NexImmune, Inc.（“公司”、“我們” 或 “NexImmune”）是一家總部位於馬裏蘭州蓋瑟斯堡的特拉華州公司，於2011年6月7日註冊成立。該公司是一家新興的生物製藥公司，基於其專有的人工免疫調節（“AIM”）技術推進新一代免疫療法。aiM納米技術平臺最初由約翰·霍普金斯大學開發，是創新免疫療法的基礎，在這種方法中，刺激人體自身的免疫系統，協調針對疾病的靶向T細胞反應。AiM 技術的核心是人造的 aiM 納米顆粒，它充當合成樹突狀細胞。這些 AiM 納米顆粒可以編程為特定 T 細胞提供特異抗原，從而協調高度靶向的免疫反應。這些 AiM 納米顆粒可以快速設計以引發免疫攻擊，免疫攻擊可以直接針對患者體內任何異物或細胞類型。該公司的前兩款產品均用於治療不同類型的癌症，於2020年進入臨牀試驗。在對公司的公司戰略（包括其過繼細胞療法計劃）進行戰略審查後，公司暫停了其當前AiM Adoptive Cell Therapy候選產品、用於急性髓系白血病的 NEXI-001、用於多發性骨髓瘤的 NEXI-002 以及用於 HPV 相關實體瘤的 NEXI-003 的臨牀開發，這些產品旨在降低成本並將資源重新分配給我們的 aiM 體內直接注射模式（“INJ”）臨牀前開發程序。作為該戰略的一部分，該公司將專注於開發AiM INJ納米顆粒結構和模式，用於腫瘤學和自身免疫性疾病的潛在臨牀評估。公司繼續探索多種外部機會，以繼續推進這些計劃。因此，該公司將把現有資源集中在腫瘤學和自身免疫性疾病的注射平臺上。

繼續關注

財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）主題205-40，財務報表的列報——持續經營（“ASC 205-40”），要求管理層評估公司自財務報表發佈之日起一年的持續經營能力。根據ASC 205-40，管理層有責任評估條件和/或事件是否使人們對公司在未經審計的財務報表發佈之日起一年內到期的未來財務義務的能力產生重大懷疑。按照本準則的要求，管理層的評估最初不應考慮截至未經審計的財務報表發佈之日尚未充分實施的管理計劃可能產生的緩解影響。

所附未經審計的財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。該公司出現了經常性營業虧損和運營現金流負數。未經審計的財務報表不包括與實現資產賬面價值或負債金額和分類有關的任何調整，而這些調整在我們無法繼續作為持續經營企業時可能需要做出的調整。

截至2024年6月30日，該公司的累計赤字為美元228.0 截至2024年6月30日的經營活動產生的百萬美元現金流和負現金流。該公司有 不 未償債務，美元2.4 截至2024年6月30日，現金和現金等價物為百萬美元，沒有其他途徑獲得大量資本。該公司預計，其經營活動產生的負現金流將超過其目前可用的流動性，因此已確定其運營虧損和負現金流以及獲得足以履行義務和維持運營的額外流動性的不確定性使人們對公司自這些未經審計的財務報表發佈之日起至少一年的持續經營能力產生了嚴重懷疑。

隨着公司研發活動在明年逐漸成熟和發展，公司將需要大量資金來繼續開展此類活動。如果公司無法籌集額外資金或以其他方式實現業務及其資產價值的最大化，則公司預計將在特別會議上尋求股東批准公司的清算和解散。在這方面，管理層計劃通過融資活動籌集額外資本，其中可能包括普通股的公開發行和私募配售、優先股發行、合作和許可安排以及債務和可轉換債務工具的發行。

與籌款活動相關的固有不確定性，這些不在公司的控制範圍內。無法保證會獲得此類額外資金，也無法保證可能獲得的任何資金都足以讓公司履行在一年內到期的義務，也無法保證公司未來的運營將取得成功。如果公司無法成功籌集額外資金，其流動性、財務狀況和業務前景將受到重大不利影響。該公司一直在研究進一步的資本規劃和戰略選擇的評估。該公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。

