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最大成員2024-06-300001046050US-GAAP：員工股權會員2024-04-012024-06-300001046050US-GAAP：員工股權會員2023-10-012024-06-300001046050US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300001046050US-GAAP：員工股權會員2022-10-012023-06-300001046050US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310001046050US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310001046050US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-04-012024-06-300001046050US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-04-012024-06-300001046050US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300001046050US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300001046050US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-09-300001046050US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-09-300001046050US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-10-012024-06-300001046050US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-10-012024-06-300001046050US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001046050US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001046050US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300001046050US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300001046050US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300001046050US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300001046050US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-09-300001046050US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-09-300001046050US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-10-012023-06-300001046050US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-10-012023-06-300001046050TSBK：2014 年股權激勵計劃成員2015-01-270001046050TSBK：2019年股權激勵計劃成員2020-01-280001046050TSBK: 員工會員TSBK：2019年股權激勵計劃成員2020-01-280001046050TSBK：2019年股權激勵計劃成員TSBK: 董事會成員2020-01-280001046050US-GAAP：限制性股票成員2023-10-012024-06-300001046050TSBK：2014 年股權激勵計劃成員2024-06-300001046050TSBK：2019年股權激勵計劃成員2024-06-300001046050US-GAAP：員工股權會員2024-06-300001046050TSBK: a10261071會員US-GAAP：員工股權會員2023-10-012024-06-300001046050TSBK: 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級會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員TSBK: 共同基金會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員TSBK: 共同基金會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員TSBK: 共同基金會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員TSBK: 共同基金會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員TSBK: 共同基金會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員TSBK: 共同基金會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員TSBK: 共同基金會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001046050US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001046050US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001046050US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001046050US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001046050US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001046050US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-09-300001046050US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-09-300001046050US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-09-300001046050US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001046050US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001046050US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001046050US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表格 10-Q

☒根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日

或者

 ☐根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年《證券交易法》
在從 _____ 到 _____ 的過渡期內。

委員會檔案編號 000-23333

TIMBERLAND BANCORP, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
華盛頓 91-1863696 
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（國税局僱主識別號）
 
辛普森大道 624 號， Hoquiam， 華盛頓 
98550
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(360)533-4747
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元TSBK納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ___

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 _ ☒ _ 沒有 __
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器 ☐非加速過濾器 ☒ 規模較小的報告公司 ☒新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是 ___ 不是 _☒_

截至 2024 年 8 月 1 日，有 7,966,021 註冊人的普通股，已發行每股面值0.01美元。


索引

 
第一部分。
財務信息
頁面
   
第 1 項。
財務報表（未經審計）
 
   
 
合併資產負債表
3
   
 
合併收益表
5
   
 
綜合收益表
7
   
 
股東權益合併報表
8
   
 
合併現金流量表
9
   
 
未經審計的合併財務報表附註
11
   
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
40
   
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
55
   
第 4 項。
控制和程序
56
   
第二部分。
其他信息
 
   
第 1 項。
法律訴訟
56
    
第 1A 項。
風險因素
56
   
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
56
   
第 3 項。
優先證券違約
57
   
第 4 項。
礦山安全披露
57
   
第 5 項。
其他信息
57
   
第 6 項。
展品
58
   
簽名
 
認證 
 附錄 31.1 
 附錄 31.2 
 附錄 32 
附錄 101
附錄 104

2

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）

TIMBERLAND BANCORP, INC.和子公司
合併資產負債表
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日
（以千美元計，每股金額除外）
6月30日
2024		九月三十日
2023
（未經審計）*
資產  
現金和現金等價物：  
來自金融機構的現金和應付款$25,566 $25,390 
銀行的計息存款133,347 103,331 
現金和現金等價物總額158,913 128,721 
為投資（按成本計算）持有的存款證（“CD”）
近似公允價值）		10,458 15,188 
按攤銷成本持有至到期的投資證券（扣除信貸損失備抵金後的淨額）72 2024 年 6 月 30 日和 $0 截至2023年9月30日），（估計公允價值為美元166,761 和 $253,766)
176,787 270,218 
可按公允價值出售的投資證券74,515 41,771 
按公允價值投資股權證券836 811 
得梅因聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票，按成本計算2,037 3,602 
按成本計算的其他投資3,000 3,000 
持有待售貸款1,795 400 
應收貸款，扣除信貸損失備抵金（美元）17,046 和 $15,817
1,397,019 1,302,305 
房舍和設備，淨額21,558 21,642 
應計應收利息7,045 6,004 
銀行自有的人壽保險（“BOLI”）23,436 22,966 
善意15,131 15,131 
無形核心存款（“CDI”），淨額508 677 
貸款還本付息權，淨額1,526 2,124 
經營租賃使用權（“ROU”）資產1,550 1,772 
其他資產4,515 3,573 
總資產$1,900,629 $1,839,905 
負債和股東權益  
負債  
存款：
非計息需求$407,125 $455,864 
計息1,221,419 1,105,071 
存款總額1,628,544 1,560,935 
FHLB 借款2萬個 35,000 
經營租賃負債1,649 1,867 
其他負債和應計費用9,213 9,030 
負債總額$1,659,406 $1,606,832 
* 源自經審計的合併財務報表。
見未經審計的合併財務報表附註
3

TIMBERLAND BANCORP, INC.和子公司
合併資產負債表（續）
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日
（千美元，每股金額除外）
 
6月30日
2024		九月三十日
2023
（未經審計）*
承付款和或有負債（見附註12）
股東權益
優先股，$0.01 面值； 1,000,000 已獲授權的股份； 無 發行的
$— $— 
普通股，$0.01 面值； 50,000,000 已獲授權的股份；
7,953,421 已發行和流通股票-2024 年 6 月 30 日 8,105,338 已發行和流通的股票-2023 年 9 月 30 日
30,681 34,771 
留存收益211,087 199,386 
累計其他綜合虧損(545)(1,084)
股東權益總額241,223 233,073 
負債和股東權益總額$1,900,629 $1,839,905 
* 源自經審計的合併財務報表。


見未經審計的合併財務報表附註

4

TIMBERLAND BANCORP, INC.和子公司
合併收益表
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和九個月中
（千美元，每股金額除外）
（未經審計）

 截至6月30日的三個月九個月已結束
6月30日
 2024202320242023
利息和股息收入  
應收貸款和待售貸款$19,537 $16,215 $56,841 $45,622 
投資證券2,335 2,384 6,892 7,058 
來自共同基金、fHLB股票和其他投資的股息94 70 266 185 
銀行和存款證的計息存款2,173 1,220 5,791 5,524 
利息和股息收入總額24,139 19,889 69,790 58,389 
利息支出  
存款7,938 3,123 21,383 6,729 
FHLB 借款220 132 787 132 
利息支出總額8,158 3,255 22,170 6,861 
淨利息收入15,981 16,634 47,620 51,528 
(收回) 信貸損失準備金
信貸損失準備金——貸款264 610 810 1,610 
收回信貸損失——投資證券(12)— (20)— 
收回信貸損失——無準備金的承付款(8)— (130)— 
信貸損失準備金總額——淨額244610660 1,610 
扣除（收回）信貸損失準備金後的淨利息收入15,737 16,024 46,960 49,918 
非利息收入  
投資證券的淨回收額2 2 9 7 
出售可供出售的投資證券的收益，淨額— 95 — 95 
存款服務費1,014 970 3,024 2,810 
自動櫃員機和借記卡交換交易費1,297 1,335 3,773 3,861 
BOLI 淨收益158 157 470 470 
貸款銷售收益，淨額68 80 188 147 
託管費18 27 51 85 
其他，淨額234 209 689 741 
非利息收入總額，淨額2791 2,875 8,204 8,216 


見未經審計的合併財務報表附註
5

TIMBERLAND BANCORP, INC.和子公司
合併收益表（續）
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和九個月中
（千美元，每股金額除外）
（未經審計）
 截至6月30日的三個月九個月已結束
6月30日
 2024202320242023
非利息支出  
工資和員工福利$5,928 $5,860 $17,863 $17,806 
房舍和設備1,011 1,010 3,065 2,935 
房屋和設備銷售/處置的收益，淨額(3)(32)(3)(32)
廣告211 179 556 551 
奧利奧和其他收回的資產，淨額— — 1 1 
自動櫃員機和借記卡交換交易費580 491 1,796 1,463 
郵費和快遞130 128 401 397 
州和地方税335 297 979 894 
專業費用335 577 908 1,479 
聯邦存款保險公司（“FDIC”）保險208 191 624 517 
貸款管理和止贖權156 126 395 385 
技術和通信1,086 944 3,101 2612 
存款業務450 430 1,094 1,022 
CDI 的攤銷56 68 169 203 
其他586 658 1,735 2,173 
非利息支出總額，淨額11,069 10,927 32,684 32,406 
所得税前收入7,459 7,972 22,480 25,728 
所得税準備金1,535 1,666 4,552 5,252 
淨收入
$5,924 $6,306 $17,928 $20,476 
普通股每股淨收益  
基本$0.74 $0.77 $2.22 $2.50 
稀釋$0.74 $0.77 $2.21 $2.47 
已發行普通股的加權平均值  
基本8,004,552 8,156,831 8,067,068 8,203,255 
稀釋8,039,345 8,213,975 8,109,043 8,279,079 
每股普通股支付的股息$0.24 $0.23 $0.71 $0.78 

見未經審計的合併財務報表附註
6

TIMBERLAND BANCORP, INC.和子公司
綜合收益合併報表
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和九個月中
（千美元）
（未經審計）
 截至6月30日的三個月九個月已結束
6月30日
 2024202320242023
綜合收益
淨收入$5,924 $6,306 $17,928 $20,476 
其他綜合收益（虧損）
可供出售的投資證券的未實現持有收益（虧損），扣除所得税（美元）53, $(66), $142 和 $ (8），分別是
200 (249)530 (29)
扣除所得税後，持有至到期的投資證券除臨時減值（“OTTI”）以外的變動：  
扣除所得税後，持有至到期的投資證券的OTTI的增加0, $0, $2，以及 $1，分別地
— — 9 2 
扣除所得税的其他綜合收益（虧損）總額200 (249)539 (27)
綜合收入總額$6,124 $6,057 $18,467 $20,449 



見未經審計的合併財務報表附註
7

TIMBERLAND BANCORP, INC.和子公司
股東權益綜合報表
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和九個月中
（千美元，每股金額除外）
（未經審計）
 股票數量金額 累積的
其他
全面的
收入（虧損）		 
 常見
股票		常見
股票		已保留
收益		總計
餘額，2023 年 3 月 31 日8,203,174$37,979$190,177$(495)$227,661 
淨收入——6,306—6,306
其他綜合損失———(249)(249)
回購普通股(110,000)(2674)——(2674)
行使股票期權1,00017——17
普通股股息 ($)0.23 每股普通股）
——(1,877)—(1,877)
股票薪酬支出—79——79
餘額，2023 年 6 月 30 日8,094,174$35,401$194,606$(744)$229,263
餘額，2024 年 3 月 31 日8,023,121$32,338$207,086$(745)$238,679
淨收入——5,924—5,924
其他綜合收入———200200
回購普通股(7000)(1,767)——(1,767)
行使股票期權 3005——5
普通股股息 ($)0.24 每股普通股）
——(1,923)—(1,923)
股票薪酬支出—105——105
餘額，2024 年 6 月 30 日7,953,421$30,681$211,087$(545)$241,223
 普通股 累積的
其他
全面的
收入（虧損）		 
 股票數量金額已保留
收益		總計
餘額，2022 年 9 月 30 日8,221,952 $38,751 $180,535 $(717)$218,569 
淨收入——20,476 —20,476 
其他綜合損失———(27)(27)
回購普通股(154,833)(4,119)——(4,119)
行使股票期權27,055 534 ——534 
普通股股息 ($)0.78 每股普通股）
——(6,405)—(6,405)
股票薪酬支出—235 ——235 
餘額，2023 年 6 月 30 日8,094,174 $35,401 $194,606 $(744)$229,263 
餘額，2023 年 9 月 30 日8,105,338 $34,771 $199,386 $(1,084)$233,073 
淨收入——17,928 —17,928 
其他綜合收入———539 539 
回購普通股(182,117)(4,801)——(4,801)
行使股票期權 30,200 395 ——395 
普通股股息 ($)0.71 每股普通股）
——(5,739)—(5,739)
股票薪酬支出—316 ——316 
2016-13 年採用亞利桑那州立大學，扣除税款
——(488)—(488)
餘額，2024 年 6 月 30 日7,953,421 $30,681 $211,087 $(545)$241,223 

見未經審計的合併財務報表附註
8

TIMBERLAND BANCORP, INC.和子公司
合併現金流量表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中
（千美元）
（未經審計）
 截至6月30日的九個月
 20242023
來自經營活動的現金流  
淨收入$17,928 $20,476 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
信貸損失準備金660 1,610 
折舊1,088 1,022 
遞延所得税/（福利）— (77)
增加已購貸款的折扣(29)(64)
CDI 的攤銷169 203 
股票薪酬支出316 235 
出售可供出售的投資證券的收益，淨額— (95)
投資證券的淨回收額(9)(7)
股權證券投資公允價值的變化(25)(2)
增加證券的折扣和溢價(842)(922)
貸款銷售收益，淨額(188)(147)
房屋和設備銷售/處置收益，淨額(3)(32)
發放待售貸款(10,330)(6,062)
出售貸款的收益9,123 6,957 
貸款還本付息權的攤銷684 769 
BOLI 淨收益(470)(470)
遞延貸款發放費增加162 636 
應計應收利息和其他資產以及其他負債和應計費用的淨變動(1,830)(800)
經營活動提供的淨現金16,404 23,230 
來自投資活動的現金流  
持有用於投資的存款證淨減少4,730 5,963 
出售可供出售的投資證券的收益— 8,929 
購買持有至到期的投資證券(1,919)(15,601)
購買可供出售的投資證券(36,089)(16,994)
持有至到期的投資證券的到期和預付款的收益96,052 8000 
可供出售的投資證券的到期收益和預付款4,105 5,784 
購買 FHLB 股票— (608)
贖回 fHLB 股票1,565 — 
應收貸款淨額增加(96,118)(130,403)
購置房舍和設備(1,010)(711)
出售房屋和設備的收益8 45 
用於投資活動的淨現金(28,676)(135,596)

見未經審計的合併財務報表附註
9

TIMBERLAND BANCORP, INC.和子公司
合併現金流量表（續）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中
（千美元）
（未經審計）
 截至6月30日的九個月
 20242023
來自融資活動的現金流  
存款淨增加（減少）$67,609 $(79,446)
（償還）fHLB借款的收益(15,000)15,000 
行使股票期權的收益395 534 
回購普通股(4,801)(4,119)
支付股息(5,739)(6,405)
由（用於）融資活動提供的淨現金42,464 (74,436)
  
現金和現金等價物的淨增加（減少）30,192 (186,802)
現金和現金等價物  
期初128,721 316,755 
期末$158,913 $129,953 
現金流信息的補充披露  
繳納的所得税$4,884 $6,268 
已付利息$21,854 $6,088 
非現金投資活動的補充披露  
與投資證券相關的其他綜合收益（虧損）$539 $(27)
因記錄ROU資產而產生的經營租賃負債$— $71 
扣除遞延所得税後的留存收益的調整；——採用亞利桑那州立大學 2016-13$(488)$— 

見未經審計的合併財務報表附註
10

Timberland Bancorp, Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

(1)重要會計政策摘要

(a)列報依據：隨附的Timberland Bancorp, Inc.及其全資子公司Timberland Bank（“銀行”）（統稱 “公司”）未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）編制的，並附有10-Q表的指示，因此不包括完整列報合併財務狀況所需的所有披露、經營業績和現金流符合以下條件GAAP。但是，管理層認為，公允列報中期合併財務報表所必需的所有調整都包括在內。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年9月30日止年度的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。截至2024年6月30日的九個月未經審計的合併經營業績不一定代表截至2024年9月30日的整個財年的預期業績。

(b)合併原則：未經審計的合併財務報表包括公司和銀行的全資子公司Timberland Service Corporation的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已在合併中清除。

(c)運營部門：該公司有 一 應申報的運營板塊，定義為華盛頓西部的社區銀行，運營名稱為 “Timberland Bank”。

(d)根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響截至合併資產負債表日報告的資產負債金額、或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

