icui-20240630
0000883984ICU MEDICAL INC/DE假的12 月 31 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StearnOutliabilityMember2024-06-300000883984ICUI: StearnOutliabilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000883984ICUI: StearnOutliabilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000883984ICUI: StearnOutliabilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000883984ICUI: EarnOutliabilityMember2024-06-300000883984ICUI: EarnOutliabilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000883984ICUI: EarnOutliabilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000883984ICUI: EarnOutliabilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000883984US-GAAP：成員負債總額2024-06-300000883984US-GAAP：成員負債總額US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000883984US-GAAP：成員負債總額US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000883984US-GAAP：成員負債總額US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000883984US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310000883984US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310000883984US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310000883984US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310000883984ICUI：現任成員2023-12-310000883984ICUI：現任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員2023-12-310000883984US-GAAP：成員負債總額US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000883984US-GAAP：成員負債總額US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000883984US-GAAP：公司債券證券會員2023-01-012023-12-310000883984ICUI：非上市公司會員2024-06-300000883984US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2024-06-300000883984US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-12-310000883984美國通用會計準則：專利會員2024-06-300000883984US-GAAP：客户合同成員2024-06-300000883984US-GAAP：客户相關無形資產會員2024-06-300000883984US-GAAP：商標會員2024-06-300000883984US-GAAP：商標名會員2024-06-300000883984US-GAAP：發達技術權利會員2024-06-300000883984US-GAAP：非競爭協議成員2024-06-300000883984美國通用會計準則：專利會員2023-12-310000883984US-GAAP：客户合同成員2023-12-310000883984US-GAAP：客户相關無形資產會員2023-12-310000883984US-GAAP：商標會員2023-12-310000883984US-GAAP：商標名會員2023-12-310000883984US-GAAP：發達技術權利會員2023-12-310000883984US-GAAP：非競爭協議成員2023-12-310000883984美國公認會計準則：外匯交易所成員2024-06-300000883984美國公認會計準則：外匯交易所成員2023-12-310000883984ICUI: 長期會員2023-12-310000883984ICUI: TermLoanaMeber2024-04-012024-06-300000883984ICUI: TermLoanB會員2024-04-012024-06-300000883984US-GAAP：循環信貸機制成員2024-06-300000883984ICUI: TermLoanaMeber2024-06-300000883984ICUI: TermLoanB會員2024-06-300000883984ICUI：超過 400 到 100 名成員ICUI: TermLoanaMeber2024-06-300000883984ICUI：超過 400 到 100 名成員2024-04-012024-06-300000883984ICUI：小於或等於 400 到 100 但大於 300 到 100 名成員ICUI: TermLoanaMeber2024-06-300000883984ICUI：小於或等於 400 到 100 但大於 300 到 100 名成員2024-04-012024-06-300000883984ICUI：小於或等於 300 到 100 但大於 250 到 100 名成員ICUI: TermLoanaMeber2024-06-300000883984ICUI：小於或等於 300 到 100 但大於 250 到 100 名成員2024-04-012024-06-300000883984ICUI：小於或等於 250 到 100 但大於 200 到 100 名成員ICUI: TermLoanaMeber2024-06-300000883984ICUI：小於或等於 250 到 100 但大於 200 到 100 名成員2024-04-012024-06-300000883984ICUI：少於或等於 200 到 100 名成員ICUI: TermLoanaMeber2024-06-300000883984ICUI：少於或等於 200 到 100 名成員2024-04-012024-06-300000883984ICUI：大於 275 到 100 名成員ICUI: TermLoanB會員2024-06-300000883984ICUI：少於 275 到 100 名成員ICUI: TermLoanB會員2024-06-300000883984ICUI: TermLoanaMeber2023-01-012023-12-310000883984ICUI: TermLoanaMeber2023-12-310000883984ICUI: TermLoanB會員2023-01-012023-12-310000883984ICUI: TermLoanB會員2023-12-310000883984US-GAAP：循環信貸機制成員2024-04-012024-06-300000883984US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-12-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-12-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-03-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-01-012024-03-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-03-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-03-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-03-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-04-012024-06-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-04-012024-06-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-04-012024-06-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-06-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-06-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-12-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-03-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-03-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-04-012023-06-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-06-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000883984ICUI：國際分銷商會員2024-01-012024-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間： 2024 年 6 月 30 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
 
在從：到的過渡期內
 
委員會文件編號:001-34634
重症監護病房醫療有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 33-0022692
（州或其他司法管轄區 （美國國税局僱主
公司或組織） 證件號）
951 Calle Amanecer，聖克萊門特，加利福尼亞92673
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
（949) 366-2183
（註冊人的電話號碼包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.10美元ICUI納斯達克股票市場有限責任公司
（全球精選市場）
 
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的x 不是
 
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器x 加速過濾器☐
非加速過濾器☐ 規模較小的申報公司☐
 新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 120億條.2 條）：是☐沒有 x

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量：
 
班級 截至 2024 年 7 月 31 日的未繳税款
常見 24,425,279



重症監護病房醫療有限公司和子公司
10-Q 表格
2024 年 6 月 30 日

目錄
 頁碼
前瞻性陳述
1
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
 
 
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表
3
 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表
4
 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合（虧損）收益簡明合併報表
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表
6
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
37
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
49
第 4 項。
控制和程序
50
第二部分。
其他信息
 
第 1 項。
法律訴訟
50
第 1A 項。
風險因素
51
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
51
第 5 項。
其他信息
51
第 6 項。
展品
51
簽名
53



前瞻性陳述

本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中有關前瞻性陳述的安全港條款。本10-Q表季度報告中包含的所有陳述，除當前和歷史事實陳述外，包括但不限於有關我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略和方針、預期資本支出、新會計和税收法規的預期影響，以及管理層對未來運營的計劃和目標的陳述，可能是前瞻性陳述。在不限制前述內容的情況下，在某些情況下，您可以通過 “目標”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“探索”、“計劃”、“預測”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“尋求” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述” 或這些條款的否定詞或其他類似表述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。任何前瞻性陳述都不能保證未來的業績、業績或成就，應避免過分依賴此類陳述。

本10-Q季度報告中的前瞻性陳述只是預測，主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，並受許多已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，包括但不限於以下內容：

•我們未能成功地與競爭對手競爭並保持市場份額；
•對我們產品的需求大幅下降；
•我們無法為產品開發的大量投資提供資金，也無法通過商業產品銷售收回此類投資；
•由於當前的全球宏觀經濟和地緣政治狀況，例如烏克蘭和俄羅斯之間以及以色列的武裝衝突，長期的通貨膨脹、利率上升以及外幣匯率的影響；
•我們面臨的與外幣匯率相關的風險；
•降低醫療成本的壓力持續不斷，保險和報銷不足；
•資金短缺或全球健康問題導致的FDA、其他政府機構或公告機構中斷；
•未能保護我們的信息技術系統免受安全漏洞、服務中斷或數據盜用；
•我們的任何製造設施受損或我們的供應鏈網絡中斷；
•我們對單一和有限來源第三方供應商的依賴，這使我們的業務和經營業績面臨供應商業務中斷以及供應商績效損失或下降的風險；
•我們未能實現預期的運營效率或與成本削減和重組工作相關的費用削減；
•通過我們的分銷商實現大量銷售；
•來自國際銷售的額外風險，與大型國際公司和當地知名公司的競爭以及我們可能更高的成本結構有關；
•限制進口或提高進口關税的美國貿易、税收或其他政策的任何重大變化；
•實際或認為未能遵守外國、聯邦和州數據隱私和安全法律、法規和標準，或某些欺詐、濫用和透明度法律；
•我們未能捍衞和執行我們的專利或其他所有權，以及執行和辯護專利索賠或其他所有權索賠的費用；以及我們的專利到期；
•我們未能有效管理因收購史密斯醫療或任何其他未來收購而導致的增長和業務變化；以及
•收購史密斯醫療對我們的財務業績的實際影響，以及我們使用手頭現金的很大一部分以及大量債務為史密斯醫療的收購融資，這可能會對我們的業務產生不利影響，包括限制我們進行額外交易或承擔額外債務的能力。

有關這些因素的更詳細討論，請參閲標題為 “風險因素摘要” 的章節下的信息，第一部分第1A項。“風險因素” 和第二部分。我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（“2023年10-K表年度報告”）以及本季度的章節中的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”
1

關於題為 “第二部分” 的10-Q表格的報告。第1A項 “風險因素” 和第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，每種情況均根據我們向美國證券交易委員會提交的定期文件進行了更新。

由於前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響，其中一些是無法預測或量化的，有些是我們無法控制的，因此您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們的前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。此外，我們在不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定性可能會不時出現，管理層不可能預測所有的風險因素和不確定性。除非適用法律要求，否則我們不計劃公開更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化還是其他原因。
2

第一部分-財務信息
項目1.財務報表（未經審計）

重症監護病房醫療有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值數據和庫存股除外）
 6月30日
2024		十二月三十一日
2023
 （未經審計）(1)
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$302,648 $254,222 
短期投資證券— 501 
現金、現金等價物和短期投資證券總額302,648 254,723 
應收賬款，扣除可疑賬款備抵後美元11,772 2024 年 6 月 30 日和 $11,064 於 2023 年 12 月 31 日
151,765 161,566 
庫存682,870 709,360 
預付所得税17,883 21,983 
預付費用和其他流動資產80,825 73,640 
流動資產總額1,235,991 1,221,272 
不動產、廠房和設備，淨額594,085 612,909 
經營租賃使用權資產66,408 69,909 
善意1,450,935 1,472,446 
無形資產，淨額805,794 870,588 
遞延所得税38,861 37,295 
其他資產94,593 94,020 
總資產$4,286,667 $4,378,439 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$155,515 $150,030 
應計負債299,751 268,215 
長期債務的當前部分51,000 51,000 
應繳所得税4,141 7,714 
或有收益負債1,500 4,879 
流動負債總額511,907 481,838 
或有盈利負債3,947 3,991 
長期債務1,554,822 1,577,770 
其他長期負債91,356 100,497 
遞延所得税53,794 55,873 
所得税負債33,029 35,060 
承諾和意外開支（附註18）— — 
股東權益：  
可轉換優先股，$1.00 面值；已授權 — 500 股份；已發行和流通 — 無
— — 
普通股，$0.10 面值；已授權 — 80,000 股票；已發行 — 24,430 2024 年 6 月 30 日的股票以及 24,144 截至 2023 年 12 月 31 日的股份；以及已發行股份 — 24,425 2024 年 6 月 30 日的股票以及 24,141 截至 2023 年 12 月 31 日的股票
2,443 2,414 
額外的實收資本1,380,703 1,366,493 
庫存股，按成本計算（5,128 和 2,428 分別是股票）
(518)(262)
留存收益746,969 807,846 
累計其他綜合虧損(91,785)(53,081)
股東權益總額2,037,812 2,123,410 
負債總額和股東權益$4,286,667 $4,378,439 
______________________________________________________
(1)2023年12月31日的餘額來自經審計的合併財務報表。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
重症監護病房醫療有限公司和子公司
簡明合併運營報表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
 
 三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
 2024202320242023
總收入$596,455 $549,310 $1,163,110 $1,117,959 
銷售商品的成本389,027 356,983 770,438 733,591 
毛利207,428 192,327 392,672 384,368 
運營費用：  
銷售、一般和管理159,549 150,895 317,206 303,467 
研究和開發23,390 22,302 45,232 42,063 
重組、戰略交易和整合17,136 12,354 33,241 23,367 
或有收益公允價值的變化(339)4,016 (44)3,316 
總運營費用199,736 189,567 395,635 372,213 
運營收入（虧損）7,692 2,760 (2,963)12,155 
利息支出，淨額(23,841)(24,121)(47,613)(46,636)
其他費用，淨額(3,384)(1,502)(5,725)(1,771)
所得税前虧損(19,533)(22,863)(56,301)(36,252)
（撥備）所得税補助(1,873)12,929 (4,576)16,506 
淨虧損$(21,406)$(9,934)$(60,877)$(19,746)
每股淨虧損  
基本$(0.88)$(0.41)$(2.51)$(0.82)
稀釋$(0.88)$(0.41)$(2.51)$(0.82)
加權平均股數  
基本24,393 24,075 24,295 24,045 
稀釋24,393 24,075 24,295 24,045 
 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
重症監護病房醫療有限公司和子公司
綜合（虧損）收益簡明合併報表（未經審計）
（以千計）
 
 三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
 2024202320242023
淨虧損$(21,406)$(9,934)$(60,877)$(19,746)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
扣除税款後的現金流套期保值調整（2,054) 和 $1,687 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為 $ (25) 和 $ (57）分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。
(6,382)5,274 (22)(303)
扣除税款的外幣折算調整0 適用於所有時期
(15,865)7,569 (38,682)32,552 
扣除税款後的其他調整0 適用於所有時期
— (34)— (65)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入(22,247)12,809 (38,704)32,184 
全面（虧損）收入$(43,653)$2,875 $(99,581)$12,438 
 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

5
目錄
重症監護病房醫療有限公司和子公司
簡明合併股東權益表（未經審計）
（金額以千計）


普通股額外
付費
資本		財政部
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失
股票金額總計
餘額，2024 年 1 月 1 日24,144 $2,414 $1,366,493 $(262)$807,846 $(53,081)$2,123,410 
發行限制性股票和行使股票期權378 27 (6,847)6,970 ——150 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣税款(110)——(11,400)——(11,400)
股票補償——11,598 ———11,598 
扣除税款的其他綜合虧損——— ——(16,457)(16,457)
淨虧損————(39,471)—(39,471)
餘額，2024 年 3 月 31 日24,412 $2,441 $1,371,244 $(4,692)$768,375 $(69,538)$2,067,830 
發行限制性股票和行使股票期權21 2 (1,537)4,459 ——2,924 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣税款(3)——(285)——(285)
股票補償——10,998 ———10,998 
扣除税款的其他綜合虧損——(2)——(22,247)(22,249)
淨虧損————(21,406)—(21,406)
餘額，2024 年 6 月 30 日24,430 $2,443 $1,380,703 $(518)$746,969 $(91,785)$2,037,812 



 普通股額外
付費
資本		財政部
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失
股票金額總計
餘額，2023 年 1 月 1 日23,995 $2,399 $1,331,249 $(243)$837,501 $(80,978)$2,089,928 
發行限制性股票和行使股票期權172 12 (503)662 ——171 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣税款(53)——(8,425)——(8,425)
股票補償——9,158 ———9,158 
其他綜合收益，扣除税款——4 ——19,375 19,379 
淨虧損————(9,812)—(9,812)
餘額，2023 年 3 月 31 日24,114 $2,411 $1,339,908 $(8,006)$827,689 $(61,603)$2,100,399 
發行限制性股票和行使股票期權2 — (4,626)6,688 ——2,062 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣税款(2)——(293)——(293)
股票補償——9,773 ———9,773 
其他綜合收益，扣除税款——2 ——12,809 12,811 
淨虧損————(9,934)—(9,934)
餘額，2023 年 6 月 30 日24,114 $2,411 $1,345,057 $(1,611)$817,755 $(48,794)$2,114,818 
6
目錄
重症監護病房醫療有限公司和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計）