反向股票分割

2023年10月18日，公司對其普通股進行了二十五比一（1比25）的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。授權股份總數沒有減少。根據2023年10月18日向特拉華州國務卿提交的修正證書，股東在2023年10月17日的特別股東大會上批准了反向股票拆分。反向股票拆分於 2023 年 10 月 18 日生效。未經審計的財務報表中所有提及普通股、購買普通股的認股權證、普通股期權、股票數據、每股數據和相關信息的內容均經過追溯性調整，以反映反向股票拆分對所有報告期的影響。

批准解散計劃和推遲特別會議

2023年11月2日，公司董事會（“董事會”）一致批准根據清算和解散計劃（“清算和解散計劃”）通過解散對公司進行清算和清盤，但須經股東批准，同時繼續尋求旨在實現業務及其資產價值最大化的替代方案。

2024年2月2日，公司與一家以醫療保健為重點的機構投資者（“投資者”）簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司同意在根據納斯達克股票市場規則在市場上定價的註冊直接發行（“註冊發行”）中發行和出售總計 117,000 普通股股份（“股份”），面值美元0.0001 公司每股（“普通股”），發行價為美元12.05 每股以及 (ii) 可行使的預先注資認股權證（“預先注資認股權證”），行使期限不超過 187,731 普通股（“預先注資的認股權證”），發行價為美元12.049 每份預先注資的認股權證，2024 年 2 月發行（定義見下文）的總收益約為 $3.7百萬美元，然後扣除配售代理費和相關發行費用。2024 年 2 月的發行於 2024 年 2 月 6 日結束，所有預融資認股權證均在收盤時行使。

在同時進行的私募配售（“私募配售”，以及註冊發行的 “2024年2月發行”）中，公司向投資者發行了未註冊的認股權證，最多可購買 304,731 普通股（“未註冊認股權證”），行使價為美元12.05 每股。每份未註冊的認股權證均可立即行使並將過期 兩年 從初次鍛鍊之日起。未註冊認股權證和我們在行使未註冊認股權證時可發行的普通股不是根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）註冊的，不是根據註冊聲明發行的，而是根據《證券法》第4（a）（2）條和/或根據該法頒佈的第506（b）條規定的豁免發行的。

由於上述2024年2月的發行，公司決定推遲股東特別會議，以批准公司的清算和解散以及清算和解散計劃，該計劃原定於2024年2月7日星期三重新召開。

2024 年 6 月 11 日，公司董事會（“董事會”）一致批准根據清算和解散計劃（“清算和解散計劃”）通過解散對公司進行清算和清盤，但須經股東批准，同時繼續尋求旨在實現業務及其資產價值最大化的替代方案。公司計劃於2024年7月11日舉行股東特別會議，以批准公司的清算和解散以及清算和解散計劃，該會議延期至2024年7月19日重新召開，於2024年8月2日延期再次召開，並於2024年8月9日再次休會，以允許公司繼續尋求旨在實現業務及其資產價值最大化的替代方案。

隨附的未經審計的財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的中期財務信息規則和條例編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則（“GAAP”）為完整財務報表所要求的所有信息。這些附註中提及的適用指南均指FASB《ASC和會計準則更新》（“ASU”）中的權威公認會計原則。 這些財務報表應與公司於2024年4月16日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的財務報表和隨附的財務報表附註一起閲讀。

管理層認為，隨附的未經審計的財務報表包含所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況所必需的，以及

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間未經審計的運營報表、股東權益變動表和現金流量表。中期業績不一定代表整整一年的業績。

股票薪酬

公司根據授予日的估計公允價值記錄與股票期權和其他形式的股權薪酬相關的薪酬支出。與向具有服務歸屬條件的僱員和非僱員發放的獎勵相關的薪酬支出根據授予日公允價值在獎勵的必要服務期（通常是歸屬期限）內的公允價值進行直線確認。公司的政策是在沒收發生時對其進行核算。該公司使用Black-Scholes-Merton期權定價（“Black-Scholes”）模型來估算股票期權的公允價值。Black-Scholes模型需要基於輸入的假設，這些假設在確定股票薪酬成本時具有高度主觀性、判斷性和敏感性。