(e)某些前期金額已重新分類，以符合2024年6月30日的列報方式，先前報告的淨收益或股東權益總額沒有變化。

(2) 投資證券

持有至到期且可供出售的投資證券已根據管理層的意圖進行了分類，截至2024年6月30日和2023年9月30日（千美元）如下：
 攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公允價值		信貸損失備抵金（“ACL”）
2024年6月30日    
持有至到期    
美國財政部和美國政府機構證券$92,233 $— $(6,349)$85,884 $— 
抵押貸款支持證券（“MBS”）：
美國政府機構50,727 2 (2,440)48,289 — 
自有品牌住宅31,996 238 (1,438)30,796 66 
市政證券1,337 — (10)1,327 — 
銀行發行的信託優先證券494 — (29)465 6 
持有至到期總額$176,787 $240 $(10,266)$166,761 $72 
11




2024年6月30日攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
可供出售
美國財政部和美國政府機構證券$8,924 $— $(14)$8,910 
MBS:
美國政府機構66,280 137 (812)65,605 
總計$75,204 $137 $(826)$74,515 
2023年9月30日
持有至到期
美國財政部和美國政府機構證券$171,626 $— $(10,088)$161,538 
MBS:
美國政府機構52,294 — (3,950)48,344 
自有品牌住宅 44,011 295 (2,611)41,695 
市政證券1,787 — (47)1,740 
銀行發行的信託優先證券500 — (51)449 
總計$270,218 $295 $(16,747)$253,766 
可供出售
MBS:
美國政府機構$43,132 $— $(1,361)$41,771 
$43,132 $— $(1,361)$41,771 

12




截至2024年6月30日，持有至到期且可供出售但有未實現虧損的投資證券如下（千美元）：
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失		數量估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失		數量估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失
持有至到期
美國財政部和美國政府機構證券$— $— — $85,884 $(6,349)18 $85,884 $(6,349)
MBS:
美國政府機構10,633 (88)8 37,477 (2,352)49 48,110 (2,440)
自有品牌住宅— — — 26,476 (1,438)25 26,476 (1,438)
市政證券— — — 1,226 (10)1 1,226 (10)
銀行發行的信託
優先證券
— — — 465 (29)1 465 (29)
總計
$10,633 $(88)8 $151,528 $(10,178)94 $162,161 $(10,266)
可供出售
美國財政部和美國政府機構證券$8,910 $(14)3 $— $8,910 $(14)
MBS:
美國政府機構11,018 (33)3 33,578 (779)28 44,596 (812)
總計
$19,928 $(47)6 $33,578 $(779)28 $53,506 $(826)

截至2023年9月30日，持有至到期且可供出售但有未實現虧損的投資證券如下（千美元）：
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 估計的
公平
價值		格羅斯
未實現的虧損		數量估計的
公平
價值		格羅斯
未實現的虧損		數量估計的
公平
價值		格羅斯
未實現的虧損
持有至到期        
美國財政部和美國政府機構證券$9,455 $(129)1 $152,082 $(9,959)26 $161,537 $(10,088)
MBS:
美國政府機構16,432 (549)13 31,703 (3,401)51 48,135 (3,950)
自有品牌
住宅的
1,288 (2)1 38,205 (2,609)32 39,493 (2,611)
市政證券— — — 1,740 (47)1 1,740 (47)
銀行發行的信託優先證券— — — 449 (51)1 449 (51)
總計
$27,175 $(680)15 $224,179 $(16,067)111 $251,354 $(16,747)
可供出售
MBS:
美國政府機構$10,635 $(308)3 $30,809 $(1,053)27 $41,444 $(1,361)
總計
$10,635 $(308)3 $30,809 $(1,053)27 $41,444 $(1,361)


13




在截至2024年6月30日的九個月中，該公司的收入為美元1,000 的已實現淨虧損 14 持有至到期的投資證券。在截至2023年6月30日的九個月中，公司錄得1美元1萬個 已實現淨虧損 14 持有至到期的投資證券，所有這些證券以前都被確認為信用損失。

作為公共資金存款、聯邦國庫税收和貸款存款、FHLB抵押品和其他非營利組織存款抵押品的投資證券的記錄金額共計美元212.16百萬和美元201.82截至2024年6月30日和2023年9月30日，分別為百萬人。

截至2024年6月30日，債務證券的合同到期日如下（千美元）。由於預付了本金或看漲準備金，預期到期日可能與預定到期日有所不同。

 持有至到期可供出售
 攤銷
成本		估計的
公平
價值		攤銷
成本		估計的
公平
價值
一年內到期$27,648 $27,156 $8,961 $8,946 
一年到五年後到期79,040 73,530 2497 2,496 
五年到十年後到期6,345 5,675 5,653 5,640 
十年後到期63,754 60,400 58,093 57,433 
總計$176,787 $166,761 $75,204 $74,515 


信貸質量指標和信貸損失備抵金

可供出售的投資證券

公司對每種處於未實現虧損狀況的可出售投資證券進行評估，以確定低於攤銷成本基礎的公允價值下降是否是由信用損失或其他因素造成的。截至2024年6月30日或2023年10月1日採用亞利桑那州立大學2016-13年度時，該公司沒有記錄任何可供出售的債務證券的ACL。截至這兩個日期，該公司都認為主要證券類型的未實現虧損與市場狀況的波動有關，主要是利率的波動，並不反映信用價值的惡化。公司預計，隨着證券的到期日臨近，或者如果此類證券的市場收益率下降，這些證券的公允價值將更快恢復。公司認為這些證券不會因為其信貸質量或與任何發行人或行業特定事件有關而受到減值。公司有能力和意圖在公允價值恢復之前持有投資。

持有至到期的投資證券

該公司衡量持有至到期投資證券的預期信用損失，這些證券包括美國政府機構和美國政府的抵押貸款支持證券、自有品牌抵押貸款支持證券、市政債券和其他債券。美國政府實體和機構發行的公司代理和抵押貸款支持證券由美國政府明示或隱含擔保，受到主要評級機構的高度評價，並且長期以來沒有信貸損失。因此，尚未為這些證券建立ACL。持有至到期證券投資組合中自有品牌抵押貸款支持證券、市政債券和其他債券的ACL是使用違約情況下的違約/損失概率（“PD/LGD”）方法計算的。該計算是使用行業領先來源提供的默認研究每季度完成的。截至2024年6月30日，持有至到期證券投資組合的ACL總額為美元72,000。










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下表列出了截至2024年6月30日的三個月和九個月中按投資組合細分市場劃分的ACL活動信息（千美元）：

截至2024年6月30日的三個月
持有至到期起始津貼採用 CECL 的影響（亞利桑那州立大學 2016-13）信貸損失準備金（收回）期末津貼
MBS:
自有品牌住宅$77 $— $(11)$66 
銀行發行的信託優先證券8 — (2)6 
總計 $85 $— $(13)(1)$72 
(1) 由於四捨五入，（收回）信貸損失準備金總額與三個月期末損益表不符。

截至2024年6月30日的九個月
起始津貼採用 CECL 的影響（亞利桑那州立大學 2016-13）信貸損失準備金（收回）期末津貼
持有至到期
MBS:
自有品牌住宅— 82 (16)66 
銀行發行的信託優先證券— 10 (4)6 
總計$— $92 $(20)$72 

持有至到期投資證券的ACL包含在合併資產負債表上持有至到期的投資證券中。ACL的變化是通過合併損益表中的信貸損失準備金（收回）來記錄的。

持有至到期投資證券的應計應收利息總額為美元663,000 將於 2024 年 6 月 30 日發佈，包括在內
在合併資產負債表上的應計利息收入中。該金額不包括在估計數中
預期的信貸損失。當合同簽訂時，持有至到期的債務證券通常被歸類為非應計債券
本金或利息的支付已逾期90天，或者管理層對此表示嚴重懷疑
本金或利息的可收性。當持有至到期的債務證券處於非應計狀態時，未付利息
貸記入收入的款項被撤銷。該公司有 $72,000 截至2024年6月30日，自有品牌抵押貸款支持以非應計狀態持有至到期的投資證券。

該公司使用穆迪、標普和惠譽的信用評級來監控持有至到期的債務證券的信用質量。公司每季度監控信用評級。

下表按信貸質量指標列出了公司截至2024年6月30日持有至到期的投資證券：
信用評級
截至 2024 年 6 月 30 日AAA/AA/ABB/BB/B未評級總計
持有至到期
美國財政部和美國政府機構證券$92,233 $— $— $92,233 
MBS:
美國政府機構50,727 — — 50,727 
自有品牌住宅17,000 — 14,996 31,996 
市政證券1,237 — 100 1,337 
銀行發行的信託優先證券— — 494 494 
持有至到期總額$161,197 $— $15,590 $176,787 

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在採用亞利桑那州立大學2016-13年度之前，公司將OTTI分為（1）與信用損失相關的金額，這些金額通過收益確認，（2）與所有其他因素相關的金額，這些金額被確認為其他綜合收益（虧損）的一部分。為了確定OTTI總額中與信貸損失相關的部分，公司將OTTI證券的攤銷成本基礎與其修訂後的預期現金流的現值進行了比較，後者使用減值前收益率進行了折現。修訂後的個別證券預期現金流估計值主要基於對違約率、預付款速度和第三方分析報告的分析。在這項分析中，管理層需要作出重大判斷，其中包括但不限於對標的貸款本金和利息扣除相關費用後的可收回性的假設。因信貸損失而註銷的金額仍然存在，並將繼續以現金收回。
下表顯示了為OTTI減記的持有至到期債務證券的信用損失部分的向前滾動，信用損失部分在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的收益中確認（千美元）：
 九個月已結束
6月30日
 20242023
信貸損失的期初餘額$816 $836 
減法： 
先前記錄為信貸損失的已實現淨虧損(1)(10)
收回先前的信用損失(9)(7)
期末信用損失餘額$806 $819 


(3) 商譽和CDI

當企業合併中支付的收購價格超過所收購的已確定有形和無形資產淨額以及承擔的負債的估計公允價值時，商譽最初記錄在案。商譽的使用壽命被推定為無限期，並每年進行減值分析。公司在每個財年的第三季度進行年度審查，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地進行年度審查，以確定記錄的商譽是否減值。出於商譽減值測試的目的，通過銀行及其子公司提供的服務作為一個戰略單位進行管理，是公司唯一的報告單位。

年度商譽減值測試首先對申報單位的公允價值是否 “更有可能” 低於其賬面金額進行定性評估。如果實體得出結論，認為申報單位的公允價值 “不太可能” 低於其賬面金額，則無需進行兩步減值測試。如果公司的定性評估得出結論，其申報單位的公允價值 “很可能” 低於賬面金額，則必須進行兩步減值測試，以確定潛在的商譽減值並衡量要確認的商譽減值損失金額（如果有）。商譽減值測試的第一步是將申報單位的估計公允價值與其賬面金額或賬面價值（包括商譽）進行比較。如果申報單位的估計公允價值等於或超過其賬面價值，則商譽被視為未減值，因此沒有必要進行第二步減值測試。

如有必要，第二步衡量要確認的商譽減值損失金額。申報單位必須確定所有資產和負債的公允價值，不包括商譽。然後，將資產和負債的分配公允價值的淨額與申報單位的賬面價值進行比較，任何超額的賬面價值都將成為商譽的隱含公允價值。如果商譽的賬面金額超過新計算的商譽隱含公允價值，則減值損失將計入將商譽減記為隱含公允價值所需的金額。

管理層的定性評估考慮了宏觀經濟狀況、行業和市場因素、成本或利潤率因素、財務表現和公司普通股的股價。該公司在截至2024年6月30日的季度中進行了2024財年的商譽減值測試。根據這一評估，公司確定公司的公允價值 “不太可能” 低於其賬面金額，因此，商譽被確定在2024年5月31日不減值。

在確定商譽減值指標是否發生時，需要進行大量判斷。除其他外，這些指標可能包括：預期的未來現金流大幅下降；公司股價和市值持續大幅下降；法律因素或商業環境的重大不利變化；監管機構的負面評估或行動；以及意想不到的競爭。這些指標的任何變化都可能有
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對公司財務狀況產生重大負面影響，影響商譽減值分析或導致公司每年進行一次以上的商譽減值分析。

截至2024年6月30日，管理層認為，自2024年5月31日以來，沒有任何表明商譽可能減值的事件或情況變化。但是，無法保證公司將來不會記錄商譽減值損失。如果不利的經濟狀況或公司股價和市值的任何下跌被視為非暫時性的，則可能會嚴重影響公司商譽的公允價值，並可能引發減值費用。任何減值費用都可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。截至2024年6月30日和2023年9月30日，記錄的商譽金額保持不變，為美元15.13 百萬。

CDI代表了與其他資金來源的成本相比，作為業務合併的一部分收購核心存款可以節省的潛在成本所帶來的未來經濟利益。根據十年內相關存款的估計流量，使用加速方法將CDI攤銷為非利息支出。每當事件或情況變化表明CDI賬面金額可能無法收回時，都會對CDI進行減值評估，預計使用壽命的任何變化將在修訂後的剩餘壽命內考慮在內。截至2024年6月30日，管理層認為沒有發生任何表明CDI可能減值的事件或情況變化。

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(4) 應收貸款和信貸損失備抵金

截至2024年6月30日和2023年9月30日，按投資組合分部劃分的應收貸款包括以下內容（千美元）：
 6月30日
2024		九月三十日
2023
 金額百分比金額百分比
抵押貸款：    
一至四户家庭 (1)$288,611 19.2 %$253,227 17.8 %
多家庭177,950 11.8 127,176 8.9 
商用597,865 39.7 568,265 39.8 
建築-定製和所有者/建築商128,222 8.5 129,699 9.1 
建築業——投機性的一至四户家庭11,441 0.8 17,099 1.2 
建築-商業32,130 2.1 51,064 3.6 
建築-多户家庭35,631 2.4 57,140 4.0 
建築-土地開發19,104 1.3 18,841 1.3 
土地32,384 2.1 26,726 1.9 
抵押貸款總額1,323,338 87.9 1,249,237 87.6 
消費貸款：    
房屋淨值和二次抵押貸款43,679 2.9 38,281 2.7 
其他3,121 0.2 2,772 0.2 
消費貸款總額46,800 3.1 41,053 2.9 
商業貸款：
商業業務136,213 9.0 135,802 9.5 
美國小企業管理局（“SBA”）薪資保護計劃（“PPP”）貸款314 — 466 — 
商業貸款總額136,527 9.0 136,268 9.5 
應收貸款總額1,506,665 100.0 %1,426,558 100.0 %
更少：    
在建建築貸款的未發放部分（“LIP”）87,196  103,194  
遞延貸款發放費，淨額5,404  5,242  
ACL17,046  15,817  
小計109,646 124,253 
應收貸款，淨額$1,397,019  $1,302,305  
_____________________
(1) 不包括持有待售的一至四户家庭貸款，總額為 $1.80 百萬和美元40 萬 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。

截至2024年6月30日和2023年9月30日的應收貸款在扣除總額為美元的未攤銷折扣後列報163,000 和 $192,000，分別地。

信貸質量指標

公司使用信用風險等級來反映公司對貸款風險或潛在損失的評估。公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如：當前財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公開信息和當前經濟趨勢，以及抵押品的估計公允價值等其他因素，將貸款歸類為風險等級類別。公司使用以下信用風險評級定義作為對其貸款組合信貸質量的持續監控的一部分：

通行證：通行貸款的定義是那些符合可接受質量承保標準的貸款。

觀察：手錶貸款的定義是那些質量仍然可以接受，但有一些擔憂，有理由給予更多關注的貸款。如果這些擔憂得不到糾正，就有可能進一步進行負面分類。這些擔憂可能與借款人、其行業部門或總體經濟環境特有的具體情況有關。

特別提及：特別提及貸款的定義是管理層認為存在一些潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化。

不合格貸款：不合格貸款的定義是那些沒有受到債務人當前淨資產和支付能力或質押抵押品的支付能力充分保護的貸款。歸類為不合格貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的償還。如果弱點或弱點得不到糾正，則很有可能遭受一些損失。

值得懷疑：該分類中的貸款具有不合格貸款的弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算值得懷疑，而且損失的可能性很大。截至2024年6月30日，有一筆貸款被列為可疑貸款，由小企業管理局對剩餘餘額的擔保支持。截至2023年9月30日，沒有任何貸款被歸類為可疑貸款。

損失：這種分類中的貸款被視為無法收回且價值很小，因此不保證繼續作為銀行資產存在。這種分類並不意味着貸款絕對沒有收回價值或剩餘價值，而是推遲註銷這筆貸款既不切實際，也不理想，儘管將來可能會實現部分收回。截至2024年6月30日和2023年9月30日，沒有歸類為虧損的貸款。

