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WaponVariableRatesLoans會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2024-01-012024-06-300000743367US-GAAP：財務擔保成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2024-01-012024-06-300000743367BHB：私募附屬票據會員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2024-01-012024-06-3000007433672023-06-3000007433672022-12-310000743367US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000743367US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000743367美國公認會計準則：債務證券會員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000743367US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300000743367US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300000743367US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300000743367美國公認會計準則：債務證券會員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2024-06-300000743367US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000743367US-GAAP：公司債券證券會員2024-06-300000743367US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310000743367US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310000743367US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310000743367US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000743367US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310000743367BHB：持有待售資產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000743367BHB：持有待售資產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000743367US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000743367US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000743367US-GAAP：無資金貸款承諾成員2024-01-012024-06-300000743367US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300000743367US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-3100007433672024-01-012024-03-310000743367US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300000743367US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-3100007433672023-01-012023-03-310000743367US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300000743367US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300000743367US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300000743367US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-300000743367US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310000743367US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310000743367US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310000743367US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-310000743367US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000743367US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000743367US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000743367US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000743367US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000743367US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300000743367US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300000743367US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000743367US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000743367US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000743367US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310000743367US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000743367US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000743367US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000743367US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000743367US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-3100007433672024-08-050000743367US-GAAP：聯邦住房貸款銀行證書和義務 SFHLB 成員2024-06-300000743367US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員2023-06-300000743367美國公認會計準則：貸款會員2024-04-012024-06-300000743367美國公認會計準則：存款會員2024-04-012024-06-300000743367美國公認會計準則：借款會員2024-04-012024-06-300000743367BHB：非利息收入會員2024-04-012024-06-300000743367BHB：利息和股息收益證券和其他成員2024-04-012024-06-300000743367美國公認會計準則：貸款會員2024-01-012024-06-300000743367美國公認會計準則：存款會員2024-01-012024-06-300000743367美國公認會計準則：借款會員2024-01-012024-06-300000743367BHB：非利息收入會員2024-01-012024-06-300000743367BHB：利息和股息收益證券和其他成員2024-01-012024-06-300000743367美國公認會計準則：貸款會員2023-04-012023-06-300000743367美國公認會計準則：存款會員2023-04-012023-06-300000743367美國公認會計準則：借款會員2023-04-012023-06-300000743367BHB：非利息收入會員2023-04-012023-06-300000743367BHB：利息和股息收益證券和其他成員2023-04-012023-06-300000743367美國公認會計準則：貸款會員2023-01-012023-06-300000743367美國公認會計準則：存款會員2023-01-012023-06-300000743367美國公認會計準則：借款會員2023-01-012023-06-300000743367BHB：非利息收入會員2023-01-012023-06-300000743367BHB：利息和股息收益證券和其他成員2023-01-012023-06-300000743367US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員2024-06-300000743367US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員2023-12-3100007433672024-04-012024-06-3000007433672023-04-012023-06-300000743367US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000743367US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000743367US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000743367US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000743367US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000743367US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000743367BHB：持有待售資產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300000743367BHB：持有待售資產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-12-310000743367US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：估值技術矩陣定價會員2024-01-012024-06-300000743367US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：估值技術矩陣定價會員2023-01-012023-12-310000743367US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員BHB：普及率分析估值技術成員2024-01-012024-06-300000743367US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員BHB：普及率分析估值技術成員2023-01-012023-12-310000743367SRT: 最低成員BHB：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300000743367SRT: 最低成員BHB：持有待售資產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300000743367SRT: 最大成員BHB：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300000743367SRT: 最低成員BHB：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-12-310000743367SRT: 最低成員BHB：持有待售資產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-12-310000743367SRT: 最大成員BHB：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-12-310000743367SRT: 子公司會員2024-06-300000743367SRT: 子公司會員2023-12-3100007433672024-06-3000007433672023-12-310000743367US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-01-012024-06-300000743367美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2024-01-012024-06-300000743367US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-01-012024-06-300000743367US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-01-012024-06-300000743367US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-01-012024-06-300000743367US-GAAP：公司債券證券會員2024-01-012024-06-3000007433672024-01-012024-06-3000007433672023-01-012023-06-30iso4217: 美元xbrli: purebhb: 安全xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: sharesbhb: 項目

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度中： 2024年6月30日


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會文件號： 001-13349

巴爾港銀行股票

（註冊人章程中規定的確切名稱）


緬因州		01-0393663
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

郵政信箱 400
主街 82 號，巴爾港，我		04609-0400
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(207) 288-3314

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題		交易符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股2.00美元		BHB		紐約證券交易所美國分所

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的不是 ◻

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的不是 ◻

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速文件管理器 ◻ 加速文件管理器非加速申報人 ◻ 小型申報公司 ☐新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。◻

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是☐ 不是

註冊人有 15,267,106 截至2024年8月5日已發行的普通股，面值每股2.00美元。

巴爾港銀行股份和子公司

表格 10-Q

索引

				頁面
第一部分	財務信息

第 1 項。	合併財務報表（未經審計）

	截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表			4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表			5

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表			6

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表			7

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表			8

	未經審計的合併中期財務報表的簡明附註
		注意事項 1	演示基礎	9
		注意事項 2	可供出售的證券	11
		注意事項 3	貸款和信貸損失補貼	15
		注意事項 4	借入的資金	28
		注意事項 5	存款	30
		注意事項 6	資本比率和股東權益	31
		注意事項 7	每股收益	35
		注意事項 8	衍生金融工具和套期保值活動	36
		注意事項 9	公允價值測量	46
		注意事項 10	與客户簽訂合同的收入	53

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			55
		精選財務數據		62
		合併貸款和存款分析		63
		平均餘額和平均收益率/利率		64
		非公認會計準則財務指標的對賬		66

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露			68

第 4 項。	控制和程序			70

第二部分。	其他信息

第 1 項。	法律訴訟			70

第 1A 項。	風險因素			70

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			71

第 5 項。	其他信息			71

第 6 項。	展品			72

簽名				73

Bar Harbor Bankshares主要通過巴港銀行和信託基金開展業務運營，該銀行和信託基金可能被稱為 “銀行”，是巴爾港銀行股份的子公司。除非上下文另有要求，否則本報告中提及的 “公司”、“我們的” 和類似術語統指Bar Harbor Bankshares及其子公司，包括銀行。

關於前瞻性陳述的警示性聲明

根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的定義，本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）中包含的某些非歷史事實的陳述可能構成前瞻性陳述，並應受1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款的保護。在本 10-Q 表格中使用時，“相信”、“預測”、“期望”、“可能”、“將”、“假設”、“應該”、“可能”、“將”、“打算”、“目標”、“估計”、“項目”、“計劃” 和 “潛力” 等詞語以及未來的其他類似詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述，但其他陳述不基於歷史信息的陳述也可能被視為前瞻性，包括有關公司未來財務和經營業績以及公司計劃、目標和意圖的陳述。所有前瞻性陳述都受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致公司的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何業績、業績或成就存在重大差異。這些前瞻性陳述受已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際業績與陳述存在重大差異，包括但不限於：

●

全國範圍內總體商業和經濟狀況的變化，以及我們在新英格蘭北部的市場變化；

●

由於政治、商業和經濟狀況導致的消費者行為的變化，包括通貨膨脹和對流動性的擔憂；

●

我們的資產質量可能下降或我們遭受比預期更大的貸款損失的可能性；

●

流動性需求對我們經營業績和財務狀況的影響；（5）競爭規模和性質的變化；

●

利率上升對存款成本的影響；

●

貸款需求、定價或收款能力出現意想不到的疲軟；

●

由於經濟假設的變化或不利的經濟發展，未來的信貸損失可能高於目前的預期；

●

運營風險包括但不限於信息技術變化、網絡安全事件、欺詐、自然災害、氣候變化、戰爭、恐怖主義、內亂和未來的流行病；

●

缺乏戰略增長機會或我們未能抓住現有機會；

●

我們有效管理問題積分的能力；

●

我們有能力按時成功開發新產品和實施效率舉措，並實現預期成果；

●

我們留住執行官和關鍵員工的能力及其客户和社區關係；

●

監管、訴訟和聲譽風險以及保險範圍的適用性；

●

我們的供應商、內部控制系統或信息系統的可靠性變化；

●

氣候變化的潛在影響；

●

立法或法規以及會計原則、政策和指導方針的變化；

●

管理的財富管理資產的市值減少或流出；以及

●

做出此類前瞻性陳述時使用的假設的變化。

上文未提及的其他因素，包括在 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 標題下描述的因素，這些因素載於我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（“10-K表”）、我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-Q表季度報告以及向美國證券交易委員會（“SEC”）提交併可在美國證券交易委員會（“SEC”）上查閲的表8k最新報告 http://www.sec.gov，也可能導致實際業績與我們的前瞻中描述的業績存在重大差異聲明。這些因素中的大多數很難預測，通常是我們無法控制的。鑑於這些不確定性，提醒您不要過分依賴此類前瞻性陳述，在考慮我們可能做出的任何前瞻性陳述時，應考慮這些因素。除非法律要求，否則我們沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂，沒有義務報告事件或報告意外事件的發生。

第一部分財務信息

第 1 項。合併財務報表

巴爾港銀行股份和子公司

合併資產負債表（未經審計）


（以千計，共享數據除外）	2024年6月30日		2023年12月31日
資產
現金和現金等價物：
現金和銀行應付款	$	39,673	$	42,221
在其他銀行的賺息存款		62,163		52,621
現金和現金等價物總額		101,836		94,842

證券：
可供出售的證券		512,928		534,574
聯邦住房貸款銀行股票		14,755		12,788
證券總額		527,683		547,362

持有待售貸款		3,897		2,189

貸款總額		3,064,181		2,999,049
減去：信貸損失備抵金		（28,855)		（28,142)
淨貸款		3,035,326		2,970,907

房舍和設備，淨額		51,628		48,287
擁有的其他房地產		—		—
善意		119,477		119,477
其他無形資產		4,404		4,869
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值		81,221		80,037
遞延所得税資產，淨額		24,750		22,979
其他資產		83,978		79,936
總資產	$	4,034,200	$	3,970,885

負債
存款：
非計息需求	$	553,067	$	569,714
計息需求		882,068		946,978
儲蓄		544,980		553,963
貨幣市場		359,208		370,242
時間		801,143		700,260
存款總額		3,140,466		3,141,157

借款：
資深		329,349		271,044
從屬的		60,541		60,461
借款總額		389,890		331,505

其他負債		64,937		66,164
負債總額		3,595,293		3,538,826


股東權益
股本，面值 $2.00；已授權 20,000,000 股票；已發行 16,428,388 股份；流通股票 15,232,425 股票和 15,172,131 股票分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日		32,857		32,857
額外的實收資本		193,486		193,114
留存收益		283,729		272,101
累計其他綜合虧損		（55,487)		（49,862)
減去： 1,195,963 和 1,256,257 分別按成本計算的截至2024年6月30日和2023年12月31日的庫存股		（15,678)		（16,151)
股東權益總額		438,907		432,059
負債和股東權益總額	$	4,034,200	$	3,970,885

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

巴爾港銀行股份和子公司

合併收益表（未經審計）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計，每股收益數據除外）	2024		2023		2024		2023
利息和股息收入
貸款	$	40,634	$	36,917	$	80,104	$	71,477
證券及其他		6,204		5,964		12,557		11,755
利息和股息收入總額		46,838		42,881		92,661		83,232
利息支出
存款		14,780		8,590		29,312		13,855
借款		4,299		5,501		7,535		9,681
利息支出總額		19,079		14,091		36,847		23,536
淨利息收入		27,759		28,790		55,814		59,696
信貸損失準備金		585		750		874		1,548
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		27,174		28,040		54,940		58,148

非利息收入
信託和投資管理費收入		4,193		3,805		7,863		7,360
客户服務費		3,737		3,774		7,447		7,451
證券銷售收益，淨額		50		—		50		34
抵押銀行收入		558		378		815		657
銀行擁有的人壽保險收入		583		503		1,144		1,651
客户衍生收入		168		83		168		215
其他收入		344		437		732		796
非利息收入總額		9,633		8,980		18,219		18,164

非利息支出
工資和員工福利		13,860		13,223		27,108		25,994
佔用率和設備		4,382		4,392		8,855		8,806
房屋和設備銷售收益，淨額		（248)		（86)		（263)		（99)
外部服務		462		424		800		780
專業服務		238		355		638		781
溝通		192		175		381		337
市場營銷		521		476		1,088		885
無形資產的攤銷		233		233		466		466
收購、轉換和其他費用		—		—		20		20
為無準備金的承付款編列經費		—		45		（185)		（130)
其他開支		4,378		4,155		8,798		8,256
非利息支出總額		24,018		23,392		47,706		46,096

所得税前收入		12,789		13,628		25,453		30,216
所得税支出		2,532		2,837		5,101		6,413
淨收入	$	10,257	$	10,791	$	20,352	$	23,803

每股收益：
基本	$	0.67	$	0.71	$	1.34	$	1.57
稀釋	$	0.67	$	0.71		1.33		1.57

已發行普通股的加權平均值：
基本		15,227		15,139		15,213		15,125
稀釋		15,275		15,180		15,273		15,186

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

巴爾港銀行股份和子公司

綜合收益表（未經審計）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	10,257	$	10,791	$	20,352	$	23,803
税前其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券未實現虧損的變化		（3,507)		（6,057)		（6,104)		（51)
套期保值衍生品未實現（虧損）收益的變化		（312)		321		（1,249)		1,088
養老金未實現收益的變化		—		—		22		—

與其他綜合收益（虧損）相關的所得税：
可供出售證券未實現虧損的變化		827		1,396		1,440		（10)
套期保值衍生品未實現虧損（收益）的變化		73		（73)		294		（251)
養老金未實現收益的變化		—		—		（28)		—
其他綜合（虧損）收益總額		（2,919)		（4,413)		（5,625)		776
綜合收入總額	$	7,338	$	6,378	$	14,727	$	24,579

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

巴爾港銀行股份和子公司

股東權益變動合併報表（未經審計）


							累積的
	常見		額外				其他
	股票		付費		已保留		綜合的		財政部
（以千計，每股數據除外）	金額		首都		收入		收入（虧損）		股票		總計
截至2022年12月31日的餘額	$	32,857	$	191,922	$	243,815	$	（58,340)	$	（16,804)	$	393,450

淨收入		—		—		13,012		—		—		13,012
其他綜合收入		—		—		—		5,189		—		5,189
申報的現金分紅 ($)0.26 每股）		—		—		（3,943)		—		—		（3,943)
淨髮行量 (41,763 股票）對員工股票計劃，包括相關的税收影響		—		40		—		—		363		403
對股票薪酬的認可		—		299		—		—		—		299
截至2023年3月31日的餘額	$	32,857	$	192,261	$	252,884	$	（53,151)	$	（16,441)	$	408,410

淨收入		—		—		10,791		—		—		10,791
其他綜合收入		—		—		—		（4,413)		—		（4,413)
申報的現金分紅 ($)0.28 每股）		—		—		（4,205)		—		—		（4,205)
淨髮行量 (19,707 股票）對員工股票計劃，包括相關的税收影響		—		（304)		—		—		53		（251)
對股票薪酬的認可		—		384		—		—		—		384
2023 年 6 月 30 日的餘額	$	32,857	$	192,341	$	259,470	$	（57,564)	$	（16,388)	$	410,716

2023 年 12 月 31 日的餘額	$	32,857	$	193,114	$	272,101	$	（49,862)	$	（16,151)	$	432,059
淨收入		—		—		10,095		—		—		10,095
其他綜合損失		—		—		—		（2,706)		—		（2,706)
申報的現金分紅 ($)0.28 每股）		—		—		（4,205)		—		—		（4,205)
淨髮行量 (39,746 股票）對員工股票計劃，包括相關的税收影響		—		（355)		—		—		339		（16)
對股票薪酬的認可		—		487		—		—		—		487
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	32,857	$	193,246	$	277,991	$	（52,568)	$	（15,812)	$	435,714

淨收入		—		—		10,257		—		—		10,257
其他綜合損失		—		—		—		（2,919)		—		（2,919)
申報的現金分紅 ($)0.30 每股）		—		—		（4,519)		—		—		（4,519)
淨髮行量 (20,548 股票）對員工股票計劃，包括相關的税收影響		—		（444)		—		—		134		（310)
對股票薪酬的認可		—		684		—		—		—		684
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	32,857	$	193,486	$	283,729	$	（55,487)	$	（15,678)	$	438,907

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

巴爾港銀行股份和子公司

合併現金流量表（未經審計）


	截至6月30日的六個月
（以千計）	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	20,352	$	23,803
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
待售貸款的淨變動		1,708		（3,669)
信貸損失準備金		874		1,548
證券的淨攤銷額		894		1,202
未攤銷的淨貸款成本和保費的變化		（540)		159
場地和設備折舊		2,096		2,112
股票薪酬支出		1,171		683
其他無形資產的攤銷		466		466
來自銀行持有人壽保險保單的現金退保金額的收入		（1,144)		（1,651)
證券銷售收益，淨額		（50)		（34)
使用權租賃資產的攤銷		442		597
租賃負債減少		（440)		（582)
房舍和設備收益，淨額		（263)		（99)
其他資產和負債的淨變動		（9,954)		（12,153)
經營活動提供的淨現金		15,612		12,382

來自投資活動的現金流：
可供出售證券的銷售、到期、看漲和預付款的收益		36,656		22,456
購買可供出售的證券		（22,845)		（1,000)
貸款淨變化		（64,753)		（104,995)
購買聯邦住房貸款銀行股票		（9,953)		（14,262)
出售聯邦住房貸款銀行股票的收益		7,986		11,371
購置房舍和設備，淨額		（5,489)		（2194)
出售待售房屋的收益		1,136		—
銀行擁有的人壽保險保單的死亡撫卹金收益		—		3,904
用於投資活動的淨現金		（57,262)		（84,720)

來自融資活動的現金流：
存款淨變動		（691)		46,814
短期借款的淨變動		58,310		65,020
長期借款的償還		（5)		（10)
次級債務的淨變動		80		—
員工股票計劃的淨髮行量		（326)		152
支付普通股的現金分紅		（8,724)		（8,148)
融資活動提供的淨現金		48,644		103,828

