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SetOne 會員CCNE：風險參與協議成員2024-06-300000736772CCNE：金融機構 SetOne 會員CCNE：風險參與協議成員2023-12-310000736772CCNE：金融機構設定了兩名成員CCNE：風險參與協議成員2024-06-300000736772CCNE：金融機構設定了兩名成員CCNE：風險參與協議成員2023-12-310000736772CCNE：風險參與協議成員2024-06-300000736772CCNE：風險參與協議成員2023-12-310000736772美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000736772美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000736772美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000736772美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員CCNE：商業和工業成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772CCNE：商業和工業成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：商業和工業成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款成員2023-12-310000736772CCNE：多户住宅地產成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CCNE：多户住宅地產成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772CCNE：多户住宅地產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：多户住宅地產成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：非業主自住非農場非住宅物業成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：非業主自住非農場非住宅物業成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：非業主自住非農場非住宅物業成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：非業主自住非農場非住宅物業成員2023-12-310000736772CCNE：信貸成員的房屋淨值額度US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CCNE：信貸成員的房屋淨值額度US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772CCNE：信貸成員的房屋淨值額度US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：信貸成員的房屋淨值額度US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772CCNE：由FirstLiens成員擔保的住宅抵押貸款US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CCNE：由FirstLiens成員擔保的住宅抵押貸款US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772CCNE：由FirstLiens成員擔保的住宅抵押貸款US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：由FirstLiens成員擔保的住宅抵押貸款US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE: Farmland 會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE: Farmland 會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員CCNE：自有非農場非住宅物業成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：自有非農場非住宅物業成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：自有非農場非住宅物業成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：商業和工業成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：商業和工業成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員CCNE：商業和工業成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度CCNE：其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度CCNE：其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：多户住宅地產成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員CCNE：多户住宅地產成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度CCNE：非業主自住非農場非住宅物業成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員CCNE：非業主自住非農場非住宅物業成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度CCNE：非業主自住非農場非住宅物業成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：信貸成員的房屋淨值額度US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：信貸成員的房屋淨值額度US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員CCNE：信貸成員的房屋淨值額度US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：由FirstLiens成員擔保的住宅抵押貸款US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：由FirstLiens成員擔保的住宅抵押貸款US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員CCNE：由FirstLiens成員擔保的住宅抵押貸款US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE: Farmland 會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE: Farmland 會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE: Farmland 會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員CCNE：自有非農場非住宅物業成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：自有非農場非住宅物業成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CCNE：自有非農場非住宅物業成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：商業和工業成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：商業和工業成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員CCNE：商業和工業成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度CCNE：其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度CCNE：其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：多户住宅地產成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員CCNE：多户住宅地產成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度CCNE：非業主自住非農場非住宅物業成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員CCNE：非業主自住非農場非住宅物業成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度CCNE：非業主自住非農場非住宅物業成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：信貸成員的房屋淨值額度US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：信貸成員的房屋淨值額度US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員CCNE：信貸成員的房屋淨值額度US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：由FirstLiens成員擔保的住宅抵押貸款US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員CCNE：由FirstLiens成員擔保的住宅抵押貸款US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度SRT: 最大成員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員CCNE：由FirstLiens成員擔保的住宅抵押貸款US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-12-310000736772US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000736772US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000736772US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000736772US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-39472
CNB 金融公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
賓夕法尼亞州 25-1450605
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
 
南二街 1 號
郵政信箱 42
克利菲爾德， 賓夕法尼亞州16830
（主要行政辦公室地址）
註冊人的電話號碼，包括區號，（814) 765-9621
根據該法第12（b）條註冊的證券：
班級標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值CCNE納斯達克股票市場有限責任公司
存托股（每股代表A系列非累積永久優先股7.125％股份的四分之一權益）CCNEP納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☒ 是的☐ 沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒是的☐ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐  加速文件管理器 ☒
非加速過濾器 ☐  規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐ 是☒沒有
截至2024年8月6日，發行人普通股的已發行股票數量：
普通股，每股沒有面值： 20,997,766 股份

目錄
索引
第一部分
財務信息
 
 頁碼
項目 1 — 財務報表
簡明合併資產負債表
2024 年 6 月 30 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日（已審計）
1
簡明合併損益表——截至三個月和六個月
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）
2
綜合收益簡明合併報表—
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（未經審計）
3
股東權益變動簡明合併報表——截至三個月和六個月
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）
4
簡明合併現金流量表——截至六個月
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）
6
簡明合併財務報表附註
8
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
50
項目 3 — 有關市場風險的定量和定性披露
76
項目 4 — 控制和程序
77
第二部分。
其他信息
項目 1 — 法律訴訟
78
項目 1A — 風險因素
78
項目 2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
78
項目 3 — 優先證券違約
79
項目 4 — 礦山安全披露
79
項目 5 — 其他信息
79
項目 6 — 展品
80
簽名
81

目錄
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素

以下信息包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的有關CNB金融公司（“公司”）財務狀況、流動性、經營業績、未來業績和業務的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述旨在由1995年《私人證券訴訟改革法》提供的 “前瞻性陳述” 的安全港保護。前瞻性陳述是那些不是歷史事實的陳述。前瞻性陳述包括有關信念、計劃、目標、目標、預期、預期、估計和意圖的陳述，這些陳述存在重大風險和不確定性，可能會因各種因素（其中一些因素是公司無法控制的）而發生變化。前瞻性陳述通常包含 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望” 等詞語或類似的表達方式或未來的條件動詞，例如 “可能”、“將”、“應該”、“將” 和 “可能”。公司的實際業績可能與前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異，前瞻性陳述既不是歷史事實陳述，也不是對未來業績的擔保或保證。

可能導致實際業績與報表存在重大差異的因素包括但不限於：(i) 資本和金融市場的不利變化或狀況，包括銀行業的實際或潛在壓力；(ii) 利率環境的變化；(iii) 貸款活動的信用風險，包括我們估計信貸損失和信貸損失備抵的能力，以及銀行水平和趨勢變化的影響、貸款拖欠和註銷；(iv) 我們數據安全的有效性面對網絡攻擊和網絡安全事件後的任何聲譽風險時的控制措施；（v）總體商業、行業或經濟狀況或競爭的變化；（vii）管理或影響金融控股公司及其子公司的任何適用法律、規則、法規、政策、指導方針或慣例的變化，或者與税收或會計原則或其他原則有關的變化；（viii）高於預期的成本或與合併或合併業務整合相關的其他困難；（viii）影響業務合併等收購交易，包括無法實現我們的貸款和投資組合；（ix）貸款和投資組合的質量或構成的變化；（x）貸款損失準備金的充足性；（xi）競爭加劇；（xii）某些關鍵人員的流失；（xii）存款流失；（xiv）快速變化的技術；（xv）意想不到的監管或司法程序和負債及其他成本；（xvi）成本的變化資金、貸款產品需求或金融服務需求；以及（xvii）其他經濟、競爭力，影響我們的運營、市場、產品、服務和價格的政府或技術因素。此類事態發展可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。

此處包含的前瞻性陳述基於管理層的信念和假設。此處發表的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，因此我們無法預測所有因素或事件。除非法律要求，否則公司沒有義務公開更新或修改本10-Q表季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設，所討論的前瞻性事件可能不會發生，您不應過分依賴任何前瞻性陳述。




目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
簡明的合併資產負債表
千美元，股票數據除外
（未經審計）
2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
資產
銀行應付的現金和現金等價物$56,031 $54,789 
美聯儲計息存款271,943 164,385 
在其他金融機構的計息存款3,171 2,872 
現金和現金等價物總額331,145 222,046 
按公允價值出售的債務證券（攤銷成本為美元）415,744 和 $395,803，分別是）
359,900 341,955 
按攤銷成本持有至到期的債務證券（公允價值為美元）326,322 和 $360,570，分別是）
354,569 388,968 
股權證券9,654 9,301 
持有待售貸款642 675 
應收貸款
銀團貸款53,938 108,710 
貸款4,425,754 4,359,766 
應收貸款總額4,479,692 4,468,476 
減去：信用損失備抵金(45,532)(45,832)
應收貸款淨額4,434,160 4,422,644 
fHLb 和其他限制性股票持有和投資39,415 30,011 
房舍和設備，淨額79,417 73,700 
經營租賃使用權資產35,066 35,699 
銀行擁有的人壽保險116,019 114,468 
抵押貸款服務權1,449 1,554 
商譽和其他無形資產43,874 43,874 
核心存款無形資產，淨額241 280 
應計應收利息和其他資產81,020 67,782 
總資產$5,886,571 $5,752,957 
負債和股東權益
非計息活期存款$762,918 $728,881 
計息活期存款693,074 803,093 
儲蓄3,140,505 2,960,282 
存款證514,348 506,494 
存款總額5,110,845 4,998,750 
次級債券20,620 20,620 
次級票據，扣除未攤銷的發行成本84,419 84,267 
經營租賃負債37,194 37,650 
應計應付利息和其他負債46,793 40,423 
負債總額5,299,871 5,181,710 
承付款和或有負債
優先股，A系列非累積永續股，
$0 面值；$1,000 清算優先權；已獲授權的股份 60,375;
已發行的股票 60,375 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
57,785 57,785 
普通股，無面值； 50,000,000 已獲授權的股份；
已發行的股票 21,235,503 在 2024 年 6 月 30 日以及 21,235,503 於 2023 年 12 月 31 日
— — 
額外已繳資本218,756 220,495 
留存收益361,987 345,935 
庫存股，按成本計算（237,386 2024 年 6 月 30 日的股票以及 339,064 股票（2023 年 12 月 31 日）
(4,438)(6,890)
累計其他綜合虧損(47,390)(46,078)
股東權益總額586,700 571,247 
負債和股東權益總額$5,886,571 $5,752,957 
參見簡明合併財務報表附註
1
目錄
簡明合併收益表（未經審計）
以千美元計，每股數據除外
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
利息和股息收入：
應收貸款，包括費用
應收貸款的利息和費用$72,142 $66,901 $143,655 $129,229 
證券：
應税8,262 5,083 14,398 9,113 
免税156 180 323 377 
分紅92 168 181 253 
利息和股息收入總額80,652 72,332 158,557 138,972 
利息支出：
存款33,794 23,578 65,342 40,277 
借入資金和融資租賃負債3 445 6 1,708 
次級票據和債券（包括美元）0, $(51), $0 和 $ (96) 分別根據利率互換協議公允價值變動對累計其他綜合收益進行重新分類）
1,138 1,049 2,270 2,088 
利息支出總額34,935 25,072 67,618 44,073 
淨利息收入45,717 47,260 90,939 94,899 
信用損失費用準備金2,591 2,405 3,911 3,695 
扣除信貸損失費用後的淨利息收入43,126 44,855 87,028 91,204 
非利息收入：
存款賬户的服務費1,794 1,913 3,488 3,708 
其他服務收費和費用712 1,085 1,407 1,716 
財富和資產管理費2,007 1,917 3,809 3,734 
可供出售證券的已實現淨收益（包括美元）0, $30, $0 和 $52 （分別為可供出售證券的已實現淨收益的累計其他綜合收益重新分類）
— 30 — 52 
股票證券的已實現和未實現淨收益（虧損）(80)(244)111 (530)
抵押銀行187 176 383 344 
銀行擁有的人壽保險784 693 1,551 1,457 
信用卡處理和交換收入2,187 2,062 4,203 4,121 
其他非利息收入1,274 661 2,868 1,733 
非利息收入總額8,865 8,293 17,820 16,335 
非利息支出：
薪酬和福利17,676 17,059 36,463 34,104 
淨佔用費用3,580 3,628 7,220 7,194 
技術費用5,573 5,187 10,645 9,445 
州和地方税1,237 1,030 2,380 2,080 
法律費、專業費和考試費1,119 1,002 2,291 1,847 
廣告553 701 1,238 1,245 
聯邦存款保險公司保險費1,018 1,001 2,008 1,874 
信用卡處理和交換費用878 1,572 2,057 3,062 
其他非利息支出4,355 4,808 9,111 9,127 
非利息支出總額35,989 35,988 73,413 69,978 
所得税前收入16,002 17,160 31,435 37,561 
所得税支出（包括 $0, $17, $0 和 $31 分別來自重新分類項目的所得税支出）
3,045 3,333 5,878 7,245 
淨收入12,957 13,827 25,557 30,316 
優先股分紅1,075 1,075 2,150 2,150 
普通股股東可獲得的淨收入$11,882 $12,752 $23,407 $28,166 
普通股平均流通量：
基本20,830,511 20,916,861 20,827,139 20,979,373 
稀釋20,893,396 20,956,575 20,890,203 21,019,178 
每股普通股數據：
普通股每股基本收益$0.57 $0.61 $1.12 $1.34 
攤薄後每股普通股收益$0.56 $0.61 $1.11 $1.33 
已宣佈的現金分紅$0.175 $0.175 $0.350 $0.350 
參見簡明合併財務報表附註
2
目錄
綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計）
以千美元計
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
淨收入$12,957 $13,827 $25,557 $30,316 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
衍生工具公允價值的淨變動：
扣除税款後的利率互換未實現收益 $0, $(2), $0，以及 $ (2），分別是
— 9 — 8 
扣除税款後收入中確認的收益的重新分類調整0, $11, $0，以及 $20，分別地
— (40)— (76)
— (31)— (68)
債務證券的淨變動：
該期間產生的可供出售證券的未實現持有收益（虧損），扣除税款為美元87, $1,062, $419，以及 $ (469），分別是
(328)(3,995)(1,577)1,765 
攤銷持有至到期證券的未實現虧損，扣除税款（美元）37), $(39), $(70) 和 $ (74），分別是
141 146 265 279
對淨收入中包含的已實現虧損進行重新分類調整，扣除税款 $0, $6, $0，以及 $11，分別地
— (24)— (41)
(187)(3,873)(1,312)2,003 
其他綜合收益（虧損）(187)(3,904)(1,312)1,935 
綜合收入$12,770 $9,923 $24,245 $32,251 
參見簡明合併財務報表附註
3
目錄
股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
以千美元計，股票和每股數據除外
首選
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		財政部
股票		累積的
其他
全面
損失		總計
分享-
持有人
股權
餘額，2024 年 4 月 1 日$57,785 $218,224 $353,780 $(3,946)$(47,203)$578,640 
淨收入12,957 12,957 
其他綜合損失(187)(187)
沒收限制性股票獎勵補助金 (2,518 股票）
50 (50)— 
股票薪酬支出482 482 
購買庫存股（23,988 股票）
(441)(441)
以與限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税為目的購買庫存股（72 股票）
(1)(1)
已宣佈優先現金分紅(1,075)(1,075)
申報的現金分紅 ($)0.175 每股普通股）
(3,675)(3,675)
餘額，2024 年 6 月 30 日$57,785 $218,756 $361,987 $(4,438)$(47,390)$586,700 
餘額，2023 年 4 月 1 日$57,785 $219,561 $318,629 $(2,867)$(46,681)$546,427 
淨收入13,827 13,827 
其他綜合損失(3,904)(3,904)
沒收限制性股票獎勵補助金 (742 股票）
13 (13)— 
限制性股票獎勵補助 (7,326 股票）
(196)196 — 
股票薪酬支出345 345 
購買庫存股（126,459 股票）
(2,312)(2,312)
已宣佈優先現金分紅(1,075)(1,075)
申報的現金分紅 ($)0.175 每股普通股）
(3,674)(3,674)
餘額，2023 年 6 月 30 日$57,785 $219,723 $327,707 $(4,996)$(50,585)$549,634 

4
目錄
首選
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		財政部
股票		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
分享-
持有人
股權
餘額，2024 年 1 月 1 日$57,785 $220,495 $345,935 $(6,890)$(46,078)$571,247 
淨收入25,557 25,557 
其他綜合損失(1,312)(1,312)
沒收限制性股票獎勵補助金 (4,961 股票）
100 (100)— 
限制性股票獎勵補助 (130,857 股票）
(3,025)3,025 — 
基於績效的限制性股票獎勵補助金 (9,667 股票）
(179)179 — 
股票薪酬支出1,365 1,365 
購買庫存股（23,988 股票）
(441)(441)
以與限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税為目的購買庫存股（7,379 股票）
(157)(157)
購買庫存股以預扣與基於績效的限制性股票獎勵歸屬相關的税款（2,518 股票）
(54)(54)
已宣佈優先現金分紅(2,150)(2,150)
申報的現金分紅 ($)0.350 每股普通股）
(7,355)(7,355)
餘額，2024 年 6 月 30 日$57,785 $218,756 $361,987 $(4,438)$(47,390)$586,700 
餘額，2023 年 1 月 1 日$57,785 $221,553 $306,911 $(2,967)$(52,520)$530,762 
淨收入30,316 30,316 
其他綜合收益1,935 1,935 
沒收限制性股票獎勵補助金 (2,803 股票）
63 (63)— 
限制性股票獎勵補助 (105,185 股票）
(2,743)2,743 — 
基於績效的限制性股票獎勵補助金 (4,118 股票）
(111)111 — 
股票薪酬支出961 961 
購買庫存股（226,459 股票）
(4,717)(4,717)
以與限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税為目的購買庫存股（3,750 股票）
(89)(89)
購買庫存股以預扣與基於績效的限制性股票獎勵歸屬相關的税款（584 股票）
(14)(14)
已宣佈優先現金分紅(2,150)(2,150)
申報的現金分紅 ($)0.350 每股普通股）
(7,370)(7,370)
餘額，2023 年 6 月 30 日$57,785 $219,723 $327,707 $(4,996)$(50,585)$549,634 
參見簡明合併財務報表附註
5
目錄
簡明合併現金流量表（未經審計）
以千美元計
截至6月30日的六個月
 20242023
來自經營活動的現金流：
淨收入$25,557 $30,316 
為使淨收入與運營提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
信用損失開支準備金3,911 3,695 
房舍和設備的折舊和攤銷，經營租賃資產，
核心存款、無形存款和抵押貸款還本付息權		3,921 3,842 
增加證券、遞延貸款費用和成本、淨收益率和信用標記
獲得的貸款和未賺取的收入		(2,467)(2,167)
借款遞延成本的淨攤銷152 151 
出售可供出售證券的已實現淨收益— (52)
股票證券的已實現和未實現（收益）淨虧損(111)530 
出售待售貸款的收益(344)(212)
處置房舍和設備以及止贖資產的淨虧損88 27 
出售應收貸款的收益11,906 7,561 
待售貸款的發放(12,439)(9,737)
銀行自有人壽保險的收入(1,551)(1,457)
限制性股票補償費用1,365 961 
改進：
應計應收利息和其他資產(13,187)(2,484)
應計應付利息、租賃負債和其他負債6,099 (14,578)
經營活動提供的淨現金22,900 16,396 
來自投資活動的現金流：
可供出售證券的到期、預付款和看漲期的收益21,234 20,168 
出售可供出售證券的收益— 13,151 
購買可供出售證券(41,313)(13,203)
持有至到期證券的到期、預付款和贖回所得34,890 11,011 
購買股權證券(242)(181)
出售歸類為組合貸款的貸款的收益11,182 4,994 
應收貸款淨增加(23,532)(192,961)
贖回（購買）fHLB、其他股權和限制性股權(9,404)2,832 
購買房舍和設備(8,742)(7,158)
購買其他無形資產— (125)
出售房屋和設備以及喪失抵押品贖回權的資產的收益188 52 
投資活動使用的淨現金(15,739)(161,420)
來自融資活動的現金流量:
支票、貨幣市場和儲蓄賬户淨增加104,241 202,355 
存款證淨增加7,854 108,283 
購買庫存股票(652)(4,820)
已支付的現金分紅，普通股(7,355)(7,370)
已支付的現金分紅，優先股(2,150)(2,150)
短期借款的淨變動— (132,396)
融資活動提供的淨現金101,938 163,902 
現金和現金等價物的淨增長109,099 18,878 
現金和現金等價物，期初222,046 106,285 
現金和現金等價物，期末$331,145 $125,163 
6
目錄
簡明合併現金流量表（未經審計）（續）
以千美元計
截至6月30日的六個月
20242023
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息$64,316 $43,474 
所得税5,298 4,724 
補充非現金披露：
轉移到其他擁有的房地產$275 $161 
從持有的待售貸款轉為投資貸款1,239 1,064 
從為投資而持有的貸款轉入持有的待售貸款438 166 
從庫存股中授予限制性股票獎勵3,025 2,743 
從庫存股中授予基於績效的限制性股票獎勵179 111 
限制性股票沒收100 63 
因獲得使用權資產而產生的租賃負債442 5,001 
參見簡明合併財務報表附註
7
目錄
CNB 金融公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

1。重要會計政策和披露規則摘要

操作性質

CNB Financial Corporation（“公司”）總部位於賓夕法尼亞州克利爾菲爾德，並通過其全資子公司CNb銀行（“銀行”）提供全方位的銀行和相關服務。此外，該銀行還提供財富和資產管理服務，包括信託和遺產管理、退休計劃和其他員工福利計劃以及全方位的財富管理服務。該銀行為個人和企業客户提供服務，在這些服務方面面臨來自其他金融機構和中介機構的競爭。除銀行外，該公司還通過其全資子公司假日金融服務公司（“假日”）經營消費者折扣貸款和金融業務。該公司及其其他子公司須接受聯邦和州監管機構的審查。該公司的市場區域主要集中在賓夕法尼亞聯邦的中部和西北地區、俄亥俄州的中部和東北部地區、紐約州的西部地區和弗吉尼亞聯邦的西南地區。

演示基礎

隨附的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度和美國公認會計原則（“GAAP”）編制的。由於本報告以中期為基礎，因此根據公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。

註冊人管理層認為，隨附的截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表包括公允列報所列期間的財務狀況和經營業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。公司報告的截至2024年6月30日的三個月和六個月的財務業績不一定代表全年業績的預期。