下表按風險屬性和發放年份以及本期扣除總額（千美元）列出了公司截至2024年6月30日的貸款組合：

按發放會計年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
類型20242023202220212020優先的循環貸款應收貸款總額
一到四户家庭
風險評級
通過$7,097 $54,350 $116,235 $49,399 $19,427 $40,249 $— $286,757 
觀看— 1,800 — — — — — 1,800 
不合標準— — — — — 54 — 54 
總共一至四户家庭$7,097 $56,150 $116,235 $49,399 $19,427 $40,303 $— $288,611 
多家庭
風險評級
通過$13,134 $19,474 $39,836 $33,292 $27,002 $44,042 $1,170 $177,950 
多户家庭總數$13,134 $19,474 $39,836 $33,292 $27,002 $44,042 $1,170 $177,950 
商業地產
風險評級
通過$21,105 $64,307 $128,334 $91,470 $57,322 $197,318 $12,637 $572,493 
觀看— — — — 4,226 10,747 — 14,973 
特別提及— — — — — 4,401 — 4,401 
不合標準— — — — — 5,998 — 5,998 
商業房地產總額$21,105 $64,307 $128,334 $91,470 $61,548 $218,464 $12,637 $597,865 
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按發放會計年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
類型20242023202220212020優先的循環貸款應收貸款總額
建築定製和所有者/建築商
風險評級
通過$21,701 $42,271 $3,937 $— $— $— $— $67,909 
觀看— — 2,870 2,726 432 436 — 6,464 
不合標準— — — 152 — — — 152 
施工總量$21,701 $42,271 $6,807 $2,878 $432 $436 $— $74,525 
施工投機性的一至四户家庭
風險評級
通過$3,468 $2747 $— $518 $— $— $— $6,733 
施工總量$3,468 $2747 $— $518 $— $— $— $6,733 
建築商業
風險評級
通過$991 $16,914 $1,045 $1,293 $— $— $— $20,243 
觀看— 968 — — — — — 968 
施工總量$991 $17,882 $1,045 $1,293 $— $— $— $21,211 
建築-多户家庭
風險評級
通過$2,033 $18,249 $— $— $— $— $— $20,282 
施工總量$2,033 $18,249 $— $— $— $— $— $20,282 
建築用地開發
風險評級
通過$1,903 $2,760 $11,918 $— $— $— $— $16,581 
施工總量$1,903 $2,760 $11,918 $— $— $— $— $16,581 
土地
風險評級
通過$10,272 $5,740 $8,573 $4,085 $768 $2,045 $415 $31,898 
觀看— — — — — 486 — 486 
總土地$10,272 $5,740 $8,573 $4,085 $768 $2,531 $415 $32,384 
房屋淨值
風險評級
通過$3,434 $4,873 $2,017 $315 $674 $2,297 $29,338 $42,948 
觀看— — — — 33 — — 33 
不合標準— — — — — 83 615 698 
房屋淨值總額$3,434 $4,873 $2,017 $315 $707 $2,380 $29,953 $43,679 
其他消費者
風險評級
通過$1,657 $459 $247 $60 $14 $543 $84 $3,064 
觀看— — — — — 57 — 57 
其他消費者總數$1,657 $459 $247 $60 $14 $600 $84 $3,121 
本期核銷總額$5 $1 $— $— $— $— $2 $8 
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按發放會計年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
類型20242023202220212020優先的循環貸款應收貸款總額
商業業務
風險評級
通過$12,815 $20,696 $37,436 $9,431 $8,637 $5,159 $39,404 $133,578 
觀看— — 210 43 272 10 180 715 
不合標準— 1,186 — — — 532 — 1,718 
值得懷疑— 202 — — — — — 202 
商業業務總額$12,815 $22,084 $37,646 $9,474 $8,909 $5,701 $39,584 $136,213 
本期核銷總額$— $79 $— $— $— $— $— $79 
SBA PPP
風險評級
通過$— $— $— $267 $47 $— $— $314 
SBA 購買力平價總額$— $— $— $267 $47 $— $— $314 
應收貸款總額，總額（扣除建築業LIP）
風險評級
通過$99,610 $252,840 $349,578 $190,130 $113,891 $291,653 $83,048 $1,380,750 
觀看— 2,768 3,080 2,769 4,963 11,736 180 25,496 
特別提及— — — — — 4,401 — 4,401 
不合標準— 1,186 — 152 — 6,667 615 8,620 
值得懷疑— 202 — — — — — 202 
應收貸款總額$99,610 $256,996 $352,658 $193,051 $118,854 $314,457 $83,843 $1,419,469 
本期扣除總額$5 $80 $— $— $— $— $2 $87 

信用損失備抵金

截至2023年10月1日，公司採用了ACL的新會計準則，通常稱為當前的預期信貸損失（“CECL”）方法。截至2024年6月30日的三個月和九個月的所有披露均根據新的會計準則列報。採用該新會計準則之前的比較財務期是根據先前適用的GAAP的發生虧損方法列報和披露的，該方法與新的CECL方法無法直接比較。另見附註10，《最近的會計公告》。由於實施了這一新會計準則，對2024財年期初補貼餘額進行了一次性調整，為美元461,000 與為投資而持有的貸款有關。公司選擇不對應計應收利息的ACL進行衡量，而是選擇沖銷處於非應計狀態的貸款或證券的利息收入，這種情況通常是工具逾期90天時，或者如果公司認為利息收取有疑問，則更早。該公司得出結論，該政策導致無法收回的利息及時撤銷。

ACL 是對以攤銷成本計量的金融資產預期信貸損失的估計。ACL是針對具有相似風險特徵的貸款進行集體評估和計算的。對於風險特徵不相似且無法集體評估的貸款，公司將對貸款進行單獨評估。該公司估算了貸款合同條款下的預期信貸損失，並根據預期的預付款進行了調整。ACL 是根據貸款級別信息以及來自內部和外部來源的與過去事件和當前狀況相關的相關信息為貸款分段計算的。管理層已對所有細分市場採用了貼現現金流（“DCF”）方法。該公司利用本期全國國內生產總值（“GDP”）和全國失業數據，納入了合理且可支持的預測。每個貸款領域都受到這些因素的影響。每個細分市場的預付款是根據各細分市場的歷史平均值確定的，管理層認為這是對未來預付款活動的準確呈現。單獨評估的貸款不包括在集體分析中。單獨評估的貸款的ACL可以根據其預期的現金流來估算，如果是還款額為的貸款，則可以估算出ACL
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當借款人遇到財務困難時，預計主要通過運營或出售抵押品，可以根據抵押品的公允價值減去估計的銷售成本來衡量。

當可用信息確認特定貸款或部分貸款無法收回時，將從ACL中扣除已確定的金額。以下部分或全部標準的存在通常會證實損失已經發生：貸款嚴重拖欠，借款人沒有表現出償還貸款的能力或意圖；公司對借款人沒有追索權，或者如果有，則借款人沒有足夠的資產來償還債務；和/或貸款抵押品的估計公允價值大大低於當前的貸款餘額，短期內幾乎沒有或根本沒有改善的前景。

管理層對ACL的評估基於對貸款組合中已知和固有風險的持續季度評估。損失因素基於公司的歷史虧損經歷，並根據經濟狀況的變化、貸款組合金額和構成的變化、拖欠率、抵押品價值的變化、貸款組合的調整、當前商業週期的持續時間、對單獨評估的貸款的詳細分析以及其他認為適當的因素進行了額外的考慮和調整。管理層還評估與所使用的合理和可支持的預測相關的風險。這些因素每季度評估一次。隨着這些因素的逐季變化增加或減少，公司使用的虧損率會受到影響。此外，作為審查過程不可分割的一部分，監管機構定期審查公司的ACL，並可能要求公司根據其對檢查時可用信息的判斷對ACL進行補充。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月中按投資組合細分市場劃分的ACL活動信息（千美元）：

 截至2024年6月30日的三個月
 開始
津貼		編列的經費
（收回）信貸損失		充電-
關閉		回收率結局
津貼
抵押貸款：     
一到四户家庭$2,185 $49 $— $43 $2,277 
多家庭1,358 84 — — 1,442 
商用6,954 241 — — 7,195 
施工-定製和所有者/建築商1,215 76 — — 1,291 
建築-投機性的一至四户家庭142 (47)— — 95 
建築 — 商業451 (58)— — 393 
建築 — 多户家庭478 (121)— — 357 
建築——土地開發255 35 — — 290 
土地840 (12)— — 828 
消費貸款：    
房屋淨值和二次抵押貸款305 9 — — 314 
其他45 2 (2)— 45 
商業商業貸款2,590 6 (79)2 2,519 
總計$16,818 $264 $(81)$45 $17,046 

21




 截至2024年6月30日的九個月
 開始
津貼		採用 CECL 的影響（亞利桑那州立大學 2016-13）編列的經費
（收回）信貸損失		充電-
關閉		回收率結局
津貼
抵押貸款：     
一到四户家庭$2,417 $(408)$225 $— $43 $2,277 
多家庭1,156 (120)406 — — 1,442 
商用7,209 (494)480 — — 7,195 
施工-定製和所有者/建築商750 542 (1)— — 1,291 
建築-投機性的一至四户家庭148 (16)(37)— — 95 
建築 — 商業316 176 (99)— — 393 
建築 — 多户家庭602 204 (449)— — 357 
建築——土地開發274 25 (9)— — 290 
土地406 318 104 — — 828 
消費貸款：     
房屋淨值和二次抵押貸款519 (243)38 — — 314 
其他53 (7)7 (8)— 45 
商業商業貸款1,967 484 145 (79)2 2,519 
總計$15,817 $461 $810 $(87)$45 $17,046 

 截至2023年6月30日的三個月
 開始
津貼		編列的經費
（收回）貸款損失		充電-
關閉		回收率結局
津貼
抵押貸款：     
一到四户家庭$2,052 $126 $— $— $2,178 
多户家庭938 74 — — 1,012
商業的6,904 125 — — 7,029
施工-定製和所有者/建築商726 73 — — 799
建築-投機性的一至四户家庭121 (11)— — 110
建築 — 商業267 24 — — 291
建築 — 多户家庭662 30 — — 692 
建築——土地開發245 (12)— — 233 
土地363 26 — — 389
消費貸款：     
房屋淨值和二次抵押貸款507 35 — — 542
其他47 5 (1)— 51
商業商業貸款1,866 115 — — 1,981
總計$14,698 $610 $(1)$— $15,307 
22




 截至2023年6月30日的九個月
 開始
津貼		編列的經費
（收回）貸款損失		充電-
關閉		回收率結局
津貼
抵押貸款：     
一到四户家庭$1,658 $520 $— $— $2,178 
多户家庭855 157 — — 1,012
商業的6,682 347 — — 7,029
施工-定製和所有者/建築商675 124 — — 799
建築-投機性的一至四户家庭130 (20)— — 110
建築 — 商業343 (52)— — 291
建築 — 多户家庭447 245 — — 692 
建築——土地開發233 — — — 233 
土地397 (8)— — 389
消費貸款：     
房屋淨值和二次抵押貸款440 102 — — 542
其他42 11 (2)— 51
商業商業貸款1,801 184 (5)1 1,981
總計$13,703 $1,610 $(7)$1 $15,307 

下表顯示了亞利桑那州立大學2016-13年度通過之前截至2023年9月30日按投資組合分部劃分的貸款損失準備金的信息（千美元）：

 貸款損失備抵金記錄在案的貸款投資
 個別地
已評估為
減值		集體
已評估為
減值		總計個別地
已評估為
減值		集體
已評估為
減值		總計
2023年9月30日      
抵押貸款：      
一到四户家庭$— $2,417 $2,417 $368 $252,859 $253,227 
多家庭— 1,156 1,156 — 127,176 127,176 
商用— 7,209 7,209 2,973 565,292 568,265 
施工-定製和所有者/建築商
— 750 750 — 73,239 73,239 
建築-投機性的一至四户家庭
— 148 148 — 9,361 9,361 
建築 — 商業— 316 316 — 26,030 26,030 
建築 — 多户家庭— 602 602 — 45,890 45,890 
建築——土地開發— 274 274 — 16,129 16,129 
土地— 406 406 — 26,726 26,726 
消費貸款：
房屋淨值和二次抵押貸款
— 519 519 382 37,899 38,281 
其他— 53 53 — 2,772 2,772 
商業商業貸款123 1,844 1,967 286 135,516 135,802 
SBA PPP 貸款— — — — 466 466 
總計$123 $15,694 $15,817 $4,009 $1,319,355 $1,323,364 

23





非應計貸款

當貸款拖欠90天時，應計利息通常會終止，貸款採用非應計利息制。所有應計但未收取的非應計貸款的利息將從利息收入中沖銷。通常，非應計貸款收到的款項用於減少貸款的未償本金餘額。有時，利息可以按現金記賬，具體取決於抵押品價值和借款人的還款記錄。通常，只有在所有拖欠的本金、利息和滯納金都已付清，並且借款人在不少於六個月的時間內表現出還款能力並且所有税款均為當期之前，不會從非應計貸款中扣除貸款。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年9月30日按賬齡類別和投資組合細分對貸款的分析（千美元）：
 30—59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		非-
應計 (1)		逾期未交
90 天
或更多
而且還是
累積		總計
逾期未交		當前總計
貸款
2024年6月30日       
抵押貸款：       
一到四户家庭$— $— $135 $— $135 $288,476 $288,611 
多家庭— — — — — 177,950 177,950 
商用— — 1,310 — 1,310 596,555 597,865 
施工-定製和所有者/建築商— — 152 — 152 74,373 74,525 
建築-投機性的一至四户家庭— — — — — 6,733 6,733 
建築 — 商業— — — — — 21,211 21,211 
建築 — 多户家庭— — — — — 20,282 20,282 
建築——土地開發— — — — — 16,581 16,581 
土地— — — — — 32,384 32,384 
消費貸款：    
房屋淨值和二次抵押貸款— 2 615 — 617 43,062 43,679 
其他— — — — — 3,121 3,121 
商業商業貸款50 62 1,908 — 2,020 134,193 136,213 
SBA PPP 貸款— — — — — 314 314 
總計$50 $64 $4,120 $— $4,234 $1,415,235 $1,419,469 
(1) 包括逾期 90 天或更長時間的非應計貸款和其他歸類為非應計貸款。
24




30—59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		非-
應計 (1)		逾期未交
90 天
或更多
而且還是
累積		總計
逾期未交		當前總計
貸款
2023年9月30日       
抵押貸款：       
一到四户家庭$— $— $368 $— $368 $252,859 $253,227 
多家庭— — — — — 127,176 127,176 
商用— — 683 — 683 567,582 568,265 
施工-定製和所有者/建築商151 — — — 151 73,088 73,239 
建築-投機性的一至四户家庭— — — — — 9,361 9,361 
建築 — 商業— — — — — 26,030 26,030 
建築 — 多户家庭— — — — — 45,890 45,890 
建築——土地開發— — — — — 16,129 16,129 
土地— — — — — 26,726 26,726 
消費貸款：
房屋淨值和二次抵押貸款— — 177 — 177 38,104 38,281 
其他— — — — — 2,772 2,772 
商業商業貸款— — 286 — 286 135,516 135,802 
SBA PPP 貸款— — — — — 466 466 
總計$151 $— $1,514 $— $1,665 $1,321,699 $1,323,364 
(1) 包括逾期90天或更長時間的非應計貸款和其他歸類為非應計貸款。

下表顯示了截至2023年9月30日按信貸質量指標和投資組合細分市場對貸款的分析（千美元）：
貸款等級
2023年9月30日通過觀看特別的
提及		不合標準總計
抵押貸款：    
一到四户家庭$252,859 $— $— $368 $253,227 
多家庭127,176 — — — 127,176 
商用551,669 11,143 — 5,453 568,265 
施工-定製和所有者/建築商68,181 5,058 — — 73,239 
建築-投機性的一至四户家庭9,361 — — — 9,361 
建築 — 商業25,063 967 — — 26,030 
建築 — 多户家庭45,890 — — — 45,890 
建築——土地開發16,129 — — — 16,129 
土地26,226 500 — — 26,726 
消費貸款：
房屋淨值和二次抵押貸款37,982 34 — 265 38,281 
其他2716 56 — — 2,772 
商業商業貸款
135,502 — — 300 135,802 
SBA PPP 貸款466 — — — 466 
總計$1,299,220 $17758 $— $6,386 $1,323,364 

25






截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $1.91百萬筆非應計貸款，ACL 為 $243,000 和 $2.21數百萬筆沒有 ACL 的非應計貸款。 下表彙總了截至2024年6月30日抵押品依賴型非應計貸款的攤銷成本（以千計）：
記錄在案的投資相關的 ACL
抵押貸款：
一到四户家庭$135 $— 
商用1,310 — 
建築-定製和所有者/建築商152 — 
消費貸款：
房屋淨值和二次抵押貸款615 — 
商業商業貸款1,908 243 
總計$4,120 $243 


