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最低成員BALY: 辛克萊會員2020-11-180001747079US-GAAP：證券期權會員BALY: 辛克萊會員SRT: 最大成員2020-11-180001747079BALY: 辛克萊會員2020-11-180001747079US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001747079US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001747079US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001747079BALY：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員2023-12-310001747079US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001747079US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-300001747079US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300001747079US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300001747079BALY：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員2024-01-012024-06-300001747079US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300001747079US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-06-300001747079US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-300001747079US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300001747079BALY：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員2024-06-300001747079US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300001747079US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001747079US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001747079US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001747079US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-06-300001747079US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300001747079US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300001747079US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001747079US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001747079US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001747079BALY: BallysAtlanticCity 會員2020-11-180001747079BALY：資本支出巴利大西洋城會員2024-06-300001747079BALY: BallysAtlanticCity 會員2024-06-300001747079BALY: Ballysrhode Island 會員2020-11-180001747079BALY: Ballysrhode Island 會員2024-06-300001747079BALY: Ballyschicago會員2024-06-300001747079BALY：互動技術承諾成員2024-06-300001747079US-GAAP：地理集中度風險成員國家:GB美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-04-012024-06-300001747079US-GAAP：地理集中度風險成員國家：日本美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-04-012024-06-300001747079US-GAAP：地理集中度風險成員國家:GB美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-04-012023-06-300001747079US-GAAP：地理集中度風險成員國家：日本美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-04-012023-06-300001747079US-GAAP：地理集中度風險成員國家:GB美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-06-300001747079US-GAAP：地理集中度風險成員國家：日本美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-06-300001747079US-GAAP：地理集中度風險成員國家:GB美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-06-300001747079US-GAAP：地理集中度風險成員國家：日本美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-06-300001747079BALY: 零售賭場會員2023-04-012023-06-300001747079BALY: 零售賭場會員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300001747079BALY: 零售賭場會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300001747079BALY: 零售賭場會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300001747079BALY: 零售賭場會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300001747079US-GAAP：運營部門成員BALY: 國際互動會員2024-04-012024-06-300001747079US-GAAP：運營部門成員BALY: 國際互動會員2023-04-012023-06-300001747079US-GAAP：運營部門成員BALY: 國際互動會員2024-01-012024-06-300001747079US-GAAP：運營部門成員BALY: 國際互動會員2023-01-012023-06-300001747079US-GAAP：運營部門成員BALY: 北美互動會員2024-04-012024-06-300001747079US-GAAP：運營部門成員BALY: 北美互動會員2023-04-012023-06-300001747079US-GAAP：運營部門成員BALY: 北美互動會員2024-01-012024-06-300001747079US-GAAP：運營部門成員BALY: 北美互動會員2023-01-012023-06-300001747079US-GAAP：企業非細分市場成員2024-04-012024-06-300001747079US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300001747079US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-06-300001747079US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300001747079baly: GLPI 會員2024-04-012024-06-300001747079baly: GLPI 會員2023-04-012023-06-300001747079baly: GLPI 會員2024-01-012024-06-300001747079baly: GLPI 會員2023-01-012023-06-300001747079US-GAAP：企業非細分市場成員BALY: ballschicagoMember2024-04-012024-06-300001747079US-GAAP：企業非細分市場成員BALY: ballschicagoMember2024-01-012024-06-300001747079BALY: 賭場度假村會員2024-06-300001747079BALY: 賭場度假村會員2023-12-310001747079BALY: 國際互動會員2024-06-300001747079BALY: 國際互動會員2023-12-310001747079BALY: 北美互動會員2024-06-300001747079BALY: 北美互動會員2023-12-310001747079BALY: Ballyschicago運營公司 LLCChicagoMLA 成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-112024-07-110001747079BALY: LeaseNotyetCommencedMemberBALY: Ballyschicago運營公司 LLCChicagoMLA 成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-110001747079BALY: Ballyschicago運營公司 LLCChicagoMLA 成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-110001747079US-GAAP：後續活動成員2024-07-110001747079US-GAAP：後續活動成員2024-07-112024-07-110001747079BALY: 合併協議成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-252024-07-250001747079BALY: 合併協議成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：員工股權會員2024-07-252024-07-250001747079BALY: 合併協議成員SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：員工股權會員2024-07-252024-07-250001747079BALY: 合併協議成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：員工股權會員SRT: 最大成員2024-07-252024-07-250001747079BALY: 合併協議成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-25

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
委員會文件編號： 001-38850
blys_lg_rgb_pos_210420.jpg
巴利公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）

特拉華20-0904604
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
威斯敏斯特街 100 號
普羅維登斯，羅得島州02903
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(401) 475-8474
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元大包的紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☒
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒
截至2024年7月25日，註冊人已發行的面值0.01美元的普通股數量為 40,632,047。
有關公司已發行股票的更多信息，請參閲附註16 “股東權益”。


BALLY'S 公司

目錄
頁號
 
第一部分-財務信息
 
第 1 項。
財務報表
3
簡明合併資產負債表（未經審計）
3
簡明合併運營報表（未經審計）
4
綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計）
5
股東權益簡明合併報表（未經審計）
6
簡明合併現金流量表（未經審計）
7
簡明合併財務報表附註（未經審計）
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
40
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
53
第 4 項。
控制和程序
54
第二部分-其他信息
 
第 1 項。
法律訴訟
55
第 1A 項。
風險因素
55
第 5 項。
其他信息
55
第 6 項。
展品
56
簽名
57

2

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
BALLY'S 公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
資產 
現金和現金等價物$154,733 $163,194 
受限制的現金169,616 152,068 
應收賬款，淨額65,823 70,328 
庫存18,082 14,629 
應收税款29,315 62,215 
預付費用和其他流動資產118,030 108,096 
持有待售資產— 1,815 
流動資產總額555,599 572,345 
財產和設備，淨額1,124,546 1,174,888 
使用權資產，淨額1,131,211 1,160,288 
善意1,910,316 1,935,803 
無形資產，淨額1,760,490 1,871,428 
遞延所得税資產2,848 36,034 
其他資產105,208 110,317 
總資產$6,590,218 $6,861,103 
負債和股東權益
長期債務的當前部分$19,450 $19,450 
租賃負債的流動部分56,389 54,842 
應付賬款94,116 69,161 
應計所得税35,482 78,301 
應計負債和其他流動負債717,811 651,719 
與待售資產相關的負債— 1,307 
流動負債總額923,248 874,780 
長期債務，淨額 3,653,681 3,643,185 
融資義務的長期部分20 萬 20 萬 
租賃負債的長期部分1,126,826 1,148,407 
遞延所得税負債147,375 125,590 
商業權利負債55,521 113,626 
其他長期負債90,016 119,661 
負債總額6,196,667 6,225,249 
承付款和或有開支（注17）
股東權益：
普通股 ($)0.01 面值， 200,000,000 已獲授權的股份； 40,619,356 和 39,973,202 已發行的股票； 40,619,356 和 39,973,202 已發行股份）
406 400 
優先股 ($)0.01 面值； 10,000,000 已獲授權的股份； 不 已發行股份）
— — 
額外的實收資本1,407,118 1,400,479 
截至2024年6月30日和2023年12月31日的庫存股，按成本計算，沒有已發行股份
— — 
累計赤字(790,005)(555,895)
累計其他綜合虧損(224,396)(209,558)
巴利公司股東權益總額393,123 635,426 
非控股權益428 428 
股東權益總額393,551 635,854 
負債和股東權益總額$6,590,218 $6,861,103 

參見簡明合併財務報表的附註。
3

BALLY'S 公司
簡明合併運營報表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）


截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
收入：  
賭博$524,751 $493,296 $1,040,808 $980,191 
非遊戲96,906 112,910 199,331 224,735 
總收入621,657 606,206 1,240,139 1,204,926 
運營（收入）成本和支出：
賭博236,170 218,939 472,314 436,600 
非遊戲48,713 52,276 96,824 104,620 
一般和行政252,419 249,957 500,855 501,565 
售後回租收益，淨額— (135)— (374,321)
折舊和攤銷78,782 79,187 238,528 153,748 
運營成本和支出總額616,084 600,224 1,308,521 822,212 
運營收入（虧損）5,573 5,982 (68,382)382,714 
其他（支出）收入：
利息支出，淨額(74,200)(67,093)(147,331)(130,357)
其他非營業收入，淨額6,930 6,811 11,484 9,421 
其他支出總額，淨額(67,270)(60,282)(135,847)(120,936)
所得税前（虧損）收入(61,697)(54,300)(204,229)261,778 
（福利）所得税準備金(1,501)(28,649)29,881 109,093 
淨（虧損）收入$(60,196)$(25,651)$(234,110)$152,685 
每股基本（虧損）收益$(1.24)$(0.48)$(4.85)$2.82 
加權平均已發行普通股——基本48,498 53,942 48,308 54,173 
攤薄（虧損）每股收益$(1.24)$(0.48)$(4.85)$2.80 
已發行普通股的加權平均值——攤薄48,498 53,942 48,308 54,582 

參見簡明合併財務報表的附註。
4
BALLY'S 公司
綜合（虧損）收益簡明合併報表（未經審計）
（以千計）


截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨（虧損）收入$(60,196)$(25,651)$(234,110)$152,685 
其他綜合（虧損）收益：
外幣折算調整(8,885)38,625 (46,679)90,698 
扣除税款的現金流套期保值未實現衍生品淨收益2,304 — 14,587 — 
淨投資套期保值的未實現衍生品淨收益，扣除税款5,788 — 17,254 — 
其他綜合（虧損）收入(793)38,625 (14,838)90,698 
綜合（虧損）收入總額$(60,989)$12,974 $(248,948)$243,383 

參見簡明合併財務報表的附註。

5
BALLY'S 公司
簡明合併股東權益表（未經審計）
（以千計，共享數據除外）


 普通股額外
實收資本		財政部
股票		累計赤字累計其他綜合虧損非控股權益股東總數
股權
 已發行股票金額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額39,973,202 $400 $1,400,479 $— $(555,895)$(209,558)$428 $635,854 
發行限制性股票和其他股票獎勵423,805 4 (2,778)————(2,774)
基於股份的薪酬——3,058 ————3,058 
對價的結算86,368 1 (125)————(124)
其他 ——1,750 ————1,750 
其他綜合損失—————(14,045)—(14,045)
淨虧損————(173,914)——(173,914)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額40,483,375 $405 $1,402,384 $— $(729,809)$(223,603)$428 $449,805 
發行限制性股票和其他股票獎勵135,981 1 262 ————263 
基於股份的薪酬——4,472 ————4,472 
其他綜合損失—————(793)—(793)
淨虧損————(60,196)——(60,196)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額40,619,356 $406 $1,407,118 $— $(790,005)$(224,396)$428 $393,551 

 普通股額外
實收資本		財政部
股票		累計赤字累計其他綜合虧損非控股權益股東總數
股權
 已發行股票金額
截至2022年12月31日的餘額46,670,057 $466 $1,636,366 $— $(535,373)$(295,640)$428 $806,247 
發行限制性股票和其他股票獎勵124,050 1 (1,332)————(1,331)
基於股份的薪酬——6,040 ————6,040 
庫存股的退休—(10)(35,987)19,753 16,244 ——— 
股票回購(1,026,343)——(19,753)———(19,753)
其他綜合收入—————52,073 —52,073 
淨收入————178,336 ——178,336 
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額45,767,764 $457 $1,605,087 $— $(340,793)$(243,567)$428 $1,021,612 
發行限制性股票和其他股票獎勵125,842 1 (495)529 ———35 
基於股份的薪酬——6,290 ————6,290 
庫存股的退休—(7)(25,279)10,176 14,805 ——(305)
股票回購(748,502)——(10,705)———(10,705)
發行MKF細價認股權證——7,371 ————7,371 
已行使細價認股權證377,253 4 —————4 
與 SportCaller 的對價和解103,656 1 1,883 ————1,884 
其他綜合收入—————38,625 —38,625 
淨虧損————(25,651)——(25,651)
截至2023年6月30日的餘額45,626,013 $456 $1,594,857 $— $(351,639)$(204,942)$428 $1,039,160 

參見簡明合併財務報表的附註。
6
BALLY'S 公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
來自經營活動的現金流：  
淨（虧損）收入 $(234,110)$152,685 
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷238,528 153,748 
非現金租賃費用28,876 28,117 
基於股份的薪酬7,530 12,330 
減值費用12,757 9,653 
債務折扣和債務發行成本的攤銷5,781 5,563 
售後回租的收益— (374,321)
償還債務的收益— (4,044)
遞延所得税31,654 48,870 
按公允價值計量的資產和負債淨收益(6,066)(293)
權益法投資的收益(789)(3,090)
商業權利負債價值的變化(6,317)(7,291)
應付或有對價的變動(795)1,024 
外匯（收益）損失(3,799)5,947 
利率合約的收益4,399 — 
其他經營活動2,277 1,041 
經營資產和負債的變化(40,227)34,111 
經營活動提供的淨現金39,699 64,050 
來自投資活動的現金流：
為收購支付的現金，扣除獲得的現金208 (38,243)
售後回租的收益— 411,000 
淨投資套期保值的收益2,051 — 
資本支出(63,762)(119,546)
為資本化軟件支付的現金(24,209)(14,342)
收購遊戲牌照(1,211)(10,150)
其他投資活動(679)(4,743)
投資活動提供的（用於）淨現金(87,602)223,976 
來自融資活動的現金流：
發行長期債券230,000 35,000 
償還長期債務(224,725)(177,345)
遞延應付賬款60,796 — 
股票回購 — (30,458)
其他籌資活動(6,269)(1,716)
由（用於）融資活動提供的淨現金59,802 (174,519)
外幣對現金和現金等價物的影響(2,812)(4,195)
現金和現金等價物以及待售的限制性現金的變化— (1,648)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動9,087 107,664 
期初現金和現金等價物及限制性現金315,262 265,184 
現金和現金等價物以及限制性現金，期末$324,349 $372,848 
7
BALLY'S 公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
現金流信息的補充披露：
已支付的利息現金，扣除資本化金額$158,505 $134,266 
已繳的所得税，扣除退款(13,630)9,722 
非現金投資和融資活動：
未付財產和設備$25,746 $26,793 
Bally's Chicago-土地開發負債1,931 135,290 
無償內部開發的軟件781 904 
投資GLP Capital, L.P.— 14,412 
投資羅得島合資企業— 17,832 



6月30日十二月三十一日
現金、現金等價物和限制性現金的對賬：20242023
現金和現金等價物$154,733 $163,194 
受限制的現金169,616 152,068 
現金和現金等價物和限制性現金總額$324,349 $315,262 

參見簡明合併財務報表的附註。
8
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）


1。一般信息

業務描述

Bally's Corporation（“公司” 或 “Bally's”）是一家全球博彩、酒店和娛樂公司，擁有賭場和度假村以及在線遊戲（“iGaming”）業務。該公司在其賭場及度假村應申報板塊中擁有並管理以下物業：
賭場和度假村地點類型已建/收購
Bally's Twin River 林肯賭場度假村（“Bally's Twin River”）
羅德島州林肯市賭場和度假村2004
Bally's Arapahoe 公園
科羅拉多奧羅拉賽馬場/OTB 網站2004
比洛克西硬石酒店及賭場（“Hard Rock Biloxi”）(2)
密西西比州比洛克西賭場和度假村2014
Bally's Tiverton 賭場和酒店（“Bally's Tiverton”）(2)
羅德島州蒂弗頓賭場和酒店2018
巴利多佛賭場度假村（“Bally's Dover”）(2)
特拉華州多佛賭場、度假村和賽道2019
Bally's Black Hawk (1) (2)
科羅拉多州黑鷹三個賭場2020
Bally's 堪薩斯城賭場（“Bally's Kansas City”）
密蘇裏州堪薩斯城賭場2020
巴利的維克斯堡賭場（“Bally's Vicksburg”）
密西西比州維克斯堡賭場和酒店2020
巴利的大西洋城賭場度假村（“巴利的大西洋城”）
新澤西州大西洋城賭場和度假村2020
Bally's Shreveport 賭場和酒店（“Bally's Shreveport”）
路易斯安那州什裏夫波特賭場和酒店2020
巴利太浩湖賭場度假村（“巴利的太浩湖”）
內華達州太浩湖賭場和度假村2021
Bally's Evansville 賭場和酒店（“Bally's Evansville”）(2)
印第安納州埃文斯維爾賭場和酒店2021
Bally's Quad Cities 賭場和酒店（“Bally's Quad Cities”）(2)
伊利諾伊州巖島賭場和酒店2021
Tropicana 拉斯維加斯賭場和度假村（“Tropicana Las Vegas”）(2) (4)
內華達州拉斯維加斯賭場和度假村2022
巴利芝加哥賭場（“Bally's Chicago”）(3)
伊利諾州芝加哥賭場2023
位於渡輪角的 Bally's Golf Links（“Bally's Golf Links”）紐約布朗克斯高爾夫球場2023
______________________
(1) 包括巴利的黑鷹北方賭場、巴利的黑鷹西部賭場和巴利的黑鷹東部賭場。
(2) 從博彩休閒地產有限公司（“GLPI”）租賃的房產。更多信息請參閲附註15 “租賃”。
（3）建造臨時賭場設施作為永久賭場度假勝地。
(4) 該物業於2024年4月2日關閉，這是用最先進的綜合度假村和棒球場重建該場地的計劃的一部分。

該公司的國際互動應報告細分市場主要包括Gamesys集團有限公司（“Gamesys”）在歐洲和亞洲的互動活動，該公司是一家iCasino和在線賓果遊戲平臺提供商和運營商。

