Ocugen公司及其全資 subsidiaries（“Ocugen”或“公司”）是一家專注於發現、開發和商業化改善全球患者健康併為其提供希望的新型基因和細胞療法以及疫苗的生物技術公司。公司總部位於賓夕法尼亞州的馬爾文，並將業務管理為 之一經營細分業務。

我們的技術投資組合包括：

•修改因子基因療法平臺——基於核激素受體（"NHRs"）的使用，公司認為其修改因子基因療法平臺具有潛力治療許多視網膜疾病，包括罕見的遺傳性疾病，如視網膜色素變性症（"RP"）（OCU400）和Leber先天性黑色素瘤（"LCA"）（OCU400），採用基因獨立方法。公司還認為，其修改因子基因療法平臺具有潛力治療包括美國數百萬患者的乾性年齡相關性黃斑變性（"dAMD"）在內的多因素視網膜疾病，採用OCU410和Stargardt病（OCU410st）。公司獲得FDA批准在2024年6月治療RP開始進行第三期試驗。在完成LCA的OCU400第1/2期後，公司將與FDA討論第3期策略的一致性。目前，OCU410和OCU410St均處於1/2期臨牀開發階段，OCU410正在開始第2期劑量測定。在OCU410 GA研究中，迄今完成了低、中和高劑量隊列。在OCU410St Stargardt研究中，迄今完成了低和中劑量隊列，公司正在進行試驗劑量逐漸增加的階段。

•視網膜疾病的新型生物治療——OCU200是一種由兩個人類蛋白質tumstatin和轉鐵蛋白組成的新型融合蛋白。OCU200具有潛在獨特的特徵，可以治療糖尿病性黃斑水腫（"DME"）、糖尿病視網膜病變（"DR"）和濕性年齡相關性黃斑變性（"wet AMD"）。Tumstatin是OCU200的活性成分，結合整合素受體，其在疾病發病機制中發揮關鍵作用。預計轉鐵蛋白能夠促進tumstatin定位到視網膜和脈絡膜，並有可能幫助增加tumstatin和整合素受體的相互作用。公司繼續與FDA合作，以解決其OCU200的IND申請的臨牀暫停。

•再生細胞治療平臺——公司的第三階段就緒的再生細胞治療平臺技術，包括NeoCart（自體軟骨細胞衍生新軟骨），正在開發用於成年人膝關節軟骨損傷修復的。公司已獲得FDA關於確認性第3期試驗設計的認可，並已將現有設施翻新成為符合Good Manufacturing Practice（"GMP"）要求的設施，以支持臨牀研究和初始商業推出。這個設施需要從膝關節活檢中得到來自軟骨細胞的針對每個患者的NeoCart種植物。

•吸入性黏膜疫苗平臺——公司的下一代吸入性黏膜疫苗平臺包括OCU500，一種COVID-19疫苗；OCU510，一種季節性四價流感疫苗；以及OCU520，一種組合四價季節性流感和COVID-19疫苗。公司已完成OCU500的IND-enabling研究和臨牀試驗材料的GMP製造。公司目前正在與美國國家過敏和傳染病研究所（"NIAID"）合作進行OCU500的早期臨牀研究。NIAID計劃提交IND申請，以在2024年開始進行第1期臨牀試驗。公司正在繼續與相關政府機構和戰略夥伴就其OCU510和OCU520平臺的開發資金進行討論。

企業持續經營評估

公司自創立以來一直擁有經常性淨虧損，並通過出售普通股、購股權證、發行可轉換債券和債務以及獲得贈款來資助其運營。公司分別在2024年和2023年的六個月裏各自虧損約$1,560萬和$1,270萬。截至2024年6月30日，公司累計赤字達$3,134萬，現金、現金等價物和受限制現金共計$3886萬。加上2024年6月30日後的額外籌資金額，如第14條中所述，將無法滿足公司在發佈簡明合併財務報表後的12個月內的資本需求。公司認為，其截至2024年6月30日的現金及現金等價物以及2024年6月30日後籌集的資金預計能夠支持其運營至2025年第三季度。由於進行估計所涉及的固有不確定性以及生物技術產品的研究、開發和商業化的風險，公司可能已基於可能被證明不正確的假設進行了此估計，公司的經營計劃可能因公司目前未知的許多因素而發生改變。27.2萬美元和40.4 3,134萬313.4 3886萬16.0 本金額加上2024年6月30日後籌集的金額，如第14條所述，將無法滿足公司發佈簡明合併財務報表後的12個月內的資本需求。