本信息應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）一起閲讀。前期簡明合併財務報表及其附註中出現的某些金額可以重新分類，以符合當前的列報方式。如果進行重新分類，則重新分類對先前報告的淨收益或股東權益沒有影響。表格中的美元金額以千計，每股金額除外。

估算值的使用

為了根據公認會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息做出估算和假設。這些估計和假設會影響簡明合併財務報表中報告的金額，所提供的披露和未來的業績可能會有所不同。

運營部門

雖然公司的首席運營決策者（“CODM”）監控各種產品和服務的收入來源，但是在全公司範圍內對運營進行管理和財務業績評估，並將運營部門彙總為 一 因為所有細分市場的經營業績都相似。因此，管理層將所有金融服務業務視為彙總在 一 可報告的運營細分市場。

商譽評估

該公司的政策是每年11月30日對商譽進行減值測試，如果可能發生了觸發減值的事件，則臨時進行減值測試。管理層評估了當前狀況，得出結論，自從截至2023年11月30日進行年度商譽減值測試以來，經濟環境或未來預測沒有發生重大變化，因此認為存在重大變化 不 截至 2024 年 6 月 30 日的減值。管理層將繼續評估未來報告期的經濟狀況，以瞭解適用的變化。

8
目錄
修訂先前發佈的財務報表

公司已修訂了先前發佈的財務報表中報告的與非實質性修訂相關的10—Q表季度報告中報告的金額。修訂涉及已完成的建築貸款的分類，未在相應的永久貸款分部分類中報告。修訂導致附註4 “應收貸款和信貸損失備抵金”，特別是披露中的細分市場分類發生了變化。這些修訂不影響公司的淨收入。

公司根據美國證券交易委員會第99號和第108號工作人員會計公告評估了這些修訂對我們先前發佈的財務報表的總體影響，並根據定量和定性因素，確定這些修訂對先前發佈的2023年10-k表和公司截至2023年6月30日的三個月和六個月的10—Q表季度報告中包含的財務報表和披露無關緊要。

有關為反映修訂而對公司先前發佈的財務報表各列項目的修訂的表格，見附註4 “應收貸款和信貸損失備抵金”。

2。最近的會計公告

2023 年採用的會計準則

2021年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2021-08年會計準則更新（“ASU”），“業務合併（主題805），合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計”。該亞利桑那州立大學要求收購方根據主題606 “與客户簽訂合同的收入” 確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。亞利桑那州立大學2021-08於2023年1月1日對公司生效，並未對其簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。

2022年3月，財務會計準則委員會發布了《亞利桑那州立大學2022-01》，“衍生品和對衝（主題815）：公允價值套期保值——投資組合層方法”。在事先的指導下，各實體可以應用最後一層套期保值方法來對衝封閉式預付金融資產投資組合的公允價值變動所帶來的公允價值變動的風險，這些投資組合的利率變化預計不會受到預付款、違約和其他影響現金流時間和金額的事件的影響。ASU 2022-01 擴展了最後一層方法，該方法僅允許一個對衝層，以允許單個封閉投資組合的多個對衝層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重命名為投資組合層方法。ASU 2022-01 還（i）擴大了投資組合層方法的範圍，將不可預付的金融資產包括在內；（ii）在單層對衝中指定符合條件的對衝工具；（iii）為投資組合層方法下的對衝基礎調整的會計和披露提供更多指導；（iv）規定在確定封閉式投資組合中資產的信用損失時應如何考慮對衝基準調整。亞利桑那州立大學2022-01於2023年1月1日對公司生效，並未對其簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。

2022年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-02年《金融工具——信貸損失（主題326）：陷入困境的債務重組和過時的披露》。該亞利桑那州立大學取消了債權人對問題債務重組（“TDR”）的單獨確認和衡量指導。取消TDR指導方針有望在採用後進行貸款修改，也可以在修改後的追溯基礎上採用，這也將適用於先前修改過的貸款，從而在採用期間對留存收益進行累積效應調整，以適應信貸損失備抵額的變化。亞利桑那州立大學2022-02於2023年1月1日對公司生效，並未對其簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。

2023 年 7 月，FasB 發佈了 ASU 2023-03，“財務報表的列報（主題 205）、損益表——報告綜合收益（主題 220）、區分負債和權益（主題 480）、股權（主題 505）和薪酬——股票薪酬（主題 718）：根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第 120 號對美國證券交易委員會段落的修訂，2022年3月24日新興問題工作組（“EITF”）”) 會議和工作人員會計公告主題6.b，會計系列第280版—條例S-X的總體修訂：收入或損失適用於普通股。”本亞利桑那州立大學根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第120號；美國證券交易委員會工作人員在2022年3月24日EITF會議上的公告；以及工作人員會計公告主題6.b，會計系列第280版——S-X條例的總體修訂：適用於普通股的收益或虧損，修訂了FasB會計準則編纂以更新美國證券交易委員會。更新立即生效。這些更新沒有對公司的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。

9
目錄
2024 年採用的會計準則

2022年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-03年《公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量。”在本亞利桑那州立大學中，在衡量證券的公允價值時不考慮對出售股票證券的合同限制。亞利桑那州立大學還要求對受合同限制的股票證券進行某些披露。該指導方針於2024年1月1日對公司生效。這些更新沒有對公司的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。

2023年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-01《租約（主題842）：共同控制安排》。該亞利桑那州立大學要求公司在使用壽命內向共同對照組攤還與普通控制租約相關的租賃權益改善。該指導方針將於2024年1月1日對公司生效。這些更新沒有對公司的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。

2023年3月，FasB發佈了亞利桑那州立大學2023-02號文件，“投資——股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。”在本亞利桑那州立大學中，這些修正案允許公司選擇使用比例攤銷法對符合條件的税收權益投資進行入賬，無論該計劃如何產生相關的所得税抵免。該指導方針將於2024年1月1日對公司生效。這些更新沒有對公司的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。

待通過的會計公告

2023 年 8 月，FasB 發佈了 ASU 2023-05，“業務合併——合資企業組建（副主題 805-60）：認可和初步評估”。亞利桑那州立大學 2023-05 要求某些合資企業在成立時採用新的會計基礎，首先按公允價值確認並衡量其大部分資產和負債。修正案的目的是在合資企業的財務報表中向投資者和其他資本分配者提供決策有用的信息，並減少實踐中的多樣性。亞利桑那州立大學2023-05年應具有前瞻性的適用性，並對成立日期在2025年1月1日或之後的所有新成立的合資實體有效。允許提前採用，在採用日期之前成立的合資企業可以選擇將新指南追溯到其最初的成立日期。該公司正在評估亞利桑那州立大學2023-05年將對其簡明合併財務報表和相關披露產生的影響。

2023年10月，FasB發佈了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案》。亞利桑那州立大學修訂了澳大利亞證券交易委員會，納入了美國證券交易委員會於2018年發佈的第33-10532號新聞稿 “披露更新和簡化” 中的某些披露要求。每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從第S-X條例或第S-k條例中刪除的相關披露的生效日期，禁止提前採用。該公司正在評估亞利桑那州立大學2023-06年度將對其簡明合併財務報表和相關披露產生的影響。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《改進可申報細分市場披露（主題280）》。該亞利桑那州立大學更新了應申報的分部披露要求，要求定期向CodM披露重大可申報的分部支出，幷包含在每份報告的細分市場損益衡量標準中。該亞利桑那州立大學還要求披露被認定為CodM的個人的職稱和職位，並解釋CodM如何使用報告的細分市場損益衡量標準來評估細分市場的業績和決定如何分配資源。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。ASU的採用應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。還允許提前收養。該公司正在評估亞利桑那州立大學2023-07年度將對其簡明合併財務報表和相關披露產生的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税披露的改進（主題740）》。亞利桑那州立大學要求提供有關申報實體有效税率對賬的分類信息，以及有關已繳所得税的更多信息。亞利桑那州立大學從2024年12月15日起的年度預期生效。還允許提前採用尚未發佈或可供發行的年度財務報表。該公司正在評估亞利桑那州立大學2023-09年度將對其簡明合併財務報表和相關披露產生的影響。

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目錄
2024年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2024-01，“薪酬——股票補償（主題718）”。亞利桑那州立大學添加了一個説明性示例，以説明實體應如何應用第718-10-15-3段中的範圍指南，以確定是否應根據主題718 “薪酬——股票補償” 來核算利潤、利息和類似獎勵（“利潤利息獎勵”）。本亞利桑那州立大學的修正案應（1）追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期，或（2）預期適用於該實體首次適用修正案之日或之後授予或修改的利潤利息和類似獎勵。如果修正案是追溯適用的，則實體必須在通過期間提供第250-10-50-1至50-3段中的披露。如果修正案是預期適用的，則實體必須披露會計原則變更的性質和原因。ASU 在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間以及這些年期內的過渡期內有效。還允許提前採用尚未發佈或可供發行的中期和年度財務報表。如果一個實體在過渡期內通過修正案，則應在包括該過渡期在內的年度期開始時通過修正案。該公司正在評估亞利桑那州立大學2024-01年將對其簡明合併財務報表和相關披露產生的影響。

2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2024-02號文件，“編纂改進——刪除提及概念聲明的修正案”。亞利桑那州立大學包含對FasB會計準則編纂的修訂，刪除了對各種概念陳述的引用。在大多數情況下，參考文獻是無關的，不需要理解或應用指南。在其他情況下，先前的概念陳述中使用了這些參考文獻，為某些主題領域提供指導。本ASU中的修正案應使用以下過渡方法之一適用：（1）預期適用於該實體首次適用修正案之日當天或之後確認的所有新交易；或（2）追溯到首次適用修正案的最早比較期的開始。實體應在列報的最早比較期開始時調整留存收益（或財務狀況表中權益或淨資產的其他適當組成部分）的期初餘額。ASU 在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間以及這些年期內的過渡期內有效。允許在尚未發佈或可供發佈財務報表的任何財政年度或過渡期內提前適用該修正案。如果實體在過渡期內通過修正案，則必須在包括該過渡期在內的財政年度開始時通過該修正案。該公司正在評估亞利桑那州立大學2024-02年對其簡明合併財務報表和相關披露的影響。

美國證券交易委員會披露規則

2024年3月，美國證券交易委員會通過了美國證券交易委員會第33-11275號新聞稿中的最終規則，即 “加強和標準化投資者氣候相關披露”。2024年4月，在第八巡迴法院尋求撤銷該規則的質疑的司法審查完成之前，美國證券交易委員會暫停執行最終氣候規則。該規則將要求註冊人在登記聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。披露要求將適用於公司自2026年1月1日開始的財政年度。該公司目前正在評估最終規則，以確定其對公司披露的影響。

3.證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售的債務證券（“AFS”）如下：
 2024年6月30日
 攤銷未實現津貼公平
 成本收益損失信用損失價值
美國政府贊助的實體$19,667 $— $(47)$— $19,620 
州和政治分支機構105,529 1 (14,157)— 91,373 
住宅和多户家庭抵押貸款234,738 1 (35,665)— 199,074 
公司票據和債券45,414 35 (5,111)— 40,338 
合併 SBA10,396 — (901)— 9,495 
總計$415,744 $37 $(55,881)$— $359,900 

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目錄
 2023 年 12 月 31 日
 攤銷未實現津貼公平
 成本收益損失信用損失價值
美國政府贊助的實體$5,024 $— $(36)$— $4,988 
州和政治分支機構105,102 22 (13,315)— 91,809 
住宅和多户家庭抵押貸款225,871 1 (34,353)— 191,519 
公司票據和債券48,459 13 (5,333)— 43,139 
合併 SBA11,347 — (847)— 10,500 
總計$395,803 $36 $(53,884)$— $341,955 

截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期的債務證券（“HTM”）如下：
 2024年6月30日
 攤銷未實現津貼公平
 成本收益損失信用損失價值
美國政府贊助的實體$273,307 $— $(17,938)$— $255,369 
住宅和多户家庭抵押貸款81,262 — (10,309)— 70,953 
總計$354,569 $— $(28,247)$— $326,322 

 2023 年 12 月 31 日
 攤銷未實現津貼公平
 成本收益損失信用損失價值
美國政府贊助的實體$302,945 $— $(19,038)$— $283,907 
住宅和多户家庭抵押貸款86,023 — (9,360)— 76,663 
總計$388,968 $— $(28,398)$— $360,570 

公司選擇轉讓 74 總公允價值為美元的AFS證券213.7在截至2022年12月31日的十二個月中，將百萬歸類為HtM。根據FasB ASC 320-10-55-24，從AFS向HtM的轉賬必須按轉讓時AFS證券的公允價值進行記錄。未實現的淨持倉虧損為 $5.6在轉讓之日，扣除税款的百萬美元保留在累計的其他綜合收益（虧損）中，相關的税前金額保留在HtM證券的賬面價值中。這些金額將在證券的剩餘期限內分攤為綜合收益。

與AFS證券證券銷售有關的信息如下：
收益格羅斯
收益		格羅斯
損失
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月$— $— $— 
截至2023年6月30日的三個月3,492 30 — 
截至2024年6月30日的六個月— — — 
截至2023年6月30日的六個月13,151 52 — 

與這些已實現淨收益相關的税收準備金為 零 截至2024年6月30日的三個月和六個月以及美元6千和 $11截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為千人。

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目錄
下表説明瞭截至2024年6月30日按攤銷成本和公允價值計算的債務證券的到期分配：
可供出售持有至到期
攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
1 年或更短$24,475 $24,356 $72,734 $71,496 
1 年 — 5 年47,219 44,521 172,567 160,109 
5 年 — 10 年77,498 66,476 28,006 23,764 
10 年後21,418 15,978 — — 
170,610 151,331 273,307 255,369 
住宅和多户家庭抵押貸款234,738 199,074 81,262 70,953 
合併 SBA10,396 9,495 — — 
債務證券總額$415,744 $359,900 $354,569 $326,322 

抵押貸款證券和集合小企業管理局（“SBA”）證券不是在單一日期到期的；定期付款是根據標的抵押品的支付模式收到的。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，證券以美元計價490.6 百萬和美元489.0 分別認捐了100萬英鎊用於擔保公共存款和用於法律規定的其他目的。

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 除美國政府贊助的實體外，任何一家發行人的證券持有的金額大於 10股東權益的百分比。該公司的住宅和多户住宅抵押貸款證券由政府贊助的實體發行。

截至2024年6月30日和2023年12月31日未實現虧損的AFS債務證券，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：

2024年6月30日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
證券描述公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國政府贊助的實體$18,639 $(30)$981 $(17)$19,620 $(47)
州和政治分支機構4,321 (183)85,295 (13,974)89,616 (14,157)
住宅和多户家庭抵押貸款20,119 (367)178,878 (35,298)198,997 (35,665)
公司票據和債券986 (14)38,649 (5,097)39,635 (5,111)
合併 SBA— — 9,406 (901)9,406 (901)
$44,065 $(594)$313,209 $(55,287)$357,274 $(55,881)

2023年12月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國政府贊助的實體$2,487 $(1)$1,956 $(35)$4,443 $(36)
州和政治分支機構749 — 84,828 (13,315)85,577 (13,315)
住宅和多户家庭抵押貸款— — 191,436 (34,353)191,436 (34,353)
公司票據和債券978 (22)41,488 (5,311)42,466 (5,333)
合併 SBA— — 10,409 (847)10,409 (847)
$4,214 $(23)$330,117 $(53,861)$334,331 $(53,884)

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截至2024年6月30日和2023年12月31日未實現虧損的htM債務證券，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：

2024年6月30日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
證券描述公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國政府贊助的實體$— $— $255,369 $(17,938)$255,369 $(17,938)
住宅和多户家庭抵押貸款— — 70,953 (10,309)70,953 (10,309)
$— $— $326,322 $(28,247)$326,322 $(28,247)

2023年12月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國政府贊助的實體$— $— $283,907 $(19,038)$283,907 $(19,038)
住宅和多户家庭抵押貸款— — 76,663 (9,360)76,663 (9,360)
$— $— $360,570 $(28,398)$360,570 $(28,398)

2024年6月30日和2023年12月31日，管理層根據從各種來源獲得的信息，包括公開的財務數據、外部機構、經紀商和其他來源的評級，對可能與公司債務證券的信用損失相關的減值進行了評估。根據評估結果，管理層認為有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些債務證券的信用相關減值。

對於包括公司票據和債券的證券以及州和政治分支機構發行的證券，管理層會監控公開的財務信息，例如向美國證券交易委員會提交的文件，以評估這些證券是否存在潛在的信用減值。對於金融機構發行人，管理層監控用於生成統一銀行業績報告的季度 “通話” 報告中的信息。管理層審查了截至資產負債表日處於未實現虧損狀況的所有其他證券，並酌情審查了發行人的特定文件，其中考慮了以下因素：發行人的財務狀況和短期前景，債券評級機構是否下調了評級，公允價值低於成本的時間長短和程度，以及管理層是否無意出售這些證券，也可能不會被要求這樣做在他們之前賣出證券預期的恢復。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，管理層得出結論，由於信貸質量的原因，前面段落中描述的債務證券沒有受到減值，原因如下：

•沒有跡象表明發行證券的機構的信譽有任何顯著惡化。
•證券的所有合同利息付款均已按期收到，管理層沒有通過前面描述的流程注意到任何信息，這些信息可以得出結論，未來的合同付款將無法及時收到。
•未實現虧損被視為與利息收益率市場變動相關的暫時價值變化。

該公司不打算出售，在收回攤銷成本基礎之前，被要求出售處於未實現虧損狀況的證券的可能性不大。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，股票證券如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
公司股權證券$6,004 $5,341 
共同基金1,657 2,223 
貨幣市場基金4091,103 
公司筆記1,584 634 
總計$9,654 $9,301 

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4。應收貸款和信貸損失備抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨應收貸款總額彙總如下：
2024年6月30日百分比
佔總數的		2023 年 12 月 31 日百分比
佔總數的
農田
$32,212 0.7 %$33,485 0.8 %
業主自住的非農場非住宅物業535,128 11.9 511,910 11.5 
農業生產和向農民提供的其他貸款1,561 — 1,652 — 
商業和工業659,407 14.7 726,442 16.3 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）150,482 3.4 152,201 3.4 
其他貸款26,326 0.6 25,507 0.6 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款374,702 8.4 340,358 7.6 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業324,092 7.2 305,697 6.8 
非業主自住的非農場非住宅物業978,241 21.8 984,033 22.0 
1-4 家庭建設20,408 0.5 28,055 0.6 
房屋淨值信貸額度144,018 3.2 130,700 2.9 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款1,006,163 22.5 1,005,335 22.5 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款98,085 2.2 91,240 2.0 
其他循環信貸計劃41,359 0.9 42,877 1.0 
汽車22,387 0.5 25,315 0.6 
其他消費者51,644 1.2 51,592 1.1 
信用卡13,259 0.3 11,785 0.3 
透支218 — 292 — 
應收貸款總額$4,479,692 100.0 %$4,468,476 100.0 %
減去：信貸損失備抵金(45,532)(45,832)
應收貸款，淨額$4,434,160 $4,422,644 
上表中包含的遞延貸款發放費淨額$1,378 $2448 

下表列出了截至2023年12月31日對貸款總額披露的修訂，以反映對適用投資組合細分市場的調整：
正如報道的那樣經修訂調整
2023 年 12 月 31 日百分比
佔總數的		2023 年 12 月 31 日百分比
佔總數的		2023 年 12 月 31 日百分比
佔總數的
農田
$31,869 0.7 %$33,485 0.8 %$1,616 0.1 %
業主自住的非農場非住宅物業493,064 11.0 511,910 11.5 18,846 0.5 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款491,539 11.0 340,358 7.6 (151,181)(3.4)
多户住宅（5 個或以上）住宅物業254,342 5.7 305,697 6.8 51,355 1.1 
非業主自住的非農場非住宅物業896,043 20.1 984,033 22.0 87,990 1.9 
1-4 家庭建設51,207 1.1 28,055 0.6 (23,152)(0.5)
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款990,986 22.2 1,005,335 22.5 14,349 0.3 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款91,063 2.0 91,240 2.0 177 — 
總計$3,300,113 73.8 %$3,300,113 73.8 %$— — %
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目錄

該公司的未償應收貸款和相關的無準備金承諾主要集中在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約州西部和弗吉尼亞州西南部。該銀行試圖通過利用對單一行業或客户的美元限制，以及與第三方簽訂參與協議，來限制特定行業的集中度。抵押品要求是根據管理層對客户的評估確定的。公司維持貸款政策，以控制貸款組合的質量。這些政策授權根據具體指導方針和承保標準延長貸款。這些政策由公司管理層制定，每年由公司董事會審查和批准。

扣除遞延費用和成本後的銀團貸款包含在商業和工業分類中，總額為 $53.9百萬和美元108.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

截至2024年6月30日的三個月，信貸損失備抵的交易情況如下：
開始
津貼		（扣款）回收率
應收貸款信貸損失準備金（收益）(1)
期末津貼
農田
$135 $— $— $19 $154 
業主自住的非農場非住宅物業
4,473 (103)8 622 5,000 
農業生產和向農民提供的其他貸款
8 — — — 8 
商業和工業
8,973 (1,693)19 (186)7,113 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
2,537 — — 17 2,554 
其他貸款
378 — — 25 403 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款4,255 — — (1,141)3,114 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
1,067 — — 343 1,410 
非業主自住的非農場非住宅物業8,785 (349)— 1,282 9,718 
1-4 家庭建設303 — — (156)147 
房屋淨值信貸額度897 — 2 136 1,035 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款8,368 — — 566 8,934 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款1,431 — — 167 1,598 
其他循環信貸計劃854 (84)17 147 934 
汽車304 (14)1 (4)287 
其他消費者2,711 (526)26 591 2,802 
信用卡98 (11)3 13 103 
透支255 (121)21 63 218 
貸款總額$45,832 $(2,901)$97 $2,504 $45,532 
(1) 不包括與無準備金承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註9 “資產負債表外承諾和意外開支” 提供了有關公司無準備金承諾的信用損失準備金的更多細節。