公司首次公開募股（“IPO”）後授予的期權按董事會批准授予之日普通股的公允市場價值發行。

預期波動率——預期波動率基於根據行業和市值數據選擇的代表性同行羣體中可比上市公司的歷史波動率。歷史波動率是根據與預期期限假設相稱的時間段計算的。

無風險利率——無風險利率基於美國財政部提供的連續利率，期限近似期權的預期期限。

預期股息收益率—預期股息收益率為 0％，因為公司歷來沒有支付過，預計在可預見的將來也不會支付任何股息。

預期期限—公司使用美國證券交易委員會工作人員會計公告第107號《基於股份的付款》規定的簡化方法來計算授予員工期權的預期期限，因為該公司沒有足夠的歷史行使數據為估計預期期限提供合理的依據。

該公司使用蒙特卡洛期權定價模型來估算僅包含市場條件的認股權證的公允價值。蒙特卡洛期權定價模型使用與Black-Scholes模型相似的輸入假設；但是，它在公允價值確定中進一步納入了市場條件可能得不到滿足的可能性。

公司將購買之日原始到期日為九十天或更短的高流動性金融工具的所有投資視為現金等價物。現金等價物按攤銷成本加上應計利息（近似於公允價值）列報。

限制性現金中包含的金額代表公司信用卡抵押品所需的金額。

截至2024年6月30日，認股權證包括 304,731 在 2024 年 2 月的發行中發行的普通股已流通。所有這些認股權證都被歸類為負債，並按公允價值計量。公司預計，如果根據市場上看不到的重大投入（三級衡量標準）使用蒙特卡羅定價模型記錄未償還認股權證公允價值的變化，則每個季度都會對我們的經營報表產生影響。 該公司在估值中使用了以下關鍵假設。在所有情景中，公司還應用了基本面交易的可能性以及對普通股價格和波動性的相關影響。

2023 年 11 月，該公司終止了主要租約，並開始將設備從其設施中轉移出售。該公司考慮了根據ASC 360 “財產、廠房和設備”（“主題360”）將待售財產和設備歸類為待售財產和設備的標準。在滿足以下所有標準期間，資產應歸類為待售資產：（a）管理層承諾計劃出售待出售的實體；（b）待出售的資產在當前狀態下可以立即出售；（c）已制定了尋找一個或多個買家的積極計劃；（d）出售很可能且預計將在一年內完成；（e）資產出售給以與其當前公允價值相比合理的價格積極銷售出售，以及 (f) 完成計劃所需的行動表明不太可能對計劃作出重大修改或撤回計劃.該公司確定，截至2024年6月30日和2023年12月31日，某些類別的財產和設備，特別是某些計算機和實驗室設備，均符合所有這些標準。因此，出售的計算機和實驗室設備被歸類為2024年6月30日和2023年12月31日持有的待售流動資產。有關持有待售資產的討論，請參閲附註7。

2023年11月29日，公司和AfaB Lab Resources, LLC（“AFAB”）啟動了一項資產出售協議，根據該協議，AFab將出售某些計算機和實驗室。根據Topic 360，公司確定，截至2024年6月30日和2023年12月31日，將某些計算機和實驗室設備歸類為公司資產負債表中待售資產的標準已得到滿足。因此，這些資產被歸類為截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的待售流動資產，因為當時公司預計將在未來十二個月內出售這些資產。

計算機和實驗室設備的估計公允價值是使用購買協議中的購買價格以及估計的經紀人、會計、法律和其他銷售費用確定的。公司按賬面價值和公允價值減去出售成本（公允價值減去出售成本）（公允價值減去出售成本）的較低值記錄了持有的待售資產，約為美元1.4截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。被歸類為待售資產的賬面價值約為 $2.0百萬。結果，公司記錄的待售資產虧損為 $0.7截至 2023 年 12 月 31 日的年度為百萬美元。計算機和實驗室設備銷售完成後，公司在確定最終淨收益時記錄了額外的處置損益。此外，預計出售持有待售資產並不代表將對公司運營產生重大影響的根本性戰略轉變，因此，在公司截至2023年12月31日的年度運營報表中，未將其列為已終止業務。

截至2024年6月30日，待售資產的公允價值約為美元0.2 百萬。公司收到了 $0.6 從出售這些資產中獲得百萬美元，並確認出售這些資產的收益為美元0.1 在截至2024年6月30日的六個月中，有100萬人。該公司還記錄了待售資產的虧損 $0.8 百萬美元，這是將賬面價值降至商定的銷售價格，AfaB為美元0.2 百萬。曾經有 不 持有待售資產和 不 在截至2023年6月30日的六個月中出售這些資產。