 六個月已結束
6月30日
 20242023
來自經營活動的現金流：  
淨虧損$(60,877)$(19,746)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
 
折舊和攤銷110,844 113,244 
非現金租賃費用10,524 11,110 
可疑賬款準備金1,370 399 
為保修、退貨和現場行動做好準備(2458)7,070 
股票補償22,596 18,931 
處置財產、廠房和設備及其他資產的（收益）損失(78)1,019 
債務發行成本攤銷3,411 3,404 
或有盈餘負債公允價值的變化(44)3,316 
備件的使用8,944 10,056 
其他4,925 2,917 
扣除收購金額後的運營資產和負債變動： 
應收賬款6,715 46,796 
庫存21,095 (76,040)
預付費用和其他流動資產(12,638)2,983 
其他資產(11,124)(12,698)
應付賬款9,432 (46,864)
應計負債20,245 (104)
所得税，包括超額税收優惠和遞延所得税(5,138)(26,022)
經營活動提供的淨現金127,744 39,771 
來自投資活動的現金流：  
購置不動產、廠房和設備(35,382)(32,489)
出售資產的收益692 1,431 
增加無形資產(5,364)(4,651)
投資證券的銷售收益和到期日500 2,920 
用於投資活動的淨現金(39,554)(32,789)
來自融資活動的現金流量:  
長期債務的本金償還(25,500)(14,813)
行使股票期權的收益3,074 2,233 
融資租賃的付款(518)(436)
或有盈利負債的支付(2,600)— 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣税款(11,685)(8,718)
用於融資活動的淨現金(37,229)(21,734)
匯率變動對現金的影響(2,535)1,855 
現金和現金等價物的淨增加（減少）48,426 (12,897)
現金和現金等價物，期初254,222 208,784 
現金和現金等價物，期末$302,648 $195,887 
 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。




7
目錄
重症監護病房醫療有限公司和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）-續
（以千計）

六個月已結束
6月30日
20242023
非現金投資活動的補充披露：
購買應付賬款中的不動產、廠房和設備$3,868 $2,362 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
重症監護病房醫療有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）



注意事項 1：演示基礎
 
所附特拉華州的一家公司ICU Medical, Inc.（“ICU” 或 “公司”）未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國（“美國”）普遍接受的會計原則和證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，管理層認為，公允地陳述中期的合併業績是必要的呈現。過渡期的業績不一定代表全年的業績。根據這些細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的重症監護病房10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
 
我們開發、製造和銷售用於輸液療法、血管通路和重要護理應用的創新醫療產品。重症監護病房的產品組合包括門診、注射器和大容量靜脈輸液泵和安全軟件；專用和非專用靜脈注射裝置、無針靜脈注射連接器、外周靜脈導管和無菌靜脈注射解決方案；封閉系統輸送設備和藥房複合系統；以及一系列呼吸、麻醉、患者監護和温度管理產品。我們通過我們的直銷隊伍以及美國和國際上的獨立分銷商在全球銷售我們的大部分產品。我們還以原始設備製造商為基礎向其他醫療器械製造商出售某些產品。所有子公司均為全資子公司，幷包含在簡明的合併財務報表中。所有公司間餘額和交易均已清除。

為了符合本年度使用的列報方式，對簡明合併現金流量表中來自經營活動的上一年度現金流進行了某些重新分類。我們將債券溢價攤銷重新歸類為其他。如先前報告的那樣，重新分類對經營活動的現金流沒有影響。

注意事項 2：新的會計公告

最近發佈的會計準則

2023年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進——編纂修正案》，以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議。本更新中的修正案修改了《會計準則編纂》（“ASC”）中各種主題的披露或列報要求，以迴應美國證券交易委員會第33-10532號發佈的披露更新和簡化倡議，並使ASC的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。對於範圍內的實體，該指南將適用，每項修正案的生效日期均為美國證券交易委員會從S-X條例或S-k條例中刪除相關披露的生效日期，禁止提前採用。如果美國證券交易委員會在2027年6月30日之前尚未從其法規中刪除相關披露，則修正案將從法典中刪除並且不會生效。我們目前正在評估該指南將對公司的合併財務報表和相關披露產生什麼影響。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）——對應報告的分部披露的改進》。本更新中的修正案擴大了對公共實體應申報細分市場的披露，要求提供更多有關應申報細分市場的重大支出、中期分部損益的信息，並描述公共實體的首席運營決策者如何使用報告的分部損益信息來評估分部業績和分配資源。修正案明確指出，單一應申報的分部實體必須完全適用ASC 280。該更新將在 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度期間以及從 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期內生效。本ASU適用於我們截至2024年12月31日的財政年度的10-k表年度報告以及隨後的過渡期，允許提前申請。我們目前正在評估此更新對我們的合併財務報表和相關披露的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）——所得税披露的改進》。本更新中的修正案擴大了實體所得税税率對賬表中以及有關已繳現金税信息的披露。此更新將在2024年12月15日之後的年度內生效，適用於我們2025年12月31日財年的10-k表年度報告，允許提前申請。我們目前正在評估此更新對我們的合併財務報表和相關披露的影響。
        
注意事項 3： 重組、戰略交易和整合
9
重症監護病房醫療有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（續）

重組、戰略交易和整合費用為美元17.1 百萬和美元33.2 截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元12.4 百萬和美元23.4 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。

重組

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，重組費用為美元7.7百萬和美元13.0分別為百萬美元1.3百萬和美元4.0在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，主要與該期間的遣散費有關。截至2023年6月30日的六個月的重組費用為扣除美元0.9百萬美元與設施關閉成本和遣散費有關，這些費用在2023年第一財季被逆轉。
    
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中按主要成本類型劃分的重組相關應計活動（以千計）：
遣散費和福利保留和設施關閉成本總計
應計餘額，2024 年 1 月 1 日$2,811 $757 $3,568 
產生的費用5,065 295 5,360 
付款(2,760)(184)(2,944)
其他 (1)
(41)— (41)
貨幣換算(13)(7)(20)
應計餘額，2024 年 3 月 31 日
$5,062 $861 $5,923 
產生的費用7,712 — 7,712 
付款(3,678)— (3,678)
貨幣換算(33)— (33)
應計餘額，2024 年 6 月 30 日
$9,063 $861 $9,924 
__________________
(1) 與上一年度的應計重組費用有關，這些費用將不予使用，在截至2024年3月31日的三個月中已沖銷。

戰略交易和整合費用

我們產生並支出了美元9.4 百萬和美元20.2 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，戰略交易和整合費用分別為百萬美元11.1 百萬和美元19.4 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，戰略交易和整合費用分別為百萬美元，這些費用包含在我們簡明合併運營報表中的重組、戰略交易和整合費用中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，戰略交易和整合費用主要與整合我們在2022年收購的史密斯醫療業務所產生的諮詢費用和員工成本有關。

關聯方過渡服務費用

當我們發行時，史密斯集團有限公司（“史密斯”）成為我們的關聯方 2.5我們的百萬股普通股作為史密斯收購史密斯醫療2020年有限公司（“史密斯醫療”）的部分對價。此外，我們與某些史密斯法律實體簽訂了過渡服務協議（“TSA”）。TSA包括某些信息技術、人力資源和税收支持服務，初始期限為十二個月，可選擇延長至24個月。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們花費了美元3.9百萬和美元7.9分別為百萬英鎊用於史密斯根據TSA提供的服務。自2023年12月31日以來，TSA沒有提供任何服務，截至2023年12月31日，我們沒有剩餘的關聯方未結應付賬款。

注意事項 4： 收入

收入確認

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我們的業務部門是消耗品、輸液系統和重要護理。我們在這些業務部門銷售的絕大多數產品都是獨立向醫院和分銷商銷售的。收入通常在產品控制權轉讓時確認，我們認為控制權是在發貨時進行的。我們的軟件許可證續訂被視為在每個續訂期開始時的某個時間點轉讓給客户，因此收入在那時予以確認。

通常應在交貨後或合同期開始後的 30 天內全額付款。收入的記錄金額反映了我們為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。我們僅在不確定性得到解決後收入不太可能出現重大逆轉的情況下，才在淨銷售額中納入可變對價。我們的可變考慮因素包括分銷商退款、產品退貨和最終客户返利，其中分銷商的退款佔大多數，並以最大的判斷為準。

退款是指我們在分銷客户購買我們的產品時向他們收取的價格與我們與最終客户（通常在美國和加拿大）簽訂的合同價格之間的差額。當分銷商向我們的合同終端客户銷售我們的產品時，分銷商通常會要求我們退還退款，退款金額是我們作為退款給分銷商的款項。

在估算交易價格作為向分銷商銷售的淨收入時，我們必須估算在分銷商向合同終端客户出售我們的產品後我們將退還給他們的預期退款金額。確定適當的退款準備金需要圍繞以下假設做出判斷：

(i) 預計的退款金額（我們向分銷商開具發票的價格與與指定最終客户簽訂的合同價格之間的差額）；以及

(ii) 從向分銷商銷售到收到退款索賠之間的預計時間。

為了估算預期的退款金額，我們使用在產品或產品系列層面上確定的相似產品向特定分銷商支付的最新實際歷史退款。儘管個人退款率可能因產品以及與分銷商和終端客户簽訂的合同價格而有很大差異，但由於我們的分銷商和終端客户合同的長期性質以及購買模式的一致性，我們的退單儲備金估算對這些個人價格變化並不過於敏感。此外，從歷史上看，使用實際退款歷史記錄來計算平均退款率，可以合理估計當前合同的總體費率。

為了估算從向分銷商銷售到收到退款索賠之間的時間間隔，我們使用了多種信息來源，包括我們在分銷商處的產品的實際庫存數量。這些庫存信息是從分銷商處收到的，如果未提供具體數量，則使用分銷商的目標庫存天數進行估算。實際支付的退款的歷史經驗表明，使用這些信息對未付的退款具有合理的預測價值，並考慮了購買的可變性
向終端客户銷售的模式以及預期的時間和數量。退單準備金的價值通常代表大約兩個月的應付款，這是因為首次向分銷商銷售產品和向最終客户銷售產品後處理退單索賠的時間差異。

退款準備金估算值在不同時期的變化主要基於來自/分銷商的收入和庫存水平的變化。我們對用於計算退款準備金的信息的判斷在不同時期都是一致的；但是，我們會定期評估退款準備金的充足性，以重新評估並確保可變對價受到適當限制，並且未來收入逆轉的可能性不大。我們使用的指標包括退款準備金佔總收入的百分比、分銷商手頭庫存的變動、應計退款與已付退款的趨勢以及價格變動和類似指標的影響。

退款準備金反映了使用預期價值法對對價金額的合理估計，並作為應收賬款減少額入賬，淨計入合併資產負債表。

我們還向我們的分銷和終端客户提供某些基於交易量的折扣，在計算交易價格時，這些回扣將記為可變對價。返利以固定和分層/可變方式提供。在這兩種情況下，我們都會使用當時可用的信息，包括當前的合同要求、我們與每位客户的歷史經驗以及預測的客户購買模式，來估算最有可能的返利金額。

我們還保證產品不存在缺陷，並制定了允許退回有缺陷產品的政策，我們使用當時可用的信息和我們的歷史經驗，在銷售時累計退回缺陷產品的費用和費用。我們還提供
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用於延長服務類型的保修，我們認為這是單獨的履約義務。我們根據預計的相對獨立銷售價格將交易價格的一部分分配給延長服務類型的保修，並確認保修服務提供期間的收入。

具有多重履約義務的安排

我們還簽訂了包括多項履約義務的安排。與這些安排有關的最重要的判決包括：

•確定這些安排的各種履行義務。
•估算每項履約義務的相對獨立銷售價格，通常使用可直接觀察的方法或按成本加利潤率的方法計算。

收入分列

下表顯示了我們按產品線分列的收入（以千計）：

三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
產品線2024202320242023
消耗品$261,816 236,976 505,855 473,098 
輸液系統163,638 153,142 320,976 314,855 
重要護理171,001 159,192 336,279 330,006 
總收入$596,455 $549,310 $1,163,110 $1,117,959 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，Medline的淨銷售額約為 17% 和 15分別佔總收入的百分比。

下表顯示了我們按地域分列的收入（以千計）：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
地理2024202320242023
美國$383,140 $347,866 $749,295 $707,053 
歐洲、中東和非洲95,310 89,994 193,699 188,980 
亞太地區61,224 60,031 113,077 118,655 
其他外國人56,781 51,419 107,039 103,271 
總收入$596,455 $549,310 $1,163,110 $1,117,959 
    
合約餘額

    下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中我們合同餘額的變化（以千計）：
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合同負債
期初餘額，2024 年 1 月 1 日$(42,177)
設備收入已確認16,951 
設備收入因實施而延期(20,593)
已確認的軟件收入10,232 
軟件收入因實施而延期(10,427)
確認的政府補助收入 (1)
1,029 
遞延的政府補助收入— 
其他遞延收入(423)
確認的其他遞延收入1,602 
期末餘額，2024 年 6 月 30 日
$(43,806)
期初餘額，2023 年 1 月 1 日$(45,866)
設備收入已確認16,793 
設備收入因實施而延期(16,625)
已確認的軟件收入9,041 
軟件收入因實施而延期(8,875)
遞延的政府補助收入(944)
確認的政府補助收入 (1)
647 
其他遞延收入(688)
確認的其他遞延收入3,514 
期末餘額，2023年6月30日
$(43,003)
______________________
(1) 遞延的政府補助金收入在相關折舊資產的整個生命週期內攤銷，以減少折舊費用。
根據收入確認的預期時間，我們的合同負債包含在簡明合併資產負債表中的應計負債或其他長期負債中。

截至2024年6月30日，來自剩餘履約義務的收入如下：

識別時機
（以千計）> 12 個月
設備遞延收入$(21,226)$(937)
軟件遞延收入(9,783)(489)
政府補助金遞延收入 (1)
(2,065)(8,384)
其他遞延收入 (2)
(717)(205)
總計 $(33,791)$(10,015)
_____________________
(1) 政府補助金遞延收益在相關折舊資產的整個生命週期內攤銷，以減少折舊費用。
(2) 其他遞延收入包括泵開發計劃、購買的培訓和延長保修期。
注意事項 5： 租約
    
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。我們的經營租賃資產在經營租賃使用權（“ROU”）資產中單獨列報，我們的融資租賃資產包含在簡明合併資產負債表的其他資產中。我們的租賃負債包含在壓縮負債的應計負債和其他長期負債中
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合併資產負債表。我們選擇不確認期限為十二個月或更短的租賃的ROU資產和租賃負債。

