ande-202406300000821026假象2024Q212月31日xbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票Utr：GALxbrli：純粹使用者：buUtr：T安德：細分市場ande：設施00008210262024-01-012024-06-3000008210262024-07-2600008210262024-04-012024-06-3000008210262023-04-012023-06-3000008210262023-01-012023-06-3000008210262024-06-3000008210262023-12-3100008210262023-06-3000008210262022-12-310000821026美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000821026美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-03-310000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310000821026美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310000821026美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-03-3100008210262023-03-310000821026美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-04-012023-06-300000821026美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-04-012023-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300000821026美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-04-012023-06-300000821026美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000821026美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000821026美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300000821026美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-06-300000821026美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-03-310000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310000821026美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-03-310000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310000821026美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-03-310000821026美國公認會計準則：非控制性利益成員2024-03-3100008210262024-03-310000821026美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-04-012024-06-300000821026美國公認會計準則：非控制性利益成員2024-04-012024-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300000821026美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300000821026美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-04-012024-06-300000821026美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300000821026美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300000821026美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-06-300000821026美國公認會計準則：非控制性利益成員2024-06-300000821026美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000821026美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000821026美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000821026美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-12-310000821026美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-06-300000821026美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-01-012023-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300000821026美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-012023-06-300000821026美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000821026美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-12-310000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000821026美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310000821026美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-12-310000821026美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-01-012024-06-300000821026美國公認會計準則：非控制性利益成員2024-01-012024-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300000821026美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300000821026美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-01-012024-06-3000008210262019-10-010000821026安德：TAMHMembers2019-10-012019-10-010000821026Ande：ElementLLCMembers2019-10-012019-10-010000821026Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2024-06-300000821026Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000821026Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-06-300000821026安德：EtheolReportingUnitMember2024-01-012024-06-300000821026Ande：ElementLLCMembers2024-06-300000821026Ande：大宗商品衍生品資產當前成員美國-公認會計準則：商品合同成員2024-06-300000821026美國-公認會計準則：商品合同成員Ande:CommodityDerivativeAssetsNoncurrentMember2024-06-300000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesCurrentMember美國-公認會計準則：商品合同成員2024-06-300000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesNoncurrentMember美國-公認會計準則：商品合同成員2024-06-300000821026美國-公認會計準則：商品合同成員2024-06-300000821026Ande：大宗商品衍生品資產當前成員美國-公認會計準則：商品合同成員2023-12-310000821026美國-公認會計準則：商品合同成員Ande:CommodityDerivativeAssetsNoncurrentMember2023-12-310000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesCurrentMember美國-公認會計準則：商品合同成員2023-12-310000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesNoncurrentMember美國-公認會計準則：商品合同成員2023-12-310000821026美國-公認會計準則：商品合同成員2023-12-310000821026Ande：大宗商品衍生品資產當前成員美國-公認會計準則：商品合同成員2023-06-300000821026美國-公認會計準則：商品合同成員Ande:CommodityDerivativeAssetsNoncurrentMember2023-06-300000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesCurrentMember美國-公認會計準則：商品合同成員2023-06-300000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesNoncurrentMember美國-公認會計準則：商品合同成員2023-06-300000821026美國-公認會計準則：商品合同成員2023-06-300000821026美國-公認會計準則：商品成員2024-04-012024-06-300000821026美國-公認會計準則：商品成員2023-04-012023-06-300000821026美國-公認會計準則：商品成員2024-01-012024-06-300000821026美國-公認會計準則：商品成員2023-01-012023-06-300000821026安德：玉米成員Ande：非交換貿易成員2024-06-300000821026安德：大豆會員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Louisiana會員2023-01-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末06/30/2024
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
佣金文件編號000-20557
這個安德森公司
(註冊人的確切姓名，載於其章程中)
| | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 34-1562374 |
| （註冊或組織國） | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
| 1947年布里亞菲爾德大道 | | |
| 毛美 | 俄亥俄州 | | 43537 |
| （主要行政辦公室地址） | | (郵政編碼) |
(419) 893-5050
(電話號碼)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題是： | | 交易符號 | | 註冊的每一家交易所的名稱： |
| 普通股，面值0.00美元，聲明價值0.01美元 | | 安德 | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ý*¨
用複選標記表示註冊人是否已按照S-T法規第405條的規定以電子方式提交了每個互動數據文件(§ 本章第232.405條）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類文件的較短期限內）。 是 ý*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ý | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
| 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | ☐ |
通過勾選標記檢查註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條） 是的 ☐*ý
註冊人有34,068,496 截至2024年7月26日已發行普通股。
安德森夫婦公司
索引
| | | | | |
| | 第…頁，第 |
| 第一部分財務信息 | |
項目2.財務報表(未經審計) | |
簡明合併經營報表-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 | 1 |
簡明綜合全面收益表-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 | 2 |
簡明合併資產負債表-2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日 | 3 |
簡明合併現金流量表-截至2024年和2023年6月30日的六個月 | 4 |
簡明合併權益表-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 | 5 |
簡明合併財務報表附註 | 7 |
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 20 |
第3項：關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
項目4.控制和程序 | 28 |
| 第二部分：其他信息 | |
項目2.法律訴訟 | 29 |
項目1A.風險因素 | 29 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 29 |
項目5.其他信息 | 29 |
項目6.展品 | 30 |
第一部分金融信息
項目2.財務報表
安德森一家公司
簡明合併業務報表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 銷售和銷售收入 | $ | 2,795,205 | | | $ | 4,020,183 | | | $ | 5,513,422 | | | $ | 7,901,421 | |
| 銷售成本和銷售收入 | 2,619,834 | | | 3,798,246 | | | 5,209,731 | | | 7,531,473 | |
| 毛利 | 175,371 | | | 221,937 | | | 303,691 | | | 369,948 | |
