團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
對於
季度期結束
要麼
對於 從 ___________ 到 _____________ 的過渡期
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
（I.R.S. 僱主 身份識別 不是。） |
| （地址 主要行政辦公室） | （Zip 代碼） |
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 在註冊的交易所上 | ||
指示
用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2）
在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
指示
通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件
S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條
必須提交此類文件）。
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司，或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| 大號 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申報人 | ☐ |
| ☒ | 更小 舉報公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定 以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
指示
勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有
如 2024 年 8 月 7 日，有 註冊人普通股的股份，美元 面值，未償還。
耙， INC。
桌子 的內容
| 頁面 | ||||
| 部分 我 | 財務信息 | 3 | ||
| 物品 1。 | 財務報表 | 3 | ||
| 物品 2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 | ||
| 物品 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 | ||
| 物品 4。 | 控制和程序 | 30 | ||
| 部分 II | 其他信息 | 31 | ||
| 物品 1。 | 法律訴訟 | 31 | ||
| 物品 1A。 | 風險因素 | 31 | ||
| 物品 2。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 | ||
| 物品 3. | 優先證券違約 | 31 | ||
| 物品 4。 | 礦山安全披露 | 31 | ||
| 物品 5。 | 其他信息 | 31 | ||
| 物品 6。 | 展品 | 31 | ||
| 簽名 | 32 |
| 2 |
部分 我
金融 信息
物品 1。財務報表
耙， INC。
濃縮 合併資產負債表
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 投資伊頓製藥 | - | |||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 資本化軟件成本，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應計回扣和自付補助 | ||||||||
| 應計工資和相關負債 | ||||||||
| 遞延收入和客户存款 | ||||||||
| 經營租賃債務的當前部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃債務，減去流動部分 | ||||||||
| 應計費用，扣除當期部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | - | |||||||
| 扣除未攤銷債務折扣後的應付票據 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | - | - | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，$ 面值， 已授權的股份， 和 已發行的股票 並分別於2024年6月30日和2023年12月31日未繳清 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| TOTAL HARROW, INC.股東權益 | ||||||||
| 非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
這個 附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
| 3 |
耙， INC。
未經審計 簡明合併運營報表
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 產品銷售額，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 銷售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 伊頓製藥的投資（虧損）收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 債務消滅造成的損失 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他支出總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税（費用）補助 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股基本淨虧損和攤薄淨虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數，基本股和攤薄後的普通股數量 | ||||||||||||||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
| 4 |
耙， INC。
未經審計 股東權益簡明合併報表
對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的期間
| 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | Harrow, Inc. | 非控制性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 標準桿數 | 付費 | 累積的 | 股東 | 利息 | 股東 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 價值 | 資本 | 赤字 | 股權 | 股權 | 股權 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||
| 普通股的發行與以下內容有關： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使顧問股票期權 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 行使員工股票期權 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| RSU 和 PSU 的歸屬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 與股權獎勵的淨股份結算相關的扣留股份 | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股的發行與以下內容有關： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使員工股票期權 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 限制性股的歸屬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 與股權獎勵的淨股份結算相關的扣留股份 | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | Harrow, Inc. | 非控制性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 標準桿數 | 付費 | 累積的 | 股東 | 利息 | 股東 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 價值 | 資本 | 赤字 | 股權 | 股權 | 股權 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||