16
目錄
截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失備抵的交易情況如下：
開始
津貼		（扣款）回收率
應收貸款信貸損失準備金（收益）(1)
期末津貼
農田
$138 $— $— $16 $154 
業主自住的非農場非住宅物業
4,131 (699)17 1,551 5,000 
農業生產和向農民提供的其他貸款
7 — — 1 8 
商業和工業
9,500 (1,764)48 (671)7,113 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
2,627 — — (73)2,554 
其他貸款
389 — — 14 403 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款2830 — — 284 3,114 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
1,251 — — 159 1,410 
非業主自住的非農場非住宅物業9,783 (349)— 284 9,718 
1-4 家庭建設191 — — (44)147 
房屋淨值信貸額度844 — 3 188 1,035 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款8,274 (64)— 724 8,934 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款1,487 — — 111 1,598 
其他循環信貸計劃977 (99)20 36 934 
汽車360 (24)4 (53)287 
其他消費者2,656 (1,043)53 1,136 2,802 
信用卡95 (40)8 40 103 
透支292 (265)46 145 218 
貸款總額$45,832 $(4,347)$199 $3,848 $45,532 
(1) 不包括與無準備金承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註9 “資產負債表外承諾和意外開支” 提供了有關公司無準備金承諾的信用損失準備金的更多細節。

上表包括截至2023年12月31日對期初準備金欄披露的修訂，以反映前面所述的適用投資組合細分市場的修訂。

截至2023年6月30日的三個月，信貸損失備抵的交易情況如下：
開始
津貼		（扣款）回收率
應收貸款信貸損失準備金（收益）(1)
期末津貼
農田$129 $— $— $11 $140 
業主自住的非農場非住宅物業2,546 — 7 598 3,151 
農業生產和向農民提供的其他貸款3 — — 2 5 
商業和工業8,943 — — (284)8,659 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）1,848 — — 458 2,306 
其他貸款594 — — 139 733 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款3,394 — — 197 3,591 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業2,535 — 2 (924)1,613 
非業主自住的非農場非住宅物業8,259 (248)— 966 8,977 
1-4 家庭建設398 — — 10 408 
房屋淨值信貸額度1,158 — 2 (191)969 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款8,851 — 3 396 9,250 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款1,275 — — 303 1,578 
其他循環信貸計劃830 (36)12 125 931 
汽車330 (5)— 51 376 
其他消費者2,561 (442)31 411 2,561 
信用卡73 (18)6 11 72 
透支254 (138)35 70 221 
貸款總額$43,981 $(887)$98 $2,349 $45,541 
(1) 不包括與無準備金承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註9 “資產負債表外承諾和意外開支” 提供了有關公司無準備金承諾的信用損失準備金的更多細節。

17
目錄
截至2023年6月30日的六個月中，信貸損失備抵的交易情況如下：
開始
津貼		（扣款）回收率
應收貸款信貸損失準備金（收益）(1)
期末津貼
農田$159 $— $— $(19)$140 
業主自住的非農場非住宅物業2,905 (26)15 257 3,151 
農業生產和向農民提供的其他貸款6 — — (1)5 
商業和工業9,766 (46)145 (1,206)8,659 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）1,863 — — 443 2,306 
其他貸款456 — — 277 733 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款3,253 — — 338 3,591 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業2,353 (65)2 (677)1,613 
非業主自住的非農場非住宅物業7,653 (248)— 1,572 8,977 
1-4 家庭建設327 — — 81 408 
房屋淨值信貸額度1,173 — 3 (207)969 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款8,484 (7)3 770 9,250 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款1,035 — — 543 1,578 
其他循環信貸計劃722 (58)17 250 931 
汽車271 (10)— 115 376 
其他消費者2,665 (982)74 804 2,561 
信用卡67 (80)7 78 72 
透支278 (298)79 162 221 
貸款總額$43,436 $(1,820)$345 $3,580 $45,541 
(1) 不包括與無準備金承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註9 “資產負債表外承諾和意外開支” 提供了有關公司無準備金承諾的信用損失準備金的更多細節。

公司的信貸損失備抵金受貸款量、風險評級遷移、拖欠狀況和其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，信貸損失備抵減少了美元300千。公司歷史虧損率的改善以及淨扣除額的影響抵消了公司在新市場領域的貸款組合的增長。國內和全球經濟、緊縮的信貸條件、持續的通貨膨脹和更高的利率仍然存在巨大的不確定性。隨着新信息的出現，管理層將繼續主動評估其對預期信用損失的估計。

信貸損失準備金為美元2.6百萬和美元3.9截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，而這一數字為美元2.4百萬和美元3.7在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金中包括一筆美元87千和 $63千美元分別與無準備金承付款備抵額有關，相比之下56 一千零美元115千，分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月的無準備金承付款備抵準備金。

18
目錄
下表分別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非應計狀態應收貸款和逾89天仍應計的逾期應收貸款的攤銷成本基礎：

2024年6月30日
不可累積非應計賬款，不設信用損失備抵金逾期超過89天的應收貸款仍在累計
農田$723 $723 $— 
業主自住的非農場非住宅物業6,525 1,257 — 
商業和工業9,160 5,367 — 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款1,575 100 — 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業541 541 — 
非業主自住的非農場非住宅物業8,297 6,774 — 
房屋淨值信貸額度1,198 1,198 — 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款5,535 5,148 — 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款224 224 — 
其他循環信貸計劃84 84 — 
汽車220 220 — 
其他消費者706 706 — 
信用卡— — 112 
總計$34,788 $22,342 $112 

2023 年 12 月 31 日
不可累積非應計賬款，不設信用損失備抵金逾期超過89天的應收貸款仍在累計
農田$1,083 $1,083 $— 
業主自住的非農場非住宅物業2,673 1,488 — 
商業和工業7,512 4,389 — 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款1,653 104 — 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業305 305 — 
非業主自住的非農場非住宅物業9,076 6,716 — 
房屋淨值信貸額度940 940 — 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款5,316 4,902 23 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款123 123 — 
其他循環信貸計劃81 81 — 
汽車79 79 — 
其他消費者798 798 — 
信用卡— — 32 
總計$29,639 $21,008 $55 

在非應計狀態下收到的所有款項均計入貸款的本金餘額。當貸款處於非應計狀態時，公司不確認利息收入。

19
目錄
下表列出了截至2024年6月30日按貸款類別進行單獨評估和抵押依賴的應收貸款的攤銷成本基礎：
房地產抵押品非房地產抵押品
農田$431 $— 
業主自住的非農場非住宅物業5,363 4 
商業和工業468 5,489 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款1,475 — 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業300 — 
非業主自住的非農場非住宅物業7,546 — 
房屋淨值信貸額度293 — 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款1,028 — 
總計$16,904 $5,493 

下表列出了截至2023年12月31日按貸款類別進行單獨評估和抵押依賴的應收貸款的攤銷成本基礎：
房地產抵押品非房地產抵押品
農田$736 $— 
業主自住的非農場非住宅物業6,890 4 
商業和工業5,489 4,291 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款1,549 — 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業305 — 
非業主自住的非農場非住宅物業8,291 — 
房屋淨值信貸額度308 — 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款1,070 — 
總計$24,638 $4,295 

20
目錄
下表按貸款類別顯示了截至2024年6月30日逾期應收貸款的攤銷成本基礎賬齡情況：
30-59
逾期天數		60-89
逾期天數		大於 89
逾期天數		逾期未付總額未逾期的應收貸款總計
農田$173 $— $— $173 $32,039 $32,212 
業主自住的非農場非住宅物業— 272 738 1,010 534,118 535,128 
農業生產和向農民提供的其他貸款— — — — 1,561 1,561 
商業和工業253 3,550 1,928 5,731 653,676 659,407 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）— — — — 150,482 150,482 
其他貸款— — — — 26,326 26,326 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款38 — 1,537 1,575 373,127 374,702 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業— 492 541 1,033 323,059 324,092 
非業主自住的非農場非住宅物業307 — 1,831 2,138 976,103 978,241 
1-4 家庭建設— — — — 20,408 20,408 
房屋淨值信貸額度951 11 292 1,254 142,764 144,018 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款3,565 1,084 1,427 6,076 1,000,087 1,006,163 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款77 — 60 137 97,948 98,085 
其他循環信貸計劃201 — 18 219 41,140 41,359 
汽車38 28 163 229 22,158 22,387 
其他消費者537 227 326 1,090 50,554 51,644 
信用卡156 67 112 335 12,924 13,259 
透支— — — — 218 218 
總計$6,296 $5,731 $8,973 $21,000 $4,458,692 $4,479,692 

21
目錄
下表按貸款類別列出了截至2023年12月31日的逾期應收貸款的攤銷成本基礎賬齡情況：
30-59
逾期天數		60-89
逾期天數		大於 89
逾期天數		逾期未付總額未逾期的應收貸款總計
農田$— $182 $129 $311 $33,174 $33,485 
業主自住的非農場非住宅物業120 — 1,390 1,510 510,400 511,910 
農業生產和向農民提供的其他貸款— — — — 1,652 1,652 
商業和工業64 379 314 757 725,685 726,442 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）— — — — 152,201 152,201 
其他貸款— — — — 25,507 25,507 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款— 41 1,612 1,653 338,705 340,358 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業— — 305 305 305,392 305,697 
非業主自住的非農場非住宅物業95 299 2,031 2,425 981,608 984,033 
1-4 家庭建設— — — — 28,055 28,055 
房屋淨值信貸額度582 682 339 1,603 129,097 130,700 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款2,360 1,094 1,651 5,105 1,000,230 1,005,335 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款21 38 60 119 91,121 91,240 
其他循環信貸計劃114 41 14 169 42,708 42,877 
汽車62 5 67 134 25,181 25,315 
其他消費者452 453 354 1,259 50,333 51,592 
信用卡110 17 32 159 11,626 11,785 
透支— — — — 292 292 
總計$3,980 $3,231 $8,298 $15,509 $4,452,967 $4,468,476 
上表包括對截至2023年12月31日的未逾期應收貸款和總欄披露的修訂，以反映前面所述的適用投資組合細分市場的修訂。

貸款修改

公司採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2022-02年《金融工具——信貸損失（主題326）問題債務重組和年份披露》。亞利桑那州立大學2022-02年的修正案取消了對陷入困境的債務重組的確認和衡量，並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。

有時，公司會通過提供本金豁免、延期、微不足道的延遲還款或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時，寬恕金額將從信貸損失備抵中扣除。

在某些情況下，公司為一筆貸款提供多種類型的優惠。通常，最初授予一種特許權，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以給予另一項優惠，例如本金豁免。對於下文 “組合” 欄中包含的貸款，在本報告期內對同一筆貸款進行了多種類型的修改。這種組合至少是以下兩項：期限延長、本金豁免、微不足道的延遲還款和/或降低利率。

22
目錄
下表按類別和修改類型列出了截至2024年6月30日的三個月中均遇到財務困難且經過修改的貸款的攤銷成本基礎。向處於財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與每類應收融資的攤銷成本基礎的百分比也列示如下：

主要寬恕延遲付款任期延長降低利率合併付款延遲和期限延長應收融資總類別
農田
$— $1,040 $— $— $— 3.2 %
業主自住的非農場非住宅物業— 5,263 — — — 1.0 
商業和工業— 37 — — — — 
非業主自住的非農場非住宅物業— 5,715 — — — 0.6 
總計$— $12,055 $— $— $— 0.3 %

下表按類別和修改類型列出了截至2024年6月30日的六個月中既遇到財務困難又經過修改的貸款的攤銷成本基礎。向處於財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與每類應收融資的攤銷成本基礎的百分比也列示如下：

主要寬恕延遲付款任期延長降低利率合併付款延遲和期限延長應收融資總類別
農田
$— $1,040 $— $— $— 3.2 %
業主自住的非農場非住宅物業— 5,552 — — — 1.0 
商業和工業— 37 466 — — 0.1 
非業主自住的非農場非住宅物業— 5,715 — — — 0.6 
總計$— $12,344 $466 $— $— 0.3 %

下表按類別和修改類型列出了截至2023年6月30日的三個月中均遇到財務困難且經過修改的貸款的攤銷成本基礎。向處於財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與每類應收融資的攤銷成本基礎的百分比也列示如下：

主要寬恕延遲付款任期延長降低利率合併付款延遲和期限延長應收融資總類別
業主自住的非農場非住宅物業$— $6,152 $— $— $— 1.3 %
商業和工業— 5,488 — — — 0.8 
總計$— $11,640 $— $— $— 0.3 %


23
目錄
下表按類別和修改類型列出了截至2023年6月30日的六個月中出現財務困難且經過修改的貸款的攤銷成本基礎。向處於財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與每類應收融資的攤銷成本基礎的百分比也列示如下：

主要寬恕延遲付款任期延長降低利率合併付款延遲和期限延長應收融資總類別
業主自住的非農場非住宅物業$— $6,246 $— $— $— 1.3 %
商業和工業— 7,987 583 352 117 1.2 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款— 1,549 — — — 0.3 
非業主自住的非農場非住宅物業— — 1,523 — — 0.2 
總計$— $15,782 $2,106 $352 $117 0.4 %

該公司有 不 向上表中包含應收貸款的客户提供的無準備金可用信貸。

公司密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。

下表顯示了截至2024年6月30日的三個月中經過修改的此類貸款的表現：

當前30-59
逾期天數		60-89
逾期天數		大於 89
逾期天數		逾期未付總額
農田
$1,040 $— $— $— $— 
業主自住的非農場非住宅物業
5,263 — — — — 
商業和工業
37 — — — — 
非業主自住的非農場非住宅物業5,715 — — — — 
總計$12,055 $— $— $— $— 

下表顯示了在截至2024年6月30日的六個月中經過修改的此類貸款的表現：

當前30-59
逾期天數		60-89
逾期天數		大於 89
逾期天數		逾期未付總額
農田
$1,040 $— $— $— $— 
業主自住的非農場非住宅物業
5,264 — — 288 288 
商業和工業
503 — — — — 
非業主自住的非農場非住宅物業5,715 — — — — 
總計$12,522 $— $— $288 $288 

下表顯示了截至2023年6月30日的三個月中經過修改的此類貸款的表現：

當前30-59
逾期天數		60-89
逾期天數		大於 89
逾期天數		逾期未付總額
業主自住的非農場非住宅物業
$6,152 $— $— $— $— 
商業和工業
5,488 — — — — 
總計$11,640 $— $— $— $— 
24
目錄

下表顯示了在截至2023年6月30日的六個月中修改的此類貸款的表現：

當前30-59
逾期天數		60-89
逾期天數		大於 89
逾期天數		逾期未付總額
業主自住的非農場非住宅物業
$6,246 $— $— $— $— 
商業和工業
9,039 — — — — 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款— — — 1,549 1,549 
非業主自住的非農場非住宅物業1,523 — — — — 
總計$16,808 $— $— $1,549 $1,549 

有 不 在截至2024年6月30日的三個月中，向遇到財務困難的借款人提供的上述貸款修改的本金豁免、期限延期或利率降低。

下表顯示了上述貸款修改對截至2024年6月30日的六個月中遇到財務困難的借款人的財務影響：

主要寬恕加權平均值
任期延長
（以年為單位）		加權平均值
降低利率
商業和工業
$— 1.00— %
總計$— 1.00— %

有 不 在截至2023年6月30日的三個月中，向遇到財務困難的借款人提供的上述貸款修改的本金豁免、期限延期或利率降低。

下表列出了上述貸款修改對截至2023年6月30日的六個月中遇到財務困難的借款人的財務影響：

主要寬恕加權平均值
任期延長
（以年為單位）		加權平均值
降低利率
商業和工業
$— 0.970.5 %
非業主自住的非農場非住宅物業— 0.50— 
總計$— 0.65— %

下表列出了在截至2024年6月30日的三個月中出現還款違約並在違約前十二個月中對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的攤銷成本基礎。

主要寬恕延遲付款任期延長降低利率合併付款延遲和期限延長
業主自住的非農場非住宅物業
$— $288 $— $— $— 
總計$— $288 $— $— $— 

有 不 在截至2023年6月30日的三個月中出現還款違約並在違約前的十二個月內對遇到財務困難的借款人進行了修改的貸款。

如果公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回，則貸款（或部分貸款）將被註銷，貸款的攤銷成本基礎將減去不可收回的金額，信貸損失備抵額將按相同金額進行調整。

25
目錄
信貸質量指標

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如：當前財務信息、歷史還款經驗、信貸文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將應收貸款歸類為風險類別。公司逐一分析貸款，將貸款歸類為信用風險。

公司使用以下定義進行風險評級：

特別提及：被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。

不合格：被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。該貸款有一個明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。不合標準的貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司很有可能蒙受一些損失。

可疑：被歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。

下表按風險評級代表了公司的商業信用風險狀況。未被評為特別提及、不合格或可疑的應收貸款被視為評級及格貸款。
2024年6月30日
未通過評級
通過特別提及不合標準值得懷疑未通行證總數總計
農田
$31,489 $— $723 $— $723 $32,212 
業主自住的非農場非住宅物業
509,918 1,605 23,605 — 25,210 535,128 
農業生產和向農民提供的其他貸款
1,561 — — — — 1,561 
商業和工業
616,005 2791 40,611 — 43,402 659,407 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
137,588 — 12,894 — 12,894 150,482 
其他貸款
26,326 — — — — 26,326 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款373,165 — 1,537 — 1,537 374,702 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
318,969 — 5,123 — 5,123 324,092 
非業主自住的非農場非住宅物業960,456 3,141 14,644 — 17,785 978,241 
總計$2,975,477 $7,537 $99,137 $— $106,674 $3,082,151 

26
目錄
2023 年 12 月 31 日
未通過評級
通過特別提及不合標準值得懷疑未通行證總數總計
農田
$32,402 $— $1,083 $— $1,083 $33,485 
業主自住的非農場非住宅物業
475,093 25,484 11,333 — 36,817 511,910 
農業生產和向農民提供的其他貸款
1,652 — — — — 1,652 
商業和工業
653,981 52,030 20,431 — 72,461 726,442 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
139,014 13,187 — — 13,187 152,201 
其他貸款
25,507 — — — — 25,507 
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款338,746 — 1,612 — 1,612 340,358 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
303,554 1,346 797 — 2,143 305,697 
非業主自住的非農場非住宅物業957,254 3,008 23,771 — 26,779 984,033 
總計$2,927,203 $95,055 $59,027 $— $154,082 $3,081,285 
上表包括截至2023年12月31日的通行證、特別提及、未通過審核總數和總欄目披露的修訂，以反映前面所述的適用投資組合細分市場的修訂。

27
目錄
下表按發放年份（定期貸款）和截至2024年6月30日每個投資組合細分市場的風險等級詳細列出了應收貸款的攤銷成本。當期的起源可能包括修改。
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
農田
風險評級
通過$100 $3,196 $12,411 $6,652 $1,451 $7,309 $370 $— $31,489 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 723 — — 723 
總計$100 $3,196 $12,411 $6,652 $1,451 $8,032 $370 $— $32,212 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
業主自住的非農場非住宅物業
風險評級
通過$36,702 $66,499 $126,820 $104,608 $42,286 $112,359 $20,644 $— $509,918 
特別提及— — 235 262 — 558 550 — 1,605 
不合標準83 1,143 4,856 696 13,902 2,738 187 — 23,605 
總計$36,785 $67,642 $131,911 $105,566 $56,188 $115,655 $21,381 $— $535,128 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $699 $— $— $699 
農業生產和向農民提供的其他貸款
風險評級
通過$71 $603 $31 $67 $52 $159 $578 $— $1,561 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$71 $603 $31 $67 $52 $159 $578 $— $1,561 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業和工業
風險評級
通過$58,468 $58,990 $128,375 $78,154 $28,568 $20,312 $243,138 $— $616,005 
特別提及— — 717 6 56 56 1,956 — 2791 
不合標準435 2,429 455 3,781 54 2,643 30,814 — 40,611 
總計$58,903 $61,419 $129,547 $81,941 $28,678 $23,011 $275,908 $— $659,407 
本期註銷總額$— $— $50 $264 $1 $21 $1,428 $— $1,764 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
風險評級
通過$2645 $25,122 $16,348 $31,098 $11,710 $47,424 $3,241 $— $137,588 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 12,894 — — 12,894 
總計$2645 $25,122 $16,348 $31,098 $11,710 $60,318 $3,241 $— $150,482 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
其他貸款
風險評級
通過$730 $3,147 $12,183 $4,910 $1,571 $278 $3,507 $— $26,326 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$730 $3,147 $12,183 $4,910 $1,571 $278 $3,507 $— $26,326 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 

28
目錄
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款
風險評級
通過$41,997 $113,383 $179,308 $26,341 $923 $5,001 $6,212 $— $373,165 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 1,475 62 — 1,537 
總計$41,997 $113,383 $179,308 $26,341 $923 $6,476 $6,274 $— $374,702 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
風險評級
通過$23,701 $51,458 $145,526 $48,542 $22,091 $27,182 $469 $— $318,969 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— 2,142 — — 2,740 241 — — 5,123 
總計$23,701 $53,600 $145,526 $48,542 $24,831 $27,423 $469 $— $324,092 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
非業主自住的非農場非住宅物業
風險評級
通過$37,876 $203,659 $327,179 $189,900 $38,987 $158,157 $4,698 $— $960,456 
特別提及— — 216 — 1,832 665 428 — 3,141 
不合標準— 770 1,059 — 5,715 5,444 1,656 — 14,644 
總計$37,876 $204,429 $328,454 $189,900 $46,534 $164,266 $6,782 $— $978,241 
本期註銷總額$— $— $33 $296 $— $— $20 $— $349 