由於進行估計所涉及的固有不確定性以及生物技術產品的研究、開發和商業化的風險，公司可能已基於可能被證明不正確的假設進行了此估計，公司的經營計劃可能因公司目前未知的許多因素而發生改變。

公司受到行業內公司常遇到的風險、費用和不確定性的影響。公司擬繼續為其產品候選者進行研究、開發和商業化，並需要大量的額外資金。如果公司今後無法獲得額外資金和/或其研發和商業化工作需要更高於預期的資金，可能會對公司的財務可行性產生負面影響。公司目前正在通過股權和/或債務的公開和私募籌資、來自潛在戰略研發安排的付款、資產銷售、許可和/或與藥品公司或其他機構的合作安排、政府融資、特別是針對公司新型吸入唾液疫苗平臺的發展、或來自其他第三方的資金進行運營的選擇。這樣的融資和資金可能根本不可用或者條件對公司有利。雖然公司管理層認為自己有資金運營計劃，但其計劃可能無法成功實施。如果無法從營業活動中產生足夠的現金流、籌集到額外的資本或適當地管理某些自主支出，可能會對公司實現其預期業務目標的能力產生重大不利影響。

由於這些因素以及繼續研究、開發和商業化公司的產品候選者所需的預期支出，存在重大的質疑，即在這些綜合財務報表發佈一年後的時期內，公司能夠繼續作為一個持續存在的企業。這些綜合財務報表不包含可能會因上述任何不確定性的解決而導致的任何調整。

公司將所有到期日在獲取時為三個月或更短期的高度流動性投資視為現金及現金等價物。現金等價物可能包括銀行活期存款和主要投資於存單、商業票據、美國政府機構證券和國債的貨幣市場基金。公司記錄其現金和現金等價物收到的利息收入為其他收入（費用）、淨額的合併收入表。 公司在2023年9月30日三個月內錄得了$$百萬的重新計量虧損，2019年9月30日和2022年9月30日三個月分別錄得了££百萬的重新計量虧損，涉及我們在阿根廷的子公司。0.2萬美元和0.5 公司於2024年6月30日結束的三個和六個月分別以利息收入為640萬美元和605萬美元。公司於2023年6月30日結束的三個和六個月分別以利息收入為634萬美元和1208萬美元。截至2024年6月30日，公司的受限現金餘額包括為企業信用卡帳户和租賃操作租賃相關的授信額度而保留的現金，以防止支付違約。0.5萬美元和1.2 下表提供了從簡化合並資產負債表中的現金、現金等價物和受限制現金到顯示的現金流量簡化合並財務報表中總金額的銀行對賬單調整（以千美元為單位）：

康希諾生物公司合作開發及商業化協議

公司與康希諾生物有限公司（“康希諾生物”）簽訂了一份合作開發和商業化協議，涉及公司的修飾基因治療產品候選品OCU400、OCU410和OCU410St的開發和商業化。合作開發和商業化協議最初是在2019年9月簽訂的（“原始康希諾生物協議”），涉及OCU400，隨後在2021年9月和2022年11月進行了修改（“修正案”），分別涉及OCU410和OCU410St。公司認為原始康希諾生物協議和修正案是單獨合同（統稱為“康希諾生物協議”）。根據康希諾生物協議，公司和康希諾生物正在合作開發公司的修飾基因治療平臺。康希諾生物負責相關產品的化學、製造和控制開發和製造臨牀用品，並承擔相關活動的成本。康希諾生物在中國、香港、澳門和臺灣（“康希諾生物領Territory”）擁有開發、製造和商業化公司修飾基因治療平臺的專有許可，而公司則在康希諾生物領Territory以外地區擁有專有開發、製造和商業化公司修飾基因治療平臺的權利。