| 運營、行政和一般費用 | 116,614 | | | 116,007 | | | 235,972 | | | 233,242 | |
| 資產減值 | — | | | — | | | — | | | 87,156 | |
| 利息支出，淨額 | 6,611 | | | 13,953 | | | 13,133 | | | 30,578 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 5,200 | | | 12,441 | | | 16,728 | | | 20,445 | |
| 所得税前收入 | 57,346 | | | 104,418 | | | 71,314 | | | 39,417 | |
| 所得税撥備 | 4,876 | | | 21,732 | | | 6,179 | | | 15,848 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 52,470 | | | 82,686 | | | 65,135 | | | 23,569 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 16,494 | | | 27,640 | | | 23,578 | | | (16,727) | |
| 安德森夫婦的淨收入。 | $ | 35,976 | | | $ | 55,046 | | | $ | 41,557 | | | $ | 40,296 | |
| | | | | | | |
| 平均發行股數-基本 | 34,060 | | | 33,744 | | | 33,996 | | | 33,683 | |
| 已發行股票平均數-稀釋 | 34,339 | | | 34,165 | | | 34,302 | | | 34,193 | |
| | | | | | | |
| 安德森公司普通股股東的每股收益： | | | | | | | |
| 歸屬於The Andersons，Inc.的每股基本盈利普通股股東 | $ | 1.06 | | | $ | 1.63 | | | $ | 1.22 | | | $ | 1.20 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於The Andersons，Inc.的稀釋每股收益普通股股東 | $ | 1.05 | | | $ | 1.61 | | | $ | 1.21 | | | $ | 1.18 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 1
安德森一家公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 52,470 | | | $ | 82,686 | | | $ | 65,135 | | | $ | 23,569 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | |
| 未確認精算損失和先前服務成本的變化 | (175) | | | (189) | | | (350) | | | (377) | |
| 外幣兑換調整 | (1,965) | | | 2,669 | | | (4,883) | | | 3,436 | |
| 現金流對衝活動 | (90) | | | 6,735 | | | 3,549 | | | 1,939 | |
| 其他全面收益(虧損) | (2,230) | | | 9,215 | | | (1,684) | | | 4,998 | |
| 綜合收益 | 50,240 | | | 91,901 | | | 63,451 | | | 28,567 | |
| 可歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損) | 16,494 | | | 27,640 | | | 23,578 | | | (16,727) | |
| 安德森夫婦的全面收入。 | $ | 33,746 | | | $ | 64,261 | | | $ | 39,873 | | | $ | 45,294 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 2
安德森一家公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：千) | 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2023 |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 530,386 | | | $ | 643,854 | | | $ | 96,293 | |
| 應收賬款淨額 | 743,550 | | | 762,549 | | | 1,030,271 | |
| 庫存 | 686,540 | | | 1,166,700 | | | 990,789 | |
| 商品衍生資產--流動資產 | 180,189 | | | 178,083 | | | 347,684 | |
| 其他流動資產 | 108,634 | | | 55,777 | | | 72,228 | |
| 流動資產總額 | 2,249,299 | | | 2,806,963 | | | 2,537,265 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 694,136 | | | 693,365 | | | 663,441 | |
| 其他資產，淨值 | 356,378 | | | 354,679 | | | 369,340 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總資產 | $ | 3,299,813 | | | $ | 3,855,007 | | | $ | 3,570,046 | |
| 負債和權益 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
| 短期債務 | $ | 4,021 | | | $ | 43,106 | | | $ | 102,752 | |
| 貿易及其他應付款項 | 607,083 | | | 1,055,473 | | | 641,376 | |
| 客户預付款和遞延收入 | 124,424 | | | 187,054 | | | 189,947 | |
| 商品衍生負債--流動負債 | 128,847 | | | 90,849 | | | 251,101 | |
| 長期債務當期到期日 | 27,671 | | | 27,561 | | | 27,511 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 192,683 | | | 232,288 | | | 180,552 | |
| 流動負債總額 | 1,084,729 | | | 1,636,331 | | | 1,393,239 | |
| | | | | |
| 長期債務，當前到期日較少 | 549,378 | | | 562,960 | | | 576,489 | |
| | | | | |
| 其他長期負債 | 145,444 | | | 139,329 | | | 161,836 | |
| 總負債 | 1,779,551 | | | 2,338,620 | | | 2,131,564 | |
承擔額和或有事項(注11) | | | | | |
| 股東權益： | | | | | |
普通股，無面值(63,000授權股份及34,083股票於2024年6月30日和 34,0642023年12月31日和2023年6月30日的股票） | 143 | | | 142 | | | 142 | |
優先股，無面值(1,000授權股份；無已發出) | — | | | — | | | — | |
| 追加實收資本 | 378,453 | | | 387,210 | | | 380,376 | |
庫存股，按成本計算(14, 270和270分別於2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的股票） | (631) | | | (10,261) | | | (10,270) | |
| 累計其他綜合收益 | 21,181 | | | 22,865 | | | 25,482 | |
| 留存收益 | 911,455 | | | 882,943 | | | 835,256 | |
| 安德森家族的總股東權益。 | 1,310,601 | | | 1,282,899 | | | 1,230,986 | |
| 非控制性權益 | 209,661 | | | 233,488 | | | 207,496 | |
| 權益總額 | 1,520,262 | | | 1,516,387 | | | 1,438,482 | |
| 負債和權益總額 | $ | 3,299,813 | | | $ | 3,855,007 | | | $ | 3,570,046 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 3
安德森一家公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2024 | | 2023 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 65,135 | | | $ | 23,569 | |
| | | |
| | | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 61,218 | | | 62,585 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 資產減值 | — | | | 87,156 | |
| | | |
| 其他 | 10,821 | | | 952 | |
| 經營資產和負債變化： | | | |
| 應收賬款 | 15,284 | | | 207,867 | |
| 庫存 | 477,723 | | | 734,855 | |
| 商品衍生品 | 36,010 | | | 102,753 | |
| 其他流動和非流動資產 | (50,587) | | | (1,247) | |
| 應付款及其他流動和非流動負債 | (550,797) | | | (1,011,086) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 64,807 | | | 207,404 | |
| 投資活動 | | | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (9,561) | | | — | |
| 購置不動產、廠房和設備以及資本化軟件 | (55,389) | | | (74,991) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 6,812 | | | 3,318 | |
| 投資活動所用現金淨額 | (58,138) | | | (71,673) | |
| 融資活動 | | | |
| 短期信貸額度下的淨付款 | (37,705) | | | (173,384) | |
| | | |
| | | |
| 發行長期債券所得收益 | — | | | 100,000 | |
| 償還長期債務 | (13,752) | | | (35,861) | |
| | | |
| 對非控股股東的分配 | (47,405) | | | (24,344) | |
| | | |
| 已支付的股息 | (12,993) | | | (12,527) | |
| | | |
| 預扣税的股票價值 | (8,071) | | | (6,616) | |
| | | |
| 其他 | — | | | (2,255) | |
| 融資活動所用現金淨額 | (119,926) | | | (154,987) | |
| 匯率對現金及現金等價物的影響 | (211) | | | 280 | |
| 現金和現金等價物減少 | (113,468) | | | (18,976) | |
| 期初現金及現金等價物 | 643,854 | | | 115,269 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 530,386 | | | $ | 96,293 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 4
安德森一家公司
簡明綜合權益報表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| | 普普通通
股份 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 財政部
股份 | | 累計
其他
綜合收益 | | 保留
收益 | | 非控制性
利益 | | 總 |
2023年3月31日的餘額 | $ | 142 | | | $ | 377,768 | | | $ | (11,006) | | | $ | 16,267 | | | $ | 786,420 | | | $ | 176,821 | | | $ | 1,346,412 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | 55,046 | | | 27,640 | | | 82,686 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | 11,957 | | | | | | | 11,957 | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | | | | | | (2,742) | | | | | | | (2,742) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | (14,364) | | | (14,364) | |
| 合資企業去合併 | | | | | | | | | | | 17,399 | | | 17,399 | |
向員工和董事發放的股票獎勵、股票期權行使和其他股票，扣除所得税後淨額為$0 (21股份) | | | 2,593 | | | 812 | | | | | | | | | 3,405 | |
購買庫藏股（2股份) | | | | | (76) | | | | | | | | | (76) | |
宣佈的股息($0.185每股普通股) | | | | | | | | | (6,245) | | | | | (6,245) | |
| 限制性股票獎勵股息等價物 | | | 15 | | | | | | | 35 | | | | | 50 | |
2023年6月30日的餘額 | $ | 142 | | | $ | 380,376 | | | $ | (10,270) | | | $ | 25,482 | | | $ | 835,256 | | | $ | 207,496 | | | $ | 1,438,482 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日的餘額 | $ | 142 | | | $ | 375,155 | | | $ | (631) | | | $ | 23,411 | | | $ | 881,911 | | | $ | 195,662 | | | $ | 1,475,650 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | 35,976 | | | 16,494 | | | 52,470 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | 1,201 | | | | | | | 1,201 | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | | | | | | (3,431) | | | | | | | (3,431) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | (2,495) | | | (2,495) | |