29
目錄
下表按發放年份（定期貸款）和截至2023年12月31日每個投資組合細分市場的風險等級詳細列出了應收貸款的攤銷成本。當期的起源可能包括修改。下表列出了截至2023年12月31日對老式貸款披露的修訂，以反映前面所述對適用投資組合細分市場的修訂。
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
農田
風險評級
通過$3,250 $12,897 $6,845 $1,465 $815 $6,828 $302 $— $32,402 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — 306 — — 777 — — 1,083 
總計$3,250 $12,897 $7,151 $1,465 $815 $7,605 $302 $— $33,485 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
業主自住的非農場非住宅物業
風險評級
通過$64,237 $125,894 $107,740 $44,286 $49,366 $73,649 $9,921 $— $475,093 
特別提及320 6,611 1,180 13,623 407 210 3,133 — 25,484 
不合標準848 — 696 292 6,738 2,593 166 — 11,333 
總計$65,405 $132,505 $109,616 $58,201 $56,511 $76,452 $13,220 $— $511,910 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $26 $— $— $26 
農業生產和向農民提供的其他貸款
風險評級
通過$703 $34 $89 $60 $5 $159 $602 $— $1,652 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$703 $34 $89 $60 $5 $159 $602 $— $1,652 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業和工業
風險評級
通過$78,325 $140,178 $141,439 $33,475 $6,662 $14,709 $239,193 $— $653,981 
特別提及7,718 7,803 2,795 65 139 21 33,489 — 52,030 
不合標準— 385 4,281 396 3,476 1,655 10,238 — 20,431 
總計$86,043 $148,366 $148,515 $33,936 $10,277 $16,385 $282,920 $— $726,442 
本期註銷總額$50 $— $— $191 $— $— $151 $— $392 
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
風險評級
通過$24,964 $16,791 $31,768 $12,399 $4,190 $45,331 $3,571 $— $139,014 
特別提及— — — — — 13,187 — — 13,187 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$24,964 $16,791 $31,768 $12,399 $4,190 $58,518 $3,571 $— $152,201 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
其他貸款
風險評級
通過$3,649 $12,211 $5,289 $1,809 $288 $— $2,261 $— $25,507 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$3,649 $12,211 $5,289 $1,809 $288 $— $2,261 $— $25,507 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
30
目錄

下表列出了截至2023年12月31日對老式貸款披露的修訂，以反映前面所述對適用投資組合細分市場的修訂。

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款
風險評級
通過$92,321 $197,166 $23,484 $15,540 $1,706 $1,129 $7,400 $— $338,746 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — 1,549 — 63 — 1,612 
總計$92,321 $197,166 $23,484 $15,540 $3,255 $1,129 $7,463 $— $340,358 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
風險評級
通過$49,566 $127,027 $70,261 $25,232 $10,928 $19,786 $754 $— $303,554 
特別提及1,346 — — — — — — — 1,346 
不合標準797 — — — — — — — 797 
總計$51,709 $127,027 $70,261 $25,232 $10,928 $19,786 $754 $— $305,697 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $65 $— $— $65 
非業主自住的非農場非住宅物業
風險評級
通過$198,343 $332,733 $195,106 $42,216 $55,150 $125,532 $8,174 $— $957,254 
特別提及— — — 1,887 — 688 433 — 3,008 
不合標準778 1,134 488 5,911 3,266 10,484 1,710 — 23,771 
總計$199,121 $333,867 $195,594 $50,014 $58,416 $136,704 $10,317 $— $984,033 
本期註銷總額$— $358 $— $— $88 $— $248 $— $694 

公司考慮貸款組合的表現及其對信貸損失備抵的影響。對於1-4户家庭建築、房屋淨值信貸額度、由第一留置權擔保的住宅抵押貸款、由初級留置權擔保的住宅抵押貸款、汽車、信用卡、其他循環信貸計劃和其他消費領域，公司根據先前提供的貸款的業績狀況和支付活動對信貸質量進行評估。不良貸款包括非應計狀態的應收貸款和逾期超過89天但仍在應計利息的應收貸款。

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
表演表現不佳總計表演表現不佳總計
1-4 家庭建設$20,408 $— $20,408 $28,055 $— $28,055 
房屋淨值信貸額度142,820 1,198 144,018 129,760 940 130,700 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款1,000,628 5,535 1,006,163 999,996 5,339 1,005,335 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款97,861 224 98,085 91,117 123 91,240 
其他循環信貸計劃41,275 84 41,359 42,796 81 42,877 
汽車22,167 220 22,387 25,236 79 25,315 
其他消費者50,938 706 51,644 50,794 798 51,592 
總計$1,376,097 $7,967 $1,384,064 $1,367,754 $7,360 $1,375,114 

上表列出了截至2023年12月31日的業績和總額欄的修訂，以反映前面所述的適用投資組合細分市場的修訂。
31
目錄
下表按發放年份（定期貸款）和截至2024年6月30日每個投資組合細分市場的還款活動詳細列出了應收貸款的攤銷成本。當期的起源可能包括修改。
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
1-4 家庭建設
付款業績
表演$5,099 $9,843 $5,199 $213 $— $54 $— $— $20,408 
表現不佳— — — — — — — — — 
總計$5,099 $9,843 $5,199 $213 $— $54 $— $— $20,408 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房屋淨值信貸額度
付款業績
表演$19,069 $28,861 $28,916 $11,127 $9,265 $33,476 $6,835 $5,271 $142,820 
表現不佳— — — — — — 13 1,185 1,198 
總計$19,069 $28,861 $28,916 $11,127 $9,265 $33,476 $6,848 $6,456 $144,018 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款
付款業績
表演$41,846 $143,141 $234,274 $190,255 $138,107 $250,361 $2,644 $— $1,000,628 
表現不佳— 461 502 990 521 3,025 36 — 5,535 
總計$41,846 $143,602 $234,776 $191,245 $138,628 $253,386 $2,680 $— $1,006,163 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $64 $— $— $64 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款
付款業績
表演$14,823 $25,986 $25,181 $13,374 $6,262 $11,047 $1,188 $— $97,861 
表現不佳— 18 130 — — 35 41 — 224 
總計$14,823 $26,004 $25,311 $13,374 $6,262 $11,082 $1,229 $— $98,085 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
其他循環信貸計劃
付款業績
表演$7,286 $7,783 $7,427 $2,339 $5,238 $11,202 $— $— $41,275 
表現不佳— 9 27 8 — 40 — — 84 
總計$7,286 $7,792 $7,454 $2,347 $5,238 $11,242 $— $— $41,359 
本期註銷總額$— $— $— $35 $— $64 $— $— $99 
汽車
付款業績
表演$2,499 $10,374 $5,335 $1,721 $1,006 $1,232 $— $— $22,167 
表現不佳36 108 64 3 5 4 — — 220 
總計$2,535 $10,482 $5,399 $1,724 $1,011 $1,236 $— $— $22,387 
本期註銷總額$— $8 $1 $9 $6 $— $— $— $24 
其他消費者
付款業績
表演$14,831 $19,220 $8,107 $3,564 $2,582 $2,634 $— $— $50,938 
表現不佳22 345 196 82 7 54 — — 706 
總計$14,853 $19,565 $8,303 $3,646 $2,589 $2,688 $— $— $51,644 
本期註銷總額$10 $589 $343 $82 $14 $5 $— $— $1,043 

32
目錄
下表按發放年份（定期貸款）和截至2023年12月31日每個投資組合細分市場的還款活動詳細列出了應收貸款的攤銷成本。當前期限的發放可能包括修改、延期和續訂。下表列出了截至2023年12月31日對老式貸款披露的修訂，以反映前面所述對適用投資組合細分市場的修訂。
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
1-4 家庭建設
付款業績
表演$16,968 $9,977 $251 $— $59 $1 $799 $— $28,055 
表現不佳— — — — — — — — — 
總計$16,968 $9,977 $251 $— $59 $1 $799 $— $28,055 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房屋淨值信貸額度
付款業績
表演$27,110 $32,027 $11,437 $9,844 $6,781 $30,467 $7,479 $4,615 $129,760 
表現不佳— — — — — 14 — 926 940 
總計$27,110 $32,027 $11,437 $9,844 $6,781 $30,481 $7,479 $5,541 $130,700 
本期註銷總額$— $— $— $— $10 $— $— $— $10 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款
付款業績
表演$141,019 $238,242 $200,794 $144,676 $77,919 $194,185 $3,161 $— $999,996 
表現不佳497 174 787 615 492 2,736 38 — 5,339 
總計$141,516 $238,416 $201,581 $145,291 $78,411 $196,921 $3,199 $— $1,005,335 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $22 $95 $— $117 
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款
付款業績
表演$28,685 $27,032 $14,204 $7,102 $3,888 $8,833 $1,373 $— $91,117 
表現不佳— 38 — — — 42 43 — 123 
總計$28,685 $27,070 $14,204 $7,102 $3,888 $8,875 $1,416 $— $91,240 
本期註銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
其他循環信貸計劃
付款業績
表演$8,684 $8,027 $2,732 $11,274 $1,634 $10,445 $— $— $42,796 
表現不佳— 29 5 — — 47 — — 81 
總計$8,684 $8,056 $2,737 $11,274 $1,634 $10,492 $— $— $42,877 
本期註銷總額$— $— $50 $4 $16 $49 $— $— $119 
汽車
付款業績
表演$12,545 $6,800 $2,597 $1,472 $1,025 $797 $— $— $25,236 
表現不佳16 51 — 7 5 — — — 79 
總計$12,561 $6,851 $2,597 $1,479 $1,030 $797 $— $— $25,315 
本期註銷總額$18 $23 $— $8 $7 $— $— $— $56 
其他消費者
付款業績
表演$27,202 $12,261 $5,255 $3,107 $1,471 $1,498 $— $— $50,794 
表現不佳283 330 116 12 6 51 — — 798 
總計$27,485 $12,591 $5,371 $3,119 $1,477 $1,549 $— $— $51,592 
本期註銷總額$210 $1,164 $467 $96 $33 $12 $— $— $1,982 
33
目錄

 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
信用卡
付款業績
表演$13,147 $11,753 
表現不佳112 32 
總計$13,259 $11,785 
本期註銷總額$40 $189 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，Holiday的貸款組合（包含在上述其他消費貸款中）彙總如下：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
其他消費總值$28,576 $31,242 
減去：其他消費者未獲得的折扣(5,026)(5,696)
其他消費貸款總額，扣除未獲得的折扣$23,550 $25,546 

5。租賃

經營租賃資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃資產和負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值進行確認，貼現率代表公司在租賃開始之日的增量借款利率。運營租賃成本由經營租賃資產的攤銷和經營租賃負債的隱含利息組成，在租賃期內按直線方式確認，並記入簡明合併損益表中的淨佔用支出。

公司租賃某些提供全方位服務的分支機構、土地和設備。初始期限為十二個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上。大多數租約包括 一 或更多續訂期權和租約續訂期權的行使由公司自行決定。如果在考慮相關經濟因素後，有理由確定公司將行使期權，則公司在租賃期限中包括租約延期和終止選項。該公司的某些租賃協議包括根據消費者物價指數的變化定期調整的租金。

租約分類2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產：
經營租賃資產經營租賃資產$35,066 $35,699 
融資租賃資產
房舍和設備，網絡 (1)
179 215 
租賃資產總額$35,245 $35,914 
負債：
經營租賃負債經營租賃負債$37,194 $37,650 
融資租賃負債應計應付利息和其他負債247 294 
租賃負債總額$37,441 $37,944 
(1) 融資租賃資產在扣除累計攤銷額美元后入賬1.0 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元和美元1.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。

34
目錄
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司淨租賃支出的組成部分分別如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
租賃成本分類2024202320242023
運營租賃成本淨佔用費用$736 $782 $1,478 $1,479 
可變租賃成本淨佔用費用29 22 56 44 
融資租賃成本：
租賃資產的攤銷淨佔用費用18 18 36 36 
租賃負債的利息利息支出-借入資金3 4 6 8 
轉租收入 (1)
淨佔用費用(24)(23)(48)(46)
淨租賃成本$762 $803 $1,528 $1,521 
(1) 轉租收入不包括自有物業的租金收入。

下表列出了截至2024年6月30日初始期限超過一年的不可取消租賃下的未來最低租金額：
截至2024年6月30日的租賃負債到期日
經營租賃 (1)
融資租賃總計
2024$1,238 $52 $1,290 
20252,543 105 2,648 
20262,533 105 2638 
20272,526 — 2,526 
20282,582 —2,582 
2028 年之後47,938 —47,938 
租賃付款總額59,360 262 59,622 
減去：利息22,166 15 22,181 
租賃負債的現值$37,194 $247 $37,441 
(1) 經營租賃付款包括與延長租賃期權相關的付款，這些期權可以合理確定已行使，但不包括美元14.9 已簽署但尚未開始的具有法律約束力的最低租賃付款額為100萬英鎊。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，與公司租賃負債相關的租賃條款和貼現率如下：
租賃期限和折扣率2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
加權平均剩餘租賃期限（年）
經營租賃22.623.0
融資租賃2.53.0
加權平均折扣率
經營租賃4.06 %4.05 %
融資租賃4.49 %4.49 %

截至2024年6月30日和2023年6月30日，與公司租賃負債相關的其他信息分別如下：
其他信息2024年6月30日2023年6月30日
為計量租賃負債所含金額支付的現金
來自經營租賃的運營現金流$535 $603 

35
目錄
6。沉積物

下表反映了存款總額中包含的存款賬户定期憑證及其截至2024年6月30日的剩餘到期日：
到期的定期存款：
2024$262,448 
2025226,582 
202613,487 
20276,538 
20282,921 
此後2,372 
$514,348 

總額為25萬美元或以上的存款證103.2百萬和美元100.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

該公司有 $182.9截至2024年6月30日，經紀存款為百萬美元，而經紀存款為美元208.3截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。此外，該公司有 $778.2百萬和美元739.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有100萬筆互惠存款。

7。借款

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，公司已上線 一 $10.0向一家非附屬機構提供的百萬無抵押信貸額度。信貸額度下的借款按等於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的浮動利率計息 2.85%。有 不 2024年6月30日和2023年12月31日信貸額度下的借款。

聯邦住房貸款銀行借款

該銀行有能力向匹茲堡聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）借款。該銀行維持一美元250.0fHLB的百萬信貸額度（Open Repo Plus）是一項隔夜可用的循環期承諾。此承諾的期限不得超過 364 天數，每天按市場匯率重新定價。根據與FHLB簽訂的一攬子抵押協議的條款，信貸額度和長期預付款由FHLb股票擔保，該銀行將其單户住宅抵押貸款組合、某些商業房地產貸款和某些農業房地產貸款作為任何預付款的擔保。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，向FhLB認捐的貸款總額為美元2.0十億和美元1.8分別為十億。該銀行可以獲得高達約美元的預付款1.1截至 2024 年 6 月 30 日，來自 fHLB 的十億美元和美元993.8截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 FHLB 的突出預付款：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
開啟回購借款，利率為 5.67% 和 5.68分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。可用的 Open Repo 借款的最大金額為 $250,000。
$— $— 
總計$— $— 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，由FhLB代表銀行簽發的將適用城市列為受益人的市政存款信用證為美元155.5百萬和美元155.7分別為百萬。信用證被用來代替向市政當局質押的證券，作為他們在銀行的存款。

36
目錄
美聯儲借款

2023年6月，該銀行獲得費城聯邦儲備銀行（“美聯儲”）的託管借款人（“BIC”）計劃的批准。截至2024年6月30日，該銀行通過美聯儲BIC計劃的借款能力為美元233.0百萬。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按折扣窗口（“主要信貸”）借款利率收取利息。截至2024年6月30日，該銀行已認捐某些符合條件的貸款，未付本金餘額為美元240.5百萬美元和賬面價值為美元的證券78.2百萬美元作為抵押品。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行有 不 從美聯儲 BIC 計劃和折扣窗口中借款。

其他借款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行有 不 隔夜借款協議從非附屬機構獲得的未償借款。

次級債券

2007 年，該公司發行了 二 $10.0百萬份浮動利率信託優先證券，是此類證券集合發行的一部分。每筆發行的利率按季度確定，並根據三個月的倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）加上浮動 1.55%。自2023年9月15日起，對利率計算方法進行了修訂。現在，利率按季度確定，浮動基於三個月的SOFR加上信用利差調整後的信用利差 0.26161% 加 1.55%。這一變化反映了從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR作為參考利率的過渡。全額投注率為 7.152024 年 6 月 30 日的百分比以及 7.20截至 2023 年 12 月 31 日的百分比。公司向信託發行次級債券，以換取發行收益，這些債券是信託的唯一資產。次級債券必須在2037年之前兑換。公司可以隨時按面值全部或部分贖回債券。公司可以選擇不時推遲支付利息，延期不超過連續五年。儘管信託是可變利息實體，但公司並不是主要受益人。因此，由於信託未與公司合併，公司不將信託發行的證券列為負債。相反，公司將公司發行並由信託持有的次級債券列為負債，因為這些負債並未在合併中消除。根據美聯儲的資本準則，信託優先證券被指定為一級資本。

次級票據

2021 年 6 月，該公司出售了 $85.0根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條的註冊要求豁免以及D條例第506條的規定，在私募中向符合條件的購買者提供的固定至浮動利率次級票據的本金總額為百萬美元。這些票據將於2031年6月到期，最初的固定利率為 3.25每年百分比，每半年拖欠一次，直至2026年6月15日，但不包括此後，直到到期日或更早的贖回（但不包括到期日或更早的贖回），利率將每季度重置為等於當時三個月平均SOFR plus的年利率 2.58%。此次出售的淨收益約為 $83.5百萬，扣除發行費用後。根據美聯儲的資本準則，這些次級票據的設計符合二級資本的資格，並由克羅爾債券評級機構給出了bbB-的投資評級。未攤銷的債務發行成本為美元0.6百萬和美元0.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

37
目錄
8。關聯方交易

該公司的一些董事、執行官及其相關利益集團在正常業務過程中與銀行進行了交易。所有貸款和存款交易的進行條件基本相同，例如利率和抵押品，與當時同類交易的通行條件相同。管理層認為，這些交易所涉及的收款風險不超過正常的收款風險，也沒有其他不利特徵。預計將來也會進行類似的交易。

在截至2024年6月30日的三個月中，向主要高管、董事及其關聯公司提供的貸款如下：

期初餘額$35,152 
新貸款和預付款87 
關聯方組成變化的影響2,741 
還款(9,685)
期末餘額$28,295 

在截至2024年6月30日的六個月中，向主要高管、董事及其關聯公司提供的貸款如下：

期初餘額$40,129 
新貸款和預付款154 
關聯方組成變化的影響2,860 
還款(14,848)
期末餘額$28,295 

董事、執行官及其關聯公司的存款為美元11.1百萬和美元11.4截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

9。資產負債表外承諾和意外開支

具有資產負債表外風險的金融工具

該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的財務需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具所涉及的信貸和利率風險要素在不同程度上超過了簡明合併資產負債表中確認的金額。如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾，公司的信用損失風險由這些工具的合同或名義金額表示。公司使用相同的信貸政策來承保所有貸款，包括這些承諾和有條件的債務。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司沒有擁有或交易其他具有重大資產負債表外風險的金融工具，包括期貨、遠期、期權合約等衍生品，儘管將來可能適合使用此類工具來管理利率風險。有關公司簽訂的利率衍生品的描述，請參閲附註12 “衍生工具”。

備用信用證是公司簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。這些工具的合同或名義金額反映了在擔保方完全違約，不考慮根據追索權條款或從持有或質押的抵押品中可能追回的款項的情況下，公司在擔保下可能需要支付的最大未來付款金額。此外，其中許多承付款預計將在不動用的情況下到期；因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。
38
目錄

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司為未償還的貸款承諾（無準備金貸款和未使用的信貸額度）和備用信用證提供信貸的最大義務如下：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 固定利率可變利率固定利率可變利率
對延期信貸的承諾$109,587 $342,398 $111,526 $370,437 
未使用的信貸額度22,707 828,504 11,219 789,534 
備用信用證19,969 2,524 18,649 2,480 

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。如果公司認為在提供信貸時有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括證券、應收賬款、庫存、不動產、廠房和設備以及住宅和創收商業地產。

無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金

公司為無準備金的商業貸款承諾和信用證保留信貸損失備抵金，以應對這些安排固有的損失風險。備抵額的計算方法與確定應收貸款信貸損失備抵額的方法類似，經過修改的方法考慮了承付款提款的可能性。無準備金貸款承諾的信貸損失準備金包含在公司簡明合併損益表的信貸損失準備金中。無準備金承付款的備抵金包含在簡明合併資產負債表中的其他負債中。簡明合併財務報表中的附註4 “應收貸款和信貸損失備抵金” 提供了有關與公司貸款組合相關的信貸損失準備金的更多細節。

下表分別列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中無準備金貸款承諾的信貸損失備抵活動：
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
 2024202320242023
期初餘額$735 $662 $759 $603 
無準備金貸款承諾的信貸損失準備金 (1)
87 56 63 115 
期末餘額$822 $718 $822 $718 
(1) 不包括與貸款組合相關的信貸損失準備金。

對小型企業投資公司和社區發展實體的投資

該公司對有限合夥企業進行投資，包括某些小型企業投資公司和社區發展實體。截至2024年6月30日和2023年12月31日，在fHLb中報告的小企業公司（“SBIC”）和社區發展實體（“CDE”）投資的資本出資以及簡明合併資產負債表上的其他限制性股票持有量和投資為美元22.6百萬和美元21.7分別為百萬。SBIC和CDE投資的無準備金資本承諾總額為美元5.9百萬和美元6.8截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。這些投資按權益會計法入賬。

