOCI中確認的未實現損益總額的相應金額，以及信用損失撥備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現的毛收入
收益 | | 未實現的毛收入
損失 | | 信貸損失準備 | | 公允價值 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 20,050 | | | $ | — | | | $ | 2,337 | | | $ | — | | | $ | 17,713 | |
| 美國政府機構 | 3,444 | | | 129 | | | — | | | — | | | 3,573 | |
| | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | 221,404 | | | 7 | | | 20,965 | | | — | | | 200,446 | |
| GSE住宅MBS | 60,430 | | | — | | | 3,587 | | | — | | | 56,843 | |
| GSE商業MBS | 3,778 | | | 311 | | | — | | | — | | | 4,089 | |
| GSE住宅CMO | 123,116 | | | 71 | | | 6,944 | | | — | | | 116,243 | |
| | | | | | | | | |
| 非機構CMO | 34,704 | | | 248 | | | 3,544 | | | — | | | 31,408 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資產擔保 | 99,386 | | | 487 | | | 1,215 | | | — | | | 98,658 | |
| 其他 | 109 | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| 總計 | $ | 566,421 | | | $ | 1,253 | | | $ | 38,592 | | | $ | — | | | $ | 529,082 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 20,057 | | | $ | — | | | $ | 2,217 | | | $ | — | | | $ | 17,840 | |
| 美國政府機構 | 3,994 | | | 157 | | | — | | | — | | | 4,151 | |
| | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | 221,624 | | | 28 | | | 18,530 | | | — | | | 203,122 | |
| GSE住宅MBS | 61,669 | | | — | | | 4,037 | | | — | | | 57,632 | |
| GSE商業MBS | 4,387 | | | 356 | | | — | | | — | | | 4,743 | |
| GSE住宅CMO | 79,284 | | | 18 | | | 6,200 | | | — | | | 73,102 | |
| | | | | | | | | |
| 非機構CMO | 48,162 | | | 316 | | | 3,809 | | | — | | | 44,669 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資產擔保 | 109,786 | | | 442 | | | 2,094 | | | — | | | 108,134 | |
| 其他 | 126 | | | — | | | — | | | — | | | 126 | |
| 總計 | $ | 549,089 | | | $ | 1,317 | | | $ | 36,887 | | | $ | — | | | $ | 513,519 | |
下表總結了2024年6月30日和2023年12月31日存在未實現虧損的投資證券，按主要投資證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總 |
| 證券數量 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 證券數量 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 證券數量 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 17,713 | | | $ | 2,337 | | | 3 | | | $ | 17,713 | | | $ | 2,337 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | 6 | | | 2,029 | | | 45 | | | 42 | | | 197,920 | | | 20,920 | | | 48 | | | 199,949 | | | 20,965 | |
| GSE住宅MBS | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 56,843 | | | 3,587 | | | 15 | | | 56,843 | | | 3,587 | |
| GSE住宅CMO | 10 | | | 42,061 | | | 326 | | | 16 | | | 59,426 | | | 6,618 | | | 26 | | | 101,487 | | | 6,944 | |
| 非機構CMO | 1 | | | 929 | | | 2 | | | 5 | | | 22,280 | | | 3,542 | | | 6 | | | 23,209 | | | 3,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產擔保 | 3 | | | 18,648 | | | 54 | | | 10 | | | 51,393 | | | 1,161 | | | 13 | | | 70,041 | | | 1,215 | |
| 總計 | 20 | | | $ | 63,667 | | | $ | 427 | | | 91 | | | $ | 405,575 | | | $ | 38,165 | | | 111 | | | $ | 469,242 | | | $ | 38,592 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 17,840 | | | $ | 2,217 | | | 3 | | | $ | 17,840 | | | $ | 2,217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | 4 | | | 2,419 | | | 53 | | | 40 | | | 199,933 | | | 18,477 | | | 44 | | | 202,352 | | | 18,530 | |
| GSE住宅MBS | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 57,632 | | | 4,037 | | | 15 | | | 57,632 | | | 4,037 | |
| GSE住宅CMO | 4 | | | 12,710 | | | 186 | | | 14 | | | 56,765 | | | 6,014 | | | 18 | | | 69,475 | | | 6,200 | |
| 非機構CMO | 3 | | | 11,531 | | | 83 | | | 4 | | | 16,334 | | | 3,726 | | | 7 | | | 27,865 | | | 3,809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產擔保 | 1 | | | 865 | | | 4 | | | 15 | | | 74,407 | | | 2,090 | | | 16 | | | 75,272 | | | 2,094 | |
| 總計 | 12 | | | $ | 27,525 | | | $ | 326 | | | 91 | | | $ | 422,911 | | | $ | 36,561 | | | 103 | | | $ | 450,436 | | | $ | 36,887 | |
本公司被要求對AFS證券進行減值評估，以確定本公司是否有出售該證券的意圖，或者更有可能被要求在收回之前出售該證券。如果這些情況適用，指導意見要求公司通過收益將證券的攤餘成本基礎降低到其公允價值。該公司還評估AFS證券的未實現虧損，以確定一種證券的公允價值下降到其攤銷成本基礎以下是否由於信貸因素。評估的基礎是基礎發行人的信譽、基礎抵押品的表現(如果適用)以及證券結構中的信貸支持水平等因素。管理層還評估可能表明證券公允價值因信用因素而下降的其他因素和情況。這包括但不限於對證券類型、公允價值低於成本的時間長度和程度以及發行人的近期前景進行評估。如果這項評估表明存在信用損失，則將證券的預期現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。根據CECL準則，如果預期收取的現金流量的現值低於攤銷成本，則為信貸損失記錄ACL，並受公允價值小於攤餘成本基礎的金額限制。任何額外的損失將是由於非信貸因素，並記錄在AOCI的税後淨額中。如果在收益中確認了信用損失，則將通過ACL確認對可收回性預期的後續改善。如果證券的公允價值超過其攤銷成本，未實現的收益將在未經審計的精簡綜合資產負債表上扣除税款後計入AOCI。
《公司》做到了不在2024年6月30日、2023年12月31日或CECL於2023年1月1日實施時記錄AFS證券的ACL。截至此等期間，本公司認為AFS證券的未實現虧損與市場狀況的波動有關，主要是利率，而不是信貸惡化的反映。此外，本公司堅持認為，它有意願和能力持有這些AFS證券，直到收回攤銷成本，而且更有可能不需要出售任何處於未實現虧損狀態的AFS證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未實現虧損是由於購買證券時通脹和利率上升導致的市場不確定性。
美國國債。上表所列的未實現損失是由於購買這些證券後利率上升造成的。管理層在確定公允價值下降是否由信用因素造成時，會考慮美國政府的全部誠信和信譽。
州和政治分區。上表所列的未實現損失是由於購買這些證券後利率上升造成的。管理層評估發行人的財務表現，包括投資評級、證券發行人的狀況及其他支持，以確定公允價值下跌是否因信貸因素所致。
GSE住宅CMO和GSE住宅MBS。上表所列的未實現虧損是由於自購買這些證券以來利差擴大和利率上升造成的。這些證券的合同條款不允許發行人以低於其面值基礎的價格結算證券。
非機構的CMO。上表所列的未實現虧損是由於自購買證券之日起利差擴大和利率上升造成的。管理層在評估時會考慮投資評級及其他信貸支持，包括拖欠款項及信貸提升，以決定公允價值下降是否因信貸因素所致。
資產擔保。上表所列的未實現虧損是由於自購買證券之日起利差擴大和利率上升造成的。管理層在評估時會考慮投資評級及其他信貸支持，包括拖欠款項及信貸提升，以決定公允價值下降是否因信貸因素所致。
本公司不打算出售上述有未實現虧損的投資證券，而且本公司很可能不會被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期的)收回之前出售該等證券。此外，未實現虧損與信貸無關。因此，本公司得出結論，截至2024年6月30日，這些證券的未實現虧損不需要ACL。
下表彙總了截至2024年6月30日按合同到期日劃分的投資證券的攤餘成本和公允價值。如果發行人有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務，預期到期日可能不同於合同到期日。未在單一到期日到期的證券單獨列示。 | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | — | | | $ | — | |
| 應在一年至五年後到期 | 36,406 | | | 32,567 | |
| 在五年到十年後到期 | 58,620 | | | 53,071 | |
| 十年後到期 | 149,981 | | | 136,203 | |
| CMO和MBS | 222,028 | | | 208,583 | |
| 資產擔保 | 99,386 | | | 98,658 | |
| 總計 | $ | 566,421 | | | $ | 529,082 | |
下表總結了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的投資證券銷售收益以及毛收益和毛損失： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 出售投資證券所得收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 毛利 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總損失 | 12 | | | 2 | | | 17 | | | 10 | |
截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司記錄了投資證券損失為美元121,000美元17分別為千，而淨虧損為美元21,000美元10截至2023年6月30日的三個月和六個月內，股票證券的按市值計算損失損失為千美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，公司 不賣出任何投資證券。公允價值為#美元的投資證券480.7百萬美元和美元439.7分別在2024年6月30日和2023年12月31日承諾獲得公共資金和法律要求或允許的其他用途的100萬人。
注4.貸款和信貸損失撥備
本公司的貸款組合被分成幾個部分，這些部分又被進一步細分為類別，以便管理層監控借款人的表現和監控投資組合的收益率。與貸款活動相關的風險因貸款類別不同而有所不同，並受到利率變化、擔保貸款的市場狀況和一般經濟狀況的影響。所有這些因素都可能對借款人償還貸款的能力及其相關抵押品的價值產生不利影響。
該公司擁有各種類型的商業房地產貸款，具有不同程度的信用風險。業主自住的商業房地產貸款通常取決於借款人業務的成功運營，業務產生的現金流是償還貸款的主要來源。如果企業銷售額或盈利能力下滑，借款人償還貸款的能力可能會岌岌可危。
非業主自住和多户商業房地產貸款以及非業主自住住宅貸款對公司構成不同於業主自住商業房地產貸款的信用風險，因為貸款的償還取決於借款人產生足夠的入住率以產生超過償債要求和運營費用的租金收入的能力。較低的入住率或租賃率可能會導致現金流減少，從而阻礙借款人滿足償債要求的能力，並可能導致抵押品價值下降。本公司普遍認識到，與上述業主自住貸款相比，這些信貸關係所固有的風險更大。
收購和開發貸款包括1-4個家庭住宅建設貸款和商業和土地開發貸款。這些貸款的損失風險在很大程度上取決於公司在項目完成時評估物業價值的能力，這應該超過物業的建築成本。在建設階段，許多因素可能會對抵押品價值產生潛在的負面影響，包括成本超支、項目完工延遲、競爭和房地產市場狀況，這些因素可能會根據該地區類似物業的供應而發生變化。如果項目完成時的抵押品價值不足以彌補未償還的貸款餘額，公司必須依賴其他還款來源(如果有)，包括項目的擔保人或其他獲得貸款的抵押品。
商業和工業貸款包括用於一般商業目的的對企業的墊款，包括永久和短期營運資金、機器和設備融資，可以是信用額度或定期貸款的形式。雖然對評級最高的借款人來説，商業和工業貸款可能是無抵押的，但這些貸款大部分是以借款人的應收賬款、庫存和機械設備為抵押的。在相當數量的此類貸款中，抵押品還包括企業房地產或企業主的個人房地產或資產。商業和工業貸款對本公司構成信貸風險，因為在經濟低迷期間，由於借款人可能更難滿足其償債要求，抵押品價值可能會下降，這些貸款更容易受到損失風險的影響。本公司試圖通過其承保標準來降低這一風險，包括評估借款人的信譽，並在可用範圍內對業務進行信用評級。此外，通過每年續簽貸款和與借款人會面來監測貸款是典型的做法。然而，這些程序不能消除與商業和工業貸款相關的損失風險。在2024年6月30日和2023年12月31日，商業和工業貸款包括5.2百萬美元和美元5.7扣除遞延費用和成本後的淨額分別為100萬美元，來自SBA PPP。截至2024年6月30日，世行擁有美元43數千淨遞延SBA PPP費用有待在貸款剩餘期限內通過淨利息收入確認。因為這些貸款是100%由SBA保證，有不是2024年6月30日和2023年12月31日的關聯ACL。
市政貸款包括向公司市場區域內的市政當局和學區提供信貸。這些貸款通常比商業和工業貸款的風險低，因為它們通常由市政府的全面税務當局、税收義務或其為特定公用事業對其客户進行評估的能力來擔保。
該公司向其零售客户提供貸款，包括固定利率和可調整的第一留置權抵押貸款，基礎1-4個家庭擁有的住宅物業為貸款提供擔保。在這些類型的貸款中，公司的風險敞口是通過評估借款人的信譽來最小化的，包括信用評分和債務收入比率，以及將貸款與價值比率限制在一般不超過80%在貸款開始時，除非借款人獲得私人按揭保險。
房屋淨值貸款，包括定期貸款和信用額度，對公司構成的風險略高於1-4個家庭的第一留置權，因為這些貸款可以是1-4個家庭擁有的住宅物業的第一或第二留置權，但貸款與價值的比率不超過85作為抵押品的房地產價值的%。借款人的信譽也會被考慮，包括信用評分和債務收入比。
分期付款和其他貸款的信用風險通過審慎的承銷標準得到緩解，包括通過信用評分和債務收入比率以及資產抵押品價值(如果有擔保)來評估借款人的信用可靠性。這些貸款可以是無擔保的，也可以是資產擔保的，這些資產的價值可能會迅速貶值或波動，可能會給公司帶來比1-4美元家庭住宅貸款更大的風險。
下表按細分市場和類別列出了2024年6月30日和2023年12月31日的貸款組合，不包括住宅LHF： | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 商業地產： | | | |
| 業主佔有率 | $ | 371,301 | | | $ | 373,757 | |
| 非業主佔用 | 710,477 | | | 694,638 | |
| 多户住宅 | 151,542 | | | 150,675 | |
| 非業主自住型住宅 | 89,156 | | | 95,040 | |
| 收購和開發： | | | |
| 1-4家庭住宅建設 | 32,439 | | | 24,516 | |
| 商業及土地發展 | 129,883 | | | 115,249 | |
| 工商業 | 374,976 | | | 367,085 | |
| 市政 | 10,594 | | | 9,812 | |
| 住宅按揭： | | | |
| 第一留置權 | 271,153 | | | 266,239 | |
| 房屋淨值-術語 | 4,633 | | | 5,078 | |
| 房屋淨值--信貸額度 | 192,736 | | | 186,450 | |
| 分期付款和其他貸款 | 8,713 | | | 9,774 | |
| 貸款總額 | $ | 2,347,603 | | | $ | 2,298,313 | |
為了監測與其貸款組合相關的持續風險和部門內的特定貸款，管理層使用內部評級系統。前幾個評級類別代表了世行面臨的最低風險，它們被合併在一起，並被給予“及格”評級。管理層通常遵循監管機構的定義對貸款進行批評評級，包括“特別提及”、“不合格”、“可疑”或“損失”。特別提及類別包括具有潛在弱點的貸款，如果不加以監測或糾正，可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護銀行的地位。這些資產帶來了較高的風險，但它們的疲軟還不足以證明有理由給予更嚴重的評級或分類評級。不合標準的貸款被歸類為它們有明確的弱點，或危及債務清算的弱點。這些貸款的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，世行可能會蒙受一些損失。不合格貸款包括管理層可確定為單獨評估的貸款，稱為“不合格-單獨評估的貸款”，或集體評估的貸款，稱為“不符合標準的非單獨評估貸款”。可疑貸款有很高的總損失或重大損失的可能性，但由於可能加強資產的特定待決事件，其作為損失的分類被推遲。損失貸款被認為是無法收回的，因為借款人通常處於破產、暫停償還債務或停止業務運營的狀態。一旦一筆貸款被歸類為損失，收回貸款本金或利息的希望就微乎其微，貸款就會被沖銷。
該公司有貸款審查政策和計劃，旨在識別和監控貸款職能中的風險。ERM管理委員會由管理人員、高級管理人員和貸款部門人員組成，負責監督公司貸款組合的整體信用質量和風險敞口。這包括監測公司所有人員在承銷和處理新貸款方面的貸款活動，以及對出現質量惡化跡象的貸款及時採取後續行動和糾正行動。貸款審查計劃為公司提供了對商業貸款組合的持續獨立審查。一般來説，消費者和住宅抵押貸款包括在PASS類別中，除非發生特定行動，如借款人的長期拖欠、破產、收回或死亡，從而提高對可能發生的信用事件的認識。
對承諾貸款餘額超過$的所有商業關係每年完成內部貸款審查1.0100萬美元，其中包括由獨立信用官員確認風險評級。此外，所有超過美元的商業關係500每季度對1000個評級不達標、可疑或虧損的公司進行審查，並由公司的問題貸款委員會確認相應的風險評級，然後向管理風險管理委員會和董事會報告。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，按發起年份、貸款類別和信用質量劃分的貸款組合的攤銷成本基礎。對於住宅和消費貸款類別，本公司還根據貸款和支付活動的老化狀態來評估信用質量，其中住宅抵押貸款和分期付款以及其他消費貸款根據支付表現如下：履約或不良。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 16,172 | | | $ | 54,321 | | | $ | 99,774 | | | $ | 68,370 | | | $ | 20,368 | | | $ | 78,843 | | | $ | 5,518 | | | $ | — | | | $ | 343,366 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 1,370 | | | 1,154 | | | 508 | | | 165 | | | — | | | 3,197 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | 704 | | | 10,000 | | | 2,957 | | | 5,994 | | | 1,538 | | | 95 | | | — | | | 21,288 | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | 1,239 | | | — | | | 2,211 | | | — | | | — | | | 3,450 | |
| 業主自住貸款總額 | $ | 16,172 | | | $ | 55,025 | | | $ | 109,774 | | | $ | 73,936 | | | $ | 27,516 | | | $ | 83,100 | | | $ | 5,778 | | | $ | — | | | $ | 371,301 | |
| 本期毛減記-業主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 非業主居住： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 38,792 | | | $ | 79,834 | | | $ | 99,324 | | | $ | 227,068 | | | $ | 82,064 | | | $ | 176,728 | | | $ | 643 | | | $ | — | | | $ | 704,453 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 341 | | | — | | | 2,124 | | | — | | | — | | | 2,465 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,697 | | | — | | | 862 | | | 3,559 | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非業主自用貸款總額 | $ | 38,792 | | | $ | 79,834 | | | $ | 99,324 | | | $ | 227,409 | | | $ | 82,064 | | | $ | 181,549 | | | $ | 643 | | | $ | 862 | | | $ | 710,477 | |
| 本期毛減記-非業主佔用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 多家庭： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 5,844 | | | $ | 2,823 | | | $ | 61,840 | | | $ | 28,489 | | | $ | 12,511 | | | $ | 38,021 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 149,874 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 1,119 | | | — | | | — | | | 237 | | | — | | | — | | | 1,356 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 312 | | | — | | | — | | | 312 | |
| 多家庭貸款總額 | $ | 5,844 | | | $ | 2,823 | | | $ | 62,959 | | | $ | 28,489 | | | $ | 12,511 | | | $ | 38,570 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 151,542 | |
| 本期毛減記-多户 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非業主自用住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,901 | | | $ | 10,156 | | | $ | 20,153 | | | $ | 16,307 | | | $ | 6,810 | | | $ | 31,235 | | | $ | 399 | | | $ | — | | | $ | 87,961 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 504 | | | — | | | — | | | 504 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 425 | | | — | | | — | | | 425 | |
| 低於標準- IEL | — | | | 2 | | | — | | | 185 | | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | 266 | |
| 非自有住房貸款總額 | $ | 2,901 | | | $ | 10,158 | | | $ | 20,153 | | | $ | 16,492 | | | $ | 6,810 | | | $ | 32,243 | | | $ | 399 | | | $ | — | | | $ | 89,156 | |
| 本期毛減記-非業主自用住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
續 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 收購和開發： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建設： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 13,971 | | | $ | 17,179 | | | $ | 865 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129 | | | $ | 32,144 | |
| 特別提及 | 74 | | | 221 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 295 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4户住宅建設貸款總額 | $ | 14,045 | | | $ | 17,400 | | | $ | 865 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129 | | | $ | 32,439 | |
| 本期毛減記- 1-4家庭住宅建設 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業和土地開發： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 15,213 | | | $ | 39,209 | | | $ | 43,482 | | | $ | 5,455 | | | $ | 9,826 | | | $ | 1,567 | | | $ | 5,533 | | | $ | 8,818 | | | $ | 129,103 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 780 | | | — | | | — | | | — | | | 780 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業和土地開發貸款總額 | $ | 15,213 | | | $ | 39,209 | | | $ | 43,482 | | | $ | 5,455 | | | $ | 10,606 | | | $ | 1,567 | | | $ | 5,533 | | | $ | 8,818 | | | $ | 129,883 | |
| 本期毛減記-商業和土地開發 | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | |
| 工商業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 30,700 | | | $ | 60,734 | | | $ | 63,069 | | | $ | 57,202 | | | $ | 21,753 | | | $ | 26,589 | | | $ | 95,701 | | | $ | 3,249 | | | $ | 358,997 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 31 | | | 7 | | | 946 | | | 320 | | | — | | | 1,304 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | 5,861 | | | — | | | 217 | | | 8,568 | | | — | | | 14,646 | |
| 低於標準- IEL | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 15 | | | — | | | 29 | |
| 商業和工業貸款總額 | $ | 30,700 | | | $ | 60,746 | | | $ | 63,069 | | | $ | 63,094 | | | $ | 21,762 | | | $ | 27,752 | | | $ | 104,604 | | | $ | 3,249 | | | $ | 374,976 | |
| 本期毛減記-商業和工業 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 市政： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | $ | 5,893 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,594 | |
| 市政貸款總額 | $ | 1,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | $ | 5,893 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,594 | |
| 本期毛減記-市政 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一抵押權： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 18,111 | | | $ | 44,351 | | | $ | 65,479 | | | $ | 33,167 | | | $ | 7,856 | | | $ | 98,520 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 268,114 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | 248 | | | 232 | | | — | | | 2,559 | | | — | | | — | | | 3,039 | |
| 第一抵押貸款總額 | $ | 18,111 | | | $ | 44,351 | | | $ | 65,727 | | | $ | 33,399 | | | $ | 7,856 | | | $ | 101,079 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 271,153 | |
| 本期毛減記-第一抵押權 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
續 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 房屋淨值-術語： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 183 | | | $ | 473 | | | $ | 674 | | | $ | 71 | | | $ | 390 | | | $ | 2,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,631 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 房屋淨值總額-定期貸款 | $ | 183 | | | $ | 473 | | | $ | 674 | | | $ | 71 | | | $ | 390 | | | $ | 2,842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,633 | |
| 本期毛減記-房屋淨值-期限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房屋淨值-信貸額度： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 190,786 | | | $ | 535 | | | $ | 191,321 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,199 | | | 216 | | | 1,415 | |
| 住宅房地產總額-房屋淨值-信用貸款額度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 191,985 | | | $ | 751 | | | $ | 192,736 | |
| 本期毛減記-房屋淨值-信貸額度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| 分期付款和其他貸款： | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 593 | | | $ | 568 | | | $ | 316 | | | $ | 281 | | | $ | 78 | | | $ | 848 | | | $ | 6,011 | | | $ | — | | | $ | 8,695 | |
| 不良資產 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 18 | |
| 分期付款和其他貸款總額 | $ | 593 | | | $ | 571 | | | $ | 316 | | | $ | 281 | | | $ | 78 | | | $ | 863 | | | $ | 6,011 | | | $ | — | | | $ | 8,713 | |