| 普通股的發行與以下內容有關： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使顧問股票期權 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 行使員工股票期權 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 限制性股的歸屬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 與股權獎勵的淨股份結算相關的扣留股份 | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股的發行與以下內容有關： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使員工股票期權 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 限制性股的歸屬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
| 5 |
耙， INC。
未經審計 簡明的合併現金流量表
| 在已結束的六個月中 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 不動產、廠房和設備的折舊和攤銷以及軟件開發成本 | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
| （收回）信貸損失準備金 | ( | ) | ||||||
| 債務發行成本和債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 投資伊頓公學的投資損失（收益） | ( | ) | ||||||
| 債務消滅造成的損失 | - | |||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ||||||
| 資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款、應計費用、應計回扣和自付補助 | ||||||||
| 應計工資和相關負債 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入和客户存款 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 出售伊頓製藥的淨收益 | - | |||||||
| 投資專利和商標資產 | ( | ) | - | |||||
| 購買產品保密協議和相關專利 | - | ( | ) | |||||
| 購置不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 扣除成本後的11.875％應付票據的收益 | - | |||||||
| Oaktree Loan 的收益，扣除成本 | - | |||||||
| 支付債務發行成本 | ( | ) | - | |||||
| 在歸屬PSU、RSU和行使股票期權時繳納工資税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使股票期權的收益 | ||||||||
| 扣除成本後的B. Riley優先擔保票據的收益 | - | |||||||
| 償還B. Riley高級擔保票據 | - | ( | ) | |||||
| 融資活動提供的（用於）的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | - | $ | |||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 遞延融資成本的重新分類 | $ | - | $ | |||||
| 與 Oaktree Loan 相關的退出費的累計 | $ | - | $ | |||||
| 不動產、廠房和設備的購買包括 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 為換取新的經營租賃債務而獲得的使用權資產 | $ | $ | - | |||||
| 行使期權所欠的所得税 | $ | - | $ | |||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
| 6 |
耙， INC。
筆記 至未經審計的簡明合併財務報表
對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月
筆記 1。 業務描述和陳述基礎
公司 和背景
耙， Inc.（連同其合併子公司，除非文中指明或另有要求，否則，“公司” 或 “哈羅”） 是一家領先的眼部護理製藥公司，從事創新眼科藥物的發現、開發和商業化 面向美國市場的產品。哈羅通過提供全面的產品組合，幫助美國眼部護理專業人員保護視力 每年有數百萬美國人能夠獲得和負擔得起的處方藥和非處方藥產品。該公司 擁有美國最大的品牌眼科藥品組合之一的商業版權，所有這些產品均已上市 以 Harrow 的名字命名。該公司還擁有並經營ImprimisRX，這是美國領先的以眼科為重點的藥物複合物之一 企業。
基礎 演示文稿
這個 公司已根據會計原則編制了隨附的未經審計的簡明合併財務報表 在美利堅合眾國（“GAAP”）中普遍接受中期財務信息，並符合 美國證券交易委員會的規則和條例。因此，它們不包括所有信息和腳註 GAAP 要求對經審計的財務報表進行審計。管理層認為，所有調整（僅包括正常的重複調整） 包括公允列報所必需的調整）。截至6月的三個月和六個月的經營業績 2024年30日不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。 欲瞭解更多信息，請參閲公司財務報表中包含的公司經審計的合併財務報表及其附註 截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。
這個 隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資和多數股權的賬目- 擁有的子公司。
耙
合併其擁有控股財務權益的實體。公司評估可變權益實體下的控制權
（“VIE”）模型用於確定公司是否是該實體的主要受益人。公司合併
注意 2。 重要會計政策摘要
這個 以下是截至2024年6月30日的三個月和六個月中對該文件中描述的重要會計政策的更新 公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。
風險， 不確定性和流動性
這個 公司必須遵守某些監管標準、批准、指導方針和檢查，這可能會影響公司的能力 製作、分發和銷售某些產品。如果公司因此被要求停止複利和銷售某些產品 在監管指導方針或檢查中，這可能會對公司的財務狀況、流動性和業績產生重大影響 的操作。
信用 損失
這個 公司估算並記錄了與其金融工具（包括貿易應收賬款）相關的預期信用損失準備金。 管理層考慮了歷史收款率，公司客户的當前財務狀況，宏觀經濟因素， 以及評估當前預期信貸損失時的其他行業特定因素。還考慮了前瞻性信息 在評估當前的預期信貸損失時。但是, 由於預計收到應收賬款的時間很短, 管理層認為，扣除預期虧損後的賬面價值接近公允價值，因此更多地依賴於歷史記錄 以及目前對此類金融工具, 包括其貿易應收賬款的分析.