| | | | | | | | | | | | | |
向員工和董事發放的股票獎勵、股票期權行使和其他股票，扣除所得税後淨額為$0 (0股份) | 1 | | | 3,284 | | | | | | | | | | | 3,285 | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.19每股普通股) | | | | | | | | | (6,473) | | | | | (6,473) | |
| 限制性股票獎勵股息等價物 | | | 14 | | | | | | | 41 | | | | | 55 | |
2024年6月30日餘額 | $ | 143 | | | $ | 378,453 | | | $ | (631) | | | $ | 21,181 | | | $ | 911,455 | | | $ | 209,661 | | | $ | 1,520,262 | |
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| | 普普通通
股份 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 財政部
股份 | | 累計
其他
綜合收益 | | 保留
收益 | | 非控制性
利益 | | 總 |
2022年12月31日的餘額 | $ | 142 | | | $ | 385,248 | | | $ | (15,043) | | | $ | 20,484 | | | $ | 807,770 | | | $ | 231,168 | | | $ | 1,429,769 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | | | 40,296 | | | (16,727) | | | 23,569 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | 10,073 | | | | | | | 10,073 | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | | | | | | (5,075) | | | | | | | (5,075) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | (24,344) | | | (24,344) | |
| 合資企業去合併 | | | | | | | | | | | 17,399 | | | 17,399 | |
向員工和董事發放的股票獎勵、股票期權行使和其他股票，扣除所得税後淨額為$0 (222股份) | | | (5,494) | | | 6,355 | | | | | | | | | 861 | |
購買庫藏股（51股份) | | | | | (1,747) | | | | | | | | | (1,747) | |
宣佈的股息($0.37每股普通股) | | | | | | | | | (12,485) | | | | | (12,485) | |
| 限制性股票獎勵股息等價物 | | | 622 | | | 165 | | | | | (325) | | | | | 462 | |
2023年6月30日的餘額 | $ | 142 | | | $ | 380,376 | | | $ | (10,270) | | | $ | 25,482 | | | $ | 835,256 | | | $ | 207,496 | | | $ | 1,438,482 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日餘額 | $ | 142 | | | $ | 387,210 | | | $ | (10,261) | | | $ | 22,865 | | | $ | 882,943 | | | $ | 233,488 | | | $ | 1,516,387 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | 41,557 | | | 23,578 | | | 65,135 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | 5,928 | | | | | | | 5,928 | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | | | | | | (7,612) | | | | | | | (7,612) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | (47,405) | | | (47,405) | |
| | | | | | | | | | | | | |
向員工和董事發放的股票獎勵、股票期權行使和其他股票，扣除所得税後淨額為$0 (256股份) | 1 | | | (9,465) | | | 9,569 | | | | | | | | | 105 | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.38每股普通股) | | | | | | | | | (12,943) | | | | | (12,943) | |
| 限制性股票獎勵股息等價物 | | | 708 | | | 61 | | | | | (102) | | | | | 667 | |
2024年6月30日餘額 | $ | 143 | | | $ | 378,453 | | | $ | (631) | | | $ | 21,181 | | | $ | 911,455 | | | $ | 209,661 | | | $ | 1,520,262 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|6
安德森一家公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 列報依據和最近發佈的會計準則
隨附的未經審核簡明財務報表乃根據美國中期財務報表公認會計原則(“公認會計原則”)編制，並採用美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)於Form 10-Q指示及S-X規則第10-01條所訂明的格式。隨附的未經審計簡明綜合財務報表包括Andersons，Inc.及其全資擁有和控制的子公司(“本公司”)的賬目。管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整被認為是公允報告所示期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。
這些簡明綜合財務報表中的結果不一定表明截至2024年12月31日的財年可能預期的結果。由於公司在幾個季節性行業運營，截至2023年6月30日的未經審計的簡明綜合資產負債表已包括在內。
截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表數據來自經審計的綜合財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露。隨附的未經審計的簡明綜合財務報表應與安德森公司截至2023年12月31日的年度10-K報表(“2023年10-K報表”)中包含的綜合財務報表及其附註一起閲讀。
可變利息實體(“VIE”)
本公司合併其為主要受益者的任何VIE。控股財務權益所有權的典型條件是持有一個實體的多數表決權權益；然而，控股財務權益也可能通過不涉及控制表決權權益的安排存在於實體中，例如VIE。如果可變利益持有者有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響，並且有義務吸收VIE可能對VIE產生重大影響的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則要求可變利益持有人合併VIE。當本公司不被視為主要受益人時，本公司不會合並其擁有多數股權的VIE。本公司持續評估其與VIE的關係，以確定其是否為主要受益人。
本公司的簡明綜合財務報表包括本公司被視為主要受益人的VIE的資產、負債和經營結果。其他股權持有人的權益反映在簡明綜合經營報表中的“非控制性權益應佔淨收益(虧損)”和簡明綜合資產負債表中的“非控制性權益”中。
2019年10月1日，公司與MPC Investments，LLC(“馬拉鬆”)成立了安德森馬拉鬆控股公司(“TAMH”)，主要生產乙醇、幹酒糟和玉米油，TAMH在愛荷華州、印第安納州、密歇根州和俄亥俄州設有工廠。這兩家工廠的總銘牌容量為4052000萬加侖乙醇，但有超過銘牌產能的歷史。該公司擁有以下所有權50.12%的TAMH公共單位和管理層已確定TAMH是VIE，公司是VIE的主要受益者。因此，公司合併了TAMH，並記錄了馬拉鬆公司擁有的實體股份的非控股權益。
Element的結構是一家有限責任公司，於2019年開始運營，主要目的是生產乙醇和其他副產品，如干餾酒糟、穀物和玉米油。該公司持有51%的會員單位和公司擔任設施的經理。因此，Element被認定為可變權益實體，本公司是其中的主要受益人，並已併入本公司的綜合財務報表。2023年4月18日，Element被接管，並指定了一名接管人，接管了Element的權益。獲委任後，在保留其於Element的投資的同時，本公司不再擁有控股權，亦不再被視為附屬公司的主要受益人。因此，本公司當時取消合併要素，並開始將子公司作為權益法投資進行會計處理。因此，2023年1月1日至2023年4月18日的經營業績包括在簡明綜合經營報表中。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|7
除綜合VIE的資產外，綜合VIE的債權人對本公司並無追索權。下表總結了公司簡明合併資產負債表所列期間唯一的合併VIE TAMH的資產和負債的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：千) | 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2023 |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 97,047 | | | $ | 153,258 | | | $ | 55,527 | |
| 應收賬款淨額 | 9,228 | | | 9,324 | | | 10,201 | |
| 庫存 | 47,079 | | | 61,270 | | | 73,703 | |
| 其他流動資產 | 5,530 | | | 6,844 | | | 8,920 | |
| 流動資產總額 | 158,884 | | | 230,696 | | | 148,351 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 271,073 | | | 270,379 | | | 269,179 | |
| 其他資產，淨額 | 24,137 | | | 25,434 | | | 27,201 | |
| 總資產 | $ | 454,094 | | | $ | 526,509 | | | $ | 444,731 | |
| 負債 | | | | | |
| 流動負債 | $ | 42,162 | | | $ | 51,020 | | | $ | 38,424 | |
| 長期負債 | 9,940 | | | 12,010 | | | 14,757 | |
| 總負債 | $ | 52,102 | | | $ | 63,030 | | | $ | 53,181 | |
尚未採用的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU第2023-07號，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進(ASU 2023-07)，其中要求加強對年度和中期重大分部費用的披露。本指引自截至2024年12月31日的年度起生效，並於2025年1月1日起的中期生效。允許及早領養。指導意見一經通過，應追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。我們預計採納這一指導意見不會對合並財務報表產生實質性影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2023-09號，所得税(專題740)：改進所得税披露(ASU 2023-09)，要求在有效的税率調節和按司法管轄區分類繳納的所得税中，要求保持一致的類別和更大程度地分解信息，從而提高所得税披露的透明度。它還包括一些其他修訂，以提高所得税披露的有效性。本指導意見自截至2025年12月31日的年度起生效。允許及早領養。指南一經採納，即可前瞻性地或追溯地應用。我們預計採納這一指導意見不會對合並財務報表產生實質性影響。
2. 庫存
庫存的主要類別如下所示。可隨時出售庫存(“RMI”)是指農產品庫存，如玉米、大豆、小麥和乙醇副產品等，按可變現淨值列賬，根據其商品特徵、廣泛獲得的市場信息和定價機制，該淨值接近公允價值。RMI的可變現淨值計算為公允價值(商品在交易所的現貨價格)減去基於當地市場的處置和運輸成本。所有其他存貨均按成本或可變現淨值較低的價格持有。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2023 |
| 糧食和其他農產品(A) | $ | 452,314 | | | $ | 886,725 | | | $ | 707,980 | |
| 能源庫存(A) | 14,085 | | | 21,705 | | | 19,564 | |
| 乙醇及其副產品(A) | 108,407 | | | 104,349 | | | 142,978 | |
| 植物營養素和椰子製品 | 111,734 | | | 153,921 | | | 120,267 | |
| 總庫存 | $ | 686,540 | | | $ | 1,166,700 | | | $ | 990,789 | |
(A)包括RMI$455.81000萬，$862.52000萬美元，和美元691.7分別為2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|8
3. 物業、廠房及設備
物業、廠房及設備淨組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2023 |
| 土地 | $ | 31,008 | | | $ | 30,912 | | | $ | 31,838 | |
| 土地改良和租賃權改良 | 84,019 | | | 82,438 | | | 81,470 | |
| 建築物和倉儲設施 | 370,877 | | | 365,744 | | | 349,773 | |
| 機器和設備 | 977,948 | | | 951,544 | | | 891,368 | |
| 在建工程 | 48,771 | | | 36,541 | | | 56,578 | |
| 1,512,623 | | | 1,467,179 | | | 1,411,027 | |
| 減去：累計折舊 | 818,487 | | | 773,814 | | | 747,586 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 694,136 | | | $ | 693,365 | | | $ | 663,441 | |
不動產、廠房和設備的折舊費用為美元24.61000萬美元和300萬美元24.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬美元。此外，不動產、廠房和設備的折舊費用為美元49.31000萬美元和300萬美元50.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百萬美元。
在2023年第一季度，該公司錄得87.2 與ELEMEnt相關的百萬損失費用。該工廠面臨着運營和市場挑戰，加州低碳燃料標準信貸市場的轉變和西部玉米高基礎加劇了這些挑戰。在發生減損時，公司擁有 51ELEMEnt的%，並且它是一個合併實體，因此， 49減值費用的百分比計入本公司簡明綜合經營報表中非控股權益應佔淨收益(虧損)。