北美互動可報告的細分市場包括體育博彩、iGaming和免費遊戲品牌的投資組合，以及Gamesys在北美的業務。

更多信息請參閲附註18 “分部報告”。

2。重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司、其控股子公司和公司認定為可變權益實體（“VIE”）的賬目，公司被確定為其主要受益人。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。我們的外國子公司的財務報表使用期末有效的資產和負債匯率以及每個報告期的經營業績平均匯率折算成美元（“美元”）。財務報表折算產生的調整作為累計其他綜合虧損的單獨組成部分列報。外幣交易損益包含在淨虧損中。

9
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的臨時財務信息規則編制的，包括美國證券交易委員會第S-X條例10-Q表的説明和第10-01條。因此，根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的完整財務報表中通常要求的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。公司認為，這些簡明合併財務報表包括公允列報中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整。

這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。

我們已經做出了影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估算和判斷。我們經歷的實際結果可能與我們的估計有重大差異。

權益法投資

2023年1月1日，公司和國際遊戲技術有限公司（“IGT”）向羅德島VlT公司有限責任公司（“羅得島州合資企業”）出資某些有形資產和租約，以換取羅得島合資企業的股權。該公司向合資企業捐贈了視頻彩票終端（“VLT”）和玩家追蹤設備，用於 40羅得島合資企業的股權百分比。這個 40合資企業的所有權百分比符合權益法會計的條件。除該合資企業外，公司還對未合併的子公司進行了其他投資，這些投資使用權益法會計核算。公司在簡明的合併運營報表中將其在淨收益或虧損中所佔的份額記錄在 “其他非營業收入淨額” 中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司記錄的權益法投資收益為美元0.2 百萬和美元1.0 分別為百萬美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司記錄的權益法投資收入為美元0.8 百萬和美元3.1 分別為百萬。

可變利息實體

公司對通過投票權以外的方式獲得控制權的實體進行評估，以確定其是否是VIE的主要受益人。如果一個實體具有以下任何特徵，則該實體即為虛擬實體：(i) 股權不足以允許該實體在沒有額外次級財政支持的情況下為其活動融資；(ii) 股東作為一個羣體缺乏控股財務權的特徵，或 (iii) 該實體結構具有非實質性投票權。VIE的主要受益人通常是具有（a）有權指導VIE的經濟表現影響最大的活動，以及（b）有義務吸收損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益的實體。當公司確定VIE是其主要受益人時，將合併其對VIE的投資。

在確定其是否是VIE的主要受益人時，公司會考慮定性和定量因素，包括但不限於：哪些活動對VIE的經濟表現影響最大，哪一方控制了此類活動，以及公司投資和其他參與方式對VIE預期利潤/虧損的意義。與這些決定相關的重要判斷包括對這些VIE持有的資產的當前和未來公允價值和表現的估計，以及總體市場狀況。

管理層分析並得出結論，庫拉索島佈雷肯裏奇有限公司（“佈雷肯裏奇”）之所以成為VIE，是因為它沒有足夠的風險股權投資。公司已確定自己是主要受益人併合並VIE是因為（a）儘管公司無法控制佈雷肯裏奇的所有決策，但公司有權通過與該實體簽訂的各種合同指導佈雷肯裏奇的活動，這些活動對經濟表現影響最大；（b）佈雷肯裏奇與公司之間這些協議的性質賦予公司吸收損失的義務和獲得福利的權利基於場外費率且相應的費用達到所提供的服務水平。公司以不符合市場要求且與所提供服務水平相稱的費用形式獲得的重大收益。因此，公司在隨附的簡明合併財務報表中合併了佈雷肯裏奇及其子公司的所有資產、負債和經營業績。截至2024年6月30日和2023年12月31日，佈雷肯裏奇的總資產為美元147.2 百萬和美元161.3 分別為百萬美元，總負債為美元78.2 百萬和美元87.7 分別為百萬。佈雷肯裏奇的收入為 $46.5 百萬和美元76.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元108.4 百萬和美元160.5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

10
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

公司可能會在隨後發生的事件時更改其對VIE的原始評估，例如修改影響實體風險股權投資的特徵或充足性的合同安排，以及處置主要受益人持有的全部或部分權益。該公司持續進行此項分析。

現金和現金等價物以及限制性現金

現金和現金等價物包括現金餘額和原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。 限制性現金包括與應付給《芝加哥論壇報》的款項相關的現金抵押品（參見附註8 “財產和設備”）、玩家存款、支付服務提供商存款，以及向我們運營的某些州支付的與vLT和桌上游戲相關的應付現金，這些應付賬款不可供公司使用。

應收賬款，淨額

應收賬款，淨額包括以下內容：
6月30日十二月三十一日
（以千計）20242023
羅德島和特拉華州應付的款項 (1)
$15,563 $13,028 
遊戲應收賬款23,179 26,127 
非博彩應收賬款33,274 37,221 
應收賬款72,016 76,376 
減去：信貸損失備抵金(6,193)(6,048)
應收賬款，淨額$65,823 $70,328 
______________________
(1) 代表公司在羅德島州的Bally's Twin Riverton和Bally's Tiverton以及特拉華州的Bally's Dover的vLT和桌上游戲收入中所佔的份額。

延期應付賬款

為了執行其提高營運資本效率的戰略，公司將不時參與貿易融資或延期應付賬款計劃，包括可能證券化或加速應收賬款流動性的計劃，或者延長與某些供應商或供應商的貿易條件的計劃。在某些情況下，如果公司無法直接延長與供應商或供應商的付款期限，公司將考慮模擬此類貿易條款延期的延期付款解決方案。這些解決方案通常涉及與中介機構簽訂交換協議，中介機構將在原始條款內代表公司向供應商或供應商付款，以換取符合公司90天淨付款政策的新賬單。然後，公司將在三個月或更短的時間內向中介機構支付新賬單，包括任何嵌入式保費，公司將其記錄為 “淨利息支出”。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司根據這些延期應付安排分別借入了6,010萬美元和1.023億美元，在截至2024年6月30日的三個月中，公司償還了4,150萬美元。 這些遞延應付安排下的未付金額為美元60.2截至2024年6月30日，百萬美元，幷包含在簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司產生了美元1.4百萬和美元2.2根據這些安排，分別為數百萬美元的利息支出。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有使用這些安排。

遊戲開支

除其他外，博彩支出包括工資成本和與VLT、老虎機和桌上游戲運營相關的費用，包括應付給公司在羅德島和特拉華州以外開展業務的司法管轄區的博彩税，以及與公司iGaming產品和服務直接相關的營銷成本。這些營銷費用包含在簡明合併運營報表中的博彩支出中，為 $47.0百萬和美元47.8截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元93.2百萬和美元93.7在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。博彩支出還包括賽車費用，包括工資成本、場外投注（“OTB”）佣金以及與賽事直播和聯播運營相關的其他費用。

11
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

廣告費用

公司將廣告費用按實際支出支出。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，廣告費用為美元4.0百萬和美元3.2分別為百萬美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，廣告支出為美元9.6百萬和美元8.6分別為百萬。廣告費用包含在簡明合併運營報表的 “一般和行政” 中。

基於股份的薪酬

公司確認的基於股份的薪酬支出總額為 $4.5 百萬和美元6.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元7.5 百萬和美元12.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。基於股份的薪酬安排的總所得税優惠為 $1.2 百萬和美元1.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元2.0 百萬和美元3.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

戰略合作伙伴關係-辛克萊廣播集團

2020年，公司與辛克萊廣播集團有限公司（“辛克萊”）簽訂了框架協議（“框架協議”），該協議規定了辛克萊與公司之間的長期戰略關係。根據框架協議，公司發行了認股權證和期權，並同意分享税收優惠，並獲得了命名、整合和其他權利，包括訪問辛克萊網球頻道、體育場體育網絡和STIRR流媒體服務。根據框架協議所考慮的商業協議（“商業協議”），公司向辛克萊子公司鑽石體育集團（“Diamond”）支付年費，以支付戴蒙德地區體育網絡（“RSN”）的命名權和其他對價。

根據ASC 805-50 “業務合併相關問題” 的 “收購資產而不是業務” 小節，公司使用成本累積模型將這種關係視為資產收購。無形資產總額（“商業權利無形資產”）代表命名權費和其他對價的現值，包括認股權證和期權的公允價值以及税收分攤付款的估計，每項費用如下所述。扣除累計攤銷後的商業權利無形資產為 $210.4百萬和美元225.9截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。攤銷額為 $7.8百萬和美元7.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元15.6百萬和美元15.5在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。有關更多信息，請參閲附註9 “商譽和無形資產”。

冠名權費的現值作為無形資產的一部分入賬，相應的負債通過利息支出累計。截至2023年12月31日，負債的總價值為美元57.7百萬，含美元8.0百萬美元記錄在與負債短期部分有關的 “應計負債和其他流動負債” 中，以及美元49.7百萬美元與簡明合併資產負債表中反映為 “商業權利責任” 的長期負債部分有關。我們的簡明合併運營報表中 “淨利息支出” 中報告的增值支出為美元1.1百萬和美元2.2在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。2024年第一季度，在破產法院批准某些和解條款後，公司向戴蒙德支付冠名權的義務終止，該法院於2024年3月1日批准了這些條款。更多信息請參閲附註17 “承付款和意外開支”。

根據框架協議，公司向辛克萊（“SBG”）的指定子公司SBG Gaming, LLC簽發了可立即行使的認股權證，最多可購買 4,915,726 本公司股份，行使價為美元0.01 每股（“便士認股權證”），（ii）最多可購買的認股權證 3,279,337 以美元的價格增持本公司的股份0.01 每股視各項業績指標（“業績認股權證”）的實現情況而定，以及（iii）最多可購買的期權 1,639,669 分四批增加股份，收購價格從美元不等30.00 到 $45.00 每股，自2020年11月18日收盤四週年起，可在七年內行使（“期權”）。行使和購買價格以及行使認股權證和期權時可發行的股票數量受慣例反稀釋調整的約束。有關詳細信息，請參閲附註20 “後續事件”。

細價認股權證和期權是ASC 815下的股票分類工具。細價認股權證的公允價值近似於標的股票的公允價值，為美元150.42020年11月18日發行時為百萬元，並記入簡明合併資產負債表中的 “額外實收資本”，抵消了商業權無形資產。

12
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

績效認股權證被列為衍生負債，因為基礎業績指標代表對未與公司自有股票掛鈎的結算金額的調整，因此ASC 815不包括股票分類。有關更多信息，請參閲附註11 “公允價值計量”。

根據框架協議，公司同意共享 60它從便士認股權證、期權、履約權證和其他相關付款中獲得的税收優惠的百分比。預計實現的税收優惠和當時有效的税率的變動以及其他變化被視為對無形資產的調整。這些債務的負債為美元17.0百萬和美元19.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，並反映在我們簡明合併資產負債表中的 “商業權利負債” 中。

所得税準備金

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司記錄的所得税準備金為美元29.9百萬，按年初至今的有效税率為 (14.6)% 和所得税準備金 $109.1百萬，按年初至今的有效税率計算 41.7分別為％。2024年迄今為止的有效税率與美國21％的聯邦法定税率不同，這為公司的所得税前虧損開列了所得税準備金，這主要是由於估值補貼的增加，以及外國離散項目的納税義務。2023年迄今的有效税率高於美國聯邦21％的法定税率，這主要是由於估值補貼的增加以及與密西西比州和羅德島售後回租交易的遞延收益相關的離散項目的納税義務。

3.合併財務信息

一般和管理費用

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，一般和行政費用中包含的金額如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
一般和行政廣告$233,441 $223,760 $458,412 $444,765 
收購和整合5,845 13,104 10,697 26,885 
重組 376 3,440 18,989 20,262 
減值費用 (1)
12,757 9,653 12,757 9,653 
一般和行政總計$252,419 $249,957 $500,855 $501,565 
______________________
(1) 包括2024年第二季度國際互動板塊中長期資產的減值費用，以及與2023年北美互動板塊內待售資產相關的減值費用。

其他非營業收入，淨額

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，其他非營業外收入淨額中包含的金額如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
商業權利負債價值的變化$6,317 $7,558 $6,317 $7,291 
權益法投資的淨收益234 990 789 3,090 
償還債務的收益— — — 4,044 
外匯收益（虧損）983 (1,639)3,799 (5,947)
其他，淨額(604)(98)579 943 
其他非營業收入總額，淨額$6,930 $6,811 $11,484 $9,421 


13
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

4。最近發佈的會計公告

待實施的標準

2023年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-06號《披露改進——編纂修正案》，以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議。本次更新中的修正案使澳大利亞證券交易委員會的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。ASC中每個修訂主題的生效日期是美國證券交易委員會從第S-X條例或S-k條例中刪除相關披露要求的生效日期。如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會尚未從其法規中刪除相關披露，則修正案將從法典中刪除並且不會生效。禁止提前收養。該公司目前正在評估該修正案對其簡明合併財務報表和相關披露的影響。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告（主題280）——對應報告的分部披露的改進》。本更新中的修正案加強了年度和中期重大分部支出所需的披露。該指南將追溯適用，對2023年12月15日之後開始的財政年度的年度報告期以及2024年12月31日之後開始的財政年度的中期報告期有效。該公司目前正在評估該修正案對其簡明合併財務報表和相關披露的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）——所得税披露的改進》。本次更新中的修正案提高了所得税披露的透明度和決策實用性。此更新將在 2024 年 12 月 15 日之後的年度內生效，允許提前採用。該公司目前正在評估該修正案對其簡明合併財務報表和相關披露的影響。

2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2024-02《編纂改進——刪除提及概念聲明的修正案》。該編纂修正案刪除了對各種概念陳述的引用。此更新將在2024年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體生效，如果在包括該過渡期在內的財政年度開始時採用，則允許提前採用。該公司目前正在評估該修正案對其簡明合併財務報表和相關披露的影響。

5。收入確認

公司根據ASC 606（與客户簽訂的合同收入）確認收入，該條款要求在通過轉讓承諾的商品或服務的控制權來履行履約義務時確認收入，並以交易價格或公司通過履行既定履約義務預計獲得的對價金額來衡量。

該公司的收入來自四個主要來源：（1）博彩（包括零售遊戲、在線遊戲、體育博彩和賽車）、（2）酒店、（3）食品和飲料以及（4）零售、娛樂等。
代表政府當局徵收的銷售税和其他税款按淨額入賬，不包含在收入或運營費用中。

遊戲收入

履約義務

涉及我們的陸上賭場的零售博彩服務合同，每份合同都有義務兑現投注結果，並支付相當於規定賠率的金額，包括在客户獲得勝利手牌時返還初始賭注。尊重遊戲結果和產生獎金的這些要素被視為一項績效義務，根據公司的玩家忠誠度計劃獲得激勵的客户還有額外的績效義務。

在線遊戲和體育博彩代表公司的單一履約義務，即運營競賽或遊戲，並根據安排的結果向用户頒發獎品或付款。此外，在在線遊戲產品中使用激勵措施可以創造未來的客户權利，並且是一項單獨的履約義務。

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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

賽車收入是通過預先存款投注獲得的，該投注包括顧客通過預先存款賬户下注。每份投注合同都包含一項履約義務。

交易價格

公司採用切實可行的權宜之計，根據投資組合對其博彩合約進行核算，因為此類投注具有相似的特徵，公司合理地預計，對投資組合適用收入確認指南對合並財務報表的影響與個人投注合同的適用不會有重大差異。零售遊戲、在線遊戲或體育博彩投注合約的交易價格是勝負之差，而不是總下注金額。此外，如果是多階段競賽，公司將按比例分配從比賽開始到比賽最後階段的交易價格。

賽車運營的交易價格，包括在公司賽車設施進行的現場賽事，是從同分彩池中獲得的佣金減去合同費用和義務，主要包括資金需求、聯播費、手提費和與賽車運營直接相關的某些同分互利税。

為了在下注績效義務和與忠誠度計劃下獲得的激勵相關的義務之間分配下注合同中的交易價格，公司根據所獲得激勵的獨立銷售價格為忠誠度計劃合同負債分配一定金額。與忠誠度計劃激勵措施相關的履約義務在客户兑換時被延期並確認為收入。

收入確認

零售博彩投注的分配收入將在投注發生時予以確認，因為所有此類投注都將立即結算。在線遊戲收入是在玩家完成遊戲會話並支付款項時確認的。體育博彩涉及玩家將錢押在某個結果或一系列結果上。如果玩家贏得下注，公司將向玩家支付預先確定的金額，稱為固定賠率，其收入被確認為扣除向玩家發放的支出和獎勵後的總投注額。賽車收入包括我們的幾家賭場和度假村在現場賽事投注中所佔的份額以及聯播信號的導入，並在投注完成後根據既定的提取百分比進行確認。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，與根據公司玩家忠誠度計劃免費或兑換向客户提供的商品和服務相關的估計零售價值包含在部門收入中，從而減少了博彩收入，如下所示：
 三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
酒店$20,435 $24,123 $40,906 $46,558 
食物和飲料20,302 19,823 40,515 39,297 
零售、娛樂及其他2,442 2,420 4,870 5,011 
 $43,179 $46,366 $86,291 $90,866 
非博彩收入

履約義務

酒店、食品和飲料以及零售、娛樂和其他服務業已被確定為分開的獨立履約義務和收入，在交易時轉讓商品或服務時予以確認。

交易價格

酒店、食品和飲料以及零售、娛樂和其他方面的交易價格是向客户收取的此類商品和服務的淨金額。酒店客房的預估獨立銷售價格是根據可觀測價格確定的。這些商品和服務的獨立銷售價格是根據向客户收取的這些商品的實際零售價格確定的。

