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員工股票選項不包括首席執行官長期績效獎勵會員2023-01-012023-06-300001522540US-GAAP：績效股成員2024-04-012024-06-300001522540US-GAAP：績效股成員2023-04-012023-06-300001522540US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300001522540US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-06-300001522540US-GAAP：員工股票會員2024-04-012024-06-300001522540US-GAAP：員工股票會員2023-04-012023-06-300001522540US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-06-300001522540US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-06-300001522540US-GAAP：績效股成員2024-06-300001522540MQ: 員工股票選項不包括首席執行官長期績效獎勵會員2024-06-300001522540mq: a2024股票回購計劃會員2024-05-060001522540mq: a2024股票回購計劃會員2024-01-012024-06-300001522540mq: a2024股票回購計劃會員2024-04-012024-06-300001522540mq: a2024股票回購計劃會員2024-06-300001522540mq: a2023 股票回購計劃會員2024-04-012024-06-300001522540mq: a2023 股票回購計劃會員2024-01-012024-06-300001522540mq: a2023 股票回購計劃會員2023-04-012023-06-300001522540mq: a2023 股票回購計劃會員2023-01-012023-06-300001522540US-GAAP：普通階級成員MQ: 傑森·加德納先生會員2024-01-012024-06-300001522540US-GAAP：普通階級成員2024-04-012024-06-300001522540US-GAAP：B類普通會員2024-04-012024-06-300001522540US-GAAP：普通階級成員2023-04-012023-06-300001522540US-GAAP：B類普通會員2023-04-012023-06-300001522540US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-06-300001522540US-GAAP：B類普通會員2024-01-012024-06-300001522540US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-06-300001522540US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-06-300001522540US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2024-04-012024-06-300001522540US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：員工股權會員2024-04-012024-06-300001522540US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-06-300001522540US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001522540US-GAAP：普通階級成員MQ: 購買ClassB普通股成員的認股權證2023-01-012023-06-300001522540US-GAAP：普通階級成員MQ: 購買ClassB普通股成員的認股權證2023-04-012023-06-300001522540US-GAAP：B類普通會員MQ: 購買ClassB普通股成員的認股權證2023-04-012023-06-300001522540US-GAAP：B類普通會員MQ: 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美國
證券交易委員會
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
Marqeta, Inc.
| | | | | |
| 特拉華 | 27-4306690 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| |
格蘭德大道 180 號， 六樓， 奧克蘭， 加利福尼亞 | 94612 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(877) 962-7738
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.0001美元 | | MQ | | 這個 納斯達 股票市場有限責任公司 |
| | | | （納斯達克全球精選市場） |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》（“交易法”）第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| | | | |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2024 年 8 月 2 日，有 471,849,781 註冊人A類普通股的股份，面值每股0.0001美元，已發行和 36,518,249 註冊人已發行的b類普通股，面值每股0.0001美元。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
關於前瞻性陳述的説明 | 3 |
| | |
| 第一部分-財務信息 | |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表： | 5 |
| 簡明合併資產負債表 | 5 |
| 簡明合併運營報表和綜合收益（虧損） | 6 |
| 簡明合併股東權益表 | 7 |
| 簡明合併現金流量表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 39 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 41 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 41 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 42 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 42 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 42 |
第 5 項。 | 其他信息 | 42 |
第 6 項。 | 展品 | 43 |
| 簽名 | 44 |
關於前瞻性陳述的説明
本10-Q表季度報告包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述通常與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等詞語或這些詞語或其他類似術語的否定詞語或與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的言論。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
•與美國和全球經濟相關的不確定性以及對我們的業務、經營業績和財務狀況的影響；
•我們未來的財務業績，包括我們的淨收入、收入成本、毛利和運營費用以及我們實現未來盈利的能力；
•我們的客户協議的預期會計處理方式以及此類會計處理可能受到進一步變化或發展的風險；
•我們擴展新產品和服務的能力，例如我們的信用卡平臺；
•我們有效管理或維持增長和擴大業務的能力；
•我們增強平臺和服務以及發展和擴展我們能力的能力；
•我們進一步吸引、保留、分散和擴大客户羣的能力；
•我們維持與髮卡銀行和信用卡網絡關係的能力；
•我們的戰略、計劃、目標和目標；
•我們的國際擴張計劃；
•我們在現有和新的市場和產品中競爭的能力；
•我們估計的市場機會；
•經濟和行業趨勢、預計增長或趨勢分析；
•政治、社會和/或經濟不穩定或軍事衝突的影響；
•我們發展和保護品牌的能力；
•我們遵守法律法規的能力；
•我們成功為針對我們的訴訟進行辯護的能力；
•我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力；
•我們根據授權股票回購計劃回購股票並獲得預期財務收益的能力；以及
•我們對財務報告保持有效的披露控制和內部控制的能力，包括我們修復財務報告內部控制中的重大缺陷的能力。
我們提醒您，上述清單可能不包含本10-Q表季度報告中作出的所有前瞻性陳述。您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們在10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性以及標題為 “風險因素” 的部分以及本10-Q表季度報告以及我們最近提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（“2023年年度報告”）其他地方描述或納入的其他因素的影響。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。除非另有説明或除非上下文另有要求，否則本文檔中所有提及 “Marqeta”、“公司”、“註冊人”、“我們”、“我們的” 或類似內容均指Marqeta, Inc.。上文使用但未定義的大寫術語在本10-Q表季度報告的其他地方定義。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
Marqeta, Inc.
簡明合併資產負債表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 924,730 | | | $ | 980,972 | |
| 受限制的現金 | 8,500 | | | 8,500 | |
| 短期投資 | 228,833 | | | 268,724 | |
| 應收賬款，淨額 | 25,956 | | | 19,540 | |
| 應收結算，淨額 | 27,765 | | | 29,922 | |
| 應收網絡激勵措施 | 34,168 | | | 53,807 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 22,949 | | | 27,233 | |
| 流動資產總額 | 1,272,901 | | | 1,388,698 | |
經營租賃使用權資產，淨額 | 5,653 | | | 6,488 | |
財產和設備，淨額 | 33,011 | | | 18,764 | |
無形資產，淨額 | 32,702 | | | 35,631 | |
| 善意 | 123,523 | | | 123,523 | |
| | | |
| 其他資產 | 20,493 | | | 16,587 | |
| 總資產 | $ | 1,488,283 | | | $ | 1,589,691 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 3,685 | | | $ | 1,420 | |
| 應付收入分成 | 176,425 | | | 173,645 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 157,736 | | | 161,514 | |
| 流動負債總額 | 337,846 | | | 336,579 | |
| | | |
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | 3,254 | | | 5,126 | |
| 其他負債 | 4,808 | | | 4,591 | |
| 負債總額 | 345,908 | | | 346,296 | |
承付款和或有開支（注8） | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.0001 面值； 10萬 和 10萬 已授權的股份， 不 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份 | — | | | — | |
普通股，$0.0001 面值： 1,500,000 和 1,500,000 A類股票獲得授權， 474,230 和 465,985 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和流通的股票。 60萬 和 60萬 B類股票獲得授權， 36,518 和 54,358 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份 | 51 | | | 52 | |
| 額外的實收資本 | 1,885,744 | | | 2,067,776 | |
累計的其他綜合（虧損）收益 | (1,273) | | | 762 | |
| 累計赤字 | (742,147) | | | (825,195) | |
| 股東權益總額 | 1,142,375 | | | 1,243,395 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,488,283 | | | $ | 1,589,691 | |
參見簡明合併財務報表附註。
Marqeta, Inc.
簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 125,270 | | | $ | 231,115 | | | $ | 243,237 | | | $ | 448,456 | |
| 收入成本 | 45,917 | | | 146,506 | | | 79,725 | | | 274,685 | |
| 毛利潤 | 79,353 | | | 84,609 | | | 163,512 | | | 173,771 | |
運營（福利）費用： | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 103,166 | | | 113,521 | | | 198,156 | | | 248,159 | |
| 科技 | 14,769 | | | 13,154 | | | 27,887 | | | 27,744 | |
| 專業服務 | 4,808 | | | 4,873 | | | 8,678 | | | 10,310 | |
| 佔用率 | 1,204 | | | 1,057 | | | 2,298 | | | 2,211 | |
| 折舊和攤銷 | 3,956 | | | 2,494 | | | 7,493 | | | 4,474 | |
| 市場營銷和廣告 | 728 | | | 561 | | | 1,106 | | | 1,002 | |
| 其他運營費用 | 3,418 | | | 5,103 | | | 7,322 | | | 10,336 | |
執行董事長長期績效獎 | (157,738) | | | 13,267 | | | (144,617) | | | 26,388 | |
運營（福利）支出總額 | (25,689) | | | 154,030 | | | 108,323 | | | 330,624 | |
運營收入（虧損） | 105,042 | | | (69,421) | | | 55,189 | | | (156,853) | |
其他收入，淨額 | 14,216 | | | 10,762 | | | 28,143 | | | 22,434 | |
所得税支出前的收入（虧損） | 119,258 | | | (58,659) | | | 83,332 | | | (134,419) | |
| 所得税支出（福利） | 150 | | | 138 | | | 284 | | | (6,821) | |
淨收益（虧損） | $ | 119,108 | | | $ | (58,797) | | | $ | 83,048 | | | $ | (127,598) | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整的變化 | (85) | | | 100 | | | (197) | | | 119 | |
短期投資未實現（虧損）收益的淨變動 | (364) | | | 1,607 | | | (1,838) | | | 5,642 | |
其他綜合（虧損）淨收益 | (449) | | | 1,707 | | | $ | (2,035) | | | $ | 5,761 | |
綜合收益（虧損） | $ | 118,659 | | | $ | (57,090) | | | $ | 81,013 | | | $ | (121,837) | |
| | | | | | | |
歸屬於A類和b類普通股股東的每股淨收益（虧損） | | | | | | | |
基本 | $ | 0.23 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.16 | | | $ | (0.24) | |
稀釋 | $ | 0.23 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.16 | | | $ | (0.24) | |
用於計算歸屬於A類和b類普通股股東的每股淨收益（虧損）的加權平均股數 | | | | | | | |
基本 | 515,959 | | | 538,267 | | | 516,973 | | | 538,989 | |
稀釋 | 524,401 | | | 538,267 | | | 525,415 | | | 538,989 | |
參見簡明合併財務報表附註。
Marqeta, Inc.
