附件99.1
中期簡明綜合財務報表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月
(以千美元表示-未經審計)
比特法姆斯有限公司
目錄
頁面 | ||
財務報表(未經審計) | ||
中期合併財務狀況表 | 3 | |
中期合併損益表和全面損益表 | 4 | |
中期合併權益變動表 | 5 | |
中期合併現金流量表 | 6 | |
中期簡明合併財務報表附註 | ||
1. | 運營的性質 | 7 |
2. | 流動性 | 8 |
3. | 列報基礎和重要會計政策信息 | 9 |
4. | 重大會計判斷和估計 | 13 |
5. | 其他資產 | 13 |
6. | 數字資產 | 14 |
7. | 衍生工具資產及負債 | 15 |
8. | 持有待售資產 | 16 |
9. | 減損 | 17 |
10. | 物業、廠房及設備 | 18 |
11. | 無形資產 | 21 |
12. | 長期存款、設備預付款、承諾和其他 | 23 |
13. | 應付貿易賬款及應計負債 | 26 |
14. | 認股權證負債 | 26 |
15. | 長期債務 | 28 |
16. | 租契 | 30 |
17. | 所得税 | 31 |
18. | 股本 | 31 |
19. | 金融工具 | 33 |
20. | 與關聯方的交易和餘額 | 34 |
21. | 每股淨虧損 | 34 |
22. | 基於股份的支付 | 35 |
23. | 損益表和全面損益表的更多詳情 | 36 |
24. | 地理信息 | 39 |
25. | 現金流量表的其他詳細信息 | 40 |
26. | 後續事件 | 40 |
2 | 頁面 |
比特法姆斯有限公司 |
中期綜合財務狀況報表 |
(以千美元表示-未經審計) |
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||||||
備註 | 2024 | 2023 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
現金 | 138,619 | 84,038 | ||||||||||
應收貿易賬款 | 735 | 714 | ||||||||||
其他資產 | 5 | 17,627 | 1,494 | |||||||||
短期預付存款 | 9 | 10,671 | 6,393 | |||||||||
電氣元件庫存 | 23 | 1,076 | 705 | |||||||||
應收税金 | 450 | — | ||||||||||
數字資產 | 6 | 56,748 | 31,870 | |||||||||
數字資產-質押作為抵押品 | 6, 15 | — | 2,101 | |||||||||
衍生資產 | 7 | 2,255 | 1,281 | |||||||||
持有待售資產 | 8 | 9,108 | 1,388 | |||||||||
237,289 | 129,984 | |||||||||||
非當前 | ||||||||||||
財產、廠房和設備 | 10, 24 | 233,293 | 186,012 | |||||||||
使用權資產 | 16 | 13,184 | 14,315 | |||||||||
長期存款、設備預付款等 | 12 | 47,790 | 44,714 | |||||||||
無形資產 | 11 | 4,378 | 3,700 | |||||||||
總資產 | 535,934 | 378,725 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
應付貿易款項和應計負債 | 13 | 24,230 | 20,739 | |||||||||
長期債務的當期部分 | 15 | 164 | 4,022 | |||||||||
租賃負債的流動部分 | 16 | 2,008 | 2,857 | |||||||||
應繳税金 | — | 1,110 | ||||||||||
認股權證負債 | 14, 18 | 20,032 | 40,426 | |||||||||
46,434 | 69,154 | |||||||||||
非當前 | ||||||||||||
長期債務 | 15 | 1,487 | — | |||||||||
租賃負債 | 16 | 12,208 | 12,993 | |||||||||
資產報廢準備金 | 1,928 | 1,816 | ||||||||||
總負債 | 62,057 | 83,963 | ||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
股本 | 727,055 | 530,123 | ||||||||||
繳款盈餘 | 59,406 | 56,622 | ||||||||||
累計赤字 | (315,739 | ) | (294,924 | ) | ||||||||
重估盈餘 | 3,155 | 2,941 | ||||||||||
權益總額 | 473,877 | 294,762 | ||||||||||
負債和權益總額 | 535,934 | 378,725 |
應與中期簡明綜合財務報表附註一併閲讀
2024年8月7日 | /s/尼古拉斯·邦塔 | /s/本·加尼翁 | /s/傑弗裏·盧卡斯 | |||
財務報表批准日期 | 董事會主席 | 首席執行官 | 首席財務官 |
3 | 頁面 |
比特法姆斯有限公司 |
臨時合併損益表和全面損益表 |
(以千美元表示,每股金額除外-未經審計) |
三個 截至6月30日的月份, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||||||
備註 | 2024 | 2023年(重述-注3d) | 2024 | 2023年(重述-注3d) | ||||||||||||||||
收入 | 6, 24 | 41,548 | 35,479 | 91,865 | 65,529 | |||||||||||||||
收入成本 | 23 | (52,823 | ) | (41,519 | ) | (113,822 | ) | (79,922 | ) | |||||||||||
毛損 | (11,275 | ) | (6,040 | ) | (21,957 | ) | (14,393 | ) | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||||||
一般和行政費用 | 23 | (12,402 | ) | (9,155 | ) | (25,598 | ) | (17,515 | ) | |||||||||||
數字資產重新估值損失的償還 | 6 | — | — | — | 2,695 | |||||||||||||||
處置不動產、廠房和設備的收益(損失) | 99 | 7 | 269 | (1,559 | ) | |||||||||||||||
短期預付存款及財產、廠房和設備減值 | 9 | — | (9,982 | ) | — | (9,982 | ) | |||||||||||||
營業虧損 | (23,578 | ) | (25,170 | ) | (47,286 | ) | (40,754 | ) | ||||||||||||
淨財務(費用)收入 | 23 | (1,317 | ) | (1,007 | ) | 10,126 | 9,960 | |||||||||||||
所得税前淨虧損 | (24,895 | ) | (26,177 | ) | (37,160 | ) | (30,794 | ) | ||||||||||||
所得税(費用)回收 | 17 | (1,704 | ) | 94 | 4,581 | 424 | ||||||||||||||
淨虧損 | (26,599 | ) | (26,083 | ) | (32,579 | ) | (30,370 | ) | ||||||||||||
其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||||||
不會重新分類為損益的項目: | ||||||||||||||||||||
重新估值盈餘變化-數字資產,扣除税款 | 6 | (5,455 | ) | 579 | 11,978 | 2,391 | ||||||||||||||
總綜合虧損,税後淨額 | (32,054 | ) | (25,504 | ) | (20,601 | ) | (27,979 | ) | ||||||||||||
每股虧損 | 21 | |||||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | (0.07 | ) | (0.11 | ) | (0.09 | ) | (0.13 | ) | ||||||||||||
已發行普通股加權平均數 | 21 | |||||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | 401,239,000 | 246,129,000 | 369,992,000 | 239,372,000 |
應與中期簡明綜合財務報表附註一併閲讀
4 | 頁面 |
比特法姆斯有限公司 |
股票變動中期綜合報表 |
(以千美元表示,股數除外-未經審計) |
備註 | 股份數量 | 股本 | 繳款盈餘 | 累計赤字 | 重估盈餘 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||
截至2024年1月1日的餘額 | 334,153,000 | 530,123 | 56,622 | (294,924 | ) | 2,941 | 294,762 | |||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | (32,579 | ) | — | (32,579 | ) | ||||||||||||||||||||
重新估值盈餘變化-數字資產,扣除税款 | — | — | — | — | 11,978 | 11,978 | ||||||||||||||||||||||
總綜合虧損,税後淨額 | — | — | — | (32,579 | ) | 11,978 | (20,601 | ) | ||||||||||||||||||||
處置數字資產的重新估值盈餘轉入累計赤字(扣除税款) | — | — | — | 11,764 | (11,764 | ) | — | |||||||||||||||||||||
股份支付 | 22 | — | — | 4,769 | — | — | 4,769 | |||||||||||||||||||||
發行普通股 | 18 | 84,196,000 | 173,564 | — | — | — | 173,564 | |||||||||||||||||||||
限制性股票單位的結算 | 22 | 125,000 | 289 | (289 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使股票期權及認股權證 | 18, 22 | 7,401,000 | 23,079 | (1,696 | ) | — | — | 21,383 | ||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日餘額 | 425,875,000 | 727,055 | 59,406 | (315,739 | ) | 3,155 | 473,877 | |||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額(重報-注3d) | 224,200,000 | 404,934 | 47,653 | (197,189 | ) | — | 255,398 | |||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | (30,370 | ) | — | (30,370 | ) | ||||||||||||||||||||
重新估值盈餘變化-數字資產,扣除税款 | — | — | — | — | 2,391 | 2,391 | ||||||||||||||||||||||
總綜合虧損,税後淨額 | — | — | — | (30,370 | ) | 2,391 | (27,979 | ) | ||||||||||||||||||||
處置數字資產的重新估值盈餘轉入累計赤字(扣除税款) | — | — | — | 1,247 | (1,247 | ) | — | |||||||||||||||||||||