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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

收入確認

當客户通過客房入住獲得對酒店住宿的控制權時，酒店收入即被確認。在滿足收入確認標準之前，酒店客房的預付款記作負債。食品、飲料和零售收入在公司經營的商店出售商品時予以確認。其他收入包括酒店和會議空間服務的取消費用，這些費用在客户取消時予以確認，以及公司運營Bally's Golf Links所得的高爾夫收入，這些收入在出售時予以確認。此外，其他收入包括國際互動和北美互動應申報板塊產生的市場準入和企業對企業服務收入，這些收入在銷售商品或提供服務時予以確認，幷包含在我們簡明的合併運營報表中的非博彩收入中。
下表按細分市場對收入進行了細分（以千計）：
截至2024年6月30日的三個月賭場和度假村國際互動北美互動總計
賭博$255,545 $227,149 $42,057 $524,751 
非遊戲：
酒店35,264 — — 35,264 
食物和飲料33,123 — — 33,123 
零售、娛樂及其他19,119 2,247 7,153 28,519 
非博彩收入總額87,506 2,247 7,153 96,906 
總收入$343,051 $229,396 $49,210 $621,657 
截至2023年6月30日的三個月
賭博$231,018 $243,167 $19,111 $493,296 
非遊戲：
酒店51,391 — — 51,391 
食物和飲料35,224 — — 35,224 
零售、娛樂及其他15,529 4,607 6,159 26,295 
非博彩收入總額102,144 4,607 6,159 112,910 
總收入$333,162 $247,774 $25,270 $606,206 
截至2024年6月30日的六個月
賭博$505,963 $458,416 $76,429 $1,040,808 
非遊戲：
酒店76,354 — — 76,354 
食物和飲料68,075 — — 68,075 
零售、娛樂及其他34,988 5,663 14,251 54,902 
非博彩收入總額179,417 5,663 14,251 199,331 
總收入$685,380 $464,079 $90,680 $1,240,139 
截至2023年6月30日的六個月
賭博$464,125 $480,348 $35,718 $980,191 
非遊戲：
酒店98,723 — — 98,723 
食物和飲料68,832 — — 68,832 
零售、娛樂及其他30,268 12,998 13,914 57,180 
非博彩收入總額197,823 12,998 13,914 224,735 
總收入$661,948 $493,346 $49,632 $1,204,926 

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簡明合併財務報表附註（未經審計）

合同資產和合同相關負債

該公司與客户合同相關的應收賬款主要包括市場餘額、互動平臺企業對企業服務應收賬款、博彩活動應收賬款、其他應付的博彩活動款項、酒店住宿應付金額以及賽道和OtB地點應付的款項。該公司與客户簽訂的合同相關的應收賬款為美元33.5 百萬和美元38.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

公司有以下與客户簽訂的合同相關的負債：忠誠度計劃的負債、為尚未提供的商品和服務預付的存款以及未付的賭注。所有合同負債本質上都是短期的，包含在簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 中。

客户獲得的忠誠度計劃激勵通常在獲得後的一年內兑換，如果客户的賬户處於非活動狀態超過 12 個月，則會過期；因此，在期限結束時尚未兑現的大多數激勵將在接下來的12個月內兑換或過期。

預付存款通常是互動式玩家存款和客户存款，用於未來宴會活動、酒店客房預訂和禮品卡。公司持有用於互動玩家存款的限制性現金，並記錄相應的提款負債。宴會和酒店預訂押金通常是在活動或酒店住宿前幾周或幾個月收到的。

未付投注包括公司未償還的籌碼負債和未付的老虎機、同分彩和體育博彩彩票。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，與客户簽訂的合同相關的負債如下：

6月30日十二月三十一日
（以千計）20242023
客户的預付存款$28,464 $29,052 
忠誠度計劃14,775 16,803 
未付的賭注11,704 20,481 
總計$54,943 $66,336 

公司認可了 $7.8 百萬和美元9.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，與忠誠度計劃兑換相關的收入分別為百萬美元，以及美元15.5 百萬和美元17.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，與忠誠度計劃兑換相關的收入分別為百萬美元。

6。業務合併

賭場和度假村收購

Bally's Golf Links——2023年9月12日，公司完成了對位於渡輪角的特朗普高爾夫球場的收購，該球場隨後更名為位於渡輪角的巴利高爾夫球場，其中包括轉讓經營位於紐約布朗克斯區的18洞林克斯式高爾夫球場的許可協議。

總收購對價包括已支付的現金、扣除收購的現金和淨營運資本調整，總額為美元55.0 百萬。此次收購延續了公司的戰略目標，即在其賭場和度假村板塊內開發多元化投資組合。

總收購對價還包括價值為美元的或有對價58.6 百萬，根據公認會計原則，這是預期現金支付的公允價值，總額不超過美元125根據不確定的未來事件，向賣方支付百萬美元。或有對價採用三級投入的貼現現金流分析按公允價值入賬，每季度重新計量，公允價值調整在收益中確認，直到突發事件得到解決。這種估值方法的輸入包括公司估計的實現付款條件的概率以及兩者之間的預期條款 1.5 和 3 年份和之間的折扣率 7.2% 和 7.8%。如果許可協議延期或公司成功競標賭場牌照，則應向賣方清償或有對價負債。

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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

下表彙總了截至2024年6月30日與收購賭場及度假村相關的已支付對價以及所收資產和承擔的負債的公允價值：
Bally's 高爾夫球場
（以千計）
初賽 (2)
流動資產總額$1,108 
財產和設備，淨額505 
無形資產，淨額 (1)
6,500 
其他資產2,000 
善意103,824 
流動負債總額(345)
總購買價格$113,592 
______________________
(1) Bally's Golf Links的無形資產包括特許經營許可證 $6.5 百萬美元，將在其估計的使用壽命約為期內攤銷 12 年份。
(2) 在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄了對初步收購價格分配的調整，這使商譽和總收購價格下降了美元0.2 百萬。

從收購之日起，確認的商譽可抵扣當地税收，並已分配給公司的賭場及度假村應申報板塊，其中包括預計將受益於收購協同效應的申報單位。有助於商譽認可的定性因素包括將業務整合到公司賭場投資組合中的預期協同效應以及其全渠道戰略的未來發展。

該公司支出 $0.1 百萬和美元0.3 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與上述賭場及度假村收購相關的收購成本分別為百萬美元。曾經有 不 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與上述賭場及度假村收購相關的收購成本。這些費用包含在簡明合併運營報表的 “一般和行政” 中。

國際互動收購

Casino Secret-2023年1月5日，公司完成了對BACA Limited（“Casino Secret”）的收購。BACA Limited（“Casino Secret”）是一家總部位於歐洲的在線賭場，向亞洲市場提供老虎機、賭桌和真人荷官遊戲，總對價為美元50.4 百萬。公司支付的現金，扣除美元8.3 收購的百萬現金，為 $38.7 百萬，不包括交易成本。

下表彙總了與International Interactive收購相關的已付對價以及所購資產和承擔的負債的公允價值：
（以千計）
賭場的祕密
決賽 (2)
流動資產總額$8,862 
財產和設備，淨額50 
無形資產，淨額 (1)
29,471 
善意18,422 
流動負債總額(6,371)
總購買價格$50,434 
______________________
(1) Casino Secret 無形資產包括玩家關係和美元商品名稱26.0 百萬和美元3.5 分別為100萬英鎊，這兩筆款項均按直線分期償還，估計使用壽命約為 7 年份。
(2) 在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有記錄初步收購價格分配的調整。

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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

與上述收購相關的商譽總額為美元18.4 百萬，並且不能用於地方税收的扣除。有助於商譽認可的定性因素包括某些除商譽之外不被確認為單獨可識別的無形資產的無形資產，這些資產主要包括收購在線遊戲行業經驗豐富的優秀技術人員和管理團隊所帶來的好處，以及確保特定買家的協同效應，預計將促進公司的全渠道戰略，該戰略預計將增加公司國際互動可申報板塊的收入和利潤。截至收購之日，此次收購的商譽已分配給該公司的國際互動應申報板塊。

該公司支出 $1.2 在截至2023年6月30日的六個月中，與上述國際互動收購相關的收購成本為百萬美元。有 不 截至2023年6月30日的三個月或截至2024年6月30日的三個月和六個月內，與國際互動收購相關的收購成本。這些費用包含在簡明合併運營報表的 “一般和行政” 中。

7。預付費用和其他流動資產

截至2024年6月30日和2023年12月31日，預付費用和其他流動資產包括以下內容：
6月30日十二月三十一日
（以千計）20242023
服務和許可協議$45,777 $32,466 
預付費營銷12,406 8,685 
短期衍生資產11,191 9,530 
博彩税和牌照10,518 9,309 
預付保險10,321 12,181 
支付服務提供商的應付款9,025 12,662 
銷售税5,429 7,565 
錢包資金4,810 6,404 
其他8,553 9,294 
預付費用和其他流動資產總額$118,030 $108,096 

8。財產和設備

截至2024年6月30日和2023年12月31日，財產和設備由以下內容組成：
6月30日十二月三十一日
（以千計）20242023
土地$238,997 $238,997 
土地改善164,424 162,211 
建築和改進686,039 673,071 
裝備279,013 264,398 
傢俱和固定裝置68,980 68,746 
施工中108,337 73,810 
不動產、廠房和設備共計1,545,790 1,481,233 
減去：累計折舊(421,244)(306,345)
財產和設備，淨額$1,124,546 $1,174,888 

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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

與財產和設備有關的折舊費用為美元19.8 百萬和美元19.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元119.3 百萬和美元37.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。截至2024年6月30日的六個月中的折舊費用包括美元80.1 百萬美元的加速貶值與2024年4月2日Tropicana拉斯維加斯物業的關閉有關。有關更多信息，請參閲附註13 “重組費用”。公司記錄的資本化利息為美元2.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，每個月均為百萬美元，以及美元3.9 百萬和美元5.0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。

Bally's 芝加哥

作為公司的全資間接子公司，Bally's Chicago Operating Company, LLC與芝加哥論壇報有限責任公司（“論壇報”）簽訂了租賃終止和短期許可協議，該協議除其他外，規定公司將在2024年7月5日當天或之前擁有伊利諾伊州芝加哥西芝加哥大道777號60610的股權，但以美元為準150公司向Tribune支付的100萬美元款項，將在論壇報於2024年7月5日當天或之前騰出場地時全額支付（“付款”）。$10百萬美元的款項是在執行租賃終止和短期許可協議時支付的，$90其中百萬筆款項是在2023年第三季度支付的。餘額付款金額為 $50百萬美元由公民銀行簽發的現金抵押信用證擔保。截至2024年6月30日，現金抵押品被報告為限制性現金。公司支付了剩餘的美元502024年7月9日達到百萬英鎊，並根據與論壇報的協議獲得了該財產的所有權。

公司記錄了剩餘款項的現值 $49.7截至2024年6月30日，“應計負債和其他流動負債” 中100萬英鎊，在簡明合併資產負債表中抵消了 “財產和設備淨額” 的增加。

9。商譽和無形資產

截至2024年6月30日的六個月中，無形資產的淨變化如下（以千計）：
無形資產，截至 2023 年 12 月 31 日的淨額
$1,871,428 
外匯的影響 (17,031)
內部開發的軟件23,099 
收購的其他無形資產2,234 
減去：累計攤銷(119,240)
無形資產，截至 2024 年 6 月 30 日的淨額
$1,760,490 

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簡明合併財務報表附註（未經審計）

公司的可識別無形資產包括以下內容：
2024年6月30日
（以千計）總賬面金額累積的
攤銷		網
可攤銷的無形資產：   
商業權利-辛克萊 (1)
$315,847 $(105,483)$210,364 
商標名稱37,190 (20,131)17,059 
硬石牌照8000 (2,424)5,576 
客户關係956,596 (378,122)578,474 
開發的技術263,241 (103,416)159,825 
內部開發的軟件82,644 (19,889)62,755 
遊戲牌照46,654 (16,037)30,617 
其他11,491 (4,453)7,038 
可攤銷無形資產總額1,721,663 (649,955)1,071,708 
無需攤銷的無形資產：
遊戲牌照586,971 —586,971 
商標名稱99,774 —99,774 
其他2,037 —2,037 
不可出售的無形資產總額688,782 —688,782 
無形資產總額，淨額$2,410,445 $(649,955)$1,760,490 
______________________
(1) 與框架協議相關的商業權利無形資產。有關更多信息，請參閲附註2 “重要會計政策摘要”。
2023 年 12 月 31 日
（以千計）總賬面金額累積的
攤銷		網
可攤銷的無形資產：   
商業權利-辛克萊 (2)
$315,847 $(89,901)$225,946 
商標名稱37,042 (18,125)18,917 
硬石牌照8000 (2,303)5,697 
客户關係974,286 (314,053)660,233 
開發的技術267,927 (86,119)181,808 
內部開發的軟件61,687 (13,091)48,596 
遊戲牌照45,008 (11,964)33,044 
其他11,505 (3,621)7,884 
可攤銷無形資產總額1,721,302 (539,177)1,182,125 
無需攤銷的無形資產：
遊戲牌照586,971 —586,971 
商標名稱100,544 —100,544 
其他1,788 —1,788 
不可出售的無形資產總額689,303 —689,303 
無形資產總額，淨額$2,410,605 $(539,177)$1,871,428 
______________________
(2) 參見上文註釋 (1)。
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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）


無形資產的攤銷額約為 $59.0 百萬和美元60.2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元119.2 百萬和美元116.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

下表反映了截至2024年6月30日與有限壽命無形資產相關的剩餘攤銷費用：
（以千計）
剩下的 2024
$116,527 
2025
230,930 
2026
229,146 
2027
228,074 
2028
172,565 
此後94,466 
總計$1,071,708 

10。衍生工具

公司根據其財務風險和負債管理政策，使用衍生工具來降低利率和貨幣匯率風險。

2023年，公司與多個銀行交易對手簽訂了一系列利率合約和跨貨幣互換衍生品交易，以綜合轉換名義總額為美元500.0如附註14 “長期債務” 所披露的那樣，公司以美元計價的浮動利率定期貸款額度中的百萬美元轉為固定利率債務 五年 和 $200在三年內將定期貸款額度的百萬美元轉換為等值的以英鎊計價的浮動利率工具。這些合同分別於2028年10月和2026年10月到期。

指定為對衝工具的衍生工具

淨投資套期保值

交叉貨幣互換-公司在其歐洲外國實體中持有的投資會受到外匯匯率波動的影響。該公司使用固定和固定交叉貨幣互換來對衝其在歐洲的外國投資的外匯匯率變動的風險敞口以及歐元兑英鎊匯率變動的風險。遠期貨幣協議涉及確定在指定日期交割指定金額外幣的美元兑歐元匯率。遠期貨幣協議通常是在結算日當天或接近結算日按公允價值以美元現金結算。跨貨幣互換涉及從交易對手處收到功能貨幣固定利率金額，以換取公司在協議有效期內支付外幣固定利率款項。根據ASC 815，這些衍生品安排符合淨投資套期保值的資格，收益或虧損來自於其他綜合收益（虧損）中報告的衍生品現貨價值的變化。當對衝淨投資被出售或實質性清算時，金額將從其他綜合收益（虧損）中重新分類為收益。此外，外幣和美元計價的息票的應計額將在簡明合併運營報表中的 “淨利息支出” 中確認。有關更多信息，請參閲附註11 “公允價值計量” 和附註16 “股東權益”。

下表彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨投資套期保值（以千計）：
淨投資套期保值名義已售出名義上已購買
交叉貨幣互換€461,595 英鎊387,531 
交叉貨幣互換英鎊546,759 $700,000 

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現金流套期保值

利率合約——公司使用利率衍生品的目標是對衝其部分浮動利率債務的現金流波動風險，增加利息支出的穩定性並管理其利率變動敞口。為了實現這些目標，公司主要使用利率互換和抵押作為其財務風險和負債管理政策的一部分。根據ASC 815，公司的利率互換和項圈被指定為現金流套期保值。這些工具公允價值的變化作為累計其他綜合收益（虧損）的一部分入賬，並在記錄與公司借款相關的套期利息支付的同期簡明合併經營報表中重新歸類為 “淨利息支出”。有關更多信息，請參閲附註11 “公允價值計量” 和附註16 “股東權益”。

下表彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的現金流套期保值（以千計）：
現金流套期保值名義金額索引帽子
地板 (1)
利率合約-掉期$50 萬 我們-SOFR——
利率合約-項圈$50 萬 我們-SOFR4.25%3.22%
______________________
(1) 加權平均匯率。


11。公允價值測量

下表彙總了公司定期按公允價值計量的資產和負債。金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融資產和負債進行全面分類：
2024年6月30日
（以千計）資產負債表地點第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
現金和現金等價物現金和現金等價物$154,733 $— $— 
受限制的現金受限制的現金169,616 — — 
可轉換貸款其他資產— — 4,086 
股票證券投資其他資產2,368 — — 
對GLPI合作伙伴關係的投資其他資產— 12,959 — 
指定為對衝工具的衍生資產：
利率合約預付費用和其他流動資產— 6,575 — 
利率合約其他資產— 1,764 — 
交叉貨幣互換預付費用和其他流動資產— 4,616 — 
交叉貨幣互換其他資產— 8,909 — 
按公允價值計算的衍生資產總額— 21,864 — 
總資產$326,717 $34,823 $4,086 
負債：
偶然考慮其他長期負債$— $— $57,785 
未指定為套期保值工具的衍生負債：
辛克萊績效認股權證
商業權利負債— — 38,386 
指定為對衝工具的衍生負債：
利率合約其他長期負債— 3,814 — 
交叉貨幣互換應計負債和其他流動負債— 1,022 — 
交叉貨幣互換其他長期負債— 19,331 — 
按公允價值計算的衍生負債總額— 24,167 38,386 
負債總額$— $24,167 $96,171 