簡明合併股東權益表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 520,343 | | | $ | 52 | | | $ | 2,067,776 | | | $ | 762 | | | $ | (825,195) | | | $ | 1,243,395 | |
| 行使期權時發行普通股 | 98 | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 在限制性股票單位淨結算後發行普通股 | 2,806 | | | — | | | (10,917) | | | — | | | — | | | (10,917) | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股認股權證的歸屬 | — | | | — | | | 2,100 | | | — | | | — | | | 2,100 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 33,393 | | | — | | | — | | | 33,393 | |
| 執行董事長長期績效獎 | — | | | — | | | 13,121 | | | — | | | — | | | 13,121 | |
| 普通股的回購和報廢，包括消費税 | (5,238) | | | — | | | (32,830) | | | — | | | — | | | (32,830) | |
| 累計其他綜合收益（虧損）的變化 | — | | | — | | | — | | | (1,586) | | | — | | | (1,586) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,060) | | | (36,060) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 518,009 | | | $ | 52 | | | $ | 2,072,692 | | | $ | (824) | | | $ | (861,255) | | | $ | 1,210,665 | |
| 行使期權時發行普通股 | 33 | | | — | | | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | 327 | | | — | | | 1,629 | | | — | | | — | | | 1,629 | |
| | | | | | | | | | | |
| 在限制性股票單位淨結算後發行普通股 | 3,338 | | | — | | | (9,370) | | | — | | | — | | | (9,370) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 38,209 | | | — | | | — | | | 38,209 | |
| 執行董事長長期績效獎 | — | | | — | | | (157,738) | | | — | | | — | | | (157,738) | |
| 普通股的回購和報廢，包括消費税 | (10,959) | | | (1) | | | (59,737) | | | — | | | — | | | (59,738) | |
| 累計其他綜合收益（虧損）的變化 | — | | | — | | | — | | | (449) | | | — | | | (449) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 119,108 | | | 119,108 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 510,748 | | | $ | 51 | | | $ | 1,885,744 | | | $ | (1,273) | | | $ | (742,147) | | | $ | 1,142,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積其他 綜合收益（虧損） | | 累積的
赤字 | | 總計
股東
股權 |
| | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | | | | 541,364 | | | $ | 53 | | | $ | 2,082,373 | | | $ | (7,237) | | | $ | (602,233) | | | $ | 1,472,956 | |
| 行使期權時發行普通股 | | | | | 803 | | | — | | | 1,051 | | | — | | | — | | | 1,051 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在限制性股票單位淨結算後發行普通股 | | | | | 1,470 | | | — | | | (3,746) | | | — | | | — | | | (3,746) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股認股權證的歸屬 | | | | | — | | | — | | | 2,102 | | | — | | | — | | | 2,102 | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 33,906 | | | — | | | — | | | 33,906 | |
| 執行董事長長期績效獎 | | | | | — | | | — | | | 13,121 | | | — | | | — | | | 13,121 | |
| 普通股的回購和報廢，包括消費税 | | | | | (3,206) | | | — | | | (20,993) | | | | | — | | | (20,993) | |
| 累計其他綜合收益（虧損）的變化 | | | | | — | | | — | | | — | | | 4,054 | | | — | | | 4,054 | |
| 淨虧損 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (68,801) | | | (68,801) | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | 540,431 | | | $ | 53 | | | $ | 2,107,814 | | | $ | (3,183) | | | $ | (671,034) | | | $ | 1,433,650 | |
| 行使期權時發行普通股 | | | | | 828 | | | — | | | 1,310 | | | — | | | — | | | 1,310 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | | | | | 446 | | | — | | | 1,775 | | | — | | | — | | | 1,775 | |
| 在限制性股票單位淨結算後發行普通股 | | | | | 2,679 | | | — | | | (6,324) | | | — | | | — | | | (6,324) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股認股權證的歸屬 | | | | | — | | | — | | | 2,372 | | | — | | | — | | | 2,372 | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 32,152 | | | — | | | — | | | 32,152 | |
| 執行董事長長期績效獎 | | | | | — | | | — | | | 13,267 | | | — | | | | | 13,267 | |
| 普通股的回購和報廢，包括消費税 | | | | | (10,168) | | | (1) | | | (48,496) | | | — | | | — | | | (48,497) | |
| 累計其他綜合收益（虧損）的變化 | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,707 | | | — | | | 1,707 | |
| 淨虧損 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58,797) | | | (58,797) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | | | | 534,216 | | | $ | 52 | | | $ | 2,103,870 | | | $ | (1,476) | | | $ | (729,831) | | | $ | 1,372,615 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
Marqeta, Inc.
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
淨收益（虧損） | $ | 83,048 | | | $ | (127,598) | |
為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 7,493 | | | 4,474 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 67,604 | | | 63,776 | |
執行董事長長期績效獎 | (144,617) | | | 26,388 | |
| 非現金合併後薪酬支出 | — | | | 32,430 | |
| 非現金運營租賃費用 | 258 | | | 1,231 | |
| 短期投資溢價的攤銷（折扣的增加） | (1,823) | | | (2,311) | |
| | | |
| 其他 | (45) | | | 499 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (6,692) | | | 63 | |
| 應收結算 | 2,157 | | | 7,513 | |
| 應收網絡激勵措施 | 19,639 | | | (24,402) | |
| 預付費用和其他資產 | 2,478 | | | 14,467 | |
| 應付賬款 | 1,413 | | | (3,239) | |
| 應付收入分成 | 2780 | | | (16,341) | |
| 應計費用和其他負債 | (6,484) | | | (11,828) | |
| 經營租賃負債 | (1,075) | | | (1,642) | |
由（用於）經營活動提供的淨現金 | 26,134 | | | (36,520) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (2,193) | | | (668) | |
| 內部使用軟件的資本化 | (10,471) | | | (6,395) | |
| 業務合併，扣除收購的現金 | — | | | (131,914) | |
| | | |
| 購買短期投資 | — | | | (279,548) | |
| | | |
| 短期投資的到期日 | 40,0000 | | | 296,000 | |
| | | |
由（用於）投資活動提供的淨現金 | 27,336 | | | (122,525) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| 行使股票期權（包括提前行使的股票期權）所得的收益，扣除回購提前行使的未歸屬期權 | 108 | | | 2,299 | |
| | | |
| | | |
| 與員工股票購買計劃相關的發行股票的收益 | 1,629 | | | 1,775 | |
| 與限制性股票單位淨股結算相關的已繳税款 | (20,287) | | | (10,070) | |
| 回購普通股 | (91,162) | | | (67,073) | |
| | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (109,712) | | | (73,069) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | (56,242) | | | (232,114) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金——期初 | 989,472 | | | 1,191,646 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金-期末 | $ | 933,230 | | | $ | 959,532 | |
參見簡明合併財務報表附註。
Marqeta, Inc.
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 924,730 | | | $ | 950,157 | |
| 受限制的現金 | 8,500 | | | 9,375 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 933,230 | | | $ | 959,532 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | |
| 購買財產和設備應計但尚未付款 | $ | 2,262 | | | $ | 137 | |
| 基於股份的薪酬資本化為內部使用軟件 | $ | 3,998 | | | $ | 2,282 | |
| 回購普通股，包括消費税，應計但尚未支付 | $ | 2,025 | | | $ | 2,417 | |
| | | |
| | | |
參見簡明合併財務報表附註。
目錄
Marqeta, Inc.
簡明合併財務報表附註
（以千為單位的表格金額，每股金額、比率或註明的除外）
（未經審計）
1。業務概述和演示基礎
Marqeta, Inc.（“公司”）於2010年在特拉華州成立，為創新領導者開發數字支付技術。該公司的現代髮卡平臺使客户能夠創建定製和創新的支付卡計劃，為他們提供可配置性和靈活性，從而打造更好的支付體驗。
該公司為其所有客户提供髮卡機構處理器服務，對於大多數客户而言，它還充當髮卡程序經理。該公司主要通過為客户處理信用卡交易來賺取收入。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的適用中期報告規則和條例編制的。根據此類規章制度，公司根據公認會計原則編制的年度財務報表中包含的某些信息和附註披露已被簡要或省略。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表源自公司經審計的合併財務報表，這些報表包含在公司於2024年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中。隨附的簡明合併財務報表應與10-k表年度報告中包含的公司的合併財務報表及其附註一起閲讀。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。管理層認為，隨附的簡明合併財務報表反映了公允列報公司中期的合併財務狀況、經營業績、綜合虧損和現金流所必需的所有正常、經常性調整。截至2024年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他未來年度或中期的預期業績。