股份支付 | 22 | — | — | 4,998 | — | — | 4,998 | |||||||||||||||||||||
發行普通股 | 18 | 33,551,000 | 37,587 | — | — | — | 37,587 | |||||||||||||||||||||
限制性股票單位的結算 | 22 | 108,000 | 279 | (279 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||
股票期權的行使 | 18, 22 | 400,000 | 295 | (133 | ) | — | — | 162 | ||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額(重報-注3d) | 258,259,000 | 443,095 | 52,239 | (226,312 | ) | 1,144 | 270,166 |
應與中期簡明合併財務報表附註一併閲讀
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比特法姆斯有限公司 |
臨時現金流量綜合報表 |
(以千美元表示-未經審計) |
截至6月30日的六個月, | ||||||||||||
備註 | 2024 | 2023年(重述-注3d) | ||||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||||
淨虧損 | (32,579 | ) | (30,370 | ) | ||||||||
對非現金項目的調整: | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 23, 25 | 87,554 | 41,228 | |||||||||
短期預付存款及財產、廠房和設備減值 | 9 | — | 9,982 | |||||||||
財務收入淨額 | 23 | (10,126 | ) | (9,960 | ) | |||||||
賺取的數字資產 | 6 | (89,806 | ) | (63,451 | ) | |||||||
數字資產重新估值損失的償還 | 6 | — | (2,695 | ) | ||||||||
股份支付 | 22 | 4,769 | 4,998 | |||||||||
所得税追回 | 17 | (4,581 | ) | (424 | ) | |||||||
處置財產、廠房和設備損失(收益) | (269 | ) | 1,559 | |||||||||
出售數字資產所得收益 | 6 | 83,326 | 59,370 | |||||||||
收到的利息和財務收入(已支付的費用) | 2,469 | (4,947 | ) | |||||||||
已繳納的所得税 | (789 | ) | (237 | ) | ||||||||
非現金營運資本部分的變化 | 25 | (12,033 | ) | (2,581 | ) | |||||||
與經營活動相關的現金淨變化 | 27,935 | 2,472 | ||||||||||
用於投資活動的現金流 | ||||||||||||
購買不動產、廠房和設備 | (123,119 | ) | (19,025 | ) | ||||||||
出售不動產、廠房和設備以及待售資產的收益 | 1,546 | 2,626 | ||||||||||
購買有價證券 | 23 | (5,720 | ) | (21,368 | ) | |||||||
處置有價證券的收益 | 23 | 6,471 | 28,494 | |||||||||
設備和建築預付款 | (31,010 | ) | (9,956 | ) | ||||||||
與投資活動相關的現金淨變化 | (151,832 | ) | (19,229 | ) | ||||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||||
發行普通股 | 18 | 173,564 | 37,587 | |||||||||
償還長期債務 | 15 | (4,066 | ) | (18,938 | ) | |||||||
長期債務收益 | 15 | 1,695 | — | |||||||||
償還租賃債務 | 16 | (1,363 | ) | (2,118 | ) | |||||||
行使股票期權及認股權證 | 18, 22 | 8,532 | 162 | |||||||||
與融資活動相關的現金淨變化 | 178,362 | 16,693 | ||||||||||
現金淨增 | 54,465 | (64 | ) | |||||||||
期初現金 | 84,038 | 30,887 | ||||||||||
貨幣兑換的匯率差異 | 116 | 68 | ||||||||||
現金,期末 | 138,619 | 30,891 |
應與中期簡明合併財務報表的註釋一起閲讀
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比特法姆斯有限公司 |
中期合併財務報表註釋 |
(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注1:業務性質
Bitfarm Ltd.於2018年10月11日根據《加拿大商業公司法》註冊成立,並於2021年8月27日根據《商業公司法》(安大略省)繼續註冊。本公司的綜合財務報表包括比特場有限公司及其全資附屬公司(統稱為“本公司”或“比特場”)的賬目。該公司的普通股在納斯達克證券市場和多倫多證券交易所(納斯達克/多倫多證券交易所代碼:BITF)上市。其註冊辦事處位於加拿大安大略省多倫多永格街110號,1601室,郵編:M5C 1T4。
本公司的活動主要包括 銷售其用於散列計算的計算能力,以在多個司法管轄區進行加密貨幣挖掘 如附註24“地理信息”所述。該公司的業務目前位於加拿大、美國、阿根廷和巴拉圭。Volta是公司的全資子公司,協助公司建設和維護其數據中心,併為魁北克的商業和住宅客户提供電工服務。
Bitfarm擁有 個數據中心,並運營數據中心,這些數據中心存放用於驗證比特幣區塊鏈(稱為“挖掘”)上的交易的計算機(稱為“挖掘機”)。Bitfield通常全天24小時運營其礦工,以產生用於散列計算(以散列率衡量)的計算能力,Bitfarm以公式驅動的費率 將其出售給挖掘池,該比率在業內通常稱為每股全額支付(“FPPS”)。根據FPPS,如果不涉及隨機性,則挖掘池補償礦業公司用於哈希計算的計算能力(通過哈希率衡量),這是基於如果不涉及隨機性,挖掘池預計在給定時間段內產生的收入。礦池為用於 哈希計算的計算能力向Bitfarm支付的費用可以是加密貨幣、美元或其他貨幣。然而,費用通常按比特幣(BTC)(定義見下文)按日向本公司支付。比特場積累其收到的加密貨幣費用,或通過聲譽良好的成熟加密貨幣交易平臺將其兑換成美元 。
術語和定義
在這些財務報表中, 下列術語有以下定義:
術語 | 定義 | |||
1 | 主幹 | 主幹託管解決方案公司。 | ||
2 | Volta | 9159-9290魁北克公司 | ||
3 | 主幹阿根廷 | 主幹託管解決方案SAU | ||
4 | 巴拉圭中堅力量 | 主幹託管解決方案巴拉圭SA | ||
5 | 骨幹挖掘 | 骨幹礦業解決方案有限責任公司 | ||
6 | BTC | 比特幣 | ||
7 | BVVE | 區塊鏈驗證和確認設備(主要是挖掘機) | ||
8 | CAD | 加元 | ||
9 | 美元 | 美元 | ||
10 | 阿爾斯 | 阿根廷比索 |
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中期合併財務報表註釋 |
(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注2:流動資金
比特幣農場主要從事比特幣開採行業,這是一個具有重大內在風險的高度波動的行業。加密貨幣市場價格下跌、比特幣開採難度增加 、採礦設備交付延遲、監管環境變化以及其他固有風險的不利變化 可能會對本公司的運營和現金流及其維持充足流動資金以履行其財務義務的能力產生重大負面影響。上述因素的不利變化已影響本公司數碼資產及物業、廠房及設備(“PPE”)的可回收性,導致計入減值損失。
本公司目前的營運預算及未來估計現金流量顯示,本公司將於中期簡明綜合財務報表獲授權發佈之日(“十二個月期間”)後十二個月內,產生超出本公司現金承諾的正現金流量。這些分析基於BTC市場因素,包括價格、難度和12個月期間的網絡哈希率。
比特幣減半事件是 計劃每210,000個區塊發生一次,或大約每四年發生一次,直到發放的比特幣獎勵總額達到2100萬, 預計在2140年左右發生。最近的比特幣減半事件發生在2024年4月19日,當時比特幣區塊獎勵 從每區塊6.25BTC減少到每區塊3.125 BTC。一旦產生2100萬比特幣,網絡將停止產生更多比特幣, 然後該行業將需要依賴交易費和/或其他收入來源。雖然BTC價格在BTC減半事件前後有過 大幅波動的歷史,但不能保證價格變化將是有利的,也不能保證價格變化將彌補採礦獎勵和採礦池補償的減少 。與過去的BTC Halvings事件類似,BTC價格在2024年4月19日BTC減半後並未立即產生有利影響。該公司用了大約六個月的時間才將每太赫什的收入恢復到2020年5月比特幣減半事件之前的水平。
按照目前的比特幣價格,公司現有的 現金資源以及出售比特幣金庫和比特幣賺取的收益可能不足以為資本投資提供資金,以完全支持其增長目標。如果出售BTC的收益不足,公司將被要求從外部來源籌集額外的 資金,以滿足這些要求。不能保證公司能夠以可接受的條款籌集此類額外資金 。
如果公司通過發行證券籌集額外資金,現有股東在公司的所有權可能會被稀釋。如果本公司無法獲得融資,包括通過發行證券,或者如果運營資金和出售本公司BTC持股的收益受到比特幣價格的負面影響,本公司可能難以履行其付款義務。
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比特法姆斯有限公司 |
中期合併財務報表註釋 |
(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注3:列報依據和材料核算政策 信息
a. | 製備和測量的基礎 |
本公司的中期簡明綜合財務報表(“財務報表”)包括比特場有限公司及其全資附屬公司的賬目。這些財務報表是根據國際會計準則委員會(“IFRS會計準則”)發佈的適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則(包括國際會計準則34)編制的。中期財務報告。這些財務報表已於2024年8月7日獲得董事會(“董事會”)的批准。
該等財務報表並不包括完整年度財務報表所需的所有資料,應與本公司截至2023年12月31日止年度經審核的年度綜合財務報表及其附註一併閲讀。
該等財務報表 乃根據截至2023年12月31日止年度經審核年度綜合財務報表所採用的相同會計政策編制,惟本公司頒佈及採用的新會計準則如下所述。除 另有説明外,本公司各實體及該等財務報表所列所有期間均一貫適用會計政策。
財務報表按歷史成本基準編制,但按公允價值記錄的若干金融工具和數碼資產以及按賬面價值和公允價值減去出售成本中較低者計量的持有待售資產除外。
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比特法姆斯有限公司 |
中期合併財務報表註釋 |
(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注3:列報依據和材料核算政策 信息(續)
b. | 本公司發佈並通過的新會計修正案 |
自2024年1月1日起,公司採用了對現有標準的以下修訂:
國際財務報告準則第16號修正案 租契(“國際財務報告準則16”)
國際財務報告準則第16號修正案要求賣方和承租人隨後以不確認與保留使用權有關的任何損益金額的方式計量回租產生的租賃負債。新要求並不阻止賣方和承租人在損益中確認與部分或全部終止租賃有關的任何收益或損失。
《國際會計準則》第1號修正案財務報表的列報(“國際會計準則1”)
對《國際會計準則》1的修正闡明瞭如何將債務和其他負債歸類為流動負債或非流動負債。該等修訂有助確定中期內結算日期不確定的綜合財務狀況、債務及其他負債報表是否應分類為流動 (到期或可能於一年內結算)或非流動資產。修訂還包括澄清實體可能通過轉換為股權來清償的債務的分類要求。