如果某些產品候選品在相關領Territory商業化，康希諾生物將根據淨銷售額（如康希諾生物協議中定義）向公司支付年度版税，版税在中等至高等數位之間。公司將根據淨銷售額向康希諾生物支付年度版税，低至中等數位。

如果某些產品候選品在相關Territory商業化，康希諾生物將根據淨銷售額（如康希諾生物協議中定義）向公司支付年度版税，版税在中等至高等數位之間。公司將根據淨銷售額向康希諾生物支付年度版税，低至中等數位。

會計分析和營業收入

公司確定與康希諾生物的合作安排適用ASC 808，並類比應用ASC 606 來處理康希諾生物使用公司的知識產權以及與Ocugen展開合作活動所產生的數據的情況。這些安排的元素不具備獨立性，被視為一項履約責任。

用於公司滿足履約責任的非現金對價包括但不限於與化學、製造和控制開發以及臨牀用品製造服務、完成前臨牀、臨牀、監管和就緒服務相關的服務。由康希諾生物提供的預計市場價值的合作開發服務，代表變動對價，計入交易價格中。公司運用成本與價值比例方法，逐步確認合作安排產生的營業收入。

公司限制了與未來合作開發服務和未來版税相關的交易價格，因為公司估計包括這些變動對價可能導致未來期間累計營業收入出現重大逆轉的概率很高。每個報告期都重新評估變動對價，並視情況進行更改。

由康希諾生物提供的服務按發生額記錄，營業收入與費用的差額列入公司的資產負債表中，作為應計費用及其他流動負債。相關的合作安排營業收入計入了簡明合併財務報表和綜合損益表中 ，在2024年6月30日為近700萬美元，在2023年6月30日為近260萬美元。由康希諾生物提供的服務費用計入研發費用表中，為近430萬美元。2.2萬美元和0.9 與該項服務相關的未來現金對價一併記錄在資產負債表中，作為應計費用及其他流動負債。公司限制了與未來合作開發服務和未來版税相關的交易價格，因為公司估計包括這些變動對價可能導致未來期間累計營業收入出現重大逆轉的概率很高。0.4萬美元和2.3 2024年6月30日和2023年6月30日六個月內，分別為1,200萬美元和1,300萬美元。

2024年6月30日，該項服務未來現金對價的合同負債為近430萬美元。8.8萬美元和12.6 2024年6月30日，應計費用及其他流動負債中合作安排營業收入餘額為近700萬美元，期初餘額為2024年1月1日的營業收入為近430萬美元。2.2 2023年6月30日，應計費用及其他流動負債中合作安排營業收入餘額為近260萬美元，期初餘額為2023年1月1日的營業收入為近210萬美元。0.9百萬美元。

公司在馬爾文，賓夕法尼亞州和其他地點的辦公室、實驗室和製造空間的運營租賃承諾。公司位於賓夕法尼亞州馬爾文的總部，租賃的初始期限約為 七年 ，幷包括將租賃延長至 10 年的選項。公司當前的GMP設施位於賓夕法尼亞州馬爾文，租賃的初始期限為 七年 ，幷包括將租賃延長至 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。的選項，公司選擇將其納入賬户。公司租賃其他通用設施，在美國內部，其初始期限為二至 兩個 ，不包含延期選項。 三年 公司未來的最低基本租金支付大約如下（以千美元為單位）：

2016年9月，與美國政府的外國投資者計劃（通常稱為Eb-5計劃）有關，公司達成了一項融資安排（“Eb-5貸款協議”），該協議規定，由Eb5 Life Sciences, L.P.（“Eb-5 Life Sciences”）作為貸方，提供累計高達10.0萬美元的借款。根據Eb-5貸款協議，以0.5 萬美元為單位進行借款，固定利率為 4％，按照原始發售收益（“Original Offering”）進行借款。原始發售按幾乎所有公司資產支持，除了公司持有的任何專利、專利申請、待決專利、專利許可、專利子許可、商標和其他公司所持有的知識產權之外。