改敍
與執行主席長期績效獎相關的前一時期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。
估算值的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層對報告的資產和負債金額、或有負債的披露以及報告的收入和支出金額做出各種估算和假設。重要的估計和假設包括但不限於通過企業合併獲得的資產和負債的公允價值和使用壽命、或有負債的估計、股權獎勵和認股權證的公允價值、基於股份的薪酬、與客户簽訂的合同中可變對價的估計、合同意外開支和處理錯誤準備金、網絡激勵的估計以及所得税的估值。實際結果可能與這些估計有重大差異。
業務風險和不確定性
該公司自成立以來每個季度都出現淨虧損，截至2024年6月30日的本季度除外。該公司的累計赤字為 $742.1截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。該公司預計，在可預見的將來，由於其承擔與為客户開發新產品、獲取新客户、發展品牌、擴展到新地區和開發現有平臺基礎設施有關的成本和費用，其運營將出現淨虧損。該公司認為，其現金和現金等價物為美元924.7 百萬美元和短期投資228.8 截至2024年6月30日，百萬美元足以為其在發佈這些財務報表後的至少未來十二個月內提供運營資金。
2。重要會計政策摘要
細分信息
該公司作為單一的運營部門和報告單位運營。公司的首席運營決策者是其首席執行官，他審查合併後的財務信息，以做出運營決策、評估財務業績、分配資源和評估公司的財務業績。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，根據客户的賬單地址，美國以外的淨收入為 10% 和 9分別為％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，根據客户的賬單地址，美國以外的淨收入為 3% 和 3分別為％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，位於美國境外的長期資產並不重要。
限制性現金
限制性現金包括向髮卡銀行存款，以便在客户資金未及時存入髮卡銀行以結算客户與信用卡網絡的交易的情況下，向髮卡銀行提供抵押品。限制性現金還包括用於擔保公司在加利福尼亞州奧克蘭的辦公總部租賃的信用證的現金。“髮卡銀行” 是指代表自己或代表企業發行支付卡（信用卡、借記卡或預付卡）的金融機構。“信用卡網絡” 是為結算和信用卡支付信息流提供基礎設施的網絡。
重要會計政策
與截至2023年12月31日的財政年度的10-k表年度報告相比，我們的重要會計政策沒有重大變化。
最近的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-07年會計準則更新》（“ASU”），《分部報告》（主題280）：對應報告的分部披露的改進。修訂後的指導方針要求增量披露可申報的細分市場，主要是有關重大分部支出的披露。修正案還要求擁有單一可報告分部的實體提供這些修正案要求的所有披露以及所有現有的分部披露。修正案沒有改變實體確定其運營部門、彙總這些運營部門的方式，也沒有應用定量閾值來確定其應報告的細分市場。修正案將追溯適用於財務報表中列報的所有前期，對2023年12月15日之後的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。公司正在評估採用新的披露要求的影響。
2023年12月，FasB發佈了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，該文件修改了所得税披露規則，要求各實體在税率對賬中披露（1）特定類別，（2）所得税前持續經營的收入或虧損
支出或福利（國內和國外分開）和（3）所得税支出或持續經營的收益（按聯邦、州和國外分開）。亞利桑那州立大學 2023-09 年還要求各實體披露其向國際、聯邦、州和地方司法管轄區繳納的所得税，以及其他變化。該指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。亞利桑那州立大學 2023-09 應在前瞻性基礎上申請，但允許追溯性申請。公司正在評估採用新的披露要求的影響。
3.收入
收入分解
下表提供了有關客户分類收入的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 平臺服務收入，淨額 | $ | 119,271 | | | $ | 226,198 | | | $ | 233,205 | | | $ | 436,530 | |
| 其他服務收入 | 5,999 | | | 4,917 | | | 10,032 | | | 11,926 | |
| 淨收入總額 | $ | 125,270 | | | $ | 231,115 | | | $ | 243,237 | | | $ | 448,456 | |
合約餘額
下表提供有關合同資產和遞延收入的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同餘額 | | 資產負債表參考 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 合同資產-當前 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 1,487 | | | $ | 1,461 | |
| 合約資產-非流動 | | 其他資產 | | 10,843 | | | 9,397 | |
| 合同資產總額 | | | | $ | 12,330 | | | $ | 10,858 | |
| 遞延收入-當前 | | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 10,265 | | | $ | 11,829 | |
| 遞延收入-非流動 | | 其他負債 | | 3,126 | | | 4,071 | |
| 遞延收入總額 | | | | $ | 13,391 | | | $ | 15,900 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中確認的淨收入在相應期初的遞延收入餘額中為美元4.3百萬和美元3.2分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中確認的淨收入為美元，其中包含在相應期初的遞延收入餘額中6.0 百萬和美元7.8 分別為百萬。
剩餘的履約義務
公司的履約義務與客户合同中的承諾相關的履約義務，即在整個合同期限內處理交易的未來待命義務。截至2024年6月30日，分配給我們剩餘履約義務的交易價格總額為美元53.6百萬。該公司預計將確認大約 64兩年內百分比及剩餘部分 36未來三到五年的百分比。
4。無形資產，淨額
截至本報告所述日期，我們的業務合併產生的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
開發的技術 | $ | 41,000 | | | $ | 41,000 | |
累計攤銷 | (8,298) | | | (5,369) | |
無形資產，淨額 | $ | 32,702 | | | $ | 35,631 | |
已開發技術無形資產的攤還期為 7 年份。無形資產的攤銷費用為美元1.5百萬和美元1.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中為百萬美元，以及美元2.9 百萬和美元2.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
截至2024年6月30日，無形資產的預期未來攤銷費用如下：
| | | | | |
2024 年的剩餘時間 | $ | 2,929 | |
2025 | 5,857 | |
2026 | 5,857 | |
2027 | 5,857 | |
2028 | 5,857 | |
| 此後 | 6,345 | |
無形資產的預期未來攤銷費用總額 | $ | 32,702 | |
5。短期投資
公司的短期投資被列為可供出售的證券，在簡明合併資產負債表中歸類為流動資產，因為公司可以隨時出售這些證券用於其運營，甚至在到期之前。
公司短期投資的攤銷成本、未實現收益（虧損）和估計公允價值包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 估計公允價值 |
| 短期投資 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 216,100 | | | $ | — | | | $ | (669) | | | $ | 215,431 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資產支持證券 | 10,441 | | | — | | | (36) | | | 10,405 | |
| 公司債務證券 | 2,998 | | | — | | | (1) | | | 2,997 | |
| | | | | | | |
| 短期投資總額 | $ | 229,539 | | | $ | — | | | $ | (706) | | | $ | 228,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 估計公允價值 |
| 短期投資 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 239,297 | | | $ | 970 | | | $ | (11) | | | $ | 240,256 | |
| 美國機構證券 | 15,000 | | | — | | | (7) | | | 14,993 | |
| | | | | | | |
| 資產支持證券 | 10,438 | | | 62 | | | — | | | 10,500 | |
| 公司債務證券 | 2,981 | | | — | | | (6) | | | 2,975 | |
| 短期投資總額 | $ | 267,716 | | | $ | 1,032 | | | $ | (24) | | | $ | 268,724 | |
該公司有 二十四 和 四 分別對截至2024年6月30日和2023年12月31日的未實現虧損頭寸進行短期投資。公司不打算出售截至2024年6月30日有未實現虧損的任何短期投資，也預計公司很可能被要求在整個攤銷成本基礎恢復之前出售此類證券。
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，分別從累計其他綜合收益中重新歸類的短期投資的已實現收益或虧損。對於有未實現虧損的短期投資，公司評估了（i）公司是否打算出售任何此類投資，（ii）在收回全部攤銷成本基礎之前，公司被要求出售任何可供出售債務證券的可能性不大；（iii）投資公允價值的下降是由信貸或非信貸相關因素造成的。根據該評估，公司確定，截至2024年6月30日，其短期投資沒有重大信貸或非信貸相關減值。
下表彙總了公司短期投資的既定到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 攤銷成本 | | 估計公允價值 | | 攤銷成本 | | 估計公允價值 |
| 一年內到期 | $ | 139,649 | | | $ | 139,436 | | | $ | 90,438 | | | $ | 90,533 | |
一年至四年後到期 | 89,890 | | | 89,397 | | | 177,278 | | | 178,191 | |
| 總計 | $ | 229,539 | | | $ | 228,833 | | | $ | 267,716 | | | $ | 268,724 | |
6。公允價值測量
下表顯示了按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值總額 |
| 現金等價物 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 479,130 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 479,130 | |
| 美國國庫券 | 198,796 | | | — | | | — | | | 198,796 | |
| 商業票據 | — | | | 13,980 | | | — | | | 13,980 | |
| 公司債務證券 | — | | | 38,621 | | | — | | | 38,621 | |
存款證 | — | | | 24,340 | | | — | | | 24,340 | |
| 短期投資 | | | | | | | |
| 美國國債 | 215,431 | | | — | | | — | | | 215,431 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資產支持證券 | — | | | 10,405 | | | — | | | 10,405 | |
| 公司債務證券 | — | | | 2,997 | | | — | | | 2,997 | |
| | | | | | | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 893,357 | | | $ | 90,343 | | | $ | — | | | $ | 983,700 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值總額 |
| 現金等價物 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 627,983 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 627,983 | |
| 美國國庫券 | 230,602 | | | — | | | — | | | 230,602 | |
| 短期投資 | | | | | | | |
| 美國國債 | 240,256 | | | — | | | — | | | 240,256 | |
| 美國機構證券 | — | | | 14,993 | | | — | | | 14,993 | |
| | | | | | | |
| 資產支持證券 | — | | | 10,500 | | | — | | | 10,500 | |
| 公司債務證券 | — | | | 2,975 | | | — | | | 2,975 | |
| | | | | | | |
以公允價值計量的總資產 | $ | 1,098,841 | | | $ | 28,468 | | | $ | — | | | $ | 1,127,309 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公司將貨幣市場基金、美國國庫券、商業票據、存款證、美國國庫證券、美國機構證券、資產支持證券和公司債務證券歸入公允價值層次結構的1級或2級，因為公司使用報價市場價格或替代定價來源和利用市場可觀察輸入的模型對這些投資進行估值。
在截至2024年6月30日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，沒有在公允價值層次結構級別之間進行金融工具轉移。
7。資產負債表的某些組成部分
財產和設備，淨額
財產和設備包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 租賃權改進 | $ | 8,110 | | | $ | 8,110 | |
| 計算機設備 | 9,038 | | | 8,885 | |