《國際會計準則》第1號修正案規定,在報告日期後遵守的公約不影響報告日期的債務分類為流動債務或非流動債務 。相反,修正案要求在財務報表附註中披露有關這些公約的信息。
本公司採納上述修訂對本公司的財務報表並無重大影響。
《國際會計準則》第7號修正案、現金流量表 (“國際會計準則7”)和國際財務報告準則7,金融工具:披露(“國際財務報告準則7”)
國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號修正案引入披露要求,以提高供應商融資安排的透明度及其對實體負債、現金流和流動性風險敞口的影響。
本公司並不預期修正案的採納會對本公司的財務報表產生重大影響。
c. | 將於晚些時候發佈的新會計修正案和準則 |
已發佈對現有標準的以下 修正案,適用於公司2025年1月1日起的年度期間 ,並允許更早的應用:
《國際會計準則》第21條修正案:外匯匯率變動的影響(“國際會計準則第21號”)
《國際會計準則》第21條修正案要求一個實體在評估一種貨幣是否可以兑換成另一種貨幣時採用一致的辦法,如果不能,則在確定要使用的匯率和要提供的披露時採用一致的辦法。
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比特法姆斯有限公司 |
中期合併財務報表註釋 |
(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注3:列報依據和材料核算政策信息(續)
c. | 新的會計修正案和準則將於晚些時候通過(續) |
已發佈對現有標準的以下 修正案,適用於本公司2026年1月1日起的年度期間 ,並允許更早的申請:
國際財務報告準則第9號修正案 ,金融工具(“國際財務報告準則9”)和國際財務報告準則7,金融工具:披露
(“國際財務報告準則 7”)
國際財務報告準則第9號和第7號修正案澄清,金融資產和金融負債在結算日確認和取消確認,但符合新例外條件的金融資產和金融負債的正常購買或銷售除外。新的例外 允許公司選擇取消確認在結算日期 之前通過電子支付系統結算的某些金融負債。
這些修訂 還提供了評估金融資產合同現金流特徵的準則,適用於所有或有現金流,包括與環境、社會和治理(ESG)相關的特徵產生的現金流。
此外,對通過其他全面收益按公允價值報告的權益工具投資的修訂要求單獨披露當期取消確認的投資和持有的投資的公允價值損益。修訂增加了對具有或有特徵的金融工具的披露要求 ,這些或有特徵可能改變合同現金流的時間或金額,而這些合同現金流與基本貸款風險和成本沒有直接關係。
本公司目前正在評估採用修正案對本公司財務報表的影響。
已發佈以下 新標準,適用於公司2027年1月1日開始的年度期間,並允許更早的申請 :
國際財務報告準則18,財務報表中的列報和披露(“國際財務報告準則第18號”)
2024年4月9日,國際會計準則理事會發布了關於財務報表列報和披露的新準則IFRS 18, 將取代IAS 1,重點是更新損益表。《國際財務報告準則》第18號中引入的關鍵新概念涉及:
● | 損益表的結構,包括指定的合計和小計; |
● | 要求在財務報表中披露在實體財務報表之外報告的某些損益業績指標(即管理層定義的業績指標);以及 |
● | 關於彙總和分類的改進原則,一般適用於主要財務報表和附註。 |
本公司目前正在評估採用新準則對本公司財務報表的影響。
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中期合併財務報表註釋 |
(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注3:列報依據和材料核算政策信息(續)
d. | 重述 |
在截至2023年12月31日的年度內,本公司發現與2021年某些私募融資有關的認股權證在會計上有誤。認股權證及經紀認股權證可轉換為本公司固定數目的普通股,但有一項或有無現金行使條款,將認股權證及經紀認股權證歸類為財務負債,並按公允價值通過損益而非股本計量該等認股權證。
重述對上期受影響的 財務報表行項目的影響如下:
截至2023年6月30日的三個月和六個月的中期綜合損益表和綜合損益摘錄-重述
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||||||||||
2023年(如報道所述) | 權證調整 | 2023年(重述) | 2023年(如報道所述) | 權證調整 | 2023年(重述) | |||||||||||||||||||
營業虧損 | (25,170 | ) | — | (25,170 | ) | (40,754 | ) | — | (40,754 | ) | ||||||||||||||
淨財務收入(費用) | 182 | (1,189 | ) | (1,007 | ) | 12,370 | (2,410 | ) | 9,960 | |||||||||||||||
所得税前淨虧損 | (24,988 | ) | (1,189 | ) | (26,177 | ) | (28,384 | ) | (2,410 | ) | (30,794 | ) | ||||||||||||
所得税追回 | 94 | — | 94 | 424 | — | 424 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | (24,894 | ) | (1,189 | ) | (26,083 | ) | (27,960 | ) | (2,410 | ) | (30,370 | ) | ||||||||||||
其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||||||||||
不會重新分類為損益的項目: | ||||||||||||||||||||||||
重新估值盈餘變化-數字資產,扣除税款 | 579 | — | 579 | 2,391 | — | 2,391 | ||||||||||||||||||
總綜合虧損,税後淨額 | (24,315 | ) | (1,189 | ) | (25,504 | ) | (25,569 | ) | (2,410 | ) | (27,979 | ) | ||||||||||||
每股虧損 | ||||||||||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | (0.10 | ) | (0.01 | ) | (0.11 | ) | (0.12 | ) | (0.01 | ) | (0.13 | ) |
中期 截至2023年6月30日止六個月的合併現金流量表摘錄-重述
截至6月30日的六個月, | ||||||||||||
2023年(如報道所述) | 權證調整 | 2023年(重述) | ||||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||||
淨虧損 | (27,960 | ) | (2,410 | ) | (30,370 | ) | ||||||
對以下各項進行調整: | ||||||||||||
財務收入淨額 | (12,370 | ) | 2,410 | (9,960 | ) | |||||||
與經營活動相關的現金淨變化 | 2,472 | — | 2,472 |
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(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
附註4:重要的會計判斷和估計
財務報表的編制要求Bitfarm的管理團隊(“管理層”)對資產、負債、收入和支出的確認和計量作出判斷、估計和假設 。這些估計和判斷是基於管理層對公司未來可能採取的事件或情況和行動的最佳瞭解。實際結果可能與這些 假設和估計不同。
評估和基本假設將持續進行審查 。假設和估計的修訂在修訂假設或估計的期間內確認 如果修訂僅影響該期間,或在修訂期間和未來期間確認,如果修訂同時影響本期間和 未來期間。
管理層在應用公司會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與截至2023年12月31日的年度經審計年度合併財務報表中描述的相同,但 如下:
財產、 廠房和設備
對使用年限、剩餘價值和折舊方法的估計每年進行審查。基於額外可用信息的任何變化將被前瞻性地計入會計估計的變化。
於2024年第一季度,就本公司於附註10-物業、廠房及設備進行轉型升級後更換舊礦工一事,本公司檢討及調整了舊礦工的使用年限、剩餘價值及折舊方法,這些舊礦工將於2024年被新礦隊取代。
對於這些礦工,加速了折舊 ,使賬面價值達到預計更換時的估計可回收價值。對剩餘價值進行了調整 以反映最終銷售的預期收益,並將折舊法從年總和法修改為直線法。
注5:其他資產
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
應收銷售税* | 17,067 | 805 | ||||||
其他應收賬款 | 560 | 689 | ||||||
17,627 | 1,494 |
* 有關加拿大銷售税追回的更多詳細信息,請參閲附註230億,有關適用於應收銷售税中的阿根廷 應收增值税(增值税)撥備的更多詳細信息,請參閲附註23 d。
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注6: 數字資產
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的BTC交易 和相應價值如下:
截至6月30日的三個月, | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||
數量 | 價值 | 數量 | 價值 | |||||||||||||
截至4月1日,數字資產餘額,包括質押作為抵押品的數字資產, | 806 | 57,542 | 435 | 12,379 | ||||||||||||
BTC賺取 * | 614 | 40,383 | 1,223 | 34,243 | ||||||||||||
BTC兑換現金和服務 | (515 | ) | (33,756 | ) | (1,109 | ) | (30,887 | ) | ||||||||
數字資產處置已實現收益 ** | — | 5,803 | — | 1,110 | ||||||||||||
數字資產重新估值未實現損失變化 ** | — | (13,224 | ) | — | (111 | ) | ||||||||||
截至6月30日,數字資產餘額(包括質押作為抵押品的數字資產), | 905 | 56,748 | 549 | 16,734 | ||||||||||||
截至6月30日,作為抵押品的數字資產減少,* | — | — | (70 | ) | (2,137 | ) | ||||||||||
截至6月30日,不包括作為抵押品的數字資產的數字資產餘額, | 905 | 56,748 | 479 | 14,597 |
截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||
數量 | 價值 | 數量 | 價值 | |||||||||||||
截至1月1日的數字資產餘額,包括作為抵押品質押的數字資產, | 804 | 33,971 | 405 | 6,705 | ||||||||||||
BTC賺取 * | 1,557 | 89,806 | 2,520 | 63,451 | ||||||||||||
BTC兑換現金和服務 | (1,456 | ) | (83,326 | ) | (2,376 | ) | (59,370 | ) | ||||||||
數字資產處置已實現收益 ** | — | 16,866 | — | 1,697 | ||||||||||||
數字資產重估未實現收益(虧損)變動** | — | (569 | ) | — | 4,251 | |||||||||||
截至6月30日,數字資產餘額(包括質押作為抵押品的數字資產), | 905 | 56,748 | 549 | 16,734 | ||||||||||||
截至6月30日,作為抵押品的數字資產減少,* | — | — | (70 | ) | (2,137 | ) | ||||||||||
截至6月30日,不包括作為抵押品的數字資產的數字資產餘額, | 905 | 56,748 | 479 | 14,597 |
*管理層估計BTC每天賺取的公允價值為收到的加密貨幣數量乘以收到當天在Coinbase上的報價。管理層將Coinbase上的報價視為IFRS 13下的2級輸入,公允價值計量.