| 本期毛減記-分期付款和其他 | $ | 74 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 50,829 | | | $ | 103,192 | | | $ | 69,888 | | | $ | 21,232 | | | $ | 21,251 | | | $ | 62,634 | | | $ | 4,941 | | | $ | — | | | $ | 333,967 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 2,517 | | | 1,176 | | | — | | | 1,314 | | | — | | | — | | | 5,007 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | 9,923 | | | — | | | 6,075 | | | — | | | 2,687 | | | 312 | | | — | | | 18,997 | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | 13,366 | | | — | | | 2,420 | | | — | | | — | | | 15,786 | |
| 業主自住貸款總額 | $ | 50,829 | | | $ | 113,115 | | | $ | 72,405 | | | $ | 41,849 | | | $ | 21,251 | | | $ | 69,055 | | | $ | 5,253 | | | $ | — | | | $ | 373,757 | |
| 本期毛減記-業主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非業主居住： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 82,879 | | | $ | 102,212 | | | $ | 235,031 | | | $ | 83,652 | | | $ | 63,176 | | | $ | 120,696 | | | $ | 509 | | | $ | — | | | $ | 688,155 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 524 | | | — | | | 2,112 | | | — | | | — | | | 2,636 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,739 | | | — | | | 868 | | | 3,607 | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | — | | | — | | | 240 | |
| 非業主自用貸款總額 | $ | 82,879 | | | $ | 102,212 | | | $ | 235,031 | | | $ | 84,176 | | | $ | 63,176 | | | $ | 125,787 | | | $ | 509 | | | $ | 868 | | | $ | 694,638 | |
| 本期毛減記-非業主佔用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
續 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 多家庭： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,701 | | | $ | 61,805 | | | $ | 28,541 | | | $ | 12,694 | | | $ | 7,437 | | | $ | 33,895 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | 147,190 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 244 | | | 2,008 | | | — | | | — | | | 2,252 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,233 | | | — | | | — | | | 1,233 | |
| 多家庭貸款總額 | $ | 2,701 | | | $ | 61,805 | | | $ | 28,541 | | | $ | 12,694 | | | $ | 7,681 | | | $ | 37,136 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | 150,675 | |
| 本期毛減記-多户 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非業主自用住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 10,075 | | | $ | 20,473 | | | $ | 16,947 | | | $ | 7,974 | | | $ | 6,444 | | | $ | 28,319 | | | $ | 1,130 | | | $ | — | | | $ | 91,362 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | | | — | | | — | | | 731 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375 | | | — | | | — | | | 375 | |
| 低於標準- IEL | 2 | | | — | | | 192 | | | 1,461 | | | — | | | 917 | | | — | | | — | | | 2,572 | |
| 非自有住房貸款總額 | $ | 10,077 | | | $ | 20,473 | | | $ | 17,139 | | | $ | 9,435 | | | $ | 6,444 | | | $ | 30,342 | | | $ | 1,130 | | | $ | — | | | $ | 95,040 | |
| 本期毛減記-非業主自用住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 收購和開發： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建設： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 18,820 | | | $ | 5,400 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,220 | |
| 特別提及 | 222 | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 296 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4户住宅建設貸款總額 | $ | 19,042 | | | $ | 5,400 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,516 | |
| 本期毛減記- 1-4家庭住宅建設 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業和土地開發： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 28,829 | | | $ | 48,453 | | | $ | 9,847 | | | $ | 9,927 | | | $ | 110 | | | $ | 1,774 | | | $ | 6,574 | | | $ | 6,936 | | | $ | 112,450 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 1,001 | | | — | | | 437 | | | — | | | — | | | 1,438 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | — | | | — | | | 1,361 | |
| 商業和土地開發貸款總額 | $ | 28,829 | | | $ | 48,453 | | | $ | 9,847 | | | $ | 10,928 | | | $ | 110 | | | $ | 3,572 | | | $ | 6,574 | | | $ | 6,936 | | | $ | 115,249 | |
| 本期毛減記-商業和土地開發 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
續 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 工商業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 67,735 | | | $ | 69,670 | | | $ | 67,117 | | | $ | 24,580 | | | $ | 10,753 | | | $ | 20,775 | | | $ | 86,475 | | | $ | 1,522 | | | $ | 348,627 | |
| 特別提及 | — | | | 4,251 | | | 4,364 | | | 11 | | | 552 | | | 356 | | | 2,258 | | | — | | | 11,792 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | 4,682 | | | — | | | 5 | | | 225 | | | 1,082 | | | — | | | 5,994 | |
| 低於標準- IEL | — | | | 69 | | | — | | | 7 | | | — | | | 455 | | | 141 | | | — | | | 672 | |
| 商業和工業貸款總額 | $ | 67,735 | | | $ | 73,990 | | | $ | 76,163 | | | $ | 24,598 | | | $ | 11,310 | | | $ | 21,811 | | | $ | 89,956 | | | $ | 1,522 | | | $ | 367,085 | |
| 本期毛減記-商業和工業 | $ | — | | | $ | 161 | | | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 473 | | | $ | — | | | $ | 748 | |
| 市政： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,409 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,812 | |
| 市政貸款總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,409 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,812 | |
| 本期毛減記-市政 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一抵押權： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 43,641 | | | $ | 71,311 | | | $ | 34,704 | | | $ | 8,056 | | | $ | 7,465 | | | $ | 97,943 | | | $ | — | | | $ | 638 | | | $ | 263,758 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 120 | | | 2,361 | | | — | | | — | | | 2,481 | |
| 第一抵押貸款總額 | $ | 43,641 | | | $ | 71,311 | | | $ | 34,704 | | | $ | 8,056 | | | $ | 7,585 | | | $ | 100,304 | | | $ | — | | | $ | 638 | | | $ | 266,239 | |
| 本期毛減記-第一抵押權 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | |
| 房屋淨值-術語： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 607 | | | $ | 732 | | | $ | 90 | | | $ | 426 | | | $ | 115 | | | $ | 3,105 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,075 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 房屋淨值總額-定期貸款 | $ | 607 | | | $ | 732 | | | $ | 90 | | | $ | 426 | | | $ | 115 | | | $ | 3,108 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,078 | |
| 本期毛減記-房屋淨值-期限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房屋淨值-信貸額度： | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107,967 | | | $ | 77,171 | | | $ | 185,138 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,296 | | | 16 | | | 1,312 | |
| 住宅房地產總額-房屋淨值-信用貸款額度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,263 | | | $ | 77,187 | | | $ | 186,450 | |
| 本期毛減記-房屋淨值-信貸額度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| 分期付款和其他貸款： | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 758 | | | $ | 413 | | | $ | 332 | | | $ | 106 | | | $ | 670 | | | $ | 947 | | | $ | 6,500 | | | $ | — | | | $ | 9,726 | |
| 不良資產 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | 12 | | | — | | | — | | | 48 | |
| 分期付款和其他貸款總額 | $ | 761 | | | $ | 413 | | | $ | 332 | | | $ | 106 | | | $ | 703 | | | $ | 959 | | | $ | 6,500 | | | $ | — | | | $ | 9,774 | |
| 本期毛減記-分期付款和其他 | $ | 181 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 10 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 247 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
就商業地產、收購及發展、商業及工業及市政分部而言，當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合同條款到期的預定本金或利息時，則個別評估貸款。管理層在確定預期信貸損失以及貸款是否將被單獨評估時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般不會對出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款進行單獨評估。一般來説，貸款超過90對於特定的準備金，將單獨評估逾期天數。管理層在個案基礎上確定延遲付款和付款不足的重要性，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足金額，以確定是否應將貸款置於非應計狀態。根據定義，非權責發生制貸款被視為根據CECL進行單獨評估。就商業及建築貸款而言，個別評估貸款的特定準備金分配以逐筆貸款為基礎，以按貸款的有效利率貼現的預期未來現金流量現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。如果貸款的償還預計完全由基礎抵押品提供，則貸款取決於抵押品。對於長期遇到財務困難的貸款，定期更新公允價值，其中可能包括最新的評估。更新後的公允價值將納入下一個報告期的分析。
如果貸款的賬面餘額超過抵押品的評估價值、貸款被置於非應計狀態或被確認為無法收回，則對個別評估的貸款進行貸款撇賬，可能包括部分沖銷，並被視為確認損失。通常，有沖銷或部分沖銷的貸款將繼續進行單獨評估。一般來説，部分沖銷的個人評估貸款在部分沖銷後可以繼續留有特定準備金，如果因素有必要的話。
在2024年6月30日和2023年12月31日，公司單獨評估的貸款是根據擔保貸款的抵押品的估計公允價值計量的，但在採用ASU 2022-02之前作為TDR計入非應計狀態的購買汽車貸款和應計貸款除外。對於房地產貸款，抵押品通常包括商業或住宅房地產，但對於商業和工業貸款，抵押品也可能包括應收賬款、庫存、設備或其他商業資產。商業和工業貸款也可能有房地產抵押品。
最新的評估通常需要每隔一年18商業房地產擔保的分類商業貸款超過$的月份250一千個。評估中提供的“原樣”價值在確定減值時通常用作抵押品的公允價值，除非後來的改進、批准或其他情況要求使用評估師提供的其他價值以外的另一種價值更合適。
一般情況下，以房地產為抵押的商業貸款是按公允價值計量的，這些貸款是通過在上一次評估中完成的經認證的房地產評估來計量的。18月份。評估價值根據出售物業的估計成本和其他出售考慮因素而貼現，以得出物業的公允價值。在確定不需要對個別評估的貸款進行最新評估的情況下，公允價值基於管理層確定的現有評估或貼現現金流分析。下面將討論這些方法：
•現有評估-如果現有評估提供了較高的貸款與價值比率(通常70%或更低)，並在考慮市場情況以及對物業和地區的瞭解後，由徵信管理人員確定抵押品價值沒有顯著惡化，可以使用現有的經認證的評估價值。對於銷售成本而言，對評估價值的折讓已計入公允價值。
•貼現現金流-在有限的情況下，貼現現金流可用於抵押品被清算以減少未償還借款並用於驗證從其他方法獲得的抵押品價值的項目。
單獨評估的貸款抵押品不限於房地產，可能包括應收賬款、庫存、設備或其他商業資產。估計公允價值是根據借款人的財務報表、庫存分類賬、應收賬款賬齡或瞭解該業務的個人的評估確定的。所述餘額通常根據財務信息的年限或資產質量進行貼現。在確定公允價值時，根據現有的貸款評估政策對該抵押品應用清算折扣。
該公司區分單獨和集體評估的貸款的不合格貸款，因為它不太重視貸款的分類，而更多地依賴於貸款是否符合合同條款。不符合標準的分類不會自動滿足個人評估貸款的定義。潛在的損失雖然存在於不合標準的貸款總額中，但不一定存在於被歸類為不合標準的信貸的個別延期中。因此，公司的方法包括對某些應計商業項目進行評估
房地產、收購和開發、商業和市政貸款評級為不合格的貸款將被集體評估為信用預期損失。儘管本公司認為這些貸款符合不合標準的定義，但它們總體上表現良好，管理層已得出結論，根據貸款協議的合同條款，本公司很可能能夠在到期時收取預定的本金和利息。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的非權責發生制貸款的攤餘成本基礎，按貸款類別，單獨評估的貸款有準備金和不計準備金。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司沒有確認非應計貸款的利息收入。於截至2024年6月30日止六個月內，本公司錄得利息收入(先前適用於本金)$1.6從一筆商業房地產貸款的償還中獲得100萬美元，這筆貸款總額為$13.42023年12月31日為100萬人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 具有相關ACL的非應計項目貸款 | | 無相關ACL的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 逾期貸款90+應計 | | 具有相關ACL的非應計項目貸款 | | 無相關ACL的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 逾期貸款90+應計 |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住 | $ | — | | | $ | 3,450 | | | $ | 3,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,786 | | | $ | 15,786 | | | $ | — | |
| 非業主佔用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | 240 | | | — | |
| 多户住宅 | — | | | 312 | | | 312 | | | — | | | — | | | 1,233 | | | 1,233 | | | — | |
| 非業主自住型住宅 | — | | | 266 | | | 266 | | | — | | | — | | | 2,572 | | | 2,572 | | | — | |
| 收購和開發： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業及土地發展 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | 1,361 | | | — | |
| 工商業 | — | | | 29 | | | 29 | | | — | | | 68 | | | 604 | | | 672 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一留置權 | — | | | 2,871 | | | 2,871 | | | 187 | | | — | | | 2,309 | | | 2,309 | | | 66 | |
| 房屋淨值-期限 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | |
| 房屋淨值-信貸額度 | — | | | 1,415 | | | 1,415 | | | — | | | — | | | 1,312 | | | 1,312 | | | — | |
| 分期付款和其他貸款 | 3 | | | 15 | | | 18 | | | — | | | 3 | | | 36 | | | 39 | | | — | |
| 總 | $ | 3 | | | $ | 8,360 | | | $ | 8,363 | | | $ | 187 | | | $ | 71 | | | $ | 25,456 | | | $ | 25,527 | | | $ | 66 | |
當借款人遇到財務困難並且預計還款將主要通過操作或出售抵押品提供時，貸款被視為依賴抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，幾乎所有單獨評估的貸款都依賴抵押品，主要包括商業房地產、收購和開發以及住宅抵押貸款，這些貸款主要由商業或住宅房地產擔保。公司所有依賴抵押品的貸款的評估抵押品價值均超過了相關貸款的攤銷成本基礎，但 一消費分期貸款截至2024年6月30日和 一商業和工業貸款以及 一截至2023年12月31日的消費分期貸款。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按類別分類的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品的類型 |
| 2024年6月30日 | 企業資產 | | 商業地產 | | 裝備 | | 土地 | | 住宅房地產 | | | | 其他 | | 總 |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主佔有率 | $ | — | | | $ | 3,449 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 3,449 | |
| 非業主佔用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 多户住宅 | — | | | 312 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 312 | |
| 非業主自住型住宅 | — | | | 266 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 266 | |
| 收購和開發： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業及土地發展 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 工商業 | 15 | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | | | — | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一留置權 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,797 | | | | | — | | | 2,797 | |
| 房屋淨值-術語 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | | | — | | | 2 | |
| 房屋淨值--信貸額度 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,415 | | | | | — | | | 1,415 | |
| 分期付款和其他貸款 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3 | |
| 總 | $ | 15 | | | $ | 4,027 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 4,214 | | | | | $ | — | | | $ | 8,276 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主佔有率 | $ | — | | | $ | 15,786 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 15,786 | |
| 非業主佔用 | — | | | 240 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 240 | |
| 多户住宅 | — | | | 1,233 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,233 | |
| 非業主自住型住宅 | — | | | 2,572 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,572 | |
| 收購和開發： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業及土地發展 | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | — | | | | | — | | | 1,361 | |
| 工商業 | 2 | | | 76 | | | 594 | | | — | | | — | | | | | — | | | 672 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一留置權 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,231 | | | | | — | | | 2,231 | |
| 房屋淨值-術語 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | | | — | | | 3 | |
| 房屋淨值--信貸額度 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,312 | | | | | — | | | 1,312 | |
| 分期付款和其他貸款 | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | | | — | | | 18 | |
| 總 | $ | 2 | | | $ | 19,907 | | | $ | 612 | | | $ | 1,361 | | | $ | 3,546 | | | | | $ | — | | | $ | 25,428 | |
ASU 2022-02要求公司根據貸款修改會計，評估借款人是否遇到財務困難，以及修改是否導致合同現金流發生微不足道的直接變化，並代表新貸款或現有貸款的延續。這一變化要求所有貸款修改都按照ASC 310-20中的一般貸款修改指導、應收賬款-不可退還的費用和其他成本進行核算，並要求實體遵守有關向遇到財務困難的借款人進行貸款修改的新的披露要求。
本公司可通過提供本金寬免、延長期限、降低利率或其他非微不足道的付款延遲來修改對遇到財務困難的借款人的貸款。當提供主體寬恕時，寬恕的金額將從ACL中扣除。公司還可以為個人貸款提供多種類型的修改。在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，本公司沒有對遇到財務困難的借款人進行任何修改，這些借款人的貸款合同現金流發生了微不足道的直接變化。對於以前向遇到財務困難的借款人修改的貸款，在購置和開發部門內償還了一筆貸款，總額為#美元。1.3在截至2024年6月30日的六個月內，此外，其後十二個月內並無拖欠款項，本公司並無承諾向該等借款人提供額外貸款。
管理層通過分析貸款組合逾期的時間長度，根據貸款拖欠情況彙總貸款，進一步監測貸款組合的業績和信用質量。下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日按賬齡類別彙總的貸款組合類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天以上 | | 總
逾期 | | 未逾期貸款 | | 總
貸款 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | |
| 業主佔有率 | $ | 328 | | | $ | — | | | $ | 1,327 | | | $ | 1,655 | | | $ | 369,646 | | | $ | 371,301 | |
| 非業主佔用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 710,477 | | | 710,477 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 151,542 | | | 151,542 | |
| 非業主自住型住宅 | 79 | | | 69 | | | 185 | | | 333 | | | 88,823 | | | 89,156 | |
| 收購和開發： | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,439 | | | 32,439 | |
| 商業及土地發展 | — | | | — | | | — | | | — | | | 129,883 | | | 129,883 | |
| 工商業 | 168 | | | 3,022 | | | 33 | | | 3,223 | | | 371,753 | | | 374,976 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,594 | | | 10,594 | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | |
| 第一留置權 | 976 | | | 935 | | | 1,078 | | | 2,989 | | | 268,164 | | | 271,153 | |
| 房屋淨值-術語 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,633 | | | 4,633 | |
| 房屋淨值--信貸額度 | 683 | | | 1,120 | | | 762 | | | 2,565 | | | 190,171 | | | 192,736 | |
| 分期付款和其他貸款 | 91 | | | 45 | | | 3 | | | 139 | | | 8,574 | | | 8,713 | |
| $ | 2,325 | | | $ | 5,191 | | | $ | 3,388 | | | $ | 10,904 | | | $ | 2,336,699 | | | $ | 2,347,603 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | |
| 業主佔有率 | $ | 13,852 | | | $ | — | | | $ | 117 | | | $ | 13,969 | | | $ | 359,788 | | | $ | 373,757 | |
| 非業主佔用 | 152 | | | — | | | — | | | 152 | | | 694,486 | | | 694,638 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 150,675 | | | 150,675 | |
| 非業主自住型住宅 | — | | | — | | | 192 | | | 192 | | | 94,848 | | | 95,040 | |
| 收購和開發： | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,516 | | | 24,516 | |
| 商業及土地發展 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | | | 115,233 | | | 115,249 | |
| 工商業 | 27 | | | 69 | | | 625 | | | 721 | | | 366,364 | | | 367,085 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,812 | | | 9,812 | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | |
| 第一留置權 | 5,433 | | | 1,058 | | | 721 | | | 7,212 | | | 259,027 | | | 266,239 | |
| 房屋淨值-術語 | 20 | | | 2 | | | — | | | 22 | | | 5,056 | | | 5,078 | |
| 房屋淨值--信貸額度 | 1,801 | | | 100 | | | 839 | | | 2,740 | | | 183,710 | | | 186,450 | |
| 分期付款和其他貸款 | 84 | | | 28 | | | 19 | | | 131 | | | 9,643 | | | 9,774 | |
| $ | 21,385 | | | $ | 1,257 | | | $ | 2,513 | | | $ | 25,155 | | | $ | 2,273,158 | | | $ | 2,298,313 | |
| | | | | | | | | | | |
本公司的應收賬款按季度計算，對綜合損益表中信貸損失準備的任何調整均記錄在綜合損益表中。管理層使用貼現現金流方法計算所有貸款類別(消費貸款部分除外)的集體評估貸款的數量部分。為了計算消費貸款部分的集體評估準備金的數量部分，使用了剩餘壽命方法。為了估計公司的貸款額度，管理層通常通過以下方式對集體評估的貸款進行評估
聯邦呼叫代碼，代表基於美國監管貸款分類規則的貸款類別，以便對具有相似風險特徵的貸款進行分組。