| 傢俱和固定裝置 | 2,507 | | | 2,597 | |
| 內部開發和購買的軟件 | 37,890 | | | 19,324 | |
| 57,545 | | | 38,916 | |
| 累計折舊和攤銷 | (24,534) | | | (20,152) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 33,011 | | | $ | 18,764 | |
與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元2.5 百萬和美元1.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元4.6 百萬和美元2.0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
公司資本化了美元7.2 百萬和美元4.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，內部用途軟件開發成本分別為百萬美元，美元14.6 百萬和美元8.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 2023 年 12 月 31 日 | |
應計收入成本 | $ | 81,585 | | | $ | 74,357 | | |
應計薪酬和福利 | 27,762 | | | 42,305 | | |
遞延收入 | 10,265 | | | 11,829 | | |
| 應計技術成本 | 7,247 | | | 5,039 | | |
由於發行銀行 | 7,892 | | | 7,892 | | |
應計納税負債 | 4,716 | | | 4,929 | | |
應計專業服務 | 4,180 | | | 4,559 | | |
經營租賃負債，流動部分 | 4,409 | | | 3,908 | | |
為合同突發事件和處理錯誤準備金 | 4,033 | | | 3,754 | | |
其他應計負債 | 5,647 | | | 2,942 | | |
應計費用和其他流動負債 | $ | 157,736 | | | $ | 161,514 | | |
8。承付款和或有開支
信用證
關於公司總部辦公空間的租賃, 公司必須向房東提供金額為美元的信用證1.5百萬。公司已通過存入美元來擔保這張信用證1.5向發行金融機構存入百萬美元，該存款在簡明合併資產負債表中被歸類為限制性現金。
法律突發事件
在正常業務過程中，公司可能會不時受到各種法律事務的約束，例如威脅或待處理的索賠或訴訟。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不存在會對公司財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的法律應急事項，無論是個人還是總體。鑑於法律訴訟的不可預測性，公司的評估以當時可用的信息為基礎。隨着更多信息的出現，公司將重新評估潛在負債，並可能修改估計。
付款交易的結算
客户將一定金額的預付款存入發證銀行開設的賬户，以結算其付款交易。此類預付款金額只能用於結算客户的付款交易，不被視為公司的資產。因此，客户在髮卡銀行賬户中持有的資金未反映在公司的簡明合併資產負債表中。如果客户未能存入足夠的資金來結算交易，則公司有責任要求發證銀行結算交易，因此，如果隨後無法從客户那裏收回此類款項，公司將蒙受損失。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司分別沒有出現這種性質的損失。
賠償
在正常業務過程中，公司簽訂了範圍和條款不同的協議，根據這些協議，公司同意就某些事項向客户、Card Networks、髮卡銀行、供應商、出租人和其他方進行賠償，包括但不限於因違反此類協議、公司提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。關於髮卡行，公司會不時收到賠償申請，如果這些損失是由於公司未能履行與發證銀行簽訂的計劃協議而造成的，則公司可能會賠償髮卡行因不遵守適用法律和法規而可能蒙受的損失。
此外，公司已與其董事以及某些高級管理人員和員工簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求公司賠償他們因其作為董事、高級管理人員或員工的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求公司根據此類協議提供賠償，公司也沒有意識到這可能會對其簡明合併財務報表產生重大影響的索賠。
公司還包括對客户的服務級別承諾，保證一定的績效水平，並允許這些客户在公司未能達到規定的水平時獲得積分。
9。股票激勵計劃
在2024年第一季度，公司根據2021年股票期權和激勵計劃，根據初始目標數向公司的某些員工授予了基於績效的限制性股票單位（“PSU”）。可能歸屬和結算的PSU的最終數量取決於公司在預先設定的績效期限內的業績指標的業績，視薪酬委員會對預先設定的績效目標的績效水平的批准情況而定。PSU 授予的背心已結束 三年 然後有一個 一年 績效期，三分之一的PSU將在績效期結束後進行懸崖歸屬，然後按季度等額分期歸屬。在業績期內，根據業績指標實現批准的績效目標的可能性，可能發行的PSU數量和確認的相關股份薪酬支出將向上或向下調整。根據實現預先設定的績效目標的可能性，發行的PSU數量可能介於 0% 到 200目標金額的百分比。
執行主席長期績效獎
2021 年 4 月和 5 月，公司董事會以基於績效的股票期權的形式向公司執行主席和時任首席執行官發放了股權激勵獎勵，涵蓋 19,740,923 和 47,267 公司b類普通股的股份，行使價為美元21.49 和 $23.40 分別為每股（統稱為 “執行主席長期績效獎”）。執行董事長長期績效獎的頒發條件是滿足了需要擔任公司首席執行官或執行董事長的特定服務條件，以及在特定股價上實現了某些障礙 七年 與2021年公司首次公開募股相關的封鎖期到期後的業績期。
2024 年第二季度，公司執行主席辭職，轉任董事會非僱員董事，導致執行主席長期績效獎勵按其條款被沒收，導致基於股份的薪酬支出一次性逆轉167.3百萬，其中 $157.7m 與以往各期確認的支出有關。公司將在沒收發生時對其進行核算。
公司在計劃下的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期權數量 | | 每股加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限（年） | | 聚合內在價值 (1) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 36,671 | | | $ | 16.09 | | | 7.45 | | $ | 24,481 | |
| 已授予 | — | | | 0.00 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (130) | | | 0.83 | | | | | |
已取消並沒收 (3) | (20,308) | | | 21.39 | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 16,232 | | $ | 9.57 | | | 7.19 | | $ | 12,678 | |
自 2024 年 6 月 30 日起可行使 (2) | 11,869 | | | $ | 10.55 | | | 6.72 | | $ | 13,839 | |
自 2024 年 6 月 30 日起歸屬 | 10,549 | | $ | 10.01 | | | 6.67 | | $ | 11,681 | |
(1) 內在價值是根據截至相應資產負債表日的價內股票期權的行使價與普通股的公允價值之間的差額計算得出的。
(2) 2011年計劃允許提前行使股票期權。因此，無論歸屬狀態如何，根據該計劃授予的期權均被列為可行使的股票期權。
(3) 執行主席長期績效獎的沒收導致 19,788 期權被沒收。
下表按獎勵類型列出了報告期內簡明合併運營報表和綜合虧損及簡明合併資產負債表中以下細列項目中按獎勵類型分列的基於股份的薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 限制性庫存單位 | $ | 28,656 | | | $ | 25,179 | | | 52,819 | | | 49,970 | |
| 股票期權 | 5,974 | | | 5,309 | | | 12,585 | | | 12,793 | |
性能限制型股票單位 | 1,368 | | | — | | | 1,608 | | | — | |
員工股票購買計劃 | 293 | | | 410 | | | 592 | | | 1,013 | |
| | | | | | | |
基於股份的薪酬記錄在薪酬和福利中 | 36,291 | | | 30,898 | | | 67,604 | | | 63,776 | |
執行董事長長期績效獎 | (157,738) | | | 13,267 | | | (144,617) | | | 26,388 | |
財產和設備（資本化內部使用軟件） | 1,918 | | | 1,254 | | | 3,998 | | | 2,282 | |
基於股份的薪酬（福利）支出總額 | $ | (119,529) | | | $ | 45,419 | | | (73,015) | | | $ | 92,446 | |
截至2024年6月30日，按獎勵類型分列的未確認的薪酬成本：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未確認的薪酬成本 | | 加權平均識別週期（以年為單位） | |
限制性股票單位，包括PSU | $ | 248,071 | | | 2.2 | |
| 股票期權 | 28,801 | | | 1.7 | |
| | | | |
總計 | $ | 276,872 | | | | |
10。股東權益交易
股票回購計劃
2024 年 5 月 6 日，公司董事會批准了一項高達 $ 的股票回購計劃200公司100萬股A類普通股（“2024年股票回購計劃”）。根據2024年股票回購計劃，公司有權根據適用的聯邦證券法，包括通過《交易法》第10b5-1條規定的交易計劃，通過公開市場購買、私下協商交易或其他方式回購股票。回購的股票數量和購買時機基於一般商業和市場狀況以及其他因素，包括法律要求。2024 年股票回購計劃沒有設定的到期日期。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司回購了大約 11.0以美元的價格在公開市場上出售百萬股59.1根據2024年的股票回購計劃，百萬美元，平均價格為美元5.39。回購股份的總價格以及相關的交易成本和消費税（美元）0.6百萬美元反映為公司簡明合併資產負債表中普通股和額外實收資本的減少。截至2024年6月30日，美元140.9根據2024年股票回購計劃，仍有100萬股可供未來股票回購。
根據2023年5月批准的股票回購計劃（“2023年股票回購計劃”），公司回購了 5.2以美元的價格在公開市場上出售百萬股32.8百萬，平均價格為美元6.27 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司回購了 10.2以美元的價格在公開市場上出售百萬股48.5根據2023年股票回購計劃，百萬美元，平均價格為美元4.75。2023年股票回購計劃下的回購已於2024年3月31日完成。
普通股轉換
在2024年第二季度，一位股東自願轉換 17.7b類普通股的百萬股已發行股票轉換為a類普通股 一-一對一。A類普通股和b類普通股持有人的權利，包括清算權和股息權，除外，A類普通股持有人有權投票 一 每股投票，而b類普通股持有人有權 10 每股選票。
11。歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）
每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以根據所有潛在普通股的稀釋效應進行調整的已發行普通股的加權平均數。在公司報告淨虧損的時期，攤薄後的每股淨虧損與基本每股淨虧損相同，因為潛在的稀釋項目具有反稀釋作用。
公司計算歸屬於普通股股東的每股基本和攤薄淨收益（虧損）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) |
| A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| 分子 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益（虧損），基本 | $ | 109,105 | | | $ | 10,003 | | | $ | (52,764) | | | $ | (6,033) | | | $ | 75,207 | | | $ | 7,841 | | | $ | (114,389) | | | $ | (13,209) | |
| 攤薄後歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） | $ | 108,544 | | | $ | 10,564 | | | $ | (52,764) | | | $ | (6,033) | | | $ | 74,830 | | | $ | 8,218 | | | $ | (114,389) | | | $ | (13,209) | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股基本淨收益（虧損）的加權平均股數 | 472,628 | | | 43,331 | | | 483,039 | | | 55,229 | | | 468,161 | | | 48,812 | | | 483,194 | | | 55,795 | |
| 普通股稀釋潛在份額的影響 | 5,263 | | | 3,179 | | | — | | | — | | | 5,263 | | | 3,179 | | | — | | | — | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益（虧損）的加權平均股數 | 477,891 | | | 46,510 | | | 483,039 | | | 55,229 | | | 473,424 | | | 51,991 | | | 483,194 | | | 55,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損），基本 | $ | 0.23 | | | $ | 0.23 | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.11) | | | 0.16 | | | 0.16 | | | (0.24) | | | (0.24) | |
| 攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損） | $ | 0.23 | | | $ | 0.23 | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.11) | | | 0.16 | | | 0.16 | | | (0.24) | | | (0.24) | |
(1) A類和b類普通股的上期淨收益（虧損）已單獨列報，以符合本期的列報方式，這對我們先前報告的基本或攤薄後的每股淨收益（虧損）沒有影響。
由於A類普通股和b類普通股的清算權和股息權相同，因此未分配收益是按比例分配的，因此，A類普通股和b類普通股的個人或合併後的每股收益（虧損）將相同。