**數字資產處置的已實現收益和數字資產重估未實現收益的變化,在撥回之前在損益表中記錄的數字資產重估虧損後,在其他全面收益中列報。 截至2024年6月30日的三個月和六個月,扣除遞延所得税回收1,966美元,虧損5,455美元,扣除遞延所得税支出淨額11,978美元,扣除遞延所得税支出淨額4,319美元,計入其他全面收益(截至2023年6月30日的三個月和六個月:收益579美元,分別扣除遞延所得税支出淨額420美元和扣除遞延所得税支出淨額862美元的收益2,391美元)。
*有關本公司長期債務及比特幣質押抵押品的詳情,請參閲 附註15。在2024年第一季度,NYDIG的貸款餘額 已得到全額償還,之前作為抵押品質押的比特幣也沒有擔保。
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注7: 衍生資產和負債
BTC期權合約
從2023年第一季度開始,該公司 購買了BTC期權合同,賦予其以固定價格出售數字資產的權利,但沒有義務。期權合同 用於降低BTC價格波動的風險,並降低未來數字資產銷售導致的現金流可變性。 公司未對這些合同應用對衝會計。
衍生品公允價值計量的對賬(第2級):
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||
衍生資產 | 衍生負債 | 衍生資產 | 衍生負債 | |||||||||||||
六個月期間 | 十二個月期間 | |||||||||||||||
截至1月1日的餘額, | 1,281 | — | — | — | ||||||||||||
期內在損益表中確認的重新測量 | 355 | — | 28 | 20 | ||||||||||||
購買 | 3,026 | — | 1,253 | 366 | ||||||||||||
銷售 | (2,407 | ) | — | — | (386 | ) | ||||||||||
期末餘額 | 2,255 | — | 1,281 | — |
衍生品的以下損益在中期綜合損益表和全面損益表的淨財務(費用)收入中確認:
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
未完成合同公允價值未實現變化 | (2,424 | ) | 35 | (296 | ) | — | ||||||||||
已結算合同的已實現收益(損失) | 289 | (250 | ) | 651 | (180 | ) | ||||||||||
(2,135 | ) | (215 | ) | 355 | (180 | ) |
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注8: 持作出售資產
截至2024年6月30日和2023年12月31日,持待售資產包括以下內容:
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||||
備註 | 2024 | 2023 | ||||||||
礦工 | i. | 8,707 | 521 | |||||||
礦業電氣元件 | 401 | 867 | ||||||||
9,108 | 1,388 |
i. | 被出售的礦工 |
下表 總結了待售礦工的流動情況:
MicroBT
WhatsMiner M30、M31和M50 礦工 | Innosilicon T2萬億& T3, 迦南阿瓦隆A10 和蟻礦機T15 ' S15礦工 | MicroBT WhatsMiner M20 S礦工 | 比特大陸S19 j Pro 礦工 | 共計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數量 | 價值 | 數量 | 價值 | 數量 | 價值 | 數量 | 價值 | 數量 | 價值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | — | — | 1,272 | 190 | 2,512 | 1,030 | — | — | 3,784 | 1,220 | |||||||||||||||||||||||||||||||
添加 | — | — | 1,848 | 198 | — | — | 300 | 205 | 2,148 | 403 | |||||||||||||||||||||||||||||||
性情 | — | — | — | — | (1,781 | ) | (714 | ) | — | — | (1,781 | ) | (714 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
減值 | — | — | (3,120 | ) | (388 | ) | — | — | — | — | (3,120 | ) | (388 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | — | — | — | — | 731 | 316 | 300 | 205 | 1,031 | 521 | |||||||||||||||||||||||||||||||
添加 | 38,302 | 7,928 | — | — | — | — | 2,609 | 822 | 40,911 | 8,750 | |||||||||||||||||||||||||||||||
性情 | (1,140 | ) | (251 | ) | — | — | (258 | ) | (108 | ) | (300 | ) | (205 | ) | (1,698 | ) | (564 | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日餘額 | 37,162 | 7,677 | — | — | 473 | 208 | 2,609 | 822 | 40,244 | 8,707 |
a. | S19j Pro Bitmain礦工 |
在2024年第二季度期間,公司停止使用2,609台Bitmain S19J Pro礦機,並計劃在未來12個月內處置這些礦機。
於截至2024年6月30日止六個月內,本公司以賬面價值205美元出售300名Bitmain S19j Pro礦工,並以205美元淨收益出售該等礦商,因此並無損益。
b. | MicroBt WhatsMiner M30、M31和M50礦工 |
在2024年第一季度,該公司停止使用2775名MicroBt WhatsMiner M30礦工和4921名MicroBt WhatsMiner M31礦工,並計劃在未來12個月內處置其中 名礦工。
在2024年第二季度,公司停止使用22,956名MicroBt WhatsMiner M30礦工、7,118名MicroBt WhatsMiner M31礦工和532名MicroBt WhatsMiner M50礦工,並計劃在未來12個月內處置這些礦工。
在截至2024年6月30日的六個月內,公司出售了1,140個MicroBt WhatsMiner M30和M31礦工,賬面價值251美元,並以289美元的淨收益出售了這些礦工,從而獲得38美元的收益。
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注8:持有待售資產(續)
i. | 被扣留出售的礦工(續) |
c. | MicroBt WhatsMiner M20S礦工 |
在截至2024年6月30日的六個月內,公司出售了258個MicroBt WhatsMiner M20S礦工,賬面價值108美元,並以34美元的淨收益出售了這些礦工, 虧損74美元。管理層認定,截至2024年6月30日,其餘MicroBt WhatsMiner M20S礦工繼續符合被歸類為持有待售的標準。
附註9:減值
2023年減值損失
2023年第二季度短期預付存款減值
i. | 背景 |
2022年,公司 與外部經紀商簽訂協議,以便能夠着手將其礦工輸入阿根廷。根據協議,本公司須向外部經紀商預付存款,並於綜合財務狀況報表中將其分類為短期預付存款。於2023年第二季度,本公司決定自2023年6月30日起終止與外部經紀商的進口協議。
二、 | 減值虧損 |
公司承擔了為執行其新的進口戰略而終止與經紀商的進口協議的費用,導致公司放棄了6982美元的存款餘額。因此,在2023年第二季度,該公司減記了6982美元的短期預付存款。此項減值於綜合損益表及綜合損益表中列報,減值項目包括短期預付存款、設備及建築工程預付款、物業、廠房及設備及使用權資產。
2023年第二季度礦產資產減值
i. | 背景 |
Suni礦產資產是於2018年4月12日通過反向收購Bitfarm Ltd(以色列)而獲得的,根據獨立評估師的估值,其當時的價值估計為9,000美元。Suni是位於加拿大的鐵礦,由被收購方持有。自收購以來,在存在減值指標後,Suni礦產資產於2022年12月31日減記至賬面淨值3,000美元。
二、 | 減值虧損 |
於2023年第二季度,就計劃出售Suni礦產資產,管理層對現金產生單位進行減值測試, 因此再計提3,000美元減值費用,並將賬面值降至零。此減值費用列示於綜合損益表及綜合損益表中,計及短期預付存款、設備及建築預付款、物業、廠房及設備及使用權資產減值項下的綜合損益。2023年7月27日,本公司以象徵性金額將Suni Minor資產出售給第三方。
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注10: 房及設備
截至2024年6月30日和2023年12月31日 ,PPE包括以下內容:
備註 | BVVE和 電 組件 | 礦產 資產 | 土地和 建築 | 租賃權 改進 | 車輛 | 總 | ||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||
截至2024年1月1日的餘額 | 354,803 | — | 5,740 | 50,728 | 1,262 | 412,533 | ||||||||||||||||||||
添加 | 151,398 | — | 11,231 | 2,112 | 78 | 164,819 | ||||||||||||||||||||
性情 | (107 | ) | — | — | (560 | ) | (25 | ) | (692 | ) | ||||||||||||||||
轉移至持有以待出售的資產 | 8 | (168,148 | ) | — | — | — | — | (168,148 | ) | |||||||||||||||||
銷售税回收 | 23 | (14,763 | ) | — | (428 | ) | (657 | ) | (18 | ) | (15,866 | ) | ||||||||||||||
截至2024年6月30日餘額 | 323,183 | — | 16,543 | 51,623 | 1,297 | 392,646 | ||||||||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||
截至2024年1月1日的餘額 | 199,794 | — | 424 | 25,656 | 647 | 226,521 | ||||||||||||||||||||
折舊 | 25 | 92,414 | — | 85 | 2,016 | 86 | 94,601 | |||||||||||||||||||
銷售税回收-折舊 | 23, 25 | (8,624 | ) | — | (28 | ) | (104 | ) | (4 | ) | (8,760 | ) | ||||||||||||||
性情 | (31 | ) | — | — | (423 | ) | (16 | ) | (470 | ) | ||||||||||||||||
轉移至持有以待出售的資產 | 8 | (159,289 | ) | — | — | — | — | (159,289 | ) | |||||||||||||||||
轉入個人防護裝備的押金的減損 | 6,750 | — | — | — | — | 6,750 | ||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日餘額 | 131,014 | — | 481 | 27,145 | 713 | 159,353 | ||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的淨資產 | 192,169 | — | 16,062 | 24,478 | 584 | 233,293 |
備註 | BVVE和 電 組件 | 礦產 資產 | 土地和 建築 | 租賃權 改進 | 車輛 | 總 | ||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 308,205 | 9,000 | 4,392 | 45,278 | 1,082 | 367,957 | ||||||||||||||||||||
添加 | 63,598 | — | 1,348 | 5,924 | 272 | 71,142 | ||||||||||||||||||||
與資產收購相關的增加 | 13 | — | — | 30 | — | 43 | ||||||||||||||||||||
性情 | (7,325 | ) | (9,000 | ) | — | (5 | ) | (92 | ) | (16,422 | ) | |||||||||||||||
轉移至持有以待出售的資產 | 8 | (9,688 | ) | — | — | — | — | (9,688 | ) | |||||||||||||||||
更改貼現率的影響 | — | — | — | (499 | ) | — | (499 | ) | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 354,803 | — | 5,740 | 50,728 | 1,262 | 412,533 | ||||||||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 120,097 | 6,000 | 270 | 21,636 | 526 | 148,529 | ||||||||||||||||||||
折舊 | 77,551 | — | 154 | 3,556 | 194 | 81,455 | ||||||||||||||||||||