減值貸款

在採用CECL之前，如果根據貸款協議的原始合同條款，公司可能無法收取所有款項（本金和利息），則貸款被視為減值貸款。餘額較小的同質貸款，例如住宅抵押貸款和消費貸款，可以集體進行減值評估。當貸款被確定為減值時，減值金額是使用貼現現金流來衡量的，除非作為替代方案，使用抵押品的當前估計公允價值（如果適用，減去預計的銷售成本）或可觀察的市場價格。房地產抵押品的估值本質上是主觀的，由於經濟狀況的變化，未來可能會進行調整。管理層在確定特定房產的估計公允價值時，會考慮第三方評估以及房地產經紀人或參與出售房地產的人員的獨立公允市場價值評估。此外，由於某些第三方評估和獨立的公允市場價值評估僅定期更新，因此在最近的評估之後，特定房產的價值可能發生了變化。因此，任何此類潛在變動的金額和任何相關調整通常在收到此類信息時予以記錄。當減值貸款的估計可變現淨值小於貸款的記錄投資（包括應計利息和淨遞延貸款發放費用或成本）時，通過創建或調整信貸損失備抵金的分配來確認減值，未收的應計利息將從利息收入中沖銷。如果對本金的最終收取存有疑問，則使用減值貸款的所有現金收入來減少本金餘額。非應計貸款和減值貸款的類別重疊，儘管它們並不相同。





















26






下表彙總了截至2023年9月30日採用CECL之前以及截至當日止年度的按投資組合細分市場劃分的減值貸款相關信息（千美元）：
已錄製
投資		未付本金餘額（貸款餘額加上扣款）相關
津貼		年初至今（“YTD”）平均記錄投資 (1)年初至今確認的利息收入 (1)年初至今確認的現金基礎利息收入 (1)
在未記錄相關津貼的情況下：   
抵押貸款：   
一到四户家庭$368 $412 $—$378 $29 $29 
商用2,973 2,973 —2,987 167 129 
土地— — —297 5 4 
消費貸款：
房屋淨值和二次抵押貸款382 382 —390 12 10 
其他— — —1 — — 
商業商業貸款41 90 —49 — — 
小計3,764 3,857 —4,102 213 172 
在記錄津貼的情況下：   
抵押貸款：   
商業商業貸款245 245 123 247 — — 
小計245 245 123 247 — — 
總計：   
抵押貸款：   
一到四户家庭368 412 — 378 29 29 
商用2,973 2,973 — 2,987 167 129 
土地———297 5 4 
消費貸款：
房屋淨值和二次抵押貸款382 382 — 390 12 10 
其他— — — 1 — — 
商業商業貸款286 335 123 296 — — 
總計$4,009 $4,102 $123 $4,349 $213 $172 
______________________________________________
(1)截至2023年9月30日的財年。




















27





下表是截至2023年6月30日採用CECL之前以及截至當時的三個月和九個月（以千美元計）按投資組合細分劃分的減值貸款相關信息摘要：

已錄製
投資		未付本金餘額（貸款餘額加上扣款）相關
津貼		本季度迄今為止（“QTD”）平均入賬投資 (1)年初至今（“YTD”）平均記錄投資 (2)QTD 確認的利息收入 (1)年初至今確認的利息收入 (2)QTD 確認的現金基礎利息收入 (1)年初至今確認的現金基礎利息收入 (2)
在未記錄相關津貼的情況下：   
抵押貸款：   
一到四户家庭$373 $417 $—$376 $381 $7 $21 $7 $21 
商用2,988 2,988 —2,894 2,939 40 121 31 94 
土地150 150 —305 371 2 4 1 3 
消費貸款：
房屋淨值和二次抵押貸款390 390 —488 444 3 9 2 7 
其他— 48 —1 2 — — — — 
商業商業貸款44 44 —46 51 — — — — 
小計3,945 4,037 —4,110 4,188 52 155 41 125 
在記錄津貼的情況下：
商業商業貸款245 245 123 247 247 — — — — 
小計245 245 123 247 247 — — — — 
總計：
抵押貸款：
一到四户家庭373 417 — 376 381 7 21 7 21 
商用2,988 2,988 — 2,894 2,939 40 121 31 94 
土地150 150 — 305 371 2 4 1 3 
消費貸款：
房屋淨值和二次抵押貸款390 390 — 488 444 3 9 2 7 
其他— 48 — 1 2 — — — — 
商業商業貸款289 289 123 293 298 — — — — 
總計$4,190 $4,282 $123 $4,357 $4,435 $52 $155 $41 $125 
_____________________________________________
(1) 截至2023年6月30日的三個月。
(2) 在截至2023年6月30日的九個月中。






28




陷入困境的債務重組（“TDR”）

2023年10月1日，公司採用了亞利桑那州立大學第2022-02號，即金融工具——信貸損失（亞利桑那州立大學2016-13）。該亞利桑那州立大學取消了債權人TDR貸款的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月中，沒有修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。截至 2023 年 6 月 30 日，該公司有 $2.60百萬個TDR，全部按協議支付。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，這些貸款沒有違約。

根據公司的政策指導方針，除非替代行動計劃生效，否則在連續三個月未收到還款的情況下，通常會扣除無抵押貸款。如果連續四到五個月沒有還款，則超過可變現淨值的有擔保貸款的未償餘額通常會被扣除。但是，如果重組、獲得額外擔保人、獲得額外資產作為抵押品或可能出售標的抵押品的替代提案將導致未償貸款餘額的全額償還，則扣款將被推遲。一旦其他潛在的還款來源用盡，貸款的減值部分將被扣除。無論貸款是無抵押貸款還是抵押貸款，一旦確定金額為確認的貸款損失，就會立即將其扣除。

(5) 租賃

截至2024年6月30日，該公司擁有兩個零售銀行分行和一個行政辦公室的經營租約。該公司的租約剩餘租賃條款為兩至 七年，幷包括將租約從兩個延長到的選項 五年。租約延期尚不確定，公司根據所在地的具體情況對每份租約進行評估，以確定在計算經營租賃ROU資產和租賃負債時行使延期的可能性。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月（以千美元計）的租賃成本組成部分（包含在合併收益表的場所和設備支出類別中）如下：

截至6月30日的三個月截至6月30日的九個月
租賃成本：2024202320242023
運營租賃成本$98$87$283 $261 
短期租賃成本——— — 
總租賃成本$98 $87 $283 $261 

下表提供了與截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月的運營租賃相關的補充信息（千美元）：
截至2024年6月30日的三個月截至2024年6月30日的九個月或在截至2024年6月30日的九個月中
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$83 $249 
剩餘租賃期限的加權平均運營租約6.1 年份6.1 年份
加權平均折扣率——運營租賃2.34 %2.34 %
截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的九個月或在截至2023年6月30日的九個月中
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$79 $234 
剩餘租賃期限的加權平均運營租約6.9 年份6.9 年份
加權平均折扣率——運營租賃2.34 %2.34 %
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公司的租賃通常不包含租賃合同中隱含的折扣率。作為替代方案，在計算ROU資產和租賃負債價值時用於估計未來租賃付款的現值的加權平均貼現率是使用與每份租賃剩餘期限相關的期限的fHLB固定利率信貸預付款利率來確定的。

未來財政年度的截至2024年6月30日的經營租賃負債的到期日如下（千美元）：

2024 年的剩餘時間$83 
2025336 
2026304 
2027232 
2028219 
此後601 
租賃付款總額1,775 
減去估算的利息126 
總計$1,649 


(6) 普通股每股淨收益

普通股每股基本淨收益的計算方法是將普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數，不考慮任何稀釋項目。限制性股票的非歸屬股份包含在每股基本收益的計算中，因為持有人在歸屬期間擁有投票權和不可沒收的股息。攤薄後的每股普通股淨收益的計算方法是，普通股股東的淨收益除以稀釋性項目的普通股和普通股等價物的加權平均數，扣除假定使用庫存股法按公司普通股平均股價回購的股份。普通股等價物源於假設將未償還的股票期權轉換為購買普通股。

有關計算截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月普通股基本和攤薄後淨收益的信息如下（千美元，每股金額除外）：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的九個月
2024202320242023
普通股每股基本淨收益計算  
分子 — 淨收入 $5,924 $6,306 $17,928 $20,476 
分母 — 已發行普通股的加權平均值8,004,552 8,156,831 8,067,068 8,203,255 
普通股每股基本淨收益$0.74 $0.77 $2.22 $2.50 
攤薄後的普通股每股淨收益計算  
分子 — 淨收入$5,924 $6,306 $17,928 $20,476 
分母 — 已發行普通股的加權平均值8,004,552 8,156,831 8,067,068 8,203,255 
稀釋性股票期權的影響 (1)34,793 57,144 41,975 75,824 
已發行普通股的加權平均值——假設攤薄8,039,345 8,213,975 8,109,043 8,279,079 
攤薄後的每股普通股淨收益$0.74 $0.77 $2.21 $2.47 
______________________________
(1) 在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，平均購買期權 240,820 和 233,081 普通股分別已流通，但不包括在攤薄後的普通股每股淨收益的計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，平均購買期權 256,503
30




和 203,823 普通股分別已流通，但不包括在攤薄後的普通股每股淨收益的計算中，因為它們的影響會產生反稀釋作用。


(7) 累計其他綜合收益（虧損）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月中，按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的變化如下（千美元）：
截至2024年6月30日的三個月
可供出售證券公允價值的變動 (1)持有至到期證券OTTI的變動 (1)總計 (1)
期初AOCI的餘額$(745)$— $(745)
其他綜合收入200 — 200 
期末AOCI的餘額$(545)$— $(545)

截至2024年6月30日的九個月
可供出售證券公允價值的變動 (1)持有至到期證券OTTI的變動 (1)總計 (1)
期初AOCI的餘額$(1,075)$(9)$(1,084)
其他綜合收入530 9 539 
期末AOCI的餘額$(545)$— $(545)
截至2023年6月30日的三個月
可供出售證券公允價值的變動 (1)持有至到期證券OTTI的變動 (1)總計 (1)
期初AOCI的餘額$(486)$(9)$(495)
其他綜合損失 (249)— (249)
期末AOCI的餘額$(735)$(9)$(744)

截至2023年6月30日的九個月
可供出售證券公允價值的變動 (1)持有至到期證券OTTI的變動 (1)總計 (1)
期初AOCI的餘額$(706)$(11)$(717)
其他綜合收益（虧損） (29)2 (27)
期末AOCI的餘額$(735)$(9)$(744)
__________________
(1) 所有金額均扣除所得税。


(8) 股票補償計劃

根據公司的2014年股權激勵計劃，公司可以授予期權和限制性股票獎勵（有或沒有績效衡量標準），金額不超過 352,366 向員工、高級職員、董事和名譽董事分配普通股。根據公司的2019年股權激勵計劃，公司能夠授予期權和獎勵或限制性股票（有或沒有績效衡量標準），金額不超過 350,000 普通股，其中 300,000 股份保留給員工，包括高級職員，以及 5萬個 股份留待授予董事和名譽董事。已發行的股票可以在公開市場上購買，也可以從授權和未發行的股票中發行。每種期權的行使價等於授予之日公司普通股的公允市場價值。通常，期權和限制性股票歸屬 20自撥款之日起五個週年紀念日的年度分期付款百分比，期權通常有最高限額
31

的合同期限 十年 自授予之日起。截至 2024 年 6 月 30 日，有 15,576 根據2014年股權激勵計劃下的未來授權，可作為期權或限制性股票授予的可用普通股。截至 2024 年 6 月 30 日，有 182,070 根據2019年股權激勵計劃下的未來授權，可作為期權或限制性股票授予的可用普通股。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的股票期權活動彙總如下：
 截至2024年6月30日的九個月截至2023年6月30日的九個月
 股票數量加權
平均值
運動
價格		股票數量加權
平均值
運動
價格
期初未償還的期權369,150 $24.00 421,925 $23.30 
已鍛鍊(30,200)13.07 (27,055)19.77 
已授予— — 1,000 33.40 
被沒收(16,560)26.98 (7,800)28.23 
期末未償還的期權322,390 $24.87 388,070 $23.47 

股票期權的公允價值是使用Black-Scholes估值模型確定的。

有 不 在截至2024年6月30日的九個月內授予的股票期權。

截至2023年6月30日的九個月內授予的期權的加權平均假設如下：

預期的波動率33 %
預期壽命（年）5
預期股息收益率2.99 %
無風險利率3.58 %
授予日期每股公允價值$8.65 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，行使的期權的總內在價值為美元501,000 和 $345,000，分別地。

在 2024 年 6 月 30 日，有 121,820 未歸屬期權，總授予日公允價值為 $709,000，公司認為所有這些都將歸屬。截至2024年6月30日，未歸屬期權的總內在價值為美元221,000。曾經有 300 在截至2024年6月30日的九個月內歸屬的期權，總公允價值為美元2,000。

截至 2023 年 6 月 30 日，有 186,910 未歸屬期權，總授予日公允價值為 $1.05百萬。曾經有 3,200 在截至2023年6月30日的九個月內歸屬的期權，總公允價值為美元17,000。
32

有關截至2024年6月30日未償還期權的其他信息如下：

 未償期權可行使期權
的範圍
運動
價格 ($)		數字加權
平均值
運動
價格 		加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年）		數字加權
平均值
運動
價格		加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年）
10.26-10.7126,250 $10.62 1.026,250 $10.62 1.0
15.67-19.1360,500 16.55 5.238,840 16.37 4.6
26.50-27.4098,820 27.31 7.339,060 27.23 6.3
28.23-29.69103,900 28.79 5.764,300 29.13 4.8
31.80-33.4032,920 31.85 4.432,120 31.60 4.3
 322,390 $24.87 5.6200,570 $24.29 4.5

截至2024年6月30日和2023年6月30日已發行期權的總內在價值為美元1.07 百萬和美元1.58 分別為百萬。

截至2024年6月30日，與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本為美元579,000，預計將在加權平均壽命為 1.81 年份。

在 2024 年 6 月 30 日，有 26,150 未歸屬的限制性股票獎勵。2023 年 6 月 30 日，有 不 未歸屬的限制性股票獎勵。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，沒有授予限制性股票獎勵。

基於時間
未歸屬股票數量加權平均撥款日期公允價值
待定，2023 年 9 月 30 日26,150 $27.37 
已授予— — 
被沒收— — 
既得的— — 
傑出，2024 年 6 月 30 日26,150 $27.37 

限制性股票獎勵的公允價值等於授予之日公司股票的公允價值。相關的股票薪酬支出在必要的服務期內記錄。截至2024年6月30日，與未歸屬限制性股票獎勵相關的未確認薪酬成本為美元597,000，預計將在加權平均期內得到確認 1.98 年份。


(9) 公允價值測量

根據公認會計原則，公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金市場或最有利市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的資產收到或為轉移負債而支付的交易價格（退出價格）。GAAP要求估值技術最大限度地使用可觀測的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。GAAP還建立了公允價值層次結構，將估值投入優先分為三個大類。根據基礎輸入，每項公允價值衡量指標全部按三個級別之一進行報告。這些級別是：

級別 1：報告實體在計量日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。

級別 2：第 1 級中包含的除報價以外的重要可觀測投入，例如活躍市場中類似（相對於相同）資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，以及除報價之外的其他可觀測或可觀測市場數據證實的投入。
33


第 3 級：不可觀察的重大輸入，反映了公司自己對市場參與者根據當時情況下可用的最佳信息對資產或負債進行定價時使用的假設的假設。

公司定期按公允價值計量的資產包括可供出售的投資證券和股權證券的投資。MBS的估計公允價值基於類似證券或可觀察投入（2級）的市場價格。共同基金的估計公允價值基於市場報價（1級）。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，該公司沒有按公允價值計量的經常性負債。 截至2024年6月30日和2023年9月30日，按估計公允價值計量的公司資產如下（千美元）：
2024年6月30日估計公允價值 
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
可供出售的投資證券    
MBS：美國政府機構$8,910 $65,605 $— $74,515 
股票證券投資
共同基金836 — — 836 
總計$9,746 $65,605 $— $75,351 
2023年9月30日估計公允價值 
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
可供出售的投資證券    
MBS：美國政府機構$— $41,771 $— $41,771 
股票證券投資
共同基金811 — — 811 
總計$811 $41,771 $— $42,582 