不具有相似風險特徵的貸款將在個人貸款的基礎上進行評估，並被排除在ACL的集體評估之外。根據CECL被確定為單獨評估的貸款包括非應計狀態的貸款，並可能包括與其他應計貸款不具有類似風險特徵的應計貸款，這些貸款是在貸款池基礎上進行集體評估的。具體的分析方法被應用於單獨評估的貸款，該方法考慮了抵押品價值、可觀察到的市場價格或預期未來現金流的現值。如果使用上述方法之一測量的貸款價值小於貸款的當前賬面價值，則指定特定準備金。
根據管理層的分析，可以對影響貸款組合損失風險的其他因素進行調整，這些因素超出了根據集體評估貸款計算的定量計算準備金。由於量化準備金計算結合了歷史條件，管理層可能會根據當前和預期的情況，通過定性風險因素考慮是否有必要增加或減少準備金。管理層考慮的這些定性風險因素與採用CECL之前的遺留因素相當，包括以下方面的重大或意想不到的變化：
貸款的性質和數量-包括基於公司的目標增長和戰略計劃的本季度和隨後幾個季度的貸款增長，以及基於風險管理和信貸文化登記的貸款類型；貸款政策的例外情況；以及監督貸款價值比例外情況。
信貸集中度與信貸集中度內的變化-包括公司整體投資組合的組成和管理層對集中風險管理的評估，以及與所確定的集中有關的固有風險。
貸款政策和程序、承保標準和回收做法-包括改變信貸政策和程序、承保標準和對預期損失的預期影響、貸款政策例外情況的趨勢、監督貸款對價值的例外情況；以及貸款回收做法的管理。
拖欠貸款和分類貸款趨勢-包括在投資組合中註明的相對於經濟狀況的拖欠百分比和內部貸款評級、拖欠的嚴重程度和評級，以及比率是上升還是下降。
抵押品估值趨勢-包括基本市場狀況和對擔保貸款的抵押品價值的影響。
管理/貸款人員的經驗、能力和深度-包括高級和中層管理人員和貸款人員的經驗水平、工作人員的流失率和反覆受到批評的情況。
貸款質量審查系統-包括貸款審查人員的經驗水平、內部審查機構與外包審查機構的經驗水平、工作人員的更替以及來自獨立測試的反覆批評的情況，其中包括對投資組合的內部貸款評級進行評估。
經濟狀況-包括監測利率環境、通脹壓力、消費者價格指數、住房價格指數、住房統計數據和破產率的國際、國家、地區和地方條件的趨勢。
其他外部因素-包括監管和法律環境風險和競爭。
上述所有因素在2024年6月30日被認為是合適的。截至2024年6月30日的三個月和六個月，這些因素與2023年12月31日保持不變，只是經濟狀況截至2024年6月30日止三個月內住宅按揭貸款分部的質量因素及抵押品估值趨勢在截至2024年3月31日的三個月內申請的住宅抵押貸款和分期付款及其他貸款部分的ACL模型中，定性因素從中等到較低水平。這些變化是基於房地產抵押品估值和住房需求以及整體投資組合表現的穩定。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月ACL中的活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 消費者 | | | | |
| 商業廣告
房地產 | | 採辦
和
發展 | | 商業廣告
和
工業 | | 市政 | | 總 | | 住宅
抵押貸款 | | 分期付款
以及其他 | | 總 | | 未分配 | | 總 |
| 截至三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 17,975 | | | $ | 2,233 | | | $ | 5,389 | | | $ | 164 | | | $ | 25,761 | | | $ | 3,193 | | | $ | 211 | | | $ | 3,404 | | | $ | — | | | $ | 29,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 236 | | | 423 | | | 267 | | | (3) | | | 923 | | | (126) | | | 15 | | | (111) | | | — | | | 812 | |
| 沖銷 | (12) | | | (23) | | | (14) | | | — | | | (49) | | | (50) | | | (65) | | | (115) | | | — | | | (164) | |
| 復甦 | 4 | | | 1 | | | 10 | | | — | | | 15 | | | 6 | | | 30 | | | 36 | | | — | | | 51 | |
| 期末餘額 | $ | 18,203 | | | $ | 2,634 | | | $ | 5,652 | | | $ | 161 | | | $ | 26,650 | | | $ | 3,023 | | | $ | 191 | | | $ | 3,214 | | | $ | — | | | $ | 29,864 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 16,697 | | | $ | 3,217 | | | $ | 5,787 | | | $ | 177 | | | $ | 25,878 | | | $ | 2,278 | | | $ | 208 | | | $ | 2,486 | | | $ | — | | | $ | 28,364 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備金 | 246 | | | (451) | | | 440 | | | (10) | | | 225 | | | 64 | | | 110 | | | 174 | | | — | | | 399 | |
| 沖銷 | (12) | | | — | | | (395) | | | — | | | (407) | | | (98) | | | (67) | | | (165) | | | — | | | (572) | |
| 復甦 | 65 | | | 1 | | | 22 | | | — | | | 88 | | | 63 | | | 41 | | | 104 | | | — | | | 192 | |
| 期末餘額 | $ | 16,996 | | | $ | 2,767 | | | $ | 5,854 | | | $ | 167 | | | $ | 25,784 | | | $ | 2,307 | | | $ | 292 | | | $ | 2,599 | | | $ | — | | | $ | 28,383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 17,873 | | | $ | 2,241 | | | $ | 5,806 | | | $ | 157 | | | $ | 26,077 | | | $ | 2,424 | | | $ | 201 | | | $ | 2,625 | | | $ | — | | | $ | 28,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 314 | | | 414 | | | (194) | | | 4 | | | 538 | | | 637 | | | 58 | | | 695 | | | — | | | 1,233 | |
| 沖銷 | (12) | | | (23) | | | (60) | | | — | | | (95) | | | (50) | | | (118) | | | (168) | | | — | | | (263) | |
| 復甦 | 28 | | | 2 | | | 100 | | | — | | | 130 | | | 12 | | | 50 | | | 62 | | | — | | | 192 | |
| 期末餘額 | $ | 18,203 | | | $ | 2,634 | | | $ | 5,652 | | | $ | 161 | | | $ | 26,650 | | | $ | 3,023 | | | $ | 191 | | | $ | 3,214 | | | $ | — | | | $ | 29,864 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 13,558 | | | $ | 3,214 | | | $ | 4,505 | | | $ | 24 | | | $ | 21,301 | | | $ | 3,444 | | | $ | 188 | | | $ | 3,632 | | | $ | 245 | | | $ | 25,178 | |
| 採用ASC 326的影響 | 2,857 | | | (214) | | | 928 | | | 169 | | | 3,740 | | | (1,121) | | | 49 | | | (1,072) | | | (245) | | | 2,423 | |
| 貸款損失準備金 | 508 | | | (236) | | | 852 | | | (26) | | | 1,098 | | | (76) | | | 106 | | | 30 | | | — | | | 1,128 | |
| 沖銷 | (12) | | | — | | | (481) | | | — | | | (493) | | | (98) | | | (123) | | | (221) | | | — | | | (714) | |
| 復甦 | 85 | | | 3 | | | 50 | | | — | | | 138 | | | 158 | | | 72 | | | 230 | | | — | | | 368 | |
| 期末餘額 | $ | 16,996 | | | $ | 2,767 | | | $ | 5,854 | | | $ | 167 | | | $ | 25,784 | | | $ | 2,307 | | | $ | 292 | | | $ | 2,599 | | | $ | — | | | $ | 28,383 | |
注5.租契
租賃為承租人提供了在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利。本公司主要簽訂了分支機構和辦公空間的經營租賃。該公司的大部分租約包含續期選擇權，該公司有理由肯定會行使這些選擇權。包括續期選項在內，該公司的租約範圍為4至29好幾年了。經營租賃、使用權資產和租賃負債計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他資產、應計利息和其他負債。
公司採用遞增借款利率來確定租賃付款的現值，因為公司租約中隱含的利率不容易確定。包含非租賃組成部分的租賃協議通常作為單一租賃組成部分入賬，而公共區域維護費用和物業税等可變成本則計入已發生的費用。
下表彙總了公司於2024年6月30日及2023年12月31日的經營租約： | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 經營租賃ROU資產 | $ | 10,360 | | | $ | 10,824 | |
| 經營租賃ROU負債 | 11,189 | | | 11,614 | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 14.9 | | 15.1 |
| 加權平均貼現率 | 4.4 | % | | 4.4 | % |
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月的公司經營租賃相關信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 為經營租賃負債支付的現金 | $ | 336 | | | $ | 287 | | | $ | 671 | | | $ | 571 | |
| 經營租賃費用 | 355 | | | 302 | | | 711 | | | 611 | |
下表列出了截至2024年6月30日公司租賃負債的預計未來到期時間： | | | | | |
| 2024 | $ | 678 | |
| 2025 | 1,371 | |
| 2026 | 1,403 | |
| 2027 | 1,437 | |
| 2028 | 1,194 | |
| 此後 | 10,187 | |
| 16,270 | |
| 減去：推定利息 | 5,081 | |
| 租賃總負債 | $ | 11,189 | |
注6.商譽和其他無形資產
2024年6月30日和2023年12月31日，善意為美元18.7百萬美元。不是截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月記錄了減損費用。 善意不會攤銷，但至少每年審查一次潛在的減損，如果發生可能降低報告單位公允價值的事件或情況變化，則在年度測試之間進行測試。
該公司於2023年11月30日使用公認的估值方法進行了最後一次年度善意減損測試。由於該損害測試， 不是已識別出善意損失。截至2024年6月30日，未發生任何影響分析結果的變更。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月其他無形資產的變化和組成部分。 不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，其他無形資產記錄了折舊費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初 | $ | 2,189 | | | $ | 2,828 | | | $ | 2,414 | | | $ | 3,078 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤銷費用 | (215) | | | (239) | | | (440) | | | (489) | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 1,974 | | | $ | 2,589 | | | $ | 1,974 | | | $ | 2,589 | |
下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日其他可識別無形資產的組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 總額 | | 累計
攤銷 | | 總額 | | 累計
攤銷 |
| 攤銷無形資產： | | | | | | | |
| 核心存款無形資產 | $ | 8,390 | | | $ | 6,651 | | | $ | 8,390 | | | $ | 6,247 | |
| 其他客户關係無形資產 | 289 | | | 54 | | | 289 | | | 18 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總 | $ | 8,679 | | | $ | 6,705 | | | $ | 8,679 | | | $ | 6,265 | |
下表列出了其他可識別無形資產在2024年6月30日的未來估計攤銷總費用： | | | | | |
| |
| 2024 | $ | 396 | |
| 2025 | 656 | |
| 2026 | 476 | |
| 2027 | 297 | |
| 2028 | 120 | |
| 此後 | 29 | |
| $ | 1,974 | |
注7.以股份為基礎之補償計劃
公司根據股東批准的2011年計劃維持基於股份的薪酬計劃。以股份為基礎的薪酬計劃旨在為公司高級管理人員、員工和非員工董事會成員提供額外的激勵，以進一步推動公司的成功，獎勵可能包括授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票、遞延股票單位和績效股票。本公司及其子公司的所有員工和董事會成員均有資格參加2011年計劃。2011年計劃允許董事會薪酬委員會決定獎勵的類型、獎勵的期限、行使方式、歸屬和對股份的限制。一般來説，根據IRC，獎勵是不合格的，除非根據薪酬委員會的決定，獎勵被視為對員工的激勵獎勵。
2024年6月30日， 1,281,920保留公司普通股，其中267,885股票可供發行。
下表彙總了截至2024年6月30日的6個月的非既有限制性股票活動： | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 非既得股，年初 | 291,231 | | | $ | 22.85 | |
| 授與 | 158,684 | | | 27.48 | |
| 被沒收 | (3,330) | | | 23.62 | |
| 既得 | (128,574) | | | 21.02 | |
| 期末非既得股 | 318,011 | | | $ | 25.89 | |
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的限制性股票補償支出，以及税收優惠信息和歸屬股票的公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 限制性股票獎勵費用 | $ | 864 | | | $ | 534 | | | $ | 1,809 | | | $ | 1,150 | |
| 限制性股票獎勵税收優惠 | 181 | | | 112 | | | 380 | | | 242 | |
| 已歸屬股份的公允價值 | 578 | | | 423 | | | 3,466 | | | 2,460 | |
與股票獎勵有關的未確認補償支出共計#美元。5.9截至2024年6月30日，百萬美元3.42023年12月31日為100萬人。截至2024年6月30日的未確認補償費用預計將在加權平均期間確認0.7年，這反映了基於時間的限制性股票獎勵的加速授予198,462薪酬費用為$的股票4.0根據合併完成，於2024年7月1日確認的百萬美元。
公司維持員工股票購買計劃，為公司員工提供購買公司普通股的機會。合資格的僱員可購買不超過美國國税局25,000美元限額或10年薪的%以較低者為準95每半年發行一次，或相關購買日股票公允市值的%。購買在每年的3月和9月進行。本公司保留350,000根據員工購股計劃發行的普通股。2024年6月30日，135,296股票可供發行。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的員工股票購買計劃的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 購入的股份 | — | | | — | | | 3,850 | | | 3,003 | |
| 購入股份的加權平均價格 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20.67 | | | $ | 21.85 | |
| 確認的補償費用 | — | | | — | | | $ | 22 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | |
公司根據市場情況，在以股份為基礎的薪酬計劃中發行新股或庫存股。
注8.衍生金融工具
本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司可訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。公司將衍生金融工具用作風險管理工具，用於管理公司已知或預期現金收入與已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間之間的差異，這些現金支付主要與公司的投資證券和借款有關，不用於交易或投機目的。
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司使用利率掉期和利率上限作為其利率風險管理戰略的一部分。
被指定為現金流對衝的利率掉期涉及通過從交易對手收取固定或可變金額來限制公司對未來現金流波動的風險敞口，以換取公司在協議有效期內進行可變利率或固定利率付款，而不交換相關名義金額。如果預測的對衝交易由於情況原因很可能不會在最初確定的時間段內發生，本公司將停止現金流量對衝會計。終止時，於AOCI遞延的相關損益立即重新分類為盈利，而現金流量對衝的公允價值的後續變動則於盈利中確認。
於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司二指定為現金流對衝的利率掉期，名義價值總額為美元125.0100萬美元，其中包括名義價值為#美元的固定薪酬對衝75.0百萬美元，用於對衝與公司借款有關的可變現金流和#美元的支付-浮動對衝50.0100萬美元，用於對衝選定的AFS證券或貸款的可變現金流。截至2024年6月30日止三個月及六個月內，本公司並無訂立指定為現金流對衝的新利率掉期合約。
被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(例如利率風險)的公允價值變動而具有對衝資格的衍生工具，被視為公允價值對衝。當公允價值變動時，公允價值套期保值的收益或虧損以及套期保值項目應佔套期保值風險的抵銷虧損或收益在當前收益中確認。當公允價值對衝終止時，已對衝的資產或負債不再根據公允價值的變化進行調整，而現有的基數調整將在資產或負債的剩餘壽命內攤銷或增值。
於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司三與我們的商業客户的某些封閉式投資組合貸款的固定支付利率掉期，名義總價值為$100.0百萬美元。商業貸款計劃在2026年12月至2054年10月期間到期。利率互換被指定為公允價值對衝，允許公司向商業客户提供長期固定利率貸款，同時通過將固定利率支付轉換為以合成美國SOFR利率為指標的浮動利率支付，降低長期資產的利率風險。截至2024年6月30日止三個月及六個月內，本公司並無訂立指定為公允價值對衝的新利率掉期合約。
本公司簽訂利率互換協議，允許其商業貸款客户有效地將浮動利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。根據這些協議，該公司
除利率互換協議外，還與客户簽訂浮動利率貸款協議，有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率貸款。此外，本公司可訂立利率上限，讓其商業貸款客户在大幅加息時獲得保障，併為浮動利率設定上限或上限。本公司隨後與第三方訂立相應的掉期或上限協議，以便通過客户協議對其風險進行經濟對衝。與客户和第三方的利率互換和利率上限不被指定為套期保值，並通過收益進行標記。於2024年6月30日，公司擁有39客户和39未被指定為對衝工具的相應第三方經紀利率衍生品，名義總金額為#美元593.4百萬美元，而不是美元444.8截至2023年12月31日，此類衍生工具的名義金額為百萬美元。截至2024年6月30日止三個月及六個月內，本公司訂立四和五分別與一家商業貸款客户進行新的利率互換，並記錄互換手續費收入為#美元。3751萬5千美元574分別是上千個。該公司簽訂了二新的利率掉期和記錄的美元196截至2023年6月30日的三個月和六個月內，掉期費用收入為1000美元。掉期費用收入在未經審計的簡明綜合收益表中計入非利息收入。
於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司擁有現金抵押品$6.8百萬美元和美元6.6分別與第三方就其中某些衍生品進行交易。於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司持有現金抵押品$9.8百萬美元和美元4.4分別從這些衍生品的交易對手那裏獲得100萬歐元。
本公司亦可與金融機構交易對手訂立風險分擔協議，以訂立與本公司可能是參與者或代理行的貸款有關的利率衍生合約。如果借款人未能履行其與代理銀行簽訂的利率衍生品合同，風險分擔協議將為代理銀行提供信貸保護。本公司根據風險分擔協議管理其信貸風險，方法是監察借款人的信譽，其依據與本公司直接與借款人訂立衍生工具的信貸審核程序相同。該等風險分擔協議的名義金額反映本公司在衍生工具中的按比例份額，與其在相關參與貸款中的份額一致。於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司四名義價值為#美元的已售出保險的風險分擔協議33.0百萬美元和美元32.7分別為100萬美元。此外，公司還擁有五購買了名義價值為$的保險的風險參與23.82024年6月30日為100萬三購買了名義價值為$的保險的風險參與11.02023年12月31日為100萬人。《公司》做到了不在截至2024年6月30日的三個月內簽訂任何風險分擔協議。截至2024年6月30日止六個月，本公司訂立二購買保護的風險分擔協議。該公司簽訂了一在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，銷售了保護的新風險參與。
作為其正常住宅按揭業務的一部分，該公司將與潛在借款人訂立利率鎖定承諾。公司可以與投資者達成相應的承諾，在貸款發放後不久以特定價格出售該貸款。根據FASB ASC 820，調整通過收益記錄，以計入持有待售貸款渠道的這些交易的公允價值淨變化。持有待售貸款的公允價值可根據客户鎖定的利率和資產負債表日的當前市場利率而有所不同。
下表彙總了公司衍生工具於2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 名義金額 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝指定： | | | | | | | | | | | |
| 利率互換-FHLb預付款 | $ | 75,000 | | | 其他資產 | | $ | 1,746 | | | $ | 75,000 | | | 其他資產 | | $ | 135 | |
| 利率掉期-美國可供出售證券 | 50,000 | | | 其他負債 | | (175) | | | 50,000 | | | 其他負債 | | (426) | |
| 公允價值對衝指定： | | | | | | | | | | | |
| 利率互換-商業貸款 | 100,000 | | | 其他資產 | | 414 | | | — | | | 其他資產 | | — | |
| 利率互換-商業貸款 | — | | | 其他負債 | | — | | | 100,000 | | | 其他負債 | | (1,718) | |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | | | $ | 1,985 | | | | | | | $ | (2,009) | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 262,458 | | | 其他資產 | | $ | 11,803 | | | $ | 216,485 | | | 其他資產 | | $ | 11,157 | |
| 利率互換 | 262,458 | | | 其他負債 | | (11,828) | | | 216,485 | | | 其他負債 | | (11,253) | |
| 購買期權-利率上限 | 5,861 | | | 其他資產 | | 7 | | | 5,909 | | | 其他資產 | | 8 | |
| 書面期權-利率上限 | 5,861 | | | 其他負債 | | (7) | | | 5,909 | | | 其他負債 | | (8) | |
| 風險參與者-出售信用保護 | 32,952 | | | 其他負債 | | (30) | | | 32,722 | | | 其他負債 | | (59) | |
| 風險參與者-購買信用保護 | 23,832 | | | 其他資產 | | 72 | | | 11,035 | | | 其他資產 | | 28 | |
| 與客户的利率鎖定承諾 | 3,133 | | | 其他資產 | | 71 | | | 2,181 | | | 其他資產 | | 55 | |
| 遠期銷售承諾 | 1,538 | | | 其他資產 | | 4 | | | 688 | | | 其他資產 | | (4) | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | | | $ | 92 | | | | | | | $ | (76) | |
下表列出了與應用公允價值對衝會計相關的公允價值對衝會計的公允價值會計處理相關的公允價值基準調整，計入截至2024年6月30日的對衝資產的公允價值和 2023.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有對衝資產金額 | | 計入被對衝資產公允價值對衝調整的累計金額 |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商業貸款 | $ | 100,000 | | | $ | — | | | $ | (415) | | | $ | — | |
下表總結了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，公司衍生金融工具對OCI和淨利潤的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI確認的衍生品收益金額 | | OCI確認的衍生品收益金額 |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | |
| 利率產品 | $ | 434 | | | $ | 1,073 | | | $ | 1,862 | | | $ | 1,392 | |
| 總 | $ | 434 | | | $ | 1,073 | | | $ | 1,862 | | | $ | 1,392 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類為收入的損失金額 | | 從AOCI重新分類為收入的損失金額 | | 從AOCI確認的損失位置進入收入 |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | |
| 利率產品 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 利息收入 |
| 總 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中確認的收益數額 | | 在收入中確認的收益數額 | | 收入中確認的收益地點 |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| 公允價值對衝指定： | | | | | | | | | |
利率互換-商業貸款 (1) | $ | 5 | | | 不適用 | | $ | 8 | | | 不適用 | | 貸款利息收入 |
| | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | |
| 利率產品 | $ | 27 | | | $ | 40 | | | $ | 71 | | | $ | (119) | | | 其他運營費用 |
| 風險分擔協議 | (8) | | | 37 | | | 73 | | | 27 | | | 其他運營費用 |
| 與客户的利率鎖定承諾 | 15 | | | 10 | | | 17 | | | 32 | | | 按揭銀行業務 |
| 遠期銷售承諾 | 5 | | | (7) | | | 7 | | | (139) | | | 按揭銀行業務 |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | $ | 39 | | | $ | 80 | | | $ | 168 | | | $ | (199) | | | |
(1)金額包括對衝商業貸款的利率掉期公允價值變動和被對衝商業貸款中包含的公允價值變動的淨額。 |
下表是2024年6月30日和2023年12月31日指定為對衝工具的利率掉期的組成部分摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均支付率 | | 加權平均接收率 | | 加權平均成熟度（年數） |
| 2024年6月30日 | | | | | |
| 現金流對衝指定： | | | | | |
| 利率互換- FHLb預付款 | 3.49 | % | | 5.34 | % | | 3.8 |
| 利率掉期-美國可供出售證券 | 5.33 | % | | 3.73 | % | | 0.2 |
| 公允價值對衝指定： | | | | | |
| 利率互換-商業貸款 | 4.12 | % | | 5.34 | % | | 3.2 |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| 現金流對衝指定： | | | | | |
| 利率互換- FHLb預付款 | 3.49 | % | | 5.34 | % | | 4.3 |
| 利率掉期-美國可供出售證券 | 5.34 | % | | 3.73 | % | | 0.7 |
| 公允價值對衝指定： | | | | | |
| 利率互換-商業貸款 | 4.12 | % | | 5.34 | % | | 3.7 |
注9.短期借款
該公司具有從FHLb和FRB折扣窗口的短期借款能力。下表總結了2024年6月30日和2023年12月31日以及截至該日期的六個月和十二個月的短期借款：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 期末餘額 | $ | 75,000 | | | $ | 97,500 | |
| 期內加權平均利率 | 5.67 | % | | 5.68 | % |
| 期內平均餘額 | $ | 75,000 | | | $ | 87,370 | |
| 期內平均利率 | 5.77 | % | | 5.46 | % |
| 期內最高月末結餘 | $ | 105,000 | | | $ | 120,984 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在FHLb額度下可獲得總計美元的短期借款75.0百萬美元和美元52.5分別為100萬美元。
注10.長期債務
下表列出了公司2024年6月30日和2023年12月31日長期債務的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 量 | | 加權平均比率 |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| FHLb固定利率預付款到期： | | | | | | | |
| 2025 | $ | 15,000 | | | $ | 15,000 | | | 4.57 | % | | 4.57 | % |
| 2028 | 25,000 | | | 25,000 | | | 3.98 | % | | 3.98 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| FHLB預付款總額 | $ | 40,000 | | | $ | 40,000 | | | 4.20 | % | | 4.20 | % |
該銀行是匹茲堡FHLb的成員，可以獲得FHLb隔夜和定期預付款計劃。根據FHLb的預付款、額度和信用證一攬子抵押協議的條款，所有未償預付款、額度和信用證的抵押品包括1-4個家庭抵押貸款和其他房地產擔保貸款，總額為美元1.12024年6月30日和2023年12月31日均為10億美元。該銀行還有額外可用美元1.02024年6月30日在FHLB的10億美元，根據其符合條件的抵押品，扣除上文詳細説明的短期借款和長期債務，存款信用證為$1.0百萬美元和無存款信用證。609截至2024年6月30日，1000人。截至2023年12月31日，銀行有額外的可用資金$973.3在FHLB的百萬美元和$609上千張無存款信用證。有幾個零信用證開立日期為2023年12月31日。
銀行有可用的無擔保信貸額度，利息以每日聯邦基金利率為基礎，二代理銀行，總額為$20.02024年6月30日和2023年12月31日時為100萬人。有幾個不是2024年6月30日和2023年12月31日這些信貸額度下的借款。
注11.股東權益和監管資本
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。根據巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針，實體必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝。本公司和銀行已選擇不將未實現淨收益或淨虧損計入AOCI計算監管資本。
2023年1月1日，公司通過了ASU 2016-13號，將現有的確認信貸損失的已發生損失模型替換為被稱為CECL模型的預期損失模型，並導致扣除所得税的期初留存收益減少，貸款信貸損失準備增加約$2.4百萬美元，表外風險的信貸損失準備金為#美元10010000美元，加在一起總共是$2.5百萬美元。聯邦銀行監管機構發佈了一項規則，其中規定了選擇選舉三年過渡期條款的選項
CECL模式的第一天影響，從2023年3月31日的監管資本開始。該公司選擇了為期三年的Option階段。
公司和銀行在2024年6月30日和2023年12月31日滿足了所有資本充足率要求。及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。2024年6月30日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下進行資本充裕，以便採取迅速糾正行動。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的分類。