馬裏蘭生物技術中心補助金

2012年5月，公司與馬裏蘭州馬裏蘭州生物技術中心（“MBC”）的商業與經濟發展部簽訂了轉化研究獎勵協議，該協議於2012年5月23日生效，並於2013年進一步修訂（“獎勵協議”）。MBC的使命是整合創業戰略，以刺激科學發現和知識資產向資本形成和業務發展的轉變。根據獎勵協議, MBC提供了 $325,000 向該公司研究其用於癌症免疫療法的人造抗原呈遞細胞（“AapC”）。這筆補助金在2012年和2013年記為收入，因為公司承擔了有資格獲得補助金的費用。

公司必須通過年度付款來償還資金，計算方法為 3上一年年收入的百分比。應繼續付款 10 自首次付款之日起數年，總額可能高達 200總補助金額的百分比。該協議的結束日期定義為2024年1月31日，或支付所有應付給MBC的款項之日。如果公司沒有獲得任何收入，則無需償還補助金。截至 2024 年 6 月 30 日， 不 因此，收入已記錄在案， 不 目前需要向 MBC 付款。

約翰霍普金斯大學獨家許可協議

公司與約翰·霍普金斯大學（“JHU”）簽訂了自2011年6月起生效的獨家許可協議，該協議於2017年1月進行了修訂和重述（“A&R JHU許可協議”），根據該協議，有許可費、特許權使用費和里程碑付款。作為協議的一部分，公司獲得了JHU的永久獨家許可，涵蓋其與抗原特異性T細胞相關的發明。

JHU 還有權獲得 $ 的里程碑費用75,000 與臨牀試驗里程碑有關。對於治療領域的第一個許可產品或許可服務，公司可能需要向JHU支付額外的里程碑總額費用，即美元1.6 百萬用於臨牀和監管里程碑費用。對於與臨牀和監管里程碑相關的治療領域的第二和第三種許可產品或許可服務，公司可能需要向JHU支付降低的里程碑費用。在診斷領域，公司可能需要向JHU支付總里程碑費用，即美元0.4 第一個許可產品或許可服務可獲得百萬美元，並降低第二和第三個許可產品的里程碑費用，或與監管和商業里程碑相關的許可服務。公司可能需要向JHU支付總里程碑費用 $10萬 瞭解非臨牀領域首個許可產品或許可服務的商業里程碑。總的來説，公司可能需要向JHU支付額外的里程碑費用，最高可達美元4.2 百萬用於治療領域、診斷領域和非臨牀領域所有許可產品或許可服務的所有臨牀、監管和商業里程碑。公司還可能需要為治療產品、診斷產品和非臨牀產品的淨銷售額支付低至中等個位數的特許權使用費。公司還可能需要為治療產品、診斷產品和非臨牀產品的許可服務的淨銷售額支付低至高個位數的特許權使用費。公司必須支付的最低年度特許權使用費為 $10萬 根據A&R JHU許可協議轉交給JHU。公司還可能需要向JHU支付低的兩位數百分比，不得超過 15百分比，佔公司收到的任何非特許權使用費分許可對價。

當此類事件可能發生時，公司將記錄賠償責任。截至2024年6月30日，該公司尚未達到任何里程碑或進行首次商業銷售。

公司必須支付最低特許權使用費，這筆款項從協議簽署四週年開始，以及協議期限內的每一個週年紀念日開始，以抵消未來應付給JHU的特許權使用費。

公司已經產生了美元67.5萬 從一開始就累計的最低特許權使用費。未來的最低年度特許權使用費包括 $10萬 每年在 A&R JHU 許可協議的剩餘期限內到期。公司在可能付款時記錄里程碑、特許權使用費和最低特許權使用費。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司每個月都產生了美元25000 和 $5萬個分別涉及所欠的最低特許權使用費, 該費用包含在所附業務報表的研發費用中.公司應計的特許權使用費為 $0 和 $5萬個 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

突發事件

公司可能會不時受到正常業務過程中出現的各種訴訟和相關事項的約束。當公司認為負債很可能已經發生且金額可以合理估計時，公司會記錄負債準備金。需要作出重大判斷才能確定概率和估計金額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司是 不 參與任何重大法律訴訟。