在截至2024年6月30日的九個月和截至2023年9月30日的年度中，一級、二級和三級之間沒有轉賬。

公司可能需要不時根據公認會計原則在非經常性基礎上按公允價值衡量某些資產和負債。其中包括以成本或市值較低者計量的資產，這些資產在期末以低於成本的公允價值確認。

公司使用以下方法和重要假設在非經常性基礎上估算公允價值：

個人評估的抵押依賴貸款：主要預計將通過抵押品的運營或出售來償還的貸款被視為抵押品依賴性，其估值是根據抵押品的估計公允價值減去報告日的預計出售成本（如果適用）進行估值。因此，抵押貸款被歸類為公允價值層次結構的第三級。

減值貸款：在採用CECL之前，減值貸款的估計公允價值是使用抵押品價值法或貼現現金流計算的。抵押品依賴減值貸款的具體準備金基於抵押品的估計公允價值減去估計的出售成本（如果適用）。在某些情況下，由於各種因素，包括評估年限、評估中包含的可比抵押品的年齡以及市場和標的抵押品的已知變化，會對評估價值進行調整。此類調整可能意義重大，通常會導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。減值貸款按季度進行評估，以確定是否存在額外減值，並進行相應調整。





34

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年9月30日按估計公允價值計量的非經常性資產餘額（千美元）：
 估計公允價值估計總數
2024年6月30日第 1 級第 2 級第 3 級公允價值
個人評估的貸款：    
商業商業貸款$— $— $1,168 $1,168 
總計$— $— $1,168 $1,168 

 估計公允價值估計總數
2023年9月30日第 1 級第 2 級第 3 級公允價值
減值貸款：    
商業商業貸款$— $— $122 $122 
總計$— $— $122 $122 


下表列出了截至2024年6月30日和2023年9月30日按非經常性公允價值計量的金融工具第三級公允價值計量的定量信息（千美元）：

 估價
技術		不可觀察的輸入範圍
個人評估和減值貸款市場方法評估價值減去預計銷售成本不適用

GAAP要求披露某些金融工具的估計公允價值。此類估計本質上是主觀的，需要對各種金融工具在離散的時間點的風險特徵做出重大判斷。因此，如果對不確定因素的假設發生變化，這些估計值可能會有很大差異。此外，由於公司通常打算在到期之前持有其大部分金融工具，因此預計不會兑現所披露的許多估計金額。披露內容還不包括某些未被定義為金融工具但可能具有重大價值的項目的估計公允價值金額。該公司認為，估算截至2024年6月30日和2023年9月30日此類物品的代表性公允價值是不切實際的。由於GAAP將某些項目排除在公允價值披露要求之外，因此所列公允價值金額的任何彙總都不代表公司的基礎價值。此外，根據公認會計原則，公司使用退出價格概念來計算未按公允價值計量的金融工具的公允價值。

35

截至2024年6月30日和2023年9月30日，金融工具的記錄金額和估計公允價值如下（千美元）：
 2024年6月30日
  使用以下方法進行公允價值測量：
 已錄製
金額		估計公允價值 
第 1 級		 
第 2 級		 
第 3 級
金融資產     
現金和現金等價物$158,913 $158,913 $158,913 $— $— 
為投資而持有的存款證10,458 10,458 10,458 — — 
投資證券251,302 241,276 94,794 146,482 — 
股票證券投資836 836 836 — — 
FHLB 股票2,037 2,037 2,037 — — 
其他投資3,000 3,000 3,000 — — 
持有待售貸款1,795 1,829 1,829 — — 
應收貸款，淨額1,397,019 1,344,541 — — 1,344,541 
應計應收利息7,045 7,045 7,045 — — 
金融負債     
存款證361,541 359,818 — — 359,818 
FHLB 借款2萬個 19,752 — — 19,752 
應計應付利息1,713 1,713 1,713 — — 
 2023年9月30日
  使用以下方法進行公允價值測量：
 已錄製
金額		估計公允價值
 
第 1 級
 
第 2 級
 
第 3 級
金融資產     
現金和現金等價物$128,721 $128,721 $128,721 $— $— 
為投資而持有的存款證15,188 15,188 15,188 — — 
投資證券311,989 295,538 161,538 134,000 — 
股票證券投資811 811 811 — — 
FHLB 股票3,602 3,602 3,602 — — 
其他投資3,000 3,000 3,000 — — 
持有待售貸款400 407 407 — — 
應收貸款，淨額1,302,305 1,246,538 — — 1,246,538 
應計應收利息6,004 6,004 6,004 — — 
金融負債     
存款證300,100 297,542 — — 297,542 
FHLB 借款35,000 34,747 — — 34,747 
應計應付利息1,397 1,397 1,397 — — 

36

(10) 最近的會計公告

2016年6月，財務會計準則委員會發布了經亞利桑那州立大學2018-19年度、亞利桑那州立大學2019-04年、亞利桑那州立大學2019-04年、亞利桑那州立大學2019-05年、亞利桑那州立大學2019-05年、亞利桑那州立大學2019-10年度和亞利桑那州立大學2019-11年度修訂的2016-13年度會計準則更新（“亞利桑那州立大學”），即《金融工具——信用損失：對於以攤銷成本計量的大多數金融資產和某些其他工具，包括貿易和其他應收賬款、貸款、持有至到期的投資證券和資產負債表外承諾，亞利桑那州立大學2016-13年度用當前的預期虧損方法取代了現有的預期虧損方法。此外，亞利桑那州立大學2016-13年度要求通過ACL記錄與可供出售債務證券相關的信貸損失，而不是作為賬面金額的減少。亞利桑那州立大學2016-13年度還更改了購買信貸減值（“PCI”）債務證券和貸款的會計核算。亞利桑那州立大學2016-13年度保留了GAAP中當前的許多披露要求，並擴大了某些披露要求。作為美國證券交易委員會的 “小型申報公司” 申報人，亞利桑那州立大學2016-13年度對2022年12月15日之後的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。採用ACL後，公司在計算ACL的流程和程序方面發生了變化，包括假設和估計值的變化，以考慮貸款期限內的預期信貸損失與發生損失模型中使用的會計慣例。此外，OTTI先前關於持有至到期的投資證券的政策被補貼辦法所取代。2023 年 10 月 1 日，公司採用了這個 ASU，扣除税費後的淨額為 $488,000 到留存收益，a 美元461,000 增加貸款的ACL，a $92,000 提高投資證券的ACL，以及美元65,000 增加對無準備金承諾的ACL，以獲得採用本指南的累積效應。有關實施的更多信息，請參閲附註2投資證券、附註4應收貸款和信貸損失備抵以及附註12承付款和或有負債。

2017年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2017-04《無形資產——商譽及其他：簡化商譽減值測試》。該ASU簡化了商譽的後續衡量，並取消了商譽減值測試中的步驟2。在根據步驟2計算商譽的隱含公允價值時，實體必須按照確定企業合併中收購資產和承擔的負債的公允價值所需的程序，在減值測試日確定其資產和負債（包括未確認的資產和負債）的公允價值。根據亞利桑那州立大學2017-04年，實體應通過比較申報單位的公允價值與賬面金額來進行年度或中期商譽減值測試。然後，實體將通過以下方式確認該金額的減值費用
其賬面金額超過申報單位的公允價值；但是，確認的損失不會超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，如果適用，實體在衡量商譽減值損失時，將考慮任何可抵税商譽對申報單位賬面金額的所得税影響。亞利桑那州立大學2017-04對2022年12月15日之後開始的財政年度的年度或中期商譽減值測試有效。亞利桑那州立大學2017-04年的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。

2022年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-02《金融工具——信貸損失（亞利桑那州立大學2016-13）：問題債務重組和年份披露》。修正案取消了債權人TDR的會計指導，要求在借款人遇到財務困難時對某些貸款再融資和重組的債權人進行新的披露，並要求公共企業實體將本期的總註銷額納入老式披露表。該亞利桑那州立大學在亞利桑那州立大學2016-13年度通過後生效。2023年10月1日，公司在採用亞利桑那州立大學2016-13年度的同時採用了該亞利桑那州立大學。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學的修正案旨在通過改善主要與税率對賬和所得税已繳信息相關的所得税披露，提高所得税信息的透明度。亞利桑那州立大學要求在特定類別的費率核對中進行披露，並提供其他信息，以對符合量化閾值的項目進行對賬。該修正案要求每年對賬分成特定類別，對某些對賬項目按性質和管轄範圍進一步細分，前提是這些項目超過規定的門檻。此外，如果金額至少佔所得税繳納總額的5％，則所有實體都必須披露已繳納的所得税，扣除收到的退款後，按聯邦、州/地方和外國以及司法管轄區分類。新標準在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度內生效，允許提前採用。實體應在預期的基礎上應用本亞利桑那州立大學的修正案。公司預計該亞利桑那州立大學只會影響其披露要求，預計該亞利桑那州立大學的採用不會對其業務運營或公司的合併財務報表產生重大影響。




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(11) 與客户簽訂合同的收入

亞利桑那州立大學 2014-09 年來自與客户簽訂合同的收入 (”ASC 606"）適用於與客户簽訂的所有在正常業務過程中提供商品或服務的合同，明確排除在其範圍之外的合同除外。公司的大部分收入由利息收入、遞延貸款費用增加、溢價/折扣增加、貸款和投資銷售收益、BOLI淨收益、已售貸款的還本付息收入和其他貸款費用收入組成，這些收入不在ASC 606的範圍內。以存款服務費、自動櫃員機和借記卡交換交易費、商户服務費、非存款投資費和託管費等形式報告的收入屬於ASC 606的範圍。所有的 公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的收入被確認為非利息收入，但OREO的銷售收益和場所和設備銷售/處置收益除外，這些收益包含在非利息支出中。在截至2024年6月30日的三個月中，公司確認了美元1.01 百萬美元的存款服務費，美元1.30 百萬美元的自動櫃員機和借記卡交換交易費，美元18,000 託管費用，以及 $3,000 非存款投資銷售的費用收入包含在合併收益表的 “其他” 中，均在ASC 606的範圍內考慮。在截至2024年6月30日的九個月中，公司確認了美元3.02 百萬美元的存款服務費，美元3.77 百萬美元的自動櫃員機和借記卡交換交易費，美元51,000 託管費用，以及 $6,0000 來自非存款投資銷售的手續費收入。在截至2023年6月30日的三個月中，公司確認了美元970,000 存款服務費，美元1.34百萬美元的自動櫃員機和借記卡交換交易費，美元27,000 託管費用，以及 $1,000 來自非存款投資銷售的手續費收入。在截至2023年6月30日的九個月中，公司確認了美元2.81 百萬美元的存款服務費，美元3.86 百萬美元的自動櫃員機和借記卡交換交易費，美元85,000 託管費用，以及 $35,000 來自非存款投資銷售的手續費收入。

如果確定合同屬於ASC 606的範圍，則公司在履行其履行義務時確認收入。公司在ASC 606範圍內的創收活動的描述如下：

•存款服務費：公司通過各種存款產品和服務從存款客户那裏獲得費用。賬户維護費和月度賬單費用等非交易費用被視為根據持續續訂的日常合同向客户提供。這些非交易費的收入是在一個月內獲得的，代表公司履行履約義務的期限。基於交易的費用，例如資金不足、止付費用和電匯費用，在交易執行時予以確認，因為合同期限不超過所提供的服務。
•自動櫃員機和借記卡交換交易費：公司通過第三方支付網絡提供商進行的持卡人交易賺取費用，其中包括作為借記卡髮卡機構從支付網絡獲得的交換費。這些費用將在交易發生時確認，但可以按天或按月結算。
•託管費用：公司通過與客户簽訂的房地產託管合同賺取費用。公司根據客户的合同接收和支付款項和/或財產。費用在託管合約結束時予以確認。
•非存款投資銷售的費用收入：公司從與客户簽訂的投資活動合同中獲得費用。收入通常按月確認，通常基於客户管理資產的百分比或為客户實施的投資解決方案。


(12) 承付款和或有負債

在正常業務過程中，公司是具有資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及合併資產負債表中未確認的信用風險要素。如果金融工具的另一方不履行提供信貸承諾的金融工具，則公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該銀行在做出承諾時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。由於承付款可能到期而不提款，承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信譽度。如果公司認為在提供信貸時有必要，獲得的抵押品金額是基於管理層對該方的信用評估。但是，這種貸款價值比率隨後將根據貸款的增減而發生變化
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支持抵押品價值。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產和設備、住宅房地產、土地和創收商業地產。

以下是公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的承諾摘要（以千計）：

2024年6月30日2023年6月30日
建築貸款的未發放部分正在處理中（見附註4）$87,196 $104,774 
未發放的信貸額度118,050 139,400 
提供信貸的承諾14,278 29,881 
$219,524 $274,055 

公司維持與無準備金貸款承諾相關的單獨ACL。公司估計，除非公司已確定該債務可以無條件取消，否則在合同期內，由於提供信貸的合同義務而面臨的信用風險敞口，無準備金的資產負債表外承諾的預期虧損。計算無準備金貸款承諾的ACL的方法與計算貸款ACL的方法類似，但也包括根據歷史承諾利用率對承諾未來利用率的估計。與無準備金承諾相關的信用風險與貸款ACL中每個貸款分部的損失率一致。無準備金承付款的ACL在合併資產負債表中的其他負債和應計費用中確認，並作為合併損益表中信貸損失的準備金（收回準備金）進行調整。無準備金貸款承諾的ACL總額為$267,000 2024 年 6 月 30 日。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月中有關無準備金貸款承諾（千美元）ACL活動的信息：

ACL截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
起始 ACL$276 $320 
(收回) 信貸損失準備金(9)(1)7 
結束 ACL$267 $327 
(1) 由於四捨五入，信貸損失準備金（收回）與三個月期末損益表不符。
ACL截至2024年6月30日的九個月截至2023年6月30日的九個月
起始 ACL$332 $305 
採用 CECL 的影響（亞利桑那州立大學 2016-13）65 — 
(收回) 信貸損失準備金(130)22 
結束 ACL$267 $327 

該銀行的員工遣散費補償計劃將於2027年到期，該計劃規定，如果Timberland Bancorp或該銀行的控制權發生變化，則向符合條件的員工提供遣散費福利（定義見該計劃）。通常，所有服務兩年或更長時間的員工都有資格參與該計劃。根據該計劃，如果Timberland Bancorp或銀行的控制權發生變化，則符合條件的員工將被解僱或終止工作（但僅限於計劃中規定的事件發生時） 12 自控制權變更生效之日起的幾個月將有權根據在銀行的服務年限或官員級別獲得付款。任何符合條件的員工的最高工資將等於 18 員工當前薪酬的月份。

Timberland Bancorp已與某些關鍵員工簽訂了僱傭合同，其中規定視未來情況而定支付臨時工資。

由於其活動的性質，公司面臨着在正常業務過程中出現的各種未決和威脅的法律訴訟。管理層認為，這些索賠產生的負債（如果有）不會對公司未來的合併財務狀況產生重大影響。

39

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

在本10-Q表格中使用的 “我們”、“我們的” 和 “公司” 等術語是指Timberland Bancorp, Inc.及其合併子公司，除非上下文另有説明。本10-Q表格中提及的 “銀行” 是指Timberland Bancorp, Inc. 的全資子公司Timberland Bank和該銀行的全資子公司Timberland Service Corporation。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析旨在幫助瞭解我們的財務狀況和經營業績。本節中包含的信息應與本10-Q表格第1項中包含的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。以下分析討論了截至2024年6月30日的三個月和九個月中公司合併財務狀況和經營業績的重大變化。


關於前瞻性陳述的特別説明

本10-Q表季度報告中討論的某些事項可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是歷史事實陳述，基於某些假設，通常包括 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在”、“可能”、“項目”、“展望” 或類似的表達方式或未來或條件動詞，例如 “可能”、“將”、“應該” 和 “將” 和 “將” 和 “可以。”前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設和未來經濟表現陳述的陳述。這些前瞻性陳述受已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績與我們的前瞻性陳述預期或暗示的業績存在重大差異，包括但不限於：