4. 衍生品
公司的經營業績受到大宗商品價格變化的影響。貿易和可再生能源業務已經建立了“非套期保值”期貨頭寸限制，即沒有抵消性衍生品合約的商品的數量，無論是擁有的還是簽約購買的。為減低所擁有商品及遠期買賣合約的市場價格風險，本公司與各交易對手訂立交易所交易商品期貨及期權合約，以及場外遠期及期權合約。這些合約主要通過受監管的大宗商品交易所進行交易。本公司的遠期購銷合同是指商品在未來一段時間內的實物交付。從生產者購買商品的合同一般涉及受管制商品交易所所報交貨期的本作物年度或未來作物年度。大多數向加工商或其他商業消費者銷售商品的合同一般不會超出一年.
這些合約大多符合衍生品的定義。雖然本公司認為其商品合約為有效的經濟對衝，但本公司並無將其商品合約指定或入賬為現行會計準則所界定的對衝。本公司主要按估計公允價值核算其商品衍生工具。需要收取或入賬現金抵押品的商品衍生合約的估計公允價值按淨值(抵銷已入賬或已收取的現金抵押品，亦稱為保證金存款)計入商品衍生資產或負債內。管理層根據交易所報價釐定公允價值，就遠期買賣合約而言，估計公允價值會根據當地市場差異及非履行風險作出調整。對於發生實物交割的合同，資產負債表分類基於預計交割日期。對於期貨、期權和場外交易合同，如果預計不會進行實物交割，但合同預計將得到淨結算，本公司將根據公司對該等合同何時結算的預期，視情況將這些合同歸類為流動或非流動資產或負債。
商品合同價值的已實現和未實現損益(無論是由於商品價格的變化、業績或信用風險的變化，還是由於商品合同的銷售、到期或終止)和商品庫存的已實現和未實現損益計入銷售和銷售收入的成本。
公認會計原則容許總淨額結算安排的一方根據同一總淨額結算安排，將衍生工具確認的公允價值金額抵銷收回現金抵押品的權利或退還現金抵押品的義務。該公司已為其交易所交易的期貨和期權制定了主要的淨額結算安排
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|9
合同和某些場外合同。當公司簽訂期貨、期權或場外交易合同時，交易對手可能需要支付初始保證金。保證金的數額因商品而異。如果期貨、期權或場外合約的市場價格向與公司頭寸相反的方向移動，則需要額外支付保證金，稱為維持保證金。保證金存款資產及負債於簡明綜合資產負債表(視情況而定)計入短期商品衍生資產或負債。
下表彙總了本公司需要現金抵押品的商品衍生工具的估計公允價值，以及作為抵押品入賬/收到的相關現金。這些衍生品的淨資產或負債頭寸(扣除其現金抵押品)是在交易對手的基礎上確定的，並計入商品衍生品資產(負債)的簡明綜合資產負債表中--流動資產或長期資產、其他資產、淨負債或其他長期負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 已付(已收)現金抵押品 | $ | (25,316) | | | $ | 24,439 | | | $ | (15,290) | |
| 衍生工具公平值 | 75,903 | | | 24,237 | | | 85,123 | |
| 衍生資產淨頭寸 | $ | 50,587 | | | $ | 48,676 | | | $ | 69,833 | |
下表按毛額列出了流動和非流動商品衍生資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| (單位：千) | 商品衍生資產--流動資產 | | 商品衍生資產--非流動資產 | | 商品衍生負債--流動負債 | | 商品衍生負債--非流動負債 | | 總 |
| 大宗商品衍生資產 | $ | 276,764 | | | $ | 8,141 | | | $ | 12,625 | | | $ | 35 | | | $ | 297,565 | |
| 商品衍生品負債 | (71,259) | | | (96) | | | (141,472) | | | (7,756) | | | (220,583) | |
| 已付(已收)現金抵押品 | (25,316) | | | — | | | — | | | — | | | (25,316) | |
| 資產負債表行項目合計 | $ | 180,189 | | | $ | 8,045 | | | $ | (128,847) | | | $ | (7,721) | | | $ | 51,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (單位：千) | 商品衍生資產--流動資產 | | 商品衍生資產--非流動資產 | | 商品衍生負債--流動負債 | | 商品衍生負債--非流動負債 | | 總 |
| 大宗商品衍生資產 | $ | 201,542 | | | $ | 1,496 | | | $ | 7,868 | | | $ | 13 | | | $ | 210,919 | |
| 商品衍生品負債 | (47,898) | | | (64) | | | (98,717) | | | (431) | | | (147,110) | |
| 已付(已收)現金抵押品 | 24,439 | | | — | | | — | | | — | | | 24,439 | |
| 資產負債表行項目合計 | $ | 178,083 | | | $ | 1,432 | | | $ | (90,849) | | | $ | (418) | | | $ | 88,248 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (單位：千) | 商品衍生資產--流動資產 | | 商品衍生資產--非流動資產 | | 商品衍生負債--流動負債 | | 商品衍生負債--非流動負債 | | 總 |
| 大宗商品衍生資產 | $ | 438,227 | | | $ | 3,959 | | | $ | 26,312 | | | $ | 59 | | | $ | 468,557 | |
| 商品衍生品負債 | (75,253) | | | (1,029) | | | (277,413) | | | (4,215) | | | (357,910) | |
| 已付(已收)現金抵押品 | (15,290) | | | — | | | — | | | — | | | (15,290) | |
| 資產負債表行項目合計 | $ | 347,684 | | | $ | 2,930 | | | $ | (251,101) | | | $ | (4,156) | | | $ | 95,357 | |
公司簡明合併經營報表中未指定為對衝工具的商品衍生品的税前淨損益及其所在項目如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商品衍生品的收益（損失）計入銷售成本和商品收入 | $ | (6,168) | | | $ | 4,827 | | | $ | 13,173 | | | $ | (22,741) | |
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 10
該公司未完成的商品衍生品合同數量（按總額計算）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| (單位：千) | 1蒲式耳的數量 | | 每加侖汽油數為 | | | | 百萬噸的數量 |
| 非交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 459,565 | | | — | | | | | — | |
| 大豆 | 33,415 | | | — | | | | | — | |
| 小麥 | 101,022 | | | — | | | | | — | |
| 燕麥 | 31,958 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 241,555 | | | | | — | |
| 幹酒糟 | — | | | — | | | | | 872 | |
| 豆粕 | — | | | — | | | | | 420 | |
| 其他 | 4,928 | | | 53,698 | | | | | 2,151 | |
| 小計 | 630,888 | | | 295,253 | | | | | 3,443 | |
| 交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 190,010 | | | — | | | | | — | |
| 大豆 | 42,830 | | | — | | | | | — | |
| 小麥 | 110,618 | | | — | | | | | — | |
| 燕麥 | 155 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 75,306 | | | | | — | |
| 丙烷 | — | | | 113,274 | | | | | — | |
| 其他 | — | | | 3,780 | | | | | 692 | |
| 小計 | 343,613 | | | 192,360 | | | | | 692 | |
| 總 | 974,501 | | | 487,613 | | | | | 4,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (單位：千) | 1蒲式耳的數量 | | 每加侖汽油數為 | | | | 百萬噸的數量 | | |
| 非交易所交易： | | | | | | | | | |
| 玉米 | 519,825 | | | — | | | | | — | | | |
| 大豆 | 41,848 | | | — | | | | | — | | | |
| 小麥 | 66,953 | | | — | | | | | — | | | |
| 燕麥 | 15,355 | | | — | | | | | — | | | |
| 乙醇 | — | | | 206,986 | | | | | — | | | |
| 幹酒糟 | — | | | — | | | | | 740 | | | |
| 豆粕 | — | | | — | | | | | 546 | | | |
| 其他 | 6,847 | | | 37,153 | | | | | 1,882 | | | |
| 小計 | 650,828 | | | 244,139 | | | | | 3,168 | | | |
| 交易所交易： | | | | | | | | | |
| 玉米 | 160,795 | | | — | | | | | — | | | |
| 大豆 | 34,250 | | | — | | | | | — | | | |
| 小麥 | 64,778 | | | — | | | | | — | | | |
| 燕麥 | 375 | | | — | | | | | — | | | |
| 乙醇 | — | | | 97,272 | | | | | — | | | |
| 丙烷 | — | | | 74,550 | | | | | — | | | |
| 其他 | — | | | 420 | | | | | 825 | | | |
| 小計 | 260,198 | | | 172,242 | | | | | 825 | | | |
| 總 | 911,026 | | | 416,381 | | | | | 3,993 | | | |
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 11
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (單位：千) | 1蒲式耳的數量 | | 每加侖汽油數為 | | | | 百萬噸的數量 |
| 非交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 547,805 | | | — | | | | | — | |
| 大豆 | 42,273 | | | — | | | | | — | |
| 小麥 | 236,316 | | | — | | | | | — | |
| 燕麥 | 27,824 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 208,251 | | | | | — | |
| 幹酒糟 | — | | | — | | | | | 479 | |
| 豆粕 | — | | | — | | | | | 290 | |
| 其他 | 11,064 | | | 33,819 | | | | | 2,704 | |
| 小計 | 865,282 | | | 242,070 | | | | | 3,473 | |
| 交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 177,425 | | | — | | | | | — | |
| 大豆 | 27,555 | | | — | | | | | — | |
| 小麥 | 59,262 | | | — | | | | | — | |
| 燕麥 | 960 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 74,760 | | | | | — | |
| | | | | | | |
| 丙烷 | — | | | 63,630 | | | | | — | |
| 其他 | — | | | 1,008 | | | | | 393 | |
| 小計 | 265,202 | | | 139,398 | | | | | 393 | |
| 總 | 1,130,484 | | | 381,468 | | | | | 3,866 | |
利率及其他衍生工具
該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。為了實現這些目標，公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理策略的一部分。指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換基礎名義金額。
被指定為對衝工具的衍生工具的收益或虧損在其他全面收益(虧損)中記錄，隨後重新分類為利息支出，在對衝交易影響收益的同一期間內淨額。在與衍生品相關的累積其他全面收益中報告的金額將重新歸類為利息支出淨額，因為該公司的可變利率債務需要支付利息。如利率衍生工具於到期前結算，收益或虧損將記入其他收入，淨額記入綜合經營報表內。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|12
本公司就其他衍生工具的公允價值記錄了以下金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | |
| 包括在其他流動資產中的利率合約 | $ | 9,961 | | | $ | 9,968 | | | $ | 11,107 | |
| 包含在其他資產中的利率合約 | 22,788 | | | 18,041 | | | 22,881 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他衍生工具的損益及其所在財務報表行的記錄如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | |
| 計入其他綜合收益的利率衍生收益(虧損) | $ | (120) | | | $ | 8,996 | | | $ | 4,723 | | | $ | 2,590 | |
| 計入利息支出的利率衍生工具收益，淨額 | 3,203 | | | 2,515 | | | 6,588 | | | 4,619 | |
| 計入其他收入的利率衍生收益，淨額 | — | | | — | | | 568 | | | — | |
截至2024年6月30日，未償還利率衍生品如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率對衝工具 | | 輸入的年份 | | 到期日 | | 名義金額
(單位：百萬) | | 描述 | |
利率 |
| 交換 | | 2019 | | 2025 | | $ | 45.3 | | | 債務的利率部分--作為對衝入賬 | | 2.4% |