性情 | (5,756 | ) | (9,000 | ) | — | (5 | ) | (73 | ) | (14,834 | ) | |||||||||||||||
轉移至持有以待出售的資產 | 8 | (8,418 | ) | — | — | — | — | (8,418 | ) | |||||||||||||||||
減值 | 1,882 | 3,000 | — | — | — | 4,882 | ||||||||||||||||||||
轉入個人防護裝備的押金的減損 | 14,438 | — | — | 469 | — | 14,907 | ||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 199,794 | — | 424 | 25,656 | 647 | 226,521 | ||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的賬面淨值 | 155,009 | — | 5,316 | 25,072 | 615 | 186,012 |
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(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注10: 財產、計劃和 設備(續)
BVVE |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有的BTC BVVE數量 和型號的進一步詳細信息如下:
備註 | MicroBT WhatsMiner* | Bitmain S19 j Pro | Bitmain T21 | Bitmain S21 | 總 | |||||||||||||||||||
數量截至2024年1月1日 | 51,738 | 16,361 | — | — | 68,099 | |||||||||||||||||||
添加 | 1,943 | — | 35,898 | 3,975 | 41,816 | |||||||||||||||||||
性情 | (1,398 | ) | (300 | ) | — | — | (1,698 | ) | ||||||||||||||||
數量截至2024年6月30日 | 52,283 | 16,061 | 35,898 | 3,975 | 108,217 | |||||||||||||||||||
分類為持作出售資產 | 8 | (37,635 | ) | (2,609 | ) | — | — | (40,244 | ) | |||||||||||||||
以不動產、廠房和設備形式呈現 | 14,648 | 13,452 | 35,898 | 3,975 | 67,973 |
* 包括473個M20 S被歸類為持有待售資產、34,877個M30(其中24,657個M30被歸類為持有待售資產)、12,517個M31(其中11,973個被歸類為持有待售資產)、1,943個M50(其中532個被歸類為持有待售資產)和2,473個M53礦工。
有關持作出售資產的更多詳細信息,請參閲註釋 8。
備註 | MicroBT WhatsMiner* | Bitmain S19 j Pro | Innosilicon T3和T2 T | Bitmain S19 XP | 總 | |||||||||||||||||||
數量截至2023年1月1日 | 45,375 | 7,172 | 5,711 | — | 58,258 | |||||||||||||||||||
添加 | 8,281 | 9,289 | — | 409 | 17,979 | |||||||||||||||||||
性情 | (1,918 | ) | (100 | ) | (5,711 | ) | (409 | ) | (8,138 | ) | ||||||||||||||
數量截至2023年12月31日 | 51,738 | 16,361 | — | — | 68,099 | |||||||||||||||||||
分類為持作出售資產 | 8 | (731 | ) | (300 | ) | — | — | (1,031 | ) | |||||||||||||||
以不動產、廠房和設備形式呈現 | 51,007 | 16,061 | — | — | 67,068 |
* 包括731輛被歸類為持待售資產的M20 S、36,018輛M30 S、12,517輛M31 S和2,473輛M50 Miners。
有關持作出售資產的更多詳細信息,請參閲註釋 8。
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中期合併財務報表註釋 |
(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注10: 財產、計劃和 設備(續)
某BVVE的使用年限、剩餘價值和折舊方法的變化
i. | 背景 |
於2024年第一季度,本公司行使了對28,000家Bitmain T21礦商的購買選擇權,並簽訂了收購協議,收購了19,280家Bitmain T21礦商、3,888家Bitmain S21礦商及740家Bitmain S21水電礦商。有關更多詳細信息,請參閲注12。本公司打算 清算其較老的礦工,預計將由Bitmain T21礦工、Bitmain S21礦工、Bitmain S21水力礦工和其他水電礦工取代。
二、 | 加速折舊 |
較老的礦工 將繼續使用,直到安裝新礦工來取代它們。本公司改變了年長礦工的用途和保留策略 ,並相應修訂了他們的具體使用壽命、剩餘價值和折舊方法。
這些變化 總結如下:
● | 將年長礦工的具體使用年限從五年減少到兩年,以反映他們在2024年最終處置的情況; |
● | 減少剩餘價值,以反映最終出售的預期收益;以及 |
● | 將折舊法從五年累計折舊法加速到兩年內直線折舊法,以代表公司預期其未來經濟效益將被消耗的模式的變化。 |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內,該公司對其較老的礦工分別記錄了46,154美元和64,657美元的加速折舊。預計這些資產將在2024年底之前折舊至剩餘價值。
更換老礦工的決定以及對使用壽命、剩餘價值和折舊方法的審查是2024年第一季度減值測試的指標。因此,該公司對分別運營魁北克、華盛頓州、阿根廷和巴拉圭的數據中心的資產可收回金額進行了評估。根據其基於折現的現金流量模型進行的計算,該公司確定不應記錄減值損失。
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(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注11: 無形資產
Systems軟件 | 電力的使用權 | 總 | ||||||||||
成本 | ||||||||||||
截至2024年1月1日的餘額 | 5,150 | 3,801 | 8,951 | |||||||||
添加 | — | 912 | 912 | |||||||||
截至2024年6月30日餘額 | 5,150 | 4,713 | 9,863 | |||||||||
累計攤銷 | ||||||||||||
截至2024年1月1日的餘額 | 5,138 | 113 | 5,251 | |||||||||
攤銷 | 6 | 228 | 234 | |||||||||
截至2024年6月30日餘額 | 5,144 | 341 | 5,485 | |||||||||
截至2024年6月30日的淨資產 | 6 | 4,372 | 4,378 |
Systems軟件 | 訪問權限 電力 | 總 | ||||||||||
成本 | ||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 5,150 | — | 5,150 | |||||||||
與資產收購相關的增加 | — | 3,801 | 3,801 | |||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 5,150 | 3,801 | 8,951 | |||||||||
累計攤銷 | ||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 5,117 | — | 5,117 | |||||||||
攤銷 | 21 | 113 | 134 | |||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 5,138 | 113 | 5,251 | |||||||||
截至2023年12月31日的賬面淨值 | 12 | 3,688 | 3,700 |
與電力訪問權相關的添加
2023年4月,該公司獲得了華盛頓州電力供應商 的6 MW擴建批准。2023年第二季度,該公司開始在公司擁有的土地上建造一個額外的 數據中心,並向電力供應商支付了912美元用於建立連接,該資金被資本化為長期 押金、設備、預付款等。截至2024年6月30日的六個月內,電力供應商建立了電力 連接,使公司能夠獲得6 MW的水力發電容量。因此,912美元的餘額從長期存款、設備、預付款和其他重新分類為無形資產。
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注11: 無形資產 (續)
下表 總結了電力訪問權:
年 | 位置 | 無形資產增加(美元) | 附加容量 | 合同訪問權期限 | 攤銷方法及期限 | ||||||||
2024 | 美國華盛頓州 | 912 | 6兆瓦 | 無終止日期 | 餘額下降4% | ||||||||
912 | 6兆瓦 | ||||||||||||
2023 | 魁北克拜科莫 | 2,315 | 22兆瓦 | 無終止日期 | 數據中心租賃期限直線 | ||||||||
2023 | 巴拉圭帕索佩 | 1,065 | 50兆瓦 | * | 2027年12月31日結束 | 訪問權期限內保持直線 | |||||||
2023 | 巴拉圭伊瓜蘇 | 421 | 100兆瓦 | ** | 2027年12月31日結束 | 訪問權期限內保持直線 | |||||||
3,801 | 172兆瓦 | ||||||||||||
4,713 | 178兆瓦 |
*2023年11月,該公司敲定了對現有合同的修訂,增加了20兆瓦的能源裝機容量,總裝機容量為70兆瓦。
**2024年5月, 公司敲定了對現有合同的修訂,增加100兆瓦的能源裝機容量,總裝機容量為200兆瓦。
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(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注12:長期存款、設備預付款、承諾和其他
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||
能源、保險和租金的保證金 | a | 12,881 | 4,901 | |||||||||
設備和建築預付款 | b | 34,909 | 39,813 | |||||||||
47,790 | 44,714 |
a. | 能源、保險和租金的保證金 |
截至2024年6月30日,該公司的能源、保險和租金保證金為12,881美元,其中包括5930美元和3,380美元的保證金,分別用於運營中的Paso Pe數據中心和未來在巴拉圭的Yguazu數據中心的能源消費。 2024年5月13日,公司修改了其Yguazu數據中心的購電協議(PPA),從2025年1月1日起將合同功率從100兆瓦增加到200兆瓦。本公司需要在2024年6月至2025年1月期間支付總計16,245美元的保證金,用於未來的電力消費。支付給能源供應商的保證金可在2027年12月合同期限結束時退還,前提是公司根據商定的時間表供電,且不違反PPA中的其他 條款。
b. | 設備和建築預付款 |
以下 表詳細説明設備和施工預付款:
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||
礦工信用 | i. | — | 11,330 | |||||||||
Bitmain T21礦工購買訂單和購買選項 | 二、 | 7,448 | 16,912 | |||||||||
2024年3月採購訂單 | 三、 | 7,731 | — | |||||||||
其他BVVE和電氣組件 | 四、 | 6,348 | 4,400 | |||||||||
建築工程和材料 | v. | 13,382 | 7,171 | |||||||||
34,909 | 39,813 |
i. | 礦工信用 |
2022年12月,本公司重新談判了之前的48,000名礦工的購買協議,取消了45,350美元的未償還承諾而沒有 罰款,併為之前支付的22,376美元的定金建立了信用額度。本公司收到礦工3,279美元,使截至2022年12月31日的未償還貸款餘額降至19,097美元,2023年期間已全部用於收購水電礦工和液壓集裝箱。 這些項目是在截至2024年6月30日的六個月內收到的,在 轉移到物業、廠房和設備後,長期存款餘額減少為零。
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(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注12:長期押金、設備預付款、承付款和其他(續)
b. | 設備和施工預付款(續) |
二、 | Bitmain T21礦工購買訂單和購買選項 |
於2023年第四季度,本公司向約35,888名Bitmain T21礦工下了一份總額為95,462美元的確定採購訂單(“採購訂單”),交貨時間為2024年3月至2024年5月,並支付了9,464美元的不可退還定金。此外,本公司獲得約28,000名Bitmain T21礦工合共74,480美元的購買選擇權(“購買選擇權”),並支付不可退還的押金7,448美元。這一購買選擇權賦予公司在2024年12月31日之前可行使的權利,但沒有義務購買多達28,000名額外的Bitmain T21礦工。收到的礦工的總哈希率應與初始協議中指定的總哈希率 相對應。收到的礦工數量可能會根據每個礦工的具體規格而有所不同。