根據原始發行條款，公司在2016年借入了$百萬，在2020年借入了$百萬，在2022年9月借入了$百萬，並在2023年5月再次借入了$百萬。發行費用被確認為貸款餘額的減少，並按照每筆借款的期限攤銷至利息費用。根據原始發行條款，每筆未償還的借款（包括應計利息）將在其發放日期的第七個週年到期，但有一定的展期規定。一旦償還，即不能重新推借。1.0 2022年3月的Eb-5改革和誠信法案（"RIA"）制定了Eb-5計劃的變更，包括但不限於：將定向就業區（"TEA"）的最低投資額從先前的$百萬提高到新的$百萬，並修改了TEA的創建流程。在之前的管理體制下，將要建立TEA的州可以發支持設立TEA的信件。在現行管理體制下，只有美國公民和移民服務局才能指定TEA。0.5 在與以上Eb-5計劃變更相關聯的情況下，原始發行於2023年5月進行了修訂（"修訂發行"）。根據修訂發行的條款和條件，Eb-5 Life Sciences現在提供了最多$百萬的累計借款額。未來的借款可以以$百萬的增量進行，並以每年固定的利率為%。根據修訂發行條款，每筆未來的借款（包括應計利息）將在其發放日期的第七個週年到期。截至2024年6月30日，公司尚未按照修訂發行條款進行過任何借款。0.5 2024年6月30日和2023年12月31日根據原始發行的借款的賬面價值如下（以千美元為單位）：0.5 未償還的本金 加：應計利息 賬面價值，淨額 減：長期債務的當前部分

COVAXIN優先股購買協議 2021年3月1日，公司與Bharat Biotech International Limited（"Bharat Biotech"）簽署了優先股購買協議（"優先股購買協議"），根據該協議，公司同意發行和出售公司的b系列可轉換優先股，票面價值為$百萬股。0.5 百萬，以及修改TEA創建流程。0.8在之前的管理體制下，將要建立TEA的州可以發支持設立TEA的信件。在現行管理體制下，只有美國公民和移民服務局才能指定TEA。

根據以上Eb-5計劃變更，原始發行於2023年5月進行了修訂（"修訂發行"）。根據修訂發行的條款和條件，Eb-5生命科學現在提供了最多$百萬的累計借款額。未來的借款可以以$百萬的增量進行，並以每年固定的利率為%。根據修訂發行條款，每筆未來的借款（包括應計利息）將在其發放日期的第七個週年到期。截至2024年6月30日，公司尚未按照修訂發行條款進行過任何借款。20.0百萬的累計借款額。未來的借款可以以$百萬的增量進行，並以每年固定的利率為%。0.8 %每年的固定利率。 4.0每個未來的借款（包括應計利息）將在其發放日期的第七個週年到期。截至2024年6月30日，公司尚未按照修訂發行條款進行過任何借款。