| 交換 | | 2019 | | 2025 | | $ | 90.6 | | | 債務的利率部分--作為對衝入賬 | | 2.3% |
| 交換 | | 2019 | | 2025 | | $ | 45.3 | | | 債務的利率部分--作為對衝入賬 | | 2.4% |
| 交換 | | 2020 | | 2030 | | $ | 50.0 | | | 債務的利率部分--作為對衝入賬 | | 0.0%到 0.8% |
| 交換 | | 2020 | | 2030 | | $ | 50.0 | | | 債務的利率部分--作為對衝入賬 | | 0.0%到 0.8% |
| 交換 | | 2022 | | 2025 | | $ | 20.0 | | | 債務的利率部分--作為對衝入賬 | | 2.6% |
| 交換 | | 2022 | | 2029 | | $ | 100.0 | | | 債務的利率部分--作為對衝入賬 | | 2.0% |
| 交換 | | 2022 | | 2029 | | $ | 50.0 | | | 債務的利率部分--作為對衝入賬 | | 2.4% |
| 交換 | | 2023 | | 2025 | | $ | 50.0 | | | 債務的利率部分--作為對衝入賬 | | 3.7% |
| 交換 | | 2023 | | 2031 | | $ | 50.0 | | | 債務的利率部分--作為對衝入賬 | | 2.9% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
5. 收入
該公司的許多銷售和營銷收入來自ASC 606範圍之外的合同， 與客户簽訂合同的收入.具體來説，該公司絕大多數貿易和可再生能源銷售合同都是ASC 815範圍內的衍生品， 衍生工具和套期保值.在ASC 606範圍內的貿易和可再生能源部門的銷售和銷售收入中，幾乎所有活動都發生在具有極低未償合同負債的某個時間點。在該公司的營養和工業部門，所有銷售和營銷收入均在ASC 606的範圍內。 因此，以下進一步細分了收入和未償合同餘額的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| AG供應鏈 | $ | 236,307 | | | $ | 321,287 | | | $ | 306,113 | | | $ | 387,065 | |
| 特種液體 | 62,508 | | | 81,171 | | | 108,308 | | | 126,604 | |
| 工程顆粒 | 52,522 | | | 43,134 | | | 104,235 | | | 95,865 | |
| 總 | $ | 351,337 | | | $ | 445,592 | | | $ | 518,656 | | | $ | 609,534 | |
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|13
營養品和工業集團由三個部門組成：AG供應鏈，包括批發配送中心和零售農場中心；特種液體，包括用於農業和工業用途的製成品液體產品；以及工程顆粒，包括用於草坪和農業的顆粒產品、合同製造和COB產品。對上述上期金額進行了重新計算，以符合本組織的要求。
上表中列出的幾乎所有營養和工業部門的收入都發生在美國境內，並且是在某個時間點而不是在一段時間內記錄的。
合同餘額
營養品和工業部門的合同負債餘額為#美元。16.2百萬美元和美元30.7分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。公司合同負債期初和期末餘額之間的差異主要是由於公司業績和客户付款之間的時間差異造成的。合同負債餘額的主要驅動因素是營養和工業部門在履行客户合同下的履行義務之前收到的初級和特種營養素的付款。由於這項業務的季節性，合同負債在第一季度積累起來，為春季申請季節做準備。然後，隨着公司履行合同義務，在整個春季申請季節，收入將在營養與工業部門確認。
6. 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税前收入 | $ | 57,346 | | | $ | 104,418 | | | $ | 71,314 | | | $ | 39,417 | |
| 所得税撥備 | 4,876 | | | 21,732 | | | 6,179 | | | 15,848 | |
| 實際税率 | 8.5 | % | | 20.8 | % | | 8.7 | % | | 40.2 | % |
在季度基礎上，公司估計預期適用於全年的有效税率，並在必要時根據新信息或事件做出改變。估計年度有效税率是根據實際歷史資料及前瞻性估計作出預測，並用於在中期報告期間計提所得税。該公司還確認某些不尋常或不常見項目的税務影響，如税法或税率變化的影響以及與税務機關達成和解的影響，分別在它們發生的季度內確認。
兩者之間的區別8.5截至2024年6月30日的三個月的有效税率和美國聯邦法定税率為21.0%，主要是由於非控制利息、聯邦税收抵免以及某些未確認的税收優惠被州和地方所得税以及不可抵扣的補償所抵消的税收影響。
兩者之間的區別20.8截至2023年6月30日的三個月的有效税率和美國聯邦法定税率為21.0%，主要是由於州和地方所得税以及不可抵扣的補償抵消了非控制利息的税收影響。在截至2023年6月30日的三個月中，離散税收支出為1.41000萬美元的税前收入。6.51000萬美元與Element合資企業的解除合併收益相關。
兩者之間的區別8.7截至2024年6月30日的六個月的有效税率和美國聯邦法定税率為21.0%，主要是由於非控制利息、聯邦税收抵免、基於股票的薪酬以及州和地方所得税以及不可抵扣的薪酬抵消了某些未確認的税收優惠的税收影響。
兩者之間的區別40.2截至2023年6月30日的六個月的有效税率為21.0%，美國聯邦法定税率為21.0%，主要歸因於非控制利息、州和地方所得税以及不可扣除薪酬的税收影響。在截至2023年6月30日的六個月中，離散所得税淨優惠為10.61000萬美元的税前淨虧損。88.8與本年度運營、減值費用和與Element相關的解除合併收益相關的百萬美元。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|14
7. 累計其他綜合收益
下表彙總了可歸因於該公司的累計其他全面收益(“AOCI”)的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 貨幣換算調整 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | (5,499) | | | $ | (7,436) | | | $ | (2,581) | | | $ | (8,203) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (1,965) | | | 2,669 | | | (4,883) | | | 3,436 | |
| | | | | | | | |
| 税務影響 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | (1,965) | | | 2,669 | | | (4,883) | | | 3,436 | |
| 期末餘額 | | $ | (7,464) | | | $ | (4,767) | | | $ | (7,464) | | | $ | (4,767) | |
| 套期保值調整 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 24,624 | | | $ | 18,750 | | | $ | 20,985 | | | $ | 23,546 | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 3,083 | | | 11,511 | | | 11,879 | | | 7,209 | |
從AOCI重新分類的金額（a） | | (3,203) | | | (2,514) | | | (7,156) | | | (4,619) | |
| 税收影響（c） | | 30 | | | (2,262) | | | (1,174) | | | (651) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | (90) | | | 6,735 | | | 3,549 | | | 1,939 | |
| 期末餘額 | | $ | 24,534 | | | $ | 25,485 | | | $ | 24,534 | | | $ | 25,485 | |
| 養卹金和其他退休後調整數 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 4,028 | | | $ | 4,695 | | | $ | 4,203 | | | $ | 4,883 | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 5 | | | (15) | | | 10 | | | (29) | |
從AOCI重新分類的數額（b） | | (228) | | | (228) | | | (456) | | | (456) | |
| 税收影響（c） | | 48 | | | 54 | | | 96 | | | 108 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | (175) | | | (189) | | | (350) | | | (377) | |
| 期末餘額 | | $ | 3,853 | | | $ | 4,506 | | | $ | 3,853 | | | $ | 4,506 | |
| 可轉換優先證券投資調整 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 258 | | | $ | 258 | | | $ | 258 | | | $ | 258 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | | $ | 258 | | | $ | 258 | | | $ | 258 | | | $ | 258 | |
| | | | | | | | |
| AOCI期末餘額合計 | | $ | 21,181 | | | $ | 25,482 | | | $ | 21,181 | | | $ | 25,482 | |
(a)當被對衝項目影響盈利時，從現金流量對衝收益（損失）重新分類的金額從AOCI重新分類至收入。利率衍生品的損益在利息費用中確認，因為公司可變利率債務的利息支付淨額。當利率衍生品在到期前結算時，損益在其他收入淨額中確認。有關更多信息，請參閲註釋5。
(b)該累計其他全面損失部分包括在運營、行政和一般費用中記錄的淨定期福利成本的計算中。
(c)該公司利用總量法釋放AOCI中不成比例的所得税影響。
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 15
8. 公允價值計量
下表列出了公司按經常性公允價值計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2024年6月30日 |
| 資產(負債) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 |
| 大宗商品衍生品，淨值（a） | $ | 50,587 | | | $ | 1,079 | | | $ | — | | | $ | 51,666 | |
| 臨時定價合同（b） | (40,720) | | | (16,133) | | | — | | | (56,853) | |
| 可轉換優先證券（c） | — | | | — | | | 15,625 | | | 15,625 | |
| 其他資產和負債（d） | 4,949 | | | 32,749 | | | — | | | 37,698 | |
| 總 | $ | 14,816 | | | $ | 17,695 | | | $ | 15,625 | | | $ | 48,136 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2023年12月31日 |
| 資產(負債) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 |
| | | | | | | |
| 大宗商品衍生品，淨值（a） | $ | 48,676 | | | $ | 39,572 | | | $ | — | | | $ | 88,248 | |
| 臨時定價合同（b） | (108,736) | | | (65,343) | | | — | | | (174,079) | |
| 可轉換優先證券（c） | — | | | — | | | 15,625 | | | 15,625 | |
| 其他資產和負債（d） | 5,477 | | | 28,009 | | | — | | | 33,486 | |
| 總 | $ | (54,583) | | | $ | 2,238 | | | $ | 15,625 | | | $ | (36,720) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2023年6月30日 |
| 資產(負債) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 大宗商品衍生品，淨值（a） | $ | 69,833 | | | $ | 25,524 | | | $ | — | | | $ | 95,357 | |
| 臨時定價合同（b） | (19,061) | | | (16,529) | | | — | | | (35,590) | |
| 可轉換優先證券（c） | — | | | — | | | 15,424 | | | 15,424 | |
| 其他資產和負債（d） | 5,018 | | | 33,988 | | | — | | | 39,006 | |
| 總 | $ | 55,790 | | | $ | 42,983 | | | $ | 15,424 | | | $ | 114,197 | |
(a)包括作為抵押品入賬/收到的相關現金。
(b)“暫定價格合約”包括僅基於標的期貨價值(第1級)和延遲價格合約(第2級)的工具。
(c)於本公司簡明綜合資產負債表中記入“其他資產，淨額”，與若干可供出售證券有關。
(d)其他資產及負債包括本公司為支付遞延補償計劃及外匯衍生工具合約而持有的資產(第1級)，以及利率衍生工具(第2級)。
一級商品衍生品反映本公司持有的交易所交易的期貨和期權合約的公允價值，扣除本公司在其保證金賬户中的現金抵押品。
本公司按公允價值計量的大部分資產及負債均以市場法估值技術為基礎。按照市場法，公允價值是根據涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息得出的。
本公司的商品衍生工具淨額主要包括透過受監管的交易所訂立的期貨或期權合約，以及與生產商或客户訂立的合約，根據該等合約，將交付的商品(主要是小麥、玉米、大豆及乙醇)的未來結算日期及蒲式耳(或就乙醇合約而言，則為加侖)是固定的，而根據該等合約，價格可能會固定，亦可能不會固定。視乎個別合約的具體情況而定，公允價值乃根據類似商品及交割日期在不同交易所所報的期貨或期權價格以及本地基差調整的可見報價(可歸因於本地市場情況的期貨報價與本地現金價格之間的差額)計算。由於特定商品及地點的“基準”通常有多個來自同一地理範圍內其他農業綜合企業的報價，並被用作農業綜合企業行業的通用定價機制，因此本公司得出結論，“基準”通常是就與我們的商品衍生工具相關的公允價值披露要求而言的第二級公允價值投入，具體取決於具體的商品。雖然根據本公司與生產商及客户過往的經驗及本公司對其業務的瞭解，本公司及交易對手均存在該等商品合約的不履行風險，並構成估計公允價值的一部分，但本公司並不認為不履行風險會對該等商品合約的公允價值構成重大影響。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|16