現金和現金等價物的淨變動		6,994		31,490
年初的現金和現金等價物		94,842		92,295
期末的現金和現金等價物	$	101,836	$	123,785

補充現金流信息：
已付利息	$	34,298	$	21,708
已繳所得税，淨額		7,857		8,530

巴爾港銀行股份和子公司

未經審計的合併中期財務報表的簡明附註

注意事項 1。演示基礎

Bar Harbor Bankshares及其子公司（“公司”、“我們”、“我們的”、“我們” 或類似條款）的合併財務報表（未經審計）（“財務報表”）是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。就緬因州法律而言，該公司是一家緬因州金融機構控股公司，因此受緬因州金融機構局局長的管轄。這些財務報表包括我們的賬目、我們的全資子公司巴爾港銀行和信託基金（“銀行”）的賬目以及該銀行的合併子公司。收購的公司或資產的經營業績僅包括自收購之日起。除非GAAP另有規定，否則所有重要的全資和多數控股子公司均進行合併。

此外，這些中期財務報表是根據10-Q表的説明和第S-X條例第10條編制的，因此，省略了通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露。

任何過渡期的業績都不一定代表全年的業績。合併財務報表應與先前向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-k表中的經審計的財務報表和附註披露一起閲讀。管理層認為，公允陳述所需的所有調整都反映在所列的過渡期中。

重新分類： 必要時，對往年財務報表中的金額進行重新分類，以符合現行列報方式。重新分類對合並損益表中的淨收入沒有影響。

商譽評估： 在收購方面，管理層通常將商譽和其他無形資產（例如核心存款和收購的客户關係無形資產）作為資產記錄在我們的合併財務報表中。

商譽是指根據收購企業合併會計方法收購的淨資產公允價值的收購價格超過公允價值的部分。商譽不會攤銷，而是至少每年進行一次減值測試，如果事件發生或情況變化使申報單位的公允價值降至賬面金額以下，則更頻繁地進行減值測試。減值測試過程是通過向每個報告單位分配資產和商譽來進行的。目前，我們的商譽是在實體層面進行評估的，因為只有一個申報單位。管理層可自行評估某些定性因素，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果商譽的賬面公允價值超過商譽的隱含公允價值，則確認減值費用。

2023年第四季度，管理層使用截至2023年9月30日的資產負債表和市場數據完成了年度商譽減值測試。該分析是在該公司的合併銀行層面進行的，該公司被認為是擁有商譽的最小申報單位。根據所進行的分析，截至2023年9月30日，公司對市場參與者的估計公允價值超過了賬面金額，因此該期間沒有減值費用。管理層評估了當前狀況，得出結論，經濟環境或未來預測沒有重大變化，因此他們認為，截至2023年9月30日，公司的公允價值沒有進一步下降。管理層將繼續評估未來報告期的經濟狀況，以瞭解適用的變化。

最近的會計公告

下表簡要描述了最近的會計準則更新（“ASU”），這些更新在採用後可能會對公司的合併財務報表產生重大影響：


標準	描述	必填日期收養的	對財務報表的影響
2023 年採用的標準
亞利桑那州立大學 2022-02 金融工具-信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組（“TDR”）和過期披露	本更新中的修正取消了TDR的確認和衡量指導，而是要求實體評估（與其他貸款修改的會計核算一致）該修改是新貸款還是現有貸款的延續。修正案加強了現有的披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人所做的某些應收賬款修改有關的新要求。	2023年1月1日	該亞利桑那州立大學的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
亞利桑那州立大學 2023-02 投資-權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資	本更新中的修正案允許申報實體選擇在滿足某些條件的情況下使用比例攤銷法對自己的税收權益投資進行入賬，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免。	2023 年 12 月 15 日，包括財政年度內的過渡期	該亞利桑那州立大學的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
尚未採用的標準
亞利桑那州立大學 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進	本更新中的修正案要求公共企業實體每年（1）披露税率對賬中的特定類別，以及（2）為符合量化門檻的對賬項目提供更多信息（如果這些對賬項目的影響等於或大於税前收入（或虧損）乘以適用的法定所得税率計算出的金額的5％）。	從 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間	我們預計該亞利桑那州立大學的採用不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

注意事項 2。可供出售的證券

以下是可供出售的證券（“AFS”）摘要：


			格羅斯		格羅斯
			未實現		未實現
（以千計）	攤銷成本		收益		損失		公允價值
2024年6月30日
債務證券：
美國政府贊助企業的義務	$	1,677	$	2	$	（29)	$	1,650
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務：
美國政府贊助的企業		215,288		1		（33,118)		182,171
美國政府機構		98,099		58		（11,850)		86,307
自有品牌		46,975		22		（1,266)		45,731
各州及其政治分支機構的義務		117,397		5,342		（16,337)		106,402
公司債券		101,947		126		（11,406)		90,667
可供出售的證券總數	$	581,383	$	5,551	$	（74,006)	$	512,928


			格羅斯		格羅斯
			未實現		未實現
（以千計）	攤銷成本		收益		損失		公允價值
2023年12月31日
債務證券：
美國政府贊助企業的義務	$	2,021	$	—	$	（29)	$	1,992
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務：
美國政府贊助的企業		223,602		12		（30,332)		193,282
美國政府機構		85,005		145		（10,937)		74,213
自有品牌		60,888		18		（1,855)		59,051
各州及其政治分支機構的義務		119,857		4,515		（14,204)		110,168
公司債券		105,552		19		（9,703)		95,868
可供出售的證券總數	$	596,925	$	4,709	$	（67,060)	$	534,574

信用質量信息

我們通過各種評級機構的信用評級和重大價格變動來監控可供出售的債務證券的信用質量。為了做出明智的決策，我們使用信用評級來表達對證券信用質量的看法。如果證券的評級波動顯著，定價發生重大變化或跌破投資級別，則該證券將在本季度觸發進一步審查。對於沒有信用評級的證券，我們會使用其他財務信息來表明標的市政當局、機構或與標的證券相關的組織的財務狀況。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我們攜帶了不根據ASC 326《金融工具信用損失的計量》，對可供出售的債務證券提供補貼。

按2024年6月30日合同到期日分列的可供出售證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權提款或預付債務。抵押貸款支持證券和抵押貸款債務全部列出，因為它們的到期日變化很大。


	可供出售
（以千計）	攤銷成本		公允價值
1 年以內	$	1,011	$	651
1 年到 5 年以上		52,527		46,808
5 年到 10 年以上		42,338		43,408
10 年以上		125,145		107,852
債券和債務總額		221,021		198,719
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務		360,362		314,209
可供出售的證券總數	$	581,383	$	512,928

下表列出了本報告所述期間出售AFS證券的已實現損益：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
出售可供出售證券的總收益	$	50	$	—	$	50	$	34
可供出售證券的銷售總虧損		—		—		—		—
出售可供出售證券的淨收益	$	50	$	—	$	50	$	34

未實現虧損的證券，按其持續未實現虧損頭寸的持續時間分列，彙總如下：


	不到十二個月				十二個月以上				總計
	格羅斯				格羅斯				格羅斯
	未實現		公平		未實現		公平		未實現		公平
（以千計）	損失		價值		損失		價值		損失		價值
2024年6月30日
債務證券：
美國政府贊助企業的義務	$	—	$	—	$	29	$	787	$	29	$	787
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務：
美國政府贊助的企業		16		3,530		33,102		178,525		33,118		182,055
美國政府機構		259		16,520		11,591		63,968		11,850		80,488
自有品牌		6		1,487		1,260		39,221		1,266		40,708
各州及其政治分支機構的義務		59		4,133		16,278		99,933		16,337		104,066
公司債券		521		6,931		10,885		80,612		11,406		87,543
可供出售的證券總數	$	861	$	32,601	$	73,145	$	463,046	$	74,006	$	495,647


	不到十二個月				十二個月以上				總計
	格羅斯				格羅斯				格羅斯
	未實現		公平		未實現		公平		未實現		公平
（以千計）	損失		價值		損失		價值		損失		價值
2023年12月31日
債務證券：
美國政府贊助企業的義務	$	1	$	1,084	$	28	$	907	$	29	$	1,991
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務：
美國政府贊助的企業		10		3,439		30,322		188,611		30,332		192,050
美國政府機構		2		120		10,935		68,891		10,937		69,011
自有品牌		—		26		1,855		59,007		1,855		59,033
各州及其政治分支機構的義務		26		3,099		14,178		101,036		14,204		104,135
公司債券		156		4,913		9,547		84,950		9,703		89,863
可供出售的證券總數	$	195	$	12,681	$	66,865	$	503,402	$	67,060	$	516,083

我們預計將收回AFS投資組合中所有證券的攤銷成本基礎。此外，在復甦之前，我們不打算出售，也不預計將要求我們出售截至2024年6月30日處於未實現虧損狀況的任何證券。我們的資本和流動性狀況以及歷史最低的投資組合週轉率為我們在復甦之前持有這些證券的能力和意圖提供了支持。

以下按投資證券類型總結了截至2024年6月30日處於未實現虧損狀況的證券的影響：

美國政府贊助企業的義務

7 在總數中 8 我們在美國政府贊助企業的AFS債務投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所列未實現虧損總額 3.54處於未實現虧損頭寸的證券攤銷成本的百分比。美國小企業管理局為美國政府贊助企業的所有義務的合同現金流提供擔保。這些證券採用投資級評級，本季度沒有實質性基礎信貸評級下調。

美國政府贊助的企業

474 在總數中 487 我們在AFS美國政府贊助的企業投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所列未實現虧損總額 15.39未實現虧損頭寸的證券攤銷成本的百分比。聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司為我們所有美國政府贊助企業的合同現金流提供擔保。這些證券採用投資級評級，本季度沒有實質性基礎信貸評級下調。

美國政府機構

145 在總數中 159 我們的AFS美國政府機構證券投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所列未實現虧損總額 12.83處於未實現虧損頭寸的證券攤銷成本的百分比。政府全國抵押貸款協會為我們所有美國政府機構證券的合同現金流提供擔保。這些證券採用投資級評級，本季度沒有實質性基礎信貸評級下調。

自有品牌

22 總數中的 25 我們的AFS自有品牌抵押貸款支持證券投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所列未實現虧損總額 3.02處於未實現虧損頭寸的證券攤銷成本的百分比。我們預計將收到與這些證券攤銷成本相關的所有未來合同現金流。

各州及其政治分支機構的義務

61 總數中的 67 我們的AFS市政債券和債務投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所列未實現虧損總額 14.20處於未實現虧損頭寸的證券攤銷成本的百分比。我們持續仔細監控市場的市政債券行業，並定期評估適當的市場敞口水平。目前，我們認為（i）該投資組合中的債券違約風險最小，（ii）我們獲得了適當的風險補償。本季度沒有實質性的基礎信貸評級下調。

公司債券

32 在總數中 35 我們的AFS公司債券投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損總額表示 11.53處於未實現虧損頭寸的債券攤銷成本的百分比。我們審查了所有這些債券的財務實力，得出的結論是，攤銷成本仍由這些證券的預期未來現金流支撐。最新的審查包括所有債券發行人及其當前的信用評級、財務業績和資本。

註釋 3.貸款和信貸損失備抵金

我們根據監管電話報告代碼評估貸款的風險特徵，並根據某些貸款類型的基礎抵押品進行細分。以下是根據某些貸款類型的監管電話報告代碼細分得出的貸款總額摘要：


	6月30日		十二月三十一日
（以千計）	2024		2023
商業建築	$	179,259	$	154,048
商業地產所有者已入住		277,385		310,015
非所有者佔用的商業地產		1,229,493		1,144,566
免税		38,118		43,688
商業和工業		322,657		310,883
住宅房地產		918,578		940,334
房屋淨值		90,465		87,683
消費者其他		8,226		7,832
貸款總額		3,064,181		2,999,049
信用損失備抵金		28,855		28,142
淨貸款	$	3,035,326	$	2,970,907

貸款總額中包含的未攤銷淨成本和保費總額如下：


	6月30日		十二月三十一日
（以千計）	2024		2023
未攤銷的貸款發放成本淨額	$	2,499	$	3,039
收購貸款的未攤銷公允價值折扣淨額		（2,644)		（2,891)
總計	$	（145)	$	148

我們在本腳註中披露的貸款的攤銷成本基礎中排除了應計應收利息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款的應計應收利息總額為美元13.2 百萬和美元11.9 分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的 “其他資產” 項目中。

每個貸款組合細分的特徵如下：

商業建築——該領域的貸款主要包括未開發土地、土地開發以及商業和多户住宅的建設。抵押品價值是根據既定政策指導方針對已建結構的評估和評估確定的。發放時的最大貸款價值比率受既定政策指導方針的約束，這些指導方針比對穩定的商業房地產交易更為嚴格。建築貸款主要由已建結構產生的現金流支付，例如運營租賃、租金或借款人的其他運營現金流。

商業地產所有者自住和非業主自住——這些領域的貸款主要是自住或創收的房產。房地產投資信託貸款和向開發商提供的無抵押貸款也包括在內，這些貸款與商業房地產市場的固有風險密切相關。商業房地產貸款通常採用攤銷支付結構編制。抵押品價值是根據既定政策指導方針的評估和評估確定的。發放時的最大貸款價值比率受既定政策和監管準則的約束。商業房地產貸款主要由不動產產生的現金流支付，例如運營租賃、租金或借款人的其他運營現金流。

免税-該領域的貸款主要包括向各州和市政府實體提供的貸款。向這些借款人提供的貸款可以為我們提供免税收入。儘管管理和承保與商業貸款類似，但根據既定政策，它們確實有獨特的要求。幾乎所有州和市政貸款都被視為發行實體的一般債務。考慮到許多市政借款人的規模，主要評級機構通常不對借款進行評級。

商業和工業貸款-貸款包括向商業和公司企業提供的循環和定期貸款債務，目的是為該領域的營運資金和/或資本投資融資。通常，貸款由企業資產擔保，例如應收賬款、庫存、有價證券、其他流動抵押品、設備和其他商業資產。此類別的某些貸款可能沒有抵押或由美國小企業管理局等政府機構提供擔保。貸款主要由借款人的運營現金流支付。

住宅房地產——該領域的所有貸款均由一至四套家庭住宅抵押。貸款組合中持有的住宅房地產貸款是向在充分考慮各種承保因素的情況下表現出定期還款能力的借款人發放的。借款人資格包括良好的信用記錄、支持性收入要求以及既定政策指導方針內的綜合貸款價值比率。

房屋淨值——所有貸款和信貸額度均向符合條件的個人發放，並由自住的一至四户住宅、公寓或度假屋的優先或初級抵押貸款留置權作為擔保。房屋淨值貸款具有固定利率，按等額還款計費，包括本金和利息。房屋淨值信貸額度為浮動利率，在提取期內作為純息還款進行計費。在提取期結束時，房屋淨值信貸額度按本金餘額加上所有應計利息的百分比計費。借款人資格包括良好的信用記錄、支持性收入要求以及既定政策指導方針內的綜合貸款價值比率。

其他消費——該細分市場的貸款包括個人信貸額度以及向符合條件的個人發放的用於各種用途的攤還貸款，例如汽車貸款、娛樂設備、透支保障或其他消費貸款。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策指導方針（如適用）內的支持性收入和抵押品要求。

信用損失備抵金

信貸損失備抵金（“ACL”）由貸款損失備抵和無準備金承付款備抵組成，後者在合併資產負債表上的其他負債中作為單獨負債入賬。ACL的水平代表管理層對合並資產負債表日貸款預期期限內的預期信貸損失的估計。

ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示貸款預計收取的淨金額。當貸款或其中的一部分被認為無法收回時，將從補貼中扣除。預期回收額不超過先前扣除和預計要扣除的金額總額。當存在類似風險特徵時，ACL由基於終身損失率模型以集體（池）為基礎的儲備金組成。不具有風險特徵的貸款將按個人進行評估，通常是較大的非應計商業貸款。

ACL 中已結束時段的活動如下所示：


	截至2024年6月30日的三個月
	餘額為
	的開始								餘額為
（以千計）	時期		充電		回收率		規定		期末
商業建築	$	3,697	$	—	$	—	$	520	$	4,217
商業地產所有者已入住		3,081		—		—		（461)		2,620
非所有者佔用的商業地產		9,155		—		—		419		9,574
免税		113		—		—		（3)		110
商業和工業		3,834		（18)		16		150		3,982
住宅房地產		7,651		—		3		（138)		7,516
房屋淨值		752		—		1		10		763
消費者其他		72		（88)		1		88		73
總計	$	28,355	$	（106)	$	21	$	585	$	28,855


	截至2024年6月30日的六個月或其中
	餘額為
	的開始								餘額為
（以千計）	時期		充電		回收率		規定		期末
商業建築	$	4,261	$	—	$	—	$	（44)	$	4,217
商業地產所有者已入住		2,863		（3)		—		（240)		2,620
非所有者佔用的商業地產		9,443		—		—		131		9,574
免税		119		—		—		（9)		110
商業和工業		3,259		（83)		17		789		3,982
住宅房地產		7,352		—		8		156		7,516
房屋淨值		767		—		4		（8)		763
消費者其他		78		（133)		29		99		73
總計	$	28,142	$	（219)	$	58	$	874	$	28,855


	截至2023年6月30日的三個月
	餘額為
	的開始								餘額為
（以千計）	時期		充電		回收率		規定		期末
商業建築	$	3,034	$	—	$	—	$	343	$	3,377
商業地產所有者已入住		2,348		—		139		79		2,566
非所有者佔用的商業地產		9,344		—		—		137		9,481
免税		93		—		—		8		101
商業和工業		3,615		（121)		49		70		3,613
住宅房地產		7,305		（4)		7		68		7,376
房屋淨值		792		（12)		2		（14)		768
消費者其他		76		（62)		7		59		80
總計	$	26,607	$	（199)	$	204	$	750	$	27,362


	截至2023年6月30日的六個月或其中
	餘額為
	的開始								餘額為
（以千計）	時期		充電		回收率		規定		期末
商業建築	$	2,579	$	—	$	—	$	798	$	3,377
商業地產所有者已入住		2,189		—		139		238		2,566
非所有者佔用的商業地產		9,341		—		—		140		9,481
免税		93		—		—		8		101
商業和工業		3,493		（122)		55		187		3,613
住宅房地產		7,274		（8)		15		95		7,376
房屋淨值		811		（12)		4		（35)		768
消費者其他		80		（125)		8		117		80
總計	$	25,860	$	（267)	$	221	$	1,548	$	27,362