租賃ROU資產和租賃負債是根據開始之日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。我們的大多數租賃都不提供隱性利率；因此，我們使用增量借款利率，即根據開始之日獲得的信息，在相似期限內以抵押方式借款所產生的利率。我們的租賃ROU資產不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。我們的租賃條款包括在合理確定我們會行使該期權時可以延期的期權。我們所有的租約都規定了租賃付款，其中可能包括固定租金上漲。最低租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
我們的租賃適用於公司、研發、銷售和支持辦公室、製造和分銷設施、設備服務中心和某些設備。我們的租約的原始租賃條款為 一年 到 十五年，其中一些包括延長租約的選項，最多可再延長租期 五年。對於我們所有的租約，我們在當前的租賃條款中不包括可選的延期期，因為我們認為延期期權的行使尚不確定。
    
下表列出了我們的租賃成本的組成部分（以千計）：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
運營租賃成本$5,638 $6,043 $11,452 $12,193 
融資租賃成本——利息47 31 80 60 
融資租賃成本——減少投資回報率資產301 254 555 479 
短期租賃成本— 13 — 26 
租賃總成本 $5,986 $6,341 $12,087 $12,758 
    
我們融資租賃的利息支出包含在利息支出中，淨額已包含在我們的簡明合併運營報表中。在我們的簡明合併運營報表中，運營和財務ROU資產的減少作為非現金租賃支出包括在商品銷售和銷售成本、一般和管理費用中。

下表顯示了與我們的租賃相關的補充現金流信息（以千計）：
六個月已結束
6月30日
20242023
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$11,730 $12,336 
來自融資租賃的運營現金流$80 $60 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：
經營租賃$8,650 $10,153 
融資租賃$1,202 $804 
    
下表顯示了與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息（以千計，租賃期限和折扣率除外）：
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截至
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
經營租賃
經營租賃使用權資產$66,408$69,909
應計負債$17,915$20,161
其他長期負債52,17952,972
經營租賃負債總額$70,094$73,133
剩餘租賃期限的加權平均值
經營租賃5.6 年份5.6 年份
加權平均折扣率
經營租賃4.64 %4.31 %
    
下表顯示了與我們的融資租賃相關的補充資產負債表信息（以千計，租賃期限和貼現率除外）：
截至
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
融資租賃
融資租賃使用權資產$3,273$2,707
應計負債$998$860
其他長期負債2,3971,954
融資租賃負債總額$3,395$2,814
剩餘租賃期限的加權平均值
融資租賃4.0 年份4.1 年份
加權平均折扣率
融資租賃5.50 %4.93 %
        
    
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截至2024年6月30日，我們在未來五年及以後每年運營和融資租賃負債的到期日約為（以千計）：
經營租賃融資租賃
2024 年的剩餘時間$11,439 $530 
202518,076 1,086 
202615,747 965 
202711,226 627 
20286,571 305 
20296,793 194 
此後9,196 48 
租賃付款總額79,048 3,755 
減去估算的利息(8,954)(360)
總計$70,094 $3,395 

注意事項 6：每股淨虧損
 
每股基本收益的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是通過淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數加上稀釋證券計算得出的。稀釋性證券包括已發行的普通股期權和未歸屬的限制性股票單位，減去使用庫存股方法本可以用行使期權的收益購買的股票數量。反稀釋的期權和限制性股票單位不包括在庫存股方法的計算中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的淨虧損導致所有可能攤薄的普通股都具有反稀釋作用，因此，它們未包含在攤薄後每股收益的計算中，每個時期的基本和攤薄後的每股淨虧損是相等的。

    下表顯示了每股普通股淨收益（“EPS”）的計算——基本收益和攤薄後收益（以千計，每股數據除外）：
 三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
 2024202320242023
淨虧損$(21,406)$(9,934)$(60,877)$(19,746)
已發行普通股的加權平均數（基本）24,393 24,075 24,295 24,045 
稀釋性證券 (1)
— — — — 
已發行普通股和普通等價股的加權平均值（攤薄）24,393 24,075 24,295 24,045 
每股收益 — 基本$(0.88)$(0.41)$(2.51)$(0.82)
每股收益 — 攤薄$(0.88)$(0.41)$(2.51)$(0.82)
反稀釋股票期權和限制性股票獎勵總額216162202 72 
_________________________
(1) 由於截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的淨虧損，攤薄後每股收益的計算中不包括潛在的稀釋性普通股。

注意事項 7：衍生品和套期保值活動

對衝會計和套期保值計劃

我們的現金流套期保值計劃的目的是管理以運營單位本位幣以外的貨幣計價的預測收入和支出的外幣匯率風險，並管理
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與2022年發行的可變利率定期貸款的未來利息支付相關的浮動利率風險。我們不發行用於交易或投機目的的衍生品。

要獲得對衝會計處理，所有套期保值關係在對衝開始時都要正式記錄在案，並且套期保值必須能夠高效地抵消對衝交易未來現金流的變化。我們使用的衍生工具，包括各種外匯合約和利率互換，被指定為現金流套期保值工具。我們的衍生工具按公允價值記錄在簡明的合併資產負債表上，並根據該工具的到期日進行分類。我們將衍生工具公允價值變動產生的收益或虧損記錄為其他綜合（虧損）收益的一部分，並將這些收益或虧損重新歸類為與預測交易相關的同一細列項目以及對衝交易影響收益的同一時期的收益。如果標的預測交易沒有發生，或者很可能不會發生，我們會立即將相關衍生工具的收益或虧損從累計的其他綜合虧損重新歸類為收益。

外幣匯率風險

外匯遠期合約

我們簽訂外匯遠期合約，對衝我們預測的以外幣計價的部分收入和支出，以最大限度地減少外匯匯率變動對相關現金流的影響。這些合約是在預先確定的未來日期和預先確定的匯率買入或賣出一定數量的貨幣的協議。我們的外匯遠期合約對衝風險敞口主要以墨西哥比索（“MXN”）、歐元、捷克克朗（“CZK”）、日元（“JPY”）、瑞典克朗（“SEK”）、丹麥克朗（“DKK”）、中國人民幣（“CNH”）、加元（“CAD”）、美元（“USD”）和澳元（“AUD”）和到期日各不相同，平均期限約為十三個月。截至2024年6月30日，這些未償還的衍生品合約的名義總額為美元100.9百萬，其中包括名義等值美元20.6百萬歐元，美元9.3百萬日元，美元4.9百萬離岸人民幣，美元12.7百萬加元，美元10.0百萬澳元，美元33.9百萬美元和美元9.5百萬美元的其他外幣，目前的期限至2025年11月。

浮動利率風險

2022年，我們進行了利率互換，以減少浮動利率定期貸款A和浮動利率定期貸款b的利率波動（見附註16：長期債務）。我們以指定的間隔交換固定利率和浮動利息金額之間的差額，這些金額是參照商定的名義金額計算得出的。自2022年3月30日起，經修訂的定期貸款A互換的初始名義金額為美元300.0百萬，減少到美元150.0按季度平均計算百萬美元，不包括2027年3月30日的最終到期日。我們支付的固定費率為 1.32%，將獲得3個月美元有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或（（0.15)%。截至2024年6月30日，該未償還衍生品的名義總額約為美元228.9 百萬。自2022年3月30日起，經修訂的定期貸款b互換的初始名義金額為美元750.0百萬，減少到美元46.9在2026年3月30日的最終到期日之前，按季度平均計算百萬美元。我們支付的固定費率為 1.17%，將獲得 3 個月的美元 SOFR（以較高者為準）或 0.35%。截至2024年6月30日，該未償還衍生品的名義總額約為美元328.1百萬。

2023 年 6 月，我們進行了額外的利率互換，對衝定期貸款 A 和定期貸款 b 的利息支付。隔夜利息的名義總額為美元300.0百萬。該套期保值將於2028年6月30日到期。我們支付的固定費率為 3.88% 並將獲得 3 個月的美元 SOFR。

這些互換有效地將浮動利率定期貸款的相關部分轉換為固定利率。
    
下表列出了我們在簡明合併資產負債表中包含的衍生工具的公允價值（以千計）：

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指定為現金流對衝工具的衍生品
簡明合併資產負債表位置外匯合約利率互換總衍生品
截至 2024 年 6 月 30 日
預付費用和其他流動資產$3,623 $21,006 $24,629 
其他資產99 9,584 9,683 
總資產$3,722 $30,590 $34,312 
應計負債$1,473 $— $1,473 
其他長期負債314 — 314 
負債總額$1,787 $— $1,787 
截至 2023 年 12 月 31 日
預付費用和其他流動資產$6,785 $23,065 $29,850 
其他資產673 4,876 5,549 
總資產$7,458 $27,941 $35,399 
應計負債$2,590 $— $2,590 
其他長期負債240 — 240 
負債總額$2830 $— $2830 


在重新歸類為淨虧損（千美元）之前，我們在其他綜合收益中確認了指定為現金流套期保值的衍生工具的以下（虧損）收益：
其他綜合收益中確認的收益（虧損）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
被指定為現金流對衝工具的衍生品：
外匯遠期合約$(3,965)$6,051 $975 $8,503 
利率互換4,512 11,324 17,905 8,740 
指定為現金流對衝工具的衍生品總額$547 $17,375 $18,880 $17,243 

下表列出了我們被指定為現金流套期保值的衍生工具對簡明合併運營報表（以千計）的影響：
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收益（虧損）從累計其他綜合（虧損）收益重新分類為淨虧損
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
淨虧損中確認的收益（虧損）的位置2024202320242023
被指定為現金流對衝工具的衍生品：
外匯遠期合約總收入$633 $473 $1,333 $(1,448)
外匯遠期合約銷售商品的成本1,059 2,316 2,339 3,816 
外匯遠期合約其他費用，淨額(1)— — — 229 
外匯遠期合約利息支出(2)— — — 13 
利率互換利息支出7,291 7,625 15,255 14,993 
指定為現金流對衝工具的衍生品總額$8,983 $10,414 $18,927 $17,603 
_________________________
(1) 表示從累計其他綜合虧損重新歸類為其他支出的收益地點，扣除無效所致。
(2) 表示由於預測交易不太可能再發生而從累計其他綜合虧損重新歸類為利息支出的收益地點。

截至2024年6月30日，我們預計為美元2.1未償外匯合約的遞延收益為百萬美元，估計為美元21.9利率互換的百萬美元遞延收益將在未來12個月內從累計的其他綜合虧損重新歸類為淨收益，同時標的套期保值交易也將在淨收益中列報。    

備註 8：公允價值測量
 
公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：

•級別1：相同資產或負債在活躍市場的報價；
•第二級：除1級以外的其他可直接或間接觀察到的輸入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以被可觀測市場數據證實的其他輸入；或
•級別 3：幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。

或有盈利負債

2022年，我們以現金對價和收盤時發行的股票對價相結合的方式收購了史密斯醫療。此次收購的總對價包括潛在的收益付款 $100.0百萬美元現金視我們的普通股從收盤日到收盤三週年或四週年達到一定的成交量加權平均價格（“目標股價”）而定，前提是史密斯至少擁有以下權益 50.0在實現目標股價時收盤時發行的普通股百分比。收益的初始估計公允價值確定為美元53.5百萬。收益的初始公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的。該模型使用了多種假設，包括波動率和無風險利率。假設波動率基於我們普通股價格歷史波動率的平均值和某些現價交易期權的隱含波動率。無風險利率等於持續到期的美國國債收益率，期限與收益期限相稱。在收購之後的每個報告日，我們都會重新衡量收益負債，並在合併運營報表中確認其公允價值的任何變化。如果在各自的衡量期內實現價格目標的可能性大大高於最初的預期，則額外負債和相關支出的實現將對我們在確認期內的合併財務報表產生重大影響。截至2023年12月31日，或有收益的估計公允價值為400萬美元。截至2024年6月30日，或有收益的估計公允價值為美元3.9百萬。2024年7月，史密斯出售了重症監護病房醫療的120萬股普通股，
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Inc. 它是作為2022年收購史密斯醫療的部分對價發行的。股票出售與前期的其他銷售相結合，使史密斯無法在收盤三週年和四週年期間實現基於某些股價目標的或有對價，因為史密斯不再達到要求的最低實益所有權百分比。因此，2024年第三季度或有收益的估值將使或有收益的公允市場價值降至零。

2021 年 11 月，我們收購了一家小型外國輸液系統供應商。此次收購的總對價包括可能的收益付款，最高可達美元2.5百萬，包括 (i) 現金付款 $1.0百萬美元，視截至2022年12月31日的年度期間的某些收入目標的實現情況而定，以及（ii）現金支付 $1.5百萬取決於獲得某些與產品相關的監管認證。截至2022年12月31日，與或有收益相關的衡量期根據已結束的某些收入目標，根據衡量期內實現的實際收入，由於未達到盈利的最低門檻，或有收益的公允價值被確定為零。截至2024年6月30日，與某些產品相關監管認證相關的或有對價的估計公允價值估計為美元1.5百萬。

2021年8月，我們與我們的一家國際分銷商簽訂了一項協議，根據該協議，該分銷商在截至2024年9月的三年內不會在特定地區與我們競爭。該協議的條款包括臨時收益付款。臨時盈利補助金不能超過美元6.0百萬美元，將根據十二個月衡量期內的某些收入目標獲得，該目標由自協議截止之日起的兩年內最高的連續四個季度確定，前提是分銷商遵守協議規定的義務。截至2023年12月31日，或有收益的公允價值確定為美元3.4百萬美元，並在截至2024年3月31日的三個月內支付。

我們的或有收益負債在簡明合併資產負債表上單獨列報。

下表提供了按估計公允價值（以千計）計量的三級盈利負債的對賬情況：
盈利責任
應計餘額，2024 年 1 月 1 日$5,491 
收益公允價值的變化（作為單獨的細列項目包含在運營收入中）(1)
295 
應計餘額，2024 年 3 月 31 日5,786 
收益公允價值的變化（作為單獨的細列項目包含在運營收入中）(1)
(339)
應計餘額，2024 年 6 月 30 日$5,447 
盈利責任
應計餘額，2023 年 1 月 1 日$25,572 
收益公允價值的變化（作為單獨的細列項目包含在運營收入中）(1)
(700)
貨幣換算33 
應計餘額，2023 年 3 月 31 日24,905 
收益公允價值的變化（作為單獨的細列項目包含在運營收入中）(1)
4,016 
其他11 
貨幣換算1 
應計餘額，2023 年 6 月 30 日$28,933 
_________________________
(1) 與我們的史密斯醫療收益公允價值的變化有關。
    
下表提供了有關我們與史密斯醫療相關的收益負債公允價值計量的三級投入的定量信息：

史密斯醫療盈餘負債
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仿真輸入
截至
2024 年 6 月 30 日
截至
2023 年 12 月 31 日
波動率45.00 %47.00 %
無風險率4.83 %4.18 %

投資、外匯合約和利率合約

截至2024年6月30日，我們沒有任何投資證券。我們的投資歷來包括公司、政府債券和美國國庫證券。我們的公司和政府債券的公允價值是使用可觀察到的基於市場的投入估算的，例如報價、利率和收益率曲線或二級投入。我們的美國國債的公允價值基於活躍市場的報價，幷包含在第一級公允價值層次結構中。