•對當地市場或我們有貸款關係的其他市場經濟狀況的不利影響
•就業水平、勞動力短缺、通貨膨脹、衰退或經濟增長放緩的影響；
•利率環境的變化，包括過去聯邦儲備系統（“美聯儲”）理事會基準利率的上調以及這種提高水平的持續時間，這可能會對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響；
•通貨膨脹和美聯儲貨幣政策的影響；
•任何聯邦政府關閉的影響；
•貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠、註銷、ACL變更和信用損失準備金；
•貸款需求、未售出房屋、土地和其他物業的數量以及我們市場區域房地產價值的波動；
•貸款的二級市場條件以及我們在二級市場出售貸款的能力；
•監管機構對我們的審查結果，除其他外，任何此類監管機構都可能對我們或我們的銀行子公司採取正式或非正式的執法行動，這可能要求我們增加ACL、減記資產、改變監管資本狀況或影響我們借款、維持或增加存款或對我們施加額外要求或限制的能力，其中任何一項都可能對我們的流動性和收益產生不利影響；
•銀行倒閉或其他銀行的不利發展以及有關銀行業的相關負面新聞對投資者和存款人情緒的影響；
•立法或監管變化，包括銀行、證券和税法、監管政策和原則的變化，或監管資本或其他規則的解釋；
•我們吸引和保留存款的能力；
•我們控制運營成本和支出的能力；
•使用估計值來確定資產的公允價值，這可能不正確；
•我們的信息技術系統或第三方供應商中斷或安全漏洞或其他不利事件、故障或中斷或攻擊；
•我們留住高級管理團隊關鍵成員的能力；
•訴訟的費用和影響，包括和解和判決；
•我們實施業務戰略的能力，包括對關鍵增長計劃和戰略優先事項的預期；
•金融服務公司之間的競爭壓力增加；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；
•用於應對法律、規章或法規變化或應對監管行動的資源的可用性；
•我們支付普通股股息的能力；
•我們的證券投資組合的質量和組成以及證券市場不利變化的影響；
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•主要第三方提供商無法履行其義務；
•銀行監管機構、上市公司會計監督委員會或財務會計準則委員會（“FASB”）可能採用的會計政策和慣例變更；
•環境、社會和治理的目標和指標；
•氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為、內亂和其他外部事件的影響；
•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素；以及
•本10-Q表以及我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他報告中其他地方描述的其他風險，包括我們截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）。

我們在本10-Q表格以及我們在其他公開聲明中做出的任何前瞻性陳述均基於管理層在發表這些陳述時的信念和假設。我們不承諾並明確表示不承擔任何義務公開更新或修改本季度報告中包含的任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日後發生的預期或意外事件或情況，或更新實際業績可能與此類陳述中包含的結果不同的原因，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設，本文件中討論的前瞻性陳述可能不會發生，我們提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述。這些風險可能導致我們在2024財年及以後的實際業績與我們在任何前瞻性陳述中或代表我們所表達的業績存在重大差異，並可能對公司的合併財務狀況和經營業績及其股價表現產生負面影響。

概述

華盛頓的一家公司Timberland Bancorp, Inc. 是Timberland Bank的控股公司。該銀行於1915年開業，通過其23個辦事處（包括位於霍基亞姆的總辦事處）為華盛頓州格雷斯港、瑟斯頓、皮爾斯、金縣、基薩普縣和劉易斯縣的消費者和企業提供全方位的貸款和存款服務。截至2024年6月30日，該公司的總資產為19.0億美元，淨應收貸款為14.0億美元，存款總額為16.3億美元，股東權益總額為2.4122億美元。該公司的業務活動通常僅限於被動投資活動和對銀行投資的監督。因此，本報告中列出的信息，包括未經審計的合併財務報表和相關數據，主要與銀行的業務有關。

該銀行是一家以社區為導向的銀行，傳統上向其零售和商業客户提供各種儲蓄產品，同時將貸款活動集中在房地產擔保貸款上。貸款活動主要側重於發放以房地產為擔保的貸款，包括住宅建築貸款、一至四户住宅貸款、多户家庭貸款和商業房地產貸款。該銀行還發放商業商業貸款和其他消費貸款。

公司業務的盈利能力主要取決於其扣除（收回）信貸損失後的淨利息收入。淨利息收入是利息收入（即公司從計息資產（主要是貸款和投資）中獲得的收入與利息支出（公司為計息負債支付的金額）之間的差額，利息負債主要是存款和借款（視需要而定）。淨利息收入受計息資產數量和組合、這些資產的利息、計息負債的數量和組合以及為這些計息負債支付的利息的變化的影響。

市場利率的變化、收益率曲線的斜率、我們在計息資產中獲得的利息或支付的計息負債的利息，以及計息資產、計息和非計息負債和股東權益的數量和類型，通常對我們在報告期內的淨利差、淨利率和淨利息收入的變化產生的影響最大。自2022年3月至2023年7月，為應對通貨膨脹，美聯儲聯邦公開市場委員會（“FOMC”）已將聯邦基金利率的目標區間提高了525個基點，至5.25％至5.50％的區間，截至2024年6月30日保持不變。

信貸損失準備金（收回）取決於貸款組合的變化、管理層對貸款組合可收性的評估以及當前的經濟和市場狀況。貸款ACL反映了管理層確定的足以彌補貸款組合中可能出現的預期信貸損失的金額。隨着貸款組合的增加，或者由於貸款組合中可能固有的預期損失增加，ACL可能會增加，從而導致準備金後的淨利息收入減少。貸款風險評級的提高、房地產價值的增加或收回先前扣除的金額的收入可能會部分或全部抵消貸款ACL的任何必要提高
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由於貸款增長或可能的預期信貸損失增加。該公司在截至2024年6月30日的三個月和九個月中分別記錄了26.4萬美元和81萬美元的貸款信貸損失準備金（使用CECL方法），這主要是由於貸款組合的增長。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，公司記錄的貸款損失準備金（使用先前產生的虧損方法）分別為61萬美元和161萬美元。

淨收入還受到非利息收入和非利息支出的影響。在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，非利息收入主要包括存款賬户服務費、貸款銷售收益、自動櫃員機和借記卡交換交易費、BOLI淨收益、已售貸款的服務收入、託管費用和其他營業收入。非利息收入還因投資證券的淨回收以及採用CECL之前的投資證券淨虧損（如果有）減少的淨OTTI虧損而增加。非利息收入也因貸款還本付息權的估值補貼而減少，貸款還本付息權估值補貼（如果有）的回收而增加。非利息支出主要包括工資和員工福利、場所和設備、廣告、自動櫃員機和借記卡交換交易費、郵費和快遞費用、州和地方税、專業費、聯邦存款保險公司保險費、貸款管理和止贖費用、數據處理和電信費用、存款運營費用、CDI攤銷以及其他非利息支出。某些時期的非利息支出因出售房屋和設備的收益以及出售奧利奧的收益而減少。非利息收入和非利息支出受公司業務增長以及貸款和存款賬户數量增長的影響。

經營業績還可能受到總體和地方經濟和競爭條件、市場利率變化、政府政策和監管機構行動的重大影響。

關鍵會計估計

管理層對公司財務狀況和經營業績的討論和分析以公司的合併財務報表為基礎，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層做出重要的估計和判斷，這些估計和判斷會影響合併財務報表之日報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。

公司的關鍵會計估計在公司2023年10-k表格第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計” 下進行了描述。該討論強調了公司做出的涉及不確定性或實質性變革可能性的估計。除了採用CECL（有關CECL的更多信息，請參閲 “第1項，財務報表” 中未經審計的合併財務報表附註4）外，公司的關鍵會計政策和估計沒有重大變化，如先前在公司2023年10-k表中披露的那樣。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的財務狀況比較

綜合：總資產從2023年9月30日的18.4億美元增長了6,072萬美元，至2024年6月30日的19.0億美元，增長了3.3％。總資產的增加主要是由於應收貸款、可供出售的投資證券以及現金和現金等價物總額的增加，但持有至到期的投資證券和用於投資的存款證的減少部分抵消了這一增長。資產的增加主要由存款的增加提供資金，但FhLB借款的減少部分抵消了存款的增加。

應收貸款淨額從2023年9月30日的13億美元增加9,471萬美元，至2024年6月30日的14.0億美元，增幅7.3％，這主要是由於多户家庭貸款、一至四户家庭貸款、商業房地產貸款的增加以及其他幾種貸款類別的增長幅度較小。應收貸款淨額的增加被各種建築貸款類別的減少部分抵消。

存款總額從2023年9月30日的15.6億美元增加了6,761萬美元，至2024年6月30日的16.3億美元，增幅4.3％，這主要是由於貨幣市場賬户和存款證餘額的增加。這些增長被NOW支票賬户、非計息存款和儲蓄賬户餘額的減少部分抵消。
 
截至2024年6月30日，股東權益從2023年9月30日的2.3307億美元增長了815萬美元，增幅3.5％，至2024年6月30日的2.4122億美元。股東權益的增加主要是由於淨收益、累計其他綜合虧損的減少以及本期股票期權行使的收益。這些增長被部分抵消
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在截至2024年6月30日的九個月中，向普通股股東支付股息，回購普通股以及減少與採用新的CECL會計準則相關的留存收益。

以下是對重要資產負債表類別變化的更詳細解釋：

持有用於投資的現金和現金等價物及存款證：持有的現金和現金等價物及存款證從2023年9月30日的1.4391億美元增加了2546萬美元，增幅為17.7％，至2024年6月30日的1.6937億美元。
增長主要是由於存款增加和投資證券減少，但貸款的增加和FHLB借款的減少部分抵消了這一增長。

投資證券：投資證券（包括股權證券投資）從2023年9月30日的3.128億美元減少了6,065萬美元，至2024年6月30日的2.5215億美元，下降了19.4％。下降的主要原因是到期日、預付款和定期攤銷超過了購買額。有關投資證券的更多信息，請參閲 “第1項，財務報表” 中未經審計的合併財務報表附註2。

FHLb股票：由於償還了部分FHLB借款以及FHLB重組了股票所有權要求，FHLb的股票從2023年9月30日的360萬美元下降了156萬美元，至2024年6月30日的204萬美元，跌幅43.5％。

其他投資：其他投資，僅包括公司對所羅門·赫斯小企業管理局貸款基金有限責任公司的投資，截至2024年6月30日和2023年9月30日，均維持在300萬美元不變。這項投資用於幫助滿足銀行的《社區再投資法》投資測試要求的遵守情況。

貸款：淨應收貸款從2023年9月30日的13億美元增加了9,471萬美元，至2024年6月30日的14.0億美元，增幅7.3％。增長的主要原因是多户家庭貸款增加了5,077萬美元，一至四户家庭貸款增加了3538萬美元，商業房地產貸款增加了2960萬美元。這些增長被各種建築貸款類別減少的4,758萬美元部分抵消，其中商業和多户家庭建築貸款的降幅最大。多户家庭貸款和一至四家庭貸款的增加以及建築貸款的減少部分原因是這些貸款的建設階段已經完成，然後被重新歸類為永久融資類別。

截至2024年6月30日的九個月中，貸款發放額從截至2023年6月30日的九個月的2.7254億美元減少了6,992萬美元，下降了25.8％。貸款發放的減少主要是由於建築、商業地產、一至四户家庭和商業商業貸款的減少。多户家庭和土地貸款發放的增加部分抵消了這一下降。該公司通常出售長期固定利率的一至四户家庭抵押貸款，用於資產負債管理併產生非利息收入。截至2024年6月30日的九個月中，固定利率一至四户家庭貸款的銷售額從截至2023年6月30日的九個月的696萬美元增長了217萬美元，增幅為31.1％，增幅為31.1％，這主要是由於向永久貸款再融資的一至四户家庭建築貸款以及向二級市場出售的貸款有所增加。

有關貸款的更多信息，請參閲 “項目1，財務報表” 中未經審計的合併財務報表附註4。

場所和設備：場地和設備從2023年9月30日的2164萬美元減少了84,000美元，至2024年6月30日的2156萬美元，下降了0.4％。下降的主要原因是計劃折舊，但部分被改造項目的增加所抵消。

奧利奧（擁有的其他房地產）：截至2024年6月30日，奧利奧和其他收回的資產總額由一塊沒有記錄價值的地塊組成。截至2023年9月30日，奧利奧和其他收回的資產總額由兩塊沒有記錄價值的地塊組成。

BOLI（銀行自有人壽保險）：BOLI從2023年9月30日的2297萬美元增長了47萬美元，至2024年6月30日的2344萬美元，增長了2.0％。這一增長是由於BOLI的淨收益，即BOLI保單的現金退保價值的增加。

商譽和CDI：截至2024年6月30日和2023年9月30日，記錄的商譽金額均保持不變，為1,513萬美元。由於計劃攤銷，CDI從2023年9月30日的67.7萬美元下降了16.9萬美元，至2024年6月30日的50.8萬美元，跌幅25.0％。有關商譽和CDI的更多信息，請參閲 “第1項，財務報表” 中未經審計的合併財務報表附註3。
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貸款還本付息權淨額：貸款還本付息權淨額從2023年9月30日的212萬美元減少了59.8萬美元，至2024年6月30日的153萬美元，下降了28.15％，下降了28.15％，這主要是由於還本付息權的攤銷。為房地美和小企業管理局提供的貸款本金從2023年9月30日的3.8650億美元減少了1427萬美元，至2024年6月30日的3.7223億美元。

存款：存款從2023年9月30日的15.6億美元增加了6,761萬美元，至2024年6月30日的16.3億美元，增長了4.3％。增長的主要原因是貨幣市場賬户餘額增加了1.3729億美元，存款證餘額增加了6144萬美元。這些增長被NOW支票賬户餘額減少6194萬美元、非計息活期賬户餘額減少4,874萬美元和儲蓄賬户餘額減少2,045萬美元部分抵消。貨幣市場賬户餘額的增加主要是由於商業客户餘額的幾次大幅增加。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，存款包括以下內容（千美元）：
 2024年6月30日2023年9月30日
金額百分比金額百分比
非計息需求$407,12525.0%$455,86429.2%
現在正在檢查324,79519.9386,73024.8
儲蓄207,92112.8228,36614.6
貨幣市場327,16220.1189,87512.2
250 美元以下的存款證195,02212.0170,22110.8
250 美元及以上的存款證117,7887.291,7145.9
存款證-經紀人48,7313.038,1652.5
總計$1,628,544100.0%$1,560,935100.0%

FHLb借款：公司向FHLB提供短期和長期借款額度，可用信貸總額度等於該銀行總資產的45％，但受可用抵押品的限制。FHLb的借款從2023年9月30日的3500萬美元降至2024年6月30日的2,000萬美元。借款包括一筆500萬美元的短期借款，預定到期日為2024年9月，利息為5.52％，以及一筆500萬美元的借款和一筆預定到期於2026年5月的1,000萬美元借款，兩者的利息均為3.95％。

股東權益：股東權益總額從2023年9月30日的2.337億美元增加了815萬美元，至2024年6月30日的2.4122億美元，增長了3.5％。增長的主要原因是淨收入為1,793萬美元，行使股票期權的收益為39.5萬美元，以及可供出售投資證券公允價值調整的累計其他綜合虧損減少了53.9萬美元。向普通股股東支付的574萬澳元股息、以480萬美元回購182,117股公司普通股以及為採用新的CECL會計準則而對股權進行了48.8萬美元的調整，部分抵消了這一增長。


















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資產質量和商業房地產投資組合明細：

截至2024年6月30日，不良資產佔總資產的比例為0.22％，截至2023年9月30日，不良資產佔總資產的比例為0.09％。不良資產從2023年9月30日的160萬美元增長了260萬美元，至2024年6月30日的419萬美元，增長了162.7％。不良資產的增加主要是由於非應計貸款增加了261萬美元，其中商業業務和商業房地產投資組合的增幅最大。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年9月30日公司不良資產的信息（千美元）：
6月30日
2024		九月三十日
2023
按非應計制記賬的貸款：  
抵押貸款： 
一至四户家庭 (1)$135$368
商業的1,310683
施工-定製和所有者/建築商152—
消費貸款：  
房屋淨值和二次抵押貸款615177
商業商業貸款 1,908286
按非權責發生制記賬的貸款總額4,1201,514
根據合同逾期 90 天或更長時間的應計貸款——
非應計貸款和 90 天或更長時間的逾期貸款總額 4,1201,514
非應計投資證券7282
不良資產總額 (2)$4,192$1,596
應計狀態下的 TDR (3)$—$2,495
非應計貸款和90天或更長時間的逾期貸款佔應收貸款的百分比0.29%0.11%
非應計貸款和90天或更長時間的逾期貸款佔總資產的百分比0.22%0.08%
不良資產佔總資產的百分比0.22%0.09%
應收貸款 (4)$1,414,065$1,318,122
總資產$1,900,629$1,839,905
_________________________
(1) 在2024年6月30日和2023年9月30日，沒有一至四户家庭的房產處於取消抵押品贖回權的過程中。
(2) 不包括截至2023年9月30日的應計狀態TDR。有關TDR的更多信息，請參閲 “第1項財務報表” 中未經審計的合併財務報表附註4。
(3) 不包括截至 2023 年 9 月 30 日的非應計狀態的 TDR。有關TDR的更多信息，請參閲 “第1項財務報表” 中未經審計的合併財務報表附註4。
(4) 不包括待售貸款。貸款餘額在ACL減少之前。








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下表提供了截至2024年6月30日和2023年9月30日按抵押品類型分列的商業地產（“CRE”）貸款明細：