無準備金的承諾

無準備金承付款的ACL被確認為負債（合併資產負債表上的其他負債），對儲備金的調整在合併運營報表中的其他非利息支出中確認。ACL中關於截至期間無準備金承付款的活動如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（以千計）	2024		2023		2024		2023
期初餘額	$	3,639	$	3,735	$	3,825	$	3,910
信貸損失準備金		—		45		（186)		（130)
期末餘額	$	3,639	$	3,780	$	3,639	$	3,780

貸款發放/風險管理：我們制定了某些貸款政策和程序，旨在在可接受的風險水平內最大限度地提高貸款收入。我們的董事會定期審查和批准這些政策和程序。報告制度通過向管理層和董事會提供有關貸款產生、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠情況、不良貸款和潛在問題貸款的頻繁報告，從而補充了審查過程。我們尋求分散貸款組合，以此作為管理與經濟狀況波動相關的風險的一種手段。

信貸質量指標：在監測投資組合的信貸質量時，管理層採用信貸質量指標，並使用內部風險評級系統對商業貸款進行分類。這些信貸質量指標從一到九不等，較高的數字與損失風險的增加有關。根據監管指導方針，公司規定將被認為質量較差的貸款歸類為特別提及、不合格、可疑或虧損（即風險評級分別為6、7、8和9）。

以下是我們信貸質量指標的定義：

通過：我們在商業投資組合領域考慮的貸款，這些貸款的評級沒有負面影響，本金和利息符合合同規定，在其他方面也符合貸款協議的合同條款。管理層認為，與這些被視為合格的貸款相關的損失風險很低。

特別提及：被認為具有某些潛在弱點但被認為不具有後續類別中固有的風險水平的貸款被指定為特別提及。特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。這可能包括可能需要更高級別監督或內部報告的貸款，原因是：(i) 行業趨勢下滑；(ii) 越來越依賴次要還款來源；(iii) 抵押品狀況不佳或缺乏對抵押品的控制；或 (iv) 未能獲得適當的文件或任何其他偏離審慎貸款做法的行為。將來可能影響債務人的經濟或市場條件可能需要特別提及該資產。借款人業務出現不利趨勢或資產負債表狀況不平衡但尚未達到一定水平的貸款

如果清算受到威脅，則可列入這一分類。特別提及的貸款沒有被歸類為負面貸款，也不會使我們面臨足夠的風險來進行分類。

不合標準：我們認為不合標準的貸款無法充分受到借款人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。不合標準的貸款有一個明確的弱點，會危及債務的清算。不合標準的貸款包括如果不糾正缺陷，本金顯然有可能損失一定的貸款。

值得懷疑：我們認為可疑的貸款具有那些被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點。這些貸款還有一個特徵，那就是弱點明確，無法充分受到借款人或質押的抵押品（如果有的話）的合理價值和支付能力的保護，這使人們質疑貸款全部餘額的可收性。損失的可能性很高，但由於某些重要且合理具體的未決因素，這些因素可能有利於貸款並增強貸款，因此將其歸類為損失要推遲到確定其更確切的狀況之後。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、資本注入、完善額外抵押品的留置權和再融資計劃。當收取特定部分的可能性極大時，可能不會將全部貸款金額歸類為可疑貸款。在很長一段時間內（即超過一年），貸款通常不會被歸類為可疑貸款。

損失：我們視為損失的貸款是指那些被視為無法收回且價值極低的貸款，以至於它們作為資產的持續存在沒有保證，無法收回的金額將被扣除。這種分類並不意味着資產絕對沒有追回價值或殘餘價值，而是推遲註銷這種毫無價值的資產既不切實際，也不可取，即使將來可能會進行部分追回。損失在確定為無法收回的時期內扣除。

下表顯示了截至2024年6月30日我們按發放年份、貸款細分和風險指標劃分的貸款：



（以千計）	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		總計
商業建築
風險評級：
通過	$	3,134	$	28,460	$	120,612	$	12,931	$	3,927	$	10,195	$	179,259
特別提及		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	3,134	$	28,460	$	120,612	$	12,931	$	3,927	$	10,195	$	179,259
本期核銷總額		—		—		—		—		—		—		—

商業地產所有者已入住
風險評級：
通過	$	2,505	$	51,829	$	61,677	$	30,689	$	19,739	$	103,496	$	269,935
特別提及		—		147		—		—		1,310		2,339		3,796
不合標準		—		—		—		—		—		3,547		3,547
值得懷疑		—		—		—		—		—		107		107
總計	$	2,505	$	51,976	$	61,677	$	30,689	$	21,049	$	109,489	$	277,385
本期核銷總額		—		—		—		—		—		3		3

非所有者佔用的商業地產
風險評級：
通過	$	55,812	$	41,109	$	345,156	$	235,349	$	134,787	$	314,034	$	1,126,247
特別提及		—		—		9,336		21,404		27,864		19,646		78,250
不合標準		—		7,756		—		—		—		17,240		24,996
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	55,812	$	48,865	$	354,492	$	256,753	$	162,651	$	350,920	$	1,229,493
本期核銷總額		—		—		—		—		—		—		—

免税
風險評級：
通過	$	1,706	$	2,820	$	6,528	$	713	$	208	$	26,143	$	38,118
特別提及		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	1,706	$	2,820	$	6,528	$	713	$	208	$	26,143	$	38,118
本期核銷總額		—		—		—		—		—		—		—

商業和工業
風險評級：
通過	$	33,902	$	67,597	$	63,974	$	16,419	$	35,986	$	78,221	$	296,099
特別提及		11		15,725		1,385		997		243		3,281		21,642
不合標準		—		148		549		199		117		3,816		4,829
值得懷疑		—		—		—		—		—		87		87
總計	$	33,913	$	83,470	$	65,908	$	17,615	$	36,346	$	85,405	$	322,657
本期核銷總額		—		—		—		62		3		18		83


住宅房地產
表演	$	13,797	$	78,444	$	181,085	$	159,689	$	92,599	$	389,312	$	914,926
表現不佳		—		—		469		—		—		3,183		3,652
總計	$	13,797	$	78,444	$	181,554	$	159,689	$	92,599	$	392,495	$	918,578
本期核銷總額		—		—		—		—		—		—		—

房屋淨值
表演	$	6,765	$	15,957	$	15,632	$	7,138	$	5,977	$	38,080	$	89,549
表現不佳		—		54		—		55		—		807		916
總計	$	6,765	$	16,011	$	15,632	$	7,193	$	5,977	$	38,887	$	90,465
本期核銷總額		—		—		—		—		—		—		—

消費者其他
表演	$	3,310	$	2,229	$	1,261	$	462	$	167	$	792	$	8,221
表現不佳		—		—		—		3		1		1		5
總計	$	3,310	$	2,229	$	1,261	$	465	$	168	$	793	$	8,226
本期核銷總額		—		32		3		—		2		96		133

貸款總額	$	120,942	$	312,275	$	807,664	$	486,048	$	322,925	$	1,014,327	$	3,064,181

下表按發放年份、貸款細分和風險指標列出了截至2023年12月31日的貸款：



（以千計）	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		總計
商業建築
風險評級：
通過	$	14,040	$	99,115	$	35,978	$	3,992	$	—	$	923	$	154,048
特別提及		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	14,040	$	99,115	$	35,978	$	3,992	$	—	$	923	$	154,048
本期核銷總額		—		—		—		—		—		—		—

商業地產所有者已入住
風險評級：
通過	$	57,603	$	61,015	$	43,228	$	20,209	$	20,462	$	91,187	$	293,704
特別提及		160		387		7,488		1,596		—		3,066		12,697
不合標準		—		—		—		—		—		3,497		3,497
值得懷疑		—		—		—		—		—		117		117
總計	$	57,763	$	61,402	$	50,716	$	21,805	$	20,462	$	97,867	$	310,015
本期核銷總額		—		—		—		—		—		—		—

非所有者佔用的商業地產
風險評級：
通過	$	41,270	$	353,613	$	199,311	$	127,231	$	78,759	$	238,973	$	1,039,157
特別提及		7,809		—		14,134		37,249		15,246		17,108		91,546
不合標準		—		—		—		—		—		13,863		13,863
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	49,079	$	353,613	$	213,445	$	164,480	$	94,005	$	269,944	$	1,144,566
本期核銷總額		—		—		—		—		—		—		—

免税
風險評級：
通過	$	6,340	$	8,468	$	787	$	208	$	590	$	27,295	$	43,688
特別提及		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	6,340	$	8,468	$	787	$	208	$	590	$	27,295	$	43,688
本期核銷總額		—		—		—		—		—		—		—

商業和工業
風險評級：
通過	$	80,942	$	69,402	$	22,205	$	38,824	$	14,739	$	77,273	$	303,385
特別提及		364		1,446		—		776		28		3,588		6,202
不合標準		58		94		186		109		95		532		1,074
值得懷疑		—		—		—		—		87		135		222
總計	$	81,364	$	70,942	$	22,391	$	39,709	$	14,949	$	81,528	$	310,883
本期核銷總額		—		—		—		—		5		659		664


表演	$	72,395	$	194,109	$	165,434	$	96,016	$	62,648	$	345,823	$	936,425
表現不佳		—		—		41		—		234		3,634		3,909
總計	$	72,395	$	194,109	$	165,475	$	96,016	$	62,882	$	349,457	$	940,334
本期核銷總額		—		—		—		—		—		8		8

房屋淨值
表演	$	15,582	$	15,334	$	7,873	$	6,633	$	4,800	$	36,652	$	86,874
表現不佳		—		—		—		—		—		809		809
總計	$	15,582	$	15,334	$	7,873	$	6,633	$	4,800	$	37,461	$	87,683
本期核銷總額		—		—		—		—		—		12		12

消費者其他
表演	$	4,128	$	1,787	$	696	$	301	$	51	$	864	$	7,827
表現不佳		—		—		4		1		—		—		5
總計	$	4,128	$	1,787	$	700	$	302	$	51	$	864	$	7,832
本期核銷總額		—		52		18		5		—		214		289

貸款總額	$	300,691	$	804,770	$	497,365	$	333,145	$	197,739	$	865,339	$	2,999,049

過去的會費

以下是截至期間的逾期貸款摘要：


	2024年6月30日
（以千計）	30-59		60-89		90 歲以上		逾期未付總額		當前		貸款總額
商業建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	179,259	$	179,259
商業地產所有者已入住		—		835		—		835		276,550		277,385
非所有者佔用的商業地產		206		—		89		295		1,229,198		1,229,493
免税		—		—		—		—		38,118		38,118
商業和工業		172		45		1,094		1,311		321,346		322,657
住宅房地產		629		222		1,123		1,974		916,604		918,578
房屋淨值		542		214		75		831		89,634		90,465
消費者其他		35		39		1		75		8,151		8,226
總計	$	1,584	$	1,355	$	2,382	$	5,321	$	3,058,860	$	3,064,181


	2023年12月31日
（以千計）	30-59		60-89		90 歲以上		逾期未付總額		當前		貸款總額
商業建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	154,048	$	154,048
商業地產所有者已入住		—		—		—		—		310,015		310,015
非所有者佔用的商業地產		—		—		103		103		1,144,463		1,144,566
免税		—		—		—		—		43,688		43,688
商業和工業		465		59		330		854		310,029		310,883
住宅房地產		1,520		627		1,999		4,146		936,188		940,334
房屋淨值		600		—		337		937		86,746		87,683
消費者其他		10		2		—		12		7,820		7,832
總計	$	2,595	$	688	$	2,769	$	6,052	$	2,992,997	$	2,999,049

非應計貸款

以下是截至期間的非應計貸款摘要：


	2024年6月30日
			如果沒有，則不可累積		過去 90 多天
（以千計）	不可累積		相關津貼		到期和應計
商業建築	$	—	$	—	$	—
商業地產所有者已入住		91		—		—
非所有者佔用的商業地產		311		190		—
免税		—		—		—
商業和工業		1,302		99		—
住宅房地產		3,652		943		34
房屋淨值		916		1		—
消費者其他		5		1		—
總計	$	6,277	$	1,234	$	34


	2023年12月31日
			如果沒有，則不可累積		過去 90 多天
（以千計）	不可累積		相關津貼		到期和應計
商業建築	$	—	$	—	$	—
商業地產所有者已入住		103		44		—
非所有者佔用的商業地產		340		224		—
免税		—		—		—
商業和工業		363		6		—
住宅房地產		3,908		1,131		118
房屋淨值		809		1		22
消費者其他		5		—		—
總計	$	5,528	$	1,406	$	140

抵押依賴貸款

不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。對於單獨評估且依賴抵押品的貸款、我們確定抵押品贖回權可能被取消抵押品贖回權的金融貸款，或者借款人遇到財務困難且我們預計將通過抵押品的運營或出售大量償還金融資產的金融貸款，ACL是根據抵押品的公允價值與截至計量之日資產攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。

下表顯示了截至期內按貸款組合分部劃分的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎：


	2024年6月30日				2023年12月31日
（以千計）	房地產		其他		房地產		其他
商業建築	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產所有者已入住		91		—		104		—
非所有者佔用的商業地產		311		—		340		—
免税		—		—		—		—
商業和工業		1,302		—		229		134
住宅房地產		3,652		—		3,908		—
房屋淨值		916		—		808		—
消費者其他		5		—		5		—
總計	$	6,277	$	—	$	5,394	$	134

向遇到財務困難的借款人修改貸款

2023年1月，公司通過了亞利桑那州立大學2022-02年 “金融工具——信貸損失（主題326）：問題債務重組和過時披露”，取消了TDR的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。該指導方針是在預期的基礎上應用的。本指導方針通過後，我們不再需要為遇到財務困難的借款人設立特別儲備金以進行調整。取而代之的是，這些修改包含在各自的類別中，並將歷史損失率應用於當前的貸款餘額，以得出ACL的量化基準部分。

這些修改通常源於減輕損失的活動，可能包括降低利率、延期付款、免除本金、寬容或其他行動。

下表按類別和修改類型列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三和六個月中均遇到財務困難並進行了修改的貸款的攤銷成本基礎。


（以千計）	主要寬恕		延遲付款		任期延長		降低利率		降低利率和延長期限的組合		佔貸款類別總額的百分比
截至2024年6月30日的三個月
商業建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	—	%
商業地產所有者已入住		—		—		—		—		—	—
非所有者佔用的商業地產		—		—		—		—		—	—
免税		—		—		—		—		—	—
商業和工業		—		—		—		—		—	—
住宅房地產		—		—		—		—		—	—
房屋淨值		—		—		—		—		—	—
消費者其他		—		—		—		—		—	—
總計	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	—	%
截至2024年6月30日的六個月
商業建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	—	%
商業地產所有者已入住		—		—		—		—		—	—
非所有者佔用的商業地產		—		—		—		—		—	—
免税		—		—		—		—		—	—
商業和工業		—		—		—		—		—	—
住宅房地產		—		—		32		—		—	0.00
房屋淨值		—		—		—		—		—	—
消費者其他		—		—		—		—		—	—
總計	$	—	$	—	$	32	$	—	$	—	—


（以千計）	主要寬恕		延遲付款		任期延長		降低利率		降低利率和延長期限的組合		佔貸款類別總額的百分比
截至2023年6月30日的三個月
商業建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	—	%
商業地產所有者已入住		—		—		—		—		—	—
非所有者佔用的商業地產		—		—		—		—		—	—
免税		—		—		—		—		—	—
商業和工業		—		—		1,419		—		18	0.46
住宅房地產		—		—		—		101		—	0.01
房屋淨值		—		—		—		—		—	—
消費者其他		—		—		—		—		—	—
總計	$	—	$	—	$	1,419	$	101	$	18	0.05	%
截至2023年6月30日的六個月
商業建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	—	%
商業地產所有者已入住		—		—		—		—		—	—
非所有者佔用的商業地產		—		—		—		—		—	—
免税		—		—		—		—		—	—
商業和工業		—		—		1,419		—		18	0.46
住宅房地產		—		—		—		101		—	0.01
房屋淨值		—		—		—		—		—	—
消費者其他		—		—		—		—		—	—
總計	$	—	$	—	$	1,419	$	101	$	18	0.05	%

下表列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的財務影響。


（以千計）	延遲付款的加權平均月數		延期的加權平均月數		加權平均利率下調
截至2024年6月30日的三個月
商業建築		—		—	—	%
商業地產所有者已入住		—		—	—
非所有者佔用的商業地產		—		—	—
免税		—		—	—
商業和工業		—		—	—
住宅房地產		—		—	—
房屋淨值		—		—	—
消費者其他		—		—	—
總計		—		—	—	%
截至2024年6月30日的六個月
商業建築		—		—	—	%
商業地產所有者已入住		—		—	—
非所有者佔用的商業地產		—		—	—
免税		—		—	—
商業和工業		—		—	—
住宅房地產		—		64.00	—
房屋淨值		—		—	—
消費者其他		—		—	—
總計		—		64.00	—	%


（以千計）	延遲付款的加權平均月數		延期的加權平均月數		加權平均利率下調
截至2023年6月30日的三個月
商業建築		—		—	—	%
商業地產所有者已入住		—		—	—
非所有者佔用的商業地產		—		—	—
免税		—		—	—
商業和工業		—		3.82	—
住宅房地產		—		—	—
房屋淨值		—		—	—
消費者其他		—		—	—
總計		—		3.82	—	%
截至2023年6月30日的六個月
商業建築		—		—	—	%
商業地產所有者已入住		—		—	—
非所有者佔用的商業地產		—		—	—
免税		—		—	—
商業和工業		—		3.82	—
住宅房地產		—		—	—
房屋淨值		—		—	—
消費者其他		—		—	—
總計		—		3.82	—	%

取消抵押品贖回權

有 $36 截至2024年6月30日，數千筆由房地產抵押的住宅抵押貸款正在取消抵押品贖回權中。截至2023年12月31日，以房地產為抵押品贖回權的住宅抵押貸款總額為美元430 千。