下表顯示了2024年6月30日和2023年12月31日的資本金額和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 出於資本充足率的目的
(包括適用的資本節約緩衝) | | 要做好準備
資本不足
《即時糾正措施》規定 |
| 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本總額： | | | | | | | | | | | |
| 奧斯敦金融服務公司。 | $ | 341,909 | | | 13.3 | % | | $ | 269,335 | | | 10.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 奧爾斯敦銀行 | 337,000 | | | 13.1 | % | | 269,264 | | | 10.5 | % | | $ | 256,442 | | | 10.0 | % |
| 基於風險的第一級資本： | | | | | | | | | | | |
| 奧斯敦金融服務公司。 | 286,005 | | | 11.1 | % | | 218,033 | | | 8.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 奧爾斯敦銀行 | 306,798 | | | 12.0 | % | | 217,976 | | | 8.5 | % | | 205,154 | | | 8.0 | % |
| 一級普通股基於風險的資本： | | | | | | | | | | | |
| 奧斯敦金融服務公司。 | 286,005 | | | 11.1 | % | | 179,557 | | | 7.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 奧爾斯敦銀行 | 306,798 | | | 12.0 | % | | 179,509 | | | 7.0 | % | | 166,687 | | | 6.5 | % |
| 一級槓桿資本： | | | | | | | | | | | |
| 奧斯敦金融服務公司。 | 286,005 | | | 8.9 | % | | 129,255 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 奧爾斯敦銀行 | 306,798 | | | 9.5 | % | | 129,231 | | | 4.0 | % | | 161,539 | | | 5.0 | % |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本總額： | | | | | | | | | | | |
| 奧斯敦金融服務公司。 | $ | 326,878 | | | 13.0 | % | | $ | 264,019 | | | 10.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 奧爾斯敦銀行 | 320,687 | | | 12.8 | % | | 263,942 | | | 10.5 | % | | $ | 251,373 | | | 10.0 | % |
| 基於風險的第一級資本： | | | | | | | | | | | |
| 奧斯敦金融服務公司。 | 272,677 | | | 10.8 | % | | 213,730 | | | 8.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 奧爾斯敦銀行 | 292,160 | | | 11.6 | % | | 213,667 | | | 8.5 | % | | 201,099 | | | 8.0 | % |
| 一級普通股基於風險的資本： | | | | | | | | | | | |
| 奧斯敦金融服務公司。 | 272,677 | | | 10.8 | % | | 176,013 | | | 7.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 奧爾斯敦銀行 | 292,160 | | | 11.6 | % | | 175,961 | | | 7.0 | % | | 163,393 | | | 6.5 | % |
| 一級槓桿資本： | | | | | | | | | | | |
| 奧斯敦金融服務公司。 | 272,677 | | | 8.9 | % | | 122,907 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 奧爾斯敦銀行 | 292,160 | | | 9.5 | % | | 122,907 | | | 4.0 | % | | 153,634 | | | 5.0 | % |
該公司維持股東股息再投資和股票購買計劃。根據該計劃，股東可以以現行市場價格購買公司普通股的額外股份，並將股息再投資和自願現金支付。公司保留 1,045,000根據股息再投資和股票購買計劃將發行的普通股股份。截至2024年6月30日，約 665,000根據該計劃，可以發行股票。
2015年9月，公司董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以回購最多416,000公司已發行普通股的股份，按照所有
適用的證券法律和法規，包括修訂後的《交易法》第100億.18條。2021年4月19日，董事會授權額外回購至多562,000已發行普通股的股份總數為978,000股份。在適當的情況下，可根據市場情況、監管要求和管理層決定的其他公司考慮因素，在公開市場或私下協商的交易中進行回購。股票回購可能不會發生，並可能在任何時候停止。截至2024年6月30日止三個月及六個月，本公司回購零其普通股的股份。2024年6月30日，949,533股票已被回購，總成本為$21.2百萬美元，或美元22.36每股。可用於未來回購的普通股總數28,467股票，或0.3佔公司2024年6月30日已發行普通股的比例。
2024年7月17日，董事會宣佈現金股息為$0.23每股普通股，將於2024年8月15日支付給2024年8月8日登記在冊的股東。
注12.每股收益
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (表中顯示的股票以千為單位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 7,738 | | | $ | 9,838 | | | $ | 16,269 | | | $ | 18,994 | |
| 加權平均流通股-基本 | 10,393 | | | 10,336 | | | 10,371 | | | 10,360 | |
| 基於股份的薪酬的稀釋效應 | 160 | | | 85 | | | 146 | | | 98 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 10,553 | | | 10,421 | | | 10,517 | | | 10,458 | |
| 每股信息： | | | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 0.74 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.57 | | | $ | 1.83 | |
| 稀釋後每股收益 | 0.73 | | | 0.94 | | | 1.55 | | | 1.82 | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，平均已發行的受限獎勵股票總計2和775，分別與14,268和9,891截至2023年6月30日的三個月和六個月的股票分別不包括在每股收益的計算中，因為這一影響是反稀釋的，因為授予價格超過了平均市場價格。上述各期間的股份薪酬的攤薄效應主要與限制性股票獎勵有關。
注13.具有表外風險的金融工具
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超出未經審核簡明綜合資產負債表所確認金額的信貸及利率風險。這些工具的合同金額反映了該公司參與的程度，特別是金融工具的類別。
本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證以及所寫金融擔保的情況下，公司面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日的這些合同金額或名義金額。 | | | | | | | | | | | |
| 合同金額或名義金額 |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 對資金的承諾： | | | |
| 房屋淨值信用額度 | $ | 343,976 | | | $ | 337,460 | |
| 1-4户家庭住宅建設貸款 | 49,901 | | | 40,330 | |
| 商業房地產、建築和土地開發貸款 | 150,073 | | | 132,607 | |
| 商業、工業和其他貸款 | 357,150 | | | 357,099 | |
| 備用信用證 | 30,653 | | | 24,529 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而無法支取，總承付款
數額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額將基於管理層對客户的信用評估。抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、設備、住宅房地產和創收商業地產。
備用信用證和財務擔保是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。當管理層認為有必要時，公司持有支持這些承諾的抵押品。2024年6月30日和2023年12月31日對出具的備用信用證下的擔保的負債被認為不是實質性的。
該公司為其表外信貸敞口保留了準備金，總額約為#美元。1.6百萬美元和美元1.7分別於2024年6月30日及2023年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，2023年1月1日，公司採用CECL，並進行了首日調整，將表外信貸敞口的信貸損失準備增加了1美元。100幾千美元。這一準備金是基於管理層對其表外信貸敞口預期損失的估計。根據歷史經驗採用使用率假設並按貸款類別應用預期損失率，以確定未供資金貸款承諾的準備金。採用CECL後，表外信貸風險準備的變動將通過未經審核的簡明綜合收益表中的信貸損失準備金計入支出準備或減值。《公司記錄》不是信貸損失準備金和沖銷#美元。123截至2024年6月30日的三個月和六個月的表外信貸敞口為10000美元。截至2023年6月30日止三個月及六個月，本公司錄得零在未經審計的簡明綜合收益表中計入與其表外信貸風險準備金相關的其他經營費用。
注14.公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此，列報的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。
公允價值分級區分(1)基於從獨立來源獲得的市場數據制定的市場參與者假設(可觀察到的投入)和(2)實體自己基於當時可獲得的最佳信息(不可觀察到的投入)對市場參與者假設的假設。公允價值等級由三個大的等級組成，對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。公允價值層次結構的三個層次是：
第1級-實體在計量日期有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入，例如活躍市場中類似資產和負債的價格、不活躍市場中相同或類似工具的報價或可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級-至少一個重要的不可觀察的輸入，反映公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
在使用多個級別的投入來計量公允價值的情況下，層次分類基於對整個公允價值計量具有重要意義的最低級別的投入。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要作出判斷，並考慮該資產或負債特有的因素。
該公司使用以下方法和重要假設來估計經常性計量工具的公允價值：
如果在活躍的市場上有報價，投資證券被歸類在估值層次的第一級。一級投資證券包括高流動性的政府債券、抵押貸款產品和交易所交易的股票。如果沒有報價市場價格，投資證券被歸類在第二級，公允價值通過使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計。二級投資證券包括美國機構證券、住房抵押貸款證券、各州和政治部門的義務以及某些公司、資產支持和
其他證券。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，投資證券被歸類在估值等級的第三級。該公司的投資證券被歸類為AFS。
利率互換、利率上限和風險參與衍生工具的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型來確定的。這種方法將未來現金收入貼現和預期現金支付貼現淨額計算在內。折現的可變現金收付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外，公允價值通過納入對本公司及其交易對手的信用估值調整，對不履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產和負債被分類為第二級公允價值。
下表彙總了2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總公平
價值
測量結果 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 17,713 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,713 | |
| 美國政府機構 | — | | | 3,573 | | | — | | | 3,573 | |
| | | | | | | |
| 國家和政治分區 | — | | | 194,114 | | | 6,332 | | | 200,446 | |
| GSE住宅MBS | — | | | 56,843 | | | — | | | 56,843 | |
| GSE商業MBS | — | | | 4,089 | | | — | | | 4,089 | |
| GSE住宅CMO | — | | | 116,243 | | | — | | | 116,243 | |
| | | | | | | |
| 非機構CMO | — | | | 20,173 | | | 11,235 | | | 31,408 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資產擔保 | — | | | 98,658 | | | — | | | 98,658 | |
| 其他 | 109 | | | — | | | — | | | 109 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 1,562 | | | — | | | 1,562 | |
| 衍生品 | — | | | 14,042 | | | 71 | | | 14,113 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 17,822 | | | $ | 509,297 | | | $ | 17,638 | | | $ | 544,757 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 衍生品 | $ | — | | | $ | 12,040 | | | $ | — | | | $ | 12,040 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 17,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,840 | |
| 美國政府機構 | — | | | 4,151 | | | — | | | 4,151 | |
| | | | | | | |
| 國家和政治分區 | — | | | 197,060 | | | 6,062 | | | 203,122 | |
| GSE住宅MBS | — | | | 57,632 | | | — | | | 57,632 | |
| GSE商業MBS | — | | | 4,743 | | | — | | | 4,743 | |
| GSE住宅CMO | — | | | 73,102 | | | — | | | 73,102 | |
| 非機構CMO | — | | | 22,878 | | | 21,791 | | | 44,669 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資產擔保 | — | | | 108,134 | | | — | | | 108,134 | |
| 其他 | 126 | | | — | | | — | | | 126 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 5,816 | | | — | | | 5,816 | |
| 衍生品 | — | | | 11,328 | | | 55 | | | 11,383 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 17,966 | | | $ | 484,844 | | | $ | 27,908 | | | $ | 530,718 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 衍生品 | $ | — | | | $ | 13,464 | | | $ | — | | | $ | 13,464 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
該公司擁有一市政債券和 二2024年6月30日和2023年12月31日，CMO使用重大不可觀察輸入數據（第3級）以經常性的公允價值計量。截至2024年6月30日的六個月內，
公司有一非機構CMO證券，總額為$2.9發行人要求的百萬美元。3級估值基於不可執行的經紀人報價，這被認為是一個重要的不可觀察的輸入。對於某些不隨市場變動或由於其結構或整體屬性而對利率不敏感的經紀報價證券，此類報價將更新為可用，並可能在一段時間內保持不變。
該公司的住宅抵押貸款LHF採用第2級計量，按公允價值記錄。這種公允價值計量是根據從類似貸款獲得的第三方報價確定的。對於選擇了公允價值選項的持有待售貸款，合計公允價值比合計本金餘額高出#美元。31截至2024年6月30日的千元，比總本金餘額低$1.5截至2023年12月31日，為100萬。
住宅抵押貸款利率鎖定承諾的公允價值的確定是基於與各自投資者就每筆貸款商定的定價，幷包括一個拉動百分比。拉動百分比表示正在等待交付給投資者的貸款相對於承諾交付的貸款總額的估計值。這一投入的重大變化可能導致公允價值計量顯著提高或降低。由於通過百分比是一個重要的不可觀察的輸入，這被認為是3級估值輸入。基於歷史經驗的平均獲勝率為92截至2024年6月30日。增加或減少5拉通假設中的%將導致$的正或負變化42024年6月30日利率鎖定承諾的公允價值為千美元。
以下是截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的第3級公允價值計量活動的詳細情況：
投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 | $ | 17,734 | | | $ | 28,190 | | | $ | 27,853 | | | $ | 27,193 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未實現(虧損)收益計入保險業保單 | (14) | | | (84) | | | 82 | | | 136 | |
| 購買 | — | | | — | | | — | | | 871 | |
| 淨貼現增量 | 16 | | | 10 | | | 33 | | | 23 | |
| 本金付款及其他 | (169) | | | (122) | | | (294) | | | (229) | |
| | | | | | | |
| 打電話 | — | | | — | | | (10,107) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 17,567 | | | $ | 27,994 | | | $ | 17,567 | | | $ | 27,994 | |
住房抵押貸款利率鎖定承諾： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 | $ | 56 | | | $ | 57 | | | $ | 55 | | | $ | 35 | |
| | | | | | | |
| 包括在收益中的總收益 | 15 | | | 10 | | | 16 | | | 32 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 71 | | | $ | 67 | | | $ | 71 | | | $ | 67 | |
某些金融資產在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產的公允價值的調整通常是由於採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。該公司使用以下方法和重大假設來估計這些金融資產的公允價值。
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，沒有資金調入或調出Level 3。
個人評估貸款
單獨評估信貸預期損失的貸款包括非應計貸款和其他與CECL貸款池中的貸款不具有相似風險特徵的貸款，這些貸款已被歸類為3級。分配到ACL的單獨評估貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整均計入發生期間，作為未經審計簡明綜合收益表的信貸損失準備。
對所有貸款類別單獨評估的貸款相關損失的計量是基於貸款的可觀察市場價格、抵押品的公允價值或貼現現金流。對於抵押品依賴型貸款，公允價值是根據獲得貸款的抵押品的價值減去估計的出售成本來衡量的。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。房地產抵押品的價值是利用收益或市場估值方法確定的，該方法是基於獨立的、獲得許可的
公司以外的評估師使用可觀察到的市場數據(2級)。然而，如果抵押品是正在建設中的房屋或建築物，或者如果管理層調整了評估價值，則公允價值被視為3級。企業設備的價值是基於外部評估，如果被認為是重要的，或者如果使用可觀察到的市場數據被認為不是重要的，則基於適用企業財務報表上的賬面淨值。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值以財務報表餘額或賬齡報告(第3級)為基礎。
在確定信貸損失準備時仍然持有和考慮的個別評估貸款的公允價值變化是下降#美元。1361,000美元431截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為1000美元，而增加了$2851,000美元510截至2023年6月30日的三個月和六個月內為千人。
按揭服務權
MSR通過將其公允價值與通過DCF估值確定的公允價值進行比較來評估其是否存在損害。如果MSR的攤銷成本超過其估計公允價值，則會為此類損失設定估值撥備。只有在存在減損費用的情況下，才會對MSR進行公允價值調整。於2024年6月30日和2023年12月31日，MSR減損準備金均為 零.截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月， 不是未經審計的綜合收益表中抵押貸款銀行活動的減損估值撥備調整。
下表概述了2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級 | | 二級 | | 3級 | | 總
公允價值
測量結果 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 個人評估貸款 | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 業主佔有率 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | |
| 第一留置權 | — | | | — | | | 206 | | | 206 | |
| | | | | | | |
| 房屋淨值--信貸額度 | — | | | — | | | 45 | | | 45 | |
| | | | | | | |
| 單獨評估的貸款總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 297 | | | $ | 297 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 個人評估貸款 | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 業主佔有率 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75 | | | $ | 75 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 工商業 | — | | | — | | | 164 | | | 164 | |
| 住宅按揭： | | | | | | | |
| 第一留置權 | — | | | — | | | 219 | | | 219 | |
| | | | | | | |
| 房屋淨值--信貸額度 | — | | | — | | | 56 | | | 56 | |
| | | | | | | |
單獨評估的貸款總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 514 | | | $ | 514 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表列出了有關按非經常性基準計量且公司已利用第三級輸入數據確定公允價值的資產的額外定性信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值
估算 | | 估值
技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 個人評估貸款 | $ | 297 | | | 抵押品評估 | | 管理層對物業類型和近期活動評估的調整 | | 10% - 25%折扣 |
| | | | | - 清算費用的管理調整 | | 6.78% - 12.30%折扣 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
個人評估貸款 | $ | 514 | | | 抵押品評估 | | 管理層對物業類型和近期活動評估的調整 | | 10% - 70%折扣 |
| | | | | - 清算費用的管理調整 | | 3.30% - 12.30%折扣 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
金融工具的公允價值
GAAP要求披露金融資產和負債的公允價值，包括未在經常性或非經常性基礎上以公允價值計量和報告的金融資產和負債。 下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日金融資產和負債的公允價值和估計公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶
量 | | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 35,951 | | | $ | 35,951 | | | $ | 35,951 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 銀行的有息存款 | 96,558 | | | 96,558 | | | 96,558 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 銀行股票的限制投資 | 11,147 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 投資證券 | 529,082 | | | 529,082 | | | 17,822 | | | 493,693 | | | 17,567 | |
| 持有待售貸款 | 1,562 | | | 1,562 | | | — | | | 1,562 | | | — | |
| 貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 | 2,317,739 | | | 2,215,206 | | | — | | | — | | | 2,215,206 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生品 | 14,113 | | | 14,113 | | | — | | | 14,042 | | | 71 | |
| 應計應收利息 | 14,120 | | | 14,120 | | | — | | | 4,891 | | | 9,229 | |
| | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | 2,702,884 | | | 2,700,274 | | | — | | | 2,700,274 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金 | 14,625 | | | 14,625 | | | — | | | 14,625 | | | — | |
| FHLB預付款和其他借款 | 115,000 | | | 114,541 | | | — | | | 114,541 | | | — | |
| 附屬票據 | 32,128 | | | 30,631 | | | — | | | 30,631 | | | — | |
| 衍生品 | 12,040 | | | 12,040 | | | — | | | 12,040 | | | — | |
| 應計應付利息 | 2,463 | | | 2,463 | | | — | | | 2,463 | | | — | |
| 表外工具 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 32,586 | | | $ | 32,586 | | | $ | 32,586 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 銀行的有息存款 | 32,575 | | | 32,575 | | | 32,575 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 銀行股票的限制投資 | 11,992 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 投資證券 | 513,519 | | | 513,519 | | | 17,966 | | | 467,700 | | | 27,853 | |
| 持有待售貸款 | 5,816 | | | 5,816 | | | — | | | 5,816 | | | — | |
| 貸款，扣除貸款損失準備後的淨額 | 2,269,611 | | | 2,159,745 | | | — | | | — | | | 2,159,745 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生品 | 11,383 | | | 11,383 | | | — | | | 11,328 | | | 55 | |
| 應計應收利息 | 13,630 | | | 13,630 | | | — | | | 4,987 | | | 8,643 | |
| | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | 2,558,814 | | | 2,555,904 | | | — | | | 2,555,904 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | 9,785 | | | 9,785 | | | — | | | 9,785 | | | — | |
| FHLB預付款和其他借款 | 137,500 | | | 137,500 | | | — | | | 137,500 | | | — | |
| 附屬票據 | 32,093 | | | 29,887 | | | — | | | 29,887 | | | — | |
| 衍生品 | 13,464 | | | 13,464 | | | — | | | 13,464 | | | — | |
| 應計應付利息 | 2,560 | | | 2,560 | | | — | | | 2,560 | | | — | |
| 表外工具 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根據本公司採用的ASU 2016-01，金融工具--總體(825-10分專題)：金融資產和金融負債的確認和計量，2024年6月30日和2023年12月31日用於衡量金融工具公允價值的方法代表了退出價格的近似值；然而，實際的退出價格可能不同。
注15.或有事件
本公司的業務性質產生了一定數量的訴訟，涉及正常業務過程中產生的事項。除下文所述外，管理層認為，目前並無任何法律程序可能會對本公司目前的營運結果、流動資金或財務狀況產生重大影響。
2022年3月25日，該銀行的一名客户向賓夕法尼亞州坎伯蘭縣普通法院提起了針對該銀行的假定集體訴訟，案件標題為Alleman，代表他自己和所有其他類似情況的人，訴奧斯敦銀行。起訴書稱，除其他事項外，該行違反了賬户協議，收取某些透支費。起訴書要求退還所有據稱不當的費用、待審判證明的損害賠償金、律師費和費用，以及針對銀行據稱不當透支做法的禁制令。這起訴訟類似於針對其他金融機構提起的有關透支費用披露的訴訟。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解奧斯敦的綜合財務狀況和經營業績，應結合本季度報告10-Q表中包含的先前未經審計的簡明綜合財務報表及其附註，以及我們於2024年3月14日提交給美國美國證券交易委員會的10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日的已審計綜合財務報表及其附註閲讀。在整個討論過程中，盈利資產的收益率是在完全應税等值的基礎上陳述的，餘額代表平均每日餘額，除非另有説明。
概述
該公司總部設在賓夕法尼亞州哈里斯堡，是一家已被選定為金融控股公司的一家銀行控股公司。本文提供的綜合財務信息反映了本公司及其全資子公司本行的情況。截至2024年6月30日，公司總資產為32億，總負債為29億，股東權益總額為27840萬。
截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月，該公司的淨收益分別為770美元萬和980美元萬。截至2024年及2023年6月30日止六個月，公司淨利分別為1,630美元萬及1,900美元萬。截至2024年、2023年和2023年6月30日的三個月，稀釋後每股收益分別為0.73美元和0.94美元。截至2024年和2023年6月30日的六個月，稀釋後每股收益分別為1.55美元和1.82美元。該公司專注於在利率上升的環境下限制淨息差壓縮，同時創造謹慎的增長。截至2024年6月30日止三個月及六個月，本公司產生的合併相關開支分別為110億美元萬及180億美元萬，該等開支已計入未經審核簡明綜合收益表的非利息開支。
關於前瞻性陳述的注意事項