我們的二級外匯合約的公允價值是使用可觀察的市場投入估算的，例如已知的名義價值金額、即期和遠期匯率。這些投入涉及流動性、交易量大的貨幣，市場活躍，可在衍生品的整個期限內使用。

我們的二級利率互換的公允價值是使用定價模型估算的，該定價模型反映了合同條款，包括到期期，並依賴於可觀察的市場輸入，例如已知的名義價值金額和美元利率曲線。

我們的經常性資產和負債按公允價值計量，包括以下第1、2和3級投入，如上所定義（以千計）：
 
截至2024年6月30日的公允價值衡量標準
 總攜帶量
價值		報價
處於活躍狀態
的市場
完全相同
資產（級別 1）		意義重大
其他
可觀察
輸入（級別 2）		意義重大
不可觀察
輸入（級別 3）
資產：
外匯合約：
預付費用和其他流動資產$3,623 $— $3,623 $— 
其他資產99 — 99 — 
利率合約：
預付費用和其他流動資產21,006 — 21,006 — 
其他資產9,584 — 9,584 — 
總資產$34,312 $— $34,312 $— 
負債：
或有收益負債-ST$1,500 $— $— $1,500 
或有盈餘負債-LT3,947 — — $3,947 
外匯合約：
應計負債1,473 — 1,473 — 
其他長期負債314 — 314 — 
負債總額$7,234 $— $1,787 $5,447 
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截至2023年12月31日的公允價值計量
 總攜帶量
價值		報價
處於活躍狀態
的市場
完全相同
資產（級別 1）		意義重大
其他
可觀察
輸入（級別 2）		意義重大
不可觀察
輸入（級別 3）
資產：
可供出售的債務證券：
短期公司債券$501 $— $501 $— 
外匯遠期：
預付費用和其他流動資產6,785 — 6,785 — 
其他資產673 — 673 — 
利率合約：
預付費用和其他流動資產23,065 — 23,065 — 
其他資產4,876 — 4,876 — 
總資產$35,900 $— $35,900 $— 
負債：
或有收益負債-ST$4,879 $— $3,379 $1,500 
或有盈餘負債-LT3,991 — — 3,991 
外匯合約：
應計負債2,590 — 2,590— 
其他長期負債240 — 240— 
負債總額$11,700 $— $6,209 $5,491 
    
注意事項 9： 投資證券

對可供出售證券的投資

我們的可供出售投資證券歷來由公司債券、政府債券和美國國庫證券組成，被視為 “投資級”，按公允價值計值。

截至2024年6月30日，我們沒有任何投資證券。截至2023年12月31日，我們的可供出售投資證券的攤銷成本、未實現持有收益（虧損）和公允價值如下（以千計）：
截至 2023 年 12 月 31 日
攤銷成本未實現持股
收益（損失）		公允價值
短期公司債券$501 $— $501 
債務證券的攤銷成本根據根據實際利率法計算的保費攤銷進行了調整。此類攤銷包含在利息支出中，淨計入我們的簡明合併運營報表。

我們在每個報告期對可供出售債務證券的投資進行減值評估。如果存在未實現虧損，我們將通過審查多個因素，包括但不限於公允價值下降的程度和發行人財務狀況的變化，來確定低於攤銷成本基礎的公允價值下降的任何部分是否與信貸有關。我們通過備抵記錄信貸相關損失的減值，但僅限於未實現的金額
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損失。如果我們要麼打算出售，要麼很可能被要求在預期的收回之前出售債務證券，那麼任何補貼都將被註銷，攤銷成本基礎將通過淨收益扣除為公允價值減記。未實現收益和與信貸無關的未實現虧損在扣除税款後記入其他綜合（虧損）收入。截至2023年12月31日，我們沒有任何未實現虧損頭寸的可供出售債務證券的投資。

已實現的收益和損失按特定的識別方法進行核算。曾經有 不 處置這些投資的已實現收益或虧損。所有短期投資證券均可在一年內贖回。

投資非有價股權證券

我們大約擁有 20非上市公司的非上市公司不可流通股權百分比，並簽訂了為期三年的分銷協議，根據該協議，我們擁有營銷、銷售和分銷公司產品的獨家權利，以換取現金支付美元3.3百萬。此外，我們獲得了賣方所有知識產權的獨家許可。在分銷協議到期時，我們有權但沒有義務收購該業務的剩餘權益。

當我們確定我們具有重大影響力，但對被投資方沒有控股權時，我們會採用權益法進行投資核算。我們通過考慮關鍵因素，例如所有權權益、董事會代表性、參與決策制定、業務關係和實質性實體間交易等關鍵因素，來確定我們是否具有重大影響力。我們的權益法投資按成本列報，並根據我們在被投資者的收入或（虧損）和已支付的股息（如果有）中所佔的份額每期進行調整。我們在受益利益的範圍內扣除任何實體內部的利潤。我們在簡明的合併運營報表中報告了我們在被投資者的收入或（虧損）中佔其他收益的相應份額。我們的權益法投資的賬面價值在簡明的合併資產負債表中以其他資產列報（見附註10：預付費用和其他流動資產和其他資產）。我們每年或每當事件或情況表明投資的賬面價值可能無法收回時，都會對我們的權益法投資進行減值評估。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的被投資方虧損份額並不大。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有從這項投資中獲得任何股息分配。

我們的非流通股權法投資包括以下內容（以千計）：

截至
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
權益法投資$3,091 $3,120 

    
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注意事項 10： 預付費用和其他流動資產和其他資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
截至
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
其他預付費用和應收賬款$26,565 $17,833 
預付供應商費用1,220 1,309 
遞延費用4,995 1,668 
預付保險和財產税7,606 9,547 
應收增值税/商品及服務税3,173 2748 
遞延税費6,622 5,822 
外匯合約3,623 6,785 
利率合約21,006 23,065 
存款1,227 1,196 
其他4,788 3,667 
 $80,825 $73,640 

其他資產包括以下內容（以千計）：
截至
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
水泵租賃應收賬款$25,599 $30,627 
備用部件48,792 46,496 
權益法投資3,091 3,120 
遞延債務發行成本2,578 3,439 
融資租賃使用權資產3,273 2,707 
利率合約9,584 4,876 
其他1,676 2755 
$94,593 $94,020 

注意 11： 庫存
 
庫存以成本或可變現淨值中較低者列報，成本使用先入先出方法確定。庫存成本包括與產品製造相關的材料、人工和管理費用。

庫存包括以下內容（以千計）：
截至
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
原材料$285,347 $296,037 
工作正在進行中82,882 58,906 
成品314,641 354,417 
庫存總額$682,870 $709,360 


     
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注意事項 12： 不動產、廠房和設備

財產、廠房和設備包括以下內容（以千計）：
截至
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
機械和設備$495,081 $483,382 
土地、建築物和建築物改善285,661 278,251 
模具91,273 89,573 
計算機設備和軟件125,020 122,038 
傢俱和固定裝置30,601 30,662 
向客户放置的儀器 (1)
118,165 115,672 
在建工程112,126 117,219 
財產、廠房和設備總額，成本1,257,927 1,236,797 
累計折舊(663,842)(623,888)
財產、廠房和設備，淨額$594,085 $612,909 
______________________
(1) 向客户放置的儀器包括根據運營租賃向客户放置的藥品交付和監測系統。

折舊費用為 $22.3 百萬和美元44.7截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元24.4百萬和美元47.8截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
    
注十三： 商譽和無形資產，淨額

善意

    下表顯示了我們商譽賬面金額的變化（以千計）：
總計
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額
$1,472,446 
貨幣換算(21,511)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
$1,450,935 

無形資產，淨額

    按成本減去累計攤銷額記賬並按直線攤銷的無形資產如下（以千計）：
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 以年為單位的加權平均攤銷期限2024年6月30日
 成本累積的
攤銷		網
專利10$34,840 $21,747 $13,093 
客户合同129,835 6,849 2,986 
非合同客户關係8550,145 203,725 346,420 
商標15,425 5,425 — 
商標名稱1518,248 7,762 10,486 
開發的技術10587,153 197,000 390,153 
非競爭39,100 8,550 550 
攤銷的無形資產總額 $1,214,746 $451,058 $763,688 
內部開發的軟件 (1)
$42,106 $42,106 
無形資產總額$1,256,852 $451,058 $805,794 
______________________
(1) 內部開發的軟件將在項目完成且資產準備好用於預期用途後攤銷。

 以年為單位的加權平均攤銷期限
2023 年 12 月 31 日
 成本累積的
攤銷		網
專利10$33,261 $20,637 $12,624 
客户合同1210,018 6,755 3,263 
非合同客户關係8554,982 171,279 383,703 
商標15,425 5,425 — 
商標名稱1518,251 7,162 11,089 
開發的技術10587,852 167,913 419,939 
非競爭39,100 7,450 1,650 
攤銷的無形資產總額 $1,218,889 $386,621 $832,268 
內部開發的軟件 (1)
$38,320 $38,320 
無形資產總額$1,257,209 $386,621 $870,588 
______________________
(1) 內部開發的軟件將在項目完成且資產準備好用於預期用途後攤銷。

壽命確定的無形資產在其估計的使用壽命內按直線分銷。無形資產攤銷費用為 $33.1 百萬和美元66.2 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元33.1百萬和美元65.4在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。

截至2024年6月30日，我們未來五年及以後每年無形資產的年度攤銷額估計約為（以千計）：

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2024 年的剩餘時間$65,794 
2025124,722 
2026123,940 
2027113,862 
2028113,264 
2029110,181 
此後111,925 
總計$763,688 

備註 14： 應計負債和其他長期負債

    應計負債包括以下內容（以千計）：
截至
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
工資和福利$69,914 $52,250 
激勵補償42,037 37,992 
經營租賃負債-ST17,915 20,161 
應計銷售税5,545 6,748 
重組應計費用9,924 3,568 
遞延收入33,791 31,640 
其他應計税款5,390 3,024 
應計的專業費用3,418 2,803 
意大利醫療器械投資回收條款23,613 23,176 
法定應計費用1,704 1,874 
分銷費16,522 13,049 
保修和退貨3,600 3,682 
現場服務糾正措施 (1)
32,411 30,281 
應計運費15,764 17,215 
外匯合約1,473 2,590 
應計審計費4,626 5,492 
固定福利計劃2735 2,575 
應計利息1,409 1,431 
其他7,960 8,664 
 $299,751 $268,215 
_____________________
(1) 主要包括與某些產品相關的現場服務糾正措施，這些措施與史密斯醫療在檢查史密斯醫療明尼蘇達州奧克代爾工廠後從美國食品和藥物管理局收到的2021年警告信有關，更多細節見附註18：承諾和突發事件。

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其他長期負債包括以下內容（以千計）：
截至
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
經營租賃負債-LT$52,179 $52,972 
好處3,932 4,207 
應計租金732 841 
融資租賃負債-LT2,397 1,954 
遞延收入10,015 10,585 
現場服務糾正措施 (1)
18,118 26,056 
其他3,983 3,882 
 $91,356 $100,497 
______________________
(1) 主要涉及與某些產品相關的現場服務糾正措施，這些措施與史密斯醫療在檢查史密斯醫療明尼蘇達州奧克代爾工廠後收到的2021年FDA警告信有關，更多細節見附註18：承諾和突發事件。

備註 15： 所得税
 
應計所得税的估計有效税率為 (10)% 和 (8) 與截至2024年6月30日的三個月和六個月相比，分別為百分比 57% 和 46截至2023年6月30日的三個月和六個月的百分比分別為。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率與聯邦法定税率不同 21％主要是由於美國和外國收入、州所得税、第162（m）條超額薪酬、税收抵免以及針對某些美國聯邦和州遞延所得税資產以及過渡期內確認的以下離散項目的估值補貼的混合影響：

•在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，在股票期權行使和限制性股票單位的歸屬中確認的超額税收優惠為美元0.7百萬和美元3.0分別是百萬。
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，由於訴訟時效到期而發放的未確認的税收優惠3.9百萬和美元4.0分別是百萬。

公司定期評估遞延所得税資產的可變現性，並記錄估值補貼，以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。在評估遞延所得税資產的可變現性時，我們會權衡所有可用的正面和負面證據。這些證據包括但不限於歷史收益、應納税臨時差額的預定逆轉、税收籌劃策略和預計的未來應納税所得額。由於可客觀核實的負面證據的重要性, 公司記錄的估值補貼為 $10.4百萬和美元20.5在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，美國某些聯邦和州遞延所得税資產的税收支出分別為百萬美元。評估的可客觀核實的重要負面證據是美國最近的累積損失。我們使用遞延所得税資產的能力取決於未來時期的應納税所得額。根據當前收益和預期的未來收益以及我們的遞延所得税資產和負債餘額的預期變化，當前的估值補貼狀況可能會在年內進行調整。如果未來收益不足以支持遞延所得税資產的變現，則可能需要在本年度之後提供額外的估值補貼。

2021年，經濟合作與發展組織（“經合組織”）發佈了15％的全球最低税率的示範規則，即第二支柱。2022年12月15日，歐盟同意對符合全球收入門檻的跨國公司實施經合組織15％的全球最低税。一些國家已經頒佈或已經宣佈計劃頒佈立法，以通過第二支柱。我們考慮了相關國家實施第二支柱的適用税法變更，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的税收條款沒有受到實質性影響。我們預計目前在2024年生效的條款不會對我們在2024年剩餘時間內的税收規定和有效税率產生實質性影響，但將繼續評估我們經營所在司法管轄區的税收立法的影響。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率與聯邦法定税率不同 21％主要是由於美國和外國收入、州所得税、第162（m）條超額補償、國外衍生的無形收入（“FDII”）、税收抵免以及過渡期內確認的以下離散項目混合的影響：

•在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，在股票期權行使和限制性股票單位的歸屬中確認的超額税收優惠為美元0.9百萬和美元0.2分別是百萬。
•在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，由於時效到期而發放的未確認的税收優惠6.0百萬和美元6.0分別是百萬。
•在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，對或有對價進行了重估，導致税收支出為美元0.0 兩個時期均為百萬美元。

注意事項 16： 長期債務

2022 年信貸協議

2022年，在收購史密斯醫療的過程中，我們與富國銀行、全國協會、富國銀行證券有限責任公司、巴克萊銀行股份有限公司和某些其他金融機構（“貸款機構”）簽訂了信貸協議（“信貸協議”），價格為美元2.2數十億的高級擔保信貸額度。優先擔保信貸額度包括 (i) 五年期A批定期貸款，金額為美元850.0百萬美元（“定期貸款A”），（ii）七年期b部分定期貸款，金額為美元850.0百萬（“定期貸款B”）和（iii）五年期循環信貸額度（美元）500.0百萬（“循環信貸額度”），單獨的子限額為美元50.0百萬美元用於信用證和定期貸款（統稱為 “優先擔保信貸額度”）。我們使用定期貸款A和定期貸款b（統稱為 “定期貸款”）下的借款收益為收購史密斯醫療的部分現金對價以及與收購相關的費用和支出提供資金。在收購截止之日，我們沒有根據循環信貸額度進行借款。循環信貸額度下任何未來借款的收益可用於營運資金和其他一般公司用途。

在2022年簽訂信貸協議時，我們產生了美元37.8 百萬美元的債務折扣和發行成本，根據貸款人承諾金額相對於所支付的每種費用分配給定期貸款A、定期貸款b和循環信貸額度。分配給定期貸款A和定期貸款b的貸款人和第三方折扣和發行成本為美元15.8 百萬和美元13.4 百萬美元，當前的未攤銷餘額分別反映為從簡明合併資產負債表中相應定期貸款的面額中直接扣除。這些成本將使用實際利率法在貸款的相應條款內分攤為利息支出。分配給循環信貸額度的發行成本為 $8.6 百萬，已資本化，包含在我們簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產和其他資產中。這些成本將在循環信貸額度的期限內使用直線法攤銷為利息支出。

扣除債務發行成本後，從定期貸款A和定期貸款b中獲得的淨資金為美元834.2 百萬和美元836.6 分別為百萬。

到期日期

定期貸款A和循環信貸額度的到期日為 2027年1月6日，而定期貸款 b 的到期日為 2029年1月6日。根據信貸協議的條款和條件，經貸款人同意，可以根據我們的要求延長定期貸款和循環信貸額度的到期日。

利率條款

通常，定期貸款和以美元計價的循環信貸額度下的借款按以下任一條件計息：（1）基準利率（定義見下文）加上適用的利潤，如下所示（“基準利率貸款”），或（2）調整後定期擔保隔夜融資利率（“調整後定期SOFR”），定義如下，加上適用的利潤（“定期SOFR貸款”））。

基準利率定義為 (a) 最優惠利率、(b) 聯邦基金利率加上最高利率 0.50百分比和 (c) 一個月的調整後定期SOFR（定義見下文），再加上每種情況 1.00%.

