隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則以及第S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。它們不包括公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。但是，除此處披露的內容外，公司截至2023年9月30日止年度的10-k表年度報告中所包含的合併財務報表附註中披露的信息沒有重大變化。

管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表包含所有必要的調整（僅包括正常的經常性調整），這些調整是公允列報公司的財務狀況以及經營業績和現金流所必需的。

截至2024年6月29日和2023年6月24日的三個月和九個月的經營業績不一定代表全年業績。由於天氣轉暖，我們的冷凍飲料和冷凍新品的銷售在第三和第四財季普遍較高。

儘管我們認為所提供的披露足以使信息不具誤導性，但建議將這些合併財務報表與經審計的合併財務報表和公司截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中包含的附註一起閲讀。

我們根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 確認收入。

當履行義務得到履行時

履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾，是收入確認的記賬單位。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在履行義務時或履行義務時確認為收入。

我們的客户產品和機器銷售合同的單一履行義務由每份單獨的採購訂單和訂購的相應產品決定，收入是在協議條款規定的義務得到履行並將產品控制權移交給我們的客户時確認的。具體而言，當產品根據適用的運輸條款交付、安裝或提貨時，控制權將轉移給我們的客户，因為我們的客户可以在此時指導使用並從產品中獲得幾乎所有剩餘的收益。我們的客户產品合同中的履約義務通常在 30 天內得到履行。

我們的客户工期、材料維修和保養設備服務合同的唯一履行義務是履行維修和保養，收入在維修和保養完成時確認。

我們的客户維修和保養設備服務合同的唯一履行義務是履行維修和保養，收入在預計提供服務的時間內予以確認。我們的客户在履行服務合同之前會被收取服務合同，因此我們的資產負債表上有合同責任。

重要付款條款

通常，在我們的客户合同中，採購訂單確定了產品、數量、價格、提貨補貼、付款條件和最終交貨條款。儘管某些付款期限可能會更長，但目前，我們的大多數付款期限為30天。因此，我們使用了現有的實際權宜之計，因此沒有根據重要融資部分的影響調整收入。

運輸

向客户收取的所有與運費和手續費相關的金額均歸類為收入；因此，我們在產品發貨或提供服務時確認運費和手續費收入。向客户運送產品的成本在產品運送給客户時即已確認，我們的政策是將其歸類為分銷費用。

變量考量

除了固定合同對價外，我們的合同還包括某種形式的可變對價，包括銷售折扣、貿易促銷和某些其他銷售和消費者激勵措施，包括回扣和優惠券兑換。通常，在確認相關收入時，可變對價被視為收入減少。根據變量對價的具體類型，我們使用最可能的金額方法來確定變量對價。我們相信，當客户解決任何相關的不確定性時，我們對可變考慮因素的估計不會有重大變化。我們會根據歷史經驗，在每個時期審查和更新我們的估算值和相關的可變對應額。我們記錄的津貼、最終用户定價調整和貿易支出的負債為美元24.4 截至2024年6月29日的百萬美元和美元18.9 2023 年 9 月 30 日為百萬美元。

保修和退貨

我們為所有客户提供標準或保證型保修。無論是明示還是暗示，我們都保證相關產品將符合所有商定的規格和法律規定的其他保證。除了保證保修外，不向我們的客户提供任何服務。

我們不授予一般的回返權。但是，客户可能會退回有缺陷或不合格的產品。客户補救措施可能包括現金退款或產品更換。我們不估計退貨權和相關的退款責任，因為我們的產品很少退貨。

合約餘額

合同負債由我們的冷凍飲料板塊的服務合同產生的遞延收入組成，在該細分市場中，我們的客户需要在履約前向其收取服務賬單。合同負債還包括我們的餐飲服務板塊的遞延收入，這些收入來自加盟商支付的初始特許經營費，以及加盟商支付的續訂和轉讓費以及被許可方支付的許可費，這些費用通常在基礎協議期限內按直線方式得到承認。因此，我們的資產負債表上的合同負債如下：