| 7 |
至 確定應收賬款的信用損失準備金，公司已將其應收賬款按類別分列 業務組成部分層面的客户，因為管理層確定公司客户的風險狀況是一致的 關於他們經營的類型和行業，主要是製藥行業。對每個業務組成部分進行分析以進行估算 個人信用損失。在此過程中，公司根據先前的賬目收款建立了歷史損失矩陣 按此類應收賬款的使用年限計算應收賬款，並評估其客户的當前和預測財務狀況（如有）。 此外，公司還考慮宏觀經濟因素和製藥行業的現狀，以估計當前是否存在 根據公司對此類應收賬款未來狀況的預期趨勢，其貿易應收賬款中的預期信貸損失 經濟和行業特定因素。此外，根據對待記錄的未清發票的審查確定具體的備抵金額 為違約概率較高的客户提供適當的條款。
這個
截至2024年6月30日，公司簡明合併資產負債表上的應收賬款餘額為美元
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||
| 預期信貸損失的變化 | ( | ) | ||
| 扣除追回款後的註銷 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ |
公平 價值測量
公平 價值衡量標準是根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設確定的。GAAP 為用於衡量公允價值的投入建立了層次結構，最大限度地利用了可觀測的投入，並最大限度地減少了公允價值的使用 通過要求在可用時使用最可觀察的輸入，從而不可觀察的輸入。既定的公允價值等級制度優先考慮 將估值方法中使用的投入分為以下三個層次：
| ● | 級別 1：適用於具有相同活躍資產或負債報價（未經調整）的資產或負債 市場。活躍市場的報價提供了最可靠的公允價值證據，必須用於衡量公允價值 隨時可用。 |
| ● | 級別 2：適用於除一級價格之外還有其他重要可觀察投入的資產或負債，例如報價 類似資產或負債的價格；非活躍市場的報價；或其他可觀察或可以觀察到的投入 在資產或負債的整個期限內得到可觀察到的市場數據的證實。 |
| ● | 級別 3：適用於存在大量不可觀察輸入且反映報告實體自身信息的資產或負債 關於市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。例如，級別 3 輸入 將與未來現金流貼現法中使用的未來收益和現金流預測有關。 |
在
2023年12月31日，該公司定期衡量了對伊頓製藥有限公司（“伊頓”）的投資。該公司的
對伊頓的投資被歸類為1級，因為公允價值是根據活躍市場的報價確定的
同樣的證券。截至2023年12月31日，公司投資伊頓公允市場價值為美元
這個 公司2026年票據（定義見附註11）按面值記賬，包括未攤銷的溢價減去未攤銷的債務 發行成本，2027年票據（如附註11所述）按面值扣除未攤銷的債務發行成本計算，而Oaktree則是Oaktree 貸款（定義見附註11）按面值扣除原始發行折扣和簡易債券的未攤銷債務發行成本進行記賬 合併資產負債表，公司列報的公允價值僅用於披露目的。2026 年票據和 2027 年票據是機密的 作為一級工具，公允價值是使用相同證券在活躍市場上的報價確定的。橡樹 貸款被歸類為二級工具，其公允價值是通過考慮抵押品覆蓋範圍的收入方法確定的， 收益率校準、收益率分析以及與公司基本指標相關的任何隱含收益率調整。
| 8 |
這個 下表列出了估計的公允價值和賬面價值:
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||||
| 2026 年注意事項 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2027 注意事項 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 橡樹貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
這個 公司的其他金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用， 應計工資和相關負債、遞延收入和客户存款以及經營租賃負債。賬面金額 這些金融工具中，除經營租賃負債外，由於這些工具的到期日是短期的，因此近似於公允價值 樂器。根據公司目前可用的借款利率，經營租賃負債的賬面價值約為 他們各自的公允價值。
基本
普通股每股淨虧損的計算方法是將該期間歸屬於普通股股東的淨虧損除以加權平均值
在此期間已發行的普通股數量。攤薄後的每股淨虧損是通過除以歸因於以下因素的淨虧損計算得出的
該期間普通股股東按普通股和普通等價股的加權平均數，例如限制性股票期權
在此期間流通的股票單位（“RSU”）和基於市場的歸屬績效股票單位（“PSU”）。
來自股票期權、未歸屬限制性股票單位和未歸屬PSU的普通等價股（使用庫存股法）是 和
分別為2024年6月30日和2023年6月30日，在計算本報告所述期間的每股普通股攤薄淨虧損時不包括在內
因為效果是抗稀釋的。基本和攤薄後的每股淨虧損計算中包括向董事發放的限制性股票單位
這已經歸屬，但股票的發行和交付將推遲到董事停止提供服務之後。的數量
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，歸屬限制性股票單位的標的股票為