23
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

2023 年 12 月 31 日
（以千計）資產負債表地點第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
現金和現金等價物現金和現金等價物$163,194 $— $— 
受限制的現金受限制的現金152,068 — — 
可轉換貸款其他資產— — 4,115 
股票證券投資其他資產3,409 — — 
對GLPI合作伙伴關係的投資其他資產— 14,146 — 
指定為對衝工具的衍生資產：
利率合約預付費用和其他流動資產— 5,356 — 
交叉貨幣互換預付費用和其他流動資產— 4,174 — 
交叉貨幣互換其他資產— 6,477 — 
按公允價值計算的衍生資產總額— 16,007 — 
總資產$318,671 $30,153 $4,115 
負債：
偶然考慮其他長期負債$— $— $58,580 
未指定為對衝工具的衍生品
辛克萊績效認股權證商業權利負債— — 44,703 
指定為對衝工具的衍生負債：
利率合約其他長期負債— 21,492 — 
交叉貨幣互換應計負債和其他流動負債— 1,225 — 
交叉貨幣互換其他長期負債— 29,376 — 
按公允價值計算的衍生負債總額— 52,093 44,703 
負債總額$— $52,093 $103,283 

下表彙總了公司三級資產和負債公允價值的變化：
（以千計）辛克萊績效認股權證或有對價可轉換貸款
從 2023 年 12 月 31 日開始
$44,703 $58,580 $4,115 
公允價值的變化— (1,835)(33)
截至 2024 年 3 月 31 日結束
$44,703 $56,745 $4,082 
公允價值的變化(6,317)1,040 4 
截至 2024 年 6 月 30 日結束
$38,386 $57,785 $4,086 

24
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

（以千計）辛克萊績效認股權證或有對價可轉換貸款
從 2022 年 12 月 31 日開始
$36,987 $8,220 $10,212 
期內增加（收購公允價值）— — 500 
公允價值的變化267 1,241 126 
截至 2023 年 3 月 31 日結束
$37,254 $9,461 $10,838 
期內增加（收購公允價值）— — 500 
該期間的削減— (9,292)— 
公允價值的變化(7,558)(169)136 
截至 2023 年 6 月 30 日結束
$29,696 $— $11,474 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，衍生工具簡明合併運營報表中確認的收益（虧損）如下：
簡明合併運營報表地點三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
未指定為對衝工具的衍生品
辛克萊績效認股權證其他非營業收入，淨額$6,317 $7,558 $6,317 $7,291 
被指定為對衝工具的衍生品
利率合約利息支出，淨額$(2,809)$— $(5,695)$— 
交叉貨幣互換利息支出，淨額(1,325)— (2,536)— 

利率合約和交叉貨幣互換

利率合約和交叉貨幣互換資產和負債的公允價值歸類為公允價值層次結構的第二級，因為估值輸入基於使用貨幣即期和遠期匯率以及標準定價模型的估計，這些模型考慮截至資產負債表日的未來現金流的價值，使用與標的工具到期時間和貨幣相匹配的折扣係數折現為現值。這些標準定價模型使用的輸入來自可觀察的市場數據，例如利率收益率曲線以及貨幣即期和遠期匯率，或得到其證實。這些合約公允價值的變動作為其他綜合收益（虧損）的組成部分列報。

辛克萊績效認股權證

由於認股權證不在活躍市場上交易，並且受管理層與實現業績里程碑概率相關的某些假設和估計，因此被歸類為層次結構第三級負債的衍生工具。這些假設和實現績效目標的可能性可能會對認股權證的價值產生重大影響。績效認股權證採用期權定價模型進行估值，同時考慮公司估計的每批認股權證實現業績里程碑的概率。這種估值方法的輸入包括兩者之間的波動率 40% 和 67%，無風險利率介於 3.84% 和 4.79％，公司每個時期的普通股價格以及兩者之間的預期期限 1.5 和 6.3 年份。公允價值記錄在簡明合併資產負債表的 “商業權利負債” 中。

25
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

或有對價

與收購相關的或有對價在收購日按公允價值記為負債，隨後根據市場上看不到的重大投入，在每個報告日重新計量，這代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。重新衡量的主要依據是實現應急目標的預期概率，而應急目標須視管理層的估計而定。這些公允價值的變化在簡明合併運營報表的 “扣除的其他非營業支出” 中確認。

在2021年第一季度收購SportCaller和Monkey Knife Fight（“MKF”）方面，該公司記錄的或有對價為美元58.7 百萬。在2023年第二季度，為了滿足與相應收購協議相關的意外情況，公司結算了美元的剩餘或有對價9.3 百萬，包括 386,926 可立即行使的便士認股權證， 103,656 Bally's Corporation普通股的股票和最低限度的現金付款。

與2023年9月12日收購Bally's Golf Links有關，該公司記錄了或有對價，價值為美元57.8 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。有關詳細信息，請參閲附註6 “業務合併”。

可轉換貸款

該公司與供應商簽訂了某些協議，向其客户提供遊戲組合。根據這些協議，公司已向其供應商發放貸款，並可以選擇將貸款轉換為供應商股權，可在指定時間段內行使。公司按公允價值在 “其他資產” 中記錄票據。向供應商提供的貸款的公允價值的股票價值基於不可觀察的輸入，屬於層次結構的第三級，公允價值的變動包含在簡明合併運營報表的 “其他非運營支出” 中。

投資股權證券

公司對未合併的實體進行長期投資，該實體按權益會計法進行核算。對於這項投資，公司已選擇了ASC 825（金融工具）允許的公允價值期權。根據公允價值期權，投資在每個報告期通過收益按公允價值重新計量。公司使用歸類為第一級的活躍市場的報價來衡量公允價值，公允價值的變動包含在簡明合併運營報表的 “其他非營業外支出” 中。

對GLPI合作伙伴關係的投資

該公司持有GLPI的運營合夥企業GLP Capital, L.P. 的有限合夥權益。該投資根據第二級投入按公允價值報告，公允價值的變動包含在簡明合併運營報表的 “其他非營業外支出” 中。

長期債務

公司定期貸款機制和優先票據的公允價值是根據活躍市場的報價估算的，被歸類為一級衡量標準。循環信貸額度的公允價值近似於其循環浮動利率債務的賬面金額，也被歸類為一級衡量標準。 在下表中，公司長期債務的賬面金額減去了債務發行成本和債務折扣。有關更多信息，請參閲附註14 “長期債務”。
 2024年6月30日
2023 年 12 月 31 日
（以千計）賬面金額公允價值賬面金額公允價值
定期貸款機制$1,865,020 $1,808,248 $1,871,330 $1,888,100 
5.6252029 年到期的優先票據百分比
737,467 535,313 736,447 596,250 
5.8752031年到期的優先票據百分比
720,644 502,556 719,858 570,544 


26
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

12。應計負債和其他流動負債
截至2024年6月30日和2023年12月31日，應計負債和其他流動負債包括以下內容：
（以千計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
博彩負債$165,354 $177,557 
鑽石體育集團非現金負債 (1)
202,572 144,883 
補償62,146 83,112 
Bally's Chicago-土地開發負債49,671 47,739 
應付利息66,278 66,587 
其他171,790 131,841 
應計負債和其他流動負債總額$717,811 $651,719 
______________________
(1) 更多信息請參閲附註17 “承付款和意外開支”。

13。重組費用

2023年1月18日，公司宣佈了互動業務的重組計劃，旨在降低運營成本，並繼續履行公司在北美互動板塊實現盈利業務的承諾，其中包括最多裁減公司當時的Interactive員工 15 百分比。作為2023年1月重組計劃的推進和擴展，公司於2023年10月20日宣佈了進一步的重組舉措，旨在重塑其互動板塊所使用的技術。

2024年1月29日，該公司宣佈將於2024年4月2日停止在Tropicana Las Vegas的運營，以便使用最先進的綜合度假村和棒球場重建該場地。由於關閉，公司產生了重組費用，包括與員工相關的遣散費用以及某些財產和設備的加速折舊。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，按分部劃分的重組費用組成部分彙總如下（以千計）：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
遣散費和員工相關福利 (1)
賭場和度假村$348 $—$20,003 — 
國際互動3 1,595 55 10,927 
北美互動— 1,789 (1,479)7,647 
其他25 56 410 1,688 
遣散費和員工相關福利總額376 3,440 18,989 20,262 
加速折舊費用 (2)
— —80,117 —
重組費用總額$376 3,440 99,106 20,262 
______________________
(1) 包含在簡明合併運營報表的 “一般和行政” 中。
(2) 包含在簡明合併運營報表中賭場及度假村應申報板塊的 “折舊和攤銷” 中。

27
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

截至2024年6月30日的六個月中，公司重組相關負債的變化如下：
（以千計）
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$5,291 
收費18,989 
付款(21,927)
外匯的影響(849)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
$1,504 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的重組負債包含在簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中。

14。長期債務

截至2024年6月30日和2023年12月31日，長期債務包括以下內容：
（以千計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
定期貸款機制 (1)
$1,896,375 $1,906,100 
循環信貸額度350,000 335,000 
5.6252029 年到期的優先票據百分比
750,000 750,000 
5.8752031年到期的優先票據百分比
735,000 735,000 
減去：未攤銷的原始發行折扣(21,785)(23,756)
減去：未攤銷的遞延融資費用(36,459)(39,709)
長期債務，包括流動部分3,673,131 3,662,635 
減去：定期貸款和循環信貸額度的當期部分(19,450)(19,450)
長期債務，扣除折扣和遞延融資費用，不包括流動部分$3,653,681 $3,643,185 
______________________
(1) 公司有一系列利率和交叉貨幣互換衍生品可以合成兑換美元500.0將公司以美元計價的浮動利率定期貸款額度中的百萬名義債券轉化為固定利率債務，直至2028年到期。有關更多信息，請參閲附註10 “衍生工具”。

高級票據

2021年8月20日，公司的兩家非限制性子公司（合稱 “託管發行人”）發行了美元750.0百萬本金總額為 5.6252029年到期的優先票據（“2029年票據”）和美元的百分比750.0百萬本金總額為 5.8752031年到期的優先票據百分比（“2031年票據”，連同2029年票據的 “優先票據”）。優先票據是根據信託發行人和作為受託人的美國銀行全國協會於2021年8月20日簽訂的契約發行的。優先票據發行的部分淨收益存入了託管賬户，用於收購Gamesys。2021年10月1日，在完成對Gamesys的收購後，公司承擔了優先票據下的發行人債務。優先票據由公司的每家限制性子公司共同或單獨擔保，這些子公司為公司在信貸協議（定義見下文）下的義務提供擔保。

2029年票據於2029年9月1日到期，2031年票據於2031年9月1日到期。從2022年3月1日開始，每半年在每年的3月1日和9月1日以現金支付優先票據的利息。

對於2029年票據，公司可以在2024年9月1日之前的任何時候贖回部分或全部優先票據，對於2031年票據，公司可以在2026年9月1日之前的任何時候贖回部分或全部優先票據，價格等於待贖優先票據本金的100％加上某些 “改造” 保費，外加應計和未付利息。此外，在2024年9月1日之前，公司最多可以兑換 40每個系列優先票據原始本金的百分比，某些股票發行的收益的贖回價格等於 105.625就2029年票據而言，為本金的百分比，以及 105.875％，就2031年票據而言，加上應計和未付利息。對於2029年票據，公司可以在2024年9月1日或之後隨時按契約中規定的某些贖回價格贖回部分或全部優先票據，對於2031年票據，公司可以在2026年9月1日或之後按契約中規定的某些贖回價格贖回部分或全部優先票據，再加上應計和未付利息。

28
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

在截至2023年6月30日的六個月中，公司回購並退回了美元15.0按加權平均價格計算的2031年票據中的百萬張 70.80本金的百分比。在回購這些2031年票據方面，公司記錄了清償債務的收益4.0 百萬美元記錄在簡明合併運營報表中的 “其他非營業外收入，淨額” 中。

該契約包含的契約限制了公司及其受限制子公司的能力，除其他外：（1）承擔額外債務，（2）支付股息或分配股本或進行某些其他限制性付款或投資，（3）與關聯公司進行某些交易，（4）出售或以其他方式處置資產，（5）設立或承擔留置權以及（6）合併、合併或出售公司的全部或基本全部資產。這些契約受契約中規定的例外和限制的約束。

信貸額度

2021年10月1日，公司及其某些子公司與作為行政代理人和抵押代理人的德意志銀行股份公司紐約分行及其其他貸款方簽訂了信貸協議（“信貸協議”），規定提供高達美元的優先擔保融資2.565十億美元，包括本金總額為美元的優先有擔保定期貸款額度1.945十億美元（“定期貸款額度”），將於2028年到期，以及本金總額為美元的優先擔保循環信貸額度620.0百萬（“循環信貸額度”），將於2026年到期。

信貸額度允許公司擴大定期貸款額度的規模，或申請一項或多項增量定期貸款額度，增加循環信貸額度下的承付額，或者增加一項或多項增量循環額度，總額不超過美元中較高者650百萬和 100公司最近四個季度合併息税折舊攤銷前利潤的百分比加上或減去信貸協議中規定的某些金額，包括不限金額，但須遵守信貸協議中規定的合併總有擔保淨槓桿率。

信貸額度由公司的受限子公司提供擔保，但有某些例外情況，並以公司和擔保人幾乎所有資產的第一優先留置權作為擔保，但某些例外情況除外。

自2023年6月30日起，隨着倫敦銀行同業拆借利率參考利率的終止，信貸額度下的借款利率按公司選擇的利率等於（1）術語有擔保隔夜融資利率（“SOFR”），經某些額外成本調整後，下限為 0.50定期貸款的百分比和 0.00循環貸款為百分比，或 (2) 基準利率參照 (a) 聯邦基金利率加上其中最大值而定 0.50%，（b）最優惠利率，（c）一個月的SOFR利率加上 1.00%，(d) 僅適用於定期貸款， 1.50% 和 (e) 僅就循環貸款而言， 1.00%，在第 (1) 和 (2) 條中均為百分比，外加適用的利潤。此外，公司必須每季度向循環信貸額度下的每家貸款機構支付一筆款項 0.50% 或 0.375循環信貸額度下承諾費的百分比，適用的承諾費根據公司的總淨槓桿率確定。

信貸額度包含契約，這些契約限制了公司及其受限子公司承擔額外債務、支付股息或支付某些其他限制性付款、出售資產、進行某些投資和授予留置權的能力。這些契約受信貸協議中規定的例外和條件的約束。循環信貸額度包含一項關於最大第一留置權淨槓桿率的財務契約，該契約適用於循環信貸額度下的借款超過最大第一留置權淨槓桿比率 30佔循環承付款總額的百分比。截至2024年6月30日，公司遵守了所有此類契約。

為了降低與公司浮動利率信貸額度相關的利率風險，公司在2023年下半年進行了一系列利率和交叉貨幣互換衍生品交易。有關更多信息，請參閲附註10 “衍生工具”。

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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

15。租賃

經營租賃

根據各種經營租賃協議，公司承諾為運營中使用的房地產和物業提供經營。某些租賃包括各種續訂選項，當公司確定可以合理確定會行使期權時，這些選項就會包含在租賃期限中。其中某些租賃包括基於物業收入和/或租金上漲條款的租金支付百分比，該條款由消費者價格指數（“CPI”）的上漲決定。這些百分比租金和上漲準備金被視為可變租賃付款，在發生這些付款義務的時期內被確認為租賃費用。用於確定租賃付款現值的貼現率基於公司與租賃期限相稱的增量借款利率。

該公司的總經營租賃負債為美元1.18 十億和美元1.20 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元，使用權資產為美元1.13 十億和美元1.16 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為10億美元，已包含在簡明合併資產負債表中。

GLPI 租賃

截至2024年6月30日，該公司的埃文斯維爾、巴利的多佛、巴利的四座城市、巴利的黑鷹、巴利的蒂弗頓和Hard Rock Biloxi的房產是根據與GLPI簽訂的主租賃協議（“主租約”）的條款租賃的。根據ASC 842 “租賃”（“ASC 842”）的規定，在租賃期內或在重新評估事件發生之前，所有GLPI租賃均被視為運營租賃。主租約的初始期限為 15 年份，包括 四， 五年 續訂選項，並要求合併的最低年度付款額為 $100.5 百萬，視消費價格指數而定，每年至少增長1％或更高的漲幅。截至2024年6月30日，續訂期權尚不確定是否行使。

2023年1月3日，公司完成了與GLPI子公司GLP Capital, L.P.（“GLP”）的交易，涉及巴利的蒂弗頓和Hard Rock Biloxi的土地和房地產資產，總對價為美元625.4百萬。該交易採用免税資本出資的結構，收益的很大一部分用於減少公司的債務。這些房產已添加到主租約中，將最低年付款額提高了 $48.5百萬。在截至2023年6月30日的六個月中，公司錄得收益為美元374.3百萬美元代表交易價格的差額和資產的取消確認。該收益在簡明的合併運營報表中反映為 “售後回租收益，淨額”。