本文中的某些陳述並非歷史性陳述，它們是《證券法》第27A節和《交易所法》第21E節所指的前瞻性陳述，旨在適用於《1995年私人證券訴訟改革法》中的安全港條款。此外，我們還可以不時進行包含此類聲明的其他書面和口頭通信。這些前瞻性陳述反映了公司管理層目前對未來事件和公司財務業績的看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目”、“預測”、“目標”“將”和“展望”，或這些詞語的否定變體或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語。前瞻性陳述是包括對事件或結果或其他方面的預測、預測、預期、估計或信念的陳述，不是歷史事實的陳述，其中許多本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍，包括但不限於與新業務發展、新的貸款機會、資產負債表的增長和基於費用的收入業務、合併和收購活動、成本節約舉措、減少風險資產和減少未來損失有關的陳述。因此，公司提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管公司認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能被證明與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同，不能保證公司將在未來實現預期的新業務發展和新貸款、資產負債表和基於費用的收入的增長、成功的合併和收購活動和成本節約計劃，以及繼續減少風險資產或減少損失。可能導致實際結果與前瞻性陳述所表達或暗示的不同的因素包括但不限於：全國或公司經營的當地市場的總體經濟狀況(包括通貨膨脹和對流動性的擔憂)；由於當前或未來市場狀況的變化而導致公司的戰略增長計劃無效；利率變化；管理層將注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移；競爭的影響及其可能如何影響我們的社區銀行模式，包括行業整合和競爭金融產品和服務的發展；由於不斷變化的政治、商業和經濟條件，或立法或監管舉措引起的消費者行為的變化；法律和法規的變化；信用質量的變化；在必要時無法在有利條件下籌集資金；證券市場的波動；對我們產品和服務的需求；不斷惡化的經濟狀況；地緣政治緊張局勢；運營風險，包括但不限於網絡安全事件、欺詐、自然災害和未來的流行病；與訴訟和法律程序相關的費用；與Codorus Valley合併的預期收益未按預期實現或根本沒有實現的可能性；完成和整合合併的成本可能高於預期；合併後收入可能低於預期；潛在的不良反應或業務或員工關係的變化，包括因
這些風險和不確定性因素包括：合併的完成；成功完成兩家公司的整合的能力；公司因合併而增發股本造成的稀釋；以及其他風險和不確定性，包括在提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告中題為“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節以及提交給美國證券交易委員會的其他文件中詳細描述的那些風險和不確定性。這些聲明僅自本聲明之日起有效，我們不承擔任何更新此信息的義務。
經濟環境、通貨膨脹和利率
2024年第二季度初步實際GDP摺合成年率增長2.8%，高於2024年第一季度的1.4%和2023年第二季度的2.1%。與2024年第一季度相比，2024年第二季度GDP初步增長反映出消費者支出、批發和零售貿易以及非住宅固定投資的增長，特別是在設備和知識產權領域。推動消費支出增長的主要因素是醫療保健、住房、公用事業和娛樂服務、商品以及購買機動車輛和家用設備。由於通貨膨脹、信貸狀況和地緣政治緊張局勢，最近幾個時期實際國內生產總值的波動繼續給當前的經濟環境帶來不確定性。2024年第二季度個人消費支出(PCE)價格指數增長2.6%，而2024年第一季度和2023年第二季度分別增長3.4%和3.0%。剔除食品和能源價格後，2024年第二季度PCE價格指數增長2.9%，而2024年第一季度和2023年第二季度分別為3.7%和4.2%。
2024年6月，全國失業率增至4.1%，而2024年3月和2023年6月的失業率分別為3.8%和3.6%。在該公司的地域範圍內，賓夕法尼亞州的失業率從2023年6月的3.8%降至2024年6月的3.4%。馬裏蘭州的失業率從2023年6月的2.0%上升到2024年6月的2.8%，但仍明顯低於全國水平。這些全州範圍內的失業率與該公司經營分支機構和其他公司辦事處的縣所經歷的失業率一致。2024年第二季度，全國醫療、建築和政府領域的就業崗位顯著增加。
2024年6月30日，由於受勞動力市場和通脹壓力影響的當前經濟狀況，10年期美國國債收益率為4.36%，較2023年12月31日的3.88%和2023年6月30日的3.81%有相當大的增長。為了應對通脹、消費者價格指數當前水平和地緣政治緊張局勢的影響，聯邦公開市場委員會自2022年3月以來將聯邦基金利率上調了525個基點。2024年6月，聯邦公開市場委員會表示，就業增加和低失業率顯示出朝着2.0%的目標取得了進展；然而，由於通脹風險，經濟擔憂依然存在。聯邦基金利率在2024年期間保持不變，因為聯邦公開市場委員會認為，在經濟前景和通脹趨向2.0%的目標有更大的確定性之前，目前還不適合降低利率。
金融機構的大部分資產和負債本質上是貨幣性的，因此與大多數在固定資產或庫存方面有重大投資的商業和工業公司有很大不同。然而，通貨膨脹確實對公司有影響，特別是在總資產和非利息費用的增長方面，這些費用在一般通貨膨脹期間往往會上升。由於供需失衡、就業短缺、利率環境和地緣政治緊張局勢，也存在風險。可以合理預見的是，財務報表中作出的估計可能會在短期內因這些情況而受到重大不利影響，包括貸款的預期信貸損失和按公允價值列賬的金融工具的公允價值。
關鍵會計估計
該公司的會計和報告政策符合公認會計原則，並遵循銀行監管機構規定的會計和報告指導方針以及它所經營的金融服務行業的一般慣例。我們的財務狀況和經營結果受到管理層應用的會計政策的影響，這些政策包括估計、假設和判斷，這些都會影響綜合財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷是基於截至資產負債表日期和截至美國證券交易委員會提交財務報表之日的可用信息。應用這些政策時的不同假設可能會導致綜合財務狀況和/或綜合經營業績和相關披露發生重大變化。更為關鍵的會計估計包括信貸損失的會計核算和所得税方法。因此，這些關鍵的會計估計在我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k的《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中進行了詳細討論。重大會計政策以及會計原則的任何變化和新會計聲明的影響在截至2023年12月31日的年度報告中合併財務報表第二部分第8項“財務報表和補充數據”下的附註1“重大會計政策摘要”中進行了討論。
行動的結果
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月
摘要
這三家公司的淨收入總計為7.7億美元萬 截至2024年6月30日的幾個月，2023年同期的萬為980美元。截至2024年6月30日的三個月，稀釋後每股收益總計0.73美元，而截至2023年6月30日的三個月，稀釋後每股收益為0.94美元。截至2024年6月30日止三個月，本公司產生的合併相關開支為1,100萬，計入未經審計簡明綜合收益表的非利息開支。不包括2024年第二季度發生的合併相關費用，截至2024年6月30日的三個月，淨收益和稀釋後每股收益分別為870美元萬和0.83美元。在截至2023年6月30日的三個月內，該公司從出售銀行路徑谷分行獲得1200億美元的萬收益。 有關更多信息，請參閲“非公認會計準則計量的補充報告”。
截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入總計2,610美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的淨利息收入為2,640美元萬。
截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，貸款信貸損失撥備和表外準備金撥備總額分別為81.2%萬和39.9%萬。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月裏，非利息收入總計為720萬。由於財富管理收入增加49美元萬和互換手續費收入增加17.9美元萬，2024年第二季度增加了1.4萬億美元萬。2023年第二季度，其他收入增加，主要是由於出售路徑谷分支機構120美元萬的影響。
截至2024年6月30日的前三個月，非利息支出總計為2,260美元萬，而截至2023年6月30日的前三個月的非利息支出為2,070美元萬。增加190美元萬的主要原因是與合併相關的費用110美元萬。
截至2024年和2023年6月30日的三個月，所得税支出總額分別為210美元萬和250美元萬。截至2024年6月30日的三個月，公司的有效税率為21.2%，而截至2023年6月30日的三個月的有效税率為20.6%。
淨利息收入
淨利息收入減少27.2美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的2,640美元萬降至截至2024年6月30日的三個月的2,610美元萬。貸款利息收入增加430美元萬，從3,120美元萬增至3,550美元萬。與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，投資證券的利息收入增加了60美元萬，從530美元萬增加到590美元萬。總利息支出增加了670美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的1,050美元萬增加到截至2024年6月30日的三個月的1,720美元萬。存款利息支出增加670美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的860美元萬增加到截至2024年6月30日的三個月的1,530美元萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月裏，借款利息支出相對持平，為190美元萬。
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月的淨利息收入、淨息差和淨息差，它們是在應税等值基礎上計算的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的三個月 |
| 平均值
天平 | | 應課税-
等價物
利息 | | 應課税-
等價物
費率 | | 平均值
天平 | | 應課税-
等價物
利息 | | 應課税-
等價物
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
出售的聯邦基金和附息銀行餘額 | $ | 142,868 | | | $ | 1,864 | | | 5.25 | % | | $ | 37,895 | | | $ | 418 | | | 4.42 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
投資證券(1)(2) | 538,451 | | | 6,114 | | | 4.54 | | | 526,225 | | | 5,510 | | | 4.19 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款(1)(3)(4) | 2,324,942 | | | 35,690 | | | 6.17 | | | 2,233,312 | | | 31,329 | | | 5.63 | |
| 生息資產總額 | 3,006,261 | | | 43,668 | | | 5.84 | | | 2,797,432 | | | 37,257 | | | 5.34 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | 204,863 | | | | | | | 191,983 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總 | $ | 3,211,124 | | | | | | | $ | 2,989,415 | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | $ | 1,649,753 | | | 10,118 | | | 2.47 | | | $ | 1,511,468 | | | 6,273 | | | 1.66 | |
| 儲蓄存款 | 165,467 | | | 140 | | | 0.34 | | | 204,584 | | | 135 | | | 0.26 | |
| 定期存款 | 481,721 | | | 5,007 | | | 4.18 | | | 326,034 | | | 2,200 | | | 2.71 | |
| 有息存款總額 | 2,296,941 | | | 15,265 | | | 2.67 | | | 2,042,086 | | | 8,608 | | | 1.69 | |
| 根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金 | 13,412 | | | 27 | | | 0.81 | | | 13,685 | | | 28 | | | 0.82 | |
| FHLB預付款和其他借款 | 115,000 | | | 1,152 | | | 4.03 | | | 132,094 | | | 1,386 | | | 4.21 | |
| 附屬票據 | 32,118 | | | 734 | | | 9.19 | | | 32,049 | | | 504 | | | 6.29 | |
| 計息負債總額 | 2,457,471 | | | 17,178 | | | 2.81 | | | 2,219,914 | | | 10,526 | | | 1.90 | |
| 無息活期存款 | 423,037 | | | | | | | 476,123 | | | | | |
| 其他負債 | 57,828 | | | | | | | 50,851 | | | | | |
| 總負債 | 2,938,336 | | | | | | | 2,746,888 | | | | | |
| 股東權益 | 272,788 | | | | | | | 242,527 | | | | | |
| 總 | $ | 3,211,124 | | | | | | | $ | 2,989,415 | | | | | |
應税等值淨利息收入/淨利差 | | | 26,490 | | | 3.02 | % | | | | 26,731 | | | 3.44 | % |
| 應税等值淨息差 | | | | | 3.54 | % | | | | | | 3.83 | % |
| 應税等值調整 | | | (387) | | | | | | | (356) | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 26,103 | | | | | | | $ | 26,375 | | | |
| | | | | |
| 淨利息收入分析註釋： |
| (1) | 免税資產的收益率和利息收入是在假設21%的税率的應納税等值基礎上計算的。 |
(2) | 投資證券的平均餘額按公允價值計算。 |
(3) | 平均餘額包括非應計貸款。 |
(4) | 貸款利息收入包括預付款和滯納金（如適用）。 |
| |
下表按利率和數量組成部分列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月按應税等值計算的淨利息收入變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月與2023年因變化而增加（減少） |
| (單位：千) | 平均成交量 | | 平均費率 | | 總 |
| 利息收入 | | | | | |
| 出售的聯邦基金和附息銀行餘額 | $ | 1,154 | | | $ | 292 | | | $ | 1,446 | |
| 應税證券 | 157 | | | 427 | | | 584 | |
| 免税證券 | (22) | | | 42 | | | 20 | |
| 貸款 | 1,226 | | | 3,135 | | | 4,361 | |
| 利息收入總額 | 2,515 | | | 3,896 | | | 6,411 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 有息活期存款 | 649 | | | 3,196 | | | 3,845 | |
| 儲蓄存款 | (26) | | | 31 | | | 5 | |
| 定期存款 | 1,048 | | | 1,759 | | | 2,807 | |
| 有息存款總額 | 1,671 | | | 4,986 | | | 6,657 | |
| 根據回購協議購買證券和購買的聯邦基金 | (1) | | | — | | | (1) | |
| FHLB預付款和其他借款 | (179) | | | (55) | | | (234) | |
| 附屬票據 | 1 | | | 229 | | | 230 | |
| 利息支出總額 | 1,492 | | | 5,160 | | | 6,652 | |
| 應税等值淨利息收入 | $ | 1,023 | | | $ | (1,264) | | | $ | (241) | |
截至2024年6月30日的三個月，在應税等值基礎上的淨利息收入減少24.1美元萬至2,650美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為2,670美元萬。本公司的淨息差從截至2023年6月30日的三個月的3.44%減少至截至2024年6月30日的三個月的3.02%，下降42個基點，主要原因是資金成本增加。
截至2024年6月30日的三個月，應税等值淨息差下降29個基點，從截至2023年6月30日的三個月的3.83%降至3.54%。截至2023年6月30日的三個月，計息資產的應税等值收益率增加了50個基點，從截至2023年6月30日的5.34%增加到截至2024年6月30日的三個月的5.84%，反映了現金配置到更高收益的貸款和投資證券的好處，以及更高的利率對這些創息資產的影響。計息資產收益率的升幅已被計息負債成本上升91個基點所抵銷有餘，計息負債成本由1.90%升至2.81%，原因是市場利率上升和競爭壓力令存款融資成本上升。
截至2024年6月30日的三個月，平均貸款增加9,160美元，至23美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，平均貸款增加22美元億。平均投資證券增加了1,220美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的52620美元萬增加到截至2024年6月30日的三個月的53850美元萬。截至2024年6月30日的三個月，平均有息負債增加了23760美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的22美元億增加到25美元億。
截至2024年6月30日的三個月，貸款收益率增加了54個基點，達到6.17%，而截至2023年6月30日的三個月，貸款收益率為5.63%。貸款的應税等值利息收入增加了440萬，這是由於利率上升，利息收入增加了310美元萬，貸款平均餘額的增加導致利息收入增加了120萬。
從截至2023年6月30日的三個月到截至2024年6月30日的三個月，不包括SBA PPP貸款豁免活動的商業貸款平均餘額增加了5,150美元萬。扣除遞延費用和成本後，小企業管理局PPP貸款在截至2023年6月30日的三個月平均為910美元萬，而截至2024年6月30日的三個月平均為530美元萬。這一減少是由於免除了SBA購買力平價貸款。
平均住宅抵押貸款增加了3,900美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的23770美元萬增加到截至2024年6月30日的三個月的27670美元萬，主要是由於投資組合的抵押貸款。平均房屋淨值貸款增加了9億美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的18810美元萬增加到截至2024年6月30日的三個月的19710美元萬。平均分期付款和其他消費貸款減少410美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的2,030美元萬降至截至2024年6月30日的三個月的1,620美元萬。
截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月，利息收入中包括的購買會計調整的增量分別為15.2萬和21.5美元萬。增加的減少主要是由於獲得的貸款償還或大量償還貸款的加速增加減少。截至2024年、2023年和2023年6月30日的三個月，加速吸積分別為7.2億美元萬和13.8億美元萬。截至2024年6月30日的三個月，貸款利息收入包括與小企業管理局購買力平價貸款相關的1.2萬利息和淨遞延費用收入，而截至2023年6月30日的三個月的此類利息和費用收入為6.6萬。
截至2024年6月30日止三個月，按税項等值基準計算的投資證券利息收入增加60.4萬至610萬，較截至2023年6月30日止三個月的550萬增加，應課税等值收益率由截至2023年6月30日止三個月的4.19%增至截至2024年6月30日止三個月的4.54%。加息35個基點主要反映了較高利率的影響。截至2024年6月30日的三個月，投資證券的平均餘額增加了1,220美元萬至53850美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的平均投資證券餘額為52620美元萬，這主要是由於購買活動。
在截至2024年6月30日的三個月裏，出售的聯邦基金的利息收入和在税收等值基礎上的計息銀行餘額增加了140億美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的41.8億美元增加到190億美元萬。出售的聯邦基金和計息銀行餘額的平均餘額增加了10500美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的3,790美元萬增加到14290美元萬，這導致利息收入增加了120美元萬。自2023年6月30日以來，聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率提高了25個基點，這導致在截至2024年6月30日的三個月裏，聯邦基金出售的利息收入和計息銀行餘額增加了29.2美元萬。
計息負債的利息支出增加了670美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的1,050美元萬增加到截至2024年6月30日的三個月的1,720美元萬。由於市場利率上升和存款定價的競爭壓力，有息負債的成本從截至2023年6月30日的三個月的1.90%增加到截至2024年6月30日的三個月的2.81%，增幅為91個基點。截至2024年6月30日的三個月，平均計息存款餘額增加了25490美元萬至23美元億，而截至2023年6月30日的三個月為20美元億。由於銀行銷售團隊的強勁存款收集努力，截至2024年6月30日的三個月，平均定期存款增加了15570美元萬，平均有息活期存款增加了13830美元萬。在截至2024年至2023年6月30日的三個月期間，由於客户在利率上升的環境下尋求更高收益的產品，平均儲蓄存款減少了3,910美元萬，部分抵消了這些增長。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，借款利息支出均為1.9億萬。截至2024年6月30日的三個月，借款成本從截至2023年6月30日的4.32%增加47個基點至4.79%。本公司於2023年12月30日由固定利率轉為浮動利率的3,210美元萬未償還次級票據利率上調。次級票據的合同利率在2024年6月30日為8.72%，而2023年6月30日為6.00%。由於償還隔夜資金，平均借款減少了1,730美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的17780美元萬減少到截至2024年6月30日的三個月的16050美元萬。
信貸損失準備
該公司在截至2024年6月30日的三個月中記錄了81.2%萬的信貸損失準備金，而2023年同期為39.9%萬。截至2024年6月30日的三個月，信貸損失撥備增加，主要是由於貸款增長和基於當前經濟狀況的量化模型中提前還款速度假設的放緩。這些因素的影響被部分抵銷了經濟狀況住宅抵押貸款部分的定性因素是基於房地產抵押品估值和住房需求以及整體投資組合表現的穩定，這反映在上文所述的信貸損失準備金中。這導致acl減少到$22.8萬。貸款額度的其餘變化是由於貸款餘額和貸款分部損失率的變化引起的正常波動。在2023年6月30日和2024年6月30日，ACL與總貸款的比率均為1.27%。在截至2023年6月30日的三個月內，信貸損失撥備是由商業貸款增加和拖欠貸款和分類貸款趨勢商業及工業和業主自住型商業房地產貸款類別的定性因素。這一定性因素的變化是基於最近降級為特別提及風險評級的貸款增加的趨勢，這反映在上文所述的信貸損失準備金中。此外，信貸損失準備金受到CECL項下預期損失率變化的影響。公佈的有利失業率和國內生產總值趨勢影響了2023年第二季度所需撥備的程度。
截至2024年6月30日的三個月的淨沖銷總額為11.3萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨沖銷總額為3.8億美元。截至2024年6月30日，非應計貸款佔總貸款的0.36%，而截至2023年6月30日，非應計貸款佔總貸款的0.94%。非權責發生制貸款減少1,270美元萬，從2023年6月30日的2,110美元萬降至2024年6月30日的8，40美元萬，主要是因為償還了一筆業主自住型商業房地產貸款，2023年6月30日的餘額為1,480美元萬，但增加了一筆業主自住型商業房地產貸款，餘額為120美元萬，部分抵消了這一減少。
更多信息包含在本文的“信用風險管理”部分中。
非利息收入
下表比較了截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024-2023 | | 2024-2023 |
| 存款賬户手續費 | $ | 1,018 | | | $ | 984 | | | $ | 34 | | | 3.5 | % |
| 交換收入 | 961 | | | 993 | | | (32) | | | (3.2) | % |
| 其他服務費、佣金和費用 | 265 | | | 267 | | | (2) | | | (0.7) | % |
| 交換手續費收入 | 375 | | | 196 | | | 179 | | | 91.3 | % |
| 信託和投資管理收入 | 2,132 | | | 1,927 | | | 205 | | | 10.6 | % |
| 經紀收入 | 1,180 | | | 895 | | | 285 | | | 31.8 | % |
| 按揭銀行業務 | 369 | | | 112 | | | 257 | | | 229.5 | % |
| | | | | | | |
| 人壽保險收入 | 646 | | | 645 | | | 1 | | | 0.2 | % |
| 其他收入 | 238 | | | 1,141 | | | (903) | | | (79.1) | % |
| 投資證券損失 | (12) | | | (2) | | | (10) | | | (500.0) | % |
| 非利息收入總額 | $ | 7,172 | | | $ | 7,158 | | | $ | 14 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | |
非利息收入增加了14萬美元，從截至2023年6月30日的三個月的720萬美元增至截至2024年6月30日的三個月的720萬美元。以下是該行項目中的重要組成部分：
•由於市場表現強勁和管理資產增長，財富管理收入（包括信託和投資管理收入以及經紀收入）增加了4900萬美元。
•抵押貸款銀行收入增加了2570萬美元。2024年第二季度售出的抵押貸款總額為8.4億美元，而2023年第二季度為5.1億美元。此外，持作出售抵押貸款的公允價值標記增加了15.1萬美元，從截至2023年6月30日三個月的負公允價值標記13.8萬美元增加至截至2024年6月30日三個月的正公允價值標記130萬美元。
•由於掉期費收入將根據市場狀況和客户需求波動，掉期費收入增加了1790萬美元。
•其他收入減少9，030萬美元，主要是由於2023年第二季度出售該銀行Path Valley分行帶來1.2億美元的收益。
•非利息收入中的其他項目顯示了正常業務運營的波動。
非利息支出
下表比較了截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的非利息費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024-2023 | | 2024-2023 |
| 薪酬和員工福利 | $ | 13,195 | | | $ | 13,054 | | | $ | 141 | | | 1.1 | % |
| 入住率 | 1,178 | | | 1,054 | | | 124 | | | 11.8 | % |
| 傢俱和設備 | 1,527 | | | 1,212 | | | 315 | | | 26.0 | % |
| 數據處理 | 1,237 | | | 1,201 | | | 36 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | |
| 自動提款機和兑換費 | 341 | | | 308 | | | 33 | | | 10.7 | % |
| 廣告和銀行促銷 | 774 | | | 919 | | | (145) | | | (15.8) | % |
| FDIC保險 | 419 | | | 519 | | | (100) | | | (19.3) | % |
| | | | | | | |
| 專業服務 | 801 | | | 504 | | | 297 | | | 58.9 | % |
| 董事薪酬 | 272 | | | 221 | | | 51 | | | 23.1 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税以外的其他税種 | 49 | | | 3 | | | 46 | | | 1533.3 | % |
| 無形資產攤銷 | 215 | | | 239 | | | (24) | | | (10.0) | % |
| | | | | | | |
| 關連費 | 1,135 | | | — | | | 1,135 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他運營費用 | 1,496 | | | 1,515 | | | (19) | | | (1.3) | % |
| 非利息支出總額 | $ | 22,639 | | | $ | 20,749 | | | $ | 1,890 | | | 9.1 | % |
| | | | | | | |
非利息支出增加了190萬美元，從截至2023年6月30日的三個月的2070萬美元增加到截至2024年6月30日的三個月的2260萬美元。以下是本行項目的重要組成部分：
•與科道魯斯山谷合併相關的合併相關費用總計110GMT(萬)。
•傢俱和設備費用增加了31.5萬美元，主要原因是支持技術改進的軟件維護和服務增加。
•專業服務費用增加29.7%萬，主要原因是與審計有關的費用和諮詢費增加。
•工資和員工福利支出增加14.1%萬，主要原因是激勵性薪酬和其他員工福利成本增加。
•佔用費用增加12.4萬，原因是2023年第二季度簽訂的新租賃協議增加了建築物維護費用和經營租賃費用。
•由於促銷、廣告和贊助的時間不同，廣告和銀行促銷費用減少了14.5%萬。
•聯邦存款保險公司的保險費減少了10美元萬，主要原因是貸款組合指數因數減少和非應計貸款減少導致分攤比率下降。
•非利息支出中的其他項目顯示出可歸因於正常業務運營的波動。
所得税費用
截至2024年6月30日的三個月，所得税支出總額為210萬美元，有效税率為21.2%，而截至2023年6月30日的三個月，所得税支出為250萬美元，有效税率為20.6%。由於不允許的利息支出和不可扣除的合併相關成本的影響，該公司的有效税率高於21%的聯邦法定税率，但部分被免税收入所抵消，其中包括免税貸款和投資證券的利息、人壽保險收入和税收抵免。從截至2023年6月30日的三個月到截至2024年6月30日的三個月，有效税率的增加主要是由於根據1982年《税收公平和財政責任法案》不允許從收入中扣除的利息支出部分增加，由於在有州所得税的州賺取的應税收入的更大比例以及不可扣除的合併相關費用，州税收增加。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
摘要
六人的淨收入總計為1630美元萬 截至2024年6月30日的幾個月，2023年同期的萬為1,900美元。截至2024年6月30日的6個月，稀釋後每股收益總計1.55美元，而截至2023年6月30日的6個月，稀釋後每股收益為1.82美元。截至2024年6月30日止六個月，本公司產生的合併相關開支為180萬，已計入未經審核簡明綜合收益表的非利息開支。撇除期內產生的合併相關開支，截至2024年6月30日止六個月的淨收入及每股普通股攤薄盈利合共為1,790美元萬及1.71美元。在截至2023年6月30日的6個月內，公司從出售銀行路徑谷分行獲得1200億美元的萬收益。有關更多信息，請參閲“非公認會計準則計量的補充報告”。
截至2024年6月30日的6個月，淨利息收入總計5,300美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，淨利息收入為5,270美元萬。這一淨利息收入的增長反映了在截至2024年6月30日的六個月中，從商業房地產貸款償還中收回的1.6億美元萬利息對非應計狀態的影響，但被資金成本增加和平均計息負債增加的影響部分抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，貸款信貸損失準備金和表外準備金撥備總額為110GMT(萬)。
截至2024年和2023年6月30日止的六個月，非利息收入總計為1,380美元萬和1,320美元萬。增加56.6美元萬是由於財富管理收入增加84.5美元萬，互換手續費收入增加37.8萬，抵押貸款銀行收入增加23.7美元萬。這些增長被2023年第二季度出售路徑谷分支機構的其他收入記錄的1200億美元萬收益所抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的前六個月，非利息支出總計4,510美元萬和4,100美元萬。增加410美元萬的主要原因是與合併相關的支出180美元萬，以及工資和員工福利支出增加170美元萬。
截至2024年和2023年6月30日的前六個月，所得税支出總額分別為430萬和480美元萬。該公司在截至2024年6月30日的6個月的有效税率為20.9%，而截至2023年6月30日的6個月的有效税率為20.1%，這主要是由於2024年不可扣除的合併相關費用的影響。
淨利息收入
淨利息收入增加了31.5美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的5,270美元萬增加到截至2024年6月30日的6個月的5,300美元萬。貸款利息收入增加1,190美元萬，從5,990美元萬增至7,180美元萬。與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，投資證券的利息收入增加了82.6億美元萬，從1050美元萬增加到1130美元萬。總利息支出增加了1,440美元萬，從截至2023年6月30日的六個月的1,850美元萬增加到截至2024年6月30日的六個月的3,290美元萬。存款利息支出增加了1,400美元萬，從截至2023年6月30日的六個月的1,480美元萬增加到截至2024年6月30日的六個月的2,880美元萬。截至2023年6月30日的6個月，借款利息支出增加了46.7%萬，從370美元萬增加到2024年6月30日的420美元萬。
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的六個月的淨利息收入、淨息差和淨息差，它們是在應税等值基礎上計算的： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 平均值
天平 | | 應課税-
等價物
利息 | | 應課税-
等價物
費率 | | 平均值
天平 | | 應課税-
等價物
利息 | | 應課税-
等價物
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
出售的聯邦基金和附息銀行餘額 | $ | 108,695 | | | $ | 2,820 | | | 5.22 | % | | $ | 33,770 | | | $ | 716 | | | 4.27 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
投資證券(1)(2) | 529,151 | | | 11,808 | | | 4.47 | | | 525,957 | | | 10,975 | | | 4.19 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款(1)(3)(4)(5) | 2,316,522 | | | 72,072 | | | 6.25 | | | 2,206,914 | | | 60,173 | | | 5.49 | |