| 在截至6月30日的三個月中 | 在截至6月30日的六個月中 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 分子 — 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母 — 已發行股票的加權平均數、基本股和攤薄後的平均股數 | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
收入 税收
這個
公司的有效税率為
如
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日期間，有
投資 in Melt Pharmicals, Inc. — 關聯方
這個
公司擁有 普通股和 Melt優先股的股份（總計約為
| 9 |
開啟 管理層每季度評估是否有任何指標表明公司權益法的賬面價值 除了暫時減值以外，投資可能有所減值。指標包括財務狀況、經營業績和短期前景 被投資方的。如果指標表明可能發生了價值損失，公司將對兩者進行量化評估 以及用於確定價值損失是否非暫時性的定性因素.如果確定潛在的價值損失是其他損失 公司將根據權益法投資的估計公允價值確認減值損失，這不是暫時性的。這個 除了在Melt的普通股和優先股頭寸外，公司沒有其他投資，也沒有其他預付資金的要求 融化。
這個 下表彙總了截至2024年6月30日公司對Melt的投資：
| 成本 | 權益份額法 | 網 攜帶 | ||||||||||
| 基礎 | 損失 | 價值 | ||||||||||
| 普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | - | ||||||
| 優先股 | ( | ) | - | |||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | - | |||||||
參見 有關Melt的更多信息和相關方披露，請注4。
會計 指導方針已於 2024 年 6 月 30 日發佈但未通過
在 2023 年 8 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-05 年會計準則更新》（“ASU”）， 業務合併——成立合資企業（副主題 805-60）：確認和初步評估，這適用於 組建符合合資企業（或公司合資企業）定義的實體，要求合資企業在最初成立 按公允價值衡量成立時收到的所有捐款。新指南不影響風險投資者的會計。新的 指導方針適用於成立日期在2025年1月1日或之後的合資實體。合資企業 在生效日期之前成立的，可以選擇將新指南追溯到其最初的形成日期。該公司 預計將把亞利桑那州立大學2023-05年的指導方針應用於任何符合合資企業定義的未來安排。
在 2023 年 10 月，FasB 發佈了 ASU 2023-06， 披露改進——針對美國證券交易委員會披露的編纂修正案 更新和簡化倡議。該亞利桑那州立大學修改了各種主題的披露或陳述要求 通過使其與美國證券交易委員會的法規保持一致來進行編纂。對各議題的修正應在未來適用, 公司每項修正案的生效日期將根據美國證券交易委員會刪除修正案的生效日期確定 第 S-X 條例或 S-k 法規中的相關披露。如果美國證券交易委員會在2027年6月30日之前尚未取消適用的要求， 那麼亞利桑那州立大學2023-06年的相關修正案將從編纂中刪除，不會生效。儘早採用這個 亞利桑那州立大學被禁止。公司預計本亞利桑那州立大學的修正案不會對披露或列報產生重大影響 在其合併財務報表中。
在 2023 年 11 月，FasB 發佈了 ASU 2023-07， 分部報告（主題 280）-對可報告的分部披露的改進，其中 加強了公司年度和中期合併財務報表中運營部門所需的披露。 亞利桑那州立大學 2023-07 對公司在我們的 2024 財年年度報告和從財年開始的中期報告中生效 追溯到2025年，所有必要的披露都將在合併財務中列報的所有前期作出 聲明。允許提前收養。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-07年對其合併財務的影響 聲明。
在 2023 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 2023-09， 所得税（主題 740）-所得税披露的改進，這增強了 公司年度合併財務報表中所需的所得税披露。值得注意的是，這個 ASU 需要實體 在有效税率對賬中披露特定類別，併為對賬項目提供額外信息 達到定量閾值。從預期來看，亞利桑那州立大學 2023-09 對公司2025財年的年度報告有效 基礎。允許提前採用和追溯性報告。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年對其的影響 合併財務報表。
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注意 3. 收入
這個 公司根據ASC 606對與客户簽訂的合同進行賬目， 與客户簽訂合同的收入。該公司有 三個主要收入來源：（1）產品收入，包括通過其藥房銷售產品所確認的收入以及 外包設施以及通過第三方物流（“3PL”）合作伙伴向批發商銷售品牌產品，（2）收入 從收購的產品銷售和利潤的轉讓中確認，以及（3）從知識產權許可中確認的收入 及相關安排.