抵押銀行

截至2024年6月30日持有的待售貸款的未償本金餘額為美元3.8 百萬和美元2.2 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。通過與某些經批准的二級市場投資者的遠期出售承諾，可以減輕待售貸款的利率敞口。遠期銷售承諾的名義金額為美元10.9 截至2024年6月30日的百萬美元，以及美元5.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們賣出了美元8.8 百萬和美元5.4 二級市場上分別有百萬的住宅抵押貸款，這使出售貸款的淨收益（扣除成本，包括直接和間接的發放成本）為美元216 一千零美元16 分別為一千。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們賣出了美元17.2 百萬和美元6.1 二級市場上分別有百萬的住宅抵押貸款，這使出售貸款的淨收益（扣除成本，包括直接和間接的發放成本）為美元184 一千零美元8 分別為一千。

我們在二級市場上出售住宅貸款，同時主要保留這些貸款的還本付息。為已售貸款提供服務有助於維護客户關係並在還本付息期間賺取費用。為他人提供的貸款不包括在隨附的合併資產負債表中。服務資產固有的風險主要與利率變動產生的預付款水平有關。我們每季度都會獲得第三方對服務資產組合的估值，這些假設反映在公允價值披露中。

備註 4.借來的資金

2024年6月30日和2023年12月31日的借入資金彙總如下：


	2024年6月30日				2023年12月31日
			加權				加權
（以千美元計）	賬面價值		平均匯率		賬面價值		平均匯率
短期借款
FHLB 的預付款	$	254,300	5.46	%	$	232,300	5.46	%
fRb BTFP 的預付款		65,000	4.76			30,000	4.90
其他借款		9,776	0.47			8,465	0.56
短期借款總額		329,076	5.18			270,765	5.22
長期借款
FHLB 的預付款		274	2.70			279	4.39
次級借款		60,540	6.22			60,461	6.22
長期借款總額		60,814	6.21			60,740	6.21
總計	$	389,890	5.34	%	$	331,505	5.40	%

短期債務包括波士頓聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）預付款，其剩餘到期日少於一年。我們還維持一美元1.0 向fHLB提供的百萬擔保信貸額度，其每日可調整利率由fHLB計算。有不截至2024年6月30日和2023年12月31日止期間的FHLB信貸額度的未清餘額。有不浮動利率短期FHLB借款。

我們有能力利用託管借款人計劃和波士頓聯邦儲備銀行（“儲備銀行”）的折扣窗口，在有擔保的基礎上借入資金。截至2024年6月30日，我們在聯邦儲備銀行的可用擔保信貸額度為美元157.3 百萬美元兑美元156.6 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。我們已經向聯邦儲備銀行認捐了某些貸款和證券，以支持這一安排。

截至2024年6月30日，我們將銀行定期融資計劃（“BTFP”）餘額維持在美元65 百萬美元，固定利率為 4.76%，到期日為 2025 年 1 月 16 日。在2024年第一季度，我們預付了現有的預付款 $30 以百萬的速度計算 4.85%，並以 $ 支付了新的預付款65 以百萬的速度計算 4.76%。BTFP是額外的流動性來源，具有優惠的預付款條件，因為我們可以隨時預付而不會受到罰款。正如聯邦儲備系統（“美聯儲”）理事會於2024年1月24日宣佈的那樣，自2024年3月11日起，BTFP已停止發放新貸款。

我們在代理銀行維持未使用的無抵押聯邦資金信貸額度，該代理銀行的隔夜總借款能力為美元40.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，百萬人。有不截至2024年6月30日和2023年12月31日的信貸額度的未清餘額。

長期FHLb預付款包括剩餘到期日超過一年的預付款。截至2024年6月30日的未償預付款不包括可贖回預付款和攤銷預付款274 千。有不未償還的可贖回預付款和美元279 截至 2023 年 12 月 31 日，數千筆攤銷預付款。所有FHLB借款，包括信貸額度，均由某些合格抵押品的一攬子擔保協議擔保，主要是住宅首次抵押貸款和某些證券。有不浮動利率長期FHLB借款。

截至2024年6月30日的fHLB預付款到期日摘要如下：


			加權平均值
（以千計，費率除外）	金額		費率
2024	$	254,300	5.46	%
此後		274	2.70
FHLB 預付款總額	$	254,574	5.45	%

我們執行了次級票據購買協議，總額為美元40.0 2019年11月19日向合格投資者發行了數百萬張次級票據（“票據”）。這些票據的到期日為2029年12月1日，並附有

的固定利率 4.63在2024年12月1日之前的百分比每半年支付一次。從2024年12月1日起，利率將按季度重置為年利率，等於當時的三個月擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上 3.27%。從2024年12月1日的利息支付日開始，以及之後的任何預定還款日，我們可以選擇在美聯儲事先批准的情況下全部或部分贖回票據。該交易包括 $ 的債務發行成本79 截至 2024 年 6 月 30 日的千美元和美元158 截至2023年12月31日，扣除攤銷額後的千美元，扣除次級債務。

我們也有 $20.6 由NHTB Capital Trust II（“Trust II”）和NHTB Capital Trust III（“Trust III”）發行的百萬美元浮動初級次級可延期利息債券（“債券”），它們都是康涅狄格州的法定信託。2004年3月30日發行的債券的浮動利率為三個月的SOFR + 2.79%，並於 2034 年成熟。公司在支付任何利息時可以贖回債務。信託二和三號信託被視為可變利息實體，我們不是其主要受益人。因此，信託二和三號信託未合併到我們的財務報表中。

回購協議

我們可以自行決定通過簽訂回購協議來增加額外的流動性。在證券回購協議交易中，我們通常會出售證券，同意在指定的日後日期以高於原始銷售價格的價格回購相同或基本相同的證券。銷售價格和購買價格之間的差額是收益成本，在合併損益表中記作利息支出。協議所依據的證券作為回購義務的擔保交付給交易對手。由於證券被視為抵押品，而且協議不符合有效控制權的全面轉讓條件，因此這些交易不符合歸類為銷售的標準，因此出於會計目的，被視為擔保借款交易。此類借款的付款僅在預定回購日期之前為利息。在回購協議中，我們面臨的風險是，買方可能在到期時違約，無法退還協議所依據的證券。為了最大限度地降低這種潛在風險，我們要麼在進行這些交易時與老牌公司打交道，要麼與協議中規定協議所依據的證券不交付給客户，而是由我們的保管代理人存放在隔離的保管賬户中的客户打交道。


（以千計）	2024年6月30日		2023年12月31日
客户回購協議
美國政府贊助的企業	$	9,776	$	8,465
總計	$	9,776	$	8,465

備註 5.存款

定期存款摘要如下：


（以千計）	2024年6月30日		2023年12月31日
時間少於 100,000 美元	$	452,609	$	381,902
時間 100,000 美元到 250,000 美元		183,367		163,933
時間 250,000 美元或更多		165,167		154,425
總計	$	801,143	$	700,260

在2024年6月30日和2023年12月31日，定期存款的預定到期日按年分列如下：


（以千計）	2024年6月30日		2023年12月31日
1 年以內	$	778,222	$	670,961
1 年到 2 年以上		14,621		17,000
2 年到 3 年以上		4,424		6,932
3 年到 4 年以上		2479		3,434
4 年到 5 年以上		1,283		1,795
5 年以上		114		138
總計	$	801,143	$	700,260

定期存款中包括經紀人的美元存款281.4 百萬和美元219.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。定期存款中還包括美元的互惠存款53.7 百萬和美元43.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

注意事項 6。資本比率和股東權益

實際和所需的資本比率如下：


	2024年6月30日
					最低監管
	實際				資本要求
（以千計，比率除外）	金額		比率		金額		比率
公司（合併）
總資本佔風險加權資產	$	463,626	14.29	%	$	259,576	8.00	%
普通股一級資本佔風險加權資產		370,512	11.42			146,011	4.50
一級資本與風險加權資產的比例		391,132	12.05			194,682	6.00
一級資本與平均資產的比率（槓桿比率）		391,132	10.01			156,223	4.00

銀行
總資本佔風險加權資產	$	457,619	14.12	%	$	259,238	8.00	%
普通股一級資本佔風險加權資產		425,125	13.12			145,822	4.50
一級資本與風險加權資產的比例		425,125	13.12			194,429	6.00
一級資本與平均資產的比率（槓桿比率）		425,125	10.89			156,094	4.00


	2023年12月31日
					最低監管
	實際				資本要求
（以千計，比率除外）	金額		比率		金額		比率
公司（合併）
總資本佔風險加權資產	$	450,160	14.24	%	$	252,888	8.00	%
普通股一級資本佔風險加權資產		357,574	11.31			142,249	4.50
一級資本與風險加權資產的比例		378,194	11.96			189,666	6.00
一級資本與平均資產的比率（槓桿比率）		378,194	9.70			156,022	4.00

銀行
總資本佔風險加權資產	$	441,278	13.97	%	$	252,642	8.00	%
普通股一級資本佔風險加權資產		409,312	12.96			142,111	4.50
一級資本與風險加權資產的比例		409,312	12.96			189,482	6.00
一級資本與平均資產的比率（槓桿比率）		409,312	10.50			155,908	4.00

為了在相關監管框架下被歸類為 “資本充足”，（i）公司必須在合併基礎上將基於風險的總資本比率維持在10.00％或以上，一級風險資本比率保持在6.00％或以上；（ii）銀行必須將基於風險的總資本比率維持在10.00％或以上，一級風險資本比率維持在8.00％或以上，普通股一級資本比率為6.50％或更高，槓桿率為5.00％或更高。在上表所示的每個日期，公司和銀行都符合相關監管框架下被歸類為 “資本充足” 的條件。

累計的其他綜合（虧損）收益

累計其他綜合虧損的組成部分如下：


（以千計）	2024年6月30日		2023年12月31日
税前累計其他綜合虧損：
AFS證券的未實現淨虧損	$	（68,455)	$	（62,351)
套期保值衍生品的未實現淨虧損		（2,571)		（1,322)
退休後計劃的未實現淨虧損		（1,517)		（1,540)

與累計其他綜合虧損項目相關的所得税：
AFS證券的未實現淨虧損		16,142		14,702
套期保值衍生品的未實現淨虧損		606		312
退休後計劃的未實現淨虧損		308		337
累計其他綜合虧損	$	（55,487)	$	（49,862)

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的其他綜合收益（虧損）的組成部分：


（以千計）	税前		税收影響		扣除税款
截至2024年6月30日的三個月
AFS證券的未實現淨虧損：
期內產生的未實現虧損淨額	$	（3,457)	$	815	$	（2,642)
減去：淨收入實現收益的重新分類調整		50		（12)		38
AFS證券的未實現淨虧損		（3,507)		827		（2,680)

套期保值衍生品的未實現淨虧損：
期內產生的未實現虧損淨額		（312)		73		（239)
減去：淨收入中已實現收益（虧損）的重新分類調整		—		—		—
現金流套期保值衍生品的未實現淨虧損		（312)		73		（239)

退休後計劃的未實現淨虧損：
期內產生的未實現虧損淨額		—		—		—
減去：淨收入中已實現收益（虧損）的重新分類調整		—		—		—
退休後計劃的未實現淨虧損		—		—		—
其他綜合損失	$	（3,819)	$	900	$	（2,919)

截至2023年6月30日的三個月
AFS證券的未實現淨虧損：
期內產生的未實現虧損淨額	$	（6,057)	$	1,396	$	（4,661)
減去：淨收入中已實現收益（虧損）的重新分類調整		—		—		—
AFS證券的未實現淨虧損		（6,057)		1,396		（4,661)

套期保值衍生品的未實現淨收益：
期內產生的未實現淨收益		321		（73)		248
減去：淨收入中已實現收益（虧損）的重新分類調整		—		—		—
現金流套期保值衍生品的未實現淨收益		321		（73)		248

退休後計劃的未實現淨虧損：
期內產生的未實現虧損淨額		—		—		—
減去：淨收入中已實現收益（虧損）的重新分類調整		—		—		—
退休後計劃的未實現淨虧損		—		—		—
其他綜合損失	$	（5,736)	$	1,323	$	（4,413)



（以千計）	税前		税收影響		扣除税款
截至2024年6月30日的六個月
AFS證券的未實現淨虧損：
期內產生的未實現虧損淨額	$	（6,054)	$	1,428	$	（4,626)
減去：淨收入實現收益的重新分類調整		50		（12)		38
AFS證券的未實現淨虧損		（6,104)		1,440		（4,664)

套期保值衍生品的未實現淨虧損：
期內產生的未實現虧損淨額		（1,249)		294		（955)
減去：淨收入實現收益的重新分類調整		—		—		—
套期保值衍生品的未實現淨虧損		（1,249)		294		（955)

退休後計劃的未實現淨收益：
期內產生的未實現淨收益		22		（28)		（6)
減去：淨收入實現收益的重新分類調整		—		—		—
退休後計劃的未實現淨收益		22		（28)		（6)
其他綜合損失	$	（7,331)	$	1,706	$	（5,625)

截至2023年6月30日的六個月
AFS證券的未實現淨虧損：
期內產生的未實現虧損淨額	$	（17)	$	（18)	$	（35)
減去：淨收入實現收益的重新分類調整		34		（8)		26
AFS證券的未實現淨虧損		（51)		（10)		（61)

套期保值衍生品的未實現淨收益：
期內產生的未實現淨收益		1,088		（251)		837
減去：淨收入實現收益的重新分類調整		—		—		—
套期保值衍生品的未實現淨收益		1,088		（251)		837

退休後計劃的未實現淨虧損：
期內產生的未實現虧損淨額		—		—		—
減去：淨收入中已實現收益（虧損）的重新分類調整		—		—		—
退休後計劃的未實現淨虧損		—		—		—
其他綜合收入	$	1,037	$	（261)	$	776

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中扣除税收影響後的累計其他綜合收益（虧損）各組成部分的變化：



	未實現淨額		淨收益（虧損）		未實現淨額
	收益（損失）		有效現金		損失
	在 AFS 上		流量對衝		關於養老金
（以千計）	證券		衍生品		計劃		總計
截至2024年6月30日的三個月
期初餘額	$	（49,633)	$	（1,726)	$	（1,209)	$	（52,568)
重新分類前的其他綜合損失		（2,642)		（239)		—		（2,881)
減去：從累計其他綜合收益中重新分類的金額		38		—		—		38
其他綜合損失總額		（2,680)		（239)		—		（2,919)
期末餘額	$	（52,313)	$	（1,965)	$	（1,209)	$	（55,487)

截至2023年6月30日的三個月
期初餘額	$	（50,646)	$	（1,205)	$	（1,300)	$	（53,151)
重新分類前的其他綜合（虧損）收益		（4,661)		248		—		（4,413)
減去：從累計其他綜合收益中重新分類的金額		—		—		—		—
其他綜合（虧損）收益總額		（4,661)		248		—		（4,413)
期末餘額	$	（55,307)	$	（957)	$	（1,300)	$	（57,564)

截至2024年6月30日的六個月
期初餘額	$	（47,649)	$	（1,010)	$	（1,203)	$	（49,862)
重新分類前的其他綜合損失		（4,626)		（955)		（6)		（5,587)
減去：從累計其他綜合收益中重新分類的金額		38		—		—		38
其他綜合損失總額		（4,664)		（955)		（6)		（5,625)
期末餘額	$	（52,313)	$	（1,965)	$	（1,209)	$	（55,487)

截至2023年6月30日的六個月
期初餘額	$	（55,246)	$	（1,794)	$	（1,300)	$	（58,340)
重新分類前的其他綜合（虧損）收益		（35)		837		—		802
減去：從累計其他綜合收益中重新分類的金額		26		—		—		26
其他綜合（虧損）收益總額		（61)		837		—		776
期末餘額	$	（55,307)	$	（957)	$	（1,300)	$	（57,564)

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內從累計其他綜合收益的各個組成部分中重新分類的金額：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月				受影響的單品在哪裏
（以千計）	2024		2023		2024		2023		淨收入已列報
AFS證券的已實現淨收益：
税前	$	50	$	—	$	50	$	34	非利息收入
税收影響		（12)		—		（12)		（8)	税收支出
該期間的改敍總數	$	38	$	—	$	38	$	26

備註 7.每股收益

下表顯示了每股收益的計算：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計，每股和股票數據除外）	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	10,257	$	10,791	$	20,352	$	23,803

已發行基本普通股的平均數量		15,227,457		15,139,057		15,212,897		15,124,533
另外：股票期權的稀釋效應和獎勵非常出色		47,964		40,882		59,782		61,249
攤薄後已發行普通股的平均數量⁽¹⁾		15,275,421		15,179,939		15,272,679		15,185,782

每股收益：
基本	$	0.67	$	0.71	$	1.34	$	1.57
稀釋		0.67		0.71		1.33		1.57

(1)	攤薄後的平均已發行股票是使用庫存股法計算的。

備註 8.衍生金融工具和套期保值活動

我們使用衍生工具來最大限度地減少利率波動造成的收益和現金流波動。我們的利率風險管理策略包括修改某些資產或負債的重新定價特徵，以使利率的變化不會對淨利息收入產生重大影響。因此，我們所有的衍生合約都被視為利率合約。

我們在合併資產負債表上按公允價值確認我們的衍生工具。在衍生工具簽訂之日，我們會指定該衍生品是套期保值關係（即現金流還是公允價值對衝）的一部分。我們正式記錄了對衝工具和套期保值項目之間的關係，以及我們的風險管理目標和進行對衝交易的策略。我們還會評估套期保值交易中使用的衍生品在抵消對衝項目現金流或公允價值的變化方面是否非常有效，無論是在對衝初期還是持續的基礎上。高效且符合現金流套期保值條件的衍生工具的公允價值變化記錄在其他綜合收益或虧損中。

我們以利率互換的形式向商業貸款客户提供衍生產品，以促進他們的風險管理策略。這些工具通過與金融機構交易對手之間的主淨額結算安排（“MNA”）或與商業銀行交易對手的風險參與協議（“RPA”）執行，我們假設與借款人與交易對手簽訂的衍生合約的業績相關的信用風險敞口按比例分配。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的衍生資產和負債的相關信息：


	2024年6月30日
			加權
	名義上的		平均值		公允價值		位置博覽會
	金額		成熟度		資產（負債）		價值資產
	（以千計）		（以年為單位）		（以千計）		（責任）
現金流套期保值：
批發融資的利率互換	$	75,000		0.5	$	1,670	其他資產
浮動利率貸款的利率互換		5萬個		1.7		（3,261)	其他負債
總現金流套期保值		125,000				（1,591)