2022年11月，該公司宣佈，在對其產品線、適應症、時間表和現金狀況進行戰略審查後，該公司實施了一項戰略調整計劃，旨在降低成本併為其AIM INJ臨牀前開發計劃重新分配資源。該公司啟動了一項裁員計劃，將裁員人數減少到 30％，主要影響支持AIM過繼細胞療法（“ACT”）臨牀項目所需的臨牀開發、製造和管理人員。該計劃將公司的員工人數減少了 74 全職員工約為 50 全職員工。公司產生了美元0.7 百萬與裁員相關的費用與遣散費和其他相關的解僱補助金有關。這些一次性員工解僱補助金由遣散費、福利和相關費用組成，所有這些費用預計都將導致現金支出。

2023年8月和11月，公司宣佈，為了減少現金支出，同時繼續執行其現有戰略計劃，董事會批准了該計劃，其管理層正在實施裁員，旨在降低成本和增加公司現金。此次調整使公司的員工人數減少了 44 到 6 全職員工。公司產生了美元3.1 百萬與裁員相關的費用與遣散費和其他相關的解僱補助金有關。這些一次性員工解僱補助金由遣散費、福利和相關費用組成，所有這些費用預計都將導致現金支出。該公司預計，減免的付款將在2024年9月基本完成。

優先股

該公司有 一 A系列優先股的授權股份，其中 一 股票已於 2024 年 6 月 30 日發行並流通。 沒有 優先股於2023年12月31日獲得授權、發行和流通。

2024年6月11日，公司向特拉華州國務卿提交了指定證書，該證書規定，如果親自出庭或通過代理人出席、有權投票表決提案（定義見下文）的普通股總數大於親自或通過代理人出示並有權對該提案投票 “反對” 或 “棄權” 的普通股總數投票提案，那麼A系列優先股的股票的選票數將等於在確定有權投票的股東的記錄日期的已發行普通股數量，並將與普通股的已發行股份一起投票

股票僅作為單一類別涉及 (i) 任何批准公司清算和解散的提案以及任何相關的清算和解散計劃（“解散提案”），（ii）任何為對解散提案進行表決而召集的股東會議休會的提議，或（iii）董事會（自行決定）與解散提案相關的任何其他事項（每份都是 “投票提案”）。除非《特拉華州通用公司法》另有規定，否則A系列優先股沒有投票權。

A系列優先股不可轉換為普通股或公司任何其他類別或系列的股票。如果公司進行任何清算、解散或清盤，無論是自願還是非自願的，A系列優先股的持有人都有權獲得美元0.01，從合法可用的資金中以現金支付。A系列優先股的持有人無權獲得任何形式的股息。

除非特拉華州法律因缺乏足夠的盈餘、合法可用資金或其他原因而禁止，並且受公司董事會的信託義務約束，否則A系列優先股的已發行股份可以隨時根據董事會的命令自行決定贖回。贖回後，A系列優先股的持有人將獲得美元的對價0.01 現金。

普通股

該公司有 250,000,000 普通股的法定股份，其中 1,394,671 和 1,066,320 股票分別於2024年6月30日和2023年12月31日發行和流通。

普通股的發行

2022年3月9日，公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格（“S-3表格”）的貨架註冊聲明，根據該聲明，我們披露我們可以不時通過一次或多次發行發行發行和出售普通股、優先股、債務證券、認股權證、權利或單位的任意組合，其最高總髮行價為美元200 百萬。

2022年6月17日，公司與Cantor Fitzgerald & Co. 和 BTIG, LLC（統稱為 “代理人”）簽訂了受控股權發行銷售協議（“銷售協議”），根據該協議，公司可以發行和出售普通股，總髮行價最高為美元50.0 不時通過代理商數百萬人。根據銷售協議的條款和條件，根據公司的指示，通過代理商進行的任何此類銷售均可通過《證券法》頒佈的第415（a）（4）條所定義的被視為 “市場” 發行的方法進行。公司同意向代理商支付佣金 3.0根據銷售協議出售的任何股票的總收益的百分比。 沒有 銷售額是在截至2024年6月30日的三個月和截至2023年12月31日的年度進行的。2024年2月2日，公司和每位代理商共同同意終止銷售協議，立即生效。公司沒有因終止銷售協議而受到任何重大的提前終止罰款。