除了上述主租約下的房產外，該公司還與GLPI簽訂了與Tropicana Las Vegas相關的土地的租約。該租約的初始期限為 50 年（最長期限為 99 年份（有續訂選項），年租金為美元10.5百萬，視消費價格指數而定，每年至少增長1％或更高的漲幅。截至2024年6月30日，續訂期權尚不確定是否行使。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間經營租賃的租賃費用組成部分，包含在簡明合併運營報表的 “一般和行政” 中，如下所示：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
經營租賃：
運營租賃成本$36,957 $36,956 $74,288 $73,775 
可變租賃成本2823 2,365 5,609 4,835 
運營租賃費用39,780 39,321 79,897 78,610 
短期租賃費用5,633 3,785 11,488 6,111 
租賃費用總額$45,413 $43,106 $91,385 $84,721 

30
BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的補充現金流和其他與經營租賃相關的信息如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
為租賃負債中包含的金額支付的現金——來自經營租賃的運營現金流$32,956 $33,215 $64,505 $64,992 
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產$631 $7,094 $631 $403,659 

2024年6月30日
2023 年 12 月 31 日
剩餘租賃期限的加權平均值17.3 年份17.6 年份
加權平均折扣率7.5 %7.5 %
截至2024年6月30日，不可取消的運營租賃下的未來最低租賃付款額如下：
（以千計）2024年6月30日
剩下的 2024$72,174 
2025142,731 
2026142,477 
2027137,262 
2028139,368 
此後1,610,642 
租賃付款總額2,244,654 
減去：現值折扣(1,061,439)
租賃義務$1,183,215 

上表中披露的未來最低租賃付款額包括 $87.7百萬與合理確定可以行使的延期期權有關。

融資義務

公司的間接全資子公司Bally's Chicago Operating Company, LLC. 為巴利芝加哥將要建造的土地簽訂了地面租約，根據ASC 470《債務》，該土地被列為融資義務，因為該交易不符合ASC 842規定的出售資格。該租約於2022年11月18日開始，有 99 年 術語後面是 十 分離 20 年 由公司選擇續訂。

公司在 “財產和設備，淨額” 範圍內記錄的土地為美元200.0百萬美元，相應負債在 “融資義務的長期部分” 美元以內200.0截至2024年6月30日和2023年12月31日，其簡明合併資產負債表中的數百萬美元。所有租賃付款均記作利息支出，在租賃期內融資義務沒有減少。Bally's Chicago支付了現金, 並記錄了相應的利息支出 $4.7百萬和美元4.5在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別為百萬美元，以及美元9.3百萬和美元8.7在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。

出租人

公司將其酒店客房出租給顧客，並在我們的簡明合併運營報表中記錄相應的出租人收入中的非博彩收入。該公司的出租人收入與酒店房間租金相關的收入為 $35.3百萬和美元51.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元76.4百萬和美元98.7在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。酒店租賃安排的持續時間各不相同，但本質上是短期的。
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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）


16。股東權益

資本回報計劃

公司擁有董事會批准的資本回報計劃，根據該計劃，公司的總支出最高可達 $700百萬美元用於股票回購和分紅支付。未來的股票回購可以通過多種方式進行，其中可能包括公開市場或私人回購交易、加速股票回購計劃、要約或其他交易。任何資本回報交易的金額、時間和條款將根據當前的市場狀況和其他因素確定。沒有固定的時間段可以完成股票回購。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，美元95.5 根據資本回報計劃，百萬美元可供使用。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有股票回購活動。截至2023年的三個月和六個月中，總股票回購活動如下：
（以千計，股票和每股數據除外）三個月已結束
2023年6月30日		六個月已結束
2023年6月30日
回購的普通股數量748,502 1,774,845 
總成本$10,705 $30,458 
平均每股成本，包括佣金$14.30 $17.16 

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中回購的所有股票均已轉移到庫存股中， 712,122 和 1,738,465 股票分別在同一時期退休。股票已恢復授權但未發行的狀態。截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 國庫中剩餘的股份。

有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內支付的現金分紅。

普通股發行

2021 年 4 月 20 日，公司共發行了 12,650,000 Bally在承銷公開發行中持有的普通股，向公眾出售的價格為美元55.00 每股。此次發行的淨收益約為 $671.4百萬，扣除承保折扣後，但未扣除費用。

2021年4月20日，公司向辛克萊的關聯公司簽發了購買認股權證 909,090 普通股，總收購價為美元50.0百萬，或 $55.00 每股。淨收益用於為收購Gamesys的部分收購價格提供資金。認股權證的行使價格為名義價格，其行使除其他條件外還需要獲得博彩管理局的批准。辛克萊同意不收購超過 4.9未經此類批准的 Bally 已發行普通股的百分比。此外，根據巴利和辛克萊在2020年11月簽訂的協議，辛克萊交換了 2,086,908 基本相同的認股權證的普通股。

優先股

公司已授權發行最多 10百萬股 $0.01 面值優先股。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 不 優先股已經發行。

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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

已發行股票

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 40,619,356 已發行和流通的普通股。 公司在收購和戰略合作伙伴關係中發行了認股權證、期權和其他或有對價，由於行使認股權證和期權或實現某些業績目標，預計將在未來時期發行普通股。這些增量份額彙總如下：

辛克萊細價認股權證（注2）
7,911,724
辛克萊績效認股權證（注2）
3,279,337
辛克萊期權 (1)（注2）
1,639,669
MKF 細價認股權證（注11）
44,128
望遠鏡或有股份（注11）
8,626
股權激勵計劃下的傑出獎勵1,643,103
14,526,587
______________________
(1) 由四筆相等的份額組成，用於購買行使價從美元不等的股份30.00 到 $45.00 每股，可在 a 範圍內行使 七年 期限從2020年11月18日框架協議結束四週年開始。

累計其他綜合收益（虧損）

下表分別反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化：
（以千計）外幣折算調整福利計劃
現金流套期保值 (1)
淨投資套期保值總計
截至2023年12月31日的累計其他綜合（虧損）收益
$(177,203)$886 $(11,246)$(21,995)$(209,558)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(46,679)— 26,356 15,597 (4,726)
從累計的其他綜合收益（虧損）重新分類為收益— — (5,695)(2,536)(8,231)
税收影響— — (6,074)4,193 (1,881)
截至2024年6月30日的累計其他綜合（虧損）收益
$(223,882)$886 $3,341 $(4,741)$(224,396)
______________________
(1) 截至 2024 年 6 月 30 日，大約 $7.3估計現有收益和損失中有100萬美元將在未來12個月內重新歸類為收益。


（以千計）外幣折算調整福利計劃總計
截至2022年12月31日的累計其他綜合（虧損）收益
$(295,984)$344 $(295,640)
其他綜合收入90,698 — 90,698 
截至2023年6月30日的累計其他綜合（虧損）收益
$(205,286)$344 $(204,942)


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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

17。承付款和意外開支

訴訟

戴蒙德於 2023 年 3 月根據《破產法》第 11 章啟動了重組程序。2023年7月，作為破產程序的一部分，戴蒙德開始對辛克萊、巴利和其他公司提起訴訟，對辛克萊和戴蒙德之間的一系列交易提出質疑。申訴中的19項罪名之一包括作為被告的Bally's，指控與辛克萊簽訂的商業協議涉及欺詐性轉賬和非法分配。在2024年第一季度，戴蒙德同意和解對包括巴利在內的所有被告的這些索賠。根據和解條款，戴蒙德將從辛克萊獲得款項，並將拒絕商業協議。在2024年美國職棒大聯盟賽季之前，巴利將繼續擁有戴蒙德的RSN的冠名權，任何一方都無需支付任何費用（除非戴蒙德與新的交易對手達成協議，為此類命名權付費）。反過來，Bally's將獲得對戴蒙德可能對其提出的所有索賠的解釋。Bally向戴蒙德支付冠名權的義務在破產法院批准和解條款後終止，該協議於2024年3月1日獲得批准，並且公司取消了對2023年12月31日確立的非現金負債的版權費負債的承認。Bally's 已經錄得了 $202.6百萬非現金負債，以反映命名權終止對其剩餘商業權無形資產的影響，該安排最初在協議達成時記錄在案，預計將於2024年發生。

公司是正常業務過程中發生的其他各種法律和行政訴訟的當事方。當損失可能發生且可以估計時，這些訴訟的估計損失即應計。與這些訴訟相關的估計損失的當前負債對公司的合併財務狀況並不重要，預計這些估計損失不會對經營業績產生重大影響。儘管公司維持其認為充足的保險範圍以減輕與承保事項有關的損失風險，但法律和行政訴訟可能昂貴、耗時且不可預測。

儘管無法給出任何保證，但公司認為這些事項的最終結果，包括在這些問題上為自己辯護的費用，不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響。此外，無法保證現有保險的金額或範圍足以彌補此類事項造成的損失。

資本支出承諾

Bally's Atlantic City——作為新澤西州監管部門批准程序的一部分，該公司承諾花費 $100超過一百萬的資本支出 五年 投資和改善房產的期限。該承諾要求支出不少於美元85到2023年，總共有100萬個。剩下的美元152024年和2025年必須花費數百萬美元的承諾資本。從 2021 年到 2025 年，不少於 $35必須向酒店投資一百萬美元，且不少於 $65必須向非酒店項目投資數百萬美元。截至2024年6月30日，所有投資要求均已滿足， 不投資非酒店項目的承諾仍然存在。

Bally's Twin River——根據羅德島監管協議的條款，公司承諾投資 $100在截至2043年6月30日的總合同期限內，其在羅德島的房產中佔用了數百萬英鎊，包括在Bally's Twin River進行擴建和增加新的便利設施。截至 2024 年 6 月 30 日，大約 $55.9數百萬的承諾仍然存在。

Bally's Chicago-根據與芝加哥市簽訂的東道社區協議，該公司的間接子公司必須至少花費 $1.34數十億美元用於臨時賭場和永久度假村和賭場的設計、建造和裝備。開發的實際成本可能超過這一最低資本投資要求。此外，土地購置成本和融資成本以及其他類型的成本不計入滿足該要求。

芝加哥市擔保

關於公司全資間接子公司Bally's Chicago Operating Company, LLC（“開發商”）簽訂的《東道主社區協議》，該公司向芝加哥市提供了履約保障，根據該協議，公司同意擁有並維持合理足以讓開發商履行其在東道社區協議下的義務的可用財務資源。此外，在芝加哥市政府通知開發商未能履行東道社區協議下的各項義務後，公司同意賠償芝加哥市因開發商不履行任何義務而可能遭受或承擔的所有責任、索賠或合理和有據可查的費用。
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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）


Bally's 芝加哥賭場費用

根據《伊利諾伊州賭博法》，公司將負責在運營開始之日起三年後（在臨時或永久設施中）向伊利諾伊州博彩委員會支付對賬費，金額等於最有利可圖的12個月運營期調整後總收入（“AGR”）的75％，減去相當於支付的每筆博彩頭寸的初始付款金額。

贊助承諾

截至2024年6月30日，公司已與各種職業體育聯盟和球隊簽訂了多項贊助協議。這些協議總共承諾了 $139.0到2037年將達到百萬美元，並授予公司使用官方聯賽標誌進行品牌推廣和促銷以及其他福利的權利。

互動技術承諾

該公司與其各種市場準入和內容提供商以及在線體育博彩平臺合作伙伴簽訂了某些多年期協議，要求公司根據收入支付可變費用，最低年度擔保。截至2024年6月30日，這些協議中承諾的最低累積債務約為美元44.8到 2029 年將達到百萬美元。

18。分部報告

該公司有 三 運營和可報告的細分市場：賭場及度假村、國際互動和北美互動。“其他” 類別包括公司的利息支出和某些未分配的公司運營費用和其他調整，包括取消各板塊之間的交易，以與公司的合併業績保持一致，包括基於股份的薪酬、收購和其他交易成本以及某些非經常性費用。

該公司的 三 截至2024年6月30日，應報告的細分市場是：

賭場和度假村-包括公司的賭場和度假村 15 賭場和度假村物業， 一 賽馬場和 一 高爾夫球場。

國際互動-Gamesys的歐洲和亞洲業務。

北美互動-體育博彩、iGaming和免費遊戲品牌以及Gamesys在北美的業務組合。

截至2024年6月30日，該公司的業務主要集中在美國、歐洲和亞洲，在全球其他國家的業務規模較小。 出於地理報告目的，美國境外產生的收入已彙總到國際互動報告板塊中，主要由來自英國和日本的收入組成。來自英國和日本的收入約為 28% 和 7截至2024年6月30日的三個月，分別佔總收入的百分比約為 26% 和 12百分比，在截至2023年6月30日的三個月中，分別約為 27% 和 8百分比，在截至2024年6月30日的六個月中分別為大約 25% 和 12在截至2023年6月30日的六個月中，分別為百分比。 公司來自任何個人客户的收入均不超過報告總收入的10％。

從2023年第三季度開始，公司將其分部業績指標從調整後的息税折舊攤銷前利潤更新為調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義見下文）。下文列示的上一年度業績已重新分類，以符合新的分部列報方式。管理層認為，細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤代表了其持續的業務運營，包括其償還債務和為資本支出、收購和運營提供資金的能力，此外，它是衡量博彩行業業績的常用指標，被行業分析師用來評估運營和經營業績。

下表列出了公司的收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤 三 可申報的分部，並將調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨（虧損）收入進行對賬。其他類別包含在下表中，目的是將分部信息與公司的簡明合併財務報表進行對賬。
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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
收入
賭場和度假村$343,051 $333,162 $685,380 $661,948 
國際互動229,396 247,774 464,079 493,346 
北美互動49,210 25,270 90,680 49,632 
總計$621,657 $606,206 $1,240,139 $1,204,926 
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1)
賭場和度假村$99,801 $111,005 $189,219 $216,128 
國際互動81,292 84,574 164,824 164,875 
北美互動(6,757)(17,685)(16,915)(28,248)
其他(12,537)(16,536)(27,214)(33,804)
總計161,799 161,358 309,914 318,951 
運營（支出）收入
與三重淨經營租賃相關的租金支出 (2)
(31,737)(31,320)(63,384)(62,558)
折舊和攤銷(78,782)(79,187)(238,528)(153,748)
交易成本(11,119)(16,434)(17,913)(38,452)
重組 (376)(3,440)(18,989)(20,262)
Tropicana 拉斯維加斯的拆除費用(12,261)— (12,261)— 
基於股份的薪酬(4,472)(6,290)(7,530)(12,330)
售後回租的收益— 135 — 374,321 
減值費用(12,757)(9,653)(12,757)(9,653)
其他(4,722)(9,187)(6,934)(13,555)
運營收入（虧損）5,573 5,982 (68,382)382,714 
其他（支出）收入
扣除利息收入的利息支出(74,200)(67,093)(147,331)(130,357)
其他6,930 6,811 11,484 9,421 
其他支出總額，淨額(67,270)(60,282)(135,847)(120,936)
所得税前（虧損）收入(61,697)(54,300)(204,229)261,778 
所得税準備金1,501 28,649 (29,881)(109,093)
淨（虧損）收入$(60,196)$(25,651)$(234,110)$152,685 
______________________
(1) 調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為公司扣除利息支出、扣除利息收入、所得税準備金（收益）、折舊和攤銷準備金、非營業（收益）支出、收購、整合和重組費用、基於股份的薪酬和某些其他收益或虧損前的收益或虧損，以及與各板塊之間公司成本分配相關的調整以及與三淨運營相關的租金支出租賃。調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被解釋為GAAP淨收益的替代方案，這是其最直接可比的GAAP指標，也不能與其他公司提出的類似標題的指標直接比較。
(2) 主要由某些帶有GLPI的三網租賃中包含的經營租賃部分組成。更多信息請參閲附註15 “租賃”。

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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
資本支出
賭場和度假村$13,278 $34,477 $23,157 $59,702 
國際互動112 876 358 1,657 
北美互動429 1,032 689 1,558 
其他 (1)
21,890 39,483 39,558 56,629 
總計$35,709 $75,868 $63,762 $119,546 
______________________
(1) 包括 $21.6 百萬和美元39.1 在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，分別有100萬美元與我們未來的巴利芝加哥永久設施有關。

在評估分部業績或分配資源時，不會定期審查每個運營部門的總資產，因此不列報。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按應申報分部劃分的商譽賬面價值如下：

（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
善意
賭場和度假村 (1)
$313,285 $313,493 
國際互動1,561,449 1,586,590 
北美互動 (2)
35,582 35,720 
總計$1,910,316 $1,935,803 
______________________
(1) 扣除累計商譽減值費用 $5.4百萬。
(2) 扣除累計商譽減值費用 $140.4百萬。

19。每股收益（虧損）

攤薄後的每股收益包括每股基本收益的決定因素，此外，還反映了股票期權可交割普通股的稀釋效應，使用庫存股方法，也反映了需要未來服務作為標的普通股交割條件的限制性股票單位、RSA和PSU的稀釋效應。
 三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計，每股數據除外）2024202320242023
適用於普通股股東的淨（虧損）收入$(60,196)$(25,651)$(234,110)$152,685 
已發行普通股的加權平均值，基本48,498 53,942 48,308 54,173 
稀釋證券的加權平均效應— — — 409 
已發行普通股的加權平均值，攤薄48,498 53,942 48,308 54,582 
每股基本收益$(1.24)$(0.48)$(4.85)$2.82 
攤薄後的每股收益$(1.24)$(0.48)$(4.85)$2.80 
有 4,951,558 和 5,193,897 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別被視為反稀釋的基於股票的獎勵，以及 5,254,089 和 5,091,986 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別被視為反稀釋的基於股票的獎勵。

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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