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調整後的期限SOFR是每年的利率，等於（a）期限SOFR加上（b）期限SOFR調整。定期SOFR是基於SOFR的前瞻性定期利率，根據信貸協議的規定，定期SOFR貸款和基準利率貸款分別計算。期限SOFR調整的年百分比為 0.10基準利率貸款的百分比及介於兩者之間 0.10% 到 0.25基於適用的利息期的定期SOFR貸款的百分比。

循環信貸額度承諾費

循環信貸額度的年度承諾費，初始利率為 0.25%，適用於循環信貸額度的可用金額。根據信貸協議的定義，承諾費自我們截至2022年6月30日的季度之後的第一個調整日生效，根據下表中不時生效的槓桿比率確定。

適用的利息

定期貸款A和循環信貸額度下的借款的初始適用利潤率為 0.75基準利率貸款的年利率百分比以及 1.75定期SOFR貸款的年利率。

根據信貸協議的定義，自我們截至2022年6月30日的季度之後的第一個調整日起生效，定期貸款A和循環信貸額度下的借款的適用利潤率參照下表中不時生效的槓桿比率確定：

槓桿比率定期SOFR貸款的適用利潤基準利率貸款的適用利潤承諾費率
大於 4.00 到 1.02.25%1.25%0.35%
小於或等於 4.00 到 1.0 但大於 3.00 到 1.02.00%1.00%0.30%
小於或等於 3.00 到 1.0 但大於 2.50 到 1.01.75%0.75%0.25%
小於或等於 2.50 到 1.0 但大於 2.00 到 1.01.50%0.50%0.20%
小於或等於 2.00 到 1.01.25%0.25%0.15%

定期貸款 b 的初始適用利潤率為 1.5基準利率貸款的年利率百分比以及 2.5定期SOFR貸款的年利率。

根據信貸協議的定義，自我們截至2022年6月30日的季度之後的第一個調整日起生效，定期貸款b的適用利潤率參照下表中不時生效的槓桿比率確定：
槓桿比率定期SOFR貸款的適用利潤基準利率貸款的適用利潤
大於 2.75 到 1.02.50%1.50%
小於 2.75 到 1.02.25%1.25%

本金付款

定期貸款的本金應在2022年6月30日開始的每個日曆季度的最後一天到期。

定期貸款A分十九個季度分期償還，金額等於 2.50前兩年每年原始本金的百分比， 5.00第三年和第四年每年的百分比，以及 7.50第五年為百分比，剩餘未償本金餘額的最後一筆款項應在到期日支付。

定期貸款b連續二十七個季度到期，金額等於 0.25原始本金的百分比，剩餘的未償本金餘額的最終支付將在到期日到期。
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簡明合併財務報表附註（續）

我們可以根據信貸協議的條款和條件，在循環信貸額度下借款、預付和再借款，所有未償金額應在到期時到期。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，定期貸款的本金總還款額為美元25.5百萬和美元14.8分別是百萬。

利息支付

基準利率貸款的利息應在每個日曆季度的最後一個工作日和適用的到期日按季度拖欠支付。定期SOFR貸款的利息期由我們選擇，確定為一、三或六個月，將在每個利息期的最後一天和適用的到期日支付。如果任何利息期超過三個月，則應在每隔三個月的利息期最後一天之前的每一天支付利息。

循環信貸額度的承諾費按季度拖欠支付，在每個日曆季度最後一天之後的第三個工作日以及到期日支付。在我們的簡明合併運營報表中，承諾費包含在利息支出中。
擔保人和抵押品

我們在信貸協議下的義務由ICU Medical, Inc.和我們的某些現有子公司無條件地共同擔保。

債務契約

信貸協議包含肯定和否定承諾，包括某些財務契約。負面契約包括對產生留置權和負債的限制、某些併購交易、資產出售和其他處置、其他投資、股息、影響子公司的股票購買和支付、業務性質、財政年度或組織文件的變化、次級債務和其他次級債務的預付款和贖回、與關聯公司的交易以及其他事項。

財務契約包括優先擔保槓桿比率和利息覆蓋率，均定義如下，並與定期貸款A和循環信貸額度有關。

在任何計量日期，優先有擔保槓桿比率的定義是：（a）信貸協議中定義的所有由任何資產或財產的留置權擔保的融資債務減去（i）所有非限制性現金和現金等價物以及（ii）美元中較低者500.0百萬至（b）信貸協議中定義的最近四個財政季度的合併息税折舊攤銷前利潤，按預計計算。2024年6月30日之前，最高優先擔保槓桿比率為4.50比1.00。此後，最高優先擔保槓桿比率為4.00至1.00，允許的例外情況有限。

在任何計量日，利息覆蓋率定義為信貸協議中定義的合併息税折舊攤銷前利潤與最近完成的四個財季中以現金支付或支付的合併利息支出（如信貸協議中所定義）的比率。最低利息覆蓋率為3.00比1.00。

截至2024年6月30日，我們遵守了所有財務契約。

信貸協議包含慣常的違約事件，包括：不支付本金和利息；違反陳述和擔保；契約違約；交叉違約和交叉加速某些其他重大債務；破產或破產程序的存在；ERISA下的某些事件；重大判斷；以及控制權變更。如果違約事件發生且未在任何適用的寬限期內得到糾正或未獲豁免，則行政代理人和貸款人有權採取各種行動，包括但不限於加速償還所有到期金額和終止優先擔保信貸額度下的承諾。

我們的長期債務的賬面價值包括以下內容（以千計）：

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有效利率
截至
2024 年 6 月 30 日
有效利率
截至
2023 年 12 月 31 日
高級擔保信貸額度：
定期貸款 A — 本金8.22 %$791,563 7.67 %$812,813 
定期貸款 b — 本金8.57 %830,875 8.00 %835,125 
循環信貸額度——本金— %— %— 
減去未攤銷的債務發行成本 (1)
(16,616)(19,168)
長期債務的總賬面價值1,605,822 1,628,770 
減去長期債務的流動部分51,000 51,000 
長期債務，淨額$1,554,822 $1,577,770 
_________________________
(1) 由 $ 組成7.7 百萬和美元8.9 截至2024年6月30日，百萬美元分別與定期貸款A和定期貸款b有關。

截至2024年6月30日，我們在未來五年及以後每年長期債務（包括任何流動部分）的本金償還總額約為（以千計）：

2024 年的剩餘時間$25,500 
202551,000 
202672,250 
2027672,563 
20288,500 
2029792,625 
此後— 
總計$1,622,438 


下表列出了與我們的長期債務相關的總利息支出（以千計）：

三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
合同利益$31,851 $30,836 $64,126 $60,099 
債務發行成本的攤銷1,704 1,703 3,411 3,404 
承諾費—循環信貸額度379 383 758 751 
長期債務相關利息支出總額$33,934 $32,922 68,295 64,254 

我們目前對衝長期債務的合同利息支出（見附註7：衍生品和套期保值活動）。
    
注意事項 17： 股東權益

股東協議

在2022年完成對史密斯醫療的收購時，史密斯擁有大約 10.5佔我們普通股已發行股份總額的百分比（見附註3：重組、戰略交易和整合）。交易結束時，我們與史密斯簽訂了與股票對價發行相關的股東協議（“股東協議”）。《股東協議》允許史密斯指定一名個人參加我們的董事會選舉
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董事（“董事會”），只要史密斯至少有實益持有 5.0佔我們普通股已發行股份總額的百分比。2024 年 2 月 28 日，史密斯指定的董事會成員威廉·西格先生通知我們，由於預計他將從史密斯董事會退休，他將辭去董事會的職務。有關更多信息，請參閲我們於 2024 年 2 月 29 日提交的 8-k 表最新報告。自2024年6月30日起，史密斯保留根據截至該日的所有權級別指定董事會成員的權利。但是，在2024年7月，史密斯出售了部分已發行普通股，這使史密斯的所有權百分比低於指定董事會成員的權利所需的5.0％。

國庫股

2019 年 8 月，我們的董事會批准了一項股票購買計劃，最多可購買 $100.0 我們的數百萬股普通股。該計劃沒有到期日期。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有根據股票購買計劃購買任何普通股。截至2024年6月30日，所有美元100.0 該計劃還剩下100萬美元可供購買。根據信貸協議的條款和條件，我們目前僅限購買股票（見附註16：長期債務）。

在截至2024年6月30日的六個月中，我們扣留了 112,876 來自員工歸屬限制性股票單位的普通股，對價為美元11.7代表員工支付的數百萬筆款項，以履行其最低法定所得税預扣義務。在截至2023年6月30日的六個月中，我們扣留了54,371來自員工歸屬限制性股票單位的普通股，對價為美元8.7 代表員工支付的數百萬筆款項，以履行其最低法定所得税預扣義務。庫存股用於發行股票期權行使和限制性股票授予。

累計其他綜合（虧損）收益（“AOCI”）

    扣除税款後，AOCI的組成部分如下（以千計）：
外幣折算調整現金流套期保值的未實現收益（虧損）其他調整總計
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額
$(76,784)$21,884 $1,819 $(53,081)
之前的其他綜合（虧損）收益
重新分類		(22,817)13,908 — (8,909)
從 AOCI 中重新分類的金額— (7,548)— (7,548)
其他綜合（虧損）收入 (22,817)6,360 — (16,457)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(99,601)$28,244 $1,819 $(69,538)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(15,865)436 — (15,429)
從 AOCI 中重新分類的金額— (6,818)— (6,818)
其他綜合損失(15,865)(6,382)— (22,247)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$(115,466)$21,862 $1,819 $(91,785)

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外幣折算調整現金流套期保值的未實現收益（虧損）其他調整總計
截至2023年1月1日的餘額
$(122,973)$40,779 $1,216 $(80,978)
之前的其他綜合收益（虧損）
重新分類		24,983 (113)(31)24,839 
從 AOCI 中重新分類的金額— (5,464)— (5,464)
其他綜合收益（虧損） 24,983 (5,577)(31)19,375 
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額
$(97,990)$35,202 $1,185 $(61,603)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）7,569 13,175 (34)20,710 
從 AOCI 中重新分類的金額— (7,901)— (7,901)
其他綜合收益（虧損）7,569 5,274 (34)12,809 
截至2023年6月30日的餘額
$(90,421)$40,476 $1,151 $(48,794)

 
注意事項 18： 承付款和或有開支

法律訴訟

在正常業務過程中，我們不時參與各種法律訴訟，其中大多數是例行訴訟。我們的管理層認為，解決我們參與的懸而未決的法律訴訟不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

資產負債表外安排
 
在正常業務過程中，我們已同意在特拉華州法律允許的最大範圍內向我們的高管和董事提供賠償，並就某些知識產權問題或其他與我們的產品銷售有關的事項向客户提供賠償。這些協議可能要求的賠償沒有上限。
儘管我們無法提供任何保證，但我們從未承擔過任何實質性的賠償責任，也不預計會承擔任何實質性賠償責任。

突發事件

2022年1月，我們收購了史密斯醫療。此次收購的總對價包括潛在的收益付款 $100.0百萬美元現金視我們的普通股從收盤日到收盤三週年或四週年實現目標股價而定，前提是史密斯實益擁有目標價格實現時收盤時發行的普通股的至少50.0％。截至2024年6月30日，或有收益的估計公允價值為美元3.9百萬（見附註8：公允價值計量）。2024年7月，史密斯出售了ICU Medical, Inc.的120萬股普通股，該股是作為2022年收購史密斯醫療的部分對價發行的。股票出售與前期的其他銷售相結合，使史密斯無法在收盤三週年和四週年期間實現基於某些股價目標的或有對價，因為史密斯不再達到要求的最低實益所有權百分比。因此，2024年第三季度或有收益的估值將使或有收益的公允市場價值降至零。

在被收購之前，史密斯醫療在2021年對史密斯醫療位於明尼蘇達州奧克代爾的工廠進行了檢查後，收到了美國食品藥品管理局的警告信。除其他外，警告信中列舉了未能遵守美國食品和藥物管理局的醫療器械報告要求以及未能遵守質量體系法規的適用部分等。Smiths Medical的期初購置資產負債表上記錄了截至購置截止日期確定的外勤服務糾正措施的估計費用，金額為美元55.1百萬。記錄的初步估計數是基於對清償與已知實地糾正措施有關的債務所需費用的概率加權估計。實際產生的費用取決於獲得監管許可所需的工作範圍，包括可能採取的額外實地糾正措施，可能與最初的估計有所不同。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的準備金出現淨逆轉6.8百萬和美元6.6分別為百萬至
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根據歷史經驗，將完成實地糾正措施的估計費用調整為預期產生的金額。截至 2024 年 6 月 30 日，大約 $43.4百萬美元50.5記錄的應計現場服務糾正措施中有數百萬與史密斯醫療有關。

2021 年 11 月，我們收購了一家小型外國輸液系統供應商。此次收購的總對價包括可能的收益付款，最高可達美元2.5百萬，包括 (i) 現金付款 $1.0百萬美元，視截至2022年12月31日的年度期間的某些收入目標的實現情況而定，以及（ii）現金支付 $1.5百萬取決於獲得某些與產品相關的監管認證。截至2022年12月31日，與上述（i）相關的衡量期已結束，根據衡量期內實現的實際收入，由於未達到收益的最低門檻，我們確定或有收益的公允價值為零。截至2024年6月30日，與某些產品相關監管認證相關的或有收益的估計公允價值估計為美元1.5百萬（見附註8：公允價值計量）。