收入分解

有關按類似產品類別和客户類型分列的淨銷售額，請參閲附註10。

估計信貸損失備抵金

公司持續監控客户的收款和付款，併為估計的信貸損失準備金。估計信貸損失備抵考慮了多種因素，包括應收賬款餘額的年限、損失的歷史、對未來信貸損失的預期以及客户還清債務的能力。估計信貸損失備抵金為 $3.6 百萬和美元3.2 分別在 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 9 月 30 日達到百萬。

設備和建築物的折舊按資產的估計使用壽命按直線法計算。在租賃期限內或資產的估計使用壽命（以較短者為準），按直線法攤還裝修費。收購產生的許可證和權利、客户關係、特許經營協議、技術和可攤銷的商品名稱按直線法攤銷，期限為 2 到 20 年份。折舊費用為 $16.2 百萬和美元14.1 截至2024年6月29日和2023年6月24日的三個月，分別為百萬美元，以及美元47.1 百萬和美元41.3 在截至2024年6月29日和2023年6月24日的九個月中，分別為百萬美元。

普通股每股基本收益（“EPS”）不包括稀釋，計算方法是將普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益考慮了證券（股票期權、服務股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”））或其他發行普通股的合約被行使並轉換為普通股時可能發生的稀釋。我們對每股收益的計算如下：

161,095 截至2024年6月29日的三個月，每股收益的計算中不包括反稀釋股票。

189,059 截至2024年6月29日的九個月的每股收益計算中不包括反稀釋股票。

249,440 截至2023年6月24日的三個月的每股收益計算中不包括反稀釋股票。

379,920 截至2023年6月24日的九個月的每股收益計算中不包括反稀釋股票。

截至2024年6月29日，公司有三項基於股票的員工薪酬計劃。基於股份的薪酬支出按以下方式確認：

每份期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的。

預期的波動率基於過去我們普通股價格的歷史波動率 51 5 年期期權的期限為幾個月，以及 10 十年期期權的年限。我們使用歷史信息來估計估值模型中的預期壽命和沒收金額。預期的獎勵期限是指授予的期權預計將到期的期限。期權預期期限內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。補償成本在歸屬或服務期內使用直線法確認，扣除估計的沒收額。

在截至2024年6月29日的九個月內或截至2023年6月24日的九個月中，公司沒有授予任何股票期權。

在截至2024年6月29日的三個月和九個月中，公司發行了 14,441 和 25,987 分別是服務共享單位（“RSU”）。在截至2023年6月24日的三個月和九個月中，公司發行了 11,964 和 21,864 分別是 RSU。每個 RSU 賦予獲獎者在歸屬時獲得一股普通股的權利。RSU的公允價值是根據授予之日公司普通股的收盤價確定的。

在截至2024年6月29日的三個月和九個月中，公司發行了 2,968 和 14,506 分別為績效份額單位（“PSU”）。在截至2023年6月24日的三個月和九個月中，公司發行了 2,169 和 21,260 分別是 PSU。每個PSU在歸屬時可能導致最多兩股普通股的發行，具體取決於適用的績效目標的實現水平。PSU的公允價值是根據授予之日公司普通股的收盤價確定的。此外，公司採用季度概率評估來計算這筆非現金薪酬支出，估算值的任何變化都將反映為變更季度支出的累計調整。

我們按照負債法計算所得税。根據負債法，遞延所得税資產和負債是根據財務報表與資產和負債税基之間的差異來確定的，後者以頒佈的税率來衡量，這些差異逆轉時將生效。遞延所得税費用是遞延所得税資產和負債變化的結果。

此外，對於税務機關很可能推翻的納税申報表中採取或預計將採取的納税狀況，我們確認所得税和相關罰款以及利息的負債（“不確定的税收狀況”）。對於這些不確定的税收狀況，我們尚未在財務報表中確認税收優惠。