對合格經濟適用住房項目投資的投資

截至2024年6月30日和2023年12月31日，fHLb和其他限制性股票持有量和投資中報告的低收入住房合夥企業投資的賬面價值為美元7.6百萬和美元3.8分別為百萬。截至2024年6月30日的三個月和六個月的相關攤銷額為美元177千和 $355分別為千美元，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元187千和 $373分別為一千。截至2024年6月30日和2023年12月31日，在簡明合併資產負債表中報告的應計應付利息和其他負債中報告的無準備金承付款為美元3.7百萬和美元796分別為千。

39
目錄
投資聯邦和州重建/歷史税收抵免

公司不時投資某些有限合夥企業，這些有限合夥企業是為了提供某些聯邦和州重建/歷史税收抵免而成立的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，在fHLB和其他限制性股票持有量和投資中報告的這些投資的賬面價值為美元4.1百萬和 零，分別地。這些投資確實如此 不 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中進行任何相關的攤銷。截至2024年6月30日和2023年12月31日，在簡明合併資產負債表中報告的應計應付利息和其他負債中報告的無準備金承付款為美元3.2百萬和 零，分別地。

訴訟

公司面臨的索賠和訴訟主要發生在正常業務過程中。管理層認為，此類索賠和訴訟的處置或最終解決不會對公司的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

10。股票補償

公司制定了股票激勵計劃，該計劃由董事會委員會管理，允許公司向其關鍵員工、董事和/或顧問提供各種類型的股票薪酬，包括基於時間和績效的限制性股票。該公司此前維持了CNB金融公司2009年股票激勵計劃，該計劃根據其條款於2019年2月10日終止，目前維持CNB金融公司2019年綜合激勵計劃（“2019年股票激勵計劃”），該計劃已獲得公司股東的批准，於2019年4月16日生效。

2019年股票激勵計劃規定了高達 507,671 普通股將以非合格期權或限制性股票的形式授予。對於關鍵員工，基於時間的限制性股票的歸屬為每年授予的限制性股票的三分之一、四分之一或五分之一 一年 在撥款日期之後， 100分別在授予日期的三週年、四週年或五週年時歸屬的百分比。非僱員董事獲得的股票薪酬立即歸屬。

2024 年 6 月 30 日，有 不 與根據本計劃發放的股票薪酬相關的未確認的薪酬成本，以及下文和先前文件中披露的基於時間和績效的限制性股票獎勵外， 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，還發放了其他股票補償。

限制性股票獎勵的薪酬支出在規定的服務期內根據授予之日股票的公允價值按直線方式確認。非歸屬限制性股票獎勵記錄為股東權益中額外實收資本的減少，直至獲得股東權益。基於時間、基於績效和董事的限制性股票獎勵產生的薪酬支出為 $482 一千零美元1.4截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元345 一千零美元961在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為千人。與既得限制性股票獎勵的確認薪酬成本相關的總所得税優惠為美元101 一千零美元287 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為千美元，以及美元72 一千零美元202截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為千人。

截至2024年6月30日的三個月，基於時間的未歸屬限制性股票獎勵的變化摘要如下：
股票每股加權平均授予日公允價值
期初未歸還193,187 $22.42 
已授予— — 
被沒收 (2,518)22.96 
既得(631)21.79 
期末未歸屬190,038 $22.42 

40
目錄
截至2024年6月30日的六個月中基於時間的未歸屬限制性股票獎勵的變化摘要如下：
股票每股加權平均授予日公允價值
期初未歸還124,934 $24.09 
已授予112,828 21.26 
被沒收 (4,961)22.82 
既得(42,763)24.17 
期末未歸屬190,038 $22.42 

上表不包括 18,029 授予公司董事會的限制性股票獎勵中的股份，加權平均公允價值為美元21.35 並立即歸屬。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $3.7 百萬和美元2.1 與根據2019年股票激勵計劃授予的非既得股票相關的未確認薪酬成本總額分別為百萬美元。歸屬股票的公允價值為 $11千和 $1.4 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元4千和 $938在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為一千人。

除了上述披露的基於時間的限制性股票外，公司董事會還向關鍵員工發放基於績效的限制性股票獎勵（“PBRSA”）。PBRSA的數量將取決於通過以下方式獲得的某些績效條件 三年 期限，也受制於基於服務的歸屬。2024 年，獎項的最大金額為 29,992 總共向關鍵員工授予了股份。2023 年，獎勵的最大金額為 23,124 總共向關鍵員工授予了股份。2022年，獎勵的最大金額為 13,761 總共向關鍵員工授予了股份。

2023 年，2021 年 PBRSA 已全部兑現，在 2024 年， 9,667 股票已全部分配。2024 年分配的股票的公允價值為 $206千。

11。普通股每股收益

普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以適用期內已發行普通股的加權平均數，不包括已發行的參與證券。普通股攤薄後的每股收益是根據基本計算確定的普通股的加權平均數加上某些股票薪酬計劃下可發行的潛在普通股的稀釋效應計算得出的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，有 不 未償還的股票期權將計入攤薄後的普通股每股收益計算中。

包含不可沒收的股息或股息等價物（無論已付還是未付）權利的未歸股權的基於股份的支付獎勵是分紅證券，根據兩類方法計算每股普通股收益時包括在內。該公司已確定其未償還的非歸屬時間限制性股票獎勵是參與證券。

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目錄
普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算如下所示：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
普通股每股基本收益計算：
每份簡明合併損益表的淨收益$11,882 $12,752 $23,407 $28,166 
分配給參與證券的淨收益(101)(74)(192)(154)
分配給普通股的淨收益$11,781 $12,678 $23,215 $28,012 
分配給普通股的分配收益$3,642 $3,650 $7,288 $7,322 
分配給普通股的未分配收益8,139 9,028 15,927 20,690 
分配給普通股的淨收益$11,781 $12,678 $23,215 $28,012 
已發行普通股的加權平均值，包括被視為參與證券的股票21,005 21,033 20,992 21,087 
減去：平均參與證券(174)(116)(165)(108)
加權平均份額20,831 20,917 20,827 20,979 
普通股每股基本收益$0.57 $0.61 $1.12 $1.34 
普通股攤薄後每股收益的計算：
分配給普通股的淨收益$11,781 $12,678 $23,215 $28,012 
普通股每股基本收益的加權平均已發行普通股20,831 20,917 20,827 20,979 
添加：股票補償的稀釋效應62 40 63 40 
加權平均份額和攤薄潛在普通股20,893 20,957 20,890 21,019 
攤薄後的每股普通股收益$0.56 $0.61 $1.11 $1.33 

12。衍生工具

2018年9月7日，該公司與一家公司簽訂了利率互換協議5-為期一年，生效日期為2018年9月15日，以對衝與美元相關的現金流10.0 該公司在2007年發行的次級信託優先證券中的百萬股，並選擇了現金流套期保值作為協議的依據。公司使用這種衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率風險敞口。利率互換涉及在2018年9月15日至2023年9月15日期間收到浮動利率金額以換取固定利率付款，而無需交換標的名義金額。該互換於 2023 年 9 月 15 日到期，沒有續訂。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 不 衍生品被指定為公允價值套期保值或外國業務淨投資的套期保值。此外，公司不將衍生品用於交易或投機目的，目前沒有任何未被指定為套期保值的衍生品。

42
目錄
下表提供了有關公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和2023年6月30日止三個月和六個月簡明合併收益表中指定為現金流套期保值的利率互換相關活動金額和地點的信息：

在這三個月裏
2024 年 6 月 30 日結束		(a)(b)(c)(d)(e)
利率合約$— 利息支出 —
次級票據和債券		$— 其他
收入		$— 
在這六個月裏
2024 年 6 月 30 日結束		(a)(b)(c)(d)(e)
利率合約$— 利息支出 —
次級票據和債券		$— 其他
收入		$— 
在這三個月裏
2023 年 6 月 30 日結束		(a)(b)(c)(d)(e)
利率合約$(31)利息支出 —
次級票據和債券		$(51)其他
收入		$— 
在這六個月裏
2023 年 6 月 30 日結束		(a)(b)(c)(d)(e)
利率合約$(68)利息支出 —
次級票據和債券		$(96)其他
收入		$— 
(a) 扣除税款的其他衍生品綜合虧損（有效部分）中確認的收益或（虧損）金額
(b) 收益或（虧損）從累計其他綜合虧損重新分類為收益（有效部分）的位置
(c) 從累計其他綜合虧損重新分類為收益（有效部分）的收益或（虧損）金額
(d) 在衍生品收入中確認的收益或（損失）的位置（無效部分和金額不包括在有效性測試中）
(e) 在衍生品收入中確認的收益或（虧損）金額（無效部分和不包括在有效性測試中的金額）

代表客户的衍生品

該公司簽訂了某些未被指定為套期保值工具的利率互換合約。這些衍生合約涉及公司與客户進行利率互換，同時與另一家金融機構進行抵消性利率互換的交易。對於每筆掉期交易，公司同意以可變利率向客户支付名義金額的利息，並按固定利率從客户那裏獲得類似名義金額的利息。同時，公司同意以相同的名義金額向另一家金融機構支付相同的固定利率，並在相同的名義金額上獲得相同的浮動利率。該交易使公司的客户能夠有效地將浮動利率貸款轉換為固定利率。由於公司充當客户的中介機構，標的衍生品合約公允價值的變化相互抵消，不會影響公司的經營業績。

該公司向另一家金融機構質押了現金抵押品，餘額為美元13 截至 2024 年 6 月 30 日的千美元和美元173 截至 2023 年 12 月 31 日，已有一千人。該餘額包含在簡明合併資產負債表中銀行應付的現金和現金等價物中。根據每筆貸款和個人互換的具體事實和情況，公司可能會要求其客户將現金或證券作為其背對背互換計劃的抵押品。此外，國際互換和衍生品協會協議和貸款文件中包含某些措辭，在違約情況下，允許公司獲得支持貸款關係的抵押品，以彌補衍生資產或負債遭受的任何損失。將來，公司可能需要根據未實現虧損頭寸的潛在增加成比例向互換交易對手提供額外的抵押品。自2023年9月30日起，公司修訂了所有連續互換合約，以參考1個月的SOFR加上信用利差調整為 11.448 基點 “Fallback SOFR”。

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下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司簡明合併資產負債表中與連續利率互換相關的活動金額和地點的信息：
公允價值
名義上的
金額		資產責任
2024年6月30日$58,899 $1,434 (a)$1,434 (b)
2023 年 12 月 31 日$21,302 $1,013 (a)$1,013 (b)
(a) 在簡明合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中列報
(b) 在簡明合併資產負債表中的應計應付利息和其他負債中列報

風險參與協議

公司現有的信貸衍生品源自參與或退出作為貸款參與安排的一部分由外部貸款機構提供或向外部貸款人提供的利率互換，因此，不用於管理公司資產或負債的利率風險。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是公司向參與貸款的某些貸款機構提供的服務產生的。

公司與其他金融機構簽訂了與公司參與的貸款相關的風險參與協議（“RPA”）互換。如果借款人未能履行與金融機構簽訂的利率衍生合同，RPA為金融機構提供信貸保護。該或有協議的名義金額為 $21.5截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元和美元21.7截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。

該公司與其他金融機構簽訂了RPA互換，涉及該公司參與的貸款。如果借款人未能履行與金融機構簽訂的利率衍生合同，RPA為公司提供信貸保護。該或有協議的名義金額為 $25.5 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬以及 零 截至 2023 年 12 月 31 日。

RPA 掉期的公允價值為 $17千和 $49截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為千人，並在簡明合併資產負債表中以應計應付利息和其他負債列報。

13。公允價值

公允價值測量

公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易所收取或為轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。

以下三個投入水平用於衡量公允價值：
級別 1：截至計量日，該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。
級別 2：除一級價格以外的重要其他可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。
第 3 級：不可觀察的重要輸入，反映了公司自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。

公司使用以下方法和重要假設來估算公允價值：

投資證券：投資證券的公允價值由市場報價（如果有）確定（第一級）。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格（二級）使用矩陣定價計算的。矩陣定價是一種數學技術，通常用於對交易不活躍的債務證券進行定價，對債務證券進行估值時不完全依賴特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係（二級投入）。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值是使用折扣現金流或其他市場指標（第三級）計算的。
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目錄

待售貸款：待售貸款按成本或公允價值中較低者記賬，並根據貸款水平進行評估。待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性或其他可觀察的市場數據（例如第三方投資者的未償承諾（第二級）進行了調整。

衍生品：衍生品的公允價值基於估值模型，使用截至測量日期（二級）的可觀測市場數據。該公司的衍生品在場外市場上交易，那裏的報價並不總是可用的。因此，衍生品的公允價值是使用利用多種市場投入的定量模型確定的。投入將根據衍生品的類型而有所不同，但可能包括利率、價格和指數，以生成持續的收益率或定價曲線、預付款利率和用於估值頭寸的波動性因子。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過包括經紀商、市場交易和第三方定價服務在內的外部來源進行驗證。

個人評估貸款：具有特定信貸損失補貼分配的個人評估貸款的公允價值通常基於第三方最近編制的房地產評估。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。管理層還根據自評估之日起的時間長度和其他因素調整評估值。此類調整通常意義重大，通常會導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，根據管理層的歷史知識、估值之後的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或打折，從而得出三級公允價值分類。對個人評估的貸款每季度進行一次評估，以確定是否存在額外減值，並根據補貼政策進行調整。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允價值計量的經常性資產和負債如下：

  2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量使用以下方法：
相同資產在活躍市場中的報價重要的其他可觀測輸入大量不可觀察的輸入
描述總計（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產：
可供出售的證券：
美國政府贊助的實體$19,620 $14,627 $4,993 $— 
州和政治分支機構91,373 — 91,373 — 
住宅和多户家庭抵押貸款199,074 — 199,074 — 
公司票據和債券40,338 — 40,338 — 
合併 SBA9,495 — 9,495 — 
可供出售證券總額$359,900 $14,627 $345,273 $— 
利率互換$1,434 $— $1,434 $— 
股票證券：
公司股權證券$6,004 $6,004 $— $— 
共同基金1,657 1,657 — — 
貨幣市場基金409 409 — — 
公司筆記1,584 — 1,584 — 
總股本證券$9,654 $8,070 $1,584 $— 
負債：
利率互換$(1,434)$— $(1,434)$— 

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目錄
  2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量使用以下方法：
  相同資產在活躍市場中的報價重要的其他可觀測輸入大量不可觀察的輸入
描述總計（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產：
可供出售的證券：
美國政府贊助的實體$4,988 $4,988 $— $— 
州和政治分支機構91,809 — 91,809 — 
住宅和多户家庭抵押貸款191,519 — 191,519 — 
公司票據和債券43,139 — 43,139 — 
合併 SBA10,500 — 10,500 — 
可供出售證券總額$341,955 $4,988 $336,967 $— 
利率互換$1,013 $— $1,013 $— 
股票證券：
公司股權證券$5,341 $5,341 $— $— 
共同基金2,223 2,223 — — 
貨幣市場基金1,103 1,103 — — 
公司筆記634 — 634 — 
總股本證券$9,301 $8,667 $634 $— 
負債：
利率互換$(1,013)$— $(1,013)$— 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按非經常性公允價值計量的資產和負債如下：

  使用 2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量
描述總計的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產：
抵押依賴性應收貸款：
農田$430 $— $— $430 
業主自住的非農場非住宅物業3,656 — — 3,656 
商業和工業4,489 — — 4,489 
其他建築貸款和所有土地開發貸款和其他土地貸款1,225 — — 1,225 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業300 — — 300 
非業主自住，非農場非住宅6,546 — — 6,546 
房屋淨值信貸額度293 — — 293 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款823 — — 823 

46
目錄
  使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量
描述總計的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產：
抵押依賴性應收貸款：
農田$736 $— $— $736 
業主自住的非農場非住宅物業5,589 — — 5,589 
商業和工業7,425 — — 7,425 
其他建築貸款和所有土地開發貸款和其他土地貸款1,299 — — 1,299 
多户住宅（5 個或以上）住宅物業305 — — 305 
非業主自住，非農場非住宅7,216 — — 7,216 
房屋淨值信貸額度308 — — 308 
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款871 — — 871 

根據當前的信息和事件，公司預計金融資產的償還將主要通過抵押品的運營或出售來提供，並且公司已確定借款人在計量之日遇到財務困難，則該貸款被視為抵押品依賴貸款。信貸損失備抵額是通過根據預期現金流的現值、貸款的市場價格或貸款抵押品的基礎公允價值估算貸款的公允價值來衡量的。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和結算成本進行調整。對於該資產類別，實際估值方法（收入、可比銷售額或成本）因項目或財產的狀況而異。例如，土地通常基於銷售可比法，而建築則基於收入和/或銷售可比方法。不可觀察的輸入可能因個別資產而異，三種方法中沒有一種是主要方法。公司審查第三方評估的適當性，並可能向下調整價值以考慮銷售和成交成本。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以通過評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，賬齡報告是根據管理層的歷史知識、估值之時的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現的。

47
目錄
下表列出了截至2024年6月30日按非經常性公允價值計量的金融工具的第三級公允價值計量的量化信息：
公平
價值		估價
技術		不可觀察的輸入範圍
（加權
平均值）
抵押依賴性應收貸款：
農田$430 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
33% (33%)
業主自住的非農場非住宅物業3,656 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
32%-100% (38%)
商業和工業4,489 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
5%-55% (34%)
其他建築貸款和所有土地開發貸款和其他土地貸款1,225 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
34% (34%)
多户住宅（5 個或以上）住宅物業300 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
32% (32%)
非業主自住，非農場非住宅6,546 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
30%-87% (56%)
房屋淨值信貸額度293 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
19%-21% (19%)
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款823 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
21%-46% (35%)

下表列出了截至2023年12月31日按非經常性公允價值計量的金融工具的第三級公允價值計量的定量信息：
公平
價值		估價
技術		不可觀察的輸入範圍
（加權
平均值）
抵押依賴性應收貸款：
農田$736 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
29%-31% (30%)
業主自住的非農場非住宅物業5,589 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
9%-100% (14%)
商業和工業7,425 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
8%-75% (31%)
其他建築貸款和所有土地開發貸款和其他土地貸款1,299 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
32% (32%)
多户住宅（5 個或以上）住宅物業305 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
28% (28%)
非業主自住，非農場非住宅7,216 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
32%-48% (43%)
房屋淨值信貸額度308 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
15%-17% (15%)
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款871 標的抵押品第三方評估的估值損失嚴重程度
17%-42% (31%)

48
目錄
金融工具的公允價值

下表顯示了截至2024年6月30日金融工具的賬面金額和公允價值：
 攜帶公允價值計量使用：總計
 金額第 1 級第 2 級第 3 級公允價值
資產
現金和現金等價物$331,145 $331,145 $— $— $331,145 
可供出售的債務證券359,900 14,627 345,273 — 359,900 
持有至到期的債務證券354,569 84,643 241,679 — 326,322 
股權證券9,654 8,070 1,584 — 9,654 
持有待售貸款642 — 651 — 651 
應收貸款淨額4,434,160 — — 4,296,269 4,296,269 
fHLb 和其他限制性股票持有和投資39,415 不適用不適用不適用不適用
利率互換1,434 — 1,434 — 1,434 
應計應收利息25,197 442 2,420 22,336 25,197 
負債
存款$(5,110,845)$(4,596,497)$(516,941)$— $(5,113,438)
次級票據和債券(105,039)— (130,792)— (130,792)
利率互換(1,434)— (1,434)— (1,434)
應計應付利息(6,852)— (6,852)— (6,852)

下表顯示了截至2023年12月31日金融工具的賬面金額和公允價值：
 攜帶公允價值計量使用：總計
 金額第 1 級第 2 級第 3 級公允價值
資產
現金和現金等價物$222,046 $222,046 $— $— $222,046 
可供出售的債務證券341,955 4,988 336,967 — 341,955 
持有至到期的債務證券388,968 104,141 256,429 — 360,570 
股權證券9,301 8,667 634 — 9,301 
持有待售貸款675 — 677 — 677 
應收貸款淨額4,422,644 — — 4,323,476 4,323,476 
fHLb 和其他限制性股票持有和投資30,011 不適用不適用不適用不適用
利率互換1,013 — 1,013 — 1,013 
應計應收利息24,318 410 2,319 21,589 24,318 
負債
存款$(4,998,750)$(4,492,256)$(508,181)$— $(5,000,437)
次級票據和債券(104,887)— (134,298)— (134,298)
利率互換(1,013)— (1,013)— (1,013)
應計應付利息(3,550)— (3,550)— (3,550)

儘管公允價值的估計是基於管理層對截至資產負債表日的最適當因素的判斷，但無法保證如果在該日處置資產或結清負債，估計的公允價值會得到實現，因為市場價值可能因各種情況而異。估計的公允價值也不適用於隨後的日期。其他股權的公允價值基於標的投資合夥企業提供的淨資產價值。亞利桑那州立大學2015-7取消了將所有使用每股淨資產價值、實際權宜措施和相關披露衡量的投資歸入公允價值層次結構的要求。此外，不屬於金融工具的其他資產和負債，例如房舍和設備，不包括在披露中。

此外，非金融資產，例如核心存款的估計盈利能力、信託賬户的盈利潛力、訓練有素的員工隊伍和客户商譽等，可能有價值，但不包括在公允價值披露中。

49
目錄
第 2 項
管理層對財務狀況的討論和分析
和操作結果

一般概述

以下是對公司簡明合併財務報表的討論和分析，以深入瞭解管理層對財務業績的評估。“我們”、“我們” 和 “我們的” 這兩個術語是指CNB金融公司及其子公司。公司及其合併子公司的財務狀況和經營業績不一定代表未來的業績。