2020年11月18日，公司發行了參與股息的細價認股權證、績效認股權證和期權，公司的普通股受某些突發事件影響。在應付意外開支期間，這些工具是分紅證券，收入將使用兩類方法進行分配。履約認股權證和期權不計入淨虧損。細價認股權證被認為可以行使，幾乎無需對價，因此包含在發行之日的已發行基本股中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，由於某些突發事件未得到滿足，績效認股權證所依據的股票具有反稀釋作用。有關框架協議的更多信息，請參閲附註2 “重要會計政策摘要”。

20。後續事件

施工和融資安排

2024年7月11日，公司簽訂了具有約束力的條款表，與GLPI的子公司GLP達成了戰略建設和融資安排，其中包括為完成芝加哥巴利永久賭場建設提供資金。GLP已同意收購Bally's Chicago項目所依據的房地產，如附註15 “租賃” 所述，該公司目前受非關聯方的融資義務約束。GLP將通過與巴利芝加哥運營有限責任公司（“芝加哥MLA”）簽訂新的主租賃協議，修改現有的土地租約。芝加哥的MLA將包括年租金 $20百萬，但須遵守慣例升級條款。芝加哥 MLA 還將提供高達 $940百萬美元的建築融資，視條件和批准而定。該公司將根據芝加哥MLA支付額外租金，基於 8.5資金金額的資本化率百分比。芝加哥 MLA 的初始租賃期限為 15 年份，續訂選項將由雙方商定。

該公司還將以美元的價格向GLP出售和回租其在堪薩斯城和什裏夫波特的房產395百萬，初始年租金為 $32.2百萬，可能會升級。此外，該公司計劃在2026年底之前將其Bally's Twin River房產以美元的價格出售並回租給GLP735百萬，初始年租金為 $58.8百萬。從2026年10月開始，GLP有權宣佈這筆交易。所有此類交易都需要獲得監管部門的批准。

合併協議和計劃

2024年7月25日，公司與特拉華州有限責任公司SG Parent LLC（“母公司”）、特拉華州公司兼母公司（“Queen”）的子公司女王賭場娛樂公司、特拉華州公司兼公司全資子公司Epsilon Sub I, Inc.（“Merger Sub I Inc.”）、Epsilon Sub II, Inc.（一家特拉華州公司、公司的全資子公司 “Merger Sub I Inc.”）Epsilon Sub II簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”）.，特拉華州的一家公司，也是公司的全資子公司（“Merger Sub II”，與公司和Merger Sub I一起統稱為 “公司雙方”），並且僅用於合併協議中特定條款的目的，特拉華州的一家有限責任公司SG CQ Gaming LLC（“SG Gaming”，與母公司和女王一起稱為 “買方”）。

除其他外，合併協議規定，根據合併協議中的條款和條件，與交易的完成有關，(i) SG Gaming將向公司出資其擁有的所有Queen普通股（“女王股出資”），以換取基於以下條件的公司普通股（“公司普通股”） 2.45368905950 股票交換率，（ii）此後，Merger Sub I將立即與公司合併（“公司合併”），公司在公司合併中倖存下來；（iii）此後，Merger Sub II將立即與Queen合併併合併為Queen合併（“Queen Merger”，與公司合併一起稱為 “合併”），Queen作為公司的直接全資子公司在女王合併中倖存下來。

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BALLY'S 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

該交易預計將於2025年第二個日曆季度完成，前提是滿足合併協議中的成交條件，包括：(a) 公司所有已發行普通股中大多數有權投票的持有人投贊成票；(b) 有權投票的公司非關聯股東持有的大多數已發行公司普通股的持有人投贊成票；(b) 公司非關聯股東持有的大多數已發行公司普通股的持有人投贊成票；(c) 適用於的任何等待期的到期完成經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法》規定的女王股份出資或合併，以及（d）獲得公司和女王的特定博彩批准（定義見合併協議）。根據合併協議的條款和條件，在合併生效時（“生效時間”），公司在生效時間前夕發行和流通的每股普通股（不包括（i）公司或其任何全資子公司，（ii）母公司或任何母公司的關聯公司，（iii）由行使法定評估權的持有人持有；（iv）SG Gaming跟隨女王擁有的普通股股份出資；或 (v) 由選擇繼續發行和流通此類股份的持有人出資公司合併後（“滾動股票選舉”）將轉換為獲得等於美元的現金對價的權利18.25 每股普通股（“每股價格”）。公司普通股（公司或其子公司除外）的每位持有人都可以選擇進行滾動股票選擇。

合併協議包含公司雙方和買方的慣常陳述、擔保和承諾，其中除其他外，包括公司和女王雙方的承諾，即 (i) 在執行合併協議和完成合並之間的期間內，在女王股出資和合並完成之間的正常過程中開展各自的業務，以及 (ii) 在此期間不參與某些明確列舉的交易。根據合併協議的條款，公司受慣常的 “禁止購物” 條款的約束，該條款限制公司及其代表向第三方徵求替代收購提案（如合併協議中所述），或就任何替代收購提案向第三方提供信息或參與與第三方的任何討論或談判。但是，在獲得公司普通股持有人的必要批准之前，“禁止購物” 條款允許公司在某些情況下，根據合併協議中規定的某些義務，提供非公開信息，並就未經請求的另類收購進行討論和談判，這種收購有理由預計將導致更高級提案（定義見合併協議）。

合併協議還包含公司和母公司的某些終止權，終止費等於 $11,100,000 在某些情況下，公司應向母公司支付，解僱費等於美元22,200,000 在某些情況下，母公司以現金或股票支付給公司。此外，如果合併未在2025年7月25日之前完成，公司或母公司可以終止合併協議。

合併協議、合併及其所考慮的交易於 2024 年 7 月 24 日由公司董事會特別委員會（“董事會”）於 2024 年 7 月 24 日一致推薦，（ii）由不感興趣的董事會成員於 2025 年 7 月 24 日批准。

上述對合並、合併協議及其所考慮交易的描述並不完整，完全受合併協議全文的約束和限定。合併協議作為附錄附於公司於2024年7月25日向美國證券交易委員會提交的8-k表中，並作了描述。

在執行合併協議的同時，公司和母公司與SRL（“SG支持協議”）、SBG（“SBG支持協議”）和諾爾·海登簽訂了支持協議（“海登支持協議”），每份協議的日期均為2024年7月25日（統稱為 “支持協議”），根據該協議，除其他外，他們都同意對自己的普通股進行投票通過和批准合併協議及合併協議所考慮的其他交易，並就以下事項進行滾動股份選擇適用於他們擁有或收購的所有公司普通股（如果有），包括通過行使未償還期權或認股權證。此外，關於SBG支持協議，該公司和SBG同意，SBG將放棄因行使SBG持有的業績認股權證或期權而獲得每股價格的權利。SBG支持協議還規定，在完成合並協議所設想的交易的同時，SBG將向公司提供先前從公司獲得的購買期權 1,639,669 價格在美元之間的公司普通股股票30.00 和 $45.00 每股用於註銷和報廢，作為交換，公司將向SBG發行認股權證進行收購 384,536 公司普通股的條款與SBG目前持有的某些認股權證中規定的條款基本相似。

上述支持協議的描述不完整，全部受SG支持協議、SBG支持協議和Hayden支持協議的約束和限定，每份協議均作為附錄附於公司於2024年7月25日向美國證券交易委員會提交的8-k表中，並在表格中進行了描述。
39

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

關於前瞻性陳述的警示説明

本10-Q表季度報告包括證券法所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是對非歷史事實的事項的陳述，包括有關我們的計劃、目標、期望和意圖的陳述。

前瞻性陳述不是保證，受風險和不確定性的影響。前瞻性陳述基於我們當前的預期和假設。儘管我們認為我們的期望和假設目前是合理的，但不應將其視為我們的預期將得到實現的表述。實際結果可能會有重大差異。前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之時，除非法律要求，否則我們不承諾在獲得更多信息時對其進行更新或修改。

除了適用於大多數企業的那些重要因素（其中一些是我們無法控制的）之外，可能導致實際業績與我們的預期和假設存在重大差異的重要因素包括：
•與合併相關的風險，包括：
◦合併所需的政府或監管部門批准的時間安排、收據以及條款和條件；
◦雙方滿足先決條件和完成擬議合併的能力；
◦完成擬議合併的時機；
◦各方及時或按預期或預期的條款獲得任何必要的股東批准的能力；
◦雙方未能獲得完成公司合併所需的融資；
◦實現擬議合併預期收益和節省開支的能力；
◦由於未完成的合併，管理層可能幹擾我們正在進行的業務運營的注意力相關的風險；以及
◦與擬議合併相關的任何法律訴訟的結果。
•意想不到的成本、整合困難以及影響我們完成的收購和實現預期收益能力的其他事件；
•與我們的快速增長相關的風險，包括影響客户和員工留存、整合和控制的風險；
•與博彩數字化對我們賭場運營、我們向體育博彩和iGaming的擴張以及總體業務競爭激烈和快速變化的影響相關的風險；
•適用於我們的非常嚴格的監管限制，包括合規成本；
•我們所遵守的協議中的限制和限制，包括我們的債務；以及
•第一部分第1A項中確定的其他風險。巴利於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他文件中的 “風險因素”。

上述重要因素清單並非排他性的，不包括諸如影響幾乎所有博彩業務的總體經濟狀況變化之類的問題。

您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。


40

概述

我們是一家全球博彩、酒店和娛樂公司，擁有賭場和度假村以及在線遊戲業務組合。我們為客户提供實體和互動的娛樂和遊戲體驗，包括傳統賭場產品、iGaming、在線賓果遊戲、體育博彩和免費（“F2P”）遊戲。

截至2024年6月30日，我們在美國10個州（“美國”）擁有並管理15家陸地賭場，在紐約擁有並管理一個高爾夫球場，在科羅拉多州擁有並管理一個以Bally品牌運營的賽馬場。我們的陸上賭場業務包括大約 14,800 台老虎機、600 個桌上游戲和 4,000 間酒店客房，以及各種餐廳、娛樂場所和其他便利設施。2021年，我們收購了總部位於倫敦的Gamesys Group Ltd.（“Gamesys”），以擴大我們的地理和產品足跡，將一家知名品牌的iGaming業務納入其中，向我們的全球在線客户羣提供iCasino和在線賓果遊戲體驗，這些客户集中在歐洲和亞洲，在北美的業務也越來越多。我們的收入主要來自這些遊戲和娛樂產品。我們的專有軟件和技術堆棧旨在使我們能夠為消費者提供差異化的產品和獨家內容。

我們的戰略和業務發展

我們尋求通過積極尋求收購和開發新的遊戲機會以及對現有業務進行再投資來繼續發展我們的業務。我們認為，互動遊戲是Bally's未來增長的重要戰略機遇，我們將繼續積極將資源集中在我們認為將監管iGaming的市場上。我們力求通過在迷人的環境中提供熱門遊戲、餐廳、酒店住宿、娛樂和其他便利設施以及高質量的客户服務，來改善賓客體驗，從而增加賭場和度假村的收入。我們認為，從財務和市場敞口的角度來看，我們最近的收購擴大了我們的範圍並實現了多元化，同時繼續降低了我們對區域經濟衰退、特殊監管變化和地區競爭加劇的脆弱性。

我們在整合收購資產和為戰略增長項目部署資本方面繼續取得進展。這些舉措使我們成為一家知名的、提供全方位服務、垂直整合的iGaming公司，實體賭場和在線遊戲解決方案統一在一個領先的品牌之下。

合併協議和計劃

2024年7月25日，我們與SG Parent, LLC、Queen Casino & Entertainment, Inc.、Epsilon Sub I、Epsilon Sub II和SG Gaming簽訂了合併協議。根據合併協議中規定的條款和條件，在交易完成時，SG Gaming將向公司出資其擁有的Queen的所有普通股，以換取公司的普通股，此後，Merger Sub I將立即併入公司，該公司在公司合併中倖存下來，Merger Sub II將立即合併為Queen，Queen作為公司的直接全資子公司在女王合併中倖存下來。有關合並協議和合並的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中的附註20 “後續事件”。

運營結構

我們的業務分為三個可報告的部門：（i）賭場和度假村，（ii）國際互動和（iii）北美互動。

41

賭場和度假村-包括我們的 15 處陸地賭場物業、一個賽馬場和一個高爾夫球場：
房產名稱地點
巴利的大西洋城賭場度假村（“巴利的大西洋城”）新澤西州大西洋城
Bally's Black Hawk (1) (2)
科羅拉多州黑鷹
巴利芝加哥賭場（“Bally's Chicago”）(3)
伊利諾州芝加哥
巴利多佛賭場度假村（“Bally's Dover”）(2)
特拉華州多佛
Bally's Evansville 賭場和酒店（“Bally's Evansville”）(2)
印第安納州埃文斯維爾
Bally's 堪薩斯城賭場（“Bally's Kansas City”）
密蘇裏州堪薩斯城
巴利太浩湖賭場度假村（“巴利的太浩湖”）內華達州太浩湖
Bally's Quad Cities 賭場和酒店（“Bally's Quad Cities”）(2)
伊利諾伊州巖島
Bally's Shreveport 賭場和酒店（“Bally's Shreveport”）路易斯安那州什裏夫波特
Bally's Tiverton 賭場和酒店（“Bally's Tiverton”）(2)
羅德島州蒂弗頓
Bally's Twin River 林肯賭場度假村（“Bally's Twin River”）羅德島州林肯市
巴利的維克斯堡賭場（“Bally's Vicksburg”）密西西比州維克斯堡
比洛克西硬石酒店及賭場（“Hard Rock Biloxi”）(2)
密西西比州比洛克西
Bally's Arapahoe 公園科羅拉多奧羅拉
位於渡輪角的 Bally's Golf Links（“Bally's Golf Links”）紐約布朗克斯
______________________
(1) 由三處賭場組成：巴利的黑鷹北部賭場、巴利的黑鷹西部賭場和巴利的黑鷹東部賭場。
(2) 從博彩休閒地產有限公司（“GLPI”）租賃的房產。更多信息請參閲附註15 “租賃”。
(3) 建造永久賭場度假村期間的臨時賭場設施。

國際互動-包括Gamesys，該公司主要是一家企業對消費者（“B2C”）的iCasino運營商。

北美互動-包括以下北美業務：
•Bally's Interactive，主要是一家B2C在線電子博彩和在線體育博彩運營商；以及
•面向消費者的服務和營銷引擎，包括體育博彩公司的企業對企業（“B2B”）和F2P遊戲提供商SportCaller；提供直播和點播撲克視頻和播客的在線訂閲流媒體服務Live at the Bike；對排球專業人員協會（“AVP”）的投資，該協會是一家專業沙灘排球組織，也是持續時間最長的國內沙灘排球巡迴賽的主辦方；以及對內容分發渠道Watch Stadium的投資專注於體育賽事。

北美互動應報告的細分市場還包括Gamesys在北美的業務。

有關我們分部報告結構的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註18 “分部報告”。

羅德島監管協議

我們與羅德島州商業監管部（“DBR”）和羅德島州税務局州彩票司（“DoL”）簽訂了經修訂和重述的監管協議（“監管協議”）。監管協議包含財務和其他契約，其中包括：（i）限制收購我們的股票和其他財務權益，（ii）與管理層和董事會（“董事會”）成員的許可和組成有關，（iii）禁止某些競爭活動和關聯方交易，（iv）限制我們申報或支付限制性付款（包括股息）、承擔額外債務或收取額外債務的能力如果我們的槓桿率超過5.50比1.00，則會採取某些其他行動（通常是總債務除以調整後的息税折舊攤銷前利潤，均按監管協議中的定義）。

42

監管協議還規定了明確的義務，包括設定我們必須在羅德島州僱用的最低員工人數，以及定期向DBR和DoL提供有關我們的最新信息。除其他外，監管協議禁止我們和我們的子公司擁有、經營、管理或向羅德島州（Bally's Twin Riverton和Bally's Tiverton除外）、馬薩諸塞州、康涅狄格州或新罕布什爾州的任何物業提供博彩專用商品和服務。不遵守監管協議可能會使我們獲得禁令或金錢救濟，向羅德島監管機構付款，並最終撤銷或暫停我們在羅德島的運營許可證。

此外，我們與羅德島州的總合同延長至2043年6月30日，允許合併Bally's Twin Riverton和Bally's Tiverton之間的促銷積分，責成Bally's Twin River建造5萬平方英尺的擴建項目，責成巴利在普羅維登斯租賃至少20,000平方英尺的商業空間，並承諾我們在該期限內在羅德島投資1億美元，包括擴建和增加新的便利設施 Bally's Twin River。自2021年7月1日起，作為持牌技術提供商，Bally's Twin River有權在其擁有或租賃的視頻彩票終端（“VLT”）上獲得額外的終端淨收入份額。羅德島州2021年6月的立法還授權巴利和IGT全球解決方案公司（“IGT”）成立合資企業，成為持牌技術提供商，並從2023年1月1日起向羅德島州提供位於巴利雙河和巴利蒂弗頓的所有VLT，為期205年。該合資企業成立為羅德島VLT公司有限責任公司，IGT擁有60％的會員權益，Bally's或其關聯公司擁有40％的會員權益（“羅得島州合資企業”）。2022年12月30日，Bally's Twin Riverton和Bally's Tiverton直接從IGT購買了更多機器，實際上擁有40％的機器。2023年1月1日，Bally's Twin Riverton和Bally的Tiverton將其所有機器捐贈給了羅得島合資企業，以換取總計40％的會員權益，IGT將其在巴利雙河和巴利的蒂弗頓的所有機器捐贈給了羅得島合資企業，以換取60％的會員權益。