| 生息資產總額 | 2,954,368 | | | 86,700 | | | 5.90 | | | 2,766,641 | | | 71,864 | | | 5.23 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | 200,580 | | | | | | | 194,786 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總 | $ | 3,154,948 | | | | | | | $ | 2,961,427 | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | $ | 1,610,188 | | | 19,310 | | | 2.41 | | | $ | 1,507,467 | | | 11,135 | | | 1.49 | |
| 儲蓄存款 | 167,736 | | | 284 | | | 0.34 | | | 211,955 | | | 268 | | | 0.25 | |
| 定期存款 | 455,082 | | | 9,187 | | | 4.06 | | | 301,095 | | | 3,407 | | | 2.28 | |
| 有息存款總額 | 2,233,006 | | | 28,781 | | | 2.59 | | | 2,020,517 | | | 14,810 | | | 1.48 | |
| 根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金 | 12,711 | | | 52 | | | 0.83 | | | 13,776 | | | 53 | | | 0.77 | |
| FHLB預付款和其他借款 | 126,253 | | | 2,626 | | | 4.18 | | | 119,335 | | | 2,638 | | | 4.46 | |
| 附屬票據 | 32,109 | | | 1,488 | | | 9.32 | | | 32,041 | | | 1,008 | | | 6.29 | |
| 計息負債總額 | 2,404,079 | | | 32,947 | | | 2.76 | | | 2,185,669 | | | 18,509 | | | 1.71 | |
| 無息活期存款 | 420,253 | | | | | | | 485,789 | | | | | |
| 其他負債 | 60,078 | | | | | | | 51,736 | | | | | |
| 總負債 | 2,884,410 | | | | | | | 2,723,194 | | | | | |
| 股東權益 | 270,538 | | | | | | | 238,233 | | | | | |
| 總 | $ | 3,154,948 | | | | | | | $ | 2,961,427 | | | | | |
應税等值淨利息收入/淨利差 | | | 53,753 | | | 3.14 | % | | | | 53,355 | | | 3.52 | % |
| 應税等值淨息差 | | | | | 3.65 | % | | | | | | 3.88 | % |
| 應税等值調整 | | | (769) | | | | | | | (686) | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 52,984 | | | | | | | $ | 52,669 | | | |
| | | | | |
| 淨利息收入分析註釋： |
| (1) | 免税資產的收益率和利息收入是在假設21%的税率的應納税等值基礎上計算的。 |
(2) | 投資證券的平均餘額按公允價值計算。 |
(3) | 平均餘額包括非應計貸款。 |
(4) | 貸款利息收入包括預付款和滯納金（如適用）。 |
| (5) | 貸款利息收入包括截至2024年6月30日止六個月內從非應計狀態的商業房地產貸款償還中收回的1.6億美元利息。 |
下表按利率和數量組成部分列出了截至2024年和2023年6月30日止六個月按應税等值計算的淨利息收入變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月與2023年因變化而增加（減少） |
| (單位：千) | 平均成交量 | | 平均費率 | | 總 |
| 利息收入 | | | | | |
| 出售的聯邦基金和附息銀行餘額 | $ | 1,597 | | | $ | 507 | | | $ | 2,104 | |
| 應税證券 | 172 | | | 626 | | | 798 | |
| 免税證券 | (23) | | | 58 | | | 35 | |
| 貸款 | 3,778 | | | 8,121 | | | 11,899 | |
| 利息收入總額 | 5,524 | | | 9,312 | | | 14,836 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 有息活期存款 | 881 | | | 7,294 | | | 8,175 | |
| 儲蓄存款 | (56) | | | 72 | | | 16 | |
| 定期存款 | 1,752 | | | 4,028 | | | 5,780 | |
| 有息存款總額 | 2,577 | | | 11,394 | | | 13,971 | |
| 根據回購協議購買證券和購買的聯邦基金 | (4) | | | 3 | | | (1) | |
| FHLB預付款和其他借款 | 154 | | | (166) | | | (12) | |
| 附屬票據 | 4 | | | 476 | | | 480 | |
| 利息支出總額 | 2,731 | | | 11,707 | | | 14,438 | |
| 應税等值淨利息收入 | $ | 2,793 | | | $ | (2,395) | | | $ | 398 | |
截至2024年6月30日的六個月，在應税等值基礎上的淨利息收入增加39.8美元萬至5,380美元萬，而截至2023年6月30日的六個月的淨利息收入為5,340美元萬。本公司的淨息差由截至2023年6月30日的6個月的3.52%減少至截至2024年6月30日的6個月的3.14%，下降38個基點，主要原因是資金成本增加。
截至2024年6月30日的6個月，應税等值淨息差從截至2023年6月30日的6個月的3.88%下降23個基點至3.65%。在截至2024年6月30日的6個月中，利息收入的確認為公司的淨息差貢獻了10個基點，該利息收入以前用於償還非權責發生狀態的商業房地產貸款的本金為160億美元萬。生息資產的應税等值收益率從截至2023年6月30日的6個月的5.23%增加到截至2024年6月30日的6個月的5.90%，增加了67個基點，反映了現金部署到收益率更高的貸款和投資證券的好處，以及利率上升對這些生息資產的影響。計息資產收益率的升幅已被計息負債成本由1.71%上升105個基點至2.76%所抵銷有餘，原因是市場利率上升和競爭壓力導致存款融資成本上升，以及次級票據利率上升，次級票據利率於2023年12月30日由固定利率轉為浮動利率。
截至2024年6月30日的6個月，平均貸款增加了10960美元，達到23美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，平均貸款增加了22美元億。平均投資證券增加了3.2億美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的52600美元萬增加到截至2024年6月30日的6個月的52920美元萬。截至2024年6月30日的6個月，平均有息負債增加了21840美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的22美元億增加到24美元億。
截至2024年6月30日的6個月，貸款收益率增加了76個基點，達到6.25%，而截至2023年6月30日的6個月，貸款收益率為5.49%。貸款的應税等值利息收入增加了1,190萬，這是由於利率上升導致利息收入增加了810美元萬，貸款平均餘額的增加導致利息收入增加了380萬。
從截至2023年6月30日的六個月到截至2024年6月30日的六個月，不包括SBA PPP貸款豁免活動的商業貸款平均餘額增加了7,320美元萬。小企業購買力平價貸款，扣除遞延費用和成本後，截至2023年6月30日的6個月平均為1,070美元萬，而截至6月30日的6個月平均為550美元萬，
2024年。這一減少是由於免除了SBA購買力平價貸款。平均住宅抵押貸款增加了3,960美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的23550美元萬增加到截至2024年6月30日的6個月的27510美元萬，主要是由於為投資組合發放的抵押貸款。平均房屋淨值貸款增加了710美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的18750美元萬增加到截至2024年6月30日的6個月的19460美元萬。平均分期付款和其他消費貸款減少410美元萬，從截至2023年6月30日的六個月的2,090美元萬降至截至2024年6月30日的六個月的1,680美元萬。
截至2024年和2023年6月30日的六個月，利息收入中包括的購買會計調整的增量分別為14.7萬和45.4美元萬。增長減少的主要原因是貸款償還和還款減少。在截至2024年和2023年6月30日的六個月裏，加速吸積總計13.8億美元萬和18.2美元萬。商業貸款的預付收入減少了1.7美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的27.4美元萬下降到截至2024年6月30日的6個月的25.7美元萬。截至2024年6月30日的6個月，貸款利息收入包括與小企業管理局購買力平價貸款相關的2.6億美元利息和淨遞延費用收入，而截至2023年6月30日的6個月的此類利息和費用收入為14.6%萬。
截至2024年6月30日止六個月，按税項等值基準計算的投資證券利息收入增加83.3萬至1,180萬，較截至2023年6月30日止六個月的1,100萬增加，應課税等值收益率由截至2023年6月30日止六個月的4.19%增至截至2024年6月30日止六個月的4.47%。加息28個基點反映了較高利率的影響。在截至2024年6月30日的6個月中，投資證券的平均餘額增加了3.2億美元萬至52920美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的平均投資證券餘額為52600美元萬，這主要是由於淨購買活動。
在截至2024年6月30日的6個月裏，出售的聯邦基金的利息收入和在税收等值基礎上的計息銀行餘額增加了210美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的71.6美元萬增加到280美元萬。出售的聯邦基金和計息銀行餘額的平均餘額增加了7,490美元萬，從截至2023年6月30日的六個月的3,380美元萬增加到截至2024年6月30日的六個月的10870美元萬，這導致利息收入增加了160美元萬。自2023年6月30日以來，聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率提高了25個基點，這導致在截至2024年6月30日的六個月裏，聯邦基金出售的利息收入和計息銀行餘額增加了50.7億美元萬。
計息負債的利息支出增加了1,440美元萬，從截至2023年6月30日的六個月的1,850美元萬增加到截至2024年6月30日的六個月的3,290美元萬。由於市場利率上升和存款定價的競爭壓力，有息負債的成本增加了105個基點，從截至2023年6月30日的6個月的1.71%增加到截至2024年6月30日的6個月的2.76%。截至2024年6月30日的6個月，平均計息存款餘額增加了21250美元萬至22美元億，而截至2023年6月30日的6個月為20美元億。與前一時期相比，截至2024年6月30日的6個月，平均定期存款增加了15400美元萬，平均有息活期存款增加了10270美元萬。這些增長被截至2024年6月30日至2023年6月30日的6個月期間平均儲蓄存款萬的減少部分抵消了，因為客户在利率上升的環境下尋求更高收益的產品。
截至2024年6月30日的6個月，借款利息支出增加了46.7美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的370美元萬增加到420美元萬，這是因為借款成本從截至2023年6月30日的6個月的4.51%增加了39個基點至4.90%。平均借款增加了590美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的16520美元萬增加到截至2024年6月30日的6個月的17110美元萬，因為銀行選擇借入資金來提供額外的流動性，以滿足客户的信貸需求。此外，本公司於2023年12月30日從固定利率轉換為浮動利率的未償還次級票據的利率有所提高。次級票據的合同利率在2024年6月30日為8.72%，而2023年6月30日為6.00%。
信貸損失準備
該公司在截至2024年6月30日的6個月中記錄了110萬美元的信貸損失準備金，而2023年同期為110萬美元，其中包括沖銷截至2024年6月30日的6個月表外信貸敞口的1.23億美元的信貸損失準備金。截至2024年6月30日的六個月，信貸損失撥備主要基於貸款增長和基於當前經濟狀況的量化模型中提前還款速度假設的放緩。這部分被本地生產總值預測改善及某些定性因素減少的影響所抵銷。這個抵押品估值趨勢住宅按揭和分期付款及其他貸款類別的定性因素有所減少，經濟因素由於房地產抵押品估值和住房需求穩定，住宅抵押貸款部分的定性因素有所減少，這反映在上文所述的信貸損失準備金中。公佈的失業率和國內生產總值比率的有利趨勢，與歷史沖銷相關聯地用於預測違約和損失，導致所需的acl下降。貸款額度的其餘變化是由於貸款餘額和貸款分部損失率的變化引起的正常波動。截至2023年6月30日和2024年6月30日，ACL對總貸款的比率保持在1.27%。在截至2023年6月30日的6個月中記錄的撥備支出是由於商業貸款增長和2023年1月1日通過的CECL下預期損失率的整體上升。
截至2024年6月30日止六個月的淨沖銷總額為710萬美元，而截至2023年6月30日止六個月的淨沖銷為3，460萬美元。截至2024年6月30日，非應計貸款佔貸款總額的0.36%，而截至2023年6月30日，非應計貸款總額的0.94%。非應計貸款減少1270萬美元，從2023年6月30日的2110萬美元降至2024年6月30日的840萬美元，主要是由於償還了一筆自有商業房地產貸款，截至2023年6月30日，餘額為1480萬美元，部分被增加的一筆自有商業房地產貸款所抵消，截至2024年6月30日，餘額為1.2億美元。
更多信息包含在本文的“信用風險管理”部分中。
非利息收入
下表比較了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024-2023 | | 2024-2023 |
| 存款賬户手續費 | $ | 2,023 | | | $ | 1,946 | | | $ | 77 | | | 4.0 | % |
| 交換收入 | 1,872 | | | 1,958 | | | (86) | | | (4.4) | % |
| 其他服務費、佣金和費用 | 460 | | | 462 | | | (2) | | | (0.4) | % |
| 交換手續費收入 | 574 | | | 196 | | | 378 | | | 192.9 | % |
| 信託和投資管理收入 | 4,156 | | | 3,815 | | | 341 | | | 8.9 | % |
| 經紀收入 | 2,258 | | | 1,754 | | | 504 | | | 28.7 | % |
| 按揭銀行業務 | 827 | | | 590 | | | 237 | | | 40.2 | % |
| | | | | | | |
| 人壽保險收入 | 1,280 | | | 1,235 | | | 45 | | | 3.6 | % |
| 其他收入 | 369 | | | 1,290 | | | (921) | | | (71.4) | % |
| 投資證券損失 | (17) | | | (10) | | | (7) | | | (70.0) | % |
| 非利息收入總額 | $ | 13,802 | | | $ | 13,236 | | | $ | 566 | | | 4.3 | % |
| | | | | | | |
非利息收入從截至2023年6月30日止六個月的1，320萬美元增加5，660萬美元至截至2024年6月30日止六個月的1，380萬美元。以下是該行項目中的重要組成部分：
•由於市場表現強勁和管理資產增長，財富管理收入（包括信託和投資管理收入以及經紀收入）增加了8450萬美元。
•由於掉期費收入將根據市場狀況和客户需求波動，掉期費收入增加了3780萬美元。
•抵押貸款銀行收入增加2370萬美元。截至2024年6月30日的六個月內，出售的抵押貸款總額為2310萬美元，其中包括截至2024年3月31日的三個月內出售給另一家機構的720萬美元投資組合，而2023年上半年為1470萬美元。
•其他收入減少9，210萬美元，主要是由於2023年第二季度出售該銀行Path Valley分行帶來1.2億美元的收益。
•非利息收入中的其他項目顯示了正常業務運營的波動。
非利息支出
下表比較了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的非利息費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024-2023 | | 2024-2023 |
| 薪酬和員工福利 | $ | 26,947 | | | $ | 25,250 | | | $ | 1,697 | | | 6.7 | % |
| 入住率 | 2,379 | | | 2,160 | | | 219 | | | 10.1 | % |
| 傢俱和設備 | 2,965 | | | 2,439 | | | 526 | | | 21.6 | % |
| 數據處理 | 2,502 | | | 2,418 | | | 84 | | | 3.5 | % |
| | | | | | | |
| 自動提款機和兑換費 | 692 | | | 606 | | | 86 | | | 14.2 | % |
| 廣告和銀行促銷 | 1,172 | | | 1,324 | | | (152) | | | (11.5) | % |
| FDIC保險 | 860 | | | 1,023 | | | (163) | | | (15.9) | % |
| | | | | | | |
| 專業服務 | 1,432 | | | 1,238 | | | 194 | | | 15.7 | % |
| 董事薪酬 | 523 | | | 468 | | | 55 | | | 11.8 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税以外的其他税種 | 543 | | | 460 | | | 83 | | | 18.0 | % |
| 無形資產攤銷 | 440 | | | 489 | | | (49) | | | (10.0) | % |
| | | | | | | |
| 關連費 | 1,807 | | | — | | | 1,807 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他運營費用 | 2,846 | | | 3,129 | | | (283) | | | (9.0) | % |
| 非利息支出總額 | $ | 45,108 | | | $ | 41,004 | | | $ | 4,104 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
非利息支出增加了410萬美元，從截至2023年6月30日的6個月的4,100萬美元增加到截至2024年6月30日的6個月的4,510萬美元。以下是本行項目的重要組成部分：
•2024年上半年，與科道魯斯山谷合併相關的合併相關費用總計180萬美元，而2023年上半年為零。
•工資和員工福利支出增加170萬美元，主要是由於基於業績的薪酬和激勵性薪酬的增加。
•傢俱和設備費用增加了52.6萬美元，主要是由於支持技術改進的軟件維護和服務增加。
•佔用費用增加21.9萬美元，原因是2023年第二季度簽訂的新租賃協議增加了建築物維護費用和經營租賃費用。
•專業服務支出增加19.4萬美元，主要原因是與審計有關的費用增加。
•FDIC保險費減少16.3萬美元，主要原因是貸款組合指數因數減少和非應計貸款減少導致分攤率下降。
•其他運營費用減少2.83億美元，主要是由於衍生品的信貸估值調整減少了23.6萬美元萬。
•非利息支出中的其他項目顯示出可歸因於正常業務運營的波動。
所得税費用
截至2024年6月30日的六個月，所得税支出總額為430美元萬，有效税率為20.9%，而截至2023年6月30日的六個月的所得税支出為480美元萬，有效税率為20.1%。該公司的實際税率低於21%的聯邦法定税率，這是由於免税收入，包括免税貸款和投資證券的利息、人壽保險收入和税收抵免，部分被不允許的利息支出、州所得税和不可扣除的與合併有關的支出所抵消。有效税率從截至2023年6月30日的6個月增加到截至2024年6月30日的6個月，主要是由於根據1982年《税收公平和財政責任法案》不允許從收入中扣除的利息支出部分增加，由於在有州所得税的州獲得的應税收入的更大比例以及不可扣除的合併相關費用，州税收增加。
財務狀況
管理層投入大量時間監督通過存款和借款為貸款和投資證券提供資金的投資和成本，以及制定和遵守旨在提高盈利能力和管理與這些投資相關的風險的政策。
投資證券
該公司利用投資證券管理利率風險，通過利息和股息收入增加收入，並將某些存款和借款抵押。
公司制定了投資政策和資產/負債管理政策，以協助管理其投資組合。購買或出售這些證券的決定是基於經濟狀況和管理層的戰略，以應對利率、流動性、保證存款和回購協議的承諾以及其他因素的變化，同時努力實現投資回報的最大化。公司可將其投資證券組合分為三類：“可供出售的證券”、“交易證券”和“持有至到期的證券”。在2024年6月30日和2023年12月31日，管理層將整個投資證券組合歸類為AFS，按當前市值計入，扣除所得税後，在OCI中報告非信貸相關損失和收益。
該公司的投資證券組合包括債務投資，這些債務投資受到不同程度的信用和市場風險的影響，這些風險來自一般市場狀況和影響特定行業的因素，以及可能影響特定問題的消息。管理層監控其債務證券，使用各種指標來確定債務證券的未實現損失是否與信貸相關，是否需要ACL。這些指標包括證券處於未實現虧損狀態的時間、未實現虧損的原因和程度以及發行人和標的資產的信用質量。此外，管理層還評估該公司是否可能不得不在恢復之前出售投資證券，或者它是否希望能夠持有投資證券，直到價格回升。該公司確定，市值下降是由於利率上升和市場波動，而不是由於信貸因素。本公司不打算出售這些有未實現虧損的證券，而且本公司很可能不會被要求在攤銷成本基礎收回之前出售這些證券，攤銷成本基礎可能是到期的。因此，公司得出結論，AFS證券的未實現虧損在2024年6月30日和2023年12月31日不需要ACL。
截至2024年6月30日，AFS證券總計52910美元萬，較2023年12月31日的51350美元萬增加1,560美元萬。在截至2024年6月30日的六個月內，公司購買了5,030美元的萬證券，其中包括4,800萬美元的機構住房抵押貸款證券和債務抵押貸款證券，150萬美元的非機構住房抵押貸款證券和投資證券，以及由州和政治部門發行的7,880萬美元的投資證券。這些購買被總計1,290萬美元的非機構CMO證券的認購和1,940美元的萬償還部分抵消。投資證券餘額包括截至2024年6月30日的未實現淨虧損3,730美元萬，而截至2023年12月31日的未實現淨虧損為3,560美元萬，增加了1,180美元萬。未實現淨虧損的增加主要是由於與2023年12月31日相比，美國國債利率更高，信貸利差更大。截至2024年6月30日，該公司投資證券組合的總存續期為4.2年，而截至2023年12月31日的存續期為4.3年。本公司有足夠的流動資金，因此管理層不認為有必要虧本出售其任何投資證券來抵消任何意外的存款外流。管理層相信，公司投資證券組合的結構與資產負債表的其餘部分保持適當的一致，以防止利率環境的波動，提供流動性來源併產生穩定的收益。
下表彙總了截至2024年6月30日與公司投資證券組合(不包括股權證券)相關的信用評級和抵押品：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扇區 | 投資組合組合 | 攤銷賬面價值 | 公允價值 | 信用提升 | AAA級 | AA型 | A | BBB | 天然橡膠 | 抵押品/擔保類型 |
| 無擔保ABS | 1 | % | $ | 3,330 | | $ | 3,022 | | 26 | % | — | % | — | % | — | % | — | % | 100 | % | 無擔保消費者債務 |
| 助學貸款ABS | 1 | | 4,662 | | 4,558 | | 27 | | — | | — | | — | | — | | 100 | | 經驗豐富的助學貸款 |
| 聯邦家庭教育貸款ABS | 16 | | 89,830 | | 89,516 | | 10 | | 7 | | 80 | | — | | 13 | | — | | 聯邦家庭教育貸款 (1) |
| PACE貸款ABS | — | | 2,231 | | 1,945 | | 6 | | 100 | | — | | — | | — | | — | | PACE貸款 |
| 非機構CMBS | 3 | | 14,180 | | 14,185 | | 25 | | — | | — | | — | | — | | 100 | | |
| 非機構RMBS | 3 | | 17,195 | | 14,201 | | 16 | | 100 | | — | | — | | — | | — | | 反向抵押貸款 (2) |
| 市政-一般義務 | 18 | | 102,548 | | 93,339 | | | 10 | | 83 | | 7 | | — | | — | | |
| 市政-收入 | 21 | | 118,856 | | 107,107 | | | — | | 82 | | 12 | | — | | 6 | | |
| SBA ReRemic | — | | 2,662 | | 2,639 | | | — | | 100 | | — | | — | | — | | SBA保證 (3) |
| 小企業管理局 | 1 | | 7,222 | | 7,662 | | | — | | 100 | | — | | — | | — | | SBA保證 (3) |
| 機構MBS | 32 | | 183,546 | | 173,086 | | | — | | 100 | | — | | — | | — | | 住宅按揭貸款(3) |
| 美國國債 | 4 | | 20,050 | | 17,713 | | | — | | 100 | | — | | — | | — | | 美國政府擔保 (3) |
| | | | | | | | | | |
| 100 | % | $ | 566,312 | | $ | 528,973 | | | 6 | % | 83 | % | 4 | % | 2 | % | 5 | % | |
| | | | | | | | | | |
(1) 美國政府至少保證97% |
(2)當前結構性信用增強措施的非機構反向抵押貸款 |
(3)由美國政府或美國政府機構擔保 |
|
|
| | | | | | | | | | |
| 注：表中評級為六家評級機構(標準普爾、穆迪、惠譽、晨星、DBRS和Kroll Bond Rating Agency)中的最低評級機構。標準普爾對美國政府債務的評級為AA+。 |
貸款組合
該公司提供多種產品來滿足借款人的信貸需求，主要是商業房地產貸款、商業和工業貸款、以住宅物業為抵押的零售貸款，其次是分期付款貸款。不會向非國內借款人或政府發放貸款。
與貸款活動相關的風險因貸款類別和類別而異，並受利率變化、擔保貸款的抵押品的市場狀況和一般經濟狀況的影響。這些因素中的任何一個都可能對借款人償還貸款的能力產生不利影響，也會影響相關抵押品。關於公司貸款部門和類別的進一步討論、相關風險、acl和fdm包括在未經審計的簡明綜合財務報表第一部分第一項“財務信息”下的附註1“重要會計政策摘要”和附註4“貸款和信貸損失準備”中。
下表按細分和類別列出了2024年6月30日和2023年12月31日的貸款組合，不包括住宅LHF： | | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 商業地產： | | | |
| 業主佔有率 | $ | 371,301 | | | $ | 373,757 | |
| 非業主佔用 | 710,477 | | | 694,638 | |
| 多户住宅 | 151,542 | | | 150,675 | |
| 非業主自住型住宅 | 89,156 | | | 95,040 | |
| 收購和開發： | | | |
| 1-4家庭住宅建設 | 32,439 | | | 24,516 | |
| 商業及土地發展 | 129,883 | | | 115,249 | |
工商業 | 374,976 | | | 367,085 | |
| 市政 | 10,594 | | | 9,812 | |
| 住宅按揭： | | | |
| 第一留置權 | 271,153 | | | 266,239 | |
| 房屋淨值-術語 | 4,633 | | | 5,078 | |
| 房屋淨值--信貸額度 | 192,736 | | | 186,450 | |
| 分期付款和其他貸款 | 8,713 | | | 9,774 | |
| $ | 2,347,603 | | | $ | 2,298,313 | |
從2023年12月31日至2024年6月30日，貸款總額增加了4,930美元萬。這一增長是由於在截至2024年6月30日的六個月內，商業貸款部門3,960美元萬和住宅抵押貸款部門1,080美元萬的投資組合持續增長。2024年上半年，在商業和工商貸款類別中，有三筆未償還餘額超過100美元萬的商業房地產貸款在2023年12月31日的非應計地位償還，總額為1,470美元萬，以及另外四筆未償還餘額超過100美元萬的商業貸款的償還，總額為1,210美元萬。
資產質量
風險因素
本公司的貸款組合面臨不同程度的信用風險。信用風險是通過公司的承保標準、持續的信用審查和對資產質量措施的監測來管理的。此外，貸款組合多樣化，這限制了對單一行業或借款人的風險敞口，以及抵押品要求，也降低了公司的信用損失風險。
貸款組合主要包括向賓夕法尼亞州中南部和馬裏蘭州大巴爾的摩地區的借款人提供貸款。由於大部分貸款集中在這些地理區域，借款人履行債務的能力很大一部分可能會受到這些市場區域的經濟活動水平的影響。
不良資產包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房地產。此外，對遇到財務困難的借款人的貸款修改以及逾期90天或以上且仍在累積的貸款也被視為風險資產。對於所有貸款類別，當本金或利息逾期90天或以上且抵押品不足以支付本金和利息時，或管理層認為不可能全部收回時，貸款利息收入(包括個別評估的貸款)的應計利息收入停止計提。如果抵押品足以支付本金和利息，逾期90天或以上的貸款將繼續計息，並且貸款正在收款過程中。應計利息，但沒有收回，截至配售之日的非應計地位，通常是沖銷和計入利息收入，除非完全抵押。隨後收到的付款要麼用於未償還本金餘額，要麼記為利息收入，這取決於管理層對本金最終可收回性的評估。貸款回到權責發生制狀態，對於所有貸款類別，當合同到期的所有本金和利息全部兑現時，貸款已按照票據的合同條款履行了一段合理的時間，通常為六個月，並且合同本金和利息總額的最終可收回性得到合理保證。逾期狀態取決於貸款的合同條款。
根據ASU 2022-02的要求，公司必須根據貸款修改的會計處理，評估借款人是否遇到財務困難，以及修改是否導致合同現金流發生微不足道的直接變化，並代表新貸款或現有貸款的延續，公司將這些貸款稱為“財務困難修改”或“FDMS”。
下表列出了公司在2024年6月30日和2023年12月31日的風險要素和相關資產質量比率。 | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 | | |
| 非權責發生制貸款 | $ | 8,363 | | | $ | 25,527 | | | |
| 奧利奧 | — | | | — | | | |
| 不良資產總額 | 8,363 | | | 25,527 | | | |
| FDM仍在累積 | — | | | 9 | | | |
貸款逾期90天或以上且仍在累積 | 187 | | | 66 | | | |
| 不良資產和其他風險資產總額(“風險資產總額”) | $ | 8,550 | | | $ | 25,602 | | | |
| 逾期30-89天且仍在累積的貸款 | $ | 6,511 | | | $ | 8,111 | | | |
| 資產質量比率： | | | | | |
| 不良貸款總額佔貸款總額的比例 | 0.36 | % | | 1.11 | % | | |
| 不良資產總額與總資產之比 | 0.26 | % | | 0.83 | % | | |
| 不良資產總額佔貸款總額和OREO的比例 | 0.36 | % | | 1.11 | % | | |
| 總風險資產對總貸款和OREO的比率 | 0.36 | % | | 1.11 | % | | |
| 總風險資產與總資產之比 | 0.27 | % | | 0.84 | % | | |
| ACL佔貸款總額 | 1.27 | % | | 1.25 | % | | |
| 不良貸款的ACL | 357.10 | % | | 112.44 | % | | |
| 不良貸款和FDM的ACL仍在累積 | 357.10 | % | | 112.40 | % | | |
淨沖銷與平均貸款總額之比(1) | 0.01 | % | | 0.03 | % | | |
(1)年化
不良資產包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房地產。截至2024年6月30日，風險資產總計860萬，比2023年12月31日的2,560美元萬減少了1,710美元，其中包括不良資產、FDM仍在應計以及逾期90天或更長時間的貸款。從2023年12月31日至2024年6月30日，非權責發生貸款減少了1,710美元萬，主要是因為償還了兩筆商業房地產貸款，未償還餘額總計1,470美元萬，這些關係沒有記錄沖銷。在2024年期間，公司沒有新的貸款修改符合ASU 2022-02規定的FDM標準。
下表顯示了2024年6月30日和2023年12月31日的非權責發生制貸款的攤餘成本基礎，按貸款類別，單獨評估的貸款有準備金和不計準備金。截至2024年6月30日，非權責發生貸款的特定準備金為0.3美元萬，而2023年12月31日為4.9美元萬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 具有相關ACL的非應計項目貸款 | | 無相關ACL的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 逾期貸款90+應計 | | 具有相關ACL的非應計項目貸款 | | 無相關ACL的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 逾期貸款90+應計 |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住 | $ | — | | | $ | 3,450 | | | $ | 3,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,786 | | | $ | 15,786 | | | $ | — | |
| 非業主佔用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | 240 | | | — | |
| 多户住宅 | — | | | 312 | | | 312 | | | — | | | — | | | 1,233 | | | 1,233 | | | — | |
| 非業主自住型住宅 | — | | | 266 | | | 266 | | | — | | | — | | | 2,572 | | | 2,572 | | | — | |
| 收購和開發： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業及土地發展 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | 1,361 | | | — | |
| 工商業 | — | | | 29 | | | 29 | | | — | | | 68 | | | 604 | | | 672 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一留置權 | — | | | 2,871 | | | 2,871 | | | 187 | | | — | | | 2,309 | | | 2,309 | | | 66 | |
| 房屋淨值-期限 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | |
| 房屋淨值-信貸額度 | — | | | 1,415 | | | 1,415 | | | — | | | — | | | 1,312 | | | 1,312 | | | — | |