該公司的子公司CNb銀行為個人和企業提供金融服務。該銀行特許經營權的主要市場區域是賓夕法尼亞州的布萊爾縣、坎布里亞縣、中央縣、克利爾菲爾德縣、埃爾克縣、印第安納州、傑斐遜縣和麥基恩縣。ErieBank是該銀行的一個分支機構，在賓夕法尼亞州的克勞福德、伊利和沃倫縣以及俄亥俄州的阿什塔比拉、凱霍加、吉奧加、萊克和洛林等縣開展業務。FCBank是該銀行的一個分支機構，在俄亥俄州的克勞福德、特拉華州、富蘭克林、諾克斯、馬裏恩、莫羅和裏奇蘭等縣開展業務。BankonBuffalo是該銀行的一個分支機構，在紐約的伊利縣和尼亞加拉縣開展業務。Ridge View Bank是該銀行的一個分支機構，在弗吉尼亞州的博特圖爾特、克雷格、富蘭克林、新河谷和羅阿諾克等縣開展業務。印象銀行是該銀行的一個分支機構，在銀行的主要市場領域開展業務。儘管該銀行的戰略是根據上述部門執行的，但該銀行是賓夕法尼亞州的一家特許銀行，該銀行的所有部門都以經商為基礎開展業務。

除銀行外，該公司還有其他四家子公司。CNb證券公司在特拉華州註冊成立，目前維持對債務和股權證券的投資。在賓夕法尼亞州註冊成立的CnB Insurance Agency提供非專有年金和其他保險產品的銷售。cnB Risk Management, Inc. 在特拉華州註冊成立，是一家專屬保險公司，為公司及其子公司運營所特有的某些風險提供保險，這些風險目前在當今的保險市場上可能不存在或在經濟上不可行。在賓夕法尼亞州註冊成立的Holiday Financial Services Corporation向具有較高風險特徵的借款人提供小額餘額無抵押貸款和擔保貸款，主要以汽車和設備為抵押。

以下討論應與公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表及其附註（包括2023年10-k表格）以及本報告第1項中包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年業績或任何未來時期的業績。

非公認會計準則財務信息

本報告包含對GAAP中未定義的財務指標的引用。管理層在分析公司業績時使用非公認會計準則財務信息。管理層認為，這些非公認會計準則指標可以更好地瞭解正在進行的業務，增強了經營業績與前期的可比性，並顯示了所列時期內重大收益和費用的影響。該公司的管理層認為，投資者可以使用這些非公認會計準則指標來分析公司的財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目或事件的影響。除了根據公認會計原則編制的業績外，還應考慮這些非公認會計準則數據，不能替代或優於公認會計原則的結果。與非公認會計準則財務指標相關的限制包括人們可能對這些指標中包含的項目的適當性存在分歧，以及不同的公司可能以不同的方式計算這些衡量標準。

以下討論中反映的非公認會計準則指標包括：

•每股有形賬面價值；
•有形普通股/有形資產；
•淨利率（完全等值税基礎）；
•效率比；
•預先撥備淨收入（“PPNR”）；
•平均有形普通股回報率；以及

下文 “非公認會計準則財務指標” 部分提供了這些非公認會計準則財務指標的對賬情況。

50
目錄
用於評估績效的主要因素

管理層將平均資產回報率、平均股本回報率、平均有形普通股回報率、普通股每股收益、普通股每股有形賬面價值、資產質量、淨利率和其他指標視為衡量公司財務業績的關鍵指標。利率環境將繼續在公司未來的收益中發揮重要作用。為了應對充滿挑戰的利率和競爭環境，公司繼續評估、制定和實施必要的戰略，以支持其持續的財務業績目標和未來的增長目標。此外，管理層經常評估可能影響其客户信用風險狀況的經濟和地緣政治事件的潛在影響，並制定積極的策略以減輕對公司貸款組合的潛在影響。

現金和現金等價物

截至2024年6月30日，現金及現金等價物總額為3.311億美元，其中包括美聯儲持有的額外過剩流動性2.719億美元，而截至2023年12月31日為2.220億美元。這些多餘資金，加上45億美元的集體或有流動性資源，包括（i）聯邦住房銀行和美聯儲的可用借款能力，以及（ii）來自經紀存款來源和其他第三方融資渠道的可用未用承付款，包括先前設定的代理銀行信貸額度，使公司的現有和或有流動性來源總額約為調整後未投保存款餘額估計金額的5.0倍。

管理層認為，公司的流動性需求主要通過現金和現金等價物的當前餘額、客户和經紀存款、fHLB融資、在一年內到期的證券和貸款組合部分以及其他第三方融資渠道來滿足。該公司預計，這些資金來源將使其能夠在到期時履行現金債務和資產負債表外承諾。除了上述流動性來源外，公司還保留了對美聯儲折扣窗口的訪問權限。

證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS的債務證券和股權證券總額分別為3.696億美元和3.513億美元。截至2024年6月30日，歸類為HtM債務證券的投資總餘額為3.546億美元，而截至2023年12月31日為3.890億美元。

該公司的目標是將投資證券投資組合維持在適當的水平，以平衡投資組合提供的收益和流動性。簡明合併財務報表附註3 “證券” 提供了有關公司證券投資組合構成和證券減值評估程序的更多細節。

下表彙總了截至2024年6月30日的AFS債務證券的到期分配時間表以及相應的加權平均收益率。加權平均收益率是在完全應納税等值的基礎上計算得出的，税率為21％。抵押貸款支持證券根據其規定的到期日納入到期類別中。

2024年6月30日
 之內
一年		一個之後但內心深處
五年		五點之後但是
十以內
年份		十點之後
年份		總計
 $ 金額。收益率$ 金額。收益率$ 金額。收益率$ 金額。收益率$ 金額。收益率
美國政府贊助的實體$14,6274.86%$4,9935.57%$——%$——%$19,6205.04%
州和政治分支機構5,4563.3230,9932.5738,9462.1415,9782.2991,3732.38
住宅和多户家庭抵押貸款46.1015,8653.0718,4271.85164,7782.08199,0742.14
公司票據和債券6,6614.196,5814.7527,0964.49——40,3384.48
合併 SBA115.504564.997,6122.501,4162.149,4952.57
總計$26,7594.38%$58,8883.22%$92,0812.80%$182,1722.10%$359,9002.63%

51
目錄
下表彙總了截至2024年6月30日的HtM債務證券的到期分配時間表以及相應的加權平均收益率。

2024年6月30日
 之內
一年		一個之後但內心深處
五年		五點之後但是
十以內
年份		十點之後
年份		總計
 $ 金額。收益率$ 金額。收益率$ 金額。收益率$ 金額。收益率$ 金額。收益率
美國政府贊助的實體$72,7351.58%$172,5671.57%$28,0051.88%$——%$273,3071.60%
住宅和多户家庭抵押貸款3,0052.604332.851,9393.2475,8852.6181,2622.63
總計$75,7401.62%$173,0001.57%$29,9441.97%$75,8852.61%$354,5691.84%

下表彙總了截至2024年6月30日AFS證券的加權平均修改期限。

 加權平均修改時長
（以年為單位）
美國政府贊助的實體1.06
州和政治分支機構5.46
住宅和多户家庭抵押貸款6.28
公司票據和債券4.03
合併 SBA2.50
總計5.43

下表彙總了截至2024年6月30日證券HtM的加權平均修改期限。

 加權平均修改時長
（以年為單位）
美國政府贊助的實體2.31
住宅和多户家庭抵押貸款6.07
總計3.17

除美國政府贊助的實體外，該投資組合不包含超過股東權益10％的單一發行人的持股。

公司通常會隨着時間的推移購買債務證券，不試圖 “計時” 其交易，這樣可以更有效地管理利率環境的波動。在當前環境下，公司的策略是專注於風險較低的證券和較短的期限，以補充當前的投資組合投資階梯，同時持續對現金流進行再投資以取代低收益資產。

公司通過資產/負債委員會（“ALCO”）的會議定期監測收益表現和證券投資組合流動性的有效性。ALCO還審查和管理公司的利率風險。通過積極的資產負債表管理和證券投資組合分析，維持足夠的流動性水平，以滿足存款人的要求和客户的各種信貸需求。

應收貸款

簡明合併財務報表附註4 “應收貸款和信貸損失備抵金” 提供了有關公司貸款組合的更多細節。

截至2024年6月30日，不包括銀團貸款影響在內的貸款總額為44億美元，比2023年12月31日增加了6,600萬美元，同比增長了1.51％（按年計算為3.05％）。貸款的增加主要是由哥倫布市場的商業和工業質量增長以及該公司最近的克利夫蘭擴張市場持續的新關係增長以及該公司私人銀行部門的增長以及在羅阿諾克市場開展顯著活動的公司私人銀行部門的增長所推動的。

52
目錄
截至2024年6月30日，該公司的簡明合併資產負債表顯示，與2023年12月31日相比，銀團貸款餘額減少了5,480萬美元，這主要是由於某些銀團貸款的定期還款或提前還款。截至2024年6月30日，銀團貸款組合總額為5,390萬美元，佔貸款總額的1.20％，而截至2023年12月31日為1.087億美元，佔貸款總額的2.43％。該公司正在密切管理其銀團貸款組合的水平，因為它將更多資源集中在客户關係中的有機貸款增長上。

貸款發放/風險管理

公司制定了某些貸款政策和程序，旨在在可接受的風險水平內最大限度地提高貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和程序。報告制度通過經常向管理層提供與貸款產生、貸款質量、信貸集中、拖欠貸款以及不良貸款和潛在問題貸款有關的報告，從而補充了審查過程。貸款組合的分散化是管理與經濟狀況波動相關的風險的一種手段。公司未承保任何混合貸款、支付期權貸款或低票據/無文件貸款。浮動利率貸款通常以完全指數化的利率承保。在提交的任何期限之間，貸款承保政策和程序均未發生實質性變化。如上所述，銀團貸款的購買採用與公司發放貸款相同的流程進行承保。

該公司繼續探索與氣候變化相關的信用和聲譽風險及其對上述風險的潛在影響，同時密切關注氣候風險監管的發展。除其他外，這包括研究和制定一種正式的方法，在公司的承保過程中考慮與氣候變化相關的風險。這種方法將在一定程度上受到客户氣候風險數據和總體氣候風險數據的可訪問性和可靠性的影響。這些努力的目標之一是使公司能夠更好地瞭解與公司客户業務活動相關的氣候變化相關風險，並能夠監測他們對這些風險的反應及其對公司客户的最終影響。

貸款組合簡介

作為其貸款政策和風險管理活動的一部分，公司按行業分類和類型跟蹤貸款敞口，以確定與行業集中相關的潛在風險，以及是否有任何風險問題可能導致額外的信用損失敞口。在當前的後疫情和通貨膨脹經濟環境中，該公司評估了其商業房地產投資組合中對辦公、酒店和多户家庭行業的敞口。即使考慮到公司歷來健全的承保協議和對這些行業借款人的高信用質量評級，該公司仍在承保和融資期內外對許多相關的敏感度要素進行監測，包括項目佔用率、貸款市值比率、吸收和上限利率、還本付息範圍和契約合規性以及項目和全球開發商/出租人的財務實力。截至2024年6月30日，該公司擁有以下與其辦公、酒店和多户家庭投資組合相關的關鍵指標：

•商業辦公貸款
◦有116筆未償貸款，總額為1.187億美元，佔公司未償貸款的2.65％；
◦截至2024年6月30日，沒有非應計商業辦公貸款；以及
◦每筆商業辦公貸款的平均未償餘額為100萬美元。

•商業酒店貸款
◦共有171筆未償貸款，總額為2.987億美元，佔公司未償貸款總額的6.67％；
◦截至2024年6月30日，沒有非應計商業酒店貸款；以及
◦每筆商業酒店貸款的平均未償餘額為170萬美元。

•商業多户家庭貸款
◦有217筆未償貸款，總額為2.816億美元，佔公司未償貸款總額的6.29％；
◦非應計商業多户家庭貸款（兩個客户關係）總額為54.1萬美元，佔未償多户家庭貸款總額的0.19％。截至2024年6月30日，這兩個客户關係沒有相關的特定損失準備金；以及
◦每筆商業多户家庭貸款的平均未償餘額為130萬美元。

53
目錄
下表彙總了截至2024年6月30日商業辦公、酒店和多户家庭貸款發放的地理區域（基於大都市統計區域）：

 2024年6月30日
商業辦公室
地理區域：
俄亥俄州克里夫蘭27.20%
紐約州布法羅32.10
俄亥俄州辛那提9.40
俄亥俄州哥倫布8.10
所有其他地理區域23.20
商業辦公室總計100.00%
商業酒店業
地理區域：
紐約州布法羅16.80%
賓夕法尼亞匹茲堡16.00
俄亥俄州哥倫布19.90
賓夕法尼亞州伊利和米德維爾4.20
所有其他地理區域43.10
Total 商業酒店業100.00%
商業多户家庭
地理區域：
俄亥俄州克里夫蘭26.30%
紐約州布法羅19.00
俄亥俄州哥倫布27.20
所有其他地理區域27.50
全商用多户住宅100.00%

該公司沒有被銀行監管機構視為高波動性商業房地產信貸的商業辦公、酒店或多户家庭貸款關係。

54
目錄
應收貸款的到期日和對利率變動的敏感性

下表顯示了截至2024年6月30日公司應收貸款的到期分配情況。該表還列出了在貸款期限內根據利率指數的變化而波動的固定利率或浮動利率的應收貸款部分。

 2024年6月30日
 到期日
一年
或更少		一號之後，
但是在內部
五年		五年後但在十五年之內之後
十五年		總計
固定利率的應收貸款
農田
$64$1,901$7,233$—$9,198
業主自住的非農場非住宅物業
24,12628,04518,7215,66176,553
農業生產和向農民提供的其他貸款
16103——119
商業和工業
16,512205,73627,518—249,766
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
52217,03479,8338,206105,595
其他貸款
22921864212,73313,822
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款 (1)
26,63750,5379,33322086,727
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
7,59033,8152,8394,30748,551
非業主自住的非農場非住宅物業50,577114,96850,028787216,360
1-4 家庭建設 (1)
———1,5541,554
房屋淨值信貸額度—52423249724
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款2,64832,690215,772131,664382,774
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款717,83264,83016,40689,139
其他循環信貸計劃81216137
汽車46916,8135,105—22,387
其他消費者4,24033,3298,2985,54251,409
信用卡—————
透支—————
總計$133,709$543,085$490,591$187,330$1,354,715
浮動利率或浮動利率的應收貸款
農田
$1,851$2,320$10,967$7,876$23,014
業主自住的非農場非住宅物業
34,28470,050297,30456,937458,575
農業生產和向農民提供的其他貸款
74948645—1,442
商業和工業
265,81089,28353,2971,251409,641
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
2,6003,05318,27820,95644,887
其他貸款
8833,3648,257—12,504
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款 (1)
76,91692,551108,6679,841287,975
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
29,79367,145174,0614,542275,541
非業主自住的非農場非住宅物業63,397255,083390,10953,292761,881
1-4 家庭建設 (1)
5,4607552,40210,23718,854
房屋淨值信貸額度7,2666,58445,22484,220143,294
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款12,81531,634140,325438,615623,389
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款2,1756005,3158568,946
其他循環信貸計劃2,2535,68631,8291,55441,322
汽車—————
其他消費者16311061235
信用卡13,259———13,259
透支218———218
總計$519,730$628,219$1,286,790$690,238$3,124,977
（1）1-4家庭建築貸款和其他建築貸款以及所有土地開發和其他土地貸款部分包括建築貸款，轉為永久貸款，其貸款部分將在施工期結束後發生變化。

55
目錄
應收貸款集中度

截至2024年6月30日，不存在超過貸款組合總額10％的行業集中度。

應收貸款信貸質量

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款組合拖欠和其他不良資產的相關信息：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非應計貸款$34,788$29,639
逾期 90 天以上的應計貸款11255
不良貸款總額34,90029,694
擁有的其他房地產1,6412,111
不良資產總額$36,541$31,805
應收貸款總額$4,479,692$4,468,476
非應計貸款佔應收貸款總額的百分比0.78%0.66%
總資產$5,886,571$5,752,957
不良資產佔總資產的百分比0.62%0.55%
應收貸款信貸損失備抵金$45,532$45,832
信貸損失備抵金/貸款總額1.02%1.03%
信貸損失備抵額與非應計貸款的比率130.88%154.63%

截至2024年6月30日，不良資產總額為3,650萬美元，佔總資產的0.62％，而截至2023年12月31日，不良資產總額為3,180萬美元，佔總資產的0.55％。此外，截至2024年6月30日，信貸損失備抵佔非應計貸款的百分比為130.88％，而截至2023年12月31日為154.63％。不良資產的增加主要是由於兩種關係。第一種關係是總額為310萬美元的商業和工業關係，特別準備金餘額為120萬美元，第二種關係是自有商業房地產關係，總額為460萬美元，特別準備金餘額為120萬美元。管理層認為，除了與這些貸款關係相關的特定儲備金外，不存在出現重大額外損失風險的風險。

公司已經制定了書面貸款政策和程序，要求在為貸款提供資金之前必須滿足承保標準、貸款文件和信用分析標準。在為貸款提供資金之後，需要對信貸進行持續審查。信用審查由外包貸款審查公司每季度進行一次，每年涵蓋約65％的商業貸款組合。此外，外部獨立貸款審查公司每年審查逾期貸款、所有重要機密資產和非應計貸款。

潛在問題貸款包括按合同條款履行的貸款，但由於借款人潛在的運營或財務困難，管理層擔心借款人是否有能力繼續遵守合同還款條款。管理層每月監控這些 “觀察清單” 貸款，以確定商業貸款組合中的潛在損失。“關注清單” 包含所有風險評級為特別提及、不合格和可疑的信貸。

56
目錄
信用損失備抵金

每個信貸損失備抵賬户的金額代表了管理層對這些金融工具當前預期信貸損失損失的最佳估計，考慮了內部和外部來源的與評估該工具合同期內的信用損失相關的信息。相關的可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎，但可以根據當前投資組合的特定風險特徵、環境條件或其他相關內部和外部因素的差異對歷史損失信息進行調整。儘管管理層利用其現有的最佳判斷和信息，但公司信貸損失備抵賬户的最終充足程度取決於公司無法控制的各種因素，包括公司貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對資產分類的看法。信貸損失準備金的充足程度有待公司信貸管理和財務部門的正式分析。有關公司與信貸損失相關的會計政策的更多信息，請參閲本報告其他地方2023年10-k表中合併財務報表附註1 “重要會計政策摘要” 和這些簡明合併財務報表附註4 “應收貸款和信貸損失備抵金”。

下表提供了2024年6月30日和2023年12月31日按貸款組合分部劃分的應收貸款信貸損失備抵分配情況；但是，將部分信貸損失備抵分配給一個細分市場並不妨礙該分部吸收其他分部的損失。

2024年6月30日
分配的津貼金額每個類別的貸款佔應收貸款總額的百分比應收貸款總額每個類別中分配給應收貸款的備抵比率
農田
$1540.7%$32,2120.48%
業主自住的非農場非住宅物業
5,00011.9535,1280.93
農業生產和向農民提供的其他貸款
8—1,5610.51
商業和工業
7,11314.7659,4071.08
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
2,5543.4150,4821.70
其他貸款
4030.626,3261.53
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款3,1148.4374,7020.83
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
1,4107.2324,0920.44
非業主自住的非農場非住宅物業9,71821.8978,2410.99
1-4 家庭建設1470.520,4080.72
房屋淨值信貸額度1,0353.2144,0180.72
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款8,93422.51,006,1630.89
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款1,5982.298,0851.63
其他循環信貸計劃9340.941,3592.26
汽車2870.522,3871.28
其他消費者2,8021.251,6445.43
信用卡1030.313,2590.78
透支218—218100.00
總計$45,532100.0%$4,479,6921.02%

57
目錄
2023 年 12 月 31 日
分配的津貼金額每個類別的貸款佔應收貸款總額的百分比應收貸款總額每個類別中分配給應收貸款的備抵比率
農田
$1380.8%$33,4850.41%
業主自住的非農場非住宅物業
4,13111.5511,9100.81
農業生產和向農民提供的其他貸款
7—1,6520.42
商業和工業
9,50016.3726,4421.31
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
2,6273.4152,2011.73
其他貸款
3890.625,5071.53
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款2,8307.6340,3580.83
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
1,2516.8305,6970.41
非業主自住的非農場非住宅物業9,78322.0984,0330.99
1-4 家庭建設1910.628,0550.68
房屋淨值信貸額度8442.9130,7000.65
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款8,27422.51,005,3350.82
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款1,4872.091,2401.63
其他循環信貸計劃9771.042,8772.28
汽車3600.625,3151.42
其他消費者2,6561.151,5925.15
信用卡950.311,7850.81
透支292—292100.00
總計$45,832100.0$4,468,4761.03%

上表包括截至2023年12月31日對分配的備抵金額和應收貸款總額欄披露的修訂，以反映前面附註4 “應收貸款和信貸損失備抵金” 中描述的適用投資組合細分市場的修訂。

截至2024年6月30日，信貸損失準備金佔應收貸款總額的百分比為1.02％，截至2023年12月31日為1.03％。

公司的信貸損失備抵金受貸款量、風險評級遷移、拖欠狀況以及其他影響損失預期的內部和外部條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測和其他外部因素。