由於納入攤薄後每股淨收益（虧損）會產生反稀釋效應而被排除在攤薄後每股淨收益（虧損）計算之外的潛在稀釋證券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股票期權、限制性股票和員工股票購買計劃 | 35,229 | | | 21,468 | | | 45,152 | | | 24,835 | |
| | | | | | | |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，以下潛在的稀釋性證券被排除在攤薄後的每股淨收益（虧損）的計算之外，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用，因為公司在此期間處於虧損狀態：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | |
| A 級 | | B 級 | | | | | |
購買b類普通股的認股權證 | — | | | 1,900 | | | | | | |
股票期權、限制性股票和員工股票購買計劃 | 53,171 | | | 30,626 | | | | | | |
| 總計 | 53,171 | | | 32,526 | | | | | | |
12。所得税
公司記錄的所得税準備金為美元0.2 百萬和美元0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元。公司記錄的所得税準備金為美元0.3百萬加上$的福利6.8在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。截至2024年6月30日的六個月的所得税準備金主要歸因於盈利的外國司法管轄區的所得税支出。截至2023年6月30日的六個月的所得税優惠主要歸因於美元7.2由於收購Power Finance Inc. 而發放的部分估值補貼為百萬美元，抵消了美元0.4來自外國盈利業務的數百萬所得税支出。
公司在美國和外國司法管轄區接受所得税審計。我們記錄了與不確定税收狀況相關的負債，並認為在所有開放納税年度中，我們已經為所得税的不確定性提供了足夠的儲備金。
13。集中風險和重要客户
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括現金和現金等價物、短期投資和應收賬款。金融機構的存款現金可能超過聯邦保險限額。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，短期投資為美元228.8 百萬和美元268.7 分別為百萬美元，並且除美國國債外，總公允價值超過總餘額5％的證券沒有集中度，該發行人的證券除外，其總額為美元215.4 百萬，或 94短期投資的百分比和美元255.2 百萬，或 95分別佔短期投資的百分比。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司投資組合中的所有債務證券均為投資等級。
公司的很大一部分付款交易是通過以下方式結算的 一 髮卡銀行，薩頓銀行。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中， 72% 和 77總處理量的百分比，即通過公司平臺處理的付款總金額，扣除退貨和退款，分別通過薩頓銀行結算。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中， 73% 和 78總處理量的百分比分別通過薩頓銀行結算。
公司收入的很大一部分來自一位客户。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，該客户佔 47% 和 78分別佔公司淨收入的百分比。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該客户佔 48% 和 77分別佔公司淨收入的百分比。截至 2024 年 6 月 30 日，有兩個客户佔據 21% 和 10公司應收賬款餘額的百分比。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們的簡明合併財務報表和本10-Q表季度報告和2023年年度報告其他地方包含的相關附註。本討論包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。正如標題為 “前瞻性陳述注意事項” 的部分所討論的那樣，由於各種因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異，包括在本10-Q表季度報告和2023年年度報告中以 “風險因素” 為標題的部分中列出或納入的因素。
概述
Marqeta的使命是通過使整個支付體驗原生愉悦來實現金融服務的現代化。Marqeta的現代平臺使我們的客户能夠創建具有可配置性和靈活性的定製和創新的支付卡程序。Marqeta的開放API提供對高度可擴展的基於雲的支付基礎設施的即時訪問，使客户能夠將支付體驗嵌入到應用程序或網站中，以提供個性化的用户體驗。客户可以使用我們的平臺快速啟動和管理自己的信用卡程序、髮卡以及授權和結算付款交易。我們還提供強大的信用卡計劃管理，使我們的客户能夠將Marqeta嵌入到他們的產品中，而無需構建某些複雜的合規要素或客户支持服務。
Marqeta的創新產品是憑藉深厚的領域專業知識和客户至上的思維方式開發的，旨在啟動、擴展和管理信用卡計劃。Marqeta為其所有客户提供髮卡機構處理器服務，對於大多數客户而言，它還充當信用卡項目經理。根據客户所需的控制和責任水平，Marqeta可以採用各種不同的配置與公司合作：
•由 Marqeta 管理：藉助 Managed By Marqeta（“MxM”），Marqeta為髮卡行提供髮卡行合作伙伴，作為客户信用卡計劃的銀行識別碼（“BIN”）贊助商，代表髮卡行管理客户的信用卡計劃，並提供全方位的服務，包括配置客户生產環境所需的許多關鍵資源。除了通過我們的API為客户提供對Marqeta控制面板的訪問權限外，Marqeta還管理與啟動信用卡計劃相關的許多主要任務，例如與信用卡網絡和髮卡銀行一起定義和管理該計劃，運營該計劃和管理某些盈利組成部分，以及管理適用法規、髮卡銀行和信用卡網絡規則的遵守情況。我們的 Mxm 客户還可獲得各種託管服務，包括爭議管理、欺詐評分、信用卡配送和持卡人支持服務。
•由Marqeta提供支持：藉助Powered By Marqeta（“pxM”），Marqeta還允許客户通過我們的API訪問Marqeta儀錶板，提供付款處理，並協助使用某些配置元素，使客户能夠獨立使用該平臺。與我們的Mxm卡計劃不同，我們的Pxm客户負責卡計劃的其他內容，包括與卡網絡和髮卡銀行一起定義和管理該計劃，以及管理適用法規、髮卡銀行和信用卡網絡規則的遵守情況。
鑑於Marqeta平臺的模塊化，某些客户還可以選擇將Mxm的元素整合到他們的Pxm卡計劃中，以創建自定義的Powered By Plus解決方案。
宏觀經濟因素的影響
我們無法預測宏觀經濟因素，包括各種地緣政治衝突、與全球選舉相關的不確定性、持續的供應鏈短缺、更高的通貨膨脹和利率以及全球經濟狀況的不確定性將對我們的加工量和未來的經營業績產生的影響。宏觀經濟狀況的惡化可能會增加消費者支出減少、消費者和商業破產、破產、業務倒閉、信貸損失增加、外幣波動或其他業務中斷的風險，這可能會對我們的業務產生不利影響。我們將繼續監控這些情況，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為符合客户、供應商和員工最大利益的行動，採取行動改變我們的運營和商業慣例。有關進一步討論或納入，請參閲本10-Q表季度報告和我們的2023年年度報告中標題為 “風險因素” 的部分
參考這些宏觀經濟因素對我們業務可能產生的影響。
關鍵運營指標和非公認會計準則財務指標
我們會審查許多運營和財務指標，包括下文列出的關鍵運營指標，以幫助我們評估業務和增長趨勢、制定預算、評估投資有效性並評估運營效率。除了根據公認會計原則確定的業績外，下表還列出了我們認為有助於評估經營業績的關鍵運營指標和非公認會計準則財務指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 總處理量 (TPV)（以百萬計） | $ | 70,627 | | | $ | 53,615 | | | $ | 137,294 | | | $ | 103,635 | |
| | | | | | | |
| 淨收入（以千計） | $ | 125,270 | | | $ | 231,115 | | | $ | 243,237 | | | $ | 448,456 | |
| 毛利（以千計） | $ | 79,353 | | | $ | 84,609 | | | $ | 163,512 | | | $ | 173,771 | |
| 毛利率 | 63 | % | | 37 | % | | 67 | % | | 39 | % |
淨收益（虧損）（以千計） | $ | 119,108 | | | $ | (58,797) | | | $ | 83,048 | | | $ | (127,598) | |
淨收益（虧損）利潤率 | 95 | % | | (25) | % | | 34 | % | | (28) | % |
運營（福利）支出總額（以千計） | $ | (25,689) | | | $ | 154,030 | | | $ | 108,323 | | | $ | 330,624 | |
| | | | | | | |
| 非公認會計準則指標： | | | | | | | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤（千美元） | $ | (1,817) | | | $ | 824 | | | $ | 7,409 | | | $ | (3,521) | |
| 調整後息折舊攤銷前利潤率 | (1) | % | | 0.4 | % | | 3 | % | | (1) | % |
| 非公認會計準則運營支出（以千計） | $ | 81,170 | | | $ | 83,785 | | | $ | 156,103 | | | $ | 177,292 | |
總處理量（“TPV”）-TPV 表示通過我們的平臺處理的付款總金額，扣除退貨和退款。我們認為，TPV是一項關鍵的運營指標，也是衡量我們平臺市場採用率、品牌增長、客户業務增長和業務規模的主要指標。
調整後息税折舊攤銷前利潤——調整後息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，計算方法為調整後的淨收益（虧損），不包括折舊和攤銷；基於股份的薪酬支出；與股份薪酬相關的工資税；重組費用；與潛在或成功收購相關的盡職調查成本、交易成本和整合成本以及現金和非現金合併後薪酬支出；所得税支出（收益）；以及其他淨收益（支出），包括來自短期投資的利息收入、已實現的外幣損益、我們在權益法投資的損益中所佔份額、權益法投資或其他金融工具的減值以及出售權益法投資的收益。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量經營業績的重要指標，因為它使管理層和董事會能夠評估和比較我們各個時期的核心經營業績，包括運營效率。此外，我們在計算年度員工獎金計劃和基於績效的限制性股票單位時使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為輸入。有關非公認會計準則指標的使用、列報方式的變更以及淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬的討論，請參閲以下標題為 “非公認會計準則財務指標的使用” 的部分。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率——調整後的息税折舊攤銷前利潤率是一項非公認會計準則財務指標，計算方法是調整後的息税折舊攤銷前利潤除以淨收入。管理層和董事會使用該衡量標準來評估我們的運營效率。有關使用非公認會計準則指標以及淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤率對賬的討論，請參閲以下標題為 “使用非公認會計準則財務指標” 的部分。
非公認會計準則運營費用——非公認會計準則運營費用是一項非公認會計準則財務指標，計算方法為經調整的總運營支出，不包括折舊和攤銷；基於股份的薪酬支出；執行董事長長期績效獎勵；與股份薪酬相關的工資税；重組費用；以及包括應付費用在內的收購相關費用
盡職調查成本、與潛在或成功收購相關的交易成本和整合成本，以及現金和非現金合併後薪酬支出。我們認為，非公認會計準則運營支出是衡量經營業績的重要指標，因為它使管理層和董事會能夠評估和比較我們各個時期的核心經營業績，包括運營效率。有關非公認會計準則指標的使用、列報方式的變更以及總運營支出與非公認會計準則運營支出的對賬的討論，請參閲以下標題為 “使用非公認會計準則財務指標” 的部分。
運營結果的組成部分
淨收入
淨收入有兩個組成部分：平臺服務收入、淨收入和其他服務收入。
平臺服務收入，淨額。平臺服務收入包括交換費（扣除收入分成和其他向客户支付的服務級別款項），以及某些客户安排的信用卡網絡和髮卡銀行成本，其中公司是向客户提供服務的代理商。平臺服務收入還包括手續費和其他費用。“交換費” 是由信用卡網絡設定的基於交易和基於交易量的費用，由商業銀行支付給發行用於向商家購買商品或服務的支付卡的髮卡銀行。公司通過為客户處理的信用卡交易賺取交換費，按交易金額的百分比加上每筆交易的固定金額計算。交易費在相關交易結算時予以確認。
“收入分成” 付款激勵我們的客户增加他們在我們平臺上的處理量。收入分成通常按賺取的交換費或處理量的百分比計算，並按月支付給我們的Mxm客户。收入分成付款記錄為淨收入的減少。通常，隨着客户處理量的增加，我們分享收入的速度也會增加。
手續費和其他費用按處理量的百分比定價，也可以按每筆交易的費用定價，這些費用是在自動櫃員機上使用支付卡或進行跨境購物時賺取的。當客户的處理量低於特定閾值時，最低手續費也包含在手續費和其他費用中。
當承諾的服務完成且履行我們的履約義務時，我們會確認收入。當我們授權交易、驗證交易沒有錯誤並接受數據並將其發佈到我們的記錄中時，平臺服務被視為完整。
其他服務收入。其他服務收入主要包括信用卡配送服務獲得的收入。信用卡配送費用通常在訂購信用卡庫存時向客户收取，並在向客户配送卡片時確認為收入。
收入成本
收入成本包括信用卡網絡費用、髮卡銀行費用和客户安排的信用卡配送成本，其中公司是向客户提供服務的主要機構，不包括折舊和攤銷，折舊和攤銷在合併運營報表和綜合虧損報表中單獨報告。信用卡網絡費用等於處理量的指定百分比或通過相應銀行卡網絡進行的每筆交易的固定金額。髮卡行費用用於補償我們的髮卡銀行向客户髮卡以及通過信用卡網絡贊助我們的髮卡計劃，費用通常等於處理量的指定百分比或每筆交易的固定金額。信用卡配送費用包括實體卡、包裝和其他配送費用。
我們與Card Networks有單獨的營銷和激勵安排，為我們提供金錢激勵，以建立客户卡計劃，並通過相應的信用卡網絡進行傳輸。激勵金額通常根據處理量的百分比或通過信用卡網絡路由的交易數量來確定。我們將這些激勵措施記錄為以公司為主體的客户安排中信用卡網絡費用的降低。通常，隨着加工量的增加，我們從這些安排中獲得更高的金錢激勵率，前提是在年度衡量期內達到一定的數量閾值。對於某些具有年度衡量期的激勵安排，一年的期限可能與我們的財政年度不一致。此外，激勵措施最終實現情況的不確定性可能導致信用卡網絡費用的異常波動，並可能發生在達到交易量閾值的季度，因為在整個衡量期（可能持續六到十二個月）中，對交易量適用更高的激勵率。通常，我們在第一季度獲得的貨幣激勵率更高，因為年度評估期最接近完成，而且已經達到更高的交易量閾值。在第二季度，隨着年度衡量期和交易量閾值的重置，我們獲得的貨幣激勵率通常最低。
運營（福利）費用