公允價值套期保值：
證券利率互換		37,190		5.1		4,361	其他資產
公允價值套期保值總額		37,190				4,361

經濟套期保值：
遠期銷售承諾		10,850		—		15	其他資產
客户貸款互換-MNA交易對手		177,994		4.7		（16,744)	其他負債
客户貸款互換-RPA 交易對手		152,204		4.6		—	其他負債
客户貸款互換-客户		330,198		4.6		16,744	其他資產
經濟套期保值總額		671,246				15

非套期保值衍生品：
利率鎖定承諾		7,467		0.1		146	其他資產
非套期保值衍生品總額		7,467				146

總計	$	840,903			$	2,931


	2023年12月31日
			加權
	名義上的		平均值		公允價值		位置博覽會
	金額		成熟度		資產（負債）		價值資產
	（以千計）		（以年為單位）		（以千計）		（責任）
現金流套期保值：
批發融資的利率互換	$	75,000		1.0	$	2,803	其他資產
浮動利率貸款的利率互換		5萬個		2.2		（3,459)	其他負債
總現金流套期保值		125,000				（656)

公允價值套期保值：
證券利率互換		37,190		5.6		3,844	其他資產
公允價值套期保值總額		37,190				3,844

經濟套期保值：
遠期銷售承諾		5,000		—		（20)	其他負債
客户貸款互換-MNA交易對手		184,826		5.0		（14,842)	其他負債
客户貸款互換-RPA 交易對手		142,199		4.9		—	其他負債
客户貸款互換-客户		327,025		4.9		14,842	其他資產
經濟套期保值總額		659,050				（20)

非套期保值衍生品：
利率鎖定承諾		3153		0.1		63	其他資產
非套期保值衍生品總額		3153				63

總計	$	824,393			$	3,231

截至2024年6月30日和2023年12月31日，合併資產負債表中記錄了以下與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額：


				公允的累計金額
	對衝物品的位置	對衝的賬面金額		價值套期保值調整中
	資產負債表	資產		賬面金額
2024年6月30日
證券利率互換	可供出售的證券	$	31,849	$	（5,341)

2023年12月31日
證券利率互換	可供出售的證券	$	32,680	$	（4,510)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的衍生資產和負債信息如下：

截至2024年6月30日的三個月

的金額

收益（損失）

認可於

重新分類

的位置

的金額

其他

收益（虧損）地點

來自其他

收益（損失）

全面

從 “其他” 重新分類

全面

認可於

已認可

（以千計）

收入

綜合收入

收入

在收入中

現金流套期保值：

批發融資的利率互換

（528)

利息支出

—

利息支出

828

浮動利率貸款的利率互換

262

利息收入

—

利息收入

（585)

總現金流套期保值

（266)

—

243

公允價值套期保值：

證券利率互換

利息收入

—

利息收入

371

公允價值套期保值總額

—

371

經濟套期保值：

遠期承諾

—

其他收入

—

抵押銀行收入

經濟套期保值總額

—

非套期保值衍生品：

利率鎖定承諾

—

其他費用

—

抵押銀行收入

非套期保值衍生品總額

—

總計

（238)

—

735

截至2023年6月30日的三個月

的金額

收益（損失）

認可於

重新分類

的位置

的金額

其他

收益（虧損）地點

來自其他

收益（損失）

全面

從 “其他” 重新分類

全面

認可於

已認可

（以千計）

收入

綜合收入

收入

在收入中

現金流套期保值：

批發融資的利率互換

387

利息支出

—

利息支出

745

浮動利率貸款的利率互換

（462)

利息收入

—

利息收入

（531)

總現金流套期保值

（75)

—

214

公允價值套期保值：

證券利率互換

321

利息收入

—

利息收入

330

經濟套期保值總額

321

—

330

經濟套期保值：

遠期承諾

—

其他收入

—

抵押銀行收入

經濟套期保值總額

—

非套期保值衍生品：

利率鎖定承諾

—

其他費用

—

抵押銀行收入

（111)

非套期保值衍生品總額

—

（111)

總計

246

—

482

截至2024年6月30日的六個月

的金額

收益（損失）

認可於

重新分類

的位置

的金額

其他

收益（虧損）地點

來自其他

收益（損失）

全面

從 “其他” 重新分類

全面

認可於

已認可

（以千計）

收入

綜合收入

收入

在收入中

現金流套期保值：

批發融資的利率互換

（866)

利息支出

—

利息支出

1,655

浮動利率貸款的利率互換

151

利息收入

—

利息收入

（1,170)

總現金流套期保值

（715)

—

485

公允價值套期保值：

證券利率互換

（240)

利息支出

—

利息收入

741

公允價值套期保值總額

（240)

—

741

經濟套期保值：

遠期承諾

—

其他收入

—

抵押銀行收入

經濟套期保值總額

—

非套期保值衍生品：

利率鎖定承諾

—

其他費用

—

抵押銀行收入

非套期保值衍生品總額

—

總計

（955)

—

1,344

截至2023年6月30日的六個月

的金額

收益（損失）

認可於

重新分類

的位置

的金額

其他

收益（虧損）地點

來自其他

收益（損失）

全面

從 “其他” 重新分類

全面

認可於

已認可

（以千計）

收入

綜合收入

收入

在收入中

現金流套期保值：

批發融資的利率互換

（222)

利息支出

—

利息支出

1,409

浮動利率貸款的利率互換

130

利息收入

—

利息收入

（997)

總現金流套期保值

（92)

—

412

公允價值套期保值：

證券利率互換

929

利息收入

—

利息收入

616

經濟套期保值總額

929

—

616

經濟套期保值：

遠期承諾

—

其他收入

—

抵押銀行收入

經濟套期保值總額

—

非套期保值衍生品：

利率鎖定承諾

—

其他費用

—

抵押銀行收入

（103)

非套期保值衍生品總額

—

（103)

總計

837

—

974

現金流套期保值和公允價值會計對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月合併收益表的影響：


	截至2024年6月30日的三個月
	利息和股息收入				利息支出
（以千計）	貸款		證券及其他		存款		借款		非利息收入
合併損益表中列報的收入和支出細列項目	$	40,634	$	6,204	$	14,780	$	4,299	$	9,633

現金流和公允價值套期保值的影響：

現金流套期保值的收益（虧損）：
批發融資的利率互換		—		—		—		828		—
浮動利率貸款的利率互換		（585)		—		—		—		—

公允價值套期保值的收益（虧損）：
證券利率互換		—		371		—		—		—

	截至2023年6月30日的三個月
	利息和股息收入				利息支出
（以千計）	貸款		證券及其他		存款		借款		非利息收入
合併損益表中列報的收入和支出細列項目	$	36,917	$	5,964	$	8,590	$	5,501	$	8,980

現金流和公允價值套期保值的影響：

現金流套期保值的收益（虧損）：
批發融資的利率互換		—		—		—		745		—
浮動利率貸款的利率互換		（531)		—		—		—		—

公允價值套期保值的收益（虧損）：
證券利率互換		—		330		—		—		—


	截至2024年6月30日的六個月
	利息和股息收入				利息支出
（以千計）	貸款		證券及其他		存款		借款		非利息收入
合併損益表中列報的收入和支出細列項目	$	80,104	$	12,557	$	29,312	$	7,535	$	18,219

現金流和公允價值套期保值的影響：

現金流套期保值的收益（虧損）：
批發融資的利率互換		—		—		—		1,655		—
浮動利率貸款的利率互換		（1,169)		—		—		—		—

公允價值套期保值的收益（虧損）：
證券利率互換		—		741		—		—		—

	截至2023年6月30日的六個月
	利息和股息收入				利息支出
（以千計）	貸款		證券及其他		存款		借款		非利息收入
合併損益表中列報的收入和支出細列項目	$	71,477	$	11,755	$	13,855	$	9,681	$	18,164

現金流和公允價值套期保值的影響：

現金流套期保值的收益（虧損）：
批發融資的利率互換		—		—		—		1,409		—
浮動利率貸款的利率互換		（997)		—		—		—		—

公允價值套期保值的收益（虧損）：
證券利率互換		—		616		—		—		—

未指定為套期保值工具的衍生品對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月合併收益表的影響如下：


	已確認的收益（損失）地點	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（以千計）	在非利息收入中	2024			2023	2024			2023
經濟套期保值：
遠期承諾	抵押銀行收入	$	31	$	49	$	35	$	49

非套期保值衍生品：
利率鎖定承諾	抵押銀行收入		90		（111)		83		（103)

現金流套期保值

批發融資的利率互換

截至 2024 年 6 月 30 日，我們有二批發借款的利率互換，以限制我們在一段時間內面臨利率上升的風險五年在每個到期日為期3個月的FHLB借款或經紀憑證的期限，或兩者的組合。第一個二協議於 2019 年 11 月簽訂，金額為 $50.0 百萬名義金額，支付的固定利率為 1.53%。第二份協議於2020年4月簽訂，金額為美元25.0 百萬名義金額，支付固定利率為 0.59%。金融機構交易對手按每日SOFR利率加上向我們支付利息 26 基點。我們將互換指定為現金流套期保值。

浮動利率貸款的利率互換

我們有利率互換，可以有效地將利率固定在美元上50 按每日 SOFR 費率計算百萬加元 11 基礎貸款資產的基點為 0.806% 加上按加權平均值重新定價的貸款的信用利差。該工具專為對衝我們的浮動利率貸款資產金額等於美元的可變利率貸款資產因合同規定的利率變動而產生的現金流變動的風險而設計50 百萬。我們將掉期指定為現金流對衝工具。

公允價值套期保值

證券利率互換

對於被指定並符合公允價值對衝條件的衍生工具，衍生工具的收益或損失以及歸因於套期保值風險的對衝資產或負債的抵消損失或收益將計入當期收益。我們利用被指定為公允價值套期保值的利率互換來減輕利率變動對可供出售的固定利率可贖回證券公允價值的影響。證券套期保值策略將固定利率轉換為基於SOFR的浮動利率。這些衍生品被指定為選定現金流的部分期對衝工具，涵蓋對衝證券收回日之前的指定時間段。在2019年，我們進入了八交換名義金額為美元的交易37.2 百萬美元被指定為公允價值套期保值。這些衍生品旨在防止利率變動對固定利率證券公允價值的影響。交易的固定利率的加權平均值為 1.70%.

經濟套期保值

遠期銷售承諾

我們利用住宅抵押貸款的遠期銷售承諾來對衝利率風險以及對利率鎖定承諾和原發出售貸款公允價值的相關影響。遠期銷售承諾作為衍生品入賬。我們通常將盡最大努力和強制交付合同相結合。這些合同是貸款銷售協議，我們承諾在指定日期或之前以指定價格向投資者提供一定本金的抵押貸款。通常，我們在貸款到期前與客户簽訂合同。

客户貸款衍生品

我們涉足客户貸款衍生品，以促進商業銀行客户的風險管理策略。我們通過與評級高的第三方金融機構簽訂等額和抵消性的貸款互換協議來降低這種風險。貸款互換協議是獨立的衍生品，在合併後按公允價值入賬

資產負債表。我們與金融機構交易對手是MNA的締約方；但是，出於財務報表列報的目的，我們不抵消這些安排下的資產和負債。

MNA規定，在任何一份合同違約或終止的情況下，對所有貸款互換協議以及抵押品或現金資金進行單一淨結算。抵押品分別由具有淨負債頭寸的交易對手根據合同門檻收到或過賬的現金或證券提供。

下表描述了主淨額結算安排對合並資產負債表以及為這些安排質押的金融抵押品的潛在影響：


	合併資產負債表中抵消的總金額
	衍生物				現金抵押品
（以千計）	負債		衍生資產		已認捐		淨金額
截至 2024 年 6 月 30 日
客户貸款衍生品：
MNA 交易對手	$	（16,744)	$	16,744	$	—	$	—
RPA 交易對手		—		—		—		—
總計	$	（16,744)	$	16,744	$	—	$	—


	合併資產負債表中抵消的總金額
	衍生物				現金抵押品
（以千計）	負債		衍生資產		已認捐		淨金額
截至 2023 年 12 月 31 日
客户貸款衍生品：
MNA 交易對手	$	（14,842)	$	14,842	$	—	$	—
RPA 交易對手		—		—		—		—
總計	$	（14,842)	$	14,842	$	—	$	—

非套期保值衍生品

利率鎖定承諾

我們對住宅抵押貸款簽訂利率鎖定承諾（“IRLC”），這要求我們在規定的時間內以特定的利率向潛在借款人貸款。IRLC涉及住宅抵押貸款的發放，這些貸款是待售的，根據適用的會計指導，這些貸款被視為衍生金融工具。未償還的IRLC使我們面臨的風險是，由於從利率鎖定開始到貸款融資期間抵押貸款利率的提高，承諾所依據的抵押貸款的價格可能會下跌。IRLC是獨立衍生品，按公允價值計值，並在我們的合併收益表中記錄非利息收入的變化。IRLC在啟動後公允價值的變化基於（i）因履行承諾而導致標的貸款公允價值的變化，以及（ii）貸款在承諾條款內提供資金的可能性的變化，這主要受利率變動和時間推移的影響。

備註 9.公允價值測量

定期公允價值測量

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日定期按公允價值計量的金融資產和金融負債，按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值輸入水平分開：


	2024年6月30日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
（以千計）	輸入		輸入		輸入		公允價值
可供出售的證券：
美國政府贊助企業的義務	$	—	$	1,650	$	—	$	1,650
抵押貸款支持證券：
美國政府贊助的企業		—		182,171		—		182,171
美國政府機構		—		86,307		—		86,307
自有品牌		—		45,731		—		45,731
各州及其政治分支機構的義務		—		106,402		—		106,402
公司債券		—		90,667		—		90,667
持有待售貸款		—		3,897		—		3,897
衍生資產		—		22,775		161		22,936
衍生負債		—		（20,005)		—		（20,005)


	2023年12月31日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
（以千計）	輸入		輸入		輸入		公允價值
可供出售的證券：
美國政府贊助企業的義務	$	—	$	1,992	$	—	$	1,992
抵押貸款支持證券：
美國政府贊助的企業		—		193,282		—		193,282
美國政府機構		—		74,213		—		74,213
自有品牌		—		59,051		—		59,051
各州及其政治分支機構的義務		—		110,168		—		110,168
公司債券		—		95,868		—		95,868
持有待售貸款		—		2,189		—		2,189
衍生資產		—		21,775		63		21,838
衍生負債		—		（18,587)		（20)		（18,607)

可供出售的證券：所有證券和歸類為可供出售的主要證券類別均使用二級輸入按公允價值報告。對於這些證券，我們從獨立定價提供商那裏獲得公允價值衡量標準。定價提供商使用的公允價值衡量標準考慮可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、做市商報價和實時交易系統。如果報價不容易獲得，則使用矩陣定價模型或其他基於模型的估值技術來確定公允價值，這些方法需要除報價之外的其他可觀察輸入，例如市場定價利差、信用信息、可贖回功能、現金流、美國國債收益率曲線、交易執行數據、市場共識預付款速度、違約率以及證券條款和條件等。

待售貸款：公司待售貸款的估值是根據二級市場報價在個人基礎上確定的，被歸類為二級衡量標準。

衍生資產和負債

現金流套期保值。我們的現金流套期保值來自第三方。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察輸入，包括到期期限和利率曲線。用於對現金流套期保值進行估值的輸入均被歸類為二級測量值。

利率鎖定承諾。我們簽訂住宅抵押貸款IRLC，要求我們在特定的利率和規定的時間內向潛在借款人提供資金。發放待售住宅抵押貸款承諾的估計公允價值基於活躍市場中類似貸款的報價。但是，該值是由一個因素調整的，該因素考慮了處於鎖定狀態的貸款最終平倉的可能性。收盤比率來自內部數據，並根據管理層的重要判斷進行調整。因此，IRLC 被歸類為 3 級測量。

遠期銷售承諾。我們利用遠期銷售承諾作為經濟對衝工具，以應對IRLC和發放待售貸款價值的潛在變化。強制性交付貸款銷售承諾的公允價值與IRLC類似，使用市場上可觀察的報價來確定。但是，計算中包含的收盤比率是內部生成的，基於管理層的判斷和先前的經驗，這些都不被視為可觀察的因素。因此，強制性遠期交付承諾被歸類為三級衡量標準。

客户貸款衍生品。我們的客户貸款衍生品的估值來自第三方定價服務，並通過對每種衍生品的預期現金流進行折扣現金流分析來確定。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察輸入，包括到期期限和利率曲線。我們在公允價值衡量標準中納入信用估值調整，以適當反映我們的不履約風險和相應交易對手的不履約風險。在根據非履約風險的影響調整衍生品合約的公允價值時，我們考慮了MNA和任何適用的信用增強（例如抵押品過賬）的影響。

儘管我們已經確定用於對客户貸款衍生品進行估值的大多數投入都屬於公允價值層次結構的第二級，但與衍生品相關的信用估值調整使用了三級輸入，例如對當前信用利差的估計，來評估其本身和交易對手違約的可能性。但是，截至2024年6月30日，我們評估了信用估值調整對衍生品頭寸總體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對我們衍生品的整體估值並不重要。因此，我們確定衍生品估值全部歸入公允價值層次結構的第二級。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按公允價值計量的第三級資產和負債的變化：


	資產（負債）
	利率鎖定		向前
（以千計）	承諾		承諾
截至2024年6月30日的三個月
期初餘額	$	56	$	（16)
在非利息收入中確認的已實現收益		90		31
期末餘額	$	146	$	15

截至2023年6月30日的三個月
期初餘額	$	8	$	—
在非利息收入中確認的已實現收益（虧損）		28		49
期末餘額	$	36	$	49

截至2024年6月30日的六個月
期初餘額	$	63	$	（20)
在非利息收入中確認的已實現收益		83		35
期末餘額	$	146	$	15

截至2023年6月30日的六個月
期初餘額	$	—	$	—
在非利息收入中確認的已實現虧損		36		49
期末餘額	$	36	$	49

有關3級經常性資產和負債中不可觀測的重要投入的定量信息如下：


	公允價值
（以千計，	6月30日		估價	不可觀察	無法觀察
比率除外）	2024		技巧	輸入	輸入值
資產（負債）
利率鎖定承諾	$	146	穿透率分析	收盤比率		93	%
			定價模型	每筆貸款的發放成本	$	1.7
			折扣現金流	抵押貸款服務資產		1.0	%