在截至2024年6月30日的六個月內,公司為採購訂單額外支付了85,998美元的定金,其中約35,900名Bitmain T21礦工收到或在途 賬面價值95,462美元。在2024年第一季度,該公司還全面行使了購買選擇權,計劃於2024年9月和10月交付。截至2024年6月30日,購買訂單和購買期權的存款餘額為7,448美元。
三、 | 2024年3月採購訂單 |
於2024年第一季度,本公司額外購買了約19,280個Bitmain T21礦工、3,888個Bitmain S21礦工和740個Bitmain S21 Hydro礦工(統稱為‘’2024年3月採購訂單‘’),價格分別為51,285美元、13,608美元和4,338美元,交貨時間為2024年4月至2024年11月。在截至2024年6月30日的六個月內,公司為2024年3月的採購訂單支付了21,339美元的定金,其中收到了約4,000名Bitmain S21礦工,賬面價值為13,608美元。截至2024年6月30日,2024年3月採購訂單的存款餘額為7731美元。收到的挖掘者的總哈希率應與初始 協議中指定的總哈希率相對應。收到的礦工數量可能會根據每個礦工的具體規格而有所不同。
四、 | 其他BVVE和電氣組件 |
截至2024年6月30日,該公司為其他BVVE和電子元器件支付了6,348美元的保證金。
v. | 建築工程和材料 |
截至2024年6月30日,該公司擁有建築工程和材料保證金13,382美元,主要用於巴拉圭的擴建。
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(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注12:長期押金、設備預付款、承付款和其他(續)
c. | 承付款 |
本公司與購買選項和2024年3月採購訂單相關的剩餘付款義務概述如下:
截至6月30日, | ||||
2024 | ||||
截至2024年9月30日的三個月 | 84,152 | |||
截至2024年12月31日的三個月 | 30,772 | |||
114,924 |
如果公司 無法履行其付款義務,可能導致公司根據採購訂單和針對公司的補救法律措施 支付的設備預付款和押金的損失。這可能會導致公司支付損害賠償金並強制繼續合同安排。在這種情況下,公司的增長計劃和持續運營可能會受到不利影響。
d. | 或有負債 |
2021年,該公司 將礦工進口到華盛頓州,中國的供應商聲稱這些礦工來自馬來西亞。2022年初,美國海關和邊境保護局對礦工的來源提出質疑,聲稱這些礦工是在中國製造的,並通知該公司可能對美國進口關税徵收25%的關税。
在2023年第三季度,該公司向美國海關和邊境保護局提交了證明文件,以捍衞其立場,即 礦工是在中國以外生產的,9,424美元的相關關税不適用。雖然此事的最終結果 目前尚不確定,但管理層已確定它不太可能導致本公司未來的現金流出,因此,截至2024年6月30日,沒有記錄任何撥備。
如附註20所述,於2024年3月,由於本公司決定終止聘用本公司前行政總裁(“行政總裁”),一筆1,614美元的終止款項於2024年第一季度累計支付,並於截至2024年6月30日止三個月期間根據該前行政總裁的僱傭協議條款支付。2024年5月10日,這位前首席執行官向安大略省高等法院提交了一份索賠聲明,要求公司賠償違約、不當解僱以及加重和懲罰性損害賠償,總金額 為26,676美元。該公司認為這些索賠沒有根據,並打算對這些索賠進行有力的辯護。此類事項 本身具有不確定性,不能保證任何此類事項的結果將對本公司有利。 損失(如果有的話)目前不可估量,管理層不相信此事的結果會對其運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
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(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注13: 貿易付款和已計負債
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
應付貿易賬款和應計負債 | 20,908 | 9,077 | ||||||
政府匯款 * | 3,322 | 11,662 | ||||||
24,230 | 20,739 |
* 有關加拿大政府應付匯款轉回的更多詳細信息,請參閲註釋 230億。
注14: 認股權證負債
認購證負債的公允價值如下:
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
2023年私募 | 19,565 | 34,276 | ||||||
2021年私募 | 467 | 6,150 | ||||||
20,032 | 40,426 |
2023年11月, 公司完成了一項私募發行,其中包括22,222,000份認購書和3,000,000份經紀人認購書,以購買普通股( “2023年私募發行”)。該憑證和經紀憑證可兑換為固定數量的公司普通股,但具有或有無現金行使條款,導致該憑證 和經紀憑證被歸類為金融負債,並按公允價值計入損益對此類憑證進行計量,並在淨財務 (費用)收入中確認。
未執行的認購證的詳細信息如下:
截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||
手令的數目 | 加權
平均運動量 價格(美元) | 手令的數目 | 加權 平均運動量 價格(美元) | |||||||||||||
優秀,1月1日, | 35,105,000 | 2.83 | 19,153,000 | 4.21 | ||||||||||||
已鍛鍊 | (5,111,000 | ) | 1.17 | — | — | |||||||||||
過期 | (11,866,000 | ) | 4.90 | — | — | |||||||||||
優秀,6月30日, | 18,128,000 | 1.94 | 19,153,000 | 4.21 |
截至2024年6月30日,憑證的加權平均合同期限 為1.5年(2023年6月30日:0.9年)。
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注14: 不負債(續)
2024年1月7日,2021年1月7日私募的96,000份經紀人認購證到期,並在截至2024年6月30日的六個月內終止確認 ,導致重新估值的非現金收益61美元 淨 財務(費用)收入。
2024年2月,與2023年私募相關的5,000,000份股票和111,000份經紀人股票被行使,導致發行了5,111,000股普通股,收益約為5,986美元。
2024年3月11日,2022年第一季度發出的與收購魁北克省舍布魯克Garlock大樓相關的25,000份授權令 到期。該等憑證被記錄為股權工具。
2024年5月17日,2021年5月17日私募的10,613,000份認購證和1,132,000份經紀人認購證到期,並在截至2024年6月30日的三個月和六個月內被終止確認 ,導致認購證重新估值的非現金收益分別為43美元和1,739美元, ,計入淨財務(費用)收入。
Black-Scholes模型和以下輸入數據用於確定在 附註18所述終止確認之前和期末的憑證和經紀人憑證的加權平均值。
2023年授權令和經紀人授權令
憑證結算的重新測量 | 期末重新測量 | |||||||||||
測量日期 | 2月12日至28日, 2024 | 6月30日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||
股息率(%) | — | — | — | |||||||||
預期股價波動率(%) | 87 | % | 84 | % | 91 | % | ||||||
無風險利率(%) | 4.67 | % | 4.71 | % | 4.23 | % | ||||||
認購證的預期有效期(年) | 2.74 | 2.40 | 2.90 | |||||||||
股價(加元) | 4.42 | 3.53 | 3.85 | |||||||||
行權價(美元) | 1.17 | 1.17 | 1.17 | |||||||||
憑證的公允價值(美元) | 2.51 | 1.80 | 2.15 | |||||||||
未行使(已行使)的認購權數量 | (5,111,000 | ) | 10,841,000 | 15,952,000 |
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注14: 不負債(續)
2021年認購證和經紀人認購證
期末重新測量 | ||||||||
測量日期 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
股息率(%) | — | — | ||||||
預期股價波動率(%) | 62 | % | 82 | % | ||||
無風險利率(%) | 4.71 | % | 4.23 | % | ||||
認購證的預期有效期(年) | 0.09 | 0.46 | ||||||
股價(加元) | 3.53 | 3.85 | ||||||
行權價(美元) | 3.06 | 4.20 | ||||||
憑證的公允價值(美元) | 0.06 | 0.32 | ||||||
未完結的認股權證數目 | 7,287,000 | 19,128,000 |
注15: 長期債務
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
搭建融資 | 1,651 | — | ||||||
設備融資 | — | 4,022 | ||||||
長期債務總額 | 1,651 | 4,022 | ||||||
長期債務中較少的流動部分 | (164 | ) | (4,022 | ) | ||||
長期債務的非流動部分 | 1,487 | — |
長期債務變動如下:
截至6月30日, | 截至12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
六個月期間 | 十二個月期間 | |||||||
截至1月1日的餘額, | 4,022 | 47,147 | ||||||
發行長期債務 | 1,695 | — | ||||||
付款 | (4,195 | ) | (33,233 | ) | ||||
消除長期債務的收益 | — | (12,580 | ) | |||||
長期債務利息 | 129 | 2,688 | ||||||
期末餘額 | 1,651 | 4,022 |
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注15: 長期債務(續)
a. | 搭建融資 |
2024年3月,該公司以1,695美元的價格出售了位於魁北克省舍布魯克的Garlock大樓,並立即將其回租10年。由於租賃協議包括以看漲期權的形式對該建築物的實質性回購選擇權,本公司並未將資產的控制權轉讓給買方,該交易不符合出售資格。因此,它被視為從買方收到的收益的融資安排,該建築繼續被確認為公司的財產、廠房和設備 。
b. | 設備融資活動 |
償還NYDIG貸款
2022年6月,Backbone與10,395名WhatsMiner M30S礦工簽訂了一項設備融資協議,即“NYDIG貸款”,總收益為36,860美元。 本公司收到的淨收益為36,123美元,不包括始發和成交費用737美元。作為協議的一部分,公司 必須在單獨的錢包中保留大約數量的比特幣,其價值相當於至少一個月的利息和 未償還貸款的本金。質押比特幣由獨立的Coinbase託管賬户持有,由本公司擁有 ,除非NYDIG貸款發生違約事件。
在2024年第一季度,NYDIG的貸款餘額已得到全額償還,作為貸款抵押品的公司礦商和作為抵押品的BTC沒有擔保 。
償還鑄造貸款#2、#3和#4
2021年4月和5月,公司就收購2,465家WhatsMiner礦商簽訂了四項貸款協議,這些礦商被稱為“Foundry Loans#1、#2、#3和#4”。在2022年,Foundry第一筆貸款到期並得到全額償還。2023年1月,剩餘的2號、3號和4號鑄造貸款的本金已在到期日之前全部償還,並免除了總計829美元的提前還款罰款。
通過BlockFi Lending LLC(“BlockFi”)結算貸款
2022年2月,Backbone Mining與6,100名Bitmain S19j Pro礦工簽訂了一項設備融資協議,以6,100名Bitmain S19j Pro礦工為抵押的總收益為32,000美元,稱為“BlockFi 貸款”。在計入1,006美元的發起、成交和其他交易費用後,公司收到的淨收益為30,994美元。
2022年12月,骨幹礦業停止支付分期付款,這根據貸款協議構成違約,BlockFi貸款被歸類為流動貸款 。
於2023年2月8日,BlockFi與 公司協商全部清償貸款,當時未償還的債務餘額為20,330美元,現金代價為7,750美元,從而解除了Backbone Mining的所有進一步債務,併產生了在截至2023年6月30日的六個月的綜合損益表和綜合損益表中確認的12,580美元長期債務的清償收益。和解後,骨幹礦業的所有資產,包括抵押貸款的6,100名礦工,均未被抵押。
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(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
附註16:租約
以下 是截至2024年6月30日的6個月和截至2023年12月31日的年度內,公司的使用權資產和租賃負債及其活動的賬面價值:
租賃場地 | 車輛 | 其他設備 | ROU總資產 | 租賃負債 | ||||||||||||||||
截至2024年1月1日 | 13,762 | 544 | 9 | 14,315 | 15,850 | |||||||||||||||
ROU資產的添加和擴展 | 603 | 118 | — | 721 | 721 | |||||||||||||||
折舊 | (1,344 | ) | (127 | ) | (8 | ) | (1,479 | ) | — | |||||||||||
租賃終止 | (373 | ) | — | — | (373 | ) | (518 | ) | ||||||||||||
付款 | — | — | — | — | (1,946 | ) | ||||||||||||||
利息 | — | — | — | — | 583 | |||||||||||||||