宏觀經濟和其他因素

我們的業務面臨全球經濟挑戰造成的風險，包括由公共衞生危機（例如 COVID-19 疫情）、全球和地區衝突的影響、通貨膨脹上升、利率上升和供應鏈中斷引起的風險，這些風險可能導致經濟的不確定性和波動。這些挑戰可能會對全權消費支出產生負面影響，並可能導致我們物業的訪客減少，包括住在我們酒店的訪客，或客户在娛樂和休閒活動上的全權支出。此外，通貨膨脹通常會增加我們的勞動力成本，從而影響我們的業務。在持續的通貨膨脹時期，可能難以有效控制成本的增長和留住關鍵人員。

關鍵績效指標

管理我們業務時使用的關鍵績效指標是合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤和細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤，它們是非公認會計準則的衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為公司的收益或虧損，如果註明了其報告分部，則不包括扣除利息收入後的利息支出、所得税準備金（收益）、非營業（收益）支出、收購和其他交易相關成本、基於股份的薪酬和某些其他損益，以及與各分部之間公司成本分配相關的調整。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤是公司應申報板塊的調整後息税折舊攤銷前利潤（定義見上文），加上與巴利賭場運營所用房地產資產的三重淨營業租約相關的租金支出，以及假設巴利太浩湖物業運營所依據的房地產和土地租賃。

我們使用合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來分析我們的業務業績，它們被用作管理團隊成員基於績效的薪酬的決定性因素。我們在評估經營業績時使用合併的調整後息税折舊攤銷前利潤和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為我們認為，納入或排除某些經常性和非經常性項目對於更全面地瞭解我們的核心經營業績和作為評估同期業績的一種手段是必要的。此外，我們還提供合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為一些投資者和債權人將它們用作持續業務運營的實力和業績的指標，包括我們償還債務以及為資本支出、收購和運營提供資金的能力。這些計算通常用作投資者、分析師和信用評級機構評估和比較我們行業內公司的經營業績和價值的基礎。之所以列出經合併的調整後息税折舊攤銷前利潤和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤信息，是因為管理層認為它們是衡量博彩行業績效的常用指標，許多人認為它們是我們經營業績的關鍵指標。

43

合併調整後息税折舊攤銷前利潤僅在財務報表之外用作估值指標。合併調整後息税折舊攤銷前利潤定義為合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤加上與三淨經營租賃相關的租金支出。合併調整後的息税折舊攤銷前利潤是分析師在對受三重淨租賃影響的博彩公司進行估值時使用的另一項指標，因為它消除了租賃方法和資本結構可變性的影響。該指標之所以被列為補充披露，是因為（i）我們認為博彩運營商分析師和投資者使用合併調整後的息税折舊攤銷前利潤來確定博彩運營商的股票價值，（ii）財務分析師在對我們的業務進行估值時參考合併調整後的息税折舊攤銷前利潤。我們認為，合併調整後息税折舊攤銷前利潤可用於股票估值，因為（i）其計算隔離了房地產融資的影響，（ii）使用合併調整後息税折舊攤銷前利潤的倍數來計算企業價值，可以調整資產負債表，以確認與房地產相關的經營租賃產生的估計負債。

不應將合併調整後息税折舊攤銷前利潤和分部調整後息税折舊攤銷前利潤解釋為淨收益（最直接可比的GAAP指標）的替代方案，以此作為我們業績的指標。此外，我們使用的合併調整後息税折舊攤銷前利潤和分部調整後息税折舊攤銷前利潤的定義可能與我們行業中的其他公司不同，因此，可能無法與其他公司的類似標題的非公認會計準則財務指標進行比較。不應將調整後的合併息税折舊攤銷前利潤視為衡量整體經營業績的指標，也不得單獨考慮或作為淨收入的替代方案，因為它不包括與我們在GLPI的三重淨運營租約以及巴利太浩湖物業運營基礎的房地產和土地租賃相關的租金支出。

2024 年第二季度和 2024 年前六個月業績

下表列出了所示期間的某些收入和收入項目：

 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2024202320242023
總收入$621.7$606.2$1,240.1$1,204.9
運營收入（虧損）5.66.0(68.4)382.7
淨（虧損）收入(60.2)(25.7)(234.1)152.7

下表列出了所示期間的某些收入和支出項目，以佔總收入的百分比表示：
 三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
 2024202320242023
總收入100.0%100.0%100.0%100.0%
遊戲和非遊戲費用45.8%44.7%45.9%44.9%
一般和行政40.6%41.2%40.4%41.6%
售後回租收益，淨額—%—%—%(31.1)%
折舊和攤銷12.7%13.1%19.2%12.8%
運營成本和支出總額99.1%99.0%105.5%68.2%
運營收入（虧損）0.9%1.0%(5.5)%31.8%
其他（支出）收入：   
利息支出，淨額(11.9)%(11.1)%(11.9)%(10.8)%
其他非營業收入，淨額1.1%1.1%0.9%0.8%
其他支出總額，淨額(10.8)%(9.9)%(11.0)%(10.0)%
所得税前（虧損）收入(9.9)%(9.0)%(16.5)%21.7%
（福利）所得税準備金(0.2)%(4.7)%2.4%9.1%
淨（虧損）收入(9.7)%(4.2)%(18.9)%12.7%
______________________
注：由於四捨五入，表中的金額可能無法小計。

44

細分市場表現

下表列出了與截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月經營業績相關的某些財務信息：

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計，百分比除外）20242023$ Change20242023$ 更改
收入：
賭博
賭場和度假村$255,545$231,018$24,527$505,963$464,125$41,838
國際互動227,149243,167(16,018)458,416480,348(21,932)
北美互動42,05719,11122,94676,42935,71840,711
遊戲總收入524,751493,29631,4551,040,808980,19160,617
非遊戲    
賭場和度假村87,506102,144(14,638)179,417197,823(18,406)
國際互動2,2474,607(2,360)5,66312,998(7,335)
北美互動7,1536,15999414,25113,914337
非博彩收入總額96,906112,910(16,004)199,331224,735(25,404)
總收入$621,657$606,206$15,451$1,240,139$1,204,926$35,213
運營成本和支出：    
賭博    
賭場和度假村$94,039$79,927$14,112$189,242$162,350$26,892
國際互動105,528118,549(13,021)211,339236,478(25,139)
北美互動36,60320,46316,14071,73337,77233,961
遊戲支出總額236,170218,93917,231472,314436,60035,714
非遊戲    
賭場和度假村42,47647,266(4,790)88,58692,545(3,959)
國際互動2,5752,0505253,7026,910(3,208)
北美互動3,6622,9607024,5365,165(629)
非博彩支出總額48,71352,276(3,563)96,824104,620(7,796)
一般和行政    
賭場和度假村157,272129,88327,389322,091258,00064,091
國際互動53,41748,4704,94796,484106,397(9,913)
北美互動16,62035,467(18,847)31,00960,397(29,388)
其他25,11036,137(11,027)51,27176,771(25,500)
總計：一般和行政$252,419$249,957$2,462$500,855$501,565$(710)
利潤：
遊戲支出佔遊戲收入的百分比45%44%45%45%
非博彩支出佔非博彩收入的百分比50%46%49%47%
一般和行政管理佔總收入的百分比41%41%40%42%

45

截至2024年6月30日的三個月和六個月與截至2023年6月30日的三和六個月相比

總收入

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的總收入包括以下內容（以千計）：

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
賭博$524,751$493,296$31,4556.4%$1,040,808$980,191$60,6176.2%
酒店35,26451,391(16,127)(31.4)%76,35498,723(22,369)(22.7)%
食物和飲料33,12335,224(2,101)(6.0)%68,07568,832(757)(1.1)%
零售、娛樂及其他28,51926,2952,2248.5%54,90257,180(2,278)(4.0)%
總收入$621,657$606,206$15,4512.5%$1,240,139$1,204,926$35,2132.9%

截至2024年6月30日的三個月，總收入從去年同期的6.062億美元增長了2.5％，至6.217億美元，而截至2024年6月30日的六個月的總收入從去年同期的12.0億美元增長了2.9％，至12.4億美元。我們在賭場及度假村報告板塊中看到了總收入的增長，這主要是由於納入了我們在芝加哥的巴利臨時賭場物業，該物業在截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別貢獻了約3,260萬美元和6,420萬美元，但與2024年第二季度關閉Tropicana拉斯維加斯物業相關的收入增量減少了約2490萬美元，部分抵消了這一增長。此外，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的北美互動報告板塊擴大了運營管轄區，為去年同期分別帶來了約1,630萬美元和2610萬美元的增量收入。

遊戲和非博彩費用

截至2024年6月30日的三個月，博彩和非博彩支出從2023年的2.712億美元增加了1,370萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，博彩和非博彩支出從2023年的5.412億美元增加了2790萬美元。博彩和非博彩支出較上年增加的主要原因是包括了我們最近開業的芝加哥巴利臨時賭場的支出，該賭場在截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為博彩和非博彩支出的增長貢獻了約1,660萬美元和3,300萬美元，但部分被與關閉Tropicana拉斯維加斯房產相關的1,280萬美元支出逐漸減少所抵消。

一般和行政

截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用從去年同期的2.5億美元增加了250萬美元，而截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用從去年同期的5.016億美元減少了70萬美元。今年迄今為止，一般支出和管理費用的波動主要歸因於與Bally's Chicago物業開業相關的運營費用增加，但與去年相比，收購和整合成本以及遣散費和員工相關重組成本的下降所抵消。

折舊和攤銷

截至2024年6月30日的三個月，折舊和攤銷額為7,880萬美元，與去年同期相比減少了40萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，折舊和攤銷額為2.385億美元，與去年同期相比增加了8,480萬美元。今年迄今為止的增長主要是由我們的Tropicana拉斯維加斯房產推動的，由於該物業最近於2024年4月2日關閉，我們在該地的資產加速折舊了8,010萬美元。

運營收入（虧損）

截至2024年6月30日的三個月，運營收入為560萬美元，而去年同期的運營收入為600萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，運營虧損為6,840萬美元，而去年同期的運營收入為3.827億美元。如上所述，這一同比變化是由我們在Tropicana拉斯維加斯物業本年度的貶值所推動的，以及2023年第一季度與Hard Rock Biloxi和Bally旗下的蒂弗頓房產相關的3.743億美元的售後回租收益。
46


其他收入（支出）

與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，其他支出總額從6,030萬美元增加了700萬美元至6,730萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，其他支出總額從1.209億美元增加了1,490萬美元至1.358億美元。其他支出的增加主要歸因於借款利率同比上升導致利息支出的增加，但部分被衍生工具確認的利息收入增加和外幣收益的增加所抵消。

所得税準備金（福利）

截至2024年6月30日的三個月，所得税福利為150萬美元，而截至2024年6月30日的六個月的所得税準備金為2,990萬美元，與去年同期相比，各為1.091億美元。2024年第二季度的有效税率為2.4％，而去年同期為52.8％。2024年迄今為止的有效税率與美國21％的聯邦法定税率不同，這為公司的所得税前虧損開列了所得税準備金，這主要是由於估值補貼的增加，以及外國離散項目的納税義務。

2022年12月15日，歐盟（“歐盟”）成員國正式通過了歐盟的第二支柱指令，該指令通常規定最低有效税率為15％，該指令由經濟合作與發展組織第二支柱框架制定，該框架得到了全球130多個國家的支持。對於該指令的不同方面，歐盟的生效日期為2024年1月1日和2025年1月1日。許多其他國家也在實施類似的立法。該指令的估計影響對公司本年度的合併財務報表無關緊要。

每股淨收益（虧損）和收益（虧損）

截至2024年6月30日的三個月，淨虧損為6,020萬美元，攤薄每股虧損1.24美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨虧損為2570萬美元，攤薄每股虧損0.48美元。截至2024年6月30日的六個月中，淨虧損為2.341億美元，攤薄每股虧損4.85美元，而截至2023年6月30日的六個月淨收益為1.527億美元，攤薄每股虧損2.80美元。


調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤

截至2024年6月30日的三個月，調整後的合併息税折舊攤銷前利潤為1.301億美元，而去年同期為1.30億美元。截至2024年6月30日的六個月中，調整後的合併息税折舊攤銷前利潤為2.465億美元，較去年同期的2.564億美元減少了990萬美元，下降了3.8％。

截至2024年6月30日的三個月，賭場及度假村板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比下降了1,120萬美元，至9,980萬美元；截至2024年6月30日的六個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別下降了2690萬美元至1.892億美元。這些下降主要歸因於第一季度多處物業的冬季天氣影響以及第二季度Tropicana Las Vegas的關閉，但2023年第三季度開業的Bally's Chicago的加入部分抵消了這些下降。

受非英國業務同比疲軟的推動，截至2024年6月30日的三個月，國際互動板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比下降了330萬美元，至8,130萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤均下降了10萬美元，至1.648億美元。

截至2024年6月30日的三個月，北美互動板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為680萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為1,770萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為1,690萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為2820萬美元。調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損的減少主要是由運營管轄區的擴大以及本年度iGaming和體育博彩業的強勁表現所推動的。

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下表列出了分部調整後息税折舊攤銷前利潤，這是我們衡量應申報細分市場公認會計原則的指標，也是衡量可申報分部損益的主要指標，以及合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤。下表將合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則指標）與來自我們財務報表的淨收益（虧損）（以千計）進行了對賬：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
調整後的 EBITDAR
賭場和度假村$99,801$111,005$189,219$216,128
國際互動81,29284,574164,824164,875
北美互動(6,757)(17,685)(16,915)(28,248)
其他(12,537)(16,536)(27,214)(33,804)
總計161,799161,358309,914318,951
與三重淨經營租賃相關的租金支出 (1)
(31,737)(31,320)(63,384)(62,558)
調整後 EBITDA130,062130,038246,530256,393
扣除利息收入的利息支出(74,200)(67,093)(147,331)(130,357)
所得税準備金1,50128,649(29,881)(109,093)
折舊和攤銷(78,782)(79,187)(238,528)(153,748)
非營業（收入）支出 (2)
3,1275,3952,1309,252
外匯（收益）/虧損983(1,639)3,799(5,947)
交易成本 (3)
(11,119)(16,434)(17,913)(38,452)
重組費用 (4)
(376)(3,440)(18,989)(20,262)
Tropicana 拉斯維加斯的拆除費用 (5)
(12,261)—(12,261)—
退役費用 (6)
—(2,343)—(2,343)
基於股份的薪酬(4,472)(6,290)(7,530)(12,330)
售後回租的收益—135—374,321
計劃中的業務剝離 (7)
—(190)—(2,054)
減值費用 (8)
(12,757)(9,653)(12,757)(9,653)
其他 (9)
(1,902)(3,599)(1,379)(3,042)
淨（虧損）收入$(60,196)$(25,651)$(234,110)$152,685
______________________
(1) 包括我們的三網主租約中包含的經營租賃部分，其中包含巴利埃文斯維爾、巴利多佛、巴利四城、巴利黑鷹、Hard Rock Biloxi和Bally's Tiverton運營所用房地產資產的GLPI，與GLPI簽訂的與Tropicana拉斯維加斯運營基礎土地的個人三網租約，以及與之相關的三網租約收購 Bally's Tahoe 湖作為巴利太浩湖設施運營基礎的房地產和土地。
(2) 非營業（收益）支出包括：（i）商業權利負債價值的變化，（ii）清償債務的收益，（iii）權益法投資的非營業項目，包括我們在與羅德島合資企業相關的投資和折舊費用淨收益或虧損中所佔的份額，以及（iv）其他（收入）支出，淨額。
(3) 包括收購、整合和其他交易相關成本，包括為解決標準通用收購要約而產生的成本以及與上一年銷售回租交易相關的融資成本。
(4) 重組費用，代表與宣佈的互動業務重組計劃以及2024年4月2日關閉公司Tropicana拉斯維加斯物業相關的遣散費和員工相關福利。
(5) 與Tropicana Las Vegas房產相關的拆除費用，這是使用最先進的綜合度假村和棒球場重建該場地的計劃的一部分。作為具有約束力的條款表的一部分，GLPI已同意向公司償還此類費用，並將增加租金以反映額外的資金。
(7) 與Bally's在2023年以待售形式銷售的北美互動業務相關的虧損。
（6）與停用公司的體育博彩平臺以轉而將平臺解決方案外包給第三方相關的費用。
(8) 包括2024年第二季度長期資產的減值費用以及與2023年持有待售資產相關的減值費用。
（9）其他包括以下項目：（i）正常業務範圍以外事項的非常規法律費用和和解費用，（ii）保險和業務中斷賠償，（iii）其他個人微量開支。

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關鍵會計估計

在本10-Q表季度報告所涉期間，關鍵會計估計值沒有重大變化。有關我們的重要會計估算的完整清單，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第7項。

最近的會計公告

有關影響我們的近期會計聲明的描述，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中的附註4 “最近發佈的會計公告”。

流動性和資本資源

概述

我們是一家控股公司。我們為債務提供資金的能力取決於現有的手頭現金、子公司的現金流以及我們籌集資金的能力。我們的流動性和資本資源的主要來源是手頭現金、運營現金流、循環信貸額度（定義見此處）下的借款以及發行債務和股權證券的收益。我們根據產生現金或獲得融資的能力來評估流動性，以便為運營、投資和還本付息需求提供資金。我們的主要持續現金需求包括運營資金、資本支出、收購和其他符合我們業務戰略的投資以及債務償還義務和利息支付。我們的策略是保持適度的槓桿率和充足的資本資源，以利用機會，投資我們的業務並以我們認為具有吸引力的估值收購房產。因此，我們繼續投資我們的陸基賭場業務，並在我們的互動/iGaming遊戲業務的基礎上再接再厲。我們認為，如下文所述，循環信貸額度下的現有現金餘額、運營現金流和可用性將足以滿足運營、資本支出和還本付息目的的資金需求。