薪酬和福利主要包括工資、員工福利、遣散費和其他解僱補助金、激勵性薪酬、承包商成本和基於股份的薪酬。
技術主要包括第三方託管費用、軟件許可證、低於我們資本門檻的硬件購買以及支持和維護成本。
專業服務主要包括諮詢、法律、審計和招聘費用。
佔用率主要包括租金、維修、維護和其他與建築物相關的費用。
折舊和攤銷主要包括我們的固定資產的折舊以及資本化的內部使用軟件和已開發的技術無形資產的攤銷。
營銷和廣告主要包括一般營銷和促銷活動的成本。
其他運營費用主要包括保險費用、賠償費用、差旅相關費用、州和地方間接税以及其他一般辦公費用。
執行主席長期績效獎包括與執行主席長期績效獎相關的基於股份的薪酬，包括沒收的影響。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出）淨額主要包括來自我們的短期投資和現金存款的利息收入、出售權益法投資的收益、權益法投資或其他金融工具的減值、權益法投資的虧損份額以及已實現的外幣收益和虧損。
所得税支出（福利）
所得税支出包括美國聯邦和州所得税，以及與某些外國司法管轄區相關的所得税。我們維持對美國聯邦和州遞延所得税淨資產的全額估值補貼，因為我們得出的結論是，實現遞延所得税淨資產的可能性不大。
運營結果
下表列出了我們在所述期間的經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | | $ | 125,270 | | | $ | 231,115 | | | $ | 243,237 | | | $ | 448,456 | |
| 收入成本 | | 45,917 | | | 146,506 | | | 79,725 | | | 274,685 | |
| 毛利潤 | | 79,353 | | | 84,609 | | | 163,512 | | | 173,771 | |
運營（福利）費用： | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | | 103,166 | | | 113,521 | | | 198,156 | | | 248,159 | |
| 科技 | | 14,769 | | | 13,154 | | | 27,887 | | | 27,744 | |
| 專業服務 | | 4,808 | | | 4,873 | | | 8,678 | | | 10,310 | |
| 佔用率 | | 1,204 | | | 1,057 | | | 2,298 | | | 2,211 | |
| 折舊和攤銷 | | 3,956 | | | 2,494 | | | 7,493 | | | 4,474 | |
| 市場營銷和廣告 | | 728 | | | 561 | | | 1,106 | | | 1,002 | |
| 其他運營費用 | | 3,418 | | | 5,103 | | | 7,322 | | | 10,336 | |
執行董事長長期績效獎 | | (157,738) | | | 13,267 | | | (144,617) | | | 26,388 | |
運營（福利）支出總額 | | (25,689) | | | 154,030 | | | 108,323 | | | 330,624 | |
運營收入（虧損） | | 105,042 | | | (69,421) | | | 55,189 | | | (156,853) | |
其他收入，淨額 | | 14,216 | | | 10,762 | | | 28,143 | | | 22,434 | |
所得税支出前的收入（虧損） | | 119,258 | | | (58,659) | | | 83,332 | | | (134,419) | |
| 所得税支出（福利） | | 150 | | | 138 | | | 284 | | | (6,821) | |
淨收益（虧損） | | $ | 119,108 | | | $ | (58,797) | | | $ | 83,048 | | | $ | (127,598) | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的比較
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 淨收入： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 平臺服務總額，淨額 | | $ | 119,271 | | $ | 226,198 | | $ | (106,927) | | | (47) | % |
| 其他服務 | | 5,999 | | 4,917 | | 1,082 | | | 22 | % |
| 淨收入總額 | | $ | 125,270 | | $ | 231,115 | | $ | (105,845) | | | (46) | % |
| | | | | | | | |
| 總處理量 (TPV)（以百萬計） | | $ | 70,627 | | $ | 53,615 | | $ | 17,012 | | | 32 | % |
截至2024年6月30日的三個月，淨收入總額與2023年同期相比減少了1.058億美元，下降了46％，其中1.212億美元歸因於我們的最大客户Block, Inc。淨收入的下降主要是由2023年8月的區塊協議修正案（“2023年8月區塊修正案”）推動的，該修正案允許降低定價，並影響了現金應用程序計劃的收入列報作為費用與Cash App主卡網絡數量相關的發行銀行和信用卡網絡的欠款是記錄為自2023年7月1日起生效的淨收入中從Cash App計劃獲得的收入的減少。在以前的時期，這些成本包含在收入成本中。截至2024年6月30日的三個月，這些費用的影響使淨收入減少了1.391億美元，對增長率產生了60個百分點（“ppts”）的負面影響。淨收入的減少被Block計劃中TPV的增加部分抵消。來自其他客户的收入增加了1,540萬美元，這主要是由於TPV的增加被合同續訂和信用卡計劃組合的不利變化，尤其是Pxm產品的增長所部分抵消。
在截至2024年6月30日的三個月中，其他服務收入與2023年同期相比增加了110萬美元，增長了22％，這是由於本年度出現的一次性信用卡替換配送訂單。
TPV的增長是由我們所有主要垂直領域的增長推動的，尤其是金融服務，Pxm客户的表現優於Mxm客户。在截至2024年6月30日的三個月，我們前五名客户的TPV與2023年同期相比增長了24％，而截至2024年6月30日的三個月，作為一個整體，所有其他客户的TPV在截至2024年6月30日的三個月中與2023年同期相比增長了75％。請注意，前五名客户在兩個時期之間可能有所不同。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入成本： | | | | | | | | |
| 信用卡網絡費用，淨額 | | $ | 37,940 | | $ | 135,004 | | $ | (97,064) | | | (72) | % |
| 髮卡銀行費用 | | 3,286 | | 7,772 | | (4,486) | | | (58) | % |
| 其他 | | 4,691 | | 3,730 | | 961 | | | 26 | % |
| 收入總成本 | | $ | 45,917 | | $ | 146,506 | | $ | (100,589) | | | (69) | % |
| | | | | | | | |
| 毛利潤 | | $ | 79,353 | | $ | 84,609 | | $ | (5,256) | | | (6) | % |
| 毛利率 | | 63 | % | | 37 | % | | | | |
截至2024年6月30日的三個月，收入成本與2023年同期相比減少了1.006億美元，下降了69％，其中1.007億美元歸因於Block，這主要是由於我們拖欠髮卡銀行和信用卡網絡的費用與Cash App主卡網絡量相關的收入列報方式發生了變化，這些費用現已反映在淨收入中。這些減少被成本增加部分抵消
這是由總產值增長了32％造成的。
由於上述淨收入和收入成本的下降，截至2024年6月30日的三個月，我們的毛利潤與2023年同期相比減少了530萬美元，下降了6％，在截至2024年6月30日的三個月中，我們的毛利率與2023年同期相比增長了26個百分點。
運營（福利）費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
運營（福利）費用： | | | | | | | | |
| 工資、獎金、福利和工資税 | | $ | 66,875 | | | $ | 82,623 | | | $ | (15,748) | | | (19) | % |
| 基於股份的薪酬 | | 36,291 | | | 30,898 | | | 5,393 | | | 17 | % |
| 薪酬和福利總額 | | 103,166 | | | 113,521 | | | (10,355) | | | (9) | % |
| 淨收入的百分比 | | 82 | % | | 49 | % | | | | |
| 科技 | | 14,769 | | | 13,154 | | | 1,615 | | | 12 | % |
| 淨收入的百分比 | | 12 | % | | 6 | % | | | | |
| 專業服務 | | 4,808 | | | 4,873 | | | (65) | | | (1) | % |
| 淨收入的百分比 | | 4 | % | | 2 | % | | | | |
| 佔用率 | | 1,204 | | | 1,057 | | | 147 | | | 14 | % |
| 淨收入的百分比 | | 1 | % | | — | % | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 3,956 | | | 2,494 | | | 1,462 | | | 59 | % |
| 淨收入的百分比 | | 3 | % | | 1 | % | | | | |
| 市場營銷和廣告 | | 728 | | | 561 | | | 167 | | | 30 | % |
| 淨收入的百分比 | | 1 | % | | — | % | | | | |
| 其他運營費用 | | 3,418 | | | 5,103 | | | (1,685) | | | (33) | % |
| 淨收入的百分比 | | 3 | % | | 2 | % | | | | |
執行董事長長期績效獎 | | (157,738) | | 13,267 | | (171,005) | | | (1289) | % |
| 淨收入的百分比 | | (126) | % | | 6 | % | | | | |
運營（福利）支出總額 | | $ | (25,689) | | $ | 154,030 | | $ | (179,719) | | |
| 淨收入的百分比 | | (21)% | | 67% | | | | |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，工資、獎金、福利和工資税減少了1,570萬美元，下降了19％。下降的主要原因是員工人數同比減少以及2024年資本化用於內部用途軟件開發的工資、獎金和福利成本增加。此外，由於2023年進行的重組，與2024年相比，2023年的遣散費有所增加。
在截至2024年6月30日的三個月中，股票薪酬與2023年同期相比增加了540萬美元，這主要是由於去年與2023年重組相關的獎勵被沒收。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，技術支出增加了160萬美元，增長了12％。增長是由於更高的許可和託管成本，以支持我們在實施和支持我們的系統和工具時持續增長。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月中，專業服務費用保持相對平穩。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，入住費用保持相對平穩。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，折舊和攤銷費用增加了150萬美元，增長了59％。增長的主要原因是內部開發軟件的攤銷額增加。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月中，營銷和廣告費用保持相對平穩。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，其他運營支出減少了170萬美元，下降了33％。下降的主要原因是持續的成本優化舉措對本年度產生了影響。
執行董事長長期績效獎勵在截至2024年6月30日的三個月中與2023年同期相比有所下降，這主要是由於公司執行主席向董事會非僱員董事職位過渡後，執行主席長期績效獎勵在本年度被沒收，1.673億美元的股權薪酬支出一次性逆轉，其中1.577億美元與前期確認的支出有關。
其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
其他收入，淨額 | | $ | 14,216 | | | $ | 10,762 | | | $ | 3,454 | | | 32 | % |
| 淨收入的百分比 | | 11 | % | | 5 | % | | | | |
截至2024年6月30日的三個月，其他收入與2023年同期相比淨增長了350萬美元，增長了32％。增長的主要原因是我們的短期投資組合在2024年第二季度賺取的利息收入增加。
所得税支出
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，所得税支出保持相對平穩。
客户集中度
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們的淨收入的47％和78％分別來自最大的客户Block。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的比較
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 淨收入： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 平臺服務總額，淨額 | | $ | 233,205 | | $ | 436,530 | | (203,325) | | | (47) | % |
| 其他服務 | | 10,032 | | 11,926 | | (1,894) | | | (16) | % |
| 淨收入總額 | | $ | 243,237 | | $ | 448,456 | | $ | (205,219) | | | (46) | % |
| | | | | | | | |
| 總處理量 (TPV)（以百萬計） | | $ | 137,294 | | $ | 103,635 | | $ | 33,659 | | | 32 | % |
截至2024年6月30日的六個月中，總淨收入與2023年同期相比減少了2.052億美元，下降了46％，其中2.282億美元歸因於Block。淨收入的下降主要是由2023年8月的《區塊修正案》推動的。在截至2024年6月30日的六個月中，這些費用的影響使淨收入減少了2.647億美元，對增長率產生了59個百分點的負面影響。淨收入的減少被Block計劃中TPV的增加部分抵消。來自其他客户的收入增加了2580萬美元，這主要是由TPV的增長所部分推動的，但合同續訂和信用卡計劃組合的不利變化，尤其是我們的Pxm產品增長的影響。
由於去年發生的一次性信用卡配送訂單，截至2024年6月30日的六個月中，其他服務收入與2023年同期相比減少了190萬美元，下降了16％。