外匯 | — | — | — | — | (474 | ) | ||||||||||||||
截至2024年6月30日 | 12,648 | 535 | 1 | 13,184 | 14,216 | |||||||||||||||
減去租賃負債的流動部分 | (2,008 | ) | ||||||||||||||||||
租賃負債的非流動部分 | 12,208 |
租賃場地 | 車輛 | 其他設備 | ROU總資產 | 租賃負債 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日 | 15,694 | 265 | 405 | 16,364 | 17,864 | |||||||||||||||
ROU資產的添加和擴展 | 1,020 | 534 | — | 1,554 | 1,553 | |||||||||||||||
重新歸類為不動產、廠房和設備 | — | — | (364 | ) | (364 | ) | — | |||||||||||||
折舊 | (2,952 | ) | (213 | ) | (32 | ) | (3,197 | ) | — | |||||||||||
租賃終止 | — | (42 | ) | — | (42 | ) | (23 | ) | ||||||||||||
付款 | — | — | — | — | (5,025 | ) | ||||||||||||||
租賃負債消除收益 | — | — | — | — | (255 | ) | ||||||||||||||
利息 | — | — | — | — | 1,391 | |||||||||||||||
外匯 | — | — | — | — | 345 | |||||||||||||||
截至2023年12月31日 | 13,762 | 544 | 9 | 14,315 | 15,850 | |||||||||||||||
減去租賃負債的流動部分 | (2,857 | ) | ||||||||||||||||||
租賃負債的非流動部分 | 12,993 |
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注17: 所得税
遞延税項
遞延税根據實現時預期適用的税率按26.5%的税率計算 。遞延税主要與固定資產折舊相關的費用、虧損結轉和與公司股權活動相關的專業費用的確認時間差異有關 ,這些費用被記錄為股權減少。
截至2024年6月30日 ,公司已分析其遞延所得税資產的可收回性,並得出結論: 預計利用這些遞延所得税資產的可能性不大。
本期和 遞延所得税(費用)回收
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
當期退税(費用): | ||||||||||||||||
本年度 | — | (144 | ) | — | (256 | ) | ||||||||||
上一年 | 262 | (182 | ) | 262 | (182 | ) | ||||||||||
262 | (326 | ) | 262 | (438 | ) | |||||||||||
遞延税金(費用)回收: | ||||||||||||||||
本年度 | (1,966 | ) | 420 | 4,319 | 862 | |||||||||||
上一年 | — | — | — | — | ||||||||||||
(1,966 | ) | 420 | 4,319 | 862 | ||||||||||||
(1,704 | ) | 94 | 4,581 | 424 |
注18:股本
普通股 股
本公司的法定股本由無面值的無限數量普通股組成。截至2024年6月30日,公司擁有425,875,000股已發行和已發行普通股(2023年12月31日:334,153,000股)。
i. | 市場股票發售計劃(“自動櫃員機計劃”) |
Bitfarmers於2024年3月11日開始在市場發售股票(“2024年自動櫃員機計劃”),根據該計劃,本公司可酌情及不時出售本公司普通股,使本公司獲得高達375,000美元的總收益。
在截至2024年6月30日的六個月中,該公司在2024年自動取款機計劃中發行了84,196,000股普通股,以換取180,177美元的總收益,平均股價約為2.14美元。在向2024年自動取款機計劃的銷售代理支付了5403美元的佣金和271美元的其他交易費用後,該公司獲得了淨收益174,503美元。該公司利用939美元的專業費用和註冊費用啟動了2024 ATM計劃。
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(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注18:股本(續)
普通股 股(續)
i. | 市場股票發售計劃(“自動櫃員機計劃”)(續) |
在截至2023年6月30日的六個月內,公司於2021年8月16日開始的市場股票發行計劃(“2021年自動取款機計劃”)中發行了33,551,000股普通股,以換取38,900美元的總收益,平均股價約為1.16美元。在向2021年自動取款機計劃的銷售代理支付了1,234美元的佣金和79美元的其他交易費用後,該公司獲得了37,587美元的淨收益。
二、 | 股票期權 |
於截至2024年6月30日止六個月內,購股權持有人行使購股權收購2,29萬股普通股(截至2023年6月30日止六個月:400,000股) 因此向本公司支付收益約2,546美元(截至2023年6月30日止六個月:160美元)。
三、 | 認股權證 |
於2024年2月,行使與2023年私募有關的5,000,000份認股權證及111,000份經紀認股權證,發行5,111,000股普通股,所得款項約5,986美元。
布萊克·斯科爾斯模型和附註14所述的投入用於確定認股權證和經紀認股權證在終止確認前的價值, 導致認股權證重估時的非現金虧損1,836美元,計入財務(支出)淨收益。
四、 | 股東權利計劃 |
2024年6月10日,董事會批准了一項股東權利計劃(“2024年6月權利計劃”)。2024年7月24日,安大略省證券委員會資本市場法庭發佈命令,停止與2024年6月配股計劃相關或根據2024年6月配股計劃發行或可能發行的任何證券的交易。同樣於2024年7月24日,董事會批准通過一項新的股東權利計劃(“2024年7月權利計劃”),根據該計劃,將發行一項權利(“權利”),並附加於截至2024年8月6日(“創紀錄時間”)的每股已發行普通股。在創紀錄時間之後發行的每股普通股也將附帶一項權利。在符合2024年7月供股計劃的條款 的情況下,如某人(“取得者”)連同若干相關的 人士(包括2024年7月供股計劃所界定的“共同或一致行動”的人士)收購或宣佈其有意收購20%或以上普通股,而不遵守2024年7月供股計劃的“準許出價”條款,該等權利即可行使。在導致個人成為收購人的交易之後,權利使其持有人 有權以顯著低於市場價的價格購買普通股。2024年7月的配股計劃需在通過後六個月內獲得多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)的接受和股東的批准。多倫多證券交易所已通知 公司,多倫多證券交易所將推遲對接受2024年7月供股計劃的考慮,直到(A)其確信根據國家政策62-202,適當的普通股不會幹預,以及(B)2024年7月供股計劃獲得公司股東批准 不遲於2025年1月24日。多倫多證券交易所推遲接受2024年7月權利計劃不會影響2024年7月權利計劃的通過或實施。董事會打算在公司即將於2024年10月29日舉行的股東特別會議上建議批准2024年7月的權利計劃。
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注19:金融工具
計量類別和公允價值
金融資產和金融負債已被分類,以確定其計量基礎。下表 顯示了每一適用類別的資產和負債的賬面價值和公允價值:
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||||
量測 | 2024 | 2023 | ||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | ||||||||||
現金 | 1級 | 138,619 | 84,038 | |||||||
應收貿易賬款 | 3級 | 735 | 714 | |||||||
其他應收賬款 | 3級 | 560 | 689 | |||||||
按公允價值計提損益的金融資產 | ||||||||||
衍生資產 | 2級 | 2,255 | 1,281 | |||||||
總賬面值和公允價值 | 142,169 | 86,722 | ||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||||||
應付貿易賬款和應計負債 | 3級 | 20,908 | 9,077 | |||||||
長期債務 | 2級 | 1,651 | 4,022 | |||||||
按公允價值計提損益的財務負債 | ||||||||||
認股權證負債 | 2級 | 20,032 | 40,426 | |||||||
總賬面值和公允價值 | 42,591 | 53,525 | ||||||||
賬面淨值和公允價值 | 99,578 | 33,197 |
上表所列貿易應收賬款、其他應收賬款、貿易應付賬款以及應計負債和長期債務的賬面價值是其公允價值的合理近似值。
BTC期權合約
期權合同的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級,並在期末有未償還合同時在財務合併報表中的衍生資產和負債項下列示。它們的公允價值是一種經常性計量。衍生金融工具的公允價值通常反映公司將收到或支付的估計金額,考慮到交易對手的信用風險或公司在每個報告日期的信用風險。本公司使用比特幣期權期貨等市場數據來估計期權合約在每個報告日期的公允價值。
認股權證負債
與2021年及2023年私人配售相關的認股權證負債按公允價值計入損益,按公允價值計入財務(開支)收入淨額的變動。公允價值計量在公允價值層次結構中被歸類為第二級,是經常性計量 ,並在每個報告日期使用Black-Scholes定價模型計算。
有關更多詳細信息,請參閲註釋14。
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注20:與 關聯方的交易和餘額
以下 表詳細列出了應付相關方的餘額:
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
應付貿易款項和應計負債 | ||||||||
董事薪酬 | 132 | 112 | ||||||
董事與高層管理人員激勵計劃 | 46 | 1,567 | ||||||
178 | 1,679 |
應付關聯方的金額是無擔保、無利息和按需支付的。
與關聯方的交易
2024年3月,董事會決定終止本公司首席執行官的僱傭協議。按照計劃,首席執行官將在 完成高管尋找後離職,並在此期間領導公司。然而,2024年5月13日,公司宣佈加速 終止首席執行官職務,立即生效。根據CEO的僱傭協議支付的1,614美元解僱金在2024年第一季度應計,並在CEO離職後截至2024年6月30日的三個月內支付。有關更多詳細信息,請參閲備註12。
上述交易發生於正常經營過程中,並在一般及行政費用項下確認損益。
注21:每股淨虧損
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,潛在攤薄證券並未計入每股攤薄虧損中 ,因為其影響是反攤薄的。如果截至2024年6月30日的三個月和六個月的影響不是反攤薄的,本應計入稀釋每股收益計算的額外潛在攤薄證券的總額將分別約為11,280,000和13,474,000(截至2023年6月30日的三個月和六個月:分別為3,850,000和3,731,000, )。
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附註22:以股份支付
員工、董事、顧問和前僱員收到的與股票 期權和限制性股票單位(“RSU”)有關的股票支付費用如下:
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
股權結算股份支付計劃 | 1,675 | 2,462 | 4,769 | 4,998 |
選項
於截至2024年6月30日止六個月內,董事會根據於2021年5月18日通過的長期激勵計劃(“LTIP計劃”)(截至2023年6月30日止六個月:8,471,000股普通股)批准授予購股權以購買330,000股普通股。根據LTIP計劃發行的所有 期權在授予時即可行使,最長可行使5年,自授予之日起計。
已發行股票期權的詳細情況如下:
截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||
選項數量 | 加權平均 行使價(加元) | 選項數量 | 加權平均 行使價格(加元) | |||||||||||||
優秀,1月1日, | 20,939,000 | 2.41 | 21,804,000 | 3.47 | ||||||||||||
授與 | 330,000 | 2.55 | 8,471,000 | 1.89 | ||||||||||||
已鍛鍊 | (2,290,000 | ) | 1.55 | (400,000 | ) | 0.54 | ||||||||||
被沒收 | (1,443,000 | ) | 2.27 | — | — | |||||||||||
取消 | — | — | (10,535,000 | ) | 5.17 | |||||||||||
過期 | (295,000 | ) | 5.60 | (340,000 | ) | 5.47 | ||||||||||
優秀,6月30日, | 17,241,000 | 2.48 | 19,000,000 | 1.85 | ||||||||||||
可撤銷,6月30日, | 10,230,000 | 1.78 | 5,841,000 | 1.16 |
截至2024年6月30日,股票 期權的加權平均合同期限為3.7年(2023年6月30日:4.3年)。
使用Black-Scholes模型評估期權授予的輸入數據如下:
授予日期 | 5月22日, 2024 | |||
股息率(%) | — | |||
預期股價波動率(%) | 83 | % | ||
無風險利率(%) | 4.64 | % | ||