產品 收入
這個 公司直接通過其藥房、外包機構和3PL合作伙伴銷售處方藥。來自公司的收入 藥房服務包括：（i）客户直接向公司支付的價格部分，扣除任何與交易量相關的或其他費用 向客户償還的折扣，（ii）個人向公司支付的價格，以及（iii）直接向客户支付的共付額 藥房網絡。銷售税不包含在收入中。根據ASC 606的核心原則，公司確定了 以下：
| 1。 | 識別 與客户簽訂的合同： 當客户通過收到處方下訂單時，合同被視為存在， 通過在線訂單或通過收到客户的採購訂單。對於品牌產品，訂單是通過公司接收的 3PL 合作伙伴，客户通過下達和履行的正式採購訂單獲得產品的所有權。 |
| 2。 | 識別 合同中的履約義務： 履行公司合同的義務包括交付 將產品送到客户的指定目的地。用於 ASC 606 下的運輸和裝卸活動，如果客户攜帶 裝運、運輸和裝卸活動後對貨物的控制將始終被視為配送活動，不予處理 作為一項單獨的履約義務。如果客户在發貨前控制了貨物，則實體必須進行會計核算 政策選擇，將運輸和裝卸活動視為配送成本或單獨的履約義務。這個 公司已選擇將其運輸和裝卸活動視為配送成本。 |
| 3. | 確定 交易價格： 交易價格基於反映公司預期對價的金額 扣除預計返利、批發商退款、折扣、自付補助和其他扣除額的應計金額後，有權獲得資格（統稱， 銷售扣除額）以及銷售時確定的退貨和換貨估算。公司使用這些服務 一家第三方專業服務公司的估算與其品牌產品銷售相關的回扣和退款。這個 承諾貨物的轉讓在一年內得到滿足，因此沒有重要的融資部分。沒有非現金 與產品銷售相關的考慮因素。 |
| 4。 | 分配 交易價格與合同中履約義務的關係： 因為產品只有一項履約義務 銷售，無需分配。 |
| 5。 | 認出 實體履行履約義務時（或作為）的收入： 產品收入在控制權轉讓時予以確認 向客户介紹產品。這通常發生在發貨時，除非與客户簽訂的合同條款規定控制權轉移 發生在交付時。 |
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收入 來自收購產品的銷售和利潤的轉移
這個 公司已簽訂協議，據此購買了與某些眼科藥物相關的資產的獨家商業權 其他製藥公司（“賣家”）的產品。在臨時的過渡期內，賣家繼續 製造和銷售這些產品，並將銷售這些產品的淨利潤轉移給公司。已確認的收入 本公司在賣方計算產品銷售利潤時確認了淨利潤的轉移 並由公司確認，通常按月進行，此時公司沒有要求未來的履約義務 公司，公司沒有相應的持續參與來確認相關收入。按季度計算， 賣家向公司開具向買家發放的與商品相關的所有款項和賠償（“退單”）的發票。 公司使用歷史實際經驗來估算與淨銷售額和利潤轉移相關的退款。估計的 退款被記錄為轉讓所收購產品銷售收入和公司合併利潤的減少 運營報表，並在合併資產負債表中記錄為應收賬款的減少額，當時的收入是 被識別。
知識分子 財產許可和相關安排收入
如 截至2024年6月30日，公司持有五份知識產權許可和相關安排，公司已根據這些許可和安排達成協議 向客户許可或出售訪問公司知識產權的權利。許可證安排可能包括不可退款 預付許可費、數據傳輸費、研究報銷費、專利或正在申請專利的化合物的獨家許可權， 技術訪問費以及各種業績或銷售里程碑。這些安排可以是多要素安排，收入 其中在履行義務的時刻即得到承認.
不可退款 費用不以公司未來的任何業績為條件，也不要求公司持續參與 公司的收入在許可期限開始時確認為收入，許可的數據、技術、複合藥物製劑 和/或其他交付物已交付。此類交付品可能包括實際數量的複合藥物製劑、設計 複合藥物製劑和結構-活性關係、概念框架和作用機制以及使用權 此類複合藥物製劑的專利或專利申請。如果是，公司推遲確認不可退還的費用 有持續履行義務，否則所提供的技術、權利、產品或服務與不可退款的合同 費用對被許可人沒有用處，而且與公司在其他要素下的表現分開且無關 的安排。此外，如果需要公司的持續參與，則通過研發服務 與其所交付技術的專有知識和專業知識有關或只能由公司執行的，那麼 此類不可退還的費用將在持續參與期間遞延和確認。保證的最低年度特許權使用費為 在適用期限內按直線認可。
收入 按收入來源分列的內容包括以下內容:
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 產品銷售額，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已推遲
截至2024年6月30日和2023年12月31日，收入和客户存款為美元
筆記 4。 對MelT PHARMICALS, INC. 的投資和應收票據——關聯方交易
在 2018年12月，公司與Melt簽訂了資產購買協議（“Melt APA”）。根據以下條款 Melt APA，Melt被公司分配了某些知識產權和相關權利，用於開發，配製，製造，銷售， 並對某些與公司清醒鎮靜和鎮痛相關的配方（統稱為 “Melt 產品”）進行再許可。 根據Melt APA的條款，Melt必須根據熔體產品的淨銷售額向公司支付中等個位數的特許權使用費 而任何專利權仍然懸而未決, 還有其他條件.