TPV的增長主要是由我們所有主要垂直領域的增長推動的，尤其是金融服務和Pxm客户。在截至2024年6月30日的六個月中，我們前五名客户的TPV增長與2023年同期相比增長了26％，而所有其他客户的總體價值在截至2024年6月30日的六個月中與2023年同期相比增長了70％，而所有其他客户的TPV作為一個整體在截至2024年6月30日的六個月中增長了70％。請注意，前五名客户在兩個時期之間可能有所不同。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入成本： | | | | | | | | |
| 信用卡網絡費用，淨額 | | 65,184 | | 251,637 | | $ | (186,453) | | | (74) | % |
| 髮卡銀行費用 | | 6,296 | | 15,052 | | (8,756) | | | (58) | % |
| 其他 | | 8,245 | | 7,996 | | 249 | | | 3 | % |
| 收入總成本 | | $ | 79,725 | | $ | 274,685 | | $ | (194,960) | | | (71) | % |
| | | | | | | | |
| 毛利潤 | | $ | 163,512 | | $ | 173,771 | | $ | (10,259) | | | (6) | % |
| 毛利率 | | 67 | % | | 39 | % | | | | |
截至2024年6月30日的六個月中，收入成本與2023年同期相比減少了1.95億美元。下降的主要原因是2023年8月修正案導致的收入列報方式的變化。由於TPV增長32％，髮卡銀行和網絡費用的增加部分抵消了這些下降。
由於上述淨收入和收入成本的下降，截至2024年6月30日的六個月中，我們的毛利與2023年同期相比減少了1,030萬美元，下降了6％。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的毛利率與2023年同期相比增長了28個百分點。
運營（福利）費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 工資、獎金、福利和工資税 | | $ | 130,552 | | | $ | 184,383 | | | $ | (53,831) | | | (29) | % |
| 基於股份的薪酬 | | 67,604 | | | 63,776 | | | 3,828 | | | 6 | % |
| 薪酬和福利總額 | | 198,156 | | | 248,159 | | | (50,003) | | | (20) | % |
| 淨收入的百分比 | | 81 | % | | 55 | % | | | | |
| 科技 | | 27,887 | | | 27,744 | | | 143 | | | 1 | % |
| 淨收入的百分比 | | 11 | % | | 6 | % | | | | |
| 專業服務 | | 8,678 | | | 10,310 | | | (1,632) | | | (16) | % |
| 淨收入的百分比 | | 4 | % | | 2 | % | | | | |
| 佔用率 | | 2,298 | | | 2,211 | | | 87 | | | 4 | % |
| 淨收入的百分比 | | 1 | % | | — | % | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 7,493 | | | 4,474 | | | 3,019 | | | 67 | % |
| 淨收入的百分比 | | 3 | % | | 1 | % | | | | |
| 市場營銷和廣告 | | 1,106 | | | 1,002 | | | 104 | | | 10 | % |
| 淨收入的百分比 | | — | % | | — | % | | | | |
| 其他運營費用 | | 7,322 | | | 10,336 | | | (3,014) | | | (29) | % |
| 淨收入的百分比 | | 3 | % | | 2 | % | | | | |
執行董事長長期績效獎 | | $ | (144,617) | | $ | 26,388 | | (171,005) | | | (648) | % |
| 淨收入的百分比 | | (59) | % | | 6 | % | | | | |
運營（福利）支出總額 | | $ | 108,323 | | $ | 330,624 | | $ | (222,301) | | |
| 淨收入的百分比 | | 45% | | 74% | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，工資、獎金、福利和工資税減少了5,380萬美元，下降了29％。下降的原因是Power Finance前僱員的合併後薪酬成本降低，2023年重組導致的遣散費用降低，員工人數同比減少以及2024年資本化用於內部用途軟件開發的工資、獎金和福利成本增加。
在截至2024年6月30日的六個月中，基於股份的薪酬與2023年同期相比增加了380萬美元，這主要是由於去年與2023年重組相關的獎勵被沒收。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，技術支出保持相對平穩。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，專業服務支出減少了160萬美元，下降了16％。下降的主要原因是諮詢費減少。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，入住費用保持相對平穩。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，折舊和攤銷增加了300萬美元，增長了67％。增長主要是由於內部開發軟件的攤銷以及來自收購Power Finance的已開發技術無形資產的攤銷。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，營銷和廣告費用保持相對平穩。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，其他運營支出減少了300萬美元，下降了29％。下降的主要原因是成本優化舉措影響了本年度。
執行董事長長期績效獎勵在截至2024年6月30日的六個月中與去年同期相比有所下降，這主要是由於公司執行主席向董事會非僱員董事職位過渡後，執行主席長期績效獎勵於2024年被沒收，1.46億美元的股份薪酬支出為1.673億美元，其中1.446億美元與上年同期有關。
其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
其他收入，淨額 | | $ | 28,143 | | | $ | 22,434 | | | $ | 5,709 | | | 25 | % |
| 淨收入的百分比 | | 12 | % | | 5 | % | | | | |
截至2024年6月30日的六個月中，其他收入與2023年同期相比淨增長了570萬美元，增長了25％。增長主要歸因於截至2024年6月30日的六個月中，我們的短期投資組合的利息收入增加。
所得税支出（福利）
截至2024年6月30日的六個月中，所得税支出與2023年同期相比增加了710萬美元，這主要是由於去年因收購Power Finance Inc而發放了720萬美元的部分估值補貼。
客户集中
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的淨收入的48％和77％分別來自最大的客户Block。
使用非公認會計準則財務指標
我們的非公認會計準則指標作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮它們。這些非公認會計準則指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則制定的指標。在評估這些非公認會計準則指標時，您應該意識到，將來我們將承擔類似於 “關鍵運營指標和非公認會計準則財務指標” 下列出的非公認會計準則指標列報中的調整費用。與最直接可比的GAAP指標相比，使用這些非公認會計準則指標存在許多限制，包括：
•其他公司，包括我們行業中的公司，調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則運營支出的計算方式可能與我們計算該指標的方式有所不同，也可能根本不這樣做；這降低了其作為比較衡量標準的用處；
•儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來可能必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類置換或新資本支出的現金資本支出要求；以及
•調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映所得税的影響，所得税可能代表我們可用現金的減少。
我們鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標以及非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。
本報告所述期間淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤以及GAAP運營（收益）支出與非公認會計準則運營支出的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | | $ | 125,270 | | | $ | 231,115 | | | $ | 243,237 | | | $ | 448,456 | |
淨收益（虧損） | | $ | 119,108 | | | $ | (58,797) | | | $ | 83,048 | | | $ | (127,598) | |
淨收益（虧損）利潤率 | | 95 | % | | (25) | % | | 34 | % | | (28) | % |
運營（福利）支出總額 | | $ | (25,689) | | | $ | 154,030 | | | $ | 108,323 | | | $ | 330,624 | |
| | | | | | | | |
淨收益（虧損） | | $ | 119,108 | | | $ | (58,797) | | | $ | 83,048 | | | $ | (127,598) | |
| 折舊和攤銷費用 | | 3,956 | | | 2,494 | | | 7,493 | | | 4,474 | |
基於股份的薪酬支出 (1) | | 36,291 | | | 33,789 | | | 67,604 | | | 66,667 | |
執行董事長長期績效獎 (1) | | (157,738) | | | 13,267 | | | (144,617) | | | 26,388 | |
| 與股份薪酬相關的工資税支出 | | 702 | | | 638 | | | 1,867 | | | 1,278 | |
收購相關費用 (2) | | 9,930 | | | 11,684 | | | 19,873 | | | 46,152 | |
| 重組 | | — | | | 8,373 | | | — | | | 8,373 | |
其他收入，淨額 | | (14,216) | | | (10,762) | | | (28,143) | | | (22,434) | |
| 所得税支出（福利） | | 150 | | | 138 | | | 284 | | | (6,821) | |
| 調整後 EBITDA | | $ | (1,817) | | | $ | 824 | | | $ | 7,409 | | | $ | (3,521) | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | (1) | % | | 0.4 | % | | 3 | % | | (1) | % |
| | | | | | | | |
運營（福利）支出總額 | | $ | (25,689) | | | $ | 154,030 | | | $ | 108,323 | | | $ | 330,624 | |
| 折舊和攤銷費用 | | (3,956) | | | (2,494) | | | (7,493) | | | (4,474) | |
基於股份的薪酬支出 | | (36,291) | | | (33,789) | | | (67,604) | | | (66,667) | |
執行董事長長期績效獎 | | 157,738 | | | (13,267) | | | 144,617 | | | (26,388) | |
| 與股份薪酬相關的工資税支出 | | (702) | | | (638) | | | (1,867) | | | (1,278) | |
| 重組 | | — | | | (8,373) | | | — | | | (8,373) | |
收購相關費用 (2) | | (9,930) | | | (11,684) | | | (19,873) | | | (46,152) | |
| 非公認會計準則運營費用 | | $ | 81,170 | | | $ | 83,785 | | | $ | 156,103 | | | $ | 177,292 | |
(1) 與我們的執行主席長期績效獎勵相關的前一時期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。
(2) 收購相關費用，包括交易成本、整合成本以及現金和非現金合併後薪酬支出，已排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤中，因為此類支出不能反映我們持續的核心業務，也不能代表運營業務所需的持續成本；相反，這些是專門與離散交易相關的成本。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們的主要流動性來源包括現金、現金等價物和總額為12億美元的短期投資，這些金額用於營運資本的目的。我們的現金等價物和短期投資主要包括銀行存款、貨幣市場基金、美國國庫券、美國國庫券、美國機構證券、資產支持證券、商業票據、存款證和公司債務證券。正如我們的累計赤字所反映的那樣，我們產生了巨大的營業虧損。我們預計在可預見的將來將繼續蒙受營業虧損。
2024 年 5 月 6 日，公司董事會一致批准回購公司高達 2 億美元的 A 類普通股（“2024 年股票回購計劃”），因為之前的計劃（“2023 年股票回購計劃”，2023 年 5 月 8 日批准了 2 億美元的回購計劃）
在 2024 年第一季度精疲力盡。這兩個計劃都有相同的回購條件。根據2024年回購計劃，公司有權根據適用的聯邦證券法，包括通過《交易法》第10b5-1條規定的交易計劃，通過公開市場購買、私下協商交易或其他方式回購股票。回購的股票數量和購買時機將基於一般商業和市場狀況以及其他因素，包括法律要求。2024 年股票回購計劃沒有設定的到期日期，可以隨時取消或暫停，恕不另行通知。
2023年2月3日，我們收購了Power Finance Inc.（“Power Finance”）的所有已發行股票。作為收購條款的一部分，我們與收購的某些主要員工簽訂了合併後現金補償安排，根據該安排，我們將在收購之日後的2.2年加權平均服務期內向他們支付8,510萬美元的現金（可能在解僱時予以沒收）。截至2024年6月30日，3,420萬美元的合併後現金補償安排仍未兑現。