| 分期付款和其他貸款 | 3 | | | 15 | | | 18 | | | — | | | 3 | | | 36 | | | 39 | | | — | |
| 總 | $ | 3 | | | $ | 8,360 | | | $ | 8,363 | | | $ | 187 | | | $ | 71 | | | $ | 25,456 | | | $ | 25,527 | | | $ | 66 | |
2024年上半年，兩筆非應計狀態的商業房地產貸款已償還，總額為1470萬美元。
下表列出了我們單獨評估的關係風險敞口、迄今為止進行的部分沖銷以及2024年6月30日和2023年12月31日根據這些關係確定的特定儲備。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量：
兩性關係 | | 個人評估貸款 | | 部分
沖銷
迄今 | | 特定的
儲量 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 關係超過1，000，000美元 | 2 | | | $ | 3,126 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 關係金額超過500，000美元但低於1，000，000美元 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 關係金額超過250，000美元但低於500，000美元 | 2 | | | 570 | | | — | | | — | |
| 人際關係低於25萬美元 | 80 | | | 4,836 | | | 214 | | | 35 | |
| 84 | | | $ | 8,532 | | | $ | 214 | | | $ | 35 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 關係超過1，000，000美元 | 4 | | | $ | 20,363 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 關係金額超過500，000美元但低於1，000，000美元 | 1 | | | 616 | | | 388 | | | — | |
| 關係金額超過250，000美元但低於500，000美元 | 1 | | | 257 | | | — | | | — | |
| 人際關係低於25萬美元 | 78 | | | 4,472 | | | 214 | | | 77 | |
| 84 | | | $ | 25,708 | | | $ | 602 | | | $ | 77 | |
當公允價值超過估計公允價值時，該公司會對抵押品依賴貸款進行部分沖銷，該估計公允價值是根據當前（本季度內）條件進行調整的最新評估確定的，減去處置成本。如果更新的評估正在等待，並且代表管理層對潛在損失的估計，則特定儲備將繼續存在。
由商業房地產擔保的所有商業關係的內部貸款審查每年都會完成，承諾的貸款餘額超過100萬，其中包括由獨立信貸員確認風險評級。此外，所有超過50美元的萬評級為不合格、可疑或損失的商業關係都會得到審查，並由銀行的問題貸款委員會重申相應的風險評級，然後向ERM管理委員會報告。
在其單獨評估的貸款分析中，公司確定可能需要的任何全部或部分沖銷的程度，或可能需要的任何準備金。本公司沖銷或特定準備金的確定包括對未償還貸款餘額和保證信貸的相關抵押品的評估。通過擔保貸款的抵押品和迄今採取的部分沖銷，本公司相信已為2024年6月30日可能因這些關係而產生的潛在損失做好充分準備。然而，隨着時間的推移，補充資料可能會導致儲備金撥款增加，或者，儲備金撥款可能被認為超過了所需的數額。
信用風險管理
信貸損失準備
本公司將ACL維持在管理層認為足以應對預期信貸損失的水平。如附註1，重要會計政策摘要及附註4，貸款及信貸損失撥備所披露，本公司於2023年1月1日實施中央會計準則，並增加會計準則，累積生效調整至240億元萬。此外，該公司還記錄了對錶外風險敞口的累計影響調整，調整金額為1億美元。本公司的資產負債表按季度計算，對未經審計的簡明綜合損益表中的信貸損失準備所作的任何調整均記錄在該表中。該公司每季度對ACL進行一次全面分析。管理層使用已定義的方法評估ACL的充分性，以確定其是否適當地處理了貸款組合中的當前和預期風險，該方法考慮了借款人的表現和對單獨評估的貸款的具體評估，包括歷史損失經驗、拖欠、不良貸款和其他風險資產的趨勢，以及定性因素。當條件支持變化時，管理層會根據需要不斷審查和調整風險因素。管理層認為，其方法適當地處理了對貸款進行集體和單獨評估的相關會計和銀行監管指導。綜合分析的結果，包括建議的變更，由本公司的儲備充足委員會管理，並隨後提交給企業風險管理委員會。
根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況，對貸款可收回性進行審查後對貸款額度進行評估。這一評估本身就帶有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。未經審計的簡明綜合財務報表第一部分“財務信息”下的附註1“主要會計政策摘要”和附註4“貸款和信貸損失準備”説明瞭確定信貸損失準備和撥備的方法以及確定適當準備金水平的相關程序。
下表顯示了截至2024年6月30日的貸款組合的攤餘成本基礎，按發起年份、貸款類別和信用質量分列。對於住宅和消費貸款類別，本公司還根據貸款和支付活動的老化狀態評估信用質量。住房抵押貸款、分期付款和其他消費貸款根據支付業績列出如下：履約或不良。在2024年上半年，總計1,450美元萬的商業和土地開發貸款在完成建設或獲得入住證後被重新定性為永久商業房地產類別。此外，1-4個家庭的住房建設貸款總額為360萬，在建設完成後重新表徵為1-4個家庭的永久住房抵押貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 16,172 | | | $ | 54,321 | | | $ | 99,774 | | | $ | 68,370 | | | $ | 20,368 | | | $ | 78,843 | | | $ | 5,518 | | | $ | — | | | $ | 343,366 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 1,370 | | | 1,154 | | | 508 | | | 165 | | | — | | | 3,197 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | 704 | | | 10,000 | | | 2,957 | | | 5,994 | | | 1,538 | | | 95 | | | — | | | 21,288 | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | 1,239 | | | — | | | 2,211 | | | — | | | — | | | 3,450 | |
| 業主自住貸款總額 | $ | 16,172 | | | $ | 55,025 | | | $ | 109,774 | | | $ | 73,936 | | | $ | 27,516 | | | $ | 83,100 | | | $ | 5,778 | | | $ | — | | | $ | 371,301 | |
| 本期毛減記-業主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
續 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 非業主居住： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 38,792 | | | $ | 79,834 | | | $ | 99,324 | | | $ | 227,068 | | | $ | 82,064 | | | $ | 176,728 | | | $ | 643 | | | $ | — | | | $ | 704,453 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 341 | | | — | | | 2,124 | | | — | | | — | | | 2,465 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,697 | | | — | | | 862 | | | 3,559 | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非業主自用貸款總額 | $ | 38,792 | | | $ | 79,834 | | | $ | 99,324 | | | $ | 227,409 | | | $ | 82,064 | | | $ | 181,549 | | | $ | 643 | | | $ | 862 | | | $ | 710,477 | |
| 本期毛減記-非業主佔用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 多家庭： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 5,844 | | | $ | 2,823 | | | $ | 61,840 | | | $ | 28,489 | | | $ | 12,511 | | | $ | 38,021 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 149,874 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 1,119 | | | — | | | — | | | 237 | | | — | | | — | | | 1,356 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 312 | | | — | | | — | | | 312 | |
| 多家庭貸款總額 | $ | 5,844 | | | $ | 2,823 | | | $ | 62,959 | | | $ | 28,489 | | | $ | 12,511 | | | $ | 38,570 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 151,542 | |
| 本期毛減記-多户 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非業主自用住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,901 | | | $ | 10,156 | | | $ | 20,153 | | | $ | 16,307 | | | $ | 6,810 | | | $ | 31,235 | | | $ | 399 | | | $ | — | | | $ | 87,961 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 504 | | | — | | | — | | | 504 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 425 | | | — | | | — | | | 425 | |
| 低於標準- IEL | — | | | 2 | | | — | | | 185 | | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | 266 | |
| 非自有住房貸款總額 | $ | 2,901 | | | $ | 10,158 | | | $ | 20,153 | | | $ | 16,492 | | | $ | 6,810 | | | $ | 32,243 | | | $ | 399 | | | $ | — | | | $ | 89,156 | |
| 本期毛減記-非業主自用住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 收購和開發： | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建設： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 13,971 | | | $ | 17,179 | | | $ | 865 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129 | | | $ | 32,144 | |
| 特別提及 | 74 | | | 221 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 295 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4户住宅建設貸款總額 | $ | 14,045 | | | $ | 17,400 | | | $ | 865 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129 | | | $ | 32,439 | |
| 本期毛減記- 1-4家庭住宅建設 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業和土地開發： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 15,213 | | | $ | 39,209 | | | $ | 43,482 | | | $ | 5,455 | | | $ | 9,826 | | | $ | 1,567 | | | $ | 5,533 | | | $ | 8,818 | | | $ | 129,103 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 780 | | | — | | | — | | | — | | | 780 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業和土地開發貸款總額 | $ | 15,213 | | | $ | 39,209 | | | $ | 43,482 | | | $ | 5,455 | | | $ | 10,606 | | | $ | 1,567 | | | $ | 5,533 | | | $ | 8,818 | | | $ | 129,883 | |
| 本期毛減記-商業和土地開發 | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | |
續 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 工商業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 30,700 | | | $ | 60,734 | | | $ | 63,069 | | | $ | 57,202 | | | $ | 21,753 | | | $ | 26,589 | | | $ | 95,701 | | | $ | 3,249 | | | $ | 358,997 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 31 | | | 7 | | | 946 | | | 320 | | | — | | | 1,304 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | 5,861 | | | — | | | 217 | | | 8,568 | | | — | | | 14,646 | |
| 低於標準- IEL | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 15 | | | — | | | 29 | |
| 商業和工業貸款總額 | $ | 30,700 | | | $ | 60,746 | | | $ | 63,069 | | | $ | 63,094 | | | $ | 21,762 | | | $ | 27,752 | | | $ | 104,604 | | | $ | 3,249 | | | $ | 374,976 | |
| 本期毛減記-商業和工業 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 市政： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | $ | 5,893 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,594 | |
| 市政貸款總額 | $ | 1,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | $ | 5,893 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,594 | |
| 本期毛減記-市政 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一抵押權： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 18,111 | | | $ | 44,351 | | | $ | 65,479 | | | $ | 33,167 | | | $ | 7,856 | | | $ | 98,520 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 268,114 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | 248 | | | 232 | | | — | | | 2,559 | | | — | | | — | | | 3,039 | |
| 第一抵押貸款總額 | $ | 18,111 | | | $ | 44,351 | | | $ | 65,727 | | | $ | 33,399 | | | $ | 7,856 | | | $ | 101,079 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 271,153 | |
| 本期毛減記-第一抵押權 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房屋淨值-術語： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 183 | | | $ | 473 | | | $ | 674 | | | $ | 71 | | | $ | 390 | | | $ | 2,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,631 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 房屋淨值總額-定期貸款 | $ | 183 | | | $ | 473 | | | $ | 674 | | | $ | 71 | | | $ | 390 | | | $ | 2,842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,633 | |
| 本期毛減記-房屋淨值-期限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房屋淨值-信貸額度： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 190,786 | | | $ | 535 | | | $ | 191,321 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,199 | | | 216 | | | 1,415 | |
| 住宅房地產總額-房屋淨值-信用貸款額度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 191,985 | | | $ | 751 | | | $ | 192,736 | |
| 本期毛減記-房屋淨值-信貸額度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| 分期付款和其他貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 593 | | | $ | 568 | | | $ | 316 | | | $ | 281 | | | $ | 78 | | | $ | 848 | | | $ | 6,011 | | | $ | — | | | $ | 8,695 | |
| 不良資產 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 18 | |
| 分期付款和其他貸款總額 | $ | 593 | | | $ | 571 | | | $ | 316 | | | $ | 281 | | | $ | 78 | | | $ | 863 | | | $ | 6,011 | | | $ | — | | | $ | 8,713 | |
| 本期毛減記-分期付款和其他 | $ | 74 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 50,829 | | | $ | 103,192 | | | $ | 69,888 | | | $ | 21,232 | | | $ | 21,251 | | | $ | 62,634 | | | $ | 4,941 | | | $ | — | | | $ | 333,967 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 2,517 | | | 1,176 | | | — | | | 1,314 | | | — | | | — | | | 5,007 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | 9,923 | | | — | | | 6,075 | | | — | | | 2,687 | | | 312 | | | — | | | 18,997 | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | 13,366 | | | — | | | 2,420 | | | — | | | — | | | 15,786 | |
| 業主自住貸款總額 | $ | 50,829 | | | $ | 113,115 | | | $ | 72,405 | | | $ | 41,849 | | | $ | 21,251 | | | $ | 69,055 | | | $ | 5,253 | | | $ | — | | | $ | 373,757 | |
| 本期毛減記-業主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非業主居住： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 82,879 | | | $ | 102,212 | | | $ | 235,031 | | | $ | 83,652 | | | $ | 63,176 | | | $ | 120,696 | | | $ | 509 | | | $ | — | | | $ | 688,155 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 524 | | | — | | | 2,112 | | | — | | | — | | | 2,636 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,739 | | | — | | | 868 | | | 3,607 | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | — | | | — | | | 240 | |
| 非業主自用貸款總額 | $ | 82,879 | | | $ | 102,212 | | | $ | 235,031 | | | $ | 84,176 | | | $ | 63,176 | | | $ | 125,787 | | | $ | 509 | | | $ | 868 | | | $ | 694,638 | |
| 本期毛減記-非業主佔用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 多家庭： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,701 | | | $ | 61,805 | | | $ | 28,541 | | | $ | 12,694 | | | $ | 7,437 | | | $ | 33,895 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | 147,190 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 244 | | | 2,008 | | | — | | | — | | | 2,252 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,233 | | | — | | | — | | | 1,233 | |
| 多家庭貸款總額 | $ | 2,701 | | | $ | 61,805 | | | $ | 28,541 | | | $ | 12,694 | | | $ | 7,681 | | | $ | 37,136 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | 150,675 | |
| 本期毛減記-多户 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非業主自用住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 10,075 | | | $ | 20,473 | | | $ | 16,947 | | | $ | 7,974 | | | $ | 6,444 | | | $ | 28,319 | | | $ | 1,130 | | | $ | — | | | $ | 91,362 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | | | — | | | — | | | 731 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375 | | | — | | | — | | | 375 | |
| 低於標準- IEL | 2 | | | — | | | 192 | | | 1,461 | | | — | | | 917 | | | — | | | — | | | 2,572 | |
| 非自有住房貸款總額 | $ | 10,077 | | | $ | 20,473 | | | $ | 17,139 | | | $ | 9,435 | | | $ | 6,444 | | | $ | 30,342 | | | $ | 1,130 | | | $ | — | | | $ | 95,040 | |
| 本期毛減記-非業主自用住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
續 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 收購和開發： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建設： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 18,820 | | | $ | 5,400 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,220 | |
| 特別提及 | 222 | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 296 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4户住宅建設貸款總額 | $ | 19,042 | | | $ | 5,400 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,516 | |
| 本期毛減記- 1-4家庭住宅建設 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業和土地開發： | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 28,829 | | | $ | 48,453 | | | $ | 9,847 | | | $ | 9,927 | | | $ | 110 | | | $ | 1,774 | | | $ | 6,574 | | | $ | 6,936 | | | $ | 112,450 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 1,001 | | | — | | | 437 | | | — | | | — | | | 1,438 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低於標準- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | — | | | — | | | 1,361 | |
| 商業和土地開發貸款總額 | $ | 28,829 | | | $ | 48,453 | | | $ | 9,847 | | | $ | 10,928 | | | $ | 110 | | | $ | 3,572 | | | $ | 6,574 | | | $ | 6,936 | | | $ | 115,249 | |
| 本期毛減記-商業和土地開發 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 工商業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 67,735 | | | $ | 69,670 | | | $ | 67,117 | | | $ | 24,580 | | | $ | 10,753 | | | $ | 20,775 | | | $ | 86,475 | | | $ | 1,522 | | | $ | 348,627 | |
| 特別提及 | — | | | 4,251 | | | 4,364 | | | 11 | | | 552 | | | 356 | | | 2,258 | | | — | | | 11,792 | |
| 低於標準-非IEL | — | | | — | | | 4,682 | | | — | | | 5 | | | 225 | | | 1,082 | | | — | | | 5,994 | |
| 低於標準- IEL | — | | | 69 | | | — | | | 7 | | | — | | | 455 | | | 141 | | | — | | | 672 | |
| 商業和工業貸款總額 | $ | 67,735 | | | $ | 73,990 | | | $ | 76,163 | | | $ | 24,598 | | | $ | 11,310 | | | $ | 21,811 | | | $ | 89,956 | | | $ | 1,522 | | | $ | 367,085 | |
| 本期毛減記-商業和工業 | $ | — | | | $ | 161 | | | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 473 | | | $ | — | | | $ | 748 | |
| 市政： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,409 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,812 | |
| 市政貸款總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,409 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,812 | |
| 本期毛減記-市政 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一抵押權： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 43,641 | | | $ | 71,311 | | | $ | 34,704 | | | $ | 8,056 | | | $ | 7,465 | | | $ | 97,943 | | | $ | — | | | $ | 638 | | | $ | 263,758 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 120 | | | 2,361 | | | — | | | — | | | 2,481 | |
| 第一抵押貸款總額 | $ | 43,641 | | | $ | 71,311 | | | $ | 34,704 | | | $ | 8,056 | | | $ | 7,585 | | | $ | 100,304 | | | $ | — | | | $ | 638 | | | $ | 266,239 | |
| 本期毛減記-第一抵押權 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | |
續 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循環貸款攤銷基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總 |
| 房屋淨值-術語： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 607 | | | $ | 732 | | | $ | 90 | | | $ | 426 | | | $ | 115 | | | $ | 3,105 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,075 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 房屋淨值總額-定期貸款 | $ | 607 | | | $ | 732 | | | $ | 90 | | | $ | 426 | | | $ | 115 | | | $ | 3,108 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,078 | |
| 本期毛減記-房屋淨值-期限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房屋淨值-信貸額度： | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107,967 | | | $ | 77,171 | | | $ | 185,138 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,296 | | | 16 | | | 1,312 | |
| 住宅房地產總額-房屋淨值-信用貸款額度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,263 | | | $ | 77,187 | | | $ | 186,450 | |
| 本期毛減記-房屋淨值-信貸額度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| 分期付款和其他貸款： | | | | | | | | | | | | |
| 支付執行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 758 | | | $ | 413 | | | $ | 332 | | | $ | 106 | | | $ | 670 | | | $ | 947 | | | $ | 6,500 | | | $ | — | | | $ | 9,726 | |
| 不良資產 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | 12 | | | — | | | — | | | 48 | |
| 分期付款和其他貸款總額 | $ | 761 | | | $ | 413 | | | $ | 332 | | | $ | 106 | | | $ | 703 | | | $ | 959 | | | $ | 6,500 | | | $ | — | | | $ | 9,774 | |