在
2019年2月，公司簽訂了管理服務協議（“Melt MSA”），根據該協議，公司提供
融化某些行政服務和支持，包括簿記、網絡服務和人力資源相關活動，以及
Melt被要求每月向公司支付美元
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在
2024年3月，Melt完成了其b輪優先股融資，籌集了約1美元的總收益
這個 公司首席執行官馬克·鮑姆是Melt董事會成員。Melt 董事會包括 包括鮑姆先生在內的五名成員組成。鮑姆先生是該公司在Melt董事會中的唯一代表。
這個 Melt未經審計的簡要經營業績信息彙總如下：
在已結束的六個月中 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入，淨額 | $ | - | $ | - | ||||
| 運營損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
這個 Melt未經審計的簡明資產負債表信息彙總如下：
| 6月30日， | 截至12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 流動資產 | $ | $ | ||||||
| 非流動資產 | - | - | ||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
筆記 5。 庫存
庫存 由成品複合配方、非處方藥和處方零售藥房產品、品牌藥品組成 產品，包括存放在公司3PL合作伙伴處的產品、相關的實驗室用品和活性藥物成分。 清單的構成如下：
6月30日， 2024 | 截至12月31日， 2023 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 庫存總額 | $ | $ | ||||||
筆記 6。 預付費用和其他流動資產
預付費 支出和其他流動資產包括以下內容:
6月30日， 2024 | 截至12月31日， 2023 | |||||||
| 預付保險 | $ | $ | ||||||
| 預付計算機軟件許可證和相關費用 | ||||||||
| 其他預付費用 | ||||||||
| Melt 應收賬款 | ||||||||
| 預付 2024 財年處方藥使用者（“PDUFA”）費用 | ||||||||
| 延期 Oaktree 貸款承諾費 | ||||||||
| 存款和其他流動資產 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | $ | ||||||
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注意 7。 不動產、廠房和設備
財產， 廠房和設備由以下部分組成:
6月30日， 2024 | 截至12月31日， 2023 | |||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額： | ||||||||
| 計算機硬件 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和設備 | ||||||||
| 實驗室和藥房設備 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，毛額 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、廠房和設備， 網 | $ | $ | ||||||
對於
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與不動產、廠房和設備相關的折舊為美元
注意 8。 資本化軟件成本
資本化 軟件成本包括以下內容：
6月30日， 2024 | 截至12月31日， 2023 | |||||||
| 資本化軟件成本 | ||||||||
| 資本化的內部使用軟件開發成本 | $ | $ | ||||||
| 已獲得供內部使用的第三方軟件許可證 | ||||||||
| 供內部使用的總資本化軟件總額 | ||||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資本化內部用途軟件正在開發中 | - | |||||||
| 總資本化軟件 淨成本 | $ | $ | ||||||
這個
公司記錄的攤銷費用為美元
注意 9。 無形資產和商譽
這個 截至2024年6月30日，公司的無形資產包括以下內容：
攤銷 經期 （以年為單位） | 成本 | 累積的 攤銷 | 處置 | 網 賬面價值 | ||||||||||||||
| 專利 | $ | $ | ( | ) | $ | - | $ | |||||||||||
| 許可證 | ( | ) | - | |||||||||||||||
| 商標 | - | - | ||||||||||||||||
| 收購的保密協議 | ( | ) | - | |||||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | - | |||||||||||||||
| 商標名稱 | ( | ) | - | |||||||||||||||
| 不競爭條款 | ( | ) | - | - | ||||||||||||||
| 州藥房執照 | ( | ) | - | |||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | - | $ | ||||||||||||
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攤銷 無形資產的支出如下：
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 專利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 許可證 | - | - | ||||||||||||||
| 收購的保密協議 | ||||||||||||||||
| 客户關係 | ||||||||||||||||
| 攤銷 無形資產的支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
估計的 截至2024年6月30日，公司無形資產的未來攤銷費用如下：
| 2024 年的剩餘時間 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 無形的 資產 | $ |
那裏
是
筆記 10。 應付賬款和應計費用
賬户 應付費用和應計費用包括以下內容:
| 6月30日， | 截至12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計保險費 | - | |||||||
| 其他應計付款 | ||||||||