遠期承諾		15	活躍市場中類似貸款的報價	Freddie Mac 定價系統		$100 到 $102.8
總計	$	161

	公允價值				意義重大
	十二月三十一日		估價	無法觀察	無法觀察
（以千計，比率除外）	2023		技巧	輸入	輸入值
資產（負債）
利率鎖定承諾	$	63	穿透率分析	收盤比率		95	%
			定價模型	每筆貸款的發放成本	$	1.7
			折扣現金流	抵押貸款服務資產		1.0	%

遠期承諾		（20)	活躍市場中類似貸款的報價	Freddie Mac 定價系統		$100.9 到 $103.3
總計	$	43

非經常性公允價值測量

我們需要根據公認會計原則，使用公允價值衡量標準，在非經常性基礎上調整賬面價值或為某些資產提供估值補貼。以下是適用的非經常性公允價值衡量標準摘要：


							公允價值
							截至的測量日期
	2024 年 6 月 30 日		2023 年 12 月 31 日		2024年6月30日		2024年6月30日
	第 3 級		第 3 級		總計		第 3 級
（以千計）	輸入		輸入		收益（虧損）		輸入
資產
單獨評估的貸款	$	2,629	$	3,500	$	（871)	2024 年 6 月
資本化服務權		6,994		6,764		230	2024 年 6 月
待售房產		252		1,154		（902)	2024 年 6 月
總計	$	9,875	$	11,418	$	（1,543)

有不 2024年和2023年按非經常性公允價值計量的負債。

有關3級非經常性資產中不可觀察到的重要投入的定量信息如下：


（以千計，比率除外）	公允價值 2024 年 6 月 30 日		估值技巧	不可觀察的輸入	範圍（加權平均值）^(a)
資產
單獨評估的貸款	$	1,752	抵押評估價值的公允價值	損失嚴重程度		10% 到 40%
				評估價值		$215 到 $680

單獨評估的貸款		877	折扣現金流	折扣率		3.25% 到 4.99%
				現金流		$317 到 $510

資本化服務權		6,994	折扣現金流	恆定的預付款率		6.83%
				折扣率		10.06%

待售房產		252	資產的公允價值減去銷售成本	評估價值		$265
				銷售成本		5%
總計	$	9,875

(a)	在披露美元金額的情況下，這些金額代表人口中相應資產的最低和最高公允價值，但市場/房地產狀況的調整除外，後者代表對個別財產的調整範圍。



（以千計，比率除外）	公允價值 2023 年 12 月 31 日		估值技巧	不可觀察的輸入	範圍（加權平均值）^(a)
資產
單獨評估的貸款	$	2,437	抵押評估價值的公允價值	損失嚴重程度		10% 到 43%
				評估價值		$80 到 $965

單獨評估的貸款		1,063	折扣現金流	折扣率		3.25% 到 7.13%
				現金流		$2 到 $520

資本化服務權		6,764	折扣現金流	恆定的預付款率		7.20%
				折扣率		10.06%

待售房產		1,154	資產的公允價值減去銷售成本	評估價值		$1,223
				銷售成本		6%
總計	$	11,418

(a)	在披露美元金額的情況下，這些金額代表人口中相應資產的最低和最高公允價值，但市場/房地產狀況的調整除外，後者代表對個別財產的調整範圍。

有不截至2024年6月30日和2023年12月31日止期間的一級或二級非經常性公允價值計量。

單獨評估的貸款。貸款通常不定期按公允價值入賬。我們會定期記錄根據公允價值衡量標準對貸款賬面價值的非經常性調整，以部分扣除這些貸款中無法收回的部分。非經常性調整還可能包括在建立ACL時計算的抵押依賴貸款的某些減值金額。此類金額通常基於支持貸款的標的抵押品的公允價值，因此，貸款的賬面價值減去計算出的估值金額不一定代表貸款的公允價值。房地產抵押品的估值通常根據近期類似房產的可比銷售額或市場上普遍可觀察到的假設，使用評估或其他價值指標進行估值。但是，可觀測數據的選擇需要做出重大判斷，並且通常會根據判斷進行調整，以使可觀測數據具有可比性，並考慮時間、房地產狀況、利率和其他市場因素對當前價值的影響。此外，商業房地產評估通常涉及對預計現金流的折扣，這本質上依賴於不可觀察的數據。因此，與房地產抵押品相關的非經常性公允價值計量調整通常被歸類為第三級。支持商業貸款的其他抵押品的公允價值估算通常基於市場上無法觀察到的假設，因此此類估值被歸類為三級。

資本化貸款還本付息權。貸款還本付息權資產是指從還本付息貸款中獲得的估計未來淨現金流的現值超過提供服務的足夠補償的金額。貸款還本付息權的公允價值是使用現值現金流模型估算的。估值模型中使用的最重要的假設是貸款預付款的預期利率和貼現率。只有當估值模型得出的貼現現金流小於資產賬面價值時，才會記錄調整。儘管確定公允價值的某些假設基於市場參與者使用的標準，但有些假設基於不可觀察的輸入，因此被歸類為估值層次結構的第三級。

擁有的其他房地產（“奧利奧”）。OREO源於公司發放的住宅或商業貸款的止贖程序。假設房地產後，我們按資產的公允價值減去估計的銷售成本來記錄財產。此後，奧利奧房產按成本或公允價值減去估計銷售成本的較低者進行記錄。奧利奧公允價值主要根據三級數據確定，包括銷售可比數據和評估。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有奧利奧。

待售場所。作為我們的戰略審查和分支機構優化工作的一部分，持有的待售資產是以攤銷成本或公允價值減去估計銷售成本的較低值從場所和設備中轉移出來的。持有待售資產的公允價值主要根據包括銷售可比數據和評估在內的三級數據確定。

金融工具的估計公允價值摘要

我們的金融工具的估計公允價值和相關的賬面金額包含在下表中。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的約束。因此，此處列出的公允價值總額不一定代表公司的基礎公允價值。


	2024年6月30日
	攜帶		公平
（以千計）	金額		價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產
現金和現金等價物	$	101,836	$	101,836	$	101,836	$	—	$	—
可供出售的證券		512,928		512,928		—		512,928		—
FHLB 股票		14,755		14,755		—		14,755		—
持有待售貸款		3,897		3,897		—		3,897		—
淨貸款		3,035,326		2,869,157		—		—		2,869,157
應計應收利息		4,958		4,958		—		4,958		—
銀行持有的人壽保險保單的現金退保價值		81,221		81,221		—		81,221		—
衍生資產		22,936		22,936		—		22,775		161

金融負債
非到期存款	$	2,339,323	$	2,184,194	$	—	$	2,184,194	$	—
定期存款		801,143		793,797		—		793,797		—
根據回購協議出售的證券		74,775		74,775		—		74,775		—
聯邦儲備銀行的進展		65,000		65,000		—		65,000		—
FHLB 的進展		254,574		254,393		—		254,393		—
次級借款		60,541		68,573		—		68,573		—
衍生負債		20,005		20,005		—		20,005		—


	2023年12月31日
	攜帶		公平
（以千計）	金額		價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產
現金和現金等價物	$	94,842	$	94,842	$	94,842	$	—	$	—
可供出售的證券		534,574		534,574		—		534,574		—
FHLB 股票		14,834		14,834		—		14,834		—
持有待售貸款		2,189		2,189		—		2,189		—
淨貸款		2,970,907		2,832,173		—		—		2,832,173
應計應收利息		4,921		4,921		—		4,921		—
銀行持有的人壽保險保單的現金退保價值		80,037		80,037		—		80,037		—
衍生資產		21,838		21,838		—		21,775		63

金融負債
非到期存款	$	2,482,012	$	2,325,307	$	—	$	2,325,307	$	—
定期存款		658,482		651,855		—		651,855		—
根據回購協議出售的證券		8,465		8,465		—		8,465		—
聯邦儲備銀行的進展		30,000		30,000		—		30,000		—
FHLB 的進展		232,579		232,375		—		232,375		—
次級借款		60,422		67,635		—		67,635		—
衍生負債		15,607		15,607		—		15,587		20

備註 10。與客户簽訂合同的收入

我們根據 “與客户簽訂的合同收入”（“ASC 606”）對我們的各種非利息收入來源和相關合同進行核算。ASC 606基於與客户簽訂的合同中規定的對價，不包括代表第三方收取的款項。當我們履行履約義務時，收入即予以確認，這通常是在提供服務時，既可以在某個時間點得到滿足，也可以在一段時間內得到滿足。我們在本質上是交易性的時間點確認收入。我們會確認一段時間內隨着時間的推移提供服務和履行義務而獲得的收入。

我們收入的很大一部分被明確排除在ASC 606的範圍之外。這種排除與金融工具有關，包括貸款和投資證券的利息收入，以及貸款衍生收入以及貸款和投資銷售的收益。

收入分解

以下是按主題606範圍內和範圍外的收入流分列的非利息收入：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（以千計）	2024		2023		2024		2023
ASC 606範圍內的非利息收入：
信託管理費	$	3,745	$	3,498	$	6,987	$	6,589
金融服務費		448		307		876		771
交換費		1,895		1,928		3,865		3,938
客户存款費用		1,587		1,590		3,089		3,019
其他客户服務費		255		256		493		494
ASC 606範圍內的非利息收入總額		7,930		7,579		15,310		14,811
不在ASC 606範圍內的非利息收入總額		1,703		1,401		2,909		3,353
非利息收入總額	$	9,633	$	8,980	$	18,219	$	18,164


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（以千計）	2024		2023		2024		2023
收入確認時間
在某個時間點轉移的產品和服務	$	3,969	$	3,848	$	7,895	$	7,797
隨着時間的推移轉移的產品和服務		3,961		3,731		7,415		7,014
總計	$	7,930	$	7,579	$	15,310	$	14,811

信託管理費

信託管理業務通過一系列信託服務創造收入，包括向個人、企業、非營利組織和市政當局提供的信託和遺產管理、財務諮詢和投資管理。這些費用主要是隨着時間的推移而獲得的，因為我們根據投資諮詢協議按月或按季度向客户收費。費用通常根據月底所管理資產市值的分級表進行評估。某些費用，例如賬單支付費、配送費、房地產銷售費和補充税收服務費，將在服務完成後的某個時間點記為收入。

金融服務費

巴爾港金融服務是提供全方位服務的第三方經紀交易商Osaic Institutions, Inc.（“Osaic”）的分支機構，以假定企業名稱 “巴港金融服務” 開展業務。Osaic是一家獨立的註冊經紀交易商，不隸屬於公司或其子公司。對於產生的任何金融服務費收入，我們與Osaic簽訂了收益分享協議。金融服務費在服務要求完成後的某個時間點予以確認。

交換費

每當客户使用借記卡從商店購物時，商家就會支付交易費，我們從交易費中賺取交換費。費用支付給髮卡銀行，以支付手續費、欺詐、壞賬成本和

批准付款所涉及的風險。交換費通常在借記卡交易完成後的某個時間點被確認為收入。

客户存款費用

客户存款業務提供各種存款賬户，其利率、費用表和其他條款各不相同，旨在滿足客户的財務需求。向客户提供的其他與存款人相關的服務包括自動櫃員機、電話銀行、網上銀行、互聯網賬單支付、手機銀行和其他現金管理服務，包括遠程存款提取、ACH發放和電匯。這些客户存款費用通常在服務完成後的某個時間點得到承認。

其他客户服務費

我們與獨立第三方簽訂了某些激勵和推薦費安排，根據這些安排，我們將通過新賬户活動、產品銷售或為相應第三方產生的交易量賺取費用。我們還會從銀行推廣的第三方信用卡計劃中獲得一定比例的費用。這些激勵和銷售佣金安排的收入是根據進展情況開具發票的權利逐步確認的。

與客户簽訂的合同餘額

下表提供有關合同資產或應收賬款和合同負債或與客户簽訂合同的遞延收入的信息：

收入確認、賬單和現金收取的時間會導致合併資產負債表上出現合同資產或應收賬款和合同負債或遞延收入。對於大多數客户合同，費用直接從客户賬户中扣除，因此不會對應收賬款餘額產生相關影響。對於某些類型的服務合同，根據服務合同，我們擁有無條件的對價權，對於已完成的服務，我們會記錄應收賬款餘額。在根據合同條款向客户轉讓商品或服務之前，如果從客户那裏收到對價或無條件地到期該對價，則記錄合同責任。在產品或服務的控制權移交給客户並且滿足所有收入確認標準之後，合同負債被確認為收入。

獲得和履行合同的成本

目前，我們承擔借記卡交易的手續費和管理費的合同費用。我們還承擔託管費和與證券交易相關的交易成本以及第三方税務準備費。我們在ASC 340-40-25-4中選擇了切實可行的權宜之計，根據該權宜之計，如果本來可以確認的資產的攤還期為，我們將獲得合同的增量成本確認為發生時的支出一年或更少。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下是管理層對影響我們截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績和財務狀況的主要因素的討論和分析，應與本10-Q表其他地方包含的未經審計的合併財務報表及其簡明附註以及10-k表中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的 “前瞻性陳述”。我們警告説，對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念可能而且經常與實際結果有所不同，而且差異可能是實質性的。標題為 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 和 “第二部分，第1A項” 的章節中討論了可能導致這種差異的因素。10-Q 表格中的 “風險因素”。本10-Q表格中列出的所有金額、美元和百分比均為四捨五入，因此為近似值。

將軍

該公司是一家總部位於緬因州的銀行控股公司，主要向我們三州範圍內的企業和消費者提供廣泛的銀行和非銀行產品和服務。通過該銀行，公司的主要收入來源是淨利息收入（主要來自貸款和投資證券）和非利息收入（主要是向客户提供的金融服務或與貸款和存款相關的輔助服務的費用和其他收入）。

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流動性仍然強勁，截至2024年6月30日，現金和可供出售證券約佔我們總資產的14.1％。我們保持在聯邦住房和聯邦儲備銀行獲得大量或有流動性來源的能力。我們認為公司目前的流動性狀況足以滿足短期和長期的流動性需求。請參閲”流動性和現金流” 以獲取更多信息。

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資本仍然強勁，根據監管準則，公司和銀行的資本比率在期末均保持充足的資本水平，正如我們未經審計的合併財務報表附註6（“資本比率和股東權益”）所進一步描述的那樣。

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資產質量保持穩定，截至2024年6月30日，不良資產佔總資產的0.16％，淨扣除額為8.5萬美元，這反映了我們在充滿挑戰的環境中的強勁信貸表現。

非公認會計準則財務指標

我們的會計和報告政策符合公認會計原則和金融服務行業的現行慣例。但是，我們還參照本10-Q表格中討論的某些其他財務指標來評估我們的業績，我們認為這些指標是 “非公認會計準則財務指標”。根據美國證券交易委員會的規定，如果一項財務指標不包括或包含金額，或者根據我們的損益表、資產負債表或現金流量表中根據美國不時生效的公認會計原則計算和列報的最直接可比衡量標準，則將該財務指標歸類為非公認會計準則財務指標，或者根據具體情況進行調整。非公認會計準則財務指標不包括運營和其他統計指標或比率或統計指標，僅使用根據公認會計原則計算的財務指標、非公認會計準則財務指標或其他非公認會計準則財務指標或兩者兼而有之計算的統計指標。

不應孤立地考慮我們在本10-Q表格中討論的非公認會計準則財務指標，也不應將其作為根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標或其他財務指標的替代品。此外，我們在本10-Q表格中討論的非公認會計準則財務指標的計算方式可能與其他報告名稱相似指標的公司不同。在比較此類非公認會計準則財務指標時，您應該瞭解此類其他銀行組織是如何計算與我們在本10-Q表格中討論的非公認會計準則財務指標相似或名稱相似的財務指標的。

季度業績摘要

收益（與 2023 年同期相比，2024 年第二季度）

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GAAP淨收益為1,030萬美元，攤薄每股收益為0.67美元，核心（非公認會計準則）淨收益為1,000萬美元，攤薄每股收益為0.66美元，而GAAP和核心（非公認會計準則）淨收益為1,080萬美元，攤薄每股收益為0.71美元。

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資產回報率為1.04％，對比1.10％，股本回報率為9.46％，而股本回報率為10.49％。這兩個比率的下降反映了各自的平均資產和權益餘額的增加，以及資金成本增加推動的淨收入略有降低。有關進一步的討論，請參見 “財務狀況” 部分。

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淨利息收入為2780萬美元，而淨利息收入為2,880萬美元，淨利率（“NIM”）為3.09％，為3.22％。下降的主要原因是資金成本的上漲，部分抵消了收益資產收益率的擴大。

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信貸損失準備金為58.5萬美元，而開支為75萬美元。我們的信貸趨勢繼續保持強勁。不良資產佔總資產的16個基點，而平均貸款的淨扣除額仍接近零。

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非利息收入為960萬美元，而2023年同期為900萬美元。財富管理收入增長了10％，達到420萬美元，而2023年第二季度為380萬美元。受證券估值上升和管理賬户增長2％的推動，管理的資產從2023年第二季度的23億美元增長了12％，至2024年第二季度的26億美元。

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2024年第二季度的非利息支出為2400萬美元，而2023年第二季度的非利息支出為2340萬美元，這得益於薪資和福利，其他支出被艾利巷辦公室的出售收益和較低的專業服務費用所抵消。其他支出從2023年第二季度的420萬美元增加到440萬美元，這主要是由於對社區的慈善捐款、軟件支出以及借記卡和自動櫃員機卡支出增加。

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效率比率為62.96％，而60.25％反映了較低的淨利息收入。

財務狀況 (2024 年 6 月 30 日，與 2024 年 3 月 31 日相比）

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與2024年第一季度相比，2024年第二季度末的總資產增長了7,520萬美元，這主要是由於貸款增長和現金餘額的增加被該季度末可供出售證券的減少部分抵消。

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現金及現金等價物總額為1.018億美元，而2024年第一季度末為7,620萬美元。在其他銀行持有的利息存款總額為6,220萬美元，而第一季度末為4550萬美元，收益率分別為5.65％和5.88％。