COVAXIN優先股購買協議

2021年3月1日，公司與Bharat Biotech International Limited（"Bharat Biotech"）簽署了優先股購買協議（"優先股購買協議"），根據該協議，公司同意發行和出售公司的b系列可轉換優先股，票面價值為$百萬股。 0.1COVAXIN優先股購買協議 2021年3月1日，公司與Bharat Biotech International Limited（"Bharat Biotech"）簽署了優先股購買協議（"優先股購買協議"），根據該協議，公司同意發行和出售公司的b系列可轉換優先股，票面價值為$百萬股。0.01 每股（“二系可轉換優先股”）價格為美元109.60美元，售予巴拉特生物技術。2021年3月18日，公司發佈了二系可轉換優先股，作為向巴拉特生物技術支付先期款，用於供應COVAXIN單價疫苗的款項，根據開發和商業供應協議（“供應協議”）。二系可轉換優先股的每股股票可按照巴拉特生物技術的選擇轉換為公司普通股（“轉換比率”），只有在（i）公司獲得股東批准，在其第六份修訂的公司章程下增加授權普通股的數量，公司在2021年4月獲得了該批准，以及（ii）公司按照供應協議從巴拉特生物技術接收到第一批總共100萬劑的COVAXIN之後，再視公司指定優先股的優先權而定。二系可轉換優先股的轉換率在公司普通股派發股息、股票分割、股票重新分類或類似事件發生時將進行調整。2024年5月，巴拉特生物技術和公司簽署了優先股放棄協議，即贖回了二系可轉換優先股中未償餘額。公司根據ASC 718規定核算發行的二系可轉換優先股，並將其發行日期公允價值247000萬美元記錄在2021年12月31日結束的年度股東權益中，相應的對於供應COVAXIN的先期付款包括在2021年12月31日財務報表的預付費用及其他流動資產中。公司採用交易普通股價格經轉換比率調整後來計算二系可轉換優先股的價值，並採用Finnerty模型估算工具的流動性等級進行隱藏價值估值。估值包括公平價值層次結構中的3級輸入，包括自發放時間起估計工具的流動性和估計普通股波動性。截至2022年12月31日，供應COVAXIN的先期付款的剩餘餘額為71000萬美元。2023年4月，FDA宣佈取消所有針對單價COVID-19疫苗配方的緊急使用授權（“EUA”）。因此，公司確定在其北美領土進一步開發COVAXIN已不再具有商業可行性。在截至2023年6月30日的三個和六個月中，公司將剩餘供應COVAXIN先期付款的短期資產餘額減記7600萬美元，列為綜合損失和研發費用。如上所述，在2024年5月，已贖回二系可轉換優先股的未償餘額。今天天氣不錯 今天天氣不錯蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。6.0公司向巴拉特生物技術支付了3000萬美元的先期款項，以獲得由Bharat Biotech提供的COVAXIN單價疫苗供應，並簽訂了開發和商業供應協議（“供應協議”）。其中包括一項作為該先期付款的代價，發行每股系列B可轉換優先股（“系列B可轉換優先股”），價格為每股109.60美元。系列B可轉換優先股股票的每股轉換比率為6.3333股公司普通股，僅在滿足一些條件後方可進行轉換。

巴拉特生物技術可以選擇把每股系列B可轉換優先股，按轉換比率換成6.3333股公司普通股。 10 公司收到股東批准，在第六次修訂的公司章程下增加授權普通股的數量後，巴拉特生物技術獲得該選擇權，可以將每股系列B可轉換優先股按轉換比率換成6.3333股公司普通股。此外，公司還必須接收由Bharat Biotech生產的第一批COVAXIN疫苗的貨運，並且必須遵守系列B可轉換優先股的認股權條款和條件。 10.0系列B可轉換優先股的每股轉換比率為6.3333股公司普通股，只有在公司獲得股東批准，在其第六份修訂的公司章程下增加授權普通股的數量，公司在2021年4月獲得了該批准，以及公司收到巴拉特生物技術生產的第一批COVAXIN的貨物才能進行轉換。此外，轉換比率是根據公司普通股發生股息、進行股票分割、再分類或類似事件而調整的。

第六次修訂的公司章程下增加授權普通股的數量後，巴拉特生物技術獲得該選擇權，可以將每股系列B可轉換優先股按轉換比率換成6.3333股公司普通股。此外，公司還必須接收由Bharat Biotech生產的第一批COVAXIN疫苗的貨運，並且必須遵守系列B可轉換優先股的認股權條款和條件。