這些公允價值披露不包括RMI，RMI由以可變現淨值衡量的農產品庫存組成。用於衡量公司農產品庫存的可變現淨值為公允價值(商品在交易所的現貨價格)減去基於當地市場的處置和運輸成本。這一估值一般被認為是二級。RMI的金額在附註2中披露。商品庫存的可變現淨值的變化被確認為銷售成本和銷售收入的組成部分。
暫定價格合同負債是指公司已取得糧食所有權和佔有權，但最終收購價格尚未確定的合同負債。就應付款項而言，如合約的未定價部分限於相關商品的期貨價格，或本公司已交付臨時定價的穀物，併為穀物價格的任何未來變動設立後續應付或應收賬款，則採用交換報價，負債被視為公允價值層次中的第一級。就包括可變期貨及基準成分的所有其他未定價合約而言，延遲價格合約的入賬金額乃根據結算日的本地穀物市場價格釐定，因此被視為公允價值分級中的第二級。
可轉換優先證券是指在若干初創企業中的權益，其形式可能有多種，如可轉換債券或優先股權證券。
使用第3級投入對公司公允價值計量的期初和期末餘額進行對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先證券 |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 |
| 截至1月1日的資產， | $ | 15,625 | | | $ | 16,278 | |
| | | |
| 計入其他收入的淨收益 | — | | | 802 | |
| 投資收益 | — | | | (1,670) | |
| 截至3月31日的資產， | 15,625 | | | 15,410 | |
| 其他投資 | — | | | 235 | |
| 計入其他收入的損失，淨額 | — | | | (221) | |
| | | |
| 截至6月30日的資產， | $ | 15,625 | | | $ | 15,424 | |
以下總結了有關公司第三級公允價值計量的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關於經常性第3級公允價值計量的量化信息 |
| 截至的公允價值 | | | | | | |
| (單位：千) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 計價方法 | | 無法觀察到的輸入 | | 加權平均 |
| 可轉換優先證券（a） | $ | 15,625 | | | $ | 15,625 | | | $ | 15,424 | | | 基於市場價格的隱含 | | 不適用 | | 不適用 |
(A)本公司認為可觀察到的價格變動及其他可供估計公允價值的額外市場數據，包括額外集資、內部估值模式、主要業務里程碑的進展，以及其他相關市場數據點。
截至2024年6月30日、2023年12月31日或2023年6月30日，沒有非經常性第三級公允價值計量。
本公司的現金等價物、應收賬款和應付賬款的公允價值接近其賬面價值，因為它們即將到期。
截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，長期債務（包括流動部分）的估計公允價值為美元568.01000萬，$585.12000萬美元，和美元597.6 分別為百萬。該公司根據公司的信用狀況和向公司提供的類似債券的當前利率以及公司目前可用於類似期限和剩餘期限長期借款的利率來估計其長期債務的公允價值。
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 17
9. 關聯方
在正常業務過程中，公司將在公平的基礎上與公司可再生能源業務的少數股東以及公司持有的某些股權法投資以及其他關聯方進行關聯方交易。
下表列出了在所列時間段內達成的關聯方交易： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 產品銷售量 | $ | 70,691 | | | $ | 97,099 | | | $ | 132,301 | | | $ | 172,050 | |
| 購買產品 | 7,964 | | | 14,524 | | | 16,256 | | | 30,226 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 應收賬款 | $ | 15,435 | | | $ | 6,732 | | | $ | 15,218 | |
| 應付帳款 | 10,765 | | | 3,901 | | | 2,503 | |
10. 細分市場信息
該公司的業務包括三可報告的業務部門，主要根據所提供的產品和服務以及管理結構來區分。貿易業務包括商品銷售和碼頭糧倉設施的運營。可再生能源業務通過其四共同擁有和整合乙醇生產設施，以及購買和銷售乙醇和乙醇聯合產品。營養與工業業務製造和分銷植物營養產品，如農業投入品，主要是化肥和草坪護理產品，以及工業產品，如除冰器、除塵解決方案和玉米芯產品。另一類包括不屬於經營部門的其他公司一級成本以及部門之間的公司間沖銷。
下面的分部信息包括一個或多個業務分部分攤的費用分配。儘管管理層認為這種分配是合理的，但運營信息並不一定反映出如果這些部門作為單獨的業務運營時，這些數據可能會出現的情況。該公司沒有任何客户佔總收入的10%或更多。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 來自外部客户的收入 | | | | | | | |
| 貿易 | $ | 1,757,741 | | | $ | 2,696,810 | | | $ | 3,651,600 | | | $ | 5,574,590 | |
| 可再生能源 | 686,127 | | | 877,781 | | | 1,343,166 | | | 1,717,297 | |
| 營養素與工業 | 351,337 | | | 445,592 | | | 518,656 | | | 609,534 | |
| 總 | $ | 2,795,205 | | | $ | 4,020,183 | | | $ | 5,513,422 | | | $ | 7,901,421 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税前收入(虧損) | | | | | | | |
| 貿易 | $ | 5,424 | | | $ | 4,990 | | | $ | 11,348 | | | $ | 44,354 | |
| 可再生能源（a） | 39,200 | | | 66,604 | | | 61,991 | | | (15,909) | |
| 營養素與工業 | 23,419 | | | 42,565 | | | 21,569 | | | 32,127 | |
| 其他 | (10,697) | | | (9,741) | | | (23,594) | | | (21,155) | |
| 總 | $ | 57,346 | | | $ | 104,418 | | | $ | 71,314 | | | $ | 39,417 | |
(a) 包括非控股權益應佔收入（虧損）美元16.5百萬美元和美元27.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬美元和美元23.62000萬美元和$(16.7截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別為百萬。
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 18
11. 承付款和或有事項
訴訟活動
該公司作為被告和原告都是訴訟或訴訟威脅的一方，但規模重大的個別案件並不經常發生。作為被告，公司為被認為可能且能夠估計的索賠金額設立準備金。如果這些案件的解決金額較少，超額準備金將計入收入，相反，如果這些案件的解決金額超過公司應計金額，公司將記錄額外費用。該公司認為，其作為被告的當前法律訴訟的結果即使不利，也不太可能具有重大意義。作為原告，收取的金額也可能導致突然的非經常性收入。
訴訟結果取決於各種因素，包括證據的可獲得性、證人的可信度、律師的表現、法律狀況以及法官和陪審員的印象，其中任何一個因素都可能是至關重要的，但即使不是不可能預測，也很難預測。因此，目前懸而未決的案件或未來的事項可能會不時導致意外和非經常性的損失或收入。最後，訴訟結果往往由當事各方進行司法複議、上訴和進一步談判，因此，某一特定司法裁決的最終影響可能在一段時間內是未知的，或者可能導致繼續保留對這種判決後行動的可能性的解釋。
被認為有合理可能性的未決索賠的估計損失並不重要。
12. 其他收入，淨額
下表列出了簡明合併業務報表內其他收入淨額中的項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 利息收入 | $ | 3,712 | | | $ | 1,708 | | | $ | 8,394 | | | $ | 3,175 | |
| 贊助收入 | 537 | | | 78 | | | 3,406 | | | 2,094 | |
| 從合資企業的拆分中獲利 | — | | | 6,544 | | | 3,117 | | | 6,544 | |
| 財產保險索償 | — | | | 2,180 | | | — | | | 3,183 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | 951 | | | 1,931 | | | 1,811 | | | 5,449 | |
| 總 | $ | 5,200 | | | $ | 12,441 | | | $ | 16,728 | | | $ | 20,445 | |
上表中包含的個別重要項目包括：
利息收入-在2024年，公司記錄的利息收入的絕大部分是由於手頭的現金和現金等價物的金額。
贊助收入 - 作為公司正常運營的一部分，除了長期債務外，它還依賴短期信貸額度來支持營運資金需求。作為這些計劃的一部分，該公司從其貸款人那裏獲得贊助收入。
從合資企業的拆分中獲利 -2023年4月18日，Element被置於破產管理程序。在VIE合併模式下，由於接管人控制了Element，本公司被視為失去了對實體的控制，因此從其簡明綜合財務報表中解除了Element的合併。作為這些活動的結果，該公司在2023年第二季度確認瞭解除合併的收益。該公司確認了額外的$3.12024年第一季度，由於分配給本公司的與Element應收賬款相關的現金金額超過管理層在解除合併時的估計，本公司獲得了100萬歐元的收益。
財產保險索償-2023年，財產保險追回的收益為#美元2.2與路易斯安那州德里傳送帶坍塌有關的1.6億美元。剩餘的收益由幾筆在正常業務過程中微不足道的金額組成。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|19
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
以下“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”包含前瞻性表述，涉及未來事件或未來財務表現，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性表述中明示或暗示的內容大不相同。這些因素包括但不限於：經濟、天氣和農業條件的影響、監管條件、全球和公司所服務市場的競爭、地緣政治風險、成本和商品供應的波動、公司對財務報告的內部控制的有效性以及現有的和未來可能的訴訟的不可預測性。然而，不可能預測或確定所有這些因素。敦促讀者仔細考慮這些風險和其他風險，包括2023年10-k表格第(1a)項所列的風險因素。在某些情況下，讀者可以通過術語來識別前瞻性陳述，如可能、預期、相信、估計、預測或這些術語或其他可比術語的否定。這些聲明只是預測。實際事件或結果可能會有很大不同。這些前瞻性陳述僅與陳述發表之日發生的事件有關，除法律規定的任何義務外，公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。儘管管理層認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。
關鍵會計政策和估算
我們的關鍵會計政策和關鍵會計估計，如我們的2023年Form 10-k中所述，在2024年第二季度沒有實質性變化。
高管概述
我們的業務被組織、管理並分為三個可報告的業務部門：貿易、可再生能源和營養與工業。這些細分中的每一個通常都基於所提供的產品和服務的性質，並與管理結構保持一致。
以農產品為基礎的業務是一種銷售價格的變化通常隨着收購價格的變化而變化的業務。因此，該企業經營的農產品價格的上漲或下跌對銷售和銷售收入以及銷售成本和銷售收入的影響相對相等，對毛利潤的影響要小得多。因此，銷售和促銷收入以及銷售和促銷成本收入在不同時期的變化不一定能反映業務的整體表現，應更加重視毛利的變化。
貿易
貿易部門第二季度的經營業績略高於上年同期。在2023年7月收購的ACJ International的加入以及最近的其他增長資本投資的推動下，Trade不斷增長的優質食品和飼料配料業務出現了同比改善。我們的穀物資產足跡的結果也好於前一年，小麥倉儲收入引領東部穀物帶的改善。商品銷售業務仍然盈利，但低於2023年。大宗商品市場目前供應充足，波動性有限。由於整體市場價格的原因，農民參與的速度仍然很慢。雖然這些套利市場有利於我們的資產，但波動性降低和價格降低減少了商品銷售業務的機會。
Trade的資產、配料和商品業務組合為我們提供了堅實的基礎，使我們能夠從大作物和運輸市場以及緊俏的需求驅動市場中受益。我們的資產已經做好了充分的準備，穀物將在適當的時候流動。預計國內優質原料需求也將保持強勁，並應繼續支持近期的資本增長投資。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，農產品庫存分別為7810萬蒲式耳和7450萬蒲式耳。這些蒲式耳包括公司所有或租賃設施的庫存、轉運庫存、在途庫存和第三方持有的庫存。截至2024年6月30日，公司擁有或租賃設施(包括臨時堆存)的總貿易存儲空間容量約為1.68億蒲式耳，略低於剝離某些穀物資產後的前一年的17500萬蒲式耳。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|20
可再生能源
可再生能源部門第二季度的經營業績低於上一年的超大表現，這是因為玉米整體降價後，植物副產品價值，特別是飼料配料的價值較低。儘管聯產價值較低，但在東部玉米產量較低的情況下，乙醇生產的利潤率較上年同期有所提高，我們的生產設施在本季度繼續高效運營，產量和乙醇產量有所增加。可再生柴油原料數量繼續增長，儘管行業基本面利潤率受到壓縮。飼料原料需求也有所改善；然而，由於玉米價格走低，價值下降。在出口環境持續強勁的情況下，乙醇利潤率環境應保持有利。
乙醇及相關副產品數量如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 乙醇(已發運) | 187,050 | | | 198,633 | | | 372,876 | | | 385,200 | |
| E-85(已發貨加侖) | 13,494 | | | 9,562 | | | 25,785 | | | 19,081 | |
植物油(已裝運磅)(A) | 404,589 | | | 303,701 | | | 775,572 | | | 565,357 | |
DDG(發貨量)(B) | 553 | | | 508 | | | 1,101 | | | 1,031 | |
(A)包括玉米油、大豆油和其他脂肪、油和油脂。
(B)已發運的DDG噸將濕噸折算為幹噸等值數量。
營養素與工業
營養品和工業部門第二季度的經營業績低於非常強勁的上一年。我們市場地區的春季種植季節晚些時候多雨，產量受到負面影響，相對平穩的營養價格並沒有提供我們在前幾年看到的超大利潤率機會。同樣影響同比比較的還有2023年第二季度，收入從第一季度大幅轉移到第二季度。工程顆粒業務在本季度因銷售量增加而有所改善。展望未來，下半年農藝銷售和應用取決於收穫時間和種植者的整體盈利能力。
截至2024年6月30日，我們的Ag供應鏈和特種液體設施(包括租賃存儲)的幹營養素存儲容量約為45.8萬噸，液體營養素存儲容量約為51萬噸，與前一年相似。
銷售的產品噸數如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| AG供應鏈 | 578 | | | 674 | | | 777 | | | 844 | |
| 特種液體 | 117 | | | 141 | | | 208 | | | 222 | |