在截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失備抵減少了30萬美元。公司歷史虧損率的改善以及淨扣除額的影響抵消了公司在新市場領域的貸款組合的增長。國內和全球經濟、緊縮的信貸條件、持續的通貨膨脹和更高的利率仍然存在巨大的不確定性。隨着新信息的出現，管理層將繼續主動評估其對預期信用損失的估計。

簡明合併財務報表附註4 “應收貸款和信貸損失備抵金” 進一步披露了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合分部劃分的貸款餘額。

58
目錄
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中與信用損失支出準備金以及淨扣除額和回收額相關的其他信息。
截至2024年6月30日的三個月
應收貸款信貸損失準備金（收益）(1)
網
（扣款）
回收率		平均應收貸款年化淨（扣除）回收額與平均應收貸款的比率
農田
$19$—$32,056—%
業主自住的非農場非住宅物業
622(95)531,487(0.07)
農業生產和向農民提供的其他貸款
——1,748—
商業和工業
(186)(1,674)669,929(1.01)
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
17—154,967—
其他貸款
25—26,289—
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款(1,141)—481,769—
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
343—261,660—
非業主自住的非農場非住宅物業1,282(349)887,762(0.16)
1-4 家庭建設(156)—37,528—
房屋淨值信貸額度1362138,7600.01
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款566—994,936—
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款167—95,058—
其他循環信貸計劃147(67)39,284(0.69)
汽車(4)(13)22,838(0.23)
其他消費者591(500)50,513(3.98)
信用卡13(8)14,810(0.22)
透支63(100)239(168.28)
總計$2,504$(2,804)$4,441,633(0.25)%
(1) 不包括與無準備金承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註9 “資產負債表外承諾和意外開支” 提供了有關公司無準備金承諾的信用損失準備金的更多細節。

截至2024年6月30日的六個月
應收貸款信貸損失準備金（收益）(1)
網
（扣款）
回收率		平均應收貸款年化淨（扣除）回收額與平均應收貸款的比率
農田
$16$—$32,145—%
業主自住的非農場非住宅物業
1,551(682)520,421(0.26)
農業生產和向農民提供的其他貸款
1—1,702—
商業和工業
(671)(1,716)688,380(0.50)
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
(73)—154,606—
其他貸款
14—25,843—
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款284—485,311—
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
159—255,955—
非業主自住的非農場非住宅物業284(349)878,686(0.08)
1-4 家庭建設(44)—42,756—
房屋淨值信貸額度1883135,661—
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款724(64)991,936(0.01)
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款111—93,520—
其他循環信貸計劃36(79)40,296(0.39)
汽車(53)(20)23,589(0.17)
其他消費者1,136(990)50,330(3.96)
信用卡40(32)13,861(0.46)
透支145(219)248(177.58)
總計$3,848$(4,148)$4,435,246(0.19)%
(1) 不包括與無準備金承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註9 “資產負債表外承諾和意外開支” 提供了有關公司無準備金承諾的信用損失準備金的更多細節。
59
目錄

截至2023年6月30日的三個月
應收貸款信貸損失準備金（收益）(1)
網
（扣款）
回收率		平均應收貸款年化淨（扣除）回收額與平均應收貸款的比率
農田
$11$—$35,337—%
業主自住的非農場非住宅物業
5987501,5690.01
農業生產和向農民提供的其他貸款
2—1,176—
商業和工業
(284)—795,253—
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
458—153,073—
其他貸款
139—25,699—
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款197—425,830—
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
(924)2269,986—
非業主自住的非農場非住宅物業966(248)823,863(0.12)
1-4 家庭建設10—55,939—
房屋淨值信貸額度(191)2123,1230.01
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款3963954,036—
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款303—82,916—
其他循環信貸計劃125(24)40,931(0.24)
汽車51(5)25,837(0.08)
其他消費者411(411)48,108(3.43)
信用卡11(12)13,263(0.36)
透支70(103)284(145.47)
總計$2,349$(789)$4,376,223(0.07)%
(1) 不包括與無準備金承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註9 “資產負債表外承諾和意外開支” 提供了有關公司無準備金承諾的信用損失準備金的更多細節。

截至2023年6月30日的六個月
應收貸款信貸損失準備金（收益）(1)
網
（扣款）
回收率		平均應收貸款年化淨（扣除）回收額與平均應收貸款的比率
農田
$(19)$—$35,009—%
業主自住的非農場非住宅物業
257(11)497,408—
農業生產和向農民提供的其他貸款
(1)—1,169—
商業和工業
(1,206)99801,1800.02
州和政治分支機構的債務（證券和租賃除外）
443—150,303—
其他貸款
277—25,287—
其他建築貸款和所有土地開發和其他土地貸款338—415,776—
多户住宅（5 個或以上）住宅物業
(677)(63)260,806(0.05)
非業主自住的非農場非住宅物業1,572(248)801,355(0.06)
1-4 家庭建設81—55,023—
房屋淨值信貸額度(207)3123,641—
由第一留置權擔保的住宅抵押貸款770(4)945,707—
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款543—79,700—
其他循環信貸計劃250(41)39,306(0.21)
汽車115(10)24,227(0.08)
其他消費者804(908)48,038(3.81)
信用卡78(73)12,796(1.15)
透支162(219)292(151.24)
總計$3,580$(1,475)$4,317,023(0.07)%
(1) 不包括與無準備金承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註9 “資產負債表外承諾和意外開支” 提供了有關公司無準備金承諾的信用損失準備金的更多細節。

60
目錄
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，信貸損失準備金分別為260萬美元和390萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為240萬美元和370萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金中分別包括87,000美元和63,000美元，與無準備金承付款備抵額有關，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的無準備金承付款備抵金的應計金額分別為56美元和11.5萬美元。

沉積物

公司的資金來源是存款、借款、貸款本金的攤銷和償還、投資證券的利息或到期以及運營提供的資金。該公司認為存款是其支持資產增長的主要資金來源。

2024年6月30日每個類別的存款佔存款總額的百分比2023 年 12 月 31 日每個類別的存款佔存款總額的百分比每個類別的百分比變化
2024 年與 2023
需求，非計息$762,91814.9%$728,88114.6%4.7%
需求，計息693,07413.6803,09316.1(13.7)
儲蓄存款3,140,50561.42,960,28259.26.1
定期存款514,34810.1506,49410.11.6
存款總額$5,110,845100.0%$4,998,750100.0%2.2%

截至2024年6月30日，存款總額為51億美元，比2023年12月31日增加了1.121億美元，增長了2.24％。存款餘額的增加主要歸因於商業和零售存款的增加。此外，自2023年12月31日起，存款家庭總數增加了約1.46％。

下表列出了所述期間的平均存款餘額和平均支付率。
 截至6月30日的三個月
 20242023
 平均值
金額		每年
費率		平均值
金額		每年
費率
需求，非計息$761,270—%$793,686—%
需求，計息713,4310.76888,8040.62
儲蓄存款3,097,5983.572,608,2322.82
定期存款510,6493.93550,1882.82
總計$5,082,948$4,840,910

 截至6月30日的六個月
 20242023
 平均值
金額		每年
費率		平均值
金額		每年
費率
需求，非計息$749,124—%$813,382—%
需求，計息726,6810.70912,3450.55
儲蓄存款3,031,4383.522,476,4422.53
定期存款517,2873.78520,6662.61
總計$5,024,530$4,722,835

截至2024年6月30日，該銀行每個賬户的平均存款餘額約為33,000美元。該銀行增加了市政存款以及零售客户家庭存款，包括在2023年推出（i）該銀行的 “At Ease” 賬户（一項針對美國軍人和退伍軍人家庭的服務）以及（ii）該公司以女性為中心的銀行部門Impressia Bank之後增加的存款。

下表顯示了有關我們2024年6月30日和2023年12月31日存款的更多信息：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
存款保險未涵蓋的定期存款$41,956$44,665
存款保險未涵蓋的存款總額1,511,9741,438,944

61
目錄
截至2024年6月30日，該銀行的未投保存款總額估計約為15億美元，約佔銀行存款總額的29.00％。但是，不包括1.014億美元的關聯公司存款和4.607億美元的認捐投資抵押存款，截至2024年6月30日，調整後的金額和佔估計未投保存款總額的百分比約為9.498億美元，約佔銀行存款總額的18.22％。

截至2023年12月31日，該銀行的未投保存款總額估計約為14億美元，約佔銀行存款總額的28.21％。但是，不包括附屬公司1.013億美元的存款和4.005億美元的認捐投資抵押存款，調整後的金額和佔估計未投保存款總額的百分比約為9.371億美元，約佔截至2023年12月31日銀行存款總額的18.37％。

截至2024年6月30日，存款保險未涵蓋的定期存款的預定到期日如下：
2024年6月30日
3 個月或更短$10,724
3 到 6 個月以上11,164
6 到 12 個月以上15,168
12 個月以上4,900
總計$41,956

流動性和資本資源

流動性

流動性衡量一個組織在到期時履行其現金義務的能力。金融機構的流動性反映了其滿足貸款申請、適應可能的存款外流和利用利率市場機會的能力。金融機構履行其當前財務義務的能力取決於其資產負債表結構、清算資產的能力以及獲得替代資金來源的機會。

在截至2025年6月30日的十二個月中，公司的預期實質性現金需求包括存款人的提款、對借款人的信貸承諾、股東分紅、股票回購、運營費用和根據公司戰略舉措的資本支出。該公司希望通過存款增長、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券以及保持獲得批發資金來源的機會，來滿足這些短期和長期的現金需求。

公司流動性管理的目標是管理現金流和流動性儲備，使其足以為公司的運營提供資金，並及時以合理的成本履行現金義務和其他承諾。公司力求實現這一目標，通過資產/負債管理維持適當的流動資金水平，包括管理資產負債表上金融資產和金融負債的組合和到期時間，確保滿足資金需求。該公司的流動性狀況因其在批發市場上根據需要籌集額外資金的能力而得到加強。

資產流動性由易於出售或可質押或將在不久的將來到期的流動資產提供。流動資產包括現金、銀行計息存款（包括美聯儲）和AFS債務證券。負債流動性是通過獲得資金來源來提供的，這些資金來源包括核心存款、代理銀行和其他批發資金來源。

公司的流動性狀況受到持續監測，並酌情調整資金來源和用途之間的平衡。流動性風險管理是公司資產/負債管理流程中的重要組成部分。公司定期對流動性壓力情景進行建模，以評估因經濟混亂、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為存在問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或潛在資金短缺。這些情景已納入公司的應急資金計劃，該計劃為確定其流動性需求提供了基礎。

62
目錄
截至2024年6月30日，該公司的現金和現金等價物頭寸約為3.311億美元，其中包括在美聯儲持有的2.719億美元流動性。這些多餘資金，加上45億美元的（i）聯邦住房銀行和美聯儲的可用借款能力，以及（ii）來自經紀存款來源和其他第三方融資渠道的可用未用承付款，包括先前從代理銀行設立的信貸額度，使公司的現有和或有流動性來源總額約為上述調整後未投保存款餘額估計金額的5.0倍。

下表彙總了公司截至2024年6月30日的淨可用流動性和借款能力：

網絡可用
fHLb 借款能力 (1)
$1,092,648
美聯儲借款能力 (2)
412,717
經紀存款 (3)
1,939,380
其他第三方融資渠道 (3) (4)
1,016,320
可用流動資金和借款能力總淨額$4,461,065
(1) 可用性視基於fHLB活動的股票所有權要求而定
(2) 包括訪問折扣窗口和 BIC 計劃的權限
(3) 可用性視內部借款準則而定
(4) 可用性取決於借款時代理銀行的批准

截至2024年6月30日，管理層尚未發現任何合理可能對公司的流動性、資本資源或運營造成重大不利影響的事件。此外，管理層不知道有任何可能對公司產生重大不利影響的有關流動性的監管建議。

在正常業務過程中，公司已簽訂合同義務並作出其他承諾，以支付未來的款項。有關截至2024年6月30日的預計付款時間，請參閲本報告其他地方的簡明合併財務報表附註。截至2024年6月30日，公司的重大合同義務包括（i）長期借款——附註7，“借款”，（ii）運營租賃——附註5，“租賃”，（iii）規定到期日的定期存款——附註6 “存款”，以及（iv）延期信用證和備用信用證的承諾——附註9，“資產負債表外承諾和意外開支”。

股東權益、資本比率和指標

截至2024年6月30日，公司的股東權益總額為5.867億美元，比2023年12月31日增加了1,550萬美元，增長了2.71％，這主要是由於公司的留存收益增加（淨收益，部分被支付的普通股和優先股股息所抵消）。

公司遵守了政府法規規定的資本充足率標準。銀行監管機構已經制定了 “基於風險的” 資本要求，旨在衡量資本充足率。基於風險的資本比率反映了銀行在其投資組合中持有的各種資產的相對風險。資產負債表上的每項資產都有一個權重類別（風險最低的資產為0％，高風險資產的權重類別為每等級增加）。

63
目錄
截至2024年6月30日，公司的所有資本比率都超過了監管機構的 “資本充足” 水平。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的資本比率和每股普通股賬面價值如下：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
基於風險的總比率16.20%15.99%
基於風險的第 1 級比率13.41%13.20%
普通股第一級比率11.71%11.49%
第 1 層槓桿比率10.56%10.54%
普通股股東權益/總資產8.99%8.93%
有形普通股/有形資產 (1)
8.30%8.22%
普通股每股賬面價值$25.19$24.57
每股普通股的有形賬面價值 (1)
$23.09$22.46
(1) 有形普通股、有形資產和每股普通股有形賬面價值是使用公認會計原則金額計算的非公認會計準則財務指標。有形普通股的計算方法是將商譽餘額和其他無形資產以及優先權從股東權益的計算中排除。有形資產的計算方法是將商譽餘額和其他無形資產從總資產的計算中排除。每股普通股的有形賬面價值是通過有形普通股除以已發行股票數量計算得出的。該公司認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供有助於瞭解其財務狀況的信息。由於並非所有公司都使用相同的有形普通股和有形資產計算方法，因此本列報方式可能無法與其他公司計算的其他類似標題的衡量標準相提並論。這些非公認會計準則財務指標的對賬見項目2的 “非公認會計準則財務指標” 部分。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

截至2024年6月30日，公司可供出售和持有至到期證券的税前未實現淨虧損總額約為8,410萬美元，佔股東權益總額的14.33％，而截至2023年12月31日為8,220萬美元，佔股東權益總額的14.40％。變化是未實現虧損主要是由於與2023年相比，2024年第一和第二季度的收益率曲線相對於公司的預定債券到期日發生了變化。重要的是，如果完全確認相應日期的未實現淨虧損，則截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的所有監管資本比率都將超過監管機構的 “資本充足” 水平。此外，該公司在其控股公司維持了1.005億美元的流動資金，這足以彌補主要在其全資銀行子公司持有的8,410萬美元的未實現虧損，這是必要時向下流向銀行的即時可用或有資本來源。
64
目錄
平均餘額、利率和收益率

用於監控和分析利息收入和收益率的應收貸款類別與用於確定應收貸款信用損失備抵額的投資組合細分不同。信貸損失備抵額是通過彙集具有類似信用風險特徵的貸款和信用監測程序計算的。有關彙集應收貸款以備抵信貸損失的更多信息，請參閲附註4 “應收貸款和信貸損失備抵金”。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中衡量我們財務狀況和淨利率的某些指標的平均餘額：
按應納税等值計算的平均餘額、收入和利率
在結束的三個月裏
 2024年6月30日2023年6月30日
平均值
平衡		每年
費率		利息
Inc./Exp。		平均值
平衡		每年
費率		利息
Inc./Exp。
資產：
證券：
應納税 (1) (4)
$702,0362.09%$3,941$730,2241.89%$3,700
免税 (1) (2) (4)
25,0882.5917830,2742.59209
股票證券 (1) (2)
6,9635.729910,1077.22182
證券總額 (4)
734,0872.144,218770,6051.994,091
應收貸款：
商業廣告 (2) (3)
1,416,4766.8524,1331,512,1076.4624,342
待售抵押貸款和貸款 (2) (3)
2,897,4736.1544,3312,735,6935.7339,089
消費者 (3)
127,68412.173,863128,42311.463,670
應收貸款總額 (3)
4,441,6336.5572,3274,376,2236.1567,101
在美聯儲和其他金融機構的計息存款289,9255.994,32191,6436.051,383
總收益資產5,465,6455.89$80,8665,238,4715.50$72,575
非計息資產：
銀行應付的現金和現金等價物53,71055,632
房舍和設備112,386108,296
其他資產268,930250,019
信用損失備抵金(45,693)(44,471)
非計息資產總額389,333369,476
總資產$5,854,978$5,607,947
負債和股東權益：
需求—計息$713,4310.76%$1,342$888,8040.62%$1,383
儲蓄3,097,5983.5727,4642,608,2322.8218,326
時間510,6493.934,988550,1882.823,869
計息存款總額4,321,6783.1533,7944,047,2242.3423,578
短期借款—0.00—33,9205.21441
融資租賃負債2594.6633504.584
次級票據和債券105,0014.361,138104,6984.021,049
計息負債總額4,426,9383.17$34,9354,186,1922.40$25,072
需求—非計息761,270793,686
其他負債83,54977,579
負債總額5,271,7575,057,457
股東權益583,221550,490
負債總額和股東權益$5,854,978$5,607,947
利息收入/盈利資產5.89%$80,8665.50%$72,575
利息支出/計息負債3.1734,9352.4025,072
淨利差2.72%$45,9313.10%$47,503
利息收入/盈利資產5.89%$80,8665.50%$72,575
利息支出/盈利資產2.5534,9351.9025,072
淨利率（完全等值税）3.34%$45,9313.60%$47,503
(1) 包括未攤銷的折扣和保費。
(2) 平均收益率是根據投資組合中的免税市政證券和商業貸款組合中的免税市政貸款的全額應納税等值基準（使用21％的法定税率計算）列報的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，淨利息收入的應納税等值調整分別為21.4萬美元和24.3萬美元。
65
目錄
(3) 平均未償應收貸款包括所有非應計貸款的平均未償餘額。應收貸款由應收貸款總額的平均值減去平均未賺取收入組成。此外，應收貸款利息收入包括應收貸款費用，包括PPP延期處理費。
(4) 平均餘額是使用AFS證券的公允價值和HtM證券的攤銷成本計算的。平均收益率是使用AFS和HtM證券的攤銷成本平均餘額計算得出的。在計算截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的平均收益率時，對證券平均餘額的調整分別為5,920萬美元和5,590萬美元。

按應納税等值計算的平均餘額、收入和利率
在截至的六個月中，
 2024年6月30日2023年6月30日
平均值
平衡		每年
費率		利息
Inc./Exp。		平均值
平衡		每年
費率		利息
Inc./Exp。
資產：
證券：
應納税 (1) (4)
$699,4312.02%$7,592$739,2011.90%$7,466
免税 (1) (2) (4)
26,4152.5936931,8242.63443
股票證券 (1) (2)
6,8645.6819411,6644.75275
證券總額 (4)
732,7102.088,155782,6891.968,184
應收貸款：
商業廣告 (2) (3)
1,423,0976.8848,6521,510,3556.3747,730
待售抵押貸款和貸款 (2) (3)
2,883,8246.1287,7342,682,0095.6374,821
消費者 (3)
128,32511.977,641124,65911.497,104
應收貸款總額 (3)
4,435,2466.53144,0274,317,0236.06129,655
在美聯儲和其他金融機構的計息存款239,9985.706,80654,4356.101,647
總收益資產5,407,9545.85$158,9885,154,1475.40$139,486
非計息資產：
銀行應付的現金和現金等價物53,61153,981
房舍和設備111,199105,574
其他資產265,453248,010
信用損失備抵金(45,732)(43,957)
非計息資產總額384,531363,608
總資產$5,792,485$5,517,755
負債和股東權益：
需求—計息$726,6810.70%$2,537$912,3450.55%$2,484
儲蓄3,031,4383.5253,0752,476,4422.5331,066
時間517,2873.789,730520,6662.616,727
計息存款總額4,275,4063.0765,3423,909,4532.0840,277
短期借款—0.00—67,9305.051,700
融資租賃負債2714.4563614.478
次級票據和債券104,9634.352,270104,6604.022,088
計息負債總額4,380,6403.10$67,6184,082,4042.18$44,073
需求—非計息749,124813,382
其他負債82,73078,930
負債總額5,212,4944,974,716
股東權益579,991543,039
負債總額和股東權益$5,792,485$5,517,755
利息收入/盈利資產5.85%$158,9885.40%$139,486
利息支出/計息負債3.1067,6182.1844,073
淨利差2.75%$91,3703.22%$95,413
利息收入/盈利資產5.85%$158,9885.40%$139,486
利息支出/盈利資產2.4967,6181.7144,073
淨利率（完全等值税）3.36%$91,3703.69%$95,413
(1) 包括未攤銷的折扣和保費。
(2) 平均收益率是根據投資組合中的免税市政證券和商業貸款組合中的免税市政貸款的全額應納税等值基準（使用21％的法定税率計算）列報的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，淨利息收入的應納税等值調整分別為43.1萬美元和51.4萬美元。
(3) 平均未償應收貸款包括所有非應計貸款的平均未償餘額。應收貸款由應收貸款總額的平均值減去平均未賺取收入組成。此外，應收貸款利息收入包括應收貸款費用，包括PPP延期處理費。
(4) 平均餘額是使用AFS證券的公允價值和HtM證券的攤銷成本計算的。平均收益率是使用AFS和HtM證券的攤銷成本平均餘額計算得出的。在計算截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的平均收益率時，對證券平均餘額的調整分別為5,720萬美元和5,730萬美元。