公司根據ASC 718規定核算發行的系列B可轉換優先股，並將其發行日期公允價值247000萬美元記錄在2021年12月31日結束的年度股東權益中。同時，該先期付款也被列為預付費用和其他流動資產的短期資產。5.0公司的股票期權、限制股票單元和績效股票單元的股票獎勵費用如下（以千美元為單位）： 15公司採用交易普通股價格經轉換比率調整後來計算系列B可轉換優先股的價值，並採用Finnerty模型來估算該工具的流動性折扣率。估值還引入三層輸入，包括自發放時間起估計工具的流動性和估計公司普通股的波動率。4.1股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下：

OpCo認股權證

從2016年開始，OpCo發行了可購買公司普通股的認股權證（“OpCo認股權證”）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，共有550萬份OpCo認股權證未行使。截至2024年6月30日，未行使的OpCo認股權證加權平均行權價格為每股14.63美元，到期日從2026年到2027年。 0.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，共有550萬份未行使的OpCo認股權證。截至2024年6月30日，未行使的OpCo認股權證加權平均行權價格為每股14.63美元，到期日從2026年到2027年。6.23 截至2024年6月30日，未行使的OpCo認股權證加權平均行權價格為每股14.63美元，到期日從2026年到2027年。

截至2024年6月30日，公司有未反映在合併資產負債表上的義務，因其尚未符合確認標準，數目為$8.8 公司未被合理估計的股票期權、限制股票單元和績效股票單元的股票獎勵費用為22500萬美元，預期會在加權平均期限內逐步確認該費用。 1.7年。

股權計劃

公司經營着以德州公路酒吧、Bubba’s 33和Jaggers為品牌的餐廳概念。 兩個 公司有兩個權益計劃，2014年Ocugen OpCo股票期權計劃（“2014年計劃”）和Ocugen，Inc.2019年股權激勵計劃（“2019年計劃”，與2014年計劃合稱“計劃”）。根據2019年計劃的“常青”條款，在每個財務年度的第一個工作日，2019年計劃的發行總股數將自動增加一個數量，該數量等於進行了調整的流通股份數和計劃總股數中低的一個減去該年度的計劃發行。 4公司普通股的總髮行股份數超過去年12月31日發行的股份數，或董事會決定的一定數量的股份。截至2024年6月30日，2014年計劃和2019年計劃分別授權發放多達 0.8500萬股，並且總成本（包括佣金和消費税）分別為$38.6 100萬股公司普通股的股權獎勵。截至2024年6月30日，2014年計劃和2019年計劃分別剩餘可用於未來授權的股權獎勵 0.5和16.4100萬股，此外，公司還根據納斯達克規定5635(c)(4)發放了某些股票期權和受限股票作為就業物質獎勵，這些股票期權和受限股票是在計劃之外發放的。

購買普通股的股票期權

2024年6月30日結束的三個月和六個月間發放的股票期權的加權平均授予日公允價值分別為$1.27 和 $0.772023年6月30日結束的三個月和六個月期間發放的股票期權的加權平均授予日公允價值分別為$0.43 和 $0.882024年6月30日結束的三個月和六個月期間行權或解除限制的期權的總公允價值分別為$0.8萬美元和5.7 2023年6月30日結束的三個月和六個月期間行權或解除限制的期權的總公允價值分別為$2.5 和 $8.12024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。

RSUs支付

PSU

根據董事會薪酬委員會於2019年計劃，於2023年12月採用了注重業績的限制性股票授予協議（“PSU協議”）。根據PSU協議，公司於2024年1月2日和4月16日分別按目標市場授予了615,467和256,885個基於市場的績效股票單位。所有這些PSU都要在服務期滿（截至2026年12月31日）後進行 cliff vest。根據公司總股東回報（“TSR”）相比納斯達克生物技術指數中其他公司TSR的表現，在績效期內PSU的獲得量在授予的獎項數量的10%至100%之間波動。基於蒙特卡羅模擬技術測算出市場基準PSU的公允價值。 615,467和頁面。256,885 在績效期內，PSU的獲得量在授予的獎項數量的10%至100%之間波動。 0%和200根據公司總股東回報（“TSR”）相比納斯達克生物技術指數中其他公司TSR的表現，在績效期內PSU的獲得量在授予的獎項數量的10%至100%之間波動。基於蒙特卡羅模擬技術測算出市場基準PSU的公允價值。