2024年2月2日，公司與投資者簽訂了購買協議，根據該協議，公司同意在註冊發行中發行和出售，(i) 總計 117,000 普通股，發行價為美元12.05 每股，以及 (ii) 預先注資的認股權證，行使期限不超過 187,731 普通股，發行價為美元12.049 每份預先注資的認股權證，2024 年 2 月發行的總收益約為 $3.7百萬美元，然後扣除大約$的配售代理費和相關發行費用0.5百萬。由於預先注資認股權證、未註冊認股權證和未註冊的PA認股權證（定義見下文）的負債的公允價值大於2024年2月發行的總收益，因此公司記錄了1美元1.1普通股和認股權證發行虧損百萬美元。所有配售代理費和相關發行費用 $0.5因此，百萬美元被分配給認股權證負債並計入支出。未註冊的賓夕法尼亞州認股權證的公允價值約為 $0.2百萬美元還分配給了認股權證負債並列為支出。

普通股和預籌認股權證（以及預籌認股權證所依據的普通股）的股票由公司根據其S-3表格（文件編號333-263399）的上架註冊聲明發行，該聲明於2022年3月9日向美國證券交易委員會提交，美國證券交易委員會於2022年3月16日宣佈生效（“註冊聲明”），包括其中包含的基本招股説明書和註明日期的相關招股説明書補充文件，2024 年 2 月 2 日，於 2024 年 2 月 5 日向美國證券交易委員會提起訴訟。所有預先注資的認股權證均在收盤時行使。

在私募中，公司向投資者發行了未註冊的認股權證，最多可購買 304,731 未註冊的認股權證，行使價為美元12.05 每股。每份未註冊的認股權證均可立即行使並將過期 兩年 從初次鍛鍊之日起。該公司還向配售代理人發放了未註冊的認股權證，最多可購買 21,331 普通股（“未註冊的賓夕法尼亞州認股權證”），行使價為美元15.0625 每股。每份未註冊的PA認股權證均可立即行使並將過期 五年 從一開始

運動日期。未註冊認股權證和未註冊的賓夕法尼亞州認股權證以及我們在行使未註冊認股權證和未註冊賓夕法尼亞州認股權證時可發行的普通股不是根據《證券法》註冊的，不是根據註冊聲明發行的，而是根據《證券法》第4（a）（2）條和/或根據該法頒佈的第506（b）條規定的豁免發行的。

根據ASC 480-10和ASC 815-40，未註冊的認股權證被歸類為負債。公司根據ASC 815-40對未註冊認股權證進行了評估，得出結論，它們不符合股東權益歸類的標準。具體而言，基本面交易情景下的結算價值使未註冊認股權證無法與公司自有股票掛鈎，公司認為與ASC 815-40發生基本交易相關的範圍例外情況未得到滿足。由於未註冊認股權證符合衍生品的定義，因此它們被記錄為負債，並在首次確認時按公允價值計量。其各自公允價值的任何後續變化均在每個報告日的運營報表中予以確認。

未註冊認股權證包括一項基本交易條款，根據該條款，如果其他人或實體成為權證的受益所有人 50普通股已發行股份的百分比，如果滿足其他條件，公司可能需要通過支付現金從持有人那裏購買未註冊認股權證，金額等於認股權證剩餘未行使部分的Black-Scholes在該基礎交易之日價值。未註冊認股權證按公允價值入賬 $2.8根據蒙特卡羅模擬，發行量為百萬美元。

根據ASC 815-40，預融資認股權證最初被歸類為負債，因為這些認股權證可以現金或其他資產結算，因此沒有資格進行股票分類。預先注資的認股權證按公允價值入賬 $2.0根據公司收盤時的股價，發行量為百萬美元。所有預融資認股權證均在收盤時行使，因此重新歸類為股東權益。