66
目錄
淨利息收入變動的數量分析

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月淨利息收入的變化：
淨利息收入率與交易量差異
截至2024年6月30日的三個月中，由於變動，超過（低於）2023 年 (1)
  音量費率網
資產
證券：
應納税$(109)$350$241
免税 (2)
(31)—(31)
股票證券 (2)
(57)(26)(83)
證券總額(197)324127
應收貸款：
商業廣告 (2)
(1,586)1,377(209)
抵押貸款 (2) (3)
2,2083,0345,242
消費者(33)226193
應收貸款總額5894,6375,226
其他盈利資產2,981(43)2,938
總收益資產$3,373$4,918$8,291
負債和股東權益
計息存款
需求 — 計息$(290)$249$(41)
儲蓄3,3465,7929,138
時間(294)1,4131,119
計息存款總額2,7627,45410,216
短期借款(441)—(441)
融資租賃負債(1)—(1)
次級債券08989
計息負債總額$2,320$7,543$9,863
淨利息收入的變化$1,053$(2,625)$(1,572)
(1) 並非完全由交易量或利率差異引起的利息收入或支出的變化將分配給交易量變化。
(2) 免税證券和應收貸款利息收入的變化按完全應納税等值的基礎列報，使用公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的21％的聯邦邊際所得税税率。
(3) 包括待售貸款。





















67
目錄
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月淨利息收入的變化：
淨利息收入率與交易量差異
截至2024年6月30日的六個月中，由於變動，超過（低於）2023 年 (1)
  音量費率網
資產
證券：
應納税$(293)$419$126
免税 (2)
(69)(5)(74)
股票證券 (2)
(113)32(81)
證券總額(475)446(29)
應收貸款：
商業廣告 (2)
(2,697)3,619922
抵押貸款 (2) (3)
5,8677,04612,913
消費者230307537
應收貸款總額3,40010,97214,372
其他盈利資產5,638(479)5,159
總收益資產$8,563$10,939$19,502
負債和股東權益
計息存款
需求 — 計息$(491)$544$53
儲蓄7,04414,96522,009
時間(15)3,0183,003
計息存款總額6,53818,52725,065
短期借款(1,700)—(1,700)
融資租賃負債(2)—(2)
次級債券9173182
計息負債總額$4,845$18,700$23,545
淨利息收入的變化$3,718$(7,761)$(4,043)
(1) 並非完全由交易量或利率差異引起的利息收入或支出的變化將分配給交易量變化。
(2) 免税證券和應收貸款利息收入的變化按完全應納税等值的基礎列報，使用公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的21％的聯邦邊際所得税税率。
(3) 包括待售貸款。


68
目錄
操作結果
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月

概述

截至2024年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收益（“收益”）為1190萬美元，攤薄每股收益為0.56美元。截至2023年6月30日的三個月，該公司的收益為1,280萬美元，攤薄後每股收益為0.61美元。與截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比，攤薄後每股收益下降的主要原因是存款成本同比大幅增加，這主要是由於美聯儲在2023年全年加息，以及由此產生的市場對公司存款基礎的影響。

截至2024年6月30日的三個月，平均股本年化回報率為8.94％，而截至2023年6月30日的三個月的年化平均股本回報率為10.07％。截至2024年6月30日的三個月，非公認會計準則衡量標準的有形普通股平均年化回報率為9.93％，而截至2023年6月30日的三個月為11.40％。

截至2024年6月30日的三個月，該公司的效率比率為65.94％，而截至2023年6月30日的三個月，該公司的效率比率為64.78％。截至2024年6月30日的三個月，按完全等值税計算，即非公認會計準則比率，為65.20％，而截至2023年6月30日的三個月，效率比率為64.10％。

淨利息收入

截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為4,570萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨利息收入為4,730萬美元。將2024年第一季度與2023年第一季度進行比較時，淨利息收入減少了150萬美元，降幅為3.26％，這主要是由於公司的利息支出增加，有針對性地提高了計息存款利率，以確保存款關係的保持，以及最近進入的擴張市場的新存款增長。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，淨利率分別為3.36％和3.62％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，按完全等值税計算的淨利率（非公認會計準則）分別為3.34％和3.60％。

截至2024年6月30日的三個月，收益資產收益率為5.89％，較2023年6月30日增加了39個基點，這主要是由於浮動利率貸款和新貸款產生利率提高帶來的淨收益。

信貸損失準備金

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，信貸損失準備金分別為260萬美元和240萬美元。

管理層認為，截至2024年6月30日的三個月，對信貸損失準備金的費用是適當的，信貸損失備抵足以吸收截至2024年6月30日貸款組合中當前的預期信貸損失。

非利息收入

截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額為890萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，非利息收入總額為830萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，與截至2023年6月30日的三個月相比，這一增長主要是由於小型企業投資公司的直通收入增加。

非利息支出

在截至2024年6月30日的三個月中，非利息支出總額為3,600萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為3,600萬美元。與截至2023年6月30日的三個月相比，這一增長主要是由於與績效增長相關的人員成本增加所推動的薪水和福利增加，以及對旨在增強客户網上銀行能力、客户呼叫中心通信和分行內技術交付渠道的技術應用的同比投資。此外，2024年第二季度的卡處理和交換費用為87.8萬美元，佔卡處理和交換收入的40.15％，而2023年第二季度為160萬美元，佔卡處理和交換收入的76.24％。

69
目錄
所得税支出

所得税支出為300萬美元，相當於19.03％的有效税率，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，所得税支出為330萬美元，有效税率分別為19.42％。

70
目錄
操作結果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月

概述

截至2024年6月30日的六個月中，收益為2340萬美元，攤薄每股收益為1.11美元，而截至2023年6月30日的六個月中，收益為2,820萬美元，攤薄每股收益為1.33美元。如前所述，與截至2024年6月30日的六個月相比，攤薄後每股收益下降的主要原因是存款成本同比上升。

截至2024年6月30日的六個月，平均股本年化回報率為8.86％，而截至2023年6月30日的六個月的年化平均股本回報率為11.26％。截至2024年6月30日的六個月中，非公認會計準則衡量標準的有形普通股平均年化回報率為9.85％，而截至2023年6月30日的六個月為12.88％。

截至2024年6月30日的六個月中，該公司的效率比率為67.50％，而截至2023年6月30日的六個月中，該公司的效率比率為62.91％。截至2024年6月30日的六個月中，按完全等值税計算的效率比率（非公認會計準則比率）為66.74％，而截至2023年6月30日的六個月為62.28％。

淨利息收入

截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入為9,090萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為9,490萬美元。減少400萬美元，降幅4.17％，是由於貸款增長以及利率上升導致浮動利率貸款收入增加的影響，再加上美聯儲計息存款的平均餘額增加，但被公司定向提高計息存款利率以確保存款增長和留存率而增加的利息支出增加所帶來的好處所抵消。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，淨利率分別為3.38％和3.71％。根據非公認會計準則衡量標準，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，按完全等值税計算的淨利率分別為3.36％和3.69％。

截至2024年6月30日的六個月中，收益資產收益率為5.85％，較2023年6月30日增加了45個基點，這主要是由於浮動利率貸款和新貸款產生利率提高帶來的淨收益。

信貸損失準備金

截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為390萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為370萬美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月準備金支出增加了21.6萬美元，這主要是由於淨貸款扣除額的增加，但部分被貸款增長的放緩所抵消。

管理層認為，截至2024年6月30日的六個月中，對信貸損失準備金的費用是適當的，信貸損失備抵足以吸收截至2024年6月30日貸款組合中當前的預期信貸損失。

非利息收入

截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入總額為1,780萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,630萬美元。這一增長主要是由於SBIC的直通收入增加，以及股票證券的已實現和未實現淨收益的增加。

非利息支出

在截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出總額為7,340萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為7,000萬美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，增加了340萬美元，增長了4.91％，這主要是由於工資和福利以及技術支出的增加，但卡處理和交換費用的減少部分抵消了這一增長。此外，其他非利息支出增加的主要原因是與年度績效增長以及公司擴張市場中員工和新辦公室的增長相關的人員成本增加，而技術的增長主要是由於對旨在增強客户網上銀行能力、客户呼叫中心通信和分行內技術交付渠道的技術應用的同比投資。信用卡處理和交換費用的減少與公司對其持卡人獎勵計劃的修改有關。
71
目錄

所得税支出

所得税支出為590萬美元，相當於18.70％的有效税率，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，所得税支出為720萬美元，有效税率分別為19.29％。

資產負債表外的安排

在正常業務過程中，公司進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包含在其簡明合併資產負債表中。公司進行這些交易是為了滿足其客户的融資需求。這些交易包括承諾發放信貸和備用信用證以及商業信用證，這在不同程度上涉及超過簡明合併資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險要素。欲瞭解更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註9 “資產負債表外承諾和意外開支”。

關鍵會計政策

公司的會計和報告政策符合公認會計原則，符合金融服務行業的一般慣例。信貸損失備抵金以及與企業合併相關的收購資產和負債的公允價值，包括記錄的相關商譽和無形資產，的會計和報告慣例要求使用實質性估計。採用與管理層不同的假設可能會導致公司的財務狀況或經營業績發生重大變化。2023年10-k表附註1 “重要會計政策摘要” 和附註3 “應收貸款和信貸損失備抵金” 提供了有關公司信貸損失備抵和應收貸款核算的更多細節。自2023年12月31日以來，會計政策的適用沒有其他重大變化。

非公認會計準則財務指標

下表將非公認會計準則財務指標與公認會計原則下最直接的可比指標進行了對賬。

（未經審計）
6月30日十二月三十一日
20242023
計算每股普通股和有形普通股/有形資產（非公認會計準則）的有形賬面價值：
股東權益$586,700$571,247
減去：優先股57,78557,785
普通股股東權益528,915513,462
減去：商譽和其他無形資產43,87443,874
減去：核心存款無形資產241280
有形普通股（非公認會計準則）$484,800$469,308
總資產$5,886,571$5,752,957
減去：商譽和其他無形資產43,87443,874
減去：核心存款無形資產241280
有形資產（非公認會計準則）$5,842,456$5,708,803
期末已發行股份20,998,11720,896,439
每股普通股賬面價值（GAAP）$25.19$24.57
每股普通股的有形賬面價值（非公認會計準則）$23.09$22.46
普通股股東權益/總資產 (GAAP)8.99%8.93%
有形普通股/有形資產（非公認會計準則）8.30%8.22%
72
目錄
非公認會計準則財務指標（續）

（未經審計）（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
2024202320242023
效率比的計算：
非利息支出$35,989$35,988$73,413$69,978
非利息收入$8,865$8,293$17,820$16,335
淨利息收入45,71747,26090,93994,899
總收入$54,582$55,553$108,759$111,234
效率比65.94%64.78%67.50%62.91%
效率比率的計算（完全等值税基準）（非公認會計準則）：
非利息支出$35,989$35,988$73,413$69,978
減去：核心存款無形資產攤銷19233945
調整後的非利息支出（非公認會計準則）$35,970$35,965$73,374$69,933
非利息收入$8,865$8,293$17,820$16,335
淨利息收入$45,717$47,260$90,939$94,899
減去：扣除TEFRA（非公認會計準則）後的免税投資和貸款收入1,3181,3492,6552,667
添加：免税投資和貸款收入（完全等值税基礎）（非公認會計準則）1,9021,9063,8343,713
調整後的淨利息收入（完全等值税基礎）（非公認會計準則）46,30147,81792,11895,945
調整後的淨收入（完全等值税基準）（非公認會計準則）$55,166$56,110$109,938$112,280
效率比率（完全等值税基礎）（非公認會計準則）65.20%64.10%66.74%62.28%

73
目錄
非公認會計準則財務指標（續）

（未經審計）（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
2024202320242023
淨利率的計算：
利息收入$80,652$72,332$158,557$138,972
利息支出34,93525,07267,61844,073
淨利息收入$45,717$47,260$90,939$94,899
平均總收入資產$5,465,645$5,238,471$5,407,954$5,154,147
淨利率（GAAP）（按年計算）3.36%3.62%3.38%3.71%
淨利率的計算（完全等值税基準）（非公認會計準則）：
利息收入$80,652$72,332$158,557$138,972
等值税調整（非公認會計準則）214243431514
調整後的利息收入（完全等值税基礎）（非公認會計準則）80,86672,575158,988139,486
利息支出34,93525,07267,61844,073
淨利息收入（完全等值税基礎）（非公認會計準則）$45,931$47,503$91,370$95,413
平均總收入資產$5,465,645$5,238,471$5,407,954$5,154,147
減去：投資的平均市值調整率（非公認會計準則）(59,225)(55,940)(57,186)(57,294)
扣除市值調整後的平均總收益資產（非公認會計準則）$5,524,870$5,294,411$5,465,140$5,211,441
淨利率，完全等值税基準（非公認會計準則）（按年計算）3.34%3.60%3.36%3.69%

（未經審計）（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
2024202320242023
PPNR（非公認會計準則）的計算：(1)
淨利息收入$45,717$47,260$90,939$94,899
添加：非利息收入8,8658,29317,82016,335
減去：非利息支出35,98935,98873,41369,978
PPNR（非公認會計準則）$18,593$19,565$35,346$41,256
（1）管理層認為，這是一個重要的指標，因為它説明瞭公司的基本業績，它使投資者和其他人能夠評估公司在信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力，並使用銀行監管機構使用的關鍵指標提供一致的報告。

74
目錄
非公認會計準則財務指標（續）

（未經審計）（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
2024202320242023
平均有形普通股回報率（非公認會計準則）的計算：
淨收入$12,957$13,827$25,557$30,316
減去：優先股分紅1,0751,0752,1502,150
普通股股東可獲得的淨收益$11,882$12,752$23,407$28,166
平均股東權益$583,221$550,490$579,991$543,039
減去：平均商譽和無形資產44,12744,20844,13744,208
減去：平均優先股57,78557,78557,78557,785
有形普通股股東權益（非公認會計準則）$481,309$448,497$478,069$441,046
平均股本回報率 (GAAP)（按年計算）8.94%10.07%8.86%11.26%
普通股平均回報率 (GAAP)（按年計算）9.10%10.38%9.01%11.70%
平均有形普通股回報率（非公認會計準則）（按年計算）9.93%11.40%9.85%12.88%



75
目錄
第 3 項

關於市場風險的定量和定性披露

本項目中規定的披露受第 1A 項的限制。本報告中包含的風險因素和標題為 “前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素” 的章節，以及本報告其他地方列出的其他警示性陳述。

作為一家金融機構，公司的主要市場風險敞口來源是利率風險，利率風險會影響利率變動導致的公司未來收益的波動。這種風險與公司資產和負債投資組合的重新定價特徵密切相關，每項資產或負債都是在到期時或在工具的生命週期內重新定價。

公司的利率風險衡量理念側重於在理論和實踐之間保持適當的平衡，特別是考慮到公司整體資產/負債管理流程的主要目標是評估公司資產負債表中的利率風險水平。因此，公司對一系列利率情景進行建模，捕捉一系列合理的利率情景的財務影響。這些情景的集體影響旨在使公司瞭解其對利率變動敏感性的性質和程度。為此，必須評估不同時間段內的利率變化以及不同/足夠程度的變化，以便充分研究資產負債表中嵌入式期權的影響。

該公司設計的利率風險衡量活動包括以下核心要素：（i）利率上升和衝擊，（ii）平行和非平行收益率曲線的變化，以及（iii）一系列替代利率情景，其性質根據當前市場狀況而變化。

公司管理利率風險（“IRR”）的主要工具是收入模擬模型。收入模擬模型用於量化利率變化對收益的潛在影響，並確定長期利率週期下的預期收益趨勢。標準差距報告還用於提供支持性詳細信息。

公司還認識到，利率較高/較低的持續環境將影響公司資產、負債和資產負債表外工具的潛在價值，因為隨着利率的變化，其未來現金流（以及現金流本身）的現值會發生變化。為了監測資產負債表的長期結構和經濟狀況，ALCO每季度審查股票經濟價值指標。

IRR 考慮因素包括固有的假設和估計，包括資產和負債的到期日和重新定價特徵、攤銷資產的預付款、未到期存款敏感度以及貸款和存款定價。由於利率變動的時間、幅度和頻率、市場狀況和管理策略，這些假設存在不確定性。

下表顯示了利率模擬的年化結果，以及收益率曲線中的平行利率變動或 “衝擊” 以及存款定價的主觀調整可能對公司未來12個月的預計淨利息收入產生的估計影響。該模擬假設在未來12個月中，計息資產或計息負債沒有增長。下圖所示的淨利息收入的變化符合公司的政策指導方針。

淨利息收入變動百分比
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
+300 個基點3.0%2.6%
+200 個基點4.8%3.8%
+100 個基點6.5%4.6%
-100 個基點0.8%(3.8)%
-200 個基點(1.0)%(6.5)%
-300 個基點(1.7)%(12.8)%

截至2024年6月30日，該公司的未償應收貸款餘額約為20億美元，這些餘額是未來十二個月的利率敏感餘額。
76
目錄
第 4 項

控制和程序

截至本報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的公司披露控制和程序的設計和有效性進行了評估。根據該評估，包括首席執行官和首席財務官在內的管理層得出的結論是，截至該期末，公司的披露控制和程序可以有效提供合理的保證，即在經修訂的1934年《證券交易法》規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告公司根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息。

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

77
目錄
第二部分
其他信息

第 1 項。法律訴訟

除業務附帶的普通例行訴訟外，沒有公司或其任何子公司作為當事方或其任何財產的未決法律訴訟。

第 1A 項。風險因素

2023年10-k表格第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

下表提供了截至2024年6月30日的三個月中公司或代表公司購買公司普通股的任何信息。
時期購買的股票總數
每股普通股的平均支付價格 (2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
計劃或計劃下可能購買的最大股票數量 (1)
2024 年 4 月 1 日至 30 日23,988$18.3323,988149,553
2024 年 5 月 1 日至 31 日———149,553
2024 年 6 月 1 日至 30 日———500,000
總計23,988$18.3323,988500,000
(1) 2022年5月17日，公司董事會批准了一項普通股回購計劃，根據該計劃，公司被授權回購最多50萬股普通股，前提是回購普通股的總購買價格不超過1500萬美元。普通股的回購（如果有）已獲準在2022年6月2日（公司收到聯邦儲備銀行回購計劃確認之日）開始的期限內進行，直至2024年5月17日（含當日）。在該計劃到期時，還有149,533股股票可供回購。2024年6月12日，公司收到美聯儲對公司2024年普通股回購計劃（“2024年計劃”）的確認。該公司董事會此前批准了2024年計劃，但須視聯邦儲備銀行的迴應而定，授權公司不時回購公司最多50萬股普通股，前提是回購普通股的總購買價格不超過15,000,000美元。根據2024年計劃，普通股（如果有）的回購授權在自2024年6月12日（公司收到聯邦儲備銀行確認之日）起至2025年5月14日（含當日）的期限內，通過公開市場購買、私下談判交易或以符合經修訂的1934年《證券交易法》及其頒佈的規章制度的其他方式進行普通股回購，但須遵守遵守本公司所簽署的任何實質性協議派對。視市場狀況和其他因素而定，這些回購可能會在不事先通知的情況下開始或暫停。截至2024年6月30日，根據2024年計劃，還有50萬股股票可供回購。
(2) 總收購價格和每股加權平均價格不包括消費税支出對淨股票回購的影響。

此外，在截至2024年6月30日的季度中，某些員工交出了他們擁有的普通股，以履行與根據CNB Financial Corporation 2019年綜合激勵計劃發行的限制性普通股的歸屬相關的美國聯邦和州法定最低納税義務。

股息限制

公司是一個獨立於銀行的法律實體。公司申報和支付現金分紅取決於銀行向公司支付的現金股息，這是我們的主要收入和現金流來源。

作為賓夕法尼亞州特許銀行，該銀行受到《賓夕法尼亞州銀行法》對股息支付和金額的監管限制。此外，銀行子公司支付股息的能力還取決於其盈利能力、財務狀況、資本支出和其他現金流要求。

銀行和公司支付的股息也可能受到其他因素的影響，例如要求將充足的資本維持在監管要求之上。聯邦銀行機構表示，支付使存款機構資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。如果支付會導致股息資本不足或已經資本不足，則存款機構不得支付任何股息。此外，聯邦銀行機構發佈了政策聲明，規定銀行控股公司和被保險銀行通常只能從當前營業收益中支付股息。如果監管機構認為支付股息是不安全或不合理的做法，聯邦銀行監管機構有權禁止銀行和銀行控股公司支付股息。

78
目錄
分紅的金額和時間由董事會酌情決定，並取決於業務狀況和監管要求。董事會有權隨時以任何理由決定更改股息。董事會目前打算繼續執行季度現金分紅的政策。未來任何股息的金額將取決於經濟和市場狀況、公司的財務狀況和經營業績以及其他因素，包括適用的政府法規和政策。

第 3 項。優先證券違約

沒有。
第 4 項。礦山安全披露

不適用。
第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易計劃

在截至2024年6月30日的季度中，公司的董事或執行官均未加入 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1萬億加元安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
79
目錄
第 6 項。展品
展品編號描述
3.1
CNB Financial Corporation第三次修訂和重述的公司章程（參照公司於2024年4月18日提交的8-k表最新報告附錄3.1納入）
3.2
CNB Financial Corporation 第三次修訂和重述的章程（參照公司於 2024 年 4 月 18 日提交的 8-k 表最新報告附錄 3.2 納入）
31.1  
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的，經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2  
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的，經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.1  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證
32.2  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證
101.INS內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義 Linkbase 文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中）

80
目錄
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
   CNB 金融公司
   （註冊人）
日期：2024 年 8 月 7 日   /s/ 邁克爾·佩杜齊
   邁克爾·D·佩杜齊
   總裁兼首席執行官
   （首席執行官）
日期：2024 年 8 月 7 日   /s/ Tito L. Lima
   鐵託·L·利馬
   財務主任
   （首席財務和會計官）
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