我們認為，我們現有的現金和現金等價物以及短期投資將足以滿足我們在未來12個月以上的營運資本和資本支出需求。截至提交本10-Q表季度報告之日，我們可以訪問和控制所有現金、現金等價物和短期投資，但作為限制性現金持有的金額除外。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們計劃在產品開發、平臺基礎設施、股票回購和全球擴張方面的持續投資。我們將使用現金滿足各種需求，包括對業務的持續投資、潛在的戰略收購、資本支出和對基礎設施的投資，包括我們對雲計算服務提供商和某些發行銀行的不可撤銷的購買承諾。
截至2024年6月30日，我們有850萬澳元的限制性現金，其中包括在髮卡銀行持有的存款，用於在客户的資金未及時存入髮卡行以結算客户與信用卡網絡的交易時向髮卡銀行提供抵押品。限制性現金還包括根據辦公空間租賃協議為擔保我們付款而在銀行持有的現金。
現金流
下表彙總了我們在指定期間的現金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| （以千計） |
由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 26,134 | | | $ | (36,520) | |
由（用於）投資活動提供的淨現金 | 27,336 | | | (122,525) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (109,712) | | | (73,069) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | $ | (56,242) | | | $ | (232,114) | |
運營活動
我們的經營活動提供的最大現金來源是我們的淨收入。我們在經營活動中現金的主要用途是支付信用卡網絡和髮卡銀行費用以及與員工相關的薪酬。某些運營資產和負債的結算時間，包括收入分成支付、獎金支付、向雲計算服務提供商支付的預付款、結算應收賬款和網絡激勵應收賬款，可能會影響簡明合併現金流量表中作為淨現金提供並用於經營活動的金額。
在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為2610萬美元，而2023年同期使用的淨現金為3,650萬美元。經營活動提供的淨現金的增加主要是由於本期的淨收入以及收取網絡激勵應收賬款和應付收入分成應付賬款的時機，但由於執行主席長期績效獎被沒收而導致的非現金支出的減少部分抵消了這一增長。
投資活動
投資活動提供的淨現金主要包括我們短期投資投資的到期日和銷售額。投資活動中使用的淨現金主要包括購買短期投資、購買不動產和設備、內部使用軟件的資本化以及企業合併的現金對價。
在截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為2730萬美元，而2023年同期使用的淨現金為1.225億美元。投資活動提供的淨現金增加主要是由於2023年對Power Finance的收購，以及短期投資的購買和到期的現金流入增加了2350萬美元。
融資活動
用於融資活動的淨現金主要包括髮行股權證券的收益。用於融資活動的淨現金主要包括與基於股份的薪酬活動和股票回購計劃相關的淨付款。
截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1.097億美元，而2023年同期使用的淨現金為7,310萬美元。用於融資活動的淨現金的增加主要是由於根據2024年和2023年股票回購計劃回購我們的A類普通股的款項增加，以及與基於股份的薪酬獎勵的淨股份結算相關的預扣税額增加。
義務和其他承諾
與我們在2023年年度報告中披露的義務和其他承諾相比，我們的義務和其他承諾沒有實質性變化。
有關我們的合同義務和其他承諾的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註8 “承付款和意外開支”。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。
與我們在2023年年度報告中提出的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的關鍵會計估計相比，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國和全球開展業務，在正常業務過程中我們面臨市場風險。與這些市場風險的定量和定性披露相關的信息如下所述。
利率風險
截至2024年6月30日，我們的現金、現金等價物和短期投資總額為12億美元。此類金額包括現金存款、貨幣市場基金、美國國庫券、美國國庫證券、美國機構證券、商業票據、存款證和公司債務證券。由於大多數工具的短期到期，我們的現金、現金等價物和短期投資的公允價值不會受到利率上升或下降的重大影響。由於我們將短期投資歸類為 “可供出售”，因此除非此類證券在到期前出售或公允價值下降是由於信貸損失造成的，否則簡明合併運營報表和綜合虧損不會因利率變動而確認損益。我們有能力持有所有短期投資直到到期。假設利率提高或降低100個基點不會對我們的財務業績或財務狀況產生實質性影響。
外幣兑換風險
我們的大部分銷售和運營費用均以美元計價，因此我們的經營業績目前不受重大外幣風險的影響。截至2024年6月30日，假設適用於我們業務的外幣匯率變動10％不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的披露控制和程序的有效性。披露控制和程序旨在合理地保證公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
根據此類評估，我們的管理層得出結論，由於下述財務報告內部控制存在重大缺陷，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上沒有生效。
物質弱點
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。
在截至2023年3月31日的期間，管理層發現了一個與我們收購Power Finance的會計相關的重大弱點（“業務合併重大弱點”），包括支持收購價格分配會計的審查業績不夠精確，對第三方專家及其為支持收購Power Finance的會計而編寫的報告缺乏及時的監督。重大缺陷導致了與收購對價和合並後支出之間的合併對價分配有關的錯誤，該錯誤未能及時發現。管理層在截至2023年3月31日的三個月的簡明合併財務報表中更正了該錯誤。
在截至2023年12月31日的期間，管理層在用户訪問支持公司收入和相關財務報告流程的某些信息技術（“IT”）系統方面發現了一個與信息技術總體控制（“ITGC”）（“ITGC實質性弱點”）相關的重大缺陷，以及業務合併的重大弱點，即 “2023年重大弱點”）。因此，在截至2024年6月30日的期間，依賴於信息技術的相關流程層面的人工控制、某些變更管理控制以及針對某些關鍵IT系統的自動應用程序控制也被認為無效。
2023年的重大缺陷沒有導致我們先前發佈的財務報表以及本10-Q表季度報告中包含的財務報表中的任何重大錯誤陳述。
管理層補救重大缺陷的計劃
我們的管理層致力於維持強大的內部控制環境。就業務合併的重大弱點而言，我們已經並將繼續採取行動，加強業務合併控制措施的設計，使其達到有效運作所需的精度水平。我們將繼續加強我們的管理審查控制活動，包括審查第三方專家提出的支持購置價格分配會計和技術會計原則應用的投入、假設和報告。
為了糾正ITGC的實質性弱點，我們加強了ITGC的設計，以支持公司的收入和相關財務報告流程的IT系統，包括，（i）制定和實施了針對ITGC和政策的額外培訓和宣傳，包括對控制所有者進行有關每項控制的原則和要求的教育，重點是用户訪問權限；（ii）擴大了用户訪問控制和流程操作中包含的監督和核查檢查的範圍；(iii) 部署了其他工具支持管理用户訪問權限；以及 (iv) 加強管理層向董事會審計委員會提交的關於補救措施的季度報告。儘管我們打算儘快完成補救流程，但在控制措施有效運作之前，我們將無法完全修復ITGC的實質性缺陷。
財務報告內部控制的變化
在2024財年第二季度，公司對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。我們正在繼續進行上述補救工作。
對控制和程序有效性的限制
對財務報告的任何內部控制的有效性都受到固有的限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告內部控制制度，無論設計和運作多麼良好，都只能為其目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都存在這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。我們打算在業務必要或適當時繼續監控和升級我們的內部控制，但無法向您保證，此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們目前不是任何未決法律訴訟的當事方。我們可能會不時受到法律訴訟和正常業務過程中產生的索賠。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、未來前景和A類普通股的交易價格還可能受到許多因素的影響，無論是目前已知還是未知的因素，包括但不限於我們的2023年年度報告第一部分第1A項中描述的標題為 “風險因素” 的內容，這些因素以引用方式納入本文中，任何一個或其中更多可能會直接或間接地對我們的業務產生重大和不利影響，我們的A類普通股的財務狀況、經營業績、現金流、未來前景和交易價格，或導致它們與過去或預期的未來業績存在重大差異。自2023年年度報告發布以來，我們的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
沒有。
購買股權證券
下表包含與我們在截至2024年6月30日的三個月內回購A類普通股相關的信息（以千計，每股金額除外）：
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| 時期 | | 總數 購買的股票 | | 平均價格 每股支付 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大致美元價值 (1) |
2024 年 4 月 1 日至 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2024 年 5 月 1 日至 31 日 | | 5,400 | | | $ | 5.44 | | | 5,400 | | | $ | 170,624 | |
2024 年 6 月 1 日至 30 日 | | 5,559 | | | $ | 5.35 | | | 5,559 | | | $ | 140,883 | |
| 總計 | | 10,959 | | | | | 10,959 | | | |
(1) 2024 年 5 月 6 日，公司董事會批准了一項高達 2 億美元的公司 A 類普通股的股票回購計劃（“2024 年股票回購計劃”）。根據2024年股票回購計劃，公司有權根據適用的聯邦證券法，包括通過《交易法》第10b5-1條規定的交易計劃，通過公開市場購買、私下協商交易或其他方式回購股票。回購的股票數量和購買時機基於一般商業和市場狀況以及其他因素，包括法律要求。2024 年股票回購計劃沒有設定的到期日期。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(c) 在我們上一個財政季度中， 根據《交易法》第16a-1 (f) 條的定義，未通過任何董事或高級職員 要麼 終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，均定義見S-k法規第408項。
第 6 項。展品
以下證物在此提交或以引用方式納入此處：
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| | | | 以引用方式納入 |
| 展品編號 | | 描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品編號 | | 申報日期 |
10.1*† | | 註冊人與Square, Inc.於2024年5月10日對主服務協議第19號修正案的修正。 | | | | | | | | |
10.2# | | 經修訂的非僱員董事薪酬政策。 | | 8-K | | 001-40465 | | 10.1 | | 2024年7月19日 |
10.3# | | 與傑森·加德納簽訂的過渡協議。 | | 8-K | | 001-40465 | | 10.1 | | 2024年5月7日 |
| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條，對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | |
| 31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條，對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | |
| 32.1** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | |
| 32.2** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | |
| 101.INS* | | 內聯 XBRL 實例文檔。 | | | | | | | | |
| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| | | | | | |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| | | | | | |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| | | | | | |
| 104* | | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。 | |
| | | | | | |
| † | | 本附件中包含的某些機密信息已被省略，因為這些信息既是（i）非重要信息，又是（ii）註冊人將其視為私密或機密的類型。 | | | | | | | | |
# | | 表示管理合同或補償計劃、合同或安排。 | | | | | | | | |
| * | | 隨函提交。 | | | | | | | | |
| ** | | 隨函提供。本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的證明均被視為已提供，未向美國證券交易委員會提交，無論該文件中包含何種通用註冊語言，均不得以引用方式納入公司根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件，無論該文件中包含何種通用公司註冊語言，無論該文件中包含何種通用公司註冊語言。 | | | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| MARQETA, INC. |
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日期：2024 年 8 月 7 日 | 作者： | | /s/ 西蒙·哈拉夫 |
| 姓名： | | 西蒙·哈拉夫 |
| 標題： | | 首席執行官（首席執行官） |
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日期：2024 年 8 月 7 日 | 作者： | | /s/ 邁克爾（邁克）米洛蒂奇 |
| 姓名： | | 邁克爾（邁克）米洛蒂奇 |
| 標題： | | 首席財務官（首席財務官兼首席會計官） |