未確認的税收優惠總額為 $0.3 2024年6月29日和2023年9月30日分別為百萬美元，如果得到承認，所有這些都將影響我們的有效税率。我們將與不確定税收狀況相關的利息和罰款視為所得税準備金的一部分。截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 9 月 30 日，公司擁有 $0.3 分別為百萬的應計利息和罰款。

除了我們的聯邦納税申報表和墨西哥和加拿大的納税申報表外，我們還在所有有企業所得税的州提交納税申報表。實際上，上述所有申報表都開放三至四年的審查。

我們的有效税率是 27.9截至2024年6月29日的三個月，百分比與之相比 26.5上一財政年度期間的百分比。

我們的有效税率是 27.4截至2024年6月29日的九個月的百分比，相比之下 26.4上一財政年度期間的百分比。

2022年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學第2022-06號 “參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期”，以提供可選指導，以暫時減輕在核算（或承認）參考利率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。在設立ASC 848的ASU 2020-04發行之前，英國金融行為監管局（“FCA”）宣佈，在2021年12月31日之後不再需要説服或強迫銀行向倫敦銀行提交倫敦銀行同業拆借利率。作為迴應，財務會計準則委員會將2022年12月31日定為ASC 848的到期日。2021年3月，英國金融行為管理局宣佈隔夜1、3、6和12個月美元倫敦銀行同業拆借利率的預期終止日期為2023年6月30日。由於主題848中的當前救濟可能不涵蓋可能進行大量修改的時期，因此此更新將主題848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後將不再允許實體在主題848中申請救濟。預計該指導不會對我們的合併財務報表和披露產生重大影響。

2022年9月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-04號 “負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）：供應商融資計劃義務披露”。該指南要求使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體進行年度和中期披露。這些修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，但滾動信息修正案除外，該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度生效。該公司在截至2023年12月30日的三個月內採用了該指導方針。該指導方針的通過並未對我們的合併財務報表和披露產生重大影響。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露”。該指南要求所有公共實體加強對重大分部支出的披露。本亞利桑那州立大學的修正案將追溯適用，對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內生效。我們目前正在評估該指導對我們合併財務報表和披露的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號 “所得税（主題740）：所得税披露的改進”。該指南通過改進所得税披露（主要與有效税率對賬和繳納的所得税有關）來提高所得税信息的透明度，以提高所得税披露的整體有效性。亞利桑那州立大學的修正案在2024年12月15日之後的財政年度內生效，允許提前通過。我們目前正在評估該指導對我們合併財務報表和披露的影響。

2024年3月，美國證券交易委員會通過了最終規則，要求在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。2024年4月，美國證券交易委員會發布命令，在完成對多份質疑該規則的請願書的司法審查之前，暫停執行這些規則。除其他外，這些規則將要求披露與氣候相關的重大風險、董事會和管理層如何監督此類風險以及此類風險的實際和潛在重大影響。這些規則還要求披露與氣候相關的重大目標和目標、範圍1和範圍2的温室氣體排放，以及惡劣天氣事件和其他自然條件的財務影響。如果這些規則最終得到實施，將分階段採用，因此，我們將需要開始對截至2026年9月26日的年度期間進行某些前瞻性的披露。我們目前正在評估該指導對我們合併財務報表和披露的影響。

2021年12月，公司與我們的現有銀行簽訂了經修訂和重述的貸款協議（“信貸協議”），該協議規定最高為1美元50 百萬循環信貸額度將於2026年12月償還。

應計利息，由公司選擇：（i）BSBY利率（定義見信貸協議），外加適用的利潤，基於信貸協議中定義的合併淨槓桿比率，或（ii）替代基準利率（基於行政代理人不時宣佈的最優惠利率，（b）聯邦儲備系統的聯邦基金利率，以及 0.50% 或 (c) 每日BSBY利率，加上適用的保證金）。替代基準利率在信貸協議中定義。