| 應計利息（見附註11） | ||||||||
| 橡樹貸款的應計退出費（見附註11） | ||||||||
| 應付賬款和應計費用總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非當期應計費用總額 | $ | $ | ||||||
這個
公司在 2023 年 8 月至 2024 年 8 月的保單期限內為保單提供資金。融資協議有利息
的比率
筆記 11。 債務
橡樹樹 2026 年到期貸款
在
2023年3月，公司與橡樹基金管理局簽訂了信貸協議和擔保（“橡樹貸款”），
有限責任公司作為貸款人（統稱為 “Oaktree”）的管理代理人，提供優先有擔保的定期貸款額度
本金不超過美元的公司
| 15 |
利息
與橡樹貸款相關的費用總額為 $
這個
Oaktree Loan 的退出費等於
HROWM — 2027 年到期的 11.875% 優先票據
在
2022年12月和2023年1月，公司完成了美元的發行
嚎叫 — 2026年到期的8.625％優先票據
在
2021年4月和9月，公司完成了美元的發行（包括2021年5月的超額配股）
一個 公司債務摘要描述如下：
| 6月30日， | 截至12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 橡樹貸款到期 | ||||||||
| 應付票據總額 | ||||||||
| 減去：扣除溢價後的未攤銷債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據淨額 | $ | $ | ||||||
對於
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司債務的總實際利率為
在 2024年6月30日，公司債務下的未來最低還款額如下：
| 金額 | ||||
| 2024 年的剩餘時間 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 最低還款總額 | ||||
| 減去：代表利息支付的金額 | ( | ) | ||
| 應付票據，到期本金總額 | ||||
| 減去：扣除溢價後的未攤銷債務發行成本 | ( | ) | ||
| 扣除未攤銷的債務發行成本後的應付票據 | $ | |||
| 16 |
筆記 12。 租賃
這個
公司根據以下不可取消的經營租約租賃租賃租賃辦公和實驗室空間。這些租賃協議還剩下了
之間的條款 一 到
| ● | 一個
的經營租賃 |
| ● | 一個
的經營租賃 |
| ● | 一個
的經營租賃 |
| ● | 一個
的經營租賃 |
| ● | 在
2024 年 3 月，公司簽訂了運營租約 |
在
2024年6月30日，運營租賃的加權平均增量借款利率和加權平均剩餘租賃期限
該公司持有的是
期間
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，為經營租賃負債所含金額支付的現金為美元
未來 截至2024年6月30日，經營租賃下的租賃付款如下：
| 經營租賃 | ||||
| 2024 年的剩餘時間 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 最低租賃付款總額 | ||||
| 減去：代表利息支付的金額 | ( | ) | ||
| 經營租賃債務總額 | ||||
| 減去：當期部分、經營租賃債務 | ( | ) | ||
| 經營租賃債務，減去流動部分 | $ | |||
| 17 |
常見 股票
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 普通股和收到的收益為美元
期間 在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 以無現金方式行使購買期權時的普通股 行使價為美元的股票 每股。
期間
截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中 2021年2月向公司首席財務官安德魯·波爾授予的限制性股票單位，
既得，以及
期間 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中 2021 年 2 月向公司首席執行官 Mark L. Baum 授予限制性股票單位， 歸屬，公司向鮑姆先生發行了90,164股普通股，其中扣除了 扣留的普通股 用於總計 $ 的工資税預扣額。
期間
截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中 2021年2月向公司首席商務官約翰·薩哈雷克授予的限制性股票單位，
既得，以及
期間
截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中 2021 年 2 月向其他各類員工發放的 RSU，既得和
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了
期間 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中 向董事發行的公司普通股標的限制性股票單位的股份歸屬，但是 這些股份的發行和交付將推遲到相關董事停止向公司提供服務之後。
股票 期權計劃
開啟 2007 年 9 月 17 日，公司董事會和股東通過了公司 2007 年的激勵股票和獎勵 該計劃隨後於 2008 年 11 月 5 日、2012 年 2 月 26 日、2012 年 7 月 18 日、2013 年 5 月 2 日和 2013 年 9 月 27 日進行了修訂（經修訂， “2007 年計劃”）。2007年計劃於2017年9月到期，我們不能再根據該計劃發放額外獎勵 但是，先前根據2007年計劃發行的期權將一直處於未償還狀態，直到行使、到期或 否則將被取消/沒收。2017 年 6 月 13 日，公司董事會和股東通過了公司的 2017 年激勵股票和獎勵計劃，隨後於 2021 年 6 月 3 日進行了修訂（經修訂後的 “2017 年計劃”） 以及2007年的計劃，即 “計劃”）。截至2024年6月30日，2017年計劃規定最多發行 公司普通股。這些計劃的目的是吸引和留住董事、高級管理人員、顧問、顧問 以及服務被認為有價值的員工，以鼓勵所有權意識，激發他們的積極興趣 參與公司發展和財務成功的人員。根據這些計劃，公司有權發行激勵性股票 意在符合經修訂的1986年《美國國税法》第422條規定的期權、非合格股票期權、限制性股票單位和 限制性股票。這些計劃由公司董事會薪酬委員會管理。該公司有 根據2017年計劃，截至2024年6月30日可供未來發行的股票。
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股票 選項
| 股票數量 | 加權平均行使價 | 加權平均剩餘合同壽命 | 聚合內在價值 | |||||||||||||