現金流摘要
截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
經營活動提供的淨現金$39,699$64,050
投資活動提供的（用於）淨現金(87,602)223,976
由（用於）融資活動提供的淨現金59,802(174,519)
外幣對現金和現金等價物的影響(2,812)(4,195)
現金和現金等價物以及待售的限制性現金的變化—(1,648)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動9,087107,664
期初現金和現金等價物及限制性現金315,262265,184
現金和現金等價物以及限制性現金，期末$324,349$372,848

運營活動

截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為3,970萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為6,410萬美元。經營活動提供的現金減少主要是由2023年上半年售後回租收益3.743億美元，加上本年度我們的Tropicana Las Vegas資產加速貶值，但與2024年的淨虧損狀況相比，遞延所得税減少、營運資本和淨收入狀況的變化所抵消。

投資活動

截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為8,760萬美元，與截至2023年6月30日的六個月中投資活動提供的淨現金2.24億美元相比，增加了3.116億美元。這一變化主要是由去年售後回租交易的收益以及為收購和資本支出支付的現金同比減少所致。

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融資活動

截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為5,980萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1.745億美元。這一增長主要歸因於長期債務借款的增加被同比增加的還款額和股票回購的減少所抵消。

資本回報計劃

截至2024年6月30日，資本回報計劃下有9,550萬美元可供使用，但受我們的監管和債務協議的限制。未來的股票回購可以通過多種方式進行，其中可能包括公開市場或私人回購交易、加速股票回購計劃、要約或其他交易。任何資本回報交易的金額、時間和條款將根據當前的市場狀況和其他因素確定。沒有固定的時間段可以完成股票回購。

在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月中，我們沒有支付現金分紅，我們目前也不打算在可預見的將來為普通股支付任何股息。未來與我們的股息政策相關的任何決定都將由董事會酌情作出，並將取決於當時的狀況，包括我們的財務狀況、經營業績、合同限制、資本和監管要求以及董事會可能認為相關的其他因素。

債務和租賃義務

高級票據

2021年8月20日，我們發行了本金總額為7.5億美元的2029年到期的5.625％的優先票據和2031年到期的5.875％本金總額為7.5億美元的優先票據（合稱 “優先票據”）。

管理優先票據的契約包含契約，這些契約限制了公司及其受限子公司的能力，除其他外，（i）承擔額外債務，（ii）支付股息或分配股本或進行某些其他限制性付款或投資，（iii）與關聯公司進行某些交易，（iv）出售或以其他方式處置資產，（v）設立或承擔留置權以及（vi）合併，合併或出售公司的全部或幾乎所有資產。這些契約受契約中規定的例外和限制的約束。

信貸額度

2021年10月1日，我們簽訂了信貸協議，規定本金總額為19.45億美元的優先擔保定期貸款額度（“定期貸款額度”），將於2028年到期，以及本金總額為6.2億美元的優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”），將於2026年到期。

信貸額度允許我們擴大定期貸款額度的規模，或申請一項或多項增量定期貸款額度，或增加循環信貸額度下的承付額，或增加一項或多項增量循環額度，總額不超過6.5億美元和公司最近四個季度合併息税折舊攤銷前利潤的100％加上或減去信貸協議中規定的某些金額，包括遵守合併擔保總額的無限金額淨槓桿比率。

信貸額度包含契約，這些契約限制了公司及其受限子公司承擔額外債務、支付股息或進行某些其他限制性付款、出售資產、進行某些投資和授予留置權的能力。這些契約受信貸協議中規定的例外和條件的約束。循環信貸額度還包括公司在信貸額度整個期限內必須維持的某些財務契約。這些財務契約包括一項條款，其中規定，如果循環信貸額度下的借款超過循環承諾總額的30％，則公司必須將第一留置權有擔保債務與調整後的息税折舊攤銷前利潤比率維持在5.00比1.00之間。截至2024年6月30日，公司遵守了所有適用的契約。

50

2023年期間，公司簽訂了某些貨幣互換，將其5億美元的定期貸款額度綜合轉換為等值的固定利率歐元計價工具，該工具將於2028年10月到期，加權平均固定利率約為每年6.69％。該公司還簽訂了額外的貨幣互換，將其名義上的2億美元浮動利率定期貸款額度綜合轉換為2026年10月到期的以英鎊計價的等值浮動利率工具。此外，作為公司管理其總體利率敞口的風險管理計劃的一部分，公司簽訂了名義總額為5億美元的利率項圈安排，根據利率項圈安排，公司定期貸款機制下的SOFR浮動利率上限為4.25％，加權平均SOFR下限利率為3.22％。

有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中的附註10 “衍生工具” 和附註14 “長期債務”。

經營租賃

根據各種經營租賃協議，公司承諾為運營中使用的房地產和物業提供經營。截至2024年6月30日，經營租賃下的最低應付租金為22.4億美元，其中7,220萬美元將在本年度內到期。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中的附註15 “租賃”。

GLPI 租賃

截至2024年6月30日，該公司的埃文斯維爾、巴利的多佛、巴利的四城、巴利的黑鷹、巴利的蒂弗頓和Hard Rock Biloxi的房產是根據與GLPI簽訂的主租賃協議（“主租約”）的條款租賃的。主租約的初始期限為15年，包括四個、五年的續訂期權，並要求合併的最低年付款額為1.005億美元，視消費價格指數而定，每年至少上漲1％或更大的漲幅。

2023年期間，由於與GLPI的子公司GLP Capital, L.P.（“GLP”）進行了與土地和房地產資產相關的交易，該公司的Tiverton和Hard Rock Biloxi房產於2023年1月3日被添加到主租約中，總對價為6.254億美元。該交易採用免税資本出資的結構，收益的很大一部分用於減少公司的債務。這些物業將主租約下的最低年付款額提高了4,850萬美元。

除了主租約下的房產外，該公司還租賃了與Tropicana Las Vegas相關的土地。該租約的初始期限為50年（最長為99年，有續訂選項），年租金為1,050萬美元，視消費價格指數而定，每年至少上漲1％或更大的漲幅。

2024年7月11日，公司簽訂了具有約束力的條款表，與GLP形成戰略建設和融資安排，其中包括為完成巴利芝加哥永久賭場建設提供資金。GLP已同意收購Bally's Chicago項目所依據的房地產，該公司目前需要與非關聯方承擔融資義務。GLP將通過與巴利芝加哥運營有限責任公司（“芝加哥MLA”）簽訂新的主租賃協議，修改現有的土地租約。新的土地租約將年租金定為2 000萬美元，但須遵守慣例的上漲條款。芝加哥MLA還將提供高達9.4億美元的建築融資，但須視條件和批准而定。公司將根據芝加哥MLA支付額外租金，按融資金額的8.5％資本化率支付。芝加哥MLA的初始租賃期為15年，續訂選項將由雙方商定。

該公司還將以3.95億美元的價格向GLP出售和回租其在堪薩斯城和什裏夫波特的房產，初始年租金為3,220萬美元，可能會上漲。此外，該公司計劃在2026年之前以7.35億美元的價格將其Bally的雙河物業出售並回租給GLP，初始年租金為5,880萬美元。從2026年10月開始，GLP有權宣佈這筆交易。所有此類交易都需要獲得監管部門的批准。

融資義務

巴利芝加哥運營有限責任公司是公司的間接全資子公司，該公司租賃了將建成巴利芝加哥的土地。該租約於2022年11月18日開始，為期99年，隨後由公司選擇分別續約10次，為期20年。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司記錄了這筆租約，相應的長期融資義務為2億美元。
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資本支出

資本支出記作項目、維護或資本化軟件支出。項目資本支出用於增加擴建現有設施或創建新設施的固定資產。維護資本支出是指更換使用壽命超過一年的已過時、磨損或不再具有成本效益的維修現有固定資產的支出，以及其他不屬於該項目類別的小型項目的支出。資本化軟件支出與創建、生產和準備用於我們的在線遊戲業務的軟件有關。

在截至2024年6月30日的六個月中，資本支出為6,380萬美元，而去年同期為1.195億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們繼續將資金用於計劃中的項目和賭場物業的維護，其中最重要的是我們未來的芝加哥巴利永久設施。

Bally's Twin River——在我們與IGT的合作中，我們承諾在主合同期限內，向Bally's Twin River投資1億美元，該合同將於2043年到期，與羅德島州一起擴建該物業，增加額外的便利設施以及其他資本改善。作為其中的重要組成部分，我們已經建造並開設了一座佔地14,000平方英尺的韓式水療中心和一座佔地40,000平方英尺的賭場擴建項目，兩者均於2023年上半年開業。截至2024年6月30日，約有5,590萬美元的承諾投資仍在進行中。

Bally's Atlantic City ——我們的巴利大西洋城物業於 2021 年動工。我們承諾在五年內投資約1億美元，翻新和升級Bally's Atlantic City的設施，並擴建其便利設施，包括經過翻修的酒店客房和套房、室外啤酒廳和大堂酒吧。截至2024年6月30日，所有投資要求均已滿足，沒有投資非酒店項目的承諾。

賓夕法尼亞州森特縣——2020年12月31日，我們與一家知名開發商的附屬實體簽署了一項框架協議，在賓夕法尼亞州森特縣設計、開發、建造和管理一家四類持牌賭場。視收到監管部門批准而定，它將容納多達750台老虎機和30種桌上游戲。在收到單獨的執照和證書後，賭場還將提供零售體育博彩、在線體育博彩和在線遊戲。我們估計，該項目的總成本，包括施工、許可和電子遊戲/體育博彩業務，約為1.2億美元。完成後，我們將收購該合夥企業的多數股權，包括與該項目相關的所有零售體育博彩、在線體育博彩和iGaming活動的100％經濟權益。

Bally's Chicago——2022年6月9日，公司的全資間接子公司巴利芝加哥運營有限責任公司（“開發商”）與芝加哥市簽署了東道社區協議，在伊利諾伊州芝加哥市中心開發一個名為Bally's Chicago的目的地賭場度假村，該度假村將包括約3,400台老虎機、170個桌上游戲、10個餐飲場所、500間酒店客房和一個65,000平方英尺的娛樂場所和活動中心、20,000 平方英尺的展覽空間、3,300 個停車位和一個室外綠地。該項目還為公司提供了在永久賭場度假村建造期間運營臨時賭場長達三年的專有權利。臨時賭場於 2023 年 9 月 9 日在麥地那神廟開始運營，包括大約 800 個賭場和 3 個餐飲場所。該公司目前估計，永久賭場的建設將在2026年底之前完成。我們估計，2024年的支出約為1.902億美元，主要用於拆除和場地準備。我們預計，永久賭場建設的未來資金將通過上述GPLI協議提供資金。

在與芝加哥市簽訂房東社區協議方面，公司將被要求每年支付400萬澳元的固定房東社區影響費。此外，在東道社區協議方面，公司向芝加哥市提供了履約保證，根據該擔保，公司同意擁有並維持合理足以讓開發商履行其在東道社區協議下的義務的可用財務資源。此外，在芝加哥市政府通知開發商未能履行東道社區協議下的各項義務後，公司已賠償芝加哥市因開發商不履行任何義務而可能遭受或承擔的所有責任、索賠或合理和有據可查的費用。

為了進一步履行這些義務，東道社區協議要求我們在設計、建造和裝備臨時賭場以及永久度假村和賭場方面花費至少13.4億美元。開發的實際成本可能超過這一最低資本投資要求。此外，土地購置成本和融資成本以及其他類型的成本不計入滿足此類最低支出。
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其他合同義務

贊助承諾——公司已與各種職業體育聯盟和球隊簽訂了多項贊助協議，允許公司使用官方聯賽標誌進行品牌推廣和促銷以及其他權利。截至2024年6月30日，與這些協議相關的債務為1.39億美元，合同有效期至2037年。

互動技術合作夥伴關係-公司與各種市場準入和內容提供商以及在線體育博彩平臺合作伙伴簽訂了某些為期多年的協議，要求公司根據收入支付可變費用，最低年度擔保。截至2024年6月30日，這些協議中承諾的累計最低債務約為4,480萬美元，有效期至2029年。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指利率和外幣匯率等市場利率和價格的不利變化所產生的損失風險。我們面臨的利率變動主要來自可變利率的長期債務安排和可歸因於我們在美國以外的業務的外幣風險。通貨膨脹通常通過增加勞動力成本來影響我們。巴利認為，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營業績沒有實質性影響。

利率風險

截至2024年6月30日，我們的信貸額度下的借款利息會根據短期利率的變化而波動。2024年6月30日，我們的定期貸款和循環信貸額度下有22.5億美元的未償浮動利率債務以及14.9億美元的無抵押優先票據。根據對2024年6月30日我們債務水平的敏感度分析，假設實際利率提高1％將導致未來十二個月的利息支出增加約2,250萬美元，而實際利率下降1％，不超過利率下限，將導致同期利息支出減少約2,250萬美元。

我們通過監控市場利率來評估我們的市場風險敞口，並使用衍生金融工具來幫助管理這種風險。作為公司風險管理和套期保值計劃的一部分，公司利用利率互換和抵消信貸額度的浮動利率，分別用於套期保值和抵消信貸額度的浮動利率，如本10-Q表季度報告第一部分第1項中列出的簡明合併財務報表附註10 “衍生工具” 中所述。

我們歷來沒有將衍生金融工具用於交易目的。我們認為，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，利率波動對我們的業務、財務狀況或經營業績沒有重大影響。

外幣風險

由於我們在美國以外的其他國家的淨投資和業務，我們面臨貨幣匯率波動的影響。我們的絕大多數收入來自英國市場，以英鎊（“GBP”）進行，因此容易受到英鎊和美元之間匯率變動的影響。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，外幣交易收益分別為100萬美元和380萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的外幣交易虧損分別為160萬美元和590萬美元。貨幣匯率的變動可能會影響這些外國業務資產和負債的折算，這些資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。我們利用運營套期保值或遠期貨幣匯率合約以及衍生金融工具，例如交叉貨幣互換，來管理貨幣匯率波動對收益和現金流的影響。

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第 4 項。控制和程序

管理層對披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官（首席首席執行官）和首席財務官（首席財務官）的參與下，對截至2024年6月30日的報告期內的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些術語的定義見交易法第13a-15（f）條。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，由於公司財務報告的內部控制存在重大缺陷，該公司的披露控制和程序尚未生效，正如公司先前在截至2023年12月31日的10-k表年度報告中披露的那樣。

對先前發現的重大缺陷的持續補救

公司管理層正在設計和實施有效的措施，以改善我們對財務報告的內部控制並糾正重大缺陷。這些補救措施正在進行中，包括：

•調整資源，並在適用的情況下僱用合格員工，或聘請具有適當經驗和培訓水平的第三方主題專家，在我們的財務流程中劃分關鍵職能，以支持對重大和複雜會計事項的審查，包括及時準確地適當分析、記錄和披露會計事項，特別是圍繞某些估算中使用的假設。
•向我們的International Interactive 可報告部門中的控件所有者介紹日記分錄控制的適當設計元素，並加強我們的監測控制，以確保這些控制活動得到執行，日記條目有單獨的編制者和獨立審閲者。
•在我們的國際互動應申報板塊中加強對賬户對賬和賬户分析的控制，以支持財務報告要求。具體而言，控制措施將涉及審查的及時性和審查所用信息的質量，以確保完整性和準確性。
•實施新的企業資源規劃（“ERP”）系統，我們認為這將加強財務信息的流動，改善數據管理和控制，並及時向我們的管理團隊提供信息，將使我們能夠糾正日記賬分錄的職責分離。隨着新企業資源規劃系統實施的進展，我們可能會改變我們的流程和程序，這反過來又可能導致我們對財務報告的內部控制的進一步變化。當此類變化發生時，我們將每季度評估此類變化是否對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。

儘管我們認為上述補救措施將提高我們對財務報告內部控制的有效性，但我們無法保證這些措施足以修復我們已經發現的重大缺陷或防止未來潛在的重大缺陷。除非適用的控制措施運作了足夠長的一段時間，而且管理層通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作，否則無法認為這些重大缺陷已得到補救。因此，我們將繼續監測和評估我們對財務報告的內部控制的有效性。

財務報告內部控制的變化

我們在2024年第二季度發生的對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分

第 1 項。法律訴訟

我們是正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事方。此類訴訟可能昂貴、耗時且不可預測，因此，無法保證此類訴訟的最終結果不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。儘管我們維持的保險覆蓋範圍足以減輕此類訴訟的風險，但無法保證現有保險的金額或範圍足以承保此類事項造成的損失。當損失可能發生且可以估計時，這些訴訟的估計損失即應計。與這些訴訟相關的估計損失的當前負債對我們的合併財務狀況並不重要，預計這些估計損失不會對我們的經營業績產生重大影響。

第 1A 項。風險因素

第一部分第IA項中包含的風險因素沒有實質性變化。我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”。

第 5 項。其他信息

在截至2024年6月30日的三個月中，我們的高級管理人員或董事均未加入 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃，或S-k法規第408（a）項中定義的任何 “非規則10b5-1交易安排”。


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第 6 項。展品
展覽索引
展品編號描述
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104巴利公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，採用附錄101中的行內XBRL格式

______________________________________________
* 隨函提交。
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簽名


根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成下列簽署人於2024年8月2日正式授權代表其簽署本報告。


BALLY'S 公司
來自：/s/ 馬庫斯·格洛弗
馬庫斯·格洛弗
首席財務官
（首席財務和會計官）
/s/ 羅伯遜 m. REEVES
羅伯遜·裏夫斯
首席執行官
（首席執行官）


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