| 本期毛減記-分期付款和其他 | $ | 181 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 10 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 247 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特別提及分類旨在對具有潛在弱點的貸款進行臨時分類，如果不加以監控或糾正，這些弱點可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護公司的地位。特別提到的貸款代表着更高的風險，但它們的疲軟還不足以證明有理由給予更嚴重或更分類的評級。這些貸款需要貸款人詢問潛在疲軟的原因，一旦評估，貸款分類可能會被降級至不合格，或者也可能被升級為合格。
由於償還，特別提到的貸款減少了1,430美元萬，從2023年12月31日的2,420美元萬減少到2024年6月30日的9，90美元萬，其中包括來自一個商業和工業客户的7，20美元萬和來自兩個商業房地產客户的320美元萬。
截至2024年6月30日，分類貸款總額為4,870美元萬，佔未償還貸款總額的2.1%，較2023年12月31日的5,500美元萬或未償還貸款總額的2.4%有所下降。
非IEL不合標準貸款是指履約貸款，其特徵使管理層擔心借款人在當前還貸條件下的履約能力，並可能導致這些貸款在未來被報告為不良貸款或單獨評估的貸款。一般來説，管理層認為，目前正在履行且未被單獨評估的不合標準的貸款導致借款人在貸款條款下繼續履行的能力受到一些懷疑，並代表潛在的問題貸款。截至2024年6月30日，非IEL不合標準貸款總額為4,020美元萬，較2023年12月31日的2,930美元萬增加1,090美元，主要原因是兩家商業客户評級下調，未償還餘額總計900美元萬。從2023年12月31日到2024年6月30日，不合標準的IEL類別分別從2,570美元萬減少到8，50美元萬，主要是因為償還了三個商業房地產客户的貸款，截至2023年12月31日，未償還餘額為1,640美元萬。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月ACL中的活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 消費者 | | | | |
| 商業廣告
房地產 | | 採辦
和
發展 | | 商業廣告
和
工業 | | 市政 | | 總 | | 住宅
抵押貸款 | | 分期付款
以及其他 | | 總 | | 未分配 | | 總 |
| 截至三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 17,975 | | | $ | 2,233 | | | $ | 5,389 | | | $ | 164 | | | $ | 25,761 | | | $ | 3,193 | | | $ | 211 | | | $ | 3,404 | | | $ | — | | | $ | 29,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 236 | | | 423 | | | 267 | | | (3) | | | 923 | | | (126) | | | 15 | | | (111) | | | — | | | 812 | |
| 沖銷 | (12) | | | (23) | | | (14) | | | — | | | (49) | | | (50) | | | (65) | | | (115) | | | — | | | (164) | |
| 復甦 | 4 | | | 1 | | | 10 | | | — | | | 15 | | | 6 | | | 30 | | | 36 | | | — | | | 51 | |
| 期末餘額 | $ | 18,203 | | | $ | 2,634 | | | $ | 5,652 | | | $ | 161 | | | $ | 26,650 | | | $ | 3,023 | | | $ | 191 | | | $ | 3,214 | | | $ | — | | | $ | 29,864 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 16,697 | | | $ | 3,217 | | | $ | 5,787 | | | $ | 177 | | | $ | 25,878 | | | $ | 2,278 | | | $ | 208 | | | $ | 2,486 | | | $ | — | | | $ | 28,364 | |
| 採用CECL的影響 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 貸款損失準備金 | 246 | | | (451) | | | 440 | | | (10) | | | 225 | | | 64 | | | 110 | | | 174 | | | — | | | 399 | |
| 沖銷 | (12) | | | — | | | (395) | | | — | | | (407) | | | (98) | | | (67) | | | (165) | | | — | | | (572) | |
| 復甦 | 65 | | | 1 | | | 22 | | | — | | | 88 | | | 63 | | | 41 | | | 104 | | | — | | | 192 | |
| 期末餘額 | $ | 16,996 | | | $ | 2,767 | | | $ | 5,854 | | | $ | 167 | | | $ | 25,784 | | | $ | 2,307 | | | $ | 292 | | | $ | 2,599 | | | $ | — | | | $ | 28,383 | |
| 截至六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 17,873 | | | $ | 2,241 | | | $ | 5,806 | | | $ | 157 | | | $ | 26,077 | | | $ | 2,424 | | | $ | 201 | | | $ | 2,625 | | | $ | — | | | $ | 28,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 314 | | | 414 | | | (194) | | | 4 | | | 538 | | | 637 | | | 58 | | | 695 | | | — | | | 1,233 | |
| 沖銷 | (12) | | | (23) | | | (60) | | | — | | | (95) | | | (50) | | | (118) | | | (168) | | | — | | | (263) | |
| 復甦 | 28 | | | 2 | | | 100 | | | — | | | 130 | | | 12 | | | 50 | | | 62 | | | — | | | 192 | |
| 期末餘額 | $ | 18,203 | | | $ | 2,634 | | | $ | 5,652 | | | $ | 161 | | | $ | 26,650 | | | $ | 3,023 | | | $ | 191 | | | $ | 3,214 | | | $ | — | | | $ | 29,864 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 13,558 | | | $ | 3,214 | | | $ | 4,505 | | | $ | 24 | | | $ | 21,301 | | | $ | 3,444 | | | $ | 188 | | | $ | 3,632 | | | $ | 245 | | | $ | 25,178 | |
| 採用CECL的影響 | 2,857 | | | (214) | | | 928 | | | 169 | | | 3,740 | | | (1,121) | | | 49 | | | (1,072) | | | (245) | | | 2,423 | |
| 貸款損失準備金 | 508 | | | (236) | | | 852 | | | (26) | | | 1,098 | | | (76) | | | 106 | | | 30 | | | — | | | 1,128 | |
| 沖銷 | (12) | | | — | | | (481) | | | — | | | (493) | | | (98) | | | (123) | | | (221) | | | — | | | (714) | |
| 復甦 | 85 | | | 3 | | | 50 | | | — | | | 138 | | | 158 | | | 72 | | | 230 | | | — | | | 368 | |
| 期末餘額 | $ | 16,996 | | | $ | 2,767 | | | $ | 5,854 | | | $ | 167 | | | $ | 25,784 | | | $ | 2,307 | | | $ | 292 | | | $ | 2,599 | | | $ | — | | | $ | 28,383 | |
截至2024年6月30日，acl總計2,990美元萬，比2023年12月31日增加120美元萬，主要原因是截至2024年6月30日的六個月內信貸損失撥備120美元萬和淨沖銷7.1美元萬。2024年6月30日和2023年6月30日，ACL佔總貸款組合的百分比均為1.27%。截至2024年6月30日的六個月，信貸損失撥備主要基於貸款增長和基於當前經濟狀況的量化模型中提前還款速度假設的放緩。這部分被本地生產總值預測改善及某些定性因素減少的影響所抵銷。這個抵押品估值趨勢住宅按揭和分期付款及其他貸款類別的定性因素有所減少，經濟因素基於房地產抵押品估值和住房需求以及整體投資組合表現的穩定，住宅抵押貸款部門的定性因素有所減少，從而減少了59.6億美元的撥備支出萬。公佈的失業率和國內生產總值比率的有利趨勢，與歷史沖銷相關聯地用於預測違約和損失，導致所需的acl下降。貸款額度的其餘變化是由於貸款餘額和貸款分部損失率的變化引起的正常波動。
截至2023年6月30日止六個月，信貸損失撥備是由於商業貸款增加8,350美元萬，不包括小企業管理局購買力平價貸款寬免活動、根據CECL方法提高損失儲備率以及增加拖欠貸款和分類貸款趨勢商業及工業和業主自住型商業房地產貸款類別的定性因素。
當賬面價值超過估計公允價值時，本公司對抵押品依賴型貸款進行部分沖銷，該估計公允價值由根據當前(本季度內)情況調整的最新評估減去處置成本確定。如果更新的評估尚未完成，特定準備金仍保留不變，代表管理層對潛在損失的估計。除了前面提到的個別評價貸款的具體準備金分配外，有五筆貸款
截至2024年6月30日，未償還本金餘額為16美元萬，累計部分沖銷金額為21.4萬美元萬。當收到抵押品依賴型貸款的最新評估時，如果貸款本金餘額超過其公允價值，則進行部分沖銷。
管理層認為，在不同貸款類別之間分配ACL充分反映了每個貸款類別的預期信貸損失年限，並基於綜合財務報表第一部分第1項“財務信息”下附註1“重要會計政策摘要”和附註4“貸款和信貸損失撥備”中概述的方法。管理層重新評估並改進其準備金方法，以更好地反映投資組合不同部分的固有風險，特別是鑑於沖銷增加，不同貸款類別之間存在明顯差異。管理層認為，對ACL方法的這些改進提高了量化投資組合中固有的預期信貸損失的準確性。管理層將實際貸款損失計入準備金，並根據其整體分析計提信貸損失準備金。
管理層認為，根據目前可獲得的信息，公司的ACL是足夠的。由於經濟條件、監管指導或管理層對未來拖欠或損失率的假設發生變化，未來可能需要對ACL進行調整，並對方法進行改進。
存款
總存款增加了14410美元萬，從2023年12月31日的26美元增加到2024年6月30日的27億。2024年上半年，定期存款增加8,300美元萬，貨幣市場存款增加6,740美元萬，有息活期存款增加8，60美元萬。這些增加被無息存款減少570萬和儲蓄存款減少930萬部分抵銷。有息活期存款的增加反映了一些季節性的公共基金活動。定期存款增加是由於提供最長達18個月的促銷活動所致。無息存款和儲蓄存款的下降主要是由於客户轉向銀行內部的高收益產品。此外，經紀貨幣市場存款減少1,510萬，部分抵銷了貨幣市場存款的增幅。截至2024年6月30日，未投保和未抵押的存款總額為42230美元萬，佔總存款的16%，而截至2023年12月31日，萬為44270美元，佔總存款的17%。
借款
除存款外，該公司還利用借款來源滿足流動性需求和臨時資金。短期借款來源包括匹茲堡聯邦住房金融局、購買的聯邦基金和聯邦住房金融局貼現窗口。短期借款還可以包括根據與存款客户回購協議出售的證券，即客户將部分存款餘額納入回購協議，回購協議是一種有擔保的借款，以餘額為抵押的證券池。
該公司還利用長期債務，主要包括FHLB固定和攤銷預付款，為其資產負債表提供原始到期日超過一年的資金。在進行長期借款之前，該公司評估其資金需求、利率變動、期權成本以及有吸引力的結構的可用性。
截至2024年6月30日，FHLB墊款和其他借款減少了2,250美元萬，至11500美元萬，而2023年12月31日為13750美元萬。根據存款的可用流動性，該行在2024年第一季度償還了隔夜借款。
2018年12月，公司發行了總額為3,250美元萬的無擔保次級票據，於2028年12月30日到期，所得款項指定用於一般企業用途，包括為併購提供現金對價資金。次級票據在2023年12月30日之前的固定利率為6.0%，然後在到期時轉換為浮動利率，三個月期CME期限SOFR利率加3.16%。於2024年6月30日，次級債的合同利率為8.72%。
有關本公司借款及取得其他流動資金來源的説明及條款，請參閲未經審計簡明綜合財務報表第一部分第一項“財務資料”下的附註9，短期借款及附註10，長期借款。
股東權益、資本充足率與監管問題
受監管的金融服務行業的資本管理必須適當地平衡股東的股本回報率，同時保持足夠的資本水平和相關的基於風險的監管資本比率，以滿足法定監管要求。公司制定了資本管理戰略，為股東提供誘人的回報率，同時根據適用的銀行法規保持“資本充足”。
截至2024年6月30日，股東權益總計為27840美元萬，較2023年12月31日的26510美元萬增加了1,330美元萬。這一增長主要歸因於截至2024年6月30日的六個月的淨收益為1,630美元萬，但被支付的股息430美元萬和其他全面收益7.2美元萬部分抵消。其他全面收入包括來自現金流對衝的1.4億美元萬未實現淨收益，部分被投資證券未實現淨虧損税後下降1.4億美元萬所抵消。截至2024年6月30日的六個月，綜合收益總額為1,630萬，較2023年同期的綜合虧損總額2,470美元萬減少8，40美元，主要原因是投資證券的税後未實現淨虧損增加600美元萬，而兩個比較期間的淨收益減少270美元萬。未實現淨虧損的增加主要是由於2024年上半年國庫利率上升和信貸利差擴大造成的。
截至2024年6月30日，每股普通股賬面價值為25.97美元，而2023年12月31日為24.98美元。每股有形賬面價值也從2023年12月31日的23.03美元增加到2024年6月30日的24.08美元，這是2024年收益推動股東權益增加的結果。請參閲“非公認會計準則計量的補充報告”。
本公司經常根據其風險狀況評估其資本水平，以評估其資本需求。本公司和本銀行須遵守由聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求。在2024年6月30日和2023年12月31日，根據適用的銀行法規，該銀行被視為資本充足。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足具體的準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。銀行控股公司，包括金融控股公司，不適用立即糾正措施的規定。
未經審計簡明綜合財務報表的附註11，股東權益和監管資本，在第一部分，第1項，“財務信息”下，包括一個表格，列出了公司和銀行在2024年6月30日和2023年12月31日的資本金額和比率。
除了附註11中引用表中列出的最低資本比率要求和最低資本比率外，銀行必須維持資本保護緩衝，這一點在公司截至2023年12月31日的年度報告10-k表的第1項-業務中，主題為巴塞爾III資本規則下得到了更全面的描述。截至2024年6月30日，該行基於最具限制性的總資本與風險加權資產資本比率的資本保全緩衝為5.1%，高於2.5%的要求。
流動性
資產/負債管理的主要功能是確保充足的流動性，並管理公司對不斷變化的利率的敏感性。流動性管理涉及滿足客户的現金流要求的能力，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要確保有足夠資金滿足其信貸需求的借款人。該公司的主要資金來源包括存款流入、貸款償還、從匹茲堡聯邦住房金融局借款以及投資證券的到期日和預付款。雖然貸款和投資證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
本公司根據對預期貸款需求、預期存款流量、可賺取利息存款和投資證券的收益以及資產/負債管理政策目標的評估，定期調整其對流動資產的投資。該公司最具流動性的資產是現金和現金等價物。
截至2024年6月30日，現金及現金等價物總計13250美元萬，而截至2023年12月31日，現金及現金等價物為6,520美元萬，反映存款增加14410美元，淨收益增加1,630美元，部分被六家公司借款減少2,250美元萬所抵消 截至2024年6月30日的月份。截至2024年6月30日，無擔保投資證券總額為4,830美元萬，而截至2023年12月31日的萬為7,370美元。截至2024年6月30日，該公司在FRB貼現窗口質押的投資證券為1,640美元萬，沒有未償還的相關借款，而截至2023年12月31日的萬為1,740美元。該公司從匹茲堡聯邦住房金融局的最大借款能力為11美元億，其中11820美元萬和13870美元萬的預付款和信用證分別在2024年6月30日和2023年12月31日未償還。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司與其他銀行的可用無擔保信貸額度為2,000美元萬。世行在2024年期間測試了其各種資金來源，以確保可獲得性。
有關本公司借款及取得其他流動資金來源的説明及條款，請參閲未經審計簡明綜合財務報表第一部分第一項“財務資料”下的附註9，短期借款及附註10，長期借款。
關於非公認會計準則計量的補充報告
管理層相信，提供某些“非GAAP”財務信息將有助於投資者瞭解非經常性費用對近期財務業績的影響。
由於之前的收購，公司於2024年6月30日和2023年12月31日分別擁有由商譽和核心存款組成的無形資產和其他無形資產，總額分別為2,070美元萬和2,110美元萬。在第三次和第六次 截至2024年6月30日止月，本公司因與科道魯斯山谷合併而產生的合併相關開支分別為110億萬及180億萬。
本公司在本補充報告陳述中使用的每股有形賬面價值以及合併相關費用對淨收入和稀釋後每股收益的影響，是通過非公認會計準則的方法確定的。雖然我們相信這些信息是對10-Q表格中基於GAAP的衡量標準的有益補充，但請提醒讀者，這種非GAAP披露作為一種分析工具存在侷限性，不應被視為根據GAAP確定的財務衡量標準的替代品，也不應孤立地或替代根據GAAP報告的對我們業績和財務狀況的分析，此類衡量標準也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。這一補充陳述不應被解釋為推斷我們未來的業績不會受到類似調整的影響，這些調整將根據公認會計原則確定。
2023年12月31日至2024年6月30日每股有形賬面價值(非公認會計準則)的增長主要是由於淨收益為1,630美元萬，但被支付的股息430美元萬和其他綜合收益(税後淨額)7.2萬部分抵消，原因是指定為對衝工具的利率掉期的淨未實現收益被AFS證券的未實現淨虧損部分抵消。
下表列出了每個非基於GAAP的衡量標準及其最直接可比的基於GAAP的衡量標準的計算結果。
| | | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元和股票) | | 2024年6月30日 | | |
| 每股普通股有形賬面價值 | | | | |
| 股東權益(基於公認會計原則的最直接可比性衡量標準) | | $ | 278,376 | | | |
| 減值：商譽 | | 18,724 | | | |
| 其他無形資產 | | 1,974 | | | |
| 關聯税收效應 | | (415) | | | |
| 有形普通股權益(非公認會計準則) | | $ | 258,093 | | | |
| | | | |
| 已發行普通股 | | 10,720 | | | |
| | | | |
| 每股賬面價值(最直接可比的基於公認會計準則的衡量標準) | | $ | 25.97 | | | |
| 每股無形資產 | | 1.89 | | | |
| 每股有形淨現值（非GAAP） | | $ | 24.08 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後淨收益和調整後稀釋每股收益 |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| (以千為單位的美元和股票) | 6月30日
2024 | | | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | | | 6月30日
2023 |
| 淨收入(最直接可比的基於公認會計原則的衡量標準) | $ | 7,738 | | | | | $ | 9,838 | | | $ | 16,269 | | | | | $ | 18,994 | |
| 另外：與合併相關的費用 | 1,135 | | | | | — | | | 1,807 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 減去：相關税收影響 | (139) | | | | | — | | | (140) | | | | | — | |
| 調整後淨收益(非公認會計準則) | $ | 8,734 | | | | | $ | 9,838 | | | $ | 17,936 | | | | | $ | 18,994 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均股份-稀釋(基於GAAP的最直接可比性衡量標準) | 10,553 | | | | | 10,421 | | 10,517 | | | | | 10,458 |
| 稀釋後每股收益(基於公認會計原則的最直接可比性衡量標準) | $ | 0.73 | | | | | $ | 0.94 | | | $ | 1.55 | | | | | $ | 1.82 | |
| 加權平均股份-稀釋(非公認會計準則) | 10,553 | | | | | 10,421 | | 10,517 | | | | | 10,458 |
| 調整後每股攤薄收益(非公認會計準則) | $ | 0.83 | | | | | $ | 0.94 | | | $ | 1.71 | | | | | $ | 1.82 | |
第3項：關於市場風險的定量和定性披露
市場風險包括利率風險、外幣匯率風險、商品價格風險和其他相關市場匯率或價格風險。在銀行業，一個主要的風險敞口是利率的變化。監管利率敏感度或風險的主要目的，是為管理層提供管理資產負債表所需的工具，以儘量減少因利率方向和水平的改變而導致淨利息收入的不利變化。FRB的貨幣控制努力、放松管制的影響、經濟不確定性和立法變化是近年來影響管理利率敏感頭寸任務的重大因素。
利率風險
利率風險是指銀行未來收益(風險收益)和風險價值(風險價值)因利率變化而出現波動的風險敞口。這一風險敞口是由於計息資產和計息負債的金額之間的差異，這些資產和計息負債在特定時間段內因預定到期日、預定還款和非預定還款、借款人和儲户對其經濟利益的變化以及貸款合同利率的變化做出反應的傾向而重新定價。
我們試圖通過我們的資產/負債管理流程管理重新定價和期限錯配的水平，以便在滿足流動性和資本要求的同時，在一系列市場條件下將淨利息收入的波動保持在政策範圍內。管理層認識到一定的利率風險是固有的、適當的和必要的，以確保銀行的盈利能力。因此，利率風險管理的目標是評估承擔風險的回報金額，並相對於承擔風險的回報水平調整資產負債表的規模和構成。
管理層努力通過了解、審查和根據其風險狀況做出決定來控制對利率變化的風險敞口。該銀行主要使用其投資證券組合、FHLB墊款、利率掉期和經紀存款來管理其利率風險頭寸。此外，定價、促銷和產品開發活動旨在強調最符合當前利率風險目標的貸款和存款期限或重新定價特徵。
我們使用模擬分析來評估風險收益，使用淨現值分析來評估風險價值。這些方法使管理層能夠定期監測利率風險敞口的方向和規模。這些分析需要大量假設，包括但不限於資產負債表組合的變化、貸款和投資證券的提前償還率、現金流和所有金融工具的重新定價、成交量和定價的變化、收益率曲線的未來形狀、市場利率之間的關係(基準風險)、信用利差和存款敏感性。假設基於管理層的最佳估計，但由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化等因素，可能無法準確反映利率某些變化下的實際結果。然而，這些分析在量化風險和提供一段時間內利率風險狀況的相對衡量方面是有用的。
我們的資產/負債委員會根據董事會批准的管理政策運作，這些政策定義了風險水平的指導方針和限制。委員會定期開會，檢討利率風險狀況，並
監測各種流動資金比率，以確保令人滿意的流動資金狀況。通過利用我們的分析，我們可以確定可能需要對資產和負債組合進行的變化，以緩解各種利率情景下淨利息收入的變化。管理層不斷評估經濟狀況、市場利率模式和其他經濟數據，以向委員會通報投資證券的選擇。監管機構還監控我們的利率風險頭寸以及其他流動性比率。
淨利息收入敏感度
模擬分析評估了市場利率上下變動對未來淨利息收入的影響。分析涉及改變用於確定未來12個月淨利息收入的利率。由此產生的各種利率情景下淨利息收入的百分比變化是我們短期利率風險的指標。該分析假設，在餘額保持不變的情況下，近期新增貸款額和存款額的定價趨勢將持續下去。在不同的費率方案下，應用其他假設來修改定價。
仿真分析結果如下表所示。截至2024年6月30日，在利率下降的情況下，模擬淨利息收入預計會減少，這是由於計息負債的重新定價與預期的生息資產收益率下降有關的假設滯後。如果計息負債重新定價的速度快於模型，淨利息收入的壓力可能會減輕。在利率上升的情況下，由於浮動利率貸款和過剩的現金餘額，淨利息收入增加，這將比負債更快地重新定價。
經濟價值
淨現值分析提供了有關資產負債表中固有風險的信息，由於模擬分析中使用的時間跨度較短，這些風險可能不會在模擬分析中考慮。資產負債表的淨現值包括預期資產現金流量的貼現現值減去預期負債現金流量的貼現現值。分析涉及改變用於確定預期現金流和對現金流進行貼現的利率。由此產生的各種利率情景下淨現值的百分比變化表明，資產負債表中嵌入了較長期的重新定價風險和期權。
融資成本和重新定價速度將繼續是該模型結果的一個因素。商業和零售客户的行為也在不同的費率方案中有所不同，這反映在結果中。為了提高各期間的可比性，世行努力遵循與假設設定有關的最佳做法，並保持期末資產負債表的規模和組合；因此，結果並不反映管理層在正常業務過程中可能採取的影響結果的行動。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | 經濟價值 |
| | 淨利息收入變動百分比 | | | | 市值變動百分比 |
| 市場利率變動(基點) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 市場利率變動(基點) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (200) | | | (7.1) | % | | (5.9) | % | | (200) | | | (9.0) | % | | (15.6) | % |
| (100) | | | (4.0) | % | | (3.6) | % | | (100) | | | (2.1) | % | | (4.3) | % |
| 100 | | | 1.2 | % | | 0.1 | % | | 100 | | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
| 200 | | | 1.4 | % | | (1.0) | % | | 200 | | | (1.4) | % | | (2.2) | % |
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項目4.控制和程序
根據交易法規則13a-15(B)和15d-15(B)要求的評估，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，於2024年6月30日對交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)定義的披露控制程序和程序的有效性進行了評估。根據評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制程序和程序於2024年6月30日生效。
在本報告所述期間，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能影響我們截至2024年6月30日止六個月的財務報告內部控制的重大變動。
第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
有關法律訴訟的信息載於合併財務報表第一部分第1項“財務報表”下的附註15“或有事項”，在此併入作為參考。
項目11A--風險因素
與我們在截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
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| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 期間 | 購買的股份(或單位)總數 | | 每股(或單位)平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值) |
| 2024年4月1日至4月30日 | — | | | $ | — | | | — | | | 28,467 | |
| 2024年5月1日至5月31日 | — | | | — | | | — | | | 28,467 | |
| 2024年6月1日至2024年6月30日 | — | | | — | | | — | | | 28,467 | |
| 總 | — | | | $ | — | | | — | | | |
2015年9月，公司董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以根據所有適用的證券法律和法規，包括經修訂的交易所法案第100億.18條，回購最多416,000股公司已發行普通股。2021年4月19日，董事會批准未來額外回購最多562,000股已發行普通股，總計978,000股。在適當的情況下，可根據市場狀況、監管要求和管理層決定的其他公司考慮因素，在公開市場或私下協商的交易中進行回購。股票回購可能不會發生，並可能在任何時候停止。在截至2024年6月30日的三個月內，公司回購了零股普通股。截至2024年6月30日左右，根據該計劃已回購了949,533股股票，總成本為2,120美元萬，或每股22.36美元。未來可供回購的普通股總數約為28,467股，佔公司截至2024年6月30日的已發行普通股的0.3%。
第3項-高級證券違約
不適用。
項目4--煤礦安全信息披露
不適用。
項目5--其他信息
在截至2024年6月30日的三個月內，本公司董事或高級管理人員概無採納或終止任何買賣本公司普通股的合約、指示或書面計劃，而該等合約、指示或書面計劃旨在滿足規則10b5-1(C)的正面抗辯條件或S-k規則第408(C)項所界定的任何“非規則10b5-1交易安排”。
項目6--展品
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| 2.2 | | | Orrstown Financial Services，Inc.和Codorus Valley Bancorp，Inc.之間的合併協議和合並計劃，該協議和計劃通過引用註冊人表格8-k的附件2.1合併而成，日期為2023年12月12日。 |
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| 3.1 | | | 經修訂的公司章程，通過引用註冊人於2010年1月29日提交的表格8-k的附件3.1併入。 |
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| 3.2 | | | 經修訂的章程，通過引用附件3.1併入註冊人2024年7月1日提交的表格8-k的當前報告中。 |
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| 4.1 | | | 普通股證書樣本，於2010年2月8日提交的S-3表格(文件編號：333-164780)中引用註冊人的註冊聲明而併入。 |
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| 10.1 | | | 奧斯敦銀行和克雷格·L·考夫曼之間的工資延續協議-通過參考2024年7月11日提交的註冊人表格8-k的附件10.1合併。 |
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| 10.2 | | | Orrstown Bank與Thomas R.Quinn，Jr.之間的薪資續訂協議第二修正案。-通過引用附件10.2併入註冊人於2024年7月11日提交的8-k表格。 |
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| 31.1 | | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)證書(特等執行幹事) |
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| 31.2 | | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)證書(特等財務幹事) |
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| 32.1 | | | 第1350條證書(首席行政官) |
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| 32.2 | | | 第1350條認證(首席財務官) |
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| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 |
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| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
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| 101.INS | | XBRL實例文檔 |
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| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構 |
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| 101.CAL | | XBRL分類可拓計算鏈接庫 |
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| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
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| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
證券交易委員會適用會計法規中規定的所有其他證據均不是相關指示所要求的，或者不適用，因此已省略。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| /s/託馬斯·R.小奎因 |
| Thomas R.小奎因 |
| 總裁與首席執行官 |
| (首席行政主任) |
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| /s/ Neelesh Kalani |
| 尼萊什·卡拉尼 |
| 常務副總裁兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
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| 日期：2024年8月8日 |