承諾

公司在某些許可和開發協議、租賃協議、與GMP現有設施翻修相關的承諾以及債務協議下承擔了責任。在某些許可和開發協議下承擔的責任包括年度付款、在實現某些里程碑時的付款以及根據許可的產品的淨銷售額支付的版税（公司的許可和開發協議承諾已在公司2023年度報告中更全面地描述）。租賃協議下的承諾是未來的最低租金支付（參見注釋6）。翻修承諾是與改建現有設施以達到GMP符合性有關（參見注釋1）。債務協議項下的承諾是根據Eb-5貸款協議支付的本金和應計利息的未來付款（參見注釋8）。此外，公司不打算履行與印度巴拉特生物技術公司就共同開發、供應和商業化協議（“Covaxin協議”）的任何承諾，因為COVAXIN項目已終止。

附帶條件

2021年6月，一項針對該公司及其代理人的證券訴訟案在美國賓夕法尼亞州東區地區法院（“法庭”）（案件編號2:21-cv-02725）提交，該案聲稱根據該公司對COVAXIN提交生物製品許可申請（“BLA”）面向18歲及以上的成年人而不是追求緊急使用授權的決定而公開的聲明，在《證券交易法》（“1934年證券交易法”）第10（b）條和第20（a）條以及制定的官方聲明的規則100億.5條下違反了規定。2021年7月，第二項證券訴訟案也在法庭（案件編號2:21-cv-03182）提交，這也基於公司的同一聲明聲稱違反了《證券交易法》第10（b）條和第20（a）條以及制定的官方聲明的規則100億.5條。2022年3月，法庭合併了這些相關證券集體訴訟案，並任命了首席原告。2024年3月，第三巡迴法院確認了法庭駁回了合併證券集體訴訟案的裁定。 兩個 2021年8月，一項股東衍生訴訟案以公司及其代理人和名義被告Ocugen一方的名義提交至法庭（案件編號2:21-cv-03876），稱該案以提供與證券集體訴訟案有關的貢獻和賠償為目的涉嫌違反了《證券交易法》第10（b）條和21（d）條的託管人職責和提供貢獻，並根據涉嫌的事實和情況。2021年9月，第二起股東權益訴訟案以公司及其代理人和名義被告Ocugen的名義提交至法庭（案件編號2:21-cv-04169），量身定製提出違反了《證券交易法》第10（b）條和21（d）條的託管人職責、不當受益、濫用權力、浪費公司財產以及提供貢獻的指控，理由與第一項訴狀相同。兩項股東權益訴訟案當事方達成的協議一致同意將其進行合併。2024年4月，法院駁回了合併後的股東權益訴訟案，但不屬於無可救藥的。

2021年8月，代表公司的股東啟動了一項股東代理訴訟（案件編號：2:21-cv-03876），訴稱代理機構和名義被告Ocugen違反了《交易法》第10（b）和第21（d）節的規定，因證券訴訟案件的事實情況而聲稱違反受託人責任和造成損失，並要求在證券訴訟案件中獲得補償和賠償。2021年9月，代表公司的第二個股東代理訴訟（案件編號：2:21-cv-04169）啟動，聲稱代理機構和名義被告Ocugen違反了《交易法》第10（b）和第21（d）節的規定，因第一起訴訟中的相同指控，聲稱違反受託人責任、不當獲利、濫用權力、揮霍公司資產，並要求賠償和補償。兩起股東代理訴訟的當事人已經同意將其合併。 兩個 2024年4月，法庭沒有對股東衍生訴訟案進行駁回，而是駁回了合併後的股東衍生訴訟案，但不屬於無可救藥的。