信貸協議要求公司遵守各種肯定和否定承諾，包括但不限於（i）維持最低規定利息覆蓋率和最大特定淨槓桿率的承諾，以及（ii）除某些例外情況外，防止或限制公司支付股息、進行某些合併或收購、進行某些投資或貸款、承擔未來債務、改變其資本結構或業務範圍、預付次級債券的能力的承諾，但有某些例外情況債務，從事某些與關聯公司進行交易，或修改其組織文件。截至2024年6月29日，公司遵守信貸協議的所有財務契約條款。

2022年6月21日，公司對信貸協議進行了修訂，即 “經修訂的信貸協議”，其中規定逐步增加美元175 百萬的可用借款。經修訂的信貸協議還包括一項選項，即擴大循環信貸額度的規模，但總額不超過美元（以較大者為準）225 百萬美元或美元50 百萬，加上借款人的合併息税折舊攤銷前利潤，但須滿足某些條款和條件。

截至2024年6月29日，美元12.0 根據經修訂的信貸協議，未償還了100萬美元，加權平均利率為 6.34%。這些借款在公司資產負債表上被歸類為長期債務。截至2024年6月29日，經修訂的信貸協議下的可用金額為美元203.2 百萬美元，在未兑現的信用證生效之後。截至 2023 年 9 月 30 日，美元27.0 根據信貸協議，百萬美元尚未償還。截至2023年9月30日，經修訂的協議下的可用金額為美元188.2 百萬，在未兑現的信用證生效之後。

庫存包括以下內容：

2024 年 4 月 8 日，該公司從 Hain Celestial Group 手中收購了 Thinsters 餅乾業務。在公司的收購評估框架下，根據公認會計原則，公司正在評估該交易是作為資產收購還是業務合併。此次收購包括初步公允價值為美元的庫存1.1 百萬。

我們的應報告的細分市場是餐飲服務、零售超市和冷凍飲料。我們主要向餐飲服務和零售超市行業銷售我們的產品。由於分銷和資本要求不同，我們的冷凍飲料業務的銷售和業績與餐飲服務業務的餘額是分開監控的。我們維護上述三個運營部門的單獨和離散的財務信息，這些信息可供我們的首席運營決策者使用。計算淨銷售額和營業收入時，所有分部間淨銷售額和支出均已消除。這些區段如下所述。

餐飲服務

餐飲服務部門銷售的主要產品是軟椒鹽脆餅、冷凍新品、油條、手持產品和烘焙食品。我們在餐飲服務領域的客户包括連鎖店、百貨商店和折扣店的小吃店和小吃攤；商場和購物中心；快餐和休閒餐廳；體育場和體育館；休閒和主題公園；便利店；電影院；倉庫俱樂部商店；學校、學院和其他機構。在餐飲服務行業中，消費者購買我們的產品主要用於在銷售點消費或外賣。

零售超市

出售給零售超市渠道的主要產品是軟椒鹽脆餅產品——包括SUPERPRETZEL、包括LUIGI'S Real Italian Ice、MINUTE MAID果汁棒和軟凍檸檬水在內的冷凍新奇產品、WHOLE Fruit冷凍水果棒和冰沙、DOGSTERS冰淇淋風格的狗狗零食、PHILLY SWIRL杯子和棒棒、ICEE Squeeze-Up Tubes和手持式產品。在零售超市渠道中，我們的冷凍和預包裝產品由消費者購買以供在家中消費。

冷凍飲料

在美國、墨西哥和加拿大，我們主要以ICEE、SLUSH PUPPIE和Parrot ICE的名義向餐飲服務行業銷售冷凍飲料。我們還為客户自有設備提供維修和保養服務。

餐飲服務、零售超市和冷凍飲料首席運營決策者審查每月詳細的營業收入表和銷售報告，以評估業績併為每個細分市場分配資源。銷售和營業收入是首席運營決策者和管理層在確定每個細分市場和公司的財務狀況和經營業績時監控的關鍵變量。此外，首席運營決策者每季度審查和評估每個細分市場的折舊、資本支出和資產，以監控每個細分市場的現金流和資產需求。有關這三個應報告細分市場的運營信息如下：