2021年8月，我們與我們的一家國際分銷商簽訂了一項協議，根據該協議，該分銷商在截至2024年9月的三年內不會在特定地區與我們競爭。該協議的條款包括臨時收益付款。應急收入不能超過美元6.0百萬美元，將根據十二個月衡量期內的某些收入目標來賺取，該目標由自協議截止之日起的兩年內連續四個季度的最高收入目標確定，前提是分銷商遵守了協議規定的義務。截至2023年12月31日，或有收益的公允價值確定為美元3.4百萬美元，在截至2024年3月31日的三個月內支付（見附註8：公允價值計量）。

承諾

    我們有不可取消的經營租賃協議，根據合同，我們有義務支付一定的租賃付款金額（見附註5：租賃）。

注意事項 19： 合作和其他安排

2017年2月3日，我們簽訂了兩份製造和供應協議（“MSA”），根據該協議，（i）輝瑞將在最初的五年期限內為我們生產和供應某些商定的產品，並一次性延長兩年；（ii）我們將生產和供應輝瑞某些商定的產品，期限視產品而定，為期五到十年，還可一次性延長兩年。如上文 (i) 所述，我們不再根據MSA從輝瑞購買產品。

上文（ii）中描述的MSA為各方提供了互惠互利的利益，由輝瑞和ICU共同管理。初始供應價格將每年更新，充分考慮了與產品的製造、文件、包裝和認證有關的所有成本。2021 年 1 月 1 日，我們修訂了與輝瑞的 MSA，根據該協議，我們向輝瑞生產和供應某些商定的產品。修正案包括將協議的期限更改為2024年12月31日結束，輝瑞的單方面選舉將延長至2025年12月31日。MSA條款的其他變更包括（i）修改我們對輝瑞的產品供應水平，（ii）對生產線的某些更改，（iii）更新我們的供應價格，增加了年度批量價格等級，以及（iv）某些產品的某些最低購買要求。
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備註 20： 應收賬款購買計劃

2023 年 1 月 19 日，我們簽訂了循環美元150與西方銀行簽訂了百萬筆未承諾的應收賬款購買協議，該協議隨後於2023年2月被BMO收購。該協議規定了一種較便宜的資本形式。適用於已售應收賬款的折現率等於每年的利率，等於 (i) 適用利潤率加上 (ii) 期限等於折扣期的定期SOFR，折扣期是根據特定應收款的付款條件計算的。出售的應收賬款的付款期限在30到60天之間，並且與具有良好信用記錄的客户賬户有關。協議下購買的應收賬款的轉讓旨在成為一項絕對和不可撤銷的轉讓，構成真正的出售，因為即使在破產或其他破產管理中，轉讓的應收賬款也被隔離在公司和我們的債權人無法控制的地方。我們不保留對已售應收賬款的有效控制權，BMO有權在購買時無限制地質押和/或交換所轉讓的資產。公司充當BMO的收款代理，收款服務由我們的應收賬款人員在正常業務過程中承擔，並將收取的資金匯給BMO。除了收款服務外，我們沒有持續參與已售應收賬款，這隻會給我們帶來微不足道的好處。貼現率是在扣除收款服務的對價後商定的，收款成本對公司來説並不重要；因此，我們沒有單獨記錄與已售應收賬款相關的任何相關服務資產或負債。

下表顯示了與購買計劃相關的信息（以千計）：

三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
已售貿易應收賬款 (1)
$172,755 $150,665 $348,447 $290,271 
為換取出售的貿易應收賬款而收到的現金 (2)
171,682 149,758 346,282 288,586 
應收賬款銷售損失 (3)
1,073 907 2,165 1,684 
_________________________
(1) 代表出售給BMO的貿易應收賬款的賬面價值。
(2) 從BMO收到的現金收益。
(3) 反映在扣除我們的簡明合併運營報表中的其他支出中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，代表BMO收取的剩餘現金為美元53.1百萬和美元75.9分別為百萬美元，截至2024年6月30日和2023年12月31日，已從我們的簡明合併資產負債表中刪除，並在每個時期的簡明合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。截至2024年6月30日，已售應收賬款的賬面價值接近公允價值。
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目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表和附註，以及我們的2023年10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其相關附註。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括本節標題為 “前瞻性陳述” 的標題下和第一部分第1A項中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。我們 2023 年 10-k 表年度報告中的 “風險因素”。
    
除非背景另有要求，否則在本報告中使用 “我們”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指我們簡明合併財務報表中包含的ICU Medical, Inc.（“ICU”）及其合併子公司。

業務概述和亮點

我們開發、製造和銷售用於輸液系統、輸液消耗品和高價值重症監護產品的創新醫療產品，這些產品用於醫院、備用場所和家庭護理環境。我們的團隊致力於為全球臨牀客户提供質量、創新和價值。我們的產品組合包括門診、注射器和大容量靜脈注射泵和安全軟件；專用和非專用靜脈注射套裝、無針靜脈注射連接器、外周靜脈導管和無菌靜脈輸液解決方案；封閉系統輸送設備和藥房複合系統；以及一系列呼吸、麻醉、患者監護和温度管理產品。

產品

我們的主要產品分為三個業務部門，如下所列。我們已根據以下業務部門列報了財務業績：

消耗品

我們的消耗品業務部門包括輸液療法、腫瘤學、血管通路和氣管造口術產品。

輸液療法

我們的輸液療法產品包括非專用輸液器、延長套裝、無針接頭和消毒帽。醫院和門診診所使用的輸液器由柔性無菌管組成，從裝有藥物產品或溶液的靜脈輸液袋或瓶子到插入患者靜脈的導管，導管可能與輸液泵一起使用，也可能不使用。消毒帽用於對輸液器和導管的接入點進行主動消毒。我們的主要輸液療法產品是：

•Clave™ 無針產品，包括用於靜脈輸液和藥物給藥的 MicroClave、MicroClave Clear 和 nanoClave™ 品牌的連接器、配件、延長和給藥套裝；

•Neutron™ 導管通暢裝置，用於幫助維持中心靜脈導管的通暢；

•Tego™ 無針連接器用於血液透析和血液分離應用的導管；以及

•Clearguard™、SwabCap™ 和 SwabTip™ 消毒帽。

腫瘤學

封閉式系統輸送設備（“CSTD”）和危險藥物複合系統用於製備和輸送危險的靜脈注射藥物，例如用於化療的藥物，這些藥物如果釋放，可能會對醫護人員和環境產生有害影響。我們的主要腫瘤學產品是：

•ChemoLockTM CSTD 採用專有的無針連接方法，用於危險藥物的製備和給藥。ChemoLock 用於限制危險藥物或蒸氣的逸出
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目錄
濃度，阻止環境污染物轉移到系統中，並消除針刺傷害的風險；

•ChemoclaveTM，一項 ISO 連接標準和普遍兼容的 CSTD，用於製備和管理危險藥物。ChemoClave 採用標準 ISO 魯爾鎖定連接，使其與所有品牌的無針連接器和泵輸送系統兼容。ChemoClave 還用於限制危險藥物或蒸氣濃度的逸出，阻止環境污染物轉移到系統中，並消除針刺傷害的風險；以及

•用於入口通道的 Deltec® GRIPPER® 非取芯針。

危險藥物的製備通常在藥房中進行，將藥物從藥瓶中取出並準備交付給患者。然後，這些製備好的藥物被轉移到護理病房，在那裏通過為患者設置的輸液泵進行化療。ChemoClave和ChemoLock產品系列的組成部分既用於藥房，也用於護理室製備和管理危險藥物。

血管通路

臨牀醫生使用我們的血管通路產品進入患者的血液以輸送液體和藥物或獲取血液樣本。我們的主要血管通路產品是：

•用於皮下注射的 Jelco® 安全和傳統的外周靜脈導管和鋒利器安全裝置，旨在幫助防止意外針刺損傷；

•Safe-T Wing® 靜脈穿刺和血液採集設備；

•Port-A-Cath® 可植入端口；

•Portex® 動脈血液採樣注射器；

•PowerWand® 中線導管；以及

•Cleo® 皮下輸液導管和套裝。

氣管造口術

我們的氣管切開術產品使用手術和經皮插入技術來放置安全的氣道。我們的主要氣管造口術產品是：

•Portex BluSelect® PVC 氣管切開管，具有內套管和吸氣輔助選件，可實現袖帶上方的抽吸和發聲能力；

•Portex Bivona® 硅膠氣管切開管，具有舒適性和靈活性的額外優勢，並且有多種配置，適合滿足新生兒到成年患者的臨牀需求；以及

•Portex Bluperc® 經皮插入套件，可將氣管切開管安全地放置在牀邊。

輸液系統

我們提供全面的輸液泵、專用靜脈注射套裝、軟件和專業服務產品組合，以滿足廣泛的輸液需求。我們的主要輸液系統產品是：

大容量泵（“LVP”）硬件：

•Plum 360™ 輸液泵具有獨特的輸送系統，有助於提高患者安全和工作流程效率。這些泵可與 PlumSet™ 專用 IV 套件配合使用，其中包括可提供幫助的空氣疏水閥
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最大限度地減少中斷，並直接連接到二級管路，從而消除設置錯誤的風險，並允許通過一條生產線同時交付兩種兼容藥物。Plum 360 連續七年被評為 KLAS 最佳產品（2018 年、2019 年、2020 年、2023 年 — KLAS 智能泵傳統中最佳；2021 年、2022 年、2023 年、2024 年 KLAS 智能泵 EMR 集成版中最佳），並且是第一款獲得 UL 網絡安全保障計劃認證的醫療設備。

•帶有 LifeShield™ 安全軟件的 Plum Duo™ 輸液泵是雙通道設備，能夠通過單個泵以獨立的速率輸送多達四種兼容藥物。Plum Duo 將 Plum 360 屢獲殊榮的傳統與現代創新相結合，包括大觸摸屏和高度直觀的用户界面，可幫助指導用户完成編程，同時簡化複雜任務。

門診輸液硬件：

•CADD™ 動態輸液泵和一次性用品，包括給藥套裝和藥盒儲存器，可作為單一的疼痛管理平臺，涵蓋所有類型的靜脈輸液疼痛管理療法以及從醫院到門診治療的所有臨牀護理領域。

注射器輸液硬件：

•Medfusion™ 注射器輸液泵專為輸液和藥物而設計，以滿足需要精確控制輸液速率的最脆弱患者的需求。Medfusion 4000注射器注重輸送精度，可提供全面的注射器產品組合，以滿足注射器泵的指導要求，以儘可能小的注射器尺寸輸送藥物。

靜脈藥物安全軟件：

•ICU Medical MedNet™ 軟件是企業級藥物管理平臺，可以幫助減少用藥錯誤、提高護理質量、簡化工作流程並最大限度地提高收入收入。ICU Medical MedNet 將我們行業領先的 Plum 360 智能泵連接到醫院的電子病歷、資產跟蹤系統和警報通知平臺，以進一步提高輸液安全性和效率。

•適用於 Plum Duo 輸液泵的 LifeShield™ 輸液安全軟件是一個企業級平臺，根據藥劑師、護士和管理員的意見而設計，旨在使衞生系統能夠提高靜脈注射性能的標準。該系統的混合架構提供基於雲的功能，允許在任何地方進行訪問，內部管理可提供安全性和控制力。

•適用於Medfusion 4000注射器和Cadd-Solis™ 泵的PharmGuard™ 藥物安全軟件允許定製藥物庫，以支持整個設施中藥物管理協議的標準化。

專業服務：

除上述產品外，我們的臨牀和技術專家團隊還與客户合作開發安全高效的輸液系統，提供定製和個性化的配置、實施和數據分析服務，以優化我們的輸液硬件和軟件。

重要護理

我們的重要護理業務部門包括靜脈注射解決方案、血液動力學監測、全身麻醉和呼吸系統、温度管理解決方案和區域麻醉/疼痛管理產品。

IV 解決方案

我們的靜脈注射解決方案產品包括廣泛的注射、灌溉、營養和專業靜脈輸液解決方案組合，包括：

•靜脈注射療法和稀釋劑，包括氯化鈉、葡萄糖、平衡電解質溶液、乳酸鹽、林格氏溶液、甘露醇、氯化鈉/葡萄糖和無菌水。
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•灌溉，包括氯化鈉灌溉、無菌水灌溉、生理溶液、林格灌溉、醋酸灌溉、甘氨酸灌溉、山梨醇-甘露醇灌溉、柔性容器和倒瓶選項。

血液動力學監測

我們的血液動力學監測產品旨在通過廣泛的監測系統和先進的傳感器和導管產品組合幫助臨牀醫生準確地實時瞭解患者的血液動力學和心臟狀態。我們的系統提供的測量結果可幫助臨牀醫生確定心臟抽血情況以及組織使用血液中氧氣的效率。我們的血液動力學監測產品包括：

•Cogent™ 二合一血液動力學監測系統；
•CardioFlo™ 血液動力學監測系統；
•TDQ™ 和 OptiQ™ 心輸出量監測導管；
•TrioxTM 靜脈血氧測定導管；
•Transpac™ 血壓傳感器；
•SafeSet™ 封閉式血液採樣和保存系統；以及
•MEDEX® LOGICAL® 壓力監測系統和組件。

全身麻醉和呼吸系統

我們提供種類繁多的麻醉系統和設備以及呼吸回路、通氣、呼吸和特種氣道產品，可在手術前、術中和術後維持患者的氣道。我們的主要麻醉和呼吸系統產品是：

•Portex® acapella® 支氣管衞生產品用於調動肺部分泌物，促進慢性呼吸系統疾病（例如慢性阻塞性肺病、慢性阻塞性肺病、慢性阻塞性肺病、哮喘和囊性纖維化）患者的呼吸道開放。
    
温度管理解決方案

温度管理解決方案系統用於圍手術期和重症監護環境，以幫助監測和調節患者體温。我們的主要温度管理產品包括：

•Level 1® 快速輸液、液體加熱、常規血液和液體加熱、灌溉液加熱、對流患者加温和温度探頭。
    
區域麻醉/疼痛管理託盤

我們提供全面的 Portex® 局部麻醉/疼痛管理託盤和組件。我們的主要產品包括：

•硬膜外託盤；
•脊柱託盤；
•組合 (CSE) 託盤；
•外周神經阻滯託盤；以及
•專業託盤（腰椎穿刺、羊膜穿刺術、骨髓造影）。

在美國，我們的大量產品出售給團體採購組織成員醫院。我們認為，隨着醫療保健提供商繼續整合或加入主要的購買組織，我們產品的成功將部分取決於我們獨立或通過戰略關係與大型醫療保健提供商和主要購買組織簽訂長期合同的能力。