2024年4月，某公司及其代理人在法庭（案件編號2:24-cv-01500）被訴以違反《證券交易法》第10(b)條和20(a)條及其制定的100億.5條規定，原告聲稱公司對2020年1月1日開始的每個財政年度發行的審計合併財務報表以及該年度前三個季度的未審計的中期簡明財務報表以及每個時期公司的信息披露控制和程序的有效性作出的聲明存在違規行為。該投訴要求賠償未明、利息、律師費以及其他費用。

2024年5月，某公司股東起訴Ocugen公司和某些代理人在法庭（案件編號2:24-cv-02234），聲稱違反受託義務、非法獲利、濫用控制權、嚴重管理不善、濫用公司資產、違反《證券交易法》第14(a)條以及根據與證券訴訟有關的事實和情況聲稱第10(b)條和第21(d)條的違規行為並要求在與證券類訴訟中提起的索賠有關聯的情況下對這些索賠採取某些治理改革措施和賠償。2024年6月，法庭批准相關股票類訴訟中當事方聯合諒解妥協書，要求在解決相關證券類訴訟的駁回動議之前暫停股票派生訴訟的裁定。2024年7月，另有股東代理訴訟在法庭（案件編號2:24-cv-03119和2:24-cv-03209）中對某公司的某些代理人和名義被告Ocugen公司提起，聲稱與第一項投訴相似的事實和索賠。 兩個 該公司認為這些訴訟毫無根據並打算積極進行辯護。目前無法評估它們的可能結果，以及結果是否對公司產生重大影響。沒有任何信息表明截至簡明合併財務報表的日期已發生潛在損失並可以合理估計，因此，在簡明合併財務報表中沒有對潛在損失進行計提。2024年6月30日之後，該公司的公司章程已被修改，將公司有權發行的所有股票類別的總數增加到4億股，其中3.9億股為每股$1的普通股，其餘為每股$100的優先股，面值為$10。2024年6月30日之後，公司與承銷商簽訂了承銷協議，公司同意發行並售出，以公開發售價格為每股$2，約13,180萬股普通股，面值為$0.01，即2024年7月公開發售。根據承銷協議的條款，公司授予承銷商以募集價值的4,565,217股普通股（“期權股份”），價格低於發行價，扣除承銷折扣和佣金後的公開發售價格。除承銷商選擇行使其期權股份之外，預計該發售給公司的淨收益將約為$4,881萬。7月2024年公開發售是根據公司在提交給證券交易委員會的S-3表格註冊聲明書之後於2024年5月1日生效。

該投訴聲稱對公司及其代理人提出證券類集體訴訟（案件編號2:24-cv-01500），聲稱公司對2020年1月1日開始的每個財政年度發行的審計合併財務報表以及該年度前三個季度的未審計的中期簡明財務報表以及每個時期公司的信息披露控制和程序的有效性作出的聲明存在違規行為，根據《證券交易法》第10(b)條和20(a)條及其制定的100億.5條規定。

2024年6月30日之後，該公司的公司章程已被修改，將公司有權發行的所有股票類別的總數增加到4億股。 四億 其中3.9億股為普通股 三億九千萬股每股普通股份，面值 $share，每股價格為$s，包括 (i) $所有板塊A普通股和 (ii) $所有板塊B普通股，以及 (b)優先股$share，面值為 $Net income per share，其中$share被分類和指定為$7%的A系列累計可轉換優先股。0.01 每股面值為$1 一千萬 以100美元為面值的優先股0.01 每股面值為10美元的優先股

2024年6月30日之後，該公司與承銷商簽訂了承銷協議，公司同意公開發售約13,180萬股面值為$0.01的普通股，以每股$2的公開發售價格發售。 30.4 1,318萬股0.01 $0.011.15 $2 30天1,305,000個單位4,565,217 期權股份

價值為公開發售價格扣減承銷折扣和佣金的4,565,217股普通股 30天 扣除承銷折扣和佣金以及公司可支付的預計發售費用後，預計向公司提供的淨收益約為4.881億美元。32.6 2024年7月公開發售是根據公司在提交給證券交易委員會的S-3表格註冊聲明書之後於2024年5月1日生效。