股票期權的預期年限(年) | 3 | |||
股價(加元) | 2.55 | |||
行使價格(加元) | 2.55 | |||
期權公允價值(美元) | 0.97 | |||
歸屬期(年) | 1.5 | |||
授予的期權數量 | 330,000 |
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注22: 以分享為基礎的付款(續)
限制性股份單位(“RSU”)
受限制單位的詳情如下:
截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||
RSU數量 | 加權平均贈款價格($加元) | RSU數量 | 加權平均贈款價格($加元) | |||||||||||||
優秀,1月1日, | 625,000 | 4.05 | 400,000 | 3.73 | ||||||||||||
授與 | 175,000 | 2.95 | — | — | ||||||||||||
已解決 | (125,000 | ) | 3.13 | (108,000 | ) | 3.24 | ||||||||||
被沒收 | (92,000 | ) | 4.04 | — | — | |||||||||||
優秀,6月30日, | 583,000 | 3.92 | 292,000 | 3.91 |
2024年3月28日, 董事會批准向某些高級管理人員授予175,000個RSU(截至2023年6月30日止六個月:無), 在授予日期起約一個月後歸屬50%,並每6個月額外授予25%。授予日期時RSU的價值 為每個RSU 2.17美元。
注23: 附加 利潤或損失聲明和全面利潤或損失的詳細信息
收入成本
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||||
備註 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
能源和基礎設施 | a | (20,390 | ) | (19,916 | ) | (41,704 | ) | (36,943 | ) | |||||||||
銷售税回收-能源和基礎設施 | b | 17,017 | — | 17,017 | — | |||||||||||||
折舊及攤銷 | (57,337 | ) | (20,528 | ) | (96,314 | ) | (41,228 | ) | ||||||||||
銷售税回收-折舊和攤銷 | b | 8,760 | — | 8,760 | — | |||||||||||||
電氣部件和工資 | a | (873 | ) | (1,075 | ) | (1,581 | ) | (1,751 | ) | |||||||||
(52,823 | ) | (41,519 | ) | (113,822 | ) | (79,922 | ) |
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注23: 損益表和全面損益表的附加詳情(續)
一般費用和 管理費用
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||||
備註 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
工資 | (4,032 | ) | (2,578 | ) | (10,079 | ) | (5,199 | ) | ||||||||||
基於股份的支付 | (1,675 | ) | (2,462 | ) | (4,769 | ) | (4,998 | ) | ||||||||||
專業服務 | (5,695 | ) | (1,652 | ) | (7,353 | ) | (3,530 | ) | ||||||||||
銷售税追回-專業服務 | b | 1,389 | — | 1,389 | — | |||||||||||||
保險、關税和其他 | (2,436 | ) | (1,938 | ) | (4,393 | ) | (2,912 | ) | ||||||||||
旅行、機動車輛和膳食 | (466 | ) | (205 | ) | (712 | ) | (383 | ) | ||||||||||
託管和電信 | (75 | ) | (114 | ) | (153 | ) | (206 | ) | ||||||||||
廣告和促銷 | (165 | ) | (206 | ) | (281 | ) | (287 | ) | ||||||||||
銷售税回收-其他一般和行政費用 | b | 753 | — | 753 | — | |||||||||||||
(12,402 | ) | (9,155 | ) | (25,598 | ) | (17,515 | ) |
淨財務 (費用)收入
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||||
備註 | 2024 | 2023年(重述-注3d) | 2024 | 2023年(重述-注3d) | ||||||||||||||
(損失)收益認購證重新估值 | (1,455 | ) | (1,189 | ) | 7,585 | (2,410 | ) | |||||||||||
衍生資產和負債的(損失)收益 | (2,135 | ) | (215 | ) | 355 | (180 | ) | |||||||||||
處置有價證券的收益 | c | 413 | 4,955 | 751 | 7,126 | |||||||||||||
消除長期債務和租賃負債的收益 | — | — | — | 12,835 | ||||||||||||||
利息收入 | 2,042 | 177 | 2,722 | 443 | ||||||||||||||
長期債務和租賃負債的利息 | (349 | ) | (1,023 | ) | (727 | ) | (2,643 | ) | ||||||||||
匯兑損失 | (943 | ) | (2,719 | ) | (1,004 | ) | (2,989 | ) | ||||||||||
增值税應收賬款撥備收入(費用) | d | 65 | (693 | ) | — | (1,702 | ) | |||||||||||
其他財務收入(費用) | 1,045 | (300 | ) | 444 | (520 | ) | ||||||||||||
(1,317 | ) | (1,007 | ) | 10,126 | 9,960 |
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注23:損益表和綜合損益表的補充細節(續)
a. | 電氣元件庫存 |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內,確認為支出並計入收入成本的電子組件庫存成本分別為380美元和975美元 (截至2023年6月30日的三個月和六個月:分別為450美元和840美元)。
b. | 加拿大銷售税退税 |
2024年4月,本公司收到省税務機關的確認 ,自2022年2月5日起,本公司在加拿大繳納的銷售税可退還。從新的加密貨幣銷售税法規生效之日起的2022年2月5日至2024年4月期間,公司每月提交總計約24,400美元(加元33,000加元)的退税申請,但尚未支付給公司,等待上述法規的最後敲定。退還銷售税涉及對各種支出徵收的銷售税,包括但不限於電費、物業、廠房和設備、專業服務等。
除了沒有收到加拿大銷售退税申請外,該公司還在適當的時候自我評估應繳納的銷售税。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內,公司沖銷了之前計入個人防護用品和應計貿易賬款和應計負債的9,560美元政府匯款,如附註13所披露。其中5,360美元計入收入成本減少,520美元計入一般和行政費用減少,3,680美元計入個人防護裝備減少額。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內,前幾年(即2022年和2023年)的22,200美元和2024年1-4月的2,200美元的銷售税退税已確認,並在各自的費用和資產類別中作為直接調整列報。
於截至2024年6月30日止三個月及六個月內,加拿大税務機關已退還總計24,400美元銷售税申索中的19,200美元,其餘5,200美元記為附註5中的應收銷售税,其後於2024年7月收到。
c. | 處置有價證券的收益 |
在截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間,公司通過收購有價證券和將這些證券實物捐贈給公司在阿根廷的子公司,為其在阿根廷的擴張提供資金。隨後出售這些有價證券以換取ARS產生了收益,因為ARS中收到的金額超過了公司將從直接外幣兑換中獲得的ARS金額。
d. | 增值税應收賬款撥備收入(費用) |
由於阿根廷的政治和經濟不確定性,本公司無法確定阿根廷的應收增值税何時結清或是否結清。因此,本公司計入撥備,自2023年第四季度起將阿根廷應收增值税減至零。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內,撥備費用按各自的費用和資產類別分類。在2023年10月1日之前,阿根廷增值税 預計不會在未來12個月內結清,在附註12中被歸類為長期應收款項,短期部分在附註5中計入應收銷售税 。
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注24:地理信息
可報告的細分市場
報告部門是根據首席運營決策者(“CODM”)審查的信息確定的,以便就分配的資源作出決定 並評估業績。因此,出於管理目的,公司根據其業務部門的產品和服務 組織成運營部門,並有一個可報告的重要部門-加密貨幣挖掘,這是數據中心的運營,支持BTC區塊鏈上的交易的確認和核實,為提供這些服務賺取加密貨幣,如附註1所述。
收入
按國家/地區分列的收入*如下:
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
北美 | ||||||||||||||||
加拿大 | 28,129 | 26,458 | 60,267 | 49,947 | ||||||||||||
美國 | 3,296 | 4,293 | 8,183 | 8,184 | ||||||||||||
31,425 | 30,751 | 68,450 | 58,131 | |||||||||||||
南美 | ||||||||||||||||
阿根廷 | 7,979 | 2,796 | 19,555 | 4,092 | ||||||||||||
巴拉圭 | 2,144 | 1,932 | 3,860 | 3,306 | ||||||||||||
10,123 | 4,728 | 23,415 | 7,398 | |||||||||||||
41,548 | 35,479 | 91,865 | 65,529 |
*收入是根據用於哈希計算的計算能力的地理貢獻(通過哈希率衡量)或向外部客户的銷售額 顯示的。於截至2024年6月30日止三個月及六個月內,本公司收入的97%及98%分別來自一個礦池(截至2023年6月30日的三個月及六個月:分別為97%及97%)。該公司有能力在任何時候切換採礦 池或獨立採礦。
物業、廠房及設備
按國家/地區劃分的不動產、廠房和設備的淨淨資產 如下:
截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
北美 | ||||||||
加拿大 | 106,350 | 101,454 | ||||||
美國 | 14,403 | 18,154 | ||||||
120,753 | 119,608 | |||||||
南美 | ||||||||
阿根廷 | 43,718 | 54,657 | ||||||
巴拉圭 | 68,822 | 11,747 | ||||||
112,540 | 66,404 | |||||||
233,293 | 186,012 |
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比特法姆斯有限公司 |
中期合併財務報表註釋 |
(以千美元表示,與PPE數量、股票、認股權證、期權和數字資產有關的數據-未經審計) |
注25: 現金流量報表的其他細節
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
流動資金組成的變化: | ||||||||
應收貿易賬款淨額增加 | (21 | ) | (318 | ) | ||||
其他流動資產減少(增加) | (6,723 | ) | 864 | |||||
電氣元件庫存增加 | (370 | ) | (76 | ) | ||||
存款減少(增加) | (1,822 | ) | 592 | |||||
貿易應付賬款和應計負債減少 | (2,588 | ) | (3,388 | ) | ||||
應繳税款減少 | (509 | ) | (255 | ) | ||||
(12,033 | ) | (2,581 | ) | |||||
重大非現金交易: | ||||||||
增加ROU資產、不動產、廠房和設備以及相關租賃負債 | 721 | 318 | ||||||
通過短期信貸融資購買不動產、廠房和設備 | 7,473 | 2,750 | ||||||
作為不動產、廠房和設備的增加實現的設備預付款 | 29,756 | 4,905 | ||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
財產、廠房和設備 | 85,841 | 39,657 | ||||||
ROU資產 | 1,479 | 1,559 | ||||||
無形資產 | 234 | 12 | ||||||
87,554 | 41,228 |
注26: 後續事件
2024年ATM計劃
2024年7月1日至2024年8月7日期間,公司通過2024年ATM計劃發行了25,127,000股普通股,以平均 股價約為2.70美元,換取67,948美元的總收益。支付2120億美元佣金後,該公司收到淨收益65,828美元。銷售代理。 有關公司2024年ATM計劃的更多詳細信息,請參閲注18。
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