供應限制，全球經濟狀況

由於健康流行病和地緣政治衝突等事件造成的全球經濟挑戰，我們的業務已經並將繼續受到重大影響。這些影響，
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對我們在2023年期間的毛利率產生了負面影響，包括通貨膨脹率上升的影響，尤其是燃油價格上漲、成本上漲和原材料短缺以及供應鏈中斷導致的運費。儘管我們預計供應鏈的壓力將在2024年減輕，通貨膨脹將繼續減弱，但運費預計仍將受到市場波動的影響。我們還預計，由於美元和墨西哥比索走強影響了我們的2023年財務業績，利率上升以及外幣影響將繼續影響我們在2024年的經營業績。

儘管我們持續監測上述事件對我們運營的持續和不斷變化的影響，但總體影響仍不確定，可能要到未來一段時間才能完全反映在我們的經營業績中。對我們經營業績的總體影響將取決於許多因素，其中許多因素是我們無法控制的，目前無法完全預測這些因素。見 “第一部分” 第 1A 項。風險因素：全球宏觀經濟和地緣政治條件導致的通貨膨脹加劇、利率上升和外幣匯率波動已經並將來對我們的運營產生重大不利影響”，載於我們關於風險和不確定性的2023年年度報告。

合併經營業績

我們在第一部分第1項中提供了損益表數據。“財務報表。”下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，每個損益表標題佔總收入的百分比：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
 2024202320242023
總收入100%100%100%100%
毛利潤35%35%34%34%
銷售、一般和管理費用27%27%27%27%
研究和開發費用4%4%4%4%
重組、戰略交易和整合費用3%2%3%2%
或有收益公允價值的變化—%1%—%—%
運營費用總額34%34%34%33%
運營收入1%1%—%1%
利息支出，淨額(4)%(4)%(4)%(4)%
其他費用，淨額(1)%—%—%—%
所得税前虧損(4)%(3)%(4)%(3)%
所得税優惠—%2%—%1%
淨虧損(4)%(1)%(4)%(2)%

季節性/季度業績

我們的業務沒有重要的季節性因素。由於最大客户的訂購模式的變化，我們可能會遇到淨銷售額的波動，這可能更多地是由生產計劃和客户庫存水平推動的，而不是季節性的。我們的支出通常與淨銷售額的波動方式不同，這可能會導致營業收入的波動，與收入的波動不成比例。

非公認會計準則財務指標
    
除了根據美國公認會計原則比較收入變化外，我們還使用固定貨幣比較一個時期與另一個時期的收入變化。按固定貨幣列報收入是一項非公認會計準則財務指標，不包括比較期之間發生的外幣匯率波動的影響。我們提供固定貨幣信息，以提高潛在業務趨勢的可見性，其中不包括外幣折算率變動的影響。我們認為，這些信息有助於投資者進行比較並更好地確定我們的業務趨勢。我們的固定貨幣收入反映了按前一時期的平均匯率計算的當期當地貨幣收入。我們始終將這種方法應用於本位幣不是美元的所有貨幣的收入。除了根據公認會計原則報告的業績外，還應考慮這些結果，而不是替代這些結果。正如我們所介紹的那樣，按固定貨幣計算的業績可能無法與其他公司使用的類似標題的指標相提並論，也不是根據公認會計原則列報的績效指標。
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消耗品

下表彙總了我們的消耗品總收入（以百萬計，百分比除外）：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
消耗品收入 (GAAP)$261.8$237.0$24.810.5%$505.9$473.1$32.86.9%
外幣匯率變動的影響1.82.0
按固定貨幣計算的消耗品收入（非公認會計準則）$263.6$237.0$26.611.2%$507.9$473.1$34.87.4%
    
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，消耗品收入與去年同期相比有所增加，這主要是由於我們的輸液耗材、血管通路和腫瘤學產品線的增長。

輸液系統

下表彙總了我們的輸液系統的總收入（以百萬計，百分比除外）：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
輸液系統 (GAAP)$163.7$153.2$10.56.9%$321.0$314.9$6.11.9%
外幣匯率變動的影響6.011.1
以固定貨幣為基礎的輸液系統（非公認會計準則）$169.7$153.2$16.510.8%$332.1$314.9$17.25.5%
    
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，Infusion Systems的收入有所增加，這主要是由於外幣匯率變動以及移動硬件和專用設備銷售的影響。

重要護理

下表彙總了我們的Vital Care總收入（以百萬計，百分比除外）：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
生命保健 (GAAP)$171.0$159.2$11.87.4%$336.3$330.0$6.31.9%
外幣匯率變動的影響1.52.4
按固定貨幣計算的Vital Care（非公認會計準則）$172.5$159.2$13.38.4%$338.7$330.0$8.72.6%
    
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，Vital Care收入有所增加，這主要是由於靜脈注射解決方案和疼痛管理產品的銷售增加。

毛利率

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，毛利率分別為34.8％和33.8％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的毛利率分別為35.0％和34.4％。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，毛利率與去年同期相比有所下降，這主要是由於產量減少導致製造業吸收率下降以及外幣匯率變動，尤其是墨西哥比索走強的影響。這些費用被質量下降的補救支出, 價格上漲所部分抵消,
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與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的供應鏈和運費成本有所降低。

銷售、一般和管理（“SG&A”）費用

下表彙總了我們的銷售和收購支出總額（以百萬計，百分比除外）：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
SG&A$159.5$150.9$8.65.7%$317.2$303.5$13.74.5%
    
截至2024年6月30日的三個月，銷售和收購費用與去年同期相比有所增加，這主要是由於薪酬成本增加了620萬美元，銷售佣金增加了240萬美元。薪酬成本和佣金的增加主要是由於應計現金激勵薪酬和銷售佣金的增加。

截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購費用與去年同期相比有所增加，這主要是由於薪酬成本增加了870萬美元，經銷商費用增加了360萬美元，股票薪酬增加了350萬美元。信息技術支出減少了280萬美元，部分抵消了這些增長。薪酬成本和佣金的增加主要是由於應計現金激勵薪酬的增加以及收入增加導致的銷售佣金增加。由於分銷商收入的增加，經銷商費用增加。股票薪酬增加是由於（i）預計分配給我們的某些高管績效獎勵的股票數量發生變化；（ii）上一年度授予某些須經股東批准的年度獎勵的時間推遲；（iii）與史密斯醫療員工相關的股票薪酬支出包括本年度的三年補助支出，而上一年度的補助支出為兩年。根據當前的運營需求，其支出有所減少。

研究與開發（“研發”）費用

下表彙總了我們的研發費用總額（以百萬計，百分比除外）：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
研發$23.4$22.3$1.14.9%$45.2$42.1$3.17.4%
    
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的研發費用有所增加。這兩個時期的研發費用主要與支持正在進行的研發項目的員工人數和僱用支出有關。列報的兩個時期的研發費用通常包括薪酬和福利費用、諮詢費、生產用品、樣品、差旅費用、水電費和其他雜項管理費用，以及我們正在進行的研發項目中產生的其他雜項管理費用。

重組、戰略交易和整合費用

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，重組、戰略交易和整合費用分別為1,710萬美元和3,320萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為1,240萬美元和2340萬美元。

重組費用

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，重組費用分別為770萬美元和1,300萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的重組費用分別為130萬美元和400萬美元，主要與所有時期的遣散費有關。截至2023年6月30日的六個月的重組費用淨額為90萬美元，這些費用與2023年第一財季撤銷的設施關閉成本和遣散費有關。截至2024年6月30日，我們預計將在2024年剩餘時間和2025年期間支付大部分未償重組費用。
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戰略交易和整合費用

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，戰略交易和整合費用分別為940萬美元和2,020萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為1,110萬美元和1,940萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，戰略交易和整合費用主要與整合我們在2022年收購的史密斯醫療業務所產生的諮詢費用和員工成本有關。

或有收益公允價值的變化

在截至2024年6月30日的三個月中，我們錄得了30萬美元的收益，這與收購史密斯醫療相關的或有收益的公允價值變動有關。在截至2024年6月30日的六個月中，或有收益的公允價值的變化基本持平。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別虧損400萬美元和330萬美元，主要與收購史密斯醫療相關的或有收益的公允價值變化以及與我們的一家國際分銷商的協議相關的收益變化有關。

利息支出，淨額

下表列出了淨利息支出（以千計）：
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
2024202320242023
利息支出$(26,648)$(25,833)$(53,066)$(50,099)
利息收入2,8071,7125,4533,463
利息支出，淨額$(23,841)$(24,121)$(47,613)$(46,636)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的淨利息支出主要包括根據信貸協議借款產生的合同利息、信貸協議中包含的循環信貸額度可用金額收取的年度承諾費、與簽訂信貸協議相關的債務發行成本的攤銷（見隨附的簡明合併財務報表中的附註16：長期債務）、利率互換的影響，以及利息收入。與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出部分有所增加，這主要是由於適用的SOFR參考利率的提高。

其他費用，淨額

下表列出了其他支出，淨額（以千計）：

三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
2024202320242023
外匯（虧損）收益，淨額$(2,419)$(501)(4,143)(339)
處置資產的收益（虧損）12$(229)77(526)
其他雜項開支，淨額(977)(772)(1,659)(906)
其他費用，淨額$(3,384)$(1,502)$(5,725)$(1,771)

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，外匯損失主要與美元相對於包括墨西哥比索和阿根廷比索在內的外幣走強有關。

所得税

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，應計所得税的估計有效税率分別為（10）％和（8）％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為57％和46％。

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截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於美國和外國收入組合、州所得税、第162（m）條超額補償、税收抵免以及針對某些美國聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼的影響。截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別包括70萬美元和300萬澳元的税收優惠，這與該期間股票期權行使和限制性股票的歸屬所確認的超額税收有關。此外，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，由於訴訟時效到期，分別為390萬美元和400萬美元，因此發放了未確認的税收優惠。
公司定期評估遞延所得税資產的可變現性，並記錄估值補貼，以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。在評估遞延所得税資產的可變現性時，我們權衡了所有可用的正面和負面證據。這些證據包括但不限於歷史收益、應納税臨時差額的預定逆轉、税收籌劃策略和預計的未來應納税所得額。由於大量可客觀核實的負面證據，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的針對某些美國聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼分別為1,040萬美元和2,050萬澳元的税收支出。評估的可客觀核實的重要負面證據是美國最近的累積損失。我們使用遞延所得税資產的能力取決於未來時期的應納税所得額。根據當前收益和預期的未來收益以及我們的遞延所得税資產和負債餘額的預期變化，當前的估值補貼狀況可能會在年內進行調整。如果未來收益不足以支持遞延所得税資產的變現，則可能需要在本年度之後提供額外的估值補貼。

2021年，經濟合作與發展組織（“經合組織”）發佈了15％的全球最低税率的示範規則，即第二支柱。2022年12月15日，歐盟同意對符合全球收入門檻的跨國公司實施經合組織15％的全球最低税。一些國家已經頒佈或已經宣佈計劃頒佈立法，以通過第二支柱。我們考慮了相關國家實施第二支柱的適用税法變更，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的税收條款沒有受到實質性影響。我們預計目前在2024年生效的條款不會對我們在2024年剩餘時間內的税收規定和有效税率產生實質性影響，但將繼續評估我們經營所在司法管轄區的税收立法的影響。

截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於美國和外國收入組合、州所得税、第162（m）條超額補償、外國衍生的無形收入（“FDII”）和税收抵免的影響。截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別包括90萬美元和20萬澳元的税收優惠，這與該期間股票期權行使和限制性股票歸屬中確認的超額税收優惠有關。截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率還包括600萬澳元的税收優惠，主要與訴訟時效到期後發放的未確認的税收優惠有關。此外，截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率還包括將或有對價分別重新估值400萬美元和330萬美元所產生的零税收影響。

流動性和資本資源
 
我們會定期評估我們的流動性和資本資源，包括獲得外部資本的機會，以評估我們滿足主要現金需求的能力，其中包括營運資金需求、業務中的計劃資本投資、承諾、收購重組和整合費用、對質量體系和質量合規目標的投資、利息支出的支付、未償借款的償還、所得税義務和根據我們的增長戰略進行的收購機會。

流動性來源

我們目前的主要流動性來源是現金和現金等價物、來自我們運營的現金流，包括從我們的未承諾貿易應收賬款購買機制中獲得的現金，以及獲得借款安排的機會。

運營產生的資金以現金和現金等價物形式持有。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的現金及現金等價物增加了4,790萬美元，從2023年12月31日的2.547億美元增加到2024年6月30日的3.026億美元，這主要是由於運營產生的現金。

2022年信貸協議和資本准入
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正如附註16：隨附的簡明合併財務報表中的長期債務中所討論的那樣，我們於2022年1月6日與多家貸款機構就完成對史密斯醫療的收購簽訂了信貸協議。信貸協議規定了8.5億美元的五年期定期貸款A額度（“定期貸款A”）、8.5億美元的七年期定期貸款b額度（“定期貸款B”）和5億美元的五年期循環信貸額度（“循環信貸額度”）（統稱為 “優先擔保信貸額度”）。定期貸款的收益用於為收購史密斯醫療的部分現金對價提供資金。截至2024年6月30日，定期貸款的未償本金總額為16億美元，其中包括將於2027年1月到期的定期貸款A和將於2029年1月到期的定期貸款b。循環信貸額度將於2027年1月到期，未來借款的收益可用作流動性來源，以支持我們持續的營運資金需求和其他一般公司用途。截至2024年6月30日，循環信貸額度下沒有未償借款。作為進入優先擔保信貸額度的一部分，我們被分配了發行人和定期貸款b信用評級。在本報告發布之日，我們的發行人和定期貸款b的信用評級和前景如下：

發行人/定期貸款 b
信用評級		外表
穆迪Ba3/Ba3穩定
惠譽BB/BB+負面
標準普爾Bb-/Bb-負面

信貸協議包含與定期貸款A和循環信貸額度有關的財務契約。具體而言，我們需要在2024年6月30日之前將優先擔保槓桿率維持在不超過4.50比1.00的水平，此後下調至4.00比1.00，利息覆蓋率不低於3.00比1.00（詳細定義和討論見附註16：隨附的簡明合併財務報表中的長期債務）。截至2024年6月30日，我們遵守了這些財務契約。

2023年1月，我們與西方銀行簽訂了應收賬款購買協議，該協議隨後於2023年2月被BMO收購。該協議加快了我們獲得資本的速度（見附註20：應收賬款購買計劃）。

我們認為，我們現有的現金和現金等價物以及預計將從未來業務中產生的現金流，包括從我們的未承諾貿易應收賬款購買機制中獲得的現金以及根據優先擔保信貸額度收到和可獲得的資金，將為我們提供足夠的流動性，為未來十二個月的現金需求提供資金。如果我們經歷衰退、業務週期性波動比預期更嚴重或更長，未能達到預期的收入和支出水平，或者有大量的計劃外現金支出，我們可能需要獲得或尋求其他資本或融資來源，而且我們無法保證此類資本或融資的條款將以優惠的條件向我們提供（如果有的話）。如果對我們產品的需求或客户或供應商的償付能力大幅下降，我們的關鍵財務比率或信用評級惡化或經濟狀況發生其他重大不利的變化，我們通過運營產生現金流、發行債務或以可接受的條件簽訂其他融資安排的能力可能會受到不利影響。見第一部分第 1A 項。我們的2023年10-k表年度報告中的 “風險因素”，用於討論與我們的債務融資相關的風險和不確定性。