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可供出售的證券從2024年第一季度的5.276億美元降至5.129億美元，這要歸因於證券購買的攤銷部分抵消。2024年第二季度總證券投資組合的加權平均收益率為4.00％，而上一季度末為4.02％。

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貸款總額按年計算增長了5,250萬美元，增長了7％。與2024年第一季度相比，商業貸款增長了6,860萬美元，按年計算增長了14％。

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信貸質量繼續保持穩定和強勁。兩個時期的ACL佔貸款總額的比率均為0.94％。淨扣除額仍然微不足道，接近於零。

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截至2024年第二季度末和2024年第一季度，存款總額為31億美元。我們繼續看到從非到期存款向存款證賬户（“CD”）的轉變。

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受融資貸款增長和流動性的推動，優先借款較2024年第一季度增加了5,990萬美元至3.294億美元。

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截至2024年6月30日，該公司的每股賬面價值為28.81美元，而截至2024年3月31日的賬面價值為28.64美元。扣除税款後的未實現證券虧損使每股賬面價值分別減少了3.43美元和3.26美元。截至2024年第二季度末，每股有形賬面價值（非公認會計準則）為20.68美元，而2024年第一季度末為20.48美元。

在 2024 年第一季度，我們獲得了 福布斯 連續第二年被評為 “世界最佳銀行” 之一。在上榜的75家美國銀行中，巴爾港銀行和信託銀行是總部位於新英格蘭北部的僅有的三家銀行之一。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較

現金和現金等價物

現金及現金等價物總額為1.018億美元，而2023年底為9,480萬美元。在其他銀行持有的利息收入現金總額為6,210萬美元，而2023年底為5,260萬美元，收益率分別為5.65％和6.42％。

證券

證券從2023年底的5.346億美元降至5.129億美元，這得益於40.8萬美元的淨攤銷額以及2,200萬美元的攤銷證券支付被1,810萬美元的證券購買所抵消。公允價值調整使證券投資組合在季度末減少了6,850萬美元，而年底為6,240萬美元。今年迄今為止，證券投資組合的加權平均收益率為4.00％，而年底為3.85％，這主要是由於較低的息票固定利率證券的衝擊。截至季度末和年底，我們的證券投資組合的平均壽命為九年，有效期為五年，所有證券仍被歸類為可供出售的證券，以便在出現時為資產融資和其他機會提供靈活性。

貸款

貸款總額按年計算增長了4％，達到31億美元。商業貸款增長了1.037億美元，這得益於商業房地產增長了8,260萬美元，增長了11％，商業房地產增長了2,110萬美元，增長了11％。與2023年第四季度相比，住宅貸款減少了3520萬美元，下降了7％，這主要是由於對現行抵押貸款利率的需求持續下降。受2024年第二季度回報的推動，免税貸款減少了620萬美元，下降了21％。

信用損失備抵金

ACL在2024年第二季度末增至2,890萬美元，而2023年第四季度末為2,810萬美元。我們的ACL繼續受到投資組合貸款增長、名義信貸變動和總體宏觀經濟趨勢的共同推動。非應計貸款從2023年第四季度的550萬美元增加到2024年第二季度的630萬美元，但同比下降了6％。非應計貸款的扣除額和特定儲備金仍然是名義上的，這些非應計關係得到相對較強的抵押品價值的支持。

存款和借款

存款總額持平至31億美元。定期存款增加了1.009億美元，這主要是由於混入了收益率更高的存款類別。定期存款的加權平均收益率從2023年第四季度的2.14％增至4.25％。經紀存款證與年底相比增加了7,310萬美元。計息活期存款減少了6,490萬美元，加權平均收益率為1.39％，而截至2023年第四季度為1.33％。與2023年第四季度相比，無息活期存款減少了1,660萬美元。2024年第二季度的優先借款增加了5,830萬美元，至3.293億美元，而2023年第四季度末為2.71億美元。

股權

截至2024年6月30日，總股本為4.389億美元，而年底為4.321億美元。截至2024年6月30日，每股有形賬面價值（非公認會計準則）為20.68美元，而年底為20.28美元。包括公允價值調整在內的股票使證券投資組合在季度末減少了6,850萬美元，而年底為6,240萬美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績比較

淨收入

2024年第二季度的淨收入為1,030萬美元，而淨收入為1,080萬美元。攤薄後的每股收益為0.67美元，而每股收益為0.71美元。2024年上半年的淨收益為2,040萬美元，攤薄每股收益為1.33美元，而2023年同期為2380萬美元，攤薄每股收益為1.57美元。下降的主要原因是資金成本的上漲被2024年第二季度和上半年資產收益率的上升部分抵消。

利息和股息收入

與2023年第二季度的4,280萬美元相比，2024年第二季度的利息和股息總收入增加了400萬美元，增長了9.23％，增長了9.23％，這主要是由可調整貸款的重新定價和商業投資組合中更高的固定利率貸款的發放所推動的。商業房地產貸款的收益率從2023年第二季度的5.21％增至2024年第二季度末的5.61％。商業和工業收益率在2024年第二季度末增長至6.76％，而2023年第二季度末為6.42％。收益率的增長是由當前的利率環境推動的。

2024年上半年的利息和股息總收入增長了940萬美元，達到9,270萬美元，增長了11.33％，而去年同期為8,320萬美元，這主要是由更高的固定利率貸款的發放和商業投資組合中可調整貸款的重新定價推動的投資組合的增長。商業房地產貸款的收益率從2023年上半年的5.14％增長到2024年上半年末的5.53％。2024年上半年末，商業和工業收益率增長至6.71％，而2023年上半年末為6.14％。收益率的增長是由當前的利率環境推動的。

淨利息收入

2024年第二季度的淨資產收益率為3.09％，而2023年第二季度為3.22％。貸款收益率從2023年同期的4.99％增至2024年第二季度的5.41％。計息存款的成本從2023年第二季度的1.45％增加到2.35％。與2023年第二季度相比，借款減少了6,950萬美元，同時計息負債收益率在2024年第二季度下降至4.57％。

2024年上半年的淨利率為3.12％，而2023年上半年為3.39％。貸款收益率從2023年同期的4.90％增至2024年上半年的5.36％。計息存款的成本從2023年上半年的1.18％增加到2.30％。與2023年第二季度相比，借款減少了6,950萬美元，同時計息負債收益率在2024年上半年下降至4.45％。

這兩個時期的下降主要是由於資金成本的上漲被較低的借貸成本所部分抵消。利率環境下具有競爭力的定價，計息存款餘額同比增長1.86億美元，這表明存款組合從非到期存款向存款證轉移。

信貸損失準備金

由於貸款總額的淨扣除額繼續保持名義值，2024年第二季度的信貸損失準備金為58.5萬美元，而2023年第二季度為75萬美元。2024年第二季度末，非應計貸款佔貸款總額的比例下降至0.20％，而2023年第二季度為0.22％。

2024年上半年的信貸損失準備金為87.4萬美元，而2023年上半年第二季度為150萬美元。2023年上半年ACL餘額的增加主要是由於貸款增長，但是，由於更精確的經濟預測，尤其是全國失業數據，ACL佔貸款總額的比例從2023年底的0.91％增加到2024年上半年的0.94％。貸款總額的淨扣除額為16.1萬美元，而2023年上半年為4.9萬美元。

非利息收入

2024年第二季度的非利息收入為960萬美元，而2023年同期為900萬美元。財富管理收入增長了10％，達到420萬美元，而2023年第二季度為380萬美元。受證券估值上升和管理賬户增長2％的推動，管理的資產從2023年第二季度的23億美元增長了12％，至2024年第二季度的26億美元。與2023年第二季度相比，抵押貸款銀行收入增加了180,000美元，這得益於我們待售抵押貸款業務的利潤率增加。

在2024年上半年和2023年上半年，非利息收入保持不變，為1,820萬美元。財富管理收入增長了50.3萬美元，至790萬美元，而2023年上半年為740萬美元，這得益於上述季度中討論的相同原因。受2023年第一季度發放一次性死亡撫卹金的時機的推動，BOLI的收入減少了50.3萬美元。與2023年上半年相比，抵押貸款銀行收入增加了15.7萬美元，這得益於我們持有的待售抵押貸款業務的交易量和利潤率的增加。

非利息支出

2024年第二季度的非利息支出為2400萬美元，而2023年第二季度的非利息支出為2340萬美元，這得益於薪資和福利，其他支出部分被艾利巷辦公室的出售收益和較低的專業服務費用所抵消。與2023年同期相比，工資和福利支出增長了5％，達到637,000美元，部分原因是股票薪酬，這是由於2024年第二季度股價上漲和貸款發放費延期費減少所致。其他支出從2023年第二季度的420萬美元增加到440萬美元，這主要是由於對社區的慈善捐款、軟件支出以及借記卡和自動櫃員機卡支出增加。

2024年上半年的非利息支出為4,770萬美元，相比之下為4,610萬美元，原因與上述季度討論的相同。

所得税支出

2024年第二季度的所得税支出為250萬美元，而上一季度為280萬美元。2024年第二季度的有效税率為19.8％，而2023年第二季度的有效税率為20.8％。

2024年上半年的所得税支出為510萬美元，而去年上半年為640萬美元。2024年上半年的有效税率為20.0％，而2023年上半年的有效税率為21.2％。

流動性和現金流

流動性的衡量標準是我們以合理的成本或最小的損失滿足短期現金需求的能力。我們尋求獲得有利的負債來源，保持穩健的流動資產水平，以滿足不同的流動性需求。除了作為到期債務的資金來源外，流動性還為響應客户提出的需求提供了靈活性。許多因素會影響我們滿足流動性需求的能力，包括我們的辦公室網絡所服務的市場的變化、資產和負債的組合、市場中的聲譽和信用狀況以及總體經濟狀況。

該銀行通過根據其資產負債管理政策設定的目標比率積極管理其流動性狀況。通過使用歷史數據以及在多種利率和壓力情景下的預測，持續監控這些比率，使該銀行能夠採取必要的策略來維持充足的流動性。該銀行的政策是保持至少佔總資產8％的流動性狀況。從歷史上看，該銀行的一部分存款基礎是季節性的，餘額通常在冬季到春末期間下降，在此期間，銀行的流動性狀況會收緊。

截至2024年6月30日，可用的當日流動性總額約為12億美元，包括現金、FHLB的借款能力和美聯儲貼現窗口以及各種信貸額度。其他流動性來源包括運營現金流、批發存款、來自攤銷證券和貸款組合的現金流。截至2024年6月30日，我們在FHLB的未使用借款能力為3.648億美元，美聯儲的未使用借款能力為9,230萬美元，未使用的信貸額度總額為4,100萬美元，此外還有1.018億美元的現金。

該銀行維持銀行董事會批准的流動性應急計劃。該計劃涉及在發生流動性危機時將採取的措施，並確定了我們可用的其他流動性來源。我們的管理層認為，流動性水平足以滿足當前和未來的資金需求。但是，經濟狀況的變化，包括消費者儲蓄習慣和經紀存款市場的可用性或准入，可能會對我們的流動性狀況產生重大影響。

資本資源

有關未經審計的合併財務報表中股東權益的討論，請參閲 “2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況比較——權益” 以及附註6-“資本比率和股東權益”。有關監管資本的更多信息包含在合併財務報表附註和我們最新的10-k表中。

我們預計將繼續採用目前的做法，即按季度支付普通股現金分紅，但董事會有權隨時以任何理由修改或終止這種做法，恕不另行通知。我們相信，經董事會批准的每股季度股息率使我們能夠平衡管理業務和將部分收益返還給股東的多重目標。從歷史上看，如果董事會宣佈的話，我們的主要現金支出是支付普通股股息，也是我們打算延續的一種做法。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，向股東支付的股息總額分別為870萬美元和810萬美元。我們申報和分配的所有股息都將遵守適用的州公司法和監管要求。

資產負債表外安排

我們不時是某些資產負債表外安排的當事方，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源的變化具有或合理可能對投資者具有重要意義的當前或未來影響。

我們的資產負債表外安排僅限於備用信用證，銀行通過備用信用證為某些客户的義務或履約提供擔保。這些信用證有時是為了支持第三方債務而簽發的。簽發備用信用證所涉及的風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同，此類信用證的發放、投資組合維護和管理也相同

監測其他信貸產品的現行程序。如果銀行在簽發備用信用證時認為有必要，所獲得的抵押品金額是根據管理層對客户的信用評估得出的。

自上次在10-k表中報告以來，我們的資產負債表外安排沒有發生重大變化。

新會計公告的影響

請參閲本10-Q表中合併財務報表的附註1—— “列報基礎——近期會計公告” 和10-k表合併財務報表附註1—— “重要會計政策摘要”。

關鍵會計政策和估計

我們的合併財務報表是根據公認會計原則編制的，並遵循我們經營所在行業的一般慣例。我們遵循的最重要的會計政策列於10-k表合併財務報表附註1—— “重要會計政策摘要”。這些原則的應用要求我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計、假設和判斷。管理層不認為大多數會計政策是重要的會計政策。在確定保單對編制合併財務報表是否至關重要時，需要考慮幾個因素。除其他外，這些因素包括該政策是否要求管理層對本質上不確定的問題做出困難、主觀和複雜的判斷，以及在不同的條件下或使用不同的假設下報告的金額可能存在重大差異。我們認為對編制合併財務報表最重要的會計政策載於我們的10-k表中題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 的章節中。自2023年12月31日以來，我們對關鍵會計政策和估算的應用沒有重大變化。有關已發佈但尚未通過和實施的會計公告的討論，請參閲合併財務報表附註1—— “列報基礎——最近的會計公告”。

精選財務數據

以下摘要數據部分基於未經審計的合併財務報表和附註以及本10-Q表或先前美國證券交易委員會文件中其他地方出現的其他信息。


	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
每股數據
攤薄後的淨收益	$	0.67		$	0.71		$	1.33		$	1.57
調整後收益，攤薄⁽¹⁾		0.66			0.71			1.31			1.56
賬面總價值		28.81			27.12			28.81			27.11
每股有形賬面價值⁽¹⁾		20.68			18.88			20.68			18.87
期末的市場價格		26.88			24.64			26.88			24.64
分紅		0.30			0.28			0.58			0.54

性能比率⁽²⁾
資產回報率		1.04	%		1.10	%		1.04	%		1.23	%
調整後的資產回報率⁽¹⁾		1.02			1.09			1.02			1.22
税前、撥備前的資產回報率		1.36			1.47			1.34			1.64
調整後的税前、撥備前資產回報率 ⁽¹⁾		1.33			1.46			1.32			1.63
股本回報率		9.46			10.49			9.39			11.71
調整後的股本回報率⁽¹⁾		9.25			10.42			9.22			11.67
有形資產回報率		13.44			15.28			13.35			17.10
調整後的有形資產回報率⁽¹⁾		13.15			15.19			13.12			17.04
淨利率，全額應納税等值^{(1) (3)}		3.09			3.22			3.12			3.39
效率比⁽¹⁾		62.96			60.25			62.93			57.40

財務數據（以百萬計）
總資產	$	4,034		$	4,029		$	4,034		$	4,029
總收益資產⁽⁴⁾		3,726			3,716			3,726			3,716
投資總額		528			556			528			556
貸款總額		3,064			3,007			3,064			3,007
信用損失備抵金		29			27			29			27
商譽和無形資產總額		124			125			124			125
存款總額		3,140			3,090			3,140			3,090
股東權益總額		439			411			439			411
淨收入		10			11			20			24
調整後收入⁽¹⁾		10			11			20			24

資產質量和狀況比率
淨扣款（回收額）（按年計算）/平均貸款		0.01	%		—	%		0.01	%		0.01	%
信用損失補貼/貸款總額		0.94			0.91			0.94			0.91
貸款/存款		98			97			98			97
股東權益佔總資產的比例		10.88			10.20			10.88			10.20
有形股東權益佔有形資產總額的比例⁽¹⁾		8.06			7.32			8.06			7.32

(1)	非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲本10-Q表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “非公認會計準則財務指標對賬” 部分。

(2)	所有績效比率均按年計算，並基於資產負債表的平均金額（如適用）。

(3)	完全應納税的等值物考慮了税收優惠的投資證券和貸款的影響。

(4)	盈利資產包括非應計貸款，證券按攤銷成本估值。

合併貸款和存款分析（未經審計）

下表顯示了截至2024年6月30日的貸款和存款數據的季度趨勢以及相應的年化增長率：

貸款分析


											按年計算
											增長百分比
											季度		年
（以千計，比率除外）	2024 年 6 月 30 日		2024 年 3 月 31 日		2023年12月31日		2023年9月30日		2023年6月30日		迄今為止		迄今為止
商業地產	$	1,634,658	$	1,574,802	$	1,552,061	$	1,548,835	$	1,551,748	15	%	11	%
商業和工業		421,297		412,567		400,169		391,347		388,430	8		11
商業貸款總額		2,055,955		1,987,369		1,952,230		1,940,182		1,940,178	14		11

住宅房地產		854,718		873,213		889,904		896,757		907,741	(8)		(7)
消費者		99,776		95,838		97,001		95,160		96,947	16		6
免税等		53,732		55,252		59,914		60,692		62,614	(11)		(21)
貸款總額	$	3,064,181	$	3,011,672	$	2,999,049	$	2,992,791	$	3,007,480	7	%	4	%

存款分析


											按年計算
											增長百分比
											季度		年
（以千計，比率除外）	2024 年 6 月 30 日		2024 年 3 月 31 日		2023年12月31日		2023年9月30日		2023年6月30日		迄今為止		迄今為止
非計息需求	$	553,067	$	544,495	$	569,714	$	618,421	$	602,667	6	%	(6)	%
計息需求		882,068		888,591		946,978		929,481		911,488	(3)		(14)
儲蓄		544,980		551,493		553,963		572,271		588,769	(5)		(3)
貨幣市場		359,208		365,289		370,242		361,839		351,762	(7)		(6)
未到期存款總額		2,339,323		2,349,868		2,440,897		2,482,012		2,454,686	(2)		(8)
時間		801,143		777,208		700,260		658,482		635,559	12		29
存款總額	$	3,140,466	$	3,127,076	$	3,141,157	$	3,140,494	$	3,090,245	2	%	—	%