截至2024年6月30日按抵押品劃分的CRE貸款組合明細
（以千美元計）
抵押品類型平衡CRE 投資組合的百分比佔貸款組合總額的百分比每筆貸款的平均餘額非應計
工業倉庫$126,60521%8%$1,241$195
醫療/牙科診所81,0991451,287—
辦公大樓69,314125797—
其他零售建築50,36583536—
迷你存儲38,908631,441—
酒店/汽車旅館31,450522,859—
餐廳27,29452557161
加油站/便利店25,406421,059—
療養院18,548312,319—
教會14,37521799—
購物中心10,788211,798—
移動房屋公園9,94221473—
其他93,771166705954
CRE 總數$597,865100%40%$930$1,310

截至2023年9月30日按抵押品劃分的CRE貸款組合明細
（以千美元計）
抵押品類型平衡CRE 投資組合的百分比佔貸款組合總額的百分比每筆貸款的平均餘額非應計
工業倉庫$115,80420%8%$1,135$195
醫療/牙科診所76,4981451,319—
辦公大樓66,108125760—
其他零售建築51,73094545—
酒店/汽車旅館30,718523,072—
迷你存儲27,750521,156—
餐廳27,64052564—
加油站/便利店21,58841939—
療養院18,051313,008—
購物中心10,790212,158—
移動房屋公園9,69621510—
教會7,25311484—
其他104,639187731488
CRE 總數$568,265100%40%$893$683
46

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月的經營業績比較

截至2024年6月30日的季度的淨收入從截至2023年6月30日的季度的631萬美元下降了38.2萬美元，下降了6.1％，至截至2024年6月30日的季度的592萬美元。截至2024年6月30日的季度攤薄後普通股每股淨收益從截至2023年6月30日的季度的0.77美元下降了0.03美元，至0.74美元，跌幅3.9％。截至2024年6月30日的三個月，淨收益和攤薄後普通股每股淨收益的下降主要是由於淨利息收入減少了65.3萬美元，非利息支出增加了14.2萬美元，非利息收入減少了8.4萬美元。信貸損失準備金減少了36.6萬美元，所得税準備金減少了13.1萬美元，部分抵消了這些減少。

截至2024年6月30日的九個月中，淨收入從截至2023年6月30日的九個月的2,048萬美元下降了255萬美元，至1,793萬美元，下降了12.4％。截至2024年6月30日的九個月中，攤薄後普通股每股淨收益從截至2023年6月30日的九個月的2.47美元下降了0.26美元，跌幅為10.53％。淨收益和攤薄後普通股每股淨收益的減少是由於淨利息收入減少了391萬美元，非利息支出增加了27.8萬美元，非利息收入減少了12,000美元。信貸損失準備金減少95萬美元和所得税準備金減少70萬美元，部分抵消了這些減少。
下文對損益表類別進行了更詳細的解釋。

淨利息收入：淨利息收入從截至2023年6月30日的季度的1,663萬美元下降了65.3萬美元，至截至2024年6月30日的季度的1,598萬美元，下降了3.9％。這一下降是由於計息負債的加權平均成本從2023年6月30日的1.22％增加到2024年6月30日的2.64％，以及在較小程度上，計息負債總額的平均餘額增加了1.6973億美元。利息收入資產的平均收益率從截至2023年6月30日的季度的4.72％提高到本季度的5.33％，平均總計利息資產增加了1.3473億美元，部分抵消了融資成本的增加。

利息和股息總收入從截至2023年6月30日的季度的1,989萬美元增加了425萬美元，增幅21.4％，至2024年6月30日的季度的2414萬美元，增幅21.4％，這主要是由於銀行和存款證應收貸款和計息存款的平均收益率和平均餘額以及投資證券的平均收益率的增加。這些增長被投資證券平均餘額的減少部分抵消。

截至2024年6月30日的季度，利息收入總資產的平均餘額從截至2023年6月30日的季度的16.9億美元增加了1.3473億美元，增幅8.0％。應收貸款的平均餘額增加了1.3754億美元，增長了11.0％，銀行和存款證的計息存款的平均餘額增加了5,962萬美元，增長了58.6％。這兩個時期之間投資證券的平均餘額減少了6176萬美元，下降了19.0％，部分抵消了這些增長。在截至2024年6月30日的季度中，共收取了13.3萬美元的預付款罰款、非應計利息和滯納金，而截至2023年6月30日的季度收取的預付款罰款、非應計利息和滯納金為8.7萬美元。截至2024年6月30日的季度，計息資產的平均收益率從截至2023年6月30日的季度的4.72％增長了61個基點，至5.33％。與截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度，銀行和存款證計息存款以及投資證券的平均收益率分別增長了62個基點和63個基點，至5.41％和3.57％，而同期應收貸款的平均收益率增加了48個基點至5.65％。

截至2024年6月30日的季度的利息支出總額從截至2023年6月30日的季度的326萬美元增加了490萬美元，增幅為150.6％，至816萬美元。利息支出的增加是由於平均成本的增加，以及在較小程度上是計息負債（主要是存款）平均餘額的增加。截至2024年6月30日的季度，計息負債的平均成本從截至2023年6月30日的季度的1.22％增至2.64％。計息負債的平均餘額從截至2023年6月30日的季度的10.7億美元增加了1.6973億美元，增幅為15.8％，增幅為15.8％，這主要是由於貨幣市場賬户、存款證賬户和借款的平均餘額增加，但部分被NOW支票和儲蓄賬户平均餘額的減少所抵消。

存款利息支出從截至2023年6月30日的季度的312萬美元增加了482萬美元，增幅為154.2％，至2024年6月30日的季度的794萬美元，增幅為154.2％，這要歸因於所有類別計息存款的平均成本增加以及貨幣市場賬户和存款證平均餘額的增加。截至2024年6月30日的三個月，計息存款的平均成本增加了144個基點至2.62％，其中包括與去年同期相比，包括經紀存款證在內的存款證成本增加了132個基點，至4.35％。與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，包括經紀存款證在內的存款證的平均餘額增加了1.464億美元，至3.5699億美元，增長了69.2％。

47

截至2024年6月30日的季度，借款利息支出增至22萬美元，而截至2023年6月30日的季度為13.2萬美元，這主要是由於平均借款餘額的增加。與去年同期相比，截至2024年6月30日的季度平均借款餘額增加了775萬美元，至2,000萬美元。截至2024年6月30日的季度，平均借款支付利率略有上升至4.42％，而去年同期為3.95％。

由於利息支出的增加，截至2024年6月30日的季度的淨利率（“NIM”）從截至2023年6月30日的季度的3.94％降至3.53％。

截至2024年6月30日的九個月中，淨收入從截至2023年6月30日的九個月的2,048萬美元下降了255萬美元，下降了12.4％，至1793萬美元。淨收入下降的主要原因是淨利息收入減少了391萬美元，非利息支出增加了27.8萬美元，非利息收入減少了12,000美元。信貸損失準備金減少95萬美元和所得税準備金減少70萬美元，部分抵消了這些減少。

利息和股息總收入從截至2023年6月30日的九個月的5,839萬美元增長了1140萬美元，增幅為19.5％，至2024年6月30日的九個月的6,979萬美元，增幅19.5％，這主要是由於平均收益率和平均應收貸款餘額的增加，以及銀行和存款證計息存款和投資證券的平均收益率的增加。銀行和存款證計息存款以及投資證券平均餘額的減少部分抵消了這些增長。

截至2024年6月30日的九個月中，利息支出總額從截至2023年6月30日的九個月的686萬美元增加了1,531萬美元，增幅223.1％，至2217萬美元。利息支出的增加是由於平均成本的增加，以及在較小程度上是計息負債（主要是存款）平均餘額的增加。

截至2024年6月30日的九個月中，淨收入從截至2023年6月30日的九個月的3.99％降至3.53％。
48

平均餘額、利息和平均收益率/成本

下表列出了所述期間的平均資產負債餘額以及來自平均計息資產的利息收入總額以及平均計息負債的利息支出和平均收益率和成本的利息支出總額的信息。所述期間的收益率和成本是通過將收入或支出分別除以所列期間的平均每日資產或負債餘額（千美元）得出的。
 截至6月30日的三個月
 20242023
平均值
平衡		利息和
分紅		收益率/
成本		平均值
平衡		利息和
分紅		收益率/
成本
賺取利息的資產：
應收貸款 (1) (2)$1,391,582$19,5375.65%$1,254,044$16,2155.17%
投資證券 (2)263,0872,3353.57324,8442,3842.94
來自共同基金、fHLB股票和其他投資的股息 5,867946.416,541704.28
銀行和存款證的計息存款161,4212,1735.41101,7981,2204.79
賺取利息的資產總額1,821,95724,1395.331,687,22719,8894.72
非利息資產82,008  84,255  
總資產$1,903,965  $1,771,482  
計息負債：      
儲蓄 $208,4881400.27$255,4631180.19
貨幣市場326,0232,8823.56205,0234290.84
現在正在檢查 329,3441,0541.29387,4269821.02
存款證311,5453,2614.21201,3751,4722.93
經紀光盤45,4426015.329,5751225.11
短期借款5,001705.633,464465.33
長期借款15,0001504.028,791863.92
計息負債總額1,240,8438,1582.641,071,1173,2551.22
無息存款413,494462,315
其他負債10,245  10,199  
負債總額1,664,582  1,543,631  
股東權益239,383  227,851  
負債總額和    
股東權益$1,903,965$1,771,482  
淨利息收入$15,981 $16,634 
利率差額2.69%  3.50%
淨利率 (3)3.53%  3.94%
平均計息資產與平均計息負債的比率146.83%  157.52%
_____________
(1) 不包括非應計貸款的利息。包括待售貸款。攤銷的淨遞延貸款費用、滯納金、延期費、預付款罰款以及貸款公允價值折扣的增加均包含在利息和股息中。
(2) 平均餘額包括非應計狀態的貸款和投資證券。
(3) 淨利息收入除以按年計算的平均利息收入總資產。

49

 截至6月30日的九個月
 20242023
平均值
平衡		利息和
分紅		收益率/
成本		平均值
平衡		利息和
分紅		收益率/
成本
賺取利息的資產：      
應收貸款 (1) (2)$1,363,213$56,8415.57%$1,206,294$45,6225.04%
投資證券 (2)288,5546,8923.19327,4577,0582.87
來自共同基金、fHLB股票和其他投資的股息6,2352665.716,2021853.98
銀行和存款證的計息存款143,5375,7915.39182,3125,5244.04
賺取利息的資產總額1,801,53969,7905.171,722,26558,3894.52
非利息資產81,650  84,167  
總資產$1,883,189  $1,806,432  
計息負債：      
儲蓄$214,2753860.24$270,0762960.15
貨幣市場273,6836,3263.09221,1311,1160.67
現在正在檢查358,0523,9581.48413,3722,3220.75
存款證291,7078,9894.12169,0012,8722.27
經紀光盤42,8561,7245.373,1921235.15
短期借款7,4573356.001,157465.32
長期借款15,0004524.032,930863.92
計息負債總額1,203,03022,1702.461,080,8596,8610.85
無息存款431,849491,404
其他負債11,273  9,896  
負債總額1,646,152  1,582,159  
股東權益237,037  224,273  
負債總額和    
股東權益$1,883,189  $1,806,432  
淨利息收入$47,620  $51,528 
利率差額  2.71%  3.67%
淨利率 (3)  3.53%  3.99%
平均計息資產與平均計息負債的比率  149.75%  159.34%
_____________
(1) 不包括非應計貸款的利息。包括待售貸款。攤銷的淨遞延貸款費用、滯納金、延期費、預付款罰款以及貸款公允價值折扣的增加均包含在利息和股息中。
(2) 平均餘額包括非應計狀態的貸款和投資證券。
(3) 淨利息收入除以按年計算的平均利息收入總資產。





50

費率量分析

下表列出了利率和交易量的變化對公司淨利息收入的影響。提供的信息涉及 (i) 可歸因於交易量變化（數量變化乘以先前利率）對利息收入的影響，（ii）利率變動（利率變動乘以先前交易量）對利息收入的影響，以及（iii）淨變化（前幾列的總和）。費率/數量的變化已根據每種差異的絕對值（千美元）分配給費率和數量差異。
 三個月結束了
2024年6月30日
相比於三個月
2023 年 6 月 30 日結束
增加（減少）是由於		九個月已結束
2024年6月30日
相比於九個月
2023 年 6 月 30 日結束
增加（減少）是由於
 費率音量網
改變		費率音量網
改變
賺取利息的資產：   
應收貸款和待售貸款$1,458$1,864$3,322$4,944$6,275$11,219
投資證券449(498)(49)187(353)(166)
來自共同基金、fHLB股票和其他投資的股息 32(8)2480181
銀行和存款證的計息存款165788953715(448)267
計息資產收入淨增總額2,1042,1464,2505,9265,47511,401
計息負債：   
儲蓄 47(25)22111(21)90
貨幣市場 2,0743792,4535,164465,210
現在正在檢查 235(163)721,755(119)1,636
存款證 8761,3922,2683,6354,0837,718
短期 FHLB 借款3212420584289
長期借款262643363366
計息負債支出淨增總額3,2371,6664,90310,8734,43615,309
淨利息收入淨減少$(1,133)$480$(653)$(4,947)$1,039$(3,908)

信貸損失準備金：截至2024年6月30日的季度記錄了24.4萬美元的信貸損失準備金，其中包括26.4萬美元的貸款信用損失準備金，這主要是由於應收貸款的增加所致，12,000美元的投資證券信貸損失收回，以及8,000美元的無準備金承諾的信用損失收回，這主要是由於無準備金貸款承諾餘額減少所致。根據先前產生的貸款損失法，截至2023年6月30日的季度記錄了61萬美元的貸款損失準備金。

該公司自2023年10月1日起採用了CECL方法，這導致一次性向上調整了46.1萬美元貸款的ACL，對92,000美元的投資證券的ACL進行了一次性上調，對65,000美元的無準備金承諾的ACL進行了一次性上調，導致期初留存收益減少了48.8萬美元。2023年10月1日之前報告的金額是使用先前的損失方法計算的，以計算我們的貸款損失備抵額，這與根據CECL方法計算的ACL無法直接比較。截至2024年6月30日的三個月的信貸損失準備金反映了與地方、國家和全球事件導致的經濟環境預測相關的假設。此外，預期損失估算考慮了各種因素，包括客户的特定信息、風險評級的變化、預計的拖欠額以及經濟狀況對借款人還款能力的影響。

在截至2024年6月30日的九個月中，我們記錄了66萬美元的信貸損失準備金，其中包括81萬美元的貸款信用損失準備金（主要是應收貸款的增加）、2萬美元的收回主要由於到期和本金償還引起的投資證券信貸損失，以及13萬美元的收回無準備金貸款承諾的信貸損失，這主要是由於無準備金金額減少造成的貸款
51

承諾。截至2023年6月30日的九個月中，根據先前發生的貸款損失法計算，記錄了161萬美元的貸款損失準備金。

截至2024年6月30日的季度，淨扣除額為36,000美元，而截至2023年6月30日的季度為1,000美元。非應計貸款從2023年9月30日的151萬美元增加了261萬美元，增幅為172.1％，至2024年6月30日的412萬美元。截至2024年6月30日，非應計貸款從2023年6月30日的159萬美元增加了253萬美元，至412萬美元，增幅為159.8％。拖欠貸款（逾期30天或以上）和非應計貸款總額從2023年9月30日的167萬美元增加了257萬美元，增幅為154.3％，至2024年6月30日的423萬美元，增幅為154.3％，較去年同期的184萬美元增加了239萬美元，增長了129.7％。

截至2024年6月30日，公司的信貸損失備抵金中省略了31.4萬美元的小企業管理局PPP貸款餘額，因為這些貸款由小企業管理局全額擔保，管理層預計，大多數PPP借款人將在短時間內向小企業管理局尋求全部或部分減免其貸款義務，而小企業管理局反過來將償還銀行的免除金額。

儘管管理層認為在確定ACL充足性時使用的估計和假設是合理的，但無法保證此類估計和假設將來不會被證明不正確，也無法保證未來準備金的實際金額不會超過過去的準備金金額，也無法保證任何增加的準備金不會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。由於通貨膨脹、潛在衰退或經濟增長放緩等因素的影響，全國和地方經濟狀況的進一步下降可能導致ACL的實質性增加，並對財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，作為例行審查過程的一部分，ACL金額的確定有待銀行監管機構的審查，這可能會導致銀行監管機構根據審查時對現有信息的判斷調整儲備，並對財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