| 工程顆粒 | 57 | | | 46 | | | 121 | | | 109 | |
| 總噸位 | 752 | | | 861 | | | 1,106 | | | 1,175 | |
在上表中，銀供應鏈代表主要從事批發分銷、零售和應用主要農業營養素(如散裝氮、磷和鉀)的設施。專業液體地點生產和銷售各種低鹽液體發酵劑肥料、農業用微量營養素和用於各種工業過程的特種產品。工程顆粒包括各種以玉米芯為基礎的產品和設施，主要生產用於特種草坪和農業應用的顆粒狀乾燥產品。
其他
我們的“其他”活動包括為運營部門提供支持和服務的功能的公司收入和費用以及成本。結果包括未分配給經營部門的費用和福利以及其他抵銷和合並調整。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|21
經營業績
以下討論集中於業務簡明綜合報表所示的業務結果，並按分部單獨討論。其他分部信息包含在附註10，分部信息中。
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月的比較，包括GAAP與非GAAP衡量標準的對賬：
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| | 截至2024年6月30日的三個月 |
| (單位：千) | 貿易 | | 可再生能源 | | 營養素與工業 | | 其他 | | 總 |
| 銷售和銷售收入 | $ | 1,757,741 | | | $ | 686,127 | | | $ | 351,337 | | | $ | — | | | $ | 2,795,205 | |
| 銷售成本和銷售收入 | 1,678,093 | | | 639,400 | | | 302,341 | | | — | | | 2,619,834 | |
| 毛利 | 79,648 | | | 46,727 | | | 48,996 | | | — | | | 175,371 | |
| 運營、行政和一般費用 | 72,803 | | | 7,756 | | | 25,393 | | | 10,662 | | | 116,614 | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出(收入)，淨額 | 5,454 | | | 947 | | | 693 | | | (483) | | | 6,611 | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入(虧損)，淨額 | 4,033 | | | 1,176 | | | 509 | | | (518) | | | 5,200 | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 5,424 | | | $ | 39,200 | | | $ | 23,419 | | | $ | (10,697) | | | $ | 57,346 | |
| 非控制性權益的所得税前收入 | — | | | 16,494 | | | — | | | — | | | 16,494 | |
| 非GAAP應佔公司所得税前收入（虧損） | $ | 5,424 | | | $ | 22,706 | | | $ | 23,419 | | | $ | (10,697) | | | $ | 40,852 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 |
| (單位：千) | 貿易 | | 可再生能源 | | 營養素與工業 | | 其他 | | 總 |
| 銷售和銷售收入 | $ | 2,696,810 | | | $ | 877,781 | | | $ | 445,592 | | | $ | — | | | $ | 4,020,183 | |
| 銷售成本和銷售收入 | 2,616,099 | | | 809,489 | | | 372,658 | | | — | | | 3,798,246 | |
| 毛利 | 80,711 | | | 68,292 | | | 72,934 | | | — | | | 221,937 | |
| 運營、行政和一般費用 | 69,146 | | | 7,568 | | | 28,886 | | | 10,407 | | | 116,007 | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出(收入)，淨額 | 10,903 | | | 1,588 | | | 1,983 | | | (521) | | | 13,953 | |
| 其他收入，淨額 | 4,328 | | | 7,468 | | | 500 | | | 145 | | | 12,441 | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 4,990 | | | $ | 66,604 | | | $ | 42,565 | | | $ | (9,741) | | | $ | 104,418 | |
| 非控制性權益的所得税前收入 | — | | | 27,640 | | | — | | | — | | | 27,640 | |
| 非GAAP應佔公司所得税前收入（虧損） | $ | 4,990 | | | $ | 38,964 | | | $ | 42,565 | | | $ | (9,741) | | | $ | 76,778 | |
該公司使用可歸屬於該公司的所得税前收益(虧損)，這是美國證券交易委員會定義的一種非GAAP財務指標，以評估該公司的財務業績。這一業績衡量標準不是由美國普遍接受的會計原則定義的，應該被考慮作為GAAP財務衡量標準的補充，而不是替代。管理層認為，公司應佔所得税前的收益(虧損)是衡量公司業績的有用指標，因為它為投資者提供了有關公司運營的額外信息，從而能夠評估基本的業務業績和期間之間的可比性。這一措施並不是為了取代或替代所得税前的收益(虧損)，所得税是根據公認會計準則報告的最直接可比的衡量標準。
貿易
與去年同期相比，貿易部門的經營業績略有改善。銷售和促銷收入減少了93910美元萬，銷售成本和促銷收入減少了93800美元萬，導致毛利潤減少了1.1億萬。銷售和促銷收入以及銷售和促銷成本收入的下降，絕大多數都可以歸因於我們的銷售業務，因為管理層做出了謹慎的決定
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|22
由於最近的地緣政治動盪，故意減少某些地區的交易量。大宗商品價格下跌也導致我們所有業務線的銷售和銷售收入以及銷售成本和銷售收入的收縮，因為大宗商品的供應過剩已轉向套利市場。毛利的輕微下降可歸因於商品銷售業務在波動性較小和商品價格穩定的市場中機會減少。這一下降被我們的資產業務(主要來自小麥機會)和我們的優質配料業務(包括最近收購和其他增長投資的好處)的改善業績部分抵消。
運營、行政和一般費用增加了370美元萬。與前一年相比的大部分增長可以歸因於有機增長和收購帶來的額外310萬美元的成本。
利息支出減少540美元萬，原因是大宗商品價格走低帶來的短期借款減少。
可再生能源
可再生能源部門的運營業績較去年同期下降了1,630美元萬。與上年業績相比，銷售和促銷收入減少了19170美元萬，銷售成本和促銷收入減少了17010美元萬。因此，與2023年的業績相比，毛利潤減少了2,160美元萬。銷售和銷售收入以及銷售和銷售成本收入的下降都可以歸因於乙醇和可再生柴油原料價值的下降。基礎乙醇業務的銷售量保持不變，而我們不斷增長的可再生柴油原料業務的銷售量有所增加。隨着各種可再生柴油原料的價值大幅下降，乙醇和乙醇聯產產品的銷售額比上一季度下降了約26%。本季度毛利潤下降2,160萬美元反映出，與2023年的出色表現相比，我們的乙醇工廠減少了2,300萬美元。與上一年相比下降的主要原因是由於玉米價格下降，乙醇副產品價值下降。
其他收入淨額比上年減少630萬美元，主要是由於前一年Element乙醇工廠解除合併帶來的650萬美元的收益。
營養素與工業
與去年同期相比，營養和工業部門的經營業績下降了1,910美元萬。銷售和促銷收入減少了9,430美元萬，銷售成本和促銷收入減少了7,030美元萬，導致毛利潤減少了2,390美元萬。銷售和銷售收入的下降以及銷售和銷售的成本收入的下降同樣可以歸因於數量和價格的下降。到目前為止，該業務在2024年面臨着更具挑戰性的條件，因為我們的核心地理足跡經歷了潮濕和晚春，阻止了養分的應用。這與2023年第二季度相比很困難，當時企業在春季申請季節經歷了更好的天氣和更強勁的價格環境。我們的Ag供應鏈和特種液體業務受到惡劣天氣條件的影響最大，與前一年的業績相比，這兩項業務同樣貢獻了2390萬美元毛利缺口中的2320萬美元。
所得税
截至2024年6月30日的三個月，公司記錄的所得税支出為490萬。該公司的實際税率為税前收益的8.5%，為5,730萬美元。8.5%的有效税率與21%的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於非控制利息、聯邦税收抵免以及某些未確認的税收優惠被州和地方所得税以及不可扣除的補償抵消的税收影響。
截至2023年6月30日的三個月，公司記錄的所得税費用為2，170萬美元。該公司收入10440萬美元的實際税率為20.8%。20.8%的有效税率與21.0%的美國聯邦法定税率之間的差異主要歸因於非控股權益的税收影響，該影響被州和地方所得税以及不可扣除補償所抵消。截至2023年6月30日的三個月內，與合資企業取消綜合損益相關的税前收入650萬美元記錄了140萬美元的離散税收費用。
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 23
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月的比較，包括GAAP與非GAAP指標的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六個月 |
| (單位：千) | 貿易 | | 可再生能源 | | 營養素與工業 | | 其他 | | 總 |
| 銷售和銷售收入 | $ | 3,651,600 | | | $ | 1,343,166 | | | $ | 518,656 | | | $ | — | | | $ | 5,513,422 | |
| 銷售成本和銷售收入 | 3,493,670 | | | 1,269,869 | | | 446,192 | | | — | | | 5,209,731 | |
| 毛利 | 157,930 | | | 73,297 | | | 72,464 | | | — | | | 303,691 | |
| 運營、行政和一般費用 | 145,061 | | | 15,753 | | | 50,836 | | | 24,322 | | | 235,972 | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出(收入)，淨額 | 11,087 | | | 1,479 | | | 1,616 | | | (1,049) | | | 13,133 | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入(虧損)，淨額 | 9,566 | | | 5,926 | | | 1,557 | | | (321) | | | 16,728 | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 11,348 | | | $ | 61,991 | | | $ | 21,569 | | | $ | (23,594) | | | $ | 71,314 | |
| 非控制性權益的所得税前收入 | — | | | 23,578 | | | — | | | — | | | 23,578 | |
| 非GAAP應佔公司所得税前收入（虧損） | $ | 11,348 | | | $ | 38,413 | | | $ | 21,569 | | | $ | (23,594) | | | $ | 47,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| (單位：千) | 貿易 | | 可再生能源 | | 營養素與工業 | | 其他 | | 總 |
| 銷售和銷售收入 | $ | 5,574,590 | | | $ | 1,717,297 | | | $ | 609,534 | | | $ | — | | | $ | 7,901,421 | |
| 銷售成本和銷售收入 | 5,376,701 | | | 1,633,202 | | | 521,570 | | | — | | | 7,531,473 | |
| 毛利 | 197,889 | | | 84,095 | | | 87,964 | | | — | | | 369,948 | |
| 運營、行政和一般費用 | 141,126 | | | 16,472 | | | 53,018 | | | 22,626 | | | 233,242 | |
| 資產減值 | — | | | 87,156 | | | — | | | — | | | 87,156 | |
| 利息支出(收入)，淨額 | 22,720 | | | 4,685 | | | 4,165 | | | (992) | | | 30,578 | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 10,311 | | | 8,309 | | | 1,346 | | | 479 | | | 20,445 | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 44,354 | | | $ | (15,909) | | | $ | 32,127 | | | $ | (21,155) | | | $ | 39,417 | |
| 非控股權益應佔所得税前虧損 | — | | | (16,727) | | | — | | | — | | | (16,727) | |
| 非GAAP應佔公司所得税前收入（虧損） | $ | 44,354 | | | $ | 818 | | | $ | 32,127 | | | $ | (21,155) | | | $ | 56,144 | |
該公司使用可歸屬於該公司的所得税前收益(虧損)，這是美國證券交易委員會定義的一種非GAAP財務指標，以評估該公司的財務業績。這一業績衡量標準不是由美國普遍接受的會計原則定義的，應該被考慮作為GAAP財務衡量標準的補充，而不是替代。管理層認為，公司應佔所得税前的收益(虧損)是衡量公司業績的有用指標，因為它為投資者提供了有關公司運營的額外信息，從而能夠評估基本的業務業績和期間之間的可比性。這一措施並不是為了取代或替代所得税前的收入(虧損)，所得税前的收入(虧損)是根據公認會計準則報告的最直接可比金額。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|24
貿易
貿易部門的經營業績比上一年減少了3,300美元萬。銷售和促銷收入減少了192300美元萬，銷售成本和促銷收入減少了188300美元萬，毛利潤影響減少了4,000美元萬。銷售和商品銷售收入以及銷售和商品銷售收入成本的下降，絕大多數可以歸因於我們的商品銷售業務，因為管理層做出了謹慎的決定，由於最近的地緣政治動盪，故意減少某些地區的交易量。大宗商品價格下跌也導致我們所有業務線的銷售和銷售收入以及銷售成本和銷售收入的收縮，因為大宗商品的供應過剩已轉向套利市場。在萬毛利潤下降的4,000美元中，2,030萬美元與上一年資產業務中記錄的保險追回有關。其次是商品銷售業務減少2,650萬美元，原因是大宗商品市場波動較小，交易機會減少，但由於最近的收購增加了業績，優質配料業務的業績改善部分抵消了這一下降。
利息支出減少了1,160美元萬，原因是大宗商品價格走低帶來的短期借款減少。
可再生能源
可再生能源的經營業績比去年同期增加了3760美元萬。與上一年相比，銷售和促銷收入減少了37410美元萬，銷售成本和促銷收入減少了36330美元萬。因此，毛利減少了1,080美元萬。銷售和銷售收入以及銷售和銷售成本收入的下降都可以歸因於乙醇和可再生柴油原料價值的下降。基礎乙醇業務的銷售量保持不變，而我們不斷增長的可再生柴油原料業務的銷售量有所增加。隨着各種可再生柴油原料的價值大幅下降，乙醇和乙醇聯產產品的銷售額比上一季度下降了約27%。毛利潤比上一季度下降1080萬美元，主要是由於乙醇工廠，與上年強勁的業績相比，這些工廠的毛利潤減少了760萬美元。與上一年相比下降的主要原因是由於玉米價格下降，乙醇副產品價值下降。