2017年1月，公司通過了2017年股權激勵計劃（“2017年計劃”），該計劃規定向員工、董事和顧問授予限制性股票、購買普通股的期權和其他獎勵。2017年3月，公司修訂了2017年計劃，將可用股票數量增加到 26,433 股份。2018年9月，公司通過了2018年股權激勵計劃（“2018年計劃”），該計劃規定向員工、董事和顧問授予限制性股票、購買普通股的期權和其他獎勵，並保留股權 69,670 為此目的共享。2018年7月對2018年計劃進行了修訂，將可用股票數量增加到 72,365 股份。2021年2月，公司通過了2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”）和 不 根據2017年和2018年的計劃，還將發行更多股票。有 155,434 截至2024年6月30日，根據2021年計劃可供發行的股票。

根據2021年計劃授予的期權數量、期權行使價和其他期權條款由董事會根據2021年計劃的條款確定。通常，股票期權按公允價值授予，可在一段時間內行使 四年，過期時間為 十年 或更少，且須視僱員的持續就業情況而定。在 2022 年 11 月發放的限制性股票單位歸屬於 18 個月 服務期限。 沒有 在截至2024年6月30日的六個月內授予了限制性股票單位。

2023 年 3 月 22 日，為了留住和激勵公司的員工和其他主要出資者，董事會批准了一次性股票期權重新定價（“期權重新定價”）。根據期權重定價，自2023年4月4日（“生效日期”）起，對以下所有先前根據我們的2017年計劃、2018年計劃和2021年計劃授予的普通股股票期權（“重新定價期權”）的行使價進行了修訂，以降低期權的行使價格

此類期權的價格等於或高於普通股每股收盤價 生效日的納斯達克股票市場, 那是 $0.41 每股（“納斯達克市場價格”），條款如下：

由於協議條款已修改，該公司將期權重定價視為對原始股票期權授予的修改。已發行和未償還的期權總數不受期權重新定價的影響。

增量補償費用的計算基於修改前後計算的裁決公允價值的超出部分。計算出的在服務期內確認的增量支出總額為 $0.3 百萬。

有 不 在截至2024年6月30日的六個月內授予的期權。 沒有 期權是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內行使的。

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $1.2 與未歸屬期權相關的未確認薪酬支出總額為百萬美元，將在加權平均期限內予以確認 1.6 年份。

限制性股票單位

限制性股票單位（“RSU”）代表在RSU歸屬後獲得一隻普通股的權利。每個RSU的公允價值基於授予之日普通股的收盤價。

普通股每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數，不考慮普通股等價物。攤薄後的每股淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間未償普通股和普通股等價物的加權平均數。庫存股法用於確定公司股票期權、RSU和認股權證授予的稀釋效應，如果轉換後的方法用於確定公司臨時可贖回認股權證的稀釋效應。 根據如果轉換的方法，假定貨幣中的可臨時贖回的認股權證在期初或發行時（如果晚於發行的話）已被轉換。截至2024年6月30日，所有可臨時贖回的認股權證都不在資金中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司的淨虧損歸屬於普通股股東，因此，所有未償還的股票期權、限制性股票單位和認股權證均具有反稀釋性。

2022年3月16日，公司與Zephyr AI, Inc.（“Zephyr”）簽訂了一項聯合研究協議（“JRA”），重點是聯合合作、識別和驗證某些靶點，以促進免疫療法的進一步研究、開發和潛在商業化。Zephyr由一家控股公司擁有，該公司的多名董事會成員。JRA 的術語是 兩年 除非相互延長。截至2024年3月16日，任何一方都沒有延長JRA的期限，JRA的條款到期。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，與JRA相關的支出並不重要。

從2022年6月開始，公司與哈肯薩克子午線健康探索與創新中心（“CDI”）簽訂了一系列工作聲明，以增強公司的AIM平臺。CDI 董事會主席是董事會成員。截至 2023 年 7 月 31 日，工作説明書的總價值為 $0.2 百萬。曾經有 不 截至2024年6月30日的三個月中向CDI產生的費用和美元25000 在截至2024年6月30日的六個月中發生的。向CDI支付的費用為美元43,000 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。該公司已記錄 不 截至 2024 年 6 月 30 日的應計金額。

該公司有 不 記錄了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的任何税收準備金或優惠。公司已為其遞延所得税淨資產的全額提供了估值補貼，因為在2024年6月30日和2024年12月31日，從可扣除的臨時差額、淨營業虧損結轉和研發抵免中實現的任何未來收益都不太可能實現。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，每個月的有效税率為 0%.