流動性的用途

資本支出

截至2024年6月30日，我們估計，2024年的資本支出將在8500萬美元至1億美元之間，而之前披露的資本支出在9000萬美元至1.1億美元之間。減少的原因是某些項目的時間發生了變化。

合同義務

我們在2024年6月30日的主要承諾包括短期和長期的未來債務。

經營租賃
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目錄

我們有不可取消的經營租賃協議，根據合同，我們有義務支付一定的租賃付款金額。由於收購了史密斯醫療，我們承擔了額外的運營租約。有關我們的經營租賃義務的更多信息，（見附註5：我們隨附的簡明合併財務報表的租賃）。

長期債務

2022年1月，我們在優先擔保信貸額度下進行了借款。下表估算了定期貸款的本金還款義務和預計的利息支付額以及循環貸款的預計承諾費支付額。定期貸款的利息支付是使用調整後的定期SOFR利率估算的，定期貸款A的適用利潤率為2.00％，定期貸款b的適用利潤率為2.50％，循環承諾費是使用0.30％的利率估算的。適用的保證金率和承諾費率將根據基於槓桿率的預設定價網格不時發生變化（參見附註16：長期債務，以及我們隨附的與優先擔保信貸額度相關的簡明合併財務報表）。

我們希望用我們現有的現金和現金等價物以及未來運營產生的現金為這些資本支出和合同義務提供資金。

（單位：百萬）
2024 年的剩餘時間20252026202720282029此後
定期貸款 A 本金還款額$21.3$42.5$63.8$664.1$—$—$—
定期貸款 A 利息支付30.149.441.10.6———
按本金還款額計算的定期貸款4.38.58.58.58.5792.6—
按利息支付額計算的定期貸款33.95851.751.951.50.8—
左輪手槍承諾費0.81.51.5
$90.4$159.9$166.6$725.1$60.0$793.4$—

其他未來資本投資

其他未來的資本投資包括重組和整合費用以及支持質量體系和質量合規目標的支出，其中包括收購的現場行動負債。截至2024年6月30日，我們估計，我們在2024年的其他未來資本投資將在8000萬美元至9000萬美元之間，而之前披露的金額在9000萬美元至1.1億美元之間。減少的原因是某些項目的時間發生了變化。

賠償

在正常業務過程中，我們已同意在特拉華州法律允許的最大範圍內向我們的高管和董事提供賠償，並就與我們的產品銷售相關的某些知識產權問題向客户提供賠償。這些協議可能要求的賠償沒有上限。儘管我們無法提供任何保證，但我們從未承擔過任何賠償責任，也不預計會承擔任何賠償責任。

歷史現金流

經營活動產生的現金流

截至2024年6月30日的六個月中，我們的運營淨現金為1.277億美元。運營資產和負債的變化包括應收賬款減少670萬美元，庫存減少2,110萬美元，應付賬款增加940萬美元，應計負債增加2,020萬美元。抵消這些數額的是預付費用和其他流動資產增加了1,260萬美元，其他資產增加了1,110萬美元，所得税淨變動（包括超額税收優惠和遞延所得税）為510萬美元。應收賬款減少的主要原因是收入的數額和時間。庫存減少的主要原因是我們專注於降低庫存水平。應付賬款的增加是由於付款時機造成的。預付費用的增加以及
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目錄
其他流動資產主要是由於與出售的輸液泵有關的遞延成本增加以及其他雜項預付發票的支付。其他資產的增加是由於購買了備件。所得税的淨變化是記錄當前遞延準備金、付款時間和估值補貼的結果。應計負債的增加主要是由於員工成本。

截至2023年6月30日的六個月中，我們在運營中使用的淨現金為3,980萬美元。運營資產和負債的變化包括庫存增加7,600萬美元，其他資產增加1,270萬美元，應付賬款減少4,690萬美元，所得税淨變動，包括超額税收優惠和遞延所得税，以及應計負債減少10萬美元。抵消這些數額的是應收賬款減少了4,680萬美元，預付費用和其他流動資產減少了300萬美元。庫存的增加主要是為了提高庫存安全庫存水平。其他資產的增加是由於購買了備件。應付賬款減少是由於付款時機造成的。所得税的淨變化是記錄當前遞延準備金和付款時間的結果。應計負債的增加主要是由於員工成本。應收賬款減少的主要原因是出售了應收賬款，這是我們與西方銀行的應收賬款購買計劃的一部分，該計劃隨後於2023年2月被BMO收購（見附註20：應收賬款購買計劃）。預付費用和其他流動資產的減少主要是由於保險税和財產税。

來自投資活動的現金流

下表總結了我們投資現金流的變化（以千計）：
六個月已結束
6月30日
20242023改變
投資現金流：
購置不動產、廠房和設備$(35,382)$(32,489)$(2,893)(1)
出售資產的收益6921,431(739)
增加無形資產(5,364)(4,651)(713)
出售投資證券的收益5002,920(2,420)(2)
用於投資活動的淨現金$(39,554)$(32,789)$(6,765)
_________________________
(1) 我們對不動產、廠房和設備的購買將因時期而異，具體取決於支持新產品和現有產品以及擴建制造設施所需的額外投資。
(2) 根據投資的到期日，出售我們的投資證券的收益將因時期而異。

來自融資活動的現金流
 
下表彙總了我們的融資現金流的變化（以千計）：
六個月已結束
6月30日
20242023改變
為現金流融資：
長期債務的本金支付(25,500)(14,813)(10,687)(1)
行使股票期權的收益3,0742,233841(2)
融資租賃的付款(518)(436)(82)
或有盈利負債的支付(2,600)—(2,600)(3)
與股權獎勵淨股結算相關的預扣税款(11,685)(8,718)(2,967)(4)
用於融資活動的淨現金$(37,229)$(21,734)$(15,495)
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目錄
_________________________
(1) 涉及優先擔保信貸額度的定期本金支付。
(2) 行使股票期權的收益將因期權行使量和行使的特定期權的行使價格而異。
（3）在2024年第一季度，我們支付了與結算Mediverse應急收益相關的340萬美元現金。在這340萬美元中，記錄為收購日公允價值的金額（被視為融資現金流）為260萬美元（見附註8：公允價值計量）。
(4) 在截至2024年6月30日的六個月中，我們的員工從既得限制性股票單位獎勵中交出112,876股普通股，作為代表他們支付的約1170萬美元的最低法定預扣税義務的對價。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的員工從既得限制性股票單位獎勵中交出54,371股普通股，作為代表他們支付的約870萬美元最低法定預扣税義務的對價。

我們的普通股購買計劃於2019年8月獲得董事會的批准，該計劃授權回購高達1億美元的普通股。該計劃沒有到期日期。截至2024年6月30日，所有可供購買的1億美元仍在該計劃之下。根據信貸協議的條款和條件，我們的股票購買受到限制（見隨附的簡明合併財務報表中的附註16：長期債務）。

關鍵會計政策

在我們的《2023年10-k表年度報告》中，我們確定了影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的估計和假設的關鍵會計政策。與之前在2023年10-k表年度報告中披露的政策相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。

新的會計公告
 
參見第一部分第1項附註2：新會計公告。“財務報表。”

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

信貸額度

在2022年1月6日對史密斯醫療的收購中，我們簽訂了總額約22億美元的優先擔保信貸額度，包括8.5億美元的浮動利率定期貸款A額度、8.5億美元的浮動利率定期貸款b額度和5億美元的循環信貸額度。我們面臨所有這些浮動利率債務工具的利率變動的影響。

定期貸款A融資機制目前的利息基於調整後的期限SOFR加上每年2.00％的適用利潤。定期貸款b融資機制目前按調整後的期限SOFR計息，下限為0.50％，適用利潤率為2.50％。我們使用敏感度分析來衡量我們的利率風險敞口。如果自2024年6月30日起SOFR利率上升或下降1％，則與定期貸款相關的額外年度利息支出或儲蓄將達到約1,620萬美元。

為了減輕和抵消與這些債務工具相關的部分利率風險敞口，我們進行了利率互換，以實現固定和浮動利率債務的有針對性組合。定期貸款A互換的初始名義金額為3億美元，在2027年3月30日的最終到期日之前，按季度平均減少至1.50億美元，我們將支付1.32％的固定利率，並將獲得3個月的SOFR或（0.15）％中較高者。定期貸款b互換的初始名義金額為7.5億美元，在2026年3月30日的最終到期日之前，按季度平均減少至4,690萬美元，我們將支付1.17％的固定利率，並將獲得3個月的美元SOFR或0.35％中的較大值。2023年6月，我們進行了額外的互換，名義金額為3億美元，到期日為2028年6月30日，我們將從2023年6月30日起支付3.8765％的固定利率，並獲得3個月的美元SOFR。參見本10-Q表第一部分第1項中的附註7：簡明合併財務報表的衍生品和套期保值活動。

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目錄
應收賬款購買計劃

此外，我們與BMO的應收賬款購買計劃具有與SOFR掛鈎的折扣率。這些可變貼現率將影響我們產生的保理成本金額，以及我們在該計劃下出售應收賬款時獲得的現金金額。應收賬款銷售的SOFR利率變動1％不會對我們的經營業績產生重大影響。參見本10-Q表第一部分第1項中簡明合併財務報表附註20：應收賬款購買計劃。

外幣匯率風險

我們在全球範圍內以多種貨幣進行業務交易，其中一些貨幣被認為是波動性的。我們的國際收入和支出以及以這些外幣計價的營運資金頭寸使我們面臨外幣兑美元匯率波動的風險。作為外幣的接收國，我們受到美元和其他貨幣相對於運營單位本位貨幣走強的不利影響。我們的套期保值政策試圖將這些風險管理到可接受的水平。我們在合併的基礎上管理我們的外幣敞口，以利用淨敞口和自然抵消，然後我們的套期保值工具的收益和損失會進一步減少淨敞口和自然抵消額。套期保值工具的收益和虧損抵消了對衝預測交易的收益和損失，降低了與外匯相關的收益波動，但是我們不對衝全部外匯敞口，並且由於外幣匯率風險，仍然受到收益波動的影響。

我們的外匯遠期合約對衝了我們預測的部分以外幣計價的收入和支出（主要是墨西哥比索、歐元、捷克克朗、日元、瑞典克朗、丹麥克朗、中國人民幣、加元、美元和澳大利亞元），這些收入和支出與運營單位的本位貨幣不同。這些衍生品合約被指定為現金流套期保值（參見本10-Q表季度報告第一部分第1項中簡明合併財務報表附註7：衍生品和套期保值活動）。我們進行了敏感度分析，以估計由於短期外幣匯率的潛在變化而導致的外匯衍生品公允價值的變化。截至2024年6月30日，假設用於適用貨幣的實際外幣匯率將下跌10％，其影響將導致這些未償還的衍生品合約的公允價值減少約270萬美元。

第 4 項：控制和程序

對控制和程序有效性的限制

在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到任何控制措施
而程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現這一目標提供合理的保證
所需的控制目標。此外，披露控制和程序的設計必須反映以下事實：
是資源限制，管理層在評估可能的好處時必須作出判斷
與其成本相關的控制和程序。
 
評估披露控制和程序
 
截至本季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分-其他信息

項目 1. 法律訴訟
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目錄
 
第一部分第1項討論了我們參與的某些法律訴訟。附註18中本表10-Q的 “財務報表”。簡明合併財務報表的承付款和意外開支，以引用方式納入此處。
    
項目 1A. 風險因素
 
在評估我們的普通股投資時，投資者應仔細考慮先前在2023年10-k表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素，以及本季度報告中包含的信息，每種信息均由我們向美國證券交易委員會提交的定期報告和註冊聲明進行了更新。我們的2023年10-k表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。

項目 2.未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用

購買股權證券

以下是我們在2024年第二季度股票回購活動的摘要：
時期股票總數
已購買		平均值
已付的價格
每股		股票總數
購買的身份為
其中的一部分
公開
宣佈了
項目
近似
美元價值那個
可能還是
在下方購買
該程序 (1)
04/01/2024 — 04/30/2024—$——$100,000,000
05/01/2024 — 05/31/2024—$——$100,000,000
06/01/2024 — 06/30/2024—$——$100,000,000
2024 年第二季度總計—$——$100,000,000
______________________
（1）我們的普通股購買計劃已獲得董事會的批准並於2019年8月公開宣佈，該計劃授權回購高達1億美元的普通股。該計劃沒有到期日期。根據我們的股票購買計劃，我們沒有義務進行任何購買。在遵守適用的州和聯邦公司法和證券法以及根據我們的債務協議購買股票的任何限制的前提下，根據股票購買計劃可以在我們認為適當的時間和金額進行購買。在我們認為不保證額外購買時，可以隨時停止根據我們的股票購買計劃進行的購買。根據信貸協議的條款和條件，我們的股票購買受到限制（見隨附的簡明合併財務報表中的附註16：長期債務）。


第 5 項。其他信息

(a) 無

(b) 無

(c)


在截至2024年6月30日的三個月中，公司的董事或 “高管”（定義見《交易法》第16a-1（f）條）均未採用、修改或終止S-k法規第408（a）項中定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。


第 6 項。展品

 
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目錄
展品編號展品描述
字段/
配有傢俱
在此附上
2.1
2021年9月8日由在英格蘭和威爾士註冊的私人有限公司史密斯集團國際控股有限公司與特拉華州的一家公司ICU Medical, Inc. 簽訂的股份買賣協議。作為註冊人於 2021 年 9 月 8 日提交的 8-k 表最新報告（文件編號 001-34634）的附錄提交。
2.2
特拉華州的一家公司ICU Medical, Inc. 向在英格蘭和威爾士註冊成立的私人有限公司史密斯集團國際控股有限公司簽發的看跌期權契約。作為註冊人於2021年9月8日提交的8-k表最新報告（文件編號001-34634）的附錄提交。
3.1
經修訂和重述的註冊人公司註冊證書。作為註冊人於2014年6月10日提交的8-k表最新報告（文件編號001-34634）的附錄提交。
3.2
經修訂和重述的註冊人章程。作為註冊人於2023年11月3日提交的8-k表最新報告（文件編號001-34634）的附錄提交。
4.1
根據《交易法》第12條註冊的證券的描述。作為註冊人於3020年3月2日提交的截至2019年12月31日年度的10-k表年度報告的附錄提交（文件編號001-34634）。
31.1
 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證*
31.2
 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證*
32.1
 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官的認證**
101.INS XBRL 實例文檔-此實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。*
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔*
101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔*
101.DEF XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔*
101.LAB XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔*
101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔*
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）*

* 隨函提交。
** 隨函附上。


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目錄
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
ICU Medical, Inc.
 
（註冊人） 
  
/s/ Brian m. Bonnell日期：2024年8月7日
Brian m. Bonnell 
首席財務官 
（首席財務官兼授權官員） 
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