上一年度與Element相關的資產減值費用為8,720美元萬。由於Element當時是本公司的一家綜合附屬公司，因此整個減值費用反映在資產減值中。
由於Element無追索權債務的解除合併，利息支出比上一年減少了320萬。
其他收入淨額比上一年減少240萬美元萬，這是因為公司由於上一年Element乙醇工廠的解除合併而額外記錄了340萬美元的收益，這一收益被本年度增加的利息收入部分抵消。
營養素與工業
與去年同期相比，營養和工業部門的經營業績減少了1,060美元萬。銷售和促銷收入減少9,090美元萬，銷售成本和促銷收入減少7,540美元萬，導致毛利潤減少1,550萬。銷售和促銷收入以及銷售和促銷成本收入的下降約80%是由於該部門經歷了潮濕和晚春的需求減少，阻礙了營養素的應用，導致利潤率下降。我們的Ag供應鏈和特種液體業務受到惡劣天氣條件的影響最大，因為與前一年的超大業績相比，這兩項業務同樣貢獻了1,290萬美元的毛利缺口。
由於營運資金使用減少，利息支出比上一年減少了250美元萬。
所得税
截至2024年6月30日的6個月，公司記錄的所得税支出為620萬。該公司7,130美元萬的税前收入的有效税率為8.7%。8.7%的有效税率與21.0%的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於非控股利息、聯邦税收抵免、基於股票的薪酬以及某些未確認的税收優惠被州和地方所得税以及不可扣除的補償抵消的税收影響。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|25
截至2023年6月30日止六個月，公司錄得所得税支出1,580美元萬。該公司3,940美元萬的所得税前收入的有效税率為40.2%。40.2%的有效税率與21.0%的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於非控制利息、州和地方所得税以及不可抵扣補償的税收影響。在截至2023年6月30日的六個月內，與合資企業的運營、減值費用和解除合併的收益相關的所得税前淨虧損8,880美元萬錄得離散所得税優惠淨額1,060萬美元。
該公司的子公司合夥報税表在2015至2021年的納税年度接受美國聯邦和某些州的税務審查。該公司的子公司正在接受墨西哥税務機關2015納税年度的聯邦税務審查。美國聯邦、州和墨西哥税務當局的審查可能在未來12個月內得到解決。這些審查的解決方案可能會改變我們未確認的税收優惠，並有利地影響所得税支出560萬至1070萬美元。
2021年12月20日，經濟合作與發展組織(OECD)發佈了兩個支柱示範規則，引入了對大公司徵收15%的全球最低税率。儘管美國還沒有采納第二支柱示範規則，但幾個外國在2023年制定了立法，嚴格遵循經合組織的第二支柱指導方針，將於2024年1月1日生效。第二支柱立法對公司2024年有效税率的影響預計將微乎其微。管理層將繼續監督我們相關司法管轄區的第二支柱立法，以確定公司實際税率的任何變化。
流動性與資本資源
營運資金
截至2024年6月30日，公司營運資本為116460美元萬，比上年增加2050美元萬。增加的原因是流動資產和流動負債的下列組成部分發生變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 方差 |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 530,386 | | | $ | 96,293 | | | $ | 434,093 | |
| 應收賬款淨額 | 743,550 | | | 1,030,271 | | | (286,721) | |
| 庫存 | 686,540 | | | 990,789 | | | (304,249) | |
| 商品衍生資產--流動資產 | 180,189 | | | 347,684 | | | (167,495) | |
| 其他流動資產 | 108,634 | | | 72,228 | | | 36,406 | |
| 流動資產總額 | 2,249,299 | | | 2,537,265 | | | (287,966) | |
| 流動負債： | | | | | |
| 短期債務 | 4,021 | | | 102,752 | | | (98,731) | |
| 貿易及其他應付款項 | 607,083 | | | 641,376 | | | (34,293) | |
| 客户預付款和遞延收入 | 124,424 | | | 189,947 | | | (65,523) | |
| 商品衍生負債--流動負債 | 128,847 | | | 251,101 | | | (122,254) | |
| 長期債務當期到期日 | 27,671 | | | 27,511 | | | 160 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 192,683 | | | 180,552 | | | 12,131 | |
| 流動負債總額 | 1,084,729 | | | 1,393,239 | | | (308,510) | |
| 營運資金 | $ | 1,164,570 | | | $ | 1,144,026 | | | $ | 20,544 | |
截至2024年6月30日，流動資產與2023年6月30日相比減少了288萬美元。這一減少與所有流動資產賬户的減少有關，但現金和其他流動資產的增加除外。這些流動資產賬户的減少在很大程度上歸因於去年農業大宗商品價格的下降和穩定，而與去年同期包括化肥在內的農業大宗商品價格處於歷史高位相比。流動資本資產賬户的減少也對現金產生了直接影響，因為公司沒有像上一年那樣部署現金來持有流動資本。
流動負債比上年減少30850萬美元。與上年同期的歷史高位大宗商品價格相比，去年大宗商品價格持續穩定，流動負債幾乎全面下降。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|26
現金的來源和用途
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| | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | | 2024 | | 2023 |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 64,807 | | | $ | 207,404 | |
| 投資活動所用現金淨額 | | (58,138) | | | (71,673) | |
| 融資活動所用現金淨額 | | (119,926) | | | (154,987) | |
經營活動
2024年和2023年上半年，經營活動分別提供了6,480美元萬和20740美元萬的現金。經營活動中提供的現金數額減少是由於正常業務過程中經營資產和負債發生了10550美元萬的不利變化，加上收益比上一年有所下降。不包括營運資本變動的現金產生保持穩健。
投資活動
2024年前六個月，投資活動使用的現金為5,810美元萬，而前一時期為7,170美元萬。用於投資活動的現金比上一年有所減少，主要原因是資本支出減少，但被本年度960美元的業務收購萬部分抵消。
我們預計2024年將在房地產、廠房和設備方面投資約1.5億至17500美元萬；其中約50%將用於維護現有設施。
融資活動
在截至2024年和2023年6月30日的六個月裏，融資活動分別使用了11990美元的萬和15500美元的萬。現金使用量較上年減少的主要原因是，由於2024年公司手頭有足夠的現金支付大量已結清的應付款項和營運資金的其他變化，公司在短期信貸安排上的借款發生了變化。
該公司在2024年前六個月支付了1,300美元萬的股息，而上一季度支付的股息為1,250美元萬。該公司在2024年1月和4月分別支付了每股普通股0.19美元和0.185美元的股息。2024年6月20日，公司宣佈於2024年7月22日向2024年7月1日登記在冊的股東支付每股普通股0.19美元的現金股息。
該公司是與提供總計185700美元萬借款能力的銀行銀團借款安排的一方。截至2024年6月30日，該公司有184960美元的萬可供借款。
我們的某些長期借款包括契約，其中包括規定最低營運資本水平和各種債務槓桿率。截至2024年6月30日，公司遵守了所有公約。此外，我們的某些長期借款是以各種貸款的抵押進行抵押的。
該公司在今年前兩個季度通常處於淨短期借款頭寸。由於這些短期借款大多以浮動利率計息，利率上升可能會對我們的盈利能力產生重大影響。此外，穀物價格高漲的時期可能需要我們為交易所交易的期貨合約支付額外的保證金。相反，在價格下跌期間，該公司可以獲得現金返還。
管理層相信，公司的流動資金來源將足以為運營、資本支出和償債提供資金。
截至2024年6月30日，該公司的備用信用證餘額為330美元萬。
最新發展動態
於2024年6月6日，本公司訂立一份不具約束力的意向書，以購買天地穀物有限公司(“天地”)的控股權。根據意向書的條款，該公司已被授予獨家經營權，同時雙方真誠地努力談判達成最終協議。該公司正在繼續進行盡職調查程序，並在同意最終文件和適當批准的情況下，預計交易可能在2024年下半年完成。然而，不能保證雙方將達成最終協議，也不能保證擬議的交易將完成。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|27
第3項：關於市場風險的定量和定性披露
欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告。在截至2024年6月30日的六個月內，市場風險，特別是大宗商品和利率風險沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據在公司管理層參與下進行的一項評估，公司主要高管和主要財務官得出結論，公司根據交易法第13a-15(E)和15d-15(E)規則定義的披露控制和程序於2024年6月30日生效，以提供合理保證，公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息是：(I)記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間內彙總和報告；(Ii)積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
於2024年第二季度，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動，這些變動與交易所法案規則第13a-15及15d-15條規則(D)段所規定的管理層評估有關。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|28
第二部分：其他信息
項目2.法律訴訟
本公司面臨尚未完全解決的法律程序和在正常業務過程中出現的索賠。請參閲附註11“承諾和或有事項”中簡明綜合財務報表附註中本表格10-Q第一部分第1項，管理層認為，公司至少沒有合理的可能性就所聲稱的法律和其他索賠的或有損失發生重大損失，或發生大於記錄應計項目的重大損失。
訴訟的結果本質上是不確定的。如果在報告期內解決了一個或多個針對公司的法律問題，涉及的金額高於管理層的預期，公司在該報告期的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
項目1A.風險因素
本公司的業務、財務狀況和經營結果可能會受到多種因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於在2023年中期報告第I部分，表格10-k中“風險因素”項下所述的因素，其中任何一個或多個因素都可能直接或間接地導致公司的實際財務狀況和經營結果與過去或預期的未來、財務狀況和經營結果大不相同。這些因素中的任何一項，全部或部分都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大和不利的影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2024年6月30日的三個月內，沒有未登記的股權證券銷售。截至2021年8月20日，公司被授權在2024年8月20日或之前購買最多10000美元的公司普通股(“回購計劃”)萬。截至2024年6月30日，可用於回購股票的1億美元中的1450萬美元已被使用。回購計劃並不要求公司購買任何特定數量的股份。根據回購計劃，股票可以在私下談判和/或公開市場交易中回購，包括根據符合交易法10b5-1規則的計劃。
第5項：其他信息
在截至2024年6月30日的三個月內，本公司的董事或高管通過、修改或已終止任何購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，旨在滿足規則10b5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排”的積極辯護條件。
安德森夫婦，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|29
項目6.展品
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| 展品編號 | | 描述 |
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| 10.1 | | 第二次修訂和重新簽署的貸款協議(經修訂)，由豐業銀行資產融資、作為行政代理的豐業銀行的一個部門、作為貸款人的本協議的簽字人和安德森加拿大有限公司之間 |
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| 31.1* | | 根據規則第13(A)-14(A)/15d-14(A)條核證首席執行幹事 |
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| 31.2* | | 根據細則13(A)-14(A)/15d-14(A)核證首席財務幹事 |
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| 32.1** | | 根據《美國法典》第18編第1350節進行的認證 |
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| 101** | | 簡明綜合財務報表的內聯XBRL文件集和附註，載於本季度報告10-Q表第一部分“財務報表”第1項。 |
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| 104** | | Inline MBE用於本季度報告的封面，表格10-Q，包含在附件101 Inline MBE文檔集中。 |
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* 隨函存檔 |
** 隨信提供 |
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第3和第4項不適用，已被省略。
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 30
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | 安德森夫婦公司 |
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| 日期：2024年8月7日 | | /S/帕特里克·E·鮑威 |
| | 帕特里克·E·鮑威 |
| | 董事長、總裁、首席執行官 |
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| 日期：2024年8月7日 | | /S/布萊恩·A·瓦倫丁 |
| | 布萊恩·A·瓦倫丁 |
| | 常務副總裁兼首席財務官 |
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安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 31