平均餘額和平均收益率/利率（未經審計）

下表顯示了所含期間的平均餘額以及按年化全額應納税等值計算的平均餘額和平均收益率和税率：


	截至6月30日的三個月
	2024						2023
	平均值				收益率/		平均值				收益率/
（以千計，比率除外）	平衡		利息⁽³⁾		費率⁽³⁾		平衡		利息⁽³⁾		費率⁽³⁾
資產
在其他銀行的賺息存款	$	27,407	$	385	5.65	%	$	21,440	$	299	5.59	%
可供出售的證券和 fHLB 股票^{(2) (3)}		606,779		6,038	4.00			636,088		5,888	3.71
貸款：
商業地產		1,600,253		22,302	5.61			1,536,035		19,960	5.21
商業和工業		468,052		7,867	6.76			434,384		6,958	6.42
住宅		865,412		8,879	4.13			911,788		8,537	3.76
消費者		97,371		1,757	7.26			97,518		1,621	6.67
貸款總額 ⁽¹⁾		3,031,088		40,805	5.41			2,979,725		37,076	4.99
總收益資產		3,665,274		47,228	5.18	%		3,637,253		43,263	4.77	%
其他資產		294,475						293,449
總資產	$	3,959,749					$	3,930,702

負債
計息需求	$	858,657	$	2,962	1.39	%	$	885,091	$	2,081	0.94	%
儲蓄		542,950		875	0.65			602,724		559	0.37
貨幣市場		355,731		2,589	2.93			423,013		2,657	2.52
時間		775,932		8,354	4.33			468,188		3,293	2.82
計息存款總額		2,533,270		14,780	2.35			2,379,016		8,590	1.45
借款		378,121		4,299	4.57			466,402		5,501	4.73
計息負債總額		2,911,391		19,079	2.64	%		2,845,418		14,091	1.99	%
無息活期存款		546,448						608,180
其他負債		65,712						64,346
負債總額		3,523,551						3,517,944

股東權益總額		436,198						412,758

負債和股東權益總額	$	3,959,749					$	3,930,702

淨利差					2.55	%					2.78	%
淨利率					3.09						3.22

(1)	貸款的平均餘額包括非應計貸款和未攤銷的遞延費用和成本。

(2)	可供出售證券的平均餘額基於攤銷成本。

(3)	完全應納税的等值物考慮了税收優惠證券和貸款的影響。


	截至6月30日的六個月
	2024						2023
	平均值		利息		產量/		平均值		利息		產量/
（以百萬計，比率除外）	平衡		⁽³⁾		費率⁽³⁾		平衡		⁽³⁾		費率⁽³⁾
資產
在其他銀行的賺息存款	$	34,010	$	920	5.44	%	$	22,506		508	4.55	%
可供出售的證券和 fHLB 股票^{(2) (3)}		590,651		12,078	4.11			623,488		11,695	3.78
貸款：
商業地產		1,581,490		43,489	5.53			1,522,470		38,823	5.14
商業和工業⁽³⁾		466,890		15,585	6.71			425,676		12,967	6.14
住宅		874,013		17,883	4.11			906,979		16,797	0.73
消費者		96,928		3,483	7.23			98,817		3,193	6.52
貸款總額 ⁽¹⁾		3,019,321		80,440	5.36			2,953,942		71,780	4.90
總收益資產		3,643,982		93,438	5.16	%		3,599,936		83,983	4.70	%
現金和銀行應付款		31,106						32,174
信用損失備抵金		(28,363)						(26,497)
其他資產		305,508						305,677
總資產	$	3,952,233					$	3,911,290

負債
計息需求	$	879,122	$	5,962	1.36	%	$	885,317		3,187	0.73	%
儲蓄		547,604		1,738	0.64			622,662		1,044	0.34
貨幣市場		372,961		5,575	3.01			447,543		5,198	2.34
時間		758,935		16,037	4.25			416,849		4,425	2.14
計息存款總額		2,558,622		29,312	2.30			2,372,371		13,854	1.18
借款		340,333		7,535	4.45			432,867		9,681	4.51
計息負債總額		2,898,955		36,847	2.56	%		2,805,238		23,535	1.69	%
無息活期存款		550,734						628,663
其他負債		66,582						67,437
負債總額		3,516,271						3,501,338

股東權益總額		435,962						409,952

負債和股東權益總額	$	3,952,233					$	3,911,290

淨利差					2.60	%					3.01	%
淨利率					3.12						3.39

(1)	貸款的平均餘額包括非應計貸款和未攤銷的遞延費用和成本。

(2)	可供出售證券的平均餘額基於攤銷成本。

(3)	完全應納税的等值物考慮了税收優惠證券和貸款的影響。

非公認會計準則財務指標的對賬（未經審計）

以下對賬表對這些指標以及每項非公認會計準則財務指標的對賬進行了更詳細的分析：




		截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（以千計）	計算		2024		2023		2024		2023
淨收入		$	10,257	$	10,791	$	20,352	$	23,803
非經常性項目：
出售證券的收益，淨額			(50)		—		(50)		(34)
出售房屋和設備的收益，淨額			(248)		(86)		(263)		(99)
收購、轉換和其他費用			—		—		20		20
所得税支出 ⁽¹⁾			71		20		(61)		28
非經常性項目總數			(227)		(66)		(354)		(85)
調整後總收入⁽²⁾	(A)	$	10,030	$	10,725	$	19,998	$	23,718

淨利息收入	(B)	$	27,759	$	28,790	$	55,814	$	59,696
另外：非利息收入			9,633		8,980		18,219		18,164
總收入			37,392		37,770		74,033		77,860
出售證券的收益，淨額			(50)		—		(50)		(34)
調整後總收入⁽²⁾	(C)	$	37,342	$	37,770	$	73,983	$	77,826

非利息支出總額		$	24,018	$	23,392	$	47,706	$	46,096
非經常性費用：
出售房屋和設備的收益，淨額			248		86		263		99
收購、轉換和其他費用			—		—		(20)		(20)
非經常性支出總額			248		86		243		79
調整後的非利息支出⁽²⁾	(D)	$	24,266	$	23,478	$	47,949	$	46,175

總收入			37,392		37,770		74,033		77,860
非利息支出總額			24,018		23,392		47,706		46,096
税前、撥備前淨收入		$	13,374	$	14,378	$	26,327	$	31,764

調整後的收入⁽²⁾			37,342		37,770		73,983		77,826
調整後的非利息支出⁽²⁾			24,266		23,478		47,949		46,175
調整後的税前、撥備前淨收入⁽²⁾	(U)	$	13,076	$	14,292	$	26,034	$	31,651

（單位：百萬）
平均收入資產	(E)	$	3,665	$	3,637	$	3,644	$	3,600
平均資產	(F)		3,960		3,931		3,952		3,911
平均股東權益	(G)		436		413		436		410
平均有形股東權益^{(2) (3)}	(H)		312		288		312		410
期末有形股東權益^{(2) (3)}	(I)		312		286		315		283
有形資產，期末^{(2) (3)}	(J)		3,910		3,904		3,910		3,904


		截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	計算		2024			2023			2024			2023
（以千計）
期末已發行普通股	(K)		15,232			15,144			15,232			15,125
攤薄後的平均已發行股數	(L)		15,275			15,180			15,273			15,186

調整後的每股收益，攤薄⁽²⁾	(A/L)	$	0.66		$	0.71		$	1.31			1.57
期末每股有形賬面價值⁽²⁾	（我/K）		20.68			18.88			20.68			18.88
扣除税款的證券調整^{(1) (4)}	(M)		(52,313)			(55,307)			(52,313)			(55,307)
每股有形賬面價值，不包括證券調整^{(2) (4)}	(I+M) /K		24.12			22.53			24.12			22.53
有形股東權益總額/有形資產總額⁽²⁾	(I/J)		8.06			7.32			8.06			7.45

性能比率⁽⁵⁾
資產回報率			1.04	%		1.10	%		1.04	%		1.23
核心資產回報率⁽²⁾	(A/F)		1.02			1.09			1.02			1.22
税前、撥備前的資產回報率			1.36			1.47			1.34			1.64
調整後的税前、撥備前資產回報率⁽²⁾	(U/F)		1.33			1.63			1.32			1.63
股本回報率			9.46			10.49			9.39			11.71
核心股本回報率⁽²⁾	(A/G)		9.25			10.42			9.22			11.67
有形資產回報率			13.44			15.28			13.35			17.10
調整後的有形資產回報率^{(1) (2)}	(A+Q) /H		13.15			15.19			13.12			17.04
效率比^{(1) (2) (6)}	(D-O-Q)/(C+N)		62.96			60.25			62.93			57.40
淨利率	(B+P) /E		3.09			3.22			3.12			3.39

補充數據（以千計）
效率比率的應納税等值調整	(N)	$	528		$	539		$	1,051		$	1,266
特許經營税包含在非利息支出中	(O)		191			163			261			311
淨利率的等值税調整	(P)		389			382			777			750
無形攤銷	(Q)		233			233			466			466

(1)	假設2024年第二季度的邊際税率為23.82％，2024年第一季度的邊際税率為24.01％，2023年為23.80％。

(2)	非公認會計準則財務指標。

(3)	有形股東權益的計算方法是將股東權益總額減去期末的無形資產。有形資產的計算方法是將總資產減去期末的無形資產。

(4)	扣除税款的證券調整代表我們合併資產負債表中記錄的可供出售證券在普通股股東權益總額中的未實現虧損和收益總額。

(5)	如果適用，所有績效比率均基於平均資產負債表金額。

(6)	效率比率的計算方法是將扣除特許經營税和無形攤銷的核心非利息支出除以完全應納税等值基礎上的核心收入。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險

市場風險是指由於利率、外幣匯率、大宗商品價格和股票價格等市場匯率/價格的不利變化而導致的金融工具損失風險。影響我們的最重大的市場風險是利率風險。其他類型的市場風險不會在我們的正常業務活動過程中出現。

監督利率風險管理的責任是銀行資產負債委員會（ALCO）的職能，該委員會由銀行首席財務官擔任主席，由銀行高級管理層的多位成員組成。ALCO定期開會，審查資產負債表結構，根據當前和預期的經濟狀況制定戰略，必要時調整產品價格，實施政策，監控流動性，並根據為控制各種固有風險敞口而制定的指導方針審查業績。

利率風險

利率風險可以定義為利率變動的風險，這可能會對銀行的淨利息收入產生不利影響。利率風險源於資產和負債的重新定價、到期日和/或現金流特徵的不平衡。管理層的目標是衡量、監測和制定戰略，以應對銀行資產負債表中固有的利率風險狀況。管理銀行資產負債表的目標是保持淨利息收入對實際或潛在利率變化的敏感性，並通過促進對已理解和可控風險的足夠回報的策略來提高盈利能力。

該銀行的利率風險衡量和管理技術納入了資產負債表和資產負債表外工具的重新定價和現金流屬性，因為每種工具都與當前和潛在的利率變化有關。以未來對淨利息收入的潛在影響來衡量的利率風險水平是通過在多種利率情景下使用建模和其他技術來確定的。每季度對利率風險進行深入評估，並由ALCO和銀行董事會進行審查。

該銀行的資產負債管理政策每年由銀行董事會批准，該政策根據利率上升、持平和下降情景下淨利息收入的可變性設定了利率風險限額。ALCO的職責是評估整體風險狀況，並確定採取哪些措施來維持和實現符合政策指導方針的態勢。

利率敏感度建模：

該銀行利用金融業廣泛認可的利率風險模型來監控和衡量利率風險。該模型模擬了不同利率情景下所有資產負債表和資產負債表外工具的利息收入和支出行為，以及動態的未來資產負債表。利率風險是根據收益率曲線變動的淨利息收入的潛在變化來衡量的。

利率風險敏感度模型要求將資產和負債分為固定利率、可變利率和可調利率等組成部分，以及其他同類組別，這些組別在到期日和工具類型上是分開的。該模型包括關於資產負債表在不同利率環境下可能如何隨着時間的推移而演變的假設。該模型使用可變產品的合同重新定價日期、固定利率產品的合同到期日以及存款賬户（例如貨幣市場賬户）的特定產品假設，這些賬户需要根據當前市場狀況進行重新定價。還確定了可調整利率資產的再定價利潤率，並將其納入模型中。在每種利率環境中，對投資證券和帶有期權條款的借款進行逐一審查，以估計行使的可能性。抵押貸款的預付款假設是根據銀行的特定經驗進行校準的，而抵押貸款支持證券則是根據類似的息率範圍和調整程度的行業標準預付款速度模型開發的。然後確定現金流和到期日，對於某些資產，預付款假設是在不同的利率情景下估算的。然後在幾種假設的利率條件下模擬利息收入和利息支出。

該仿真模擬了12個月期間利率的平行按比例變化。使用這種方法，我們能夠生成模擬結果，説明逐步 “加息” 和 “利率衝擊” 對收益的影響

期望。我們的淨利息收入敏感度分析反映了假設資產負債表沒有增長且利率出現平行變動的淨利息收入的變化。在最初的12個月中，所有利率變化都是 “漸進的”，然後在模擬期的剩餘時間裏保持在這些水平。基於這些模擬的淨利息收入的變化是根據統一利率情景來衡量的。

截至2024年6月30日，利率敏感度建模結果表明，該銀行的資產負債表在一年和兩年內對資產敏感。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日止期間淨利息收入敏感度的變化：


利率變動-基點（利率上升）	1-12 個月				13-24 個月
（以千計，比率除外）	$ Change		% 變化		$ Change		% 變化
2024 年 6 月 30 日
-200	$	(5,543)	(4.6)	%	$	(12,859)	(9.9)	%
-100		(3,000)	(2.5)			(6,352)	(4.9)
+100		2,192	1.8			4,625	3.5
+200		4,367	3.6			8,865	6.8
截至 2023 年 6 月 30 日
-200	$	(4,283)	(3.3)	%	$	(12,042)	(8.6)	%
-100		(2,214)	(1.7)			(5,442)	(3.9)
+100		1,194	0.9			3,048	2.2
+200		2,225	1.7			5,505	3.9

假設短期和長期利率將在未來十二個月內從當前水平下降200個基點（即平行的收益率曲線偏移），並且該銀行的資產負債表結構和規模保持在當前水平，管理層認為，淨利息收入將在一年內惡化，而在兩年內將從該水平進一步惡化。

假設短期和長期利率將在未來十二個月內從當前水平（即平行收益率曲線移動）提高200個基點，並且該銀行的資產負債表結構和規模保持在當前水平，管理層認為淨利息收入將在一年內有所改善，同時在兩年內將進一步改善。

與2023年6月30日相比，資產敏感度在第一年和第二年均有所提高。

前面的靈敏度分析並不代表預測，不應將其視為預期經營業績的指標。這些假設估計基於多種假設，包括：利率水平和收益率曲線形狀的性質和時機、貸款和證券的預還款速度、存款利率、貸款和存款的定價決策、資產和負債現金流的再投資或置換，以及與借款人重新談判的貸款條款。儘管假設是根據當前的經濟和當地市場狀況制定的，但我們無法保證這些假設的預測性質，包括客户偏好或競爭對手的影響可能如何變化。

由於市場狀況與敏感度分析中假設的不同，實際結果也可能因以下原因而有所不同：預付款和再融資水平與假設水平不同；利率變動、上限或下限對可調利率資產的影響；償債水平變化對可調利率貸款客户的潛在影響；存款人提前提款和產品偏好變化；以及其他此類變量。敏感度分析也沒有反映銀行高級管理團隊和董事會在應對或預測利率變化時可能採取的額外行動，也沒有反映出對銀行淨利息收入的預期影響。

第 4 項。控制和程序

(a)

披露控制和程序。

在由我們的首席執行官和首席財務官組成的高級管理層的監督和參與下，我們對截至本10-Q表格所涵蓋期結束時其披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估，這些控制和程序載於《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定。根據這項評估，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出的結論是，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交的報告所要求披露的信息。我們的披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保收集使用我們的《交易法》報告需要披露的信息，並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。

(b)	財務報告內部控制的變化。

在上一財季中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們和我們的子公司是某些普通例行訴訟的當事方，這些訴訟與各自業務的正常開展有關。儘管公司無法預測此類行動的結果，但管理層認為，目前，此類訴訟的個人或總體影響對公司整體合併財務狀況產生重大不利影響的可能性微乎其微。但是，在針對我們的任何索賠或訴訟中，一項或多項不利結果可能會在解決這些索賠或訴訟期間產生重大不利影響。此外，無論其優點或最終結果如何，此類問題都代價高昂，會轉移管理層的注意力，即使以有利於我們的方式得到解決，也可能對我們的聲譽產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

我們認為，第一部分第1A項中討論的風險因素沒有實質性變化。我們的 “風險因素”

10-K 表格。

第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用

在截至2024年6月30日的季度中，公司沒有出售未註冊的股權證券。

2024 年 4 月 18 日，董事會批准了一項為期 12 個月的計劃，即回購公司高達 5% 的已發行普通股，相當於約 76.1 萬股。公司在2024年第一和第二季度沒有回購任何股票，根據該計劃，迄今可購買的最大股票數量為76.1萬股。考慮到市場狀況，包括利率波動以及潛在的貸款和風險加權資產增長，我們將繼續研究買入機會。

第 5 項。其他信息

在截至2024年6月30日的季度中，不公司的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）採用要麼終止任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排” 的定義見S-k法規第408（a）項。

第 6 項。展品







31.1*	根據規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席執行官進行認證

31.2*	根據細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席財務官進行認證

32.1**	根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證

32.2**	根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證

101*	公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下財務信息採用行內可擴展業務報告語言（ixBRL）格式：（i）合併收益表，（ii）合併資產負債表，（iii）合併股東權益變動表，（iv）合併現金流量表和（v）合併財務報表簡明附註

104	封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

*隨函提交

**隨函提供

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	巴爾港銀行股票


日期：2024 年 8 月 7 日	作者：	/s/ Curtis C. Simard
		柯蒂斯·西瑪德
		總裁兼首席執行官（首席執行官）


日期：2024 年 8 月 7 日		/s/ 約瑟芬·伊安內利
		約瑟芬·伊安內利
		執行副總裁兼首席財務官（首席財務和會計官）

僅限與客户簽訂的合同餘額：