根據公認會計原則，收購的貸款按其估計的公允價值入賬，從而對貸款合同金額產生淨折扣，其中一部分折扣反映了可能的信貸損失。信用折扣包含在公允價值的確定中。隨着CECL的採用，所購貸款的減值評估方式與貸款組合的其餘部分相同。截至2024年6月30日，與收購貸款相關的剩餘公允價值折扣為16.3萬美元。隨着這些貸款的持續償還，這種折扣將繼續增加收入。

有關更多信息，請參閲 “第1項，財務報表” 中未經審計的合併財務報表附註4。

非利息收入：非利息收入總額從截至2023年6月30日的季度的288萬美元下降了84,000美元，至截至2024年6月30日的季度的279萬美元，下降了2.9％。下降的主要原因是投資證券銷售收益減少了95,000美元，自動櫃員機和借記卡交換交易費用減少了38,000美元。這些減少被存款服務費增加的44,000美元部分抵消。

截至2024年6月30日的九個月中，非利息收入總額從截至2023年6月30日的九個月的822萬美元下降了12,000美元，至820萬美元，下降了0.2％。下降的主要原因是投資證券銷售收益減少了95,000美元，自動櫃員機和借記卡交換交易費用減少了88,000美元，其他幾個類別的下降幅度較小。這些下降被存款賬户服務費增加的21.4萬美元以及其他幾個類別的較小增幅所部分抵消。

非利息支出：非利息支出總額從截至2023年6月30日的季度的1,093萬美元增加了14.2萬美元，增幅1.3％，至2024年6月30日的季度的1107萬美元。這一增長主要是由於技術和通信支出增加了14.2萬美元，自動櫃員機和借記卡交換交易費用增加了89,000美元，工資和員工福利增加了68,000美元，但部分被專業費用減少的24.2萬美元所抵消。本季度的效率比率為58.97％，而去年同期為56.01％。效率比率的變化是由於總收入減少以及非利息支出略有增加。

截至2024年6月30日的九個月中，非利息支出總額從截至2023年6月30日的九個月的3,241萬美元增加了27.8萬美元，增幅0.9％，至3,268萬美元。這一增長主要是由於技術和通信支出增加了489,000美元，自動櫃員機和借記卡交換交易費增加了333,000美元，場地和設備費用增加了13萬美元，但被專業費用減少的571,000美元部分抵消。

52

所得税準備金：所得税準備金從截至2023年6月30日的季度的167萬美元減少了13.1萬美元，至2024年6月30日的季度的154萬美元，下降了7.9％。所得税準備金的減少主要是由於税前收入減少。截至2024年6月30日的季度，該公司的有效所得税税率為20.6％，截至2023年6月30日的季度為20.9％。截至2024年6月30日的九個月中，所得税準備金從截至2023年6月30日的九個月的525萬美元減少了70萬美元，下降了13.3％，至455萬美元。下降的主要原因是税前收入減少。截至2024年6月30日的九個月中，該公司的有效税率為20.2％，而截至2023年6月30日的九個月中，該公司的有效税率為20.4％。


流動性

公司的主要資金來源是客户存款、貸款本金和利息支付所得、貸款銷售、到期投資證券、為投資而持有的到期存款以及必要時向FHLB和FrB借款。儘管貸款的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流量和抵押貸款預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。

該銀行必須保持足夠的流動性水平，以幫助確保有足夠的資金為其運營提供資金。銀行通常保持足夠的現金和短期投資以滿足短期流動性需求。截至2024年6月30日，該銀行的監管流動性比率（淨現金以及短期和有價資產佔淨存款和短期負債的百分比）為12.49％。該銀行與fHLB維持信貸額度，該信貸額度提供即時可用的借款，總額不超過總資產的45％，但受可用抵押品的限制。截至2024年6月30日，該銀行共有6.0228億美元可供向FHLB借款，其中2,000萬美元尚未償還。該銀行與聯邦儲備銀行維持短期借款額度，信貸總額基於符合條件的抵押品：託管借款人（“BIC”）。截至2024年6月30日，該銀行在BIC額度上沒有未清餘額，該額度下有8,317萬美元可用於未來借款。該銀行還與太平洋海岸銀行銀行（“PCBB”）維持5,000萬美元的隔夜借款額度。截至2024年6月30日，該銀行在該借款額度上沒有未清餘額。視市場情況而定，世界銀行預計將來不時利用這些借貸機制為貸款發放和存款提取提供資金，履行其他財務承諾，償還到期債務，並在可行的情況下利用投資機會。

流動性管理既是銀行管理層的短期責任，也是長期的責任。該銀行根據管理層對（i）預期貸款需求，（ii）預計貸款銷售，（iii）預期存款流量以及（iv）計息存款可用收益率的評估，調整其對流動資產的投資。過剩的流動性通常投資於計息隔夜存款、為投資而持有的存款證以及短期政府和機構債務。如果該銀行需要的資金超出其內部籌集能力，則其向fHLB、fRb和pcBB提供了額外的借貸能力。

該銀行的主要投資活動是發放貸款，在較小程度上是購買投資證券。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，該銀行分別發放了2.0262億美元和2.7254億美元的貸款。截至2024年6月30日，該銀行的未發放信貸額度和提供信貸的承諾總額為1.3233億美元，未發放的建築貸款總額為8,720萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，購買的投資證券總額分別為3,801萬美元和3,260萬美元。

該銀行的流動性還受到已售貸款量和貸款本金支付的影響。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，該銀行分別出售了1,492萬美元和696萬美元的貸款和貸款參與權益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，該銀行分別收到了1.0543億美元和1.3021億美元的本金還款。

截至2024年6月30日，該銀行的現金和現金等價物、持有的投資存款證以及可供出售的投資證券（包括股權證券）等流動資產從2023年9月30日的1.8649億美元增加到2024年6月30日的2.4472億美元。計劃從2024年6月30日起在不到一年的時間內到期的存款證總額為2.9444億美元。從歷史上看，該銀行能夠在存款到期時保留大量存款。

資本支出是持續發生的，用於擴大和改善該銀行的產品供應，增強和現代化技術基礎設施，以及推出基於技術的新產品以在各個市場上進行有效競爭。資本支出項目的評估基於多種因素，包括預期的戰略影響（例如對收入增長、生產率、支出、服務水平和客户保留率的預測影響）和預期的投資回報率。資本投資金額受當前和預計的服務和產品需求、經營活動產生的現金流、其他用途所需的現金以及監管考慮因素等因素的影響。
53


根據目前的目標，預計在截至2024年9月30日的財年剩餘三個月中，不會對流動性產生重大影響的資本支出。該銀行預計，在2024財年的剩餘時間內，固定承諾將包括83,000美元的運營租賃付款。此外，一筆總額為500萬美元的FHLB借款將在2024財年到期。此外，截至2024年6月30日，其他未來債務和應計支出為921萬美元。

該銀行的管理層認為，流動資產加上可用的信貸額度可提供足夠的流動性，以至少在未來12個月內履行當前的財務義務。

Timberland Bancorp是獨立於銀行的法人實體，必須提供自己的流動性並支付自己的運營費用。除了運營費用外，Timberland Bancorp還負責向其股東支付任何已申報的股息（如果有）以及為公司股票回購支付的資金。Timberland Bancorp的資本和流動性來源包括銀行的分配以及債務或股權證券的發行，儘管對該銀行支付股息的能力存在監管限制。截至2024年6月30日，Timberland Bancorp（按未合併計算）的流動資產為21.4萬美元。

公司目前預計將繼續採用目前的做法，即按季度支付普通股現金分紅，但董事會有權隨時以任何理由修改或終止這種做法，恕不另行通知。經董事會批准，目前的季度普通股股息率為每股0.24美元，這是一種每股股息率，使公司能夠平衡管理和投資銀行以及向股東返還大量現金的多個目標。假設在2024財年繼續以每股0.24美元的利率支付，則根據截至2024年6月30日的當前已發行股票數量（假設股票數量沒有變化），每季度支付的平均股息總額約為191萬美元。

此外，我們的董事會不時批准股票回購計劃。總的來説，股票回購計劃使我們能夠主動管理資本狀況並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票還可能為我們提供履行與股票補償獎勵相關的義務所需的普通股。2023年7月25日，公司宣佈通過一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司最多可以回購404,708股公司普通股，截至2024年6月30日，其中192,025股仍可供未來購買。回購計劃可以隨時因任何原因暫停、終止或修改，包括市場狀況、回購股票的成本、另類投資機會的可用性、流動性以及其他認為適當的因素。回購計劃並未規定公司有義務購買任何特定數量的股票。


資本資源

該銀行作為一家國家特許的聯邦保險儲蓄銀行，受聯邦存款保險公司制定的資本要求的約束。根據聯邦存款保險公司的資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，該銀行必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些資產負債表外項目的定量衡量。該銀行的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。

該銀行的政策是在聯邦存款保險公司的監管資本類別下保持 “資本充足” 的地位，這與該銀行經營一個健全且盈利的組織的目標一致。根據2024年6月30日的資本水平，根據適用的監管要求，該銀行被視為 “資本充足”。管理層監控資本水平，以提供當前和未來的商機，並保持銀行的 “資本充足” 地位。









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下表將該銀行截至2024年6月30日的實際資本金額與當時的最低監管資本要求（千美元）進行了比較：
實際監管
最小值至
要 “充分
資本化”		要 “資本充足”
在 “提示” 下
糾正措施
規定
 金額比率金額比率金額比率
槓桿資本比率：      
一級資本226,808 美元12.07%75,156 美元4.00%93,945 美元5.00%
基於風險的資本比率：
普通股一級資本226,80817.9356,9234.5082,2226.50
一級資本226,80817.9375,8976.00101,1978.00
資本總額242,63919.18101,1978.00126,49610.00

除了最低普通股一級（“CET1”）、一級普通股和總資本比率外，銀行還必須維持資本保護緩衝區，包括超過所需最低水平的風險加權資產的2.5％的額外CET1資本，以避免對支付股息、進行股票回購以及根據可用於此類行動的留存收益百分比支付全權獎金的限制。截至2024年6月30日，該銀行的CET1資本超過了所需的資本保護緩衝區。

Timberland Bancorp, Inc. 是一家在美聯儲註冊的銀行控股公司。根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》和美聯儲的規定，銀行控股公司受美聯儲資本充足率要求的約束。對於資產低於30億美元的銀行控股公司（截至去年6月30日），資本準則僅適用於銀行，美聯儲預計，根據即時糾正措施法規，該控股公司的子銀行將獲得充足的資本。如果Timberland Bancorp, Inc.受資產在30億美元或以上的銀行控股公司的監管指導方針的約束，那麼到2024年6月30日，Timberland Bancorp, Inc.將超過所有監管要求。下表列出了截至2024年6月30日的Timberland Bancorp, Inc.的監管資本比率（千美元），以供參考：
實際
 金額比率
槓桿資本比率：  
一級資本227,458 美元12.04%
基於風險的資本比率：
普通股一級資本227,45817.97
一級資本227,45817.97
資本總額243,29619.22


主要財務比率和數據
 截至6月30日的三個月九個月已結束
6月30日
2024202320242023
性能比率：
   
平均資產回報率1.25%1.42%1.27%1.51%
平均淨資產回報率9.95%11.07%10.10%12.17%
淨利率3.53%3.94%3.53%3.99%
效率比58.97%56.01%58.55%54.24%


第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與公司2023年10-k表格中提供的信息相比，有關市場風險的信息沒有重大變化。
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第 4 項控制和程序

(a) 對披露控制和程序的評估：截至期末，對公司的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的評估是在公司首席執行官（首席執行官）、首席財務官（首席財務官）和公司高級管理層其他幾位成員的監督和參與下進行的本報告涵蓋了這一點。公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序有效確保了公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）積累並及時傳達給公司管理層（包括首席執行官和首席財務官），以便及時就所需的披露做出決定，以及（ii）記錄、處理，內彙總並報告美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間段。
 
(b) 內部控制的變化：在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

該公司預計其披露控制和程序以及對財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和欺詐。控制程序，無論構思和操作多麼周密，都只能為實現控制程序的目標提供合理而非絕對的保證。由於所有控制程序固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的，控制或程序的中斷可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制程序的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；因為隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟
目前，公司和銀行都不是任何重大法律訴訟的當事方。時不時地
該銀行參與了正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。

第 1A 項。風險因素
先前在公司2023年10-K表格第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a) 不適用

(b) 不適用

(c) 股票回購



下表列出了公司在截至2024年6月30日的季度中回購的股票：

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時期回購的股份總數每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數本計劃下可能購買的最大股票數量 (1)
04/01/2024-04/30/2024—$——262,025
05/01/2024-05/31/202414,37125.6814,371247,654
06/01/2024-06/30/202455,62925.1355,629192,025
總計70,000$25.2470,000192,025

(1) 2023年7月25日，公司宣佈了一項股票回購計劃，將購買多達404,708股公司普通股。這標誌着該公司的第19次股票回購計劃。現有的回購計劃沒有設定的到期日期，將在回購全部授權股票時到期。根據市場狀況和可用流動性，可以不時在公開市場或私下談判的交易中回購股票。自1998年1月以來，該公司已累計回購了8,549,104股普通股，平均價格為每股10.30美元。

公司回購普通股的能力受到某些限制。如果購買或贖回的對價，加上在過去12個月中為所有此類購買或贖回支付的淨對價，等於其合併淨資產的10％或以上，則公司必須事先書面通知美聯儲購買或贖回其未償還的股權證券。如果美聯儲確定該提案構成不安全或不合理的做法，或者將違反任何法律、法規、美聯儲命令或美聯儲規定的任何條件或與美聯儲的書面協議，則可以不批准購買或贖回。

第 3 項。優先證券違約
不適用。

第 4 項。礦山安全披露
不適用。

第 5 項。其他信息
a. 無待舉報。
b. 無須舉報。
c. 在截至2024年6月30日的季度中， 公司沒有任何董事或高級職員（定義見該法第16a-1（f）條）採用或終止了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，” 正如S-K法規第408 (a) 項中對每個術語的定義一樣。

57

第 6 項。展品

(a) 展品
3.1
註冊人公司章程 (1)
3.2
經修訂和重述的註冊人章程 (2)
4.1
Timberland Bancorp, Inc. 普通股證書表格 (1)
10.1
經修訂的員工遣散費補償計劃 (3)
10.2
員工持股計劃 (4)
10.3
激勵性股票期權協議的表格 (5)
10.4
非合格股票期權協議表格 (5)
10.5
與 Dean J. Brydon 簽訂的僱傭協議，經修訂 (6)
10.6
經修訂的與喬納森·菲捨爾簽訂的僱傭協議 (6)
10.7
與 Marci A. Basich 簽訂的僱傭協議 (6)
10.8
與 Matthew J. DeBord 的僱傭協議 (6)
10.9
Timberland Bancorp, Inc. 2014 年股權激勵計劃 (7)
10.10
Timberland Bancorp, Inc. 2019 年股權激勵計劃 (8)
31.1
根據薩班斯奧克斯利法案第 302 條對首席執行官進行認證
31.2
根據薩班斯奧克斯利法案第 302 條對首席財務官進行認證
32
根據薩班斯奧克斯利法案第 906 條對首席執行官和首席財務官進行認證
101
Timberland Bancorp Inc截至2024年6月30日的季度第十季度報告中的以下材料採用可擴展業務報告語言（XBRL）（a）合併資產負債表；（b）合併收益表；（c）合併綜合收益表；（d）合併股東權益表；（e）合併現金流量表；（f）未經審計的合併財務報表附註
104封面交互式數據文件，採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中
_____________

(1) 參照註冊人在 S-1 表格 (333-35817) 上的註冊聲明而成立。
(2) 參照註冊人於 2023 年 7 月 13 日提交的 8-k 表最新報告而納入。
(3) 參照註冊人於 2007 年 4 月 16 日提交的 8-k 表最新報告而納入。
(4) 參照註冊人截至1997年12月31日的季度10-Q表季度報告合併而成。
(5) 參照註冊人S-8表格（333-1161163）註冊聲明中包含的附錄99.2納入。
(6) 參照註冊人於2023年12月22日提交的關於8-k表格的當前報告而納入。
(7) 作為附錄A附於註冊人於2014年12月19日提交的年會委託書中。
(8) 作為附錄A附於註冊人於2019年12月18日提交的年會委託書中。
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 

 
 Timberland Bancorp, Inc.
  
  
日期：2024 年 8 月 7 日
作者：/s/ Dean J. Brydon
 迪安 ·J· 布萊頓
 首席執行官
 （首席執行官）
  
 
 
日期：2024 年 8 月 7 日
作者：/s/Marci A. Basich
 Marci A. Basich
 首席財務官
（首席財務官）
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