| 未償還期權 — 2024 年 1 月 1 日 | $ | |||||||||||||||
| 授予的期權 | $ | |||||||||||||||
| 行使的期權 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 期權已取消/沒收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 未償還期權 — 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使的期權 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已歸屬和預計將歸屬的期權 | $ | $ | ||||||||||||||
這個 上表中的總內在價值代表扣除行使價後的税前收益總額，這將 如果所有期權持有人已行使並立即通過行使出售所有股票標的期權，則期權持有人已收到期權 根據公司普通股的收盤價美元，價格低於2024年6月28日的市場價格 在那上 日期。
期間 在截至2024年6月30日的六個月中，公司向某些員工授予了股票期權。 。某些期權獎勵規定，如果控制權發生變化，則可以加速歸屬 （定義見計劃），如果對期權授予協議進行了某些修改。
這個 每個期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes-Merton期權定價模型在授予之日估算的。預期期限 授予員工和董事的期權是根據 “簡化方法” 確定的，因為公司 關於員工行使情況和解僱後解僱行為的相關歷史數據有限。預期的無風險 利率基於美國國債收益率，期限與當時有效的期權的預期期限一致 補助金的。沒收對財務報表的影響是在發放補助金時估算的，必要時根據實際情況進行修訂 效果與這些估計值不同。對於向員工和董事授予期權，公司分配的沒收係數為 %。這些 未來因素可能會發生變化，這將影響未來時期股票薪酬支出的確定。利用 這些假設，公允價值是在撥款之日確定的。
| 2024 | ||||
| 授予期權的加權平均公允價值 | $ | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 預期的波動率 | % | |||
| 無風險利率 | - | % | ||
| 股息收益率 | - | |||
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| 未償期權 | 可行使期權 | |||||||||||||||||||
| 行使價範圍 | 未償人數 | 以年為單位的加權平均剩餘合同期限 | 加權 平均值 運動 價格 | 數字 可鍛鍊 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||||||||||
| $ - $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ - $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ - $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ - $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ - $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ - $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ - $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
如 截至 2024 年 6 月 30 日，大約有 $ 與授予的未歸屬股票期權相關的未確認薪酬支出總額的百分比 根據計劃。預計該支出將在加權平均值的剩餘歸屬期內予以確認 年份。以股票為基礎的 所有股票期權的補償為美元 和 $ 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為 $ 和 $ 分別在2023年的同期內。
這個 在截至2024年6月30日的六個月中，行使的期權的內在價值為美元。
受限 庫存單位
RSU 獎勵的授予須遵守某些歸屬要求和其他限制，包括基於時間和基於績效的歸屬 標準。限制性股票單位的授予日期公允價值，根據公司普通股的市場價值確定 授予日的股票，在限制性股票單位的歸屬期內計費。
| 股票數量 | 加權平均撥款日期公允價值 | |||||||
| 未投資的限制性股票——2024 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| RSU 已獲批 | ||||||||
| RSU 已歸屬 | ( | ) | ||||||
| RSU 已取消/沒收 | ( | ) | ||||||
| 未投資的限制性股票——2024年6月30日 | $ | |||||||
如 截至2024年6月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額約為美元，這是預料之中的 將在加權平均值的時間段內得到識別 年，基於適用 RSU 的估計和實際歸屬時間表。 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，限制性股票單位的股票薪酬為美元 和 $，分別和 是 $ 和 $ 分別在2023年的同期內。
性能 庫存單位
| 股票數量 | 加權平均撥款日期公允價值 | |||||||
| 未投入的 PSU — 2024 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| PSU 已獲批准 | - | |||||||
| PSU 歸屬 | - | |||||||
| PSU 已取消/沒收 | - | |||||||
| 未投入的 PSU — 2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 20 |
如 截至2024年6月30日，與未歸屬PSU相關的未確認薪酬支出總額約為美元，這是預料之中的 將在加權平均值的時間段內得到識別 年，基於適用 PSU 的估計和實際歸屬時間表。 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，PSU的股票薪酬為美元 和 $，分別是 和 $ 和 $ 分別在2023年的同期內。
以股票為基礎 薪酬摘要
| 在已結束的三個月中 6月30日 | 在已結束的六個月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 員工-銷售、一般和行政人員 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 員工-研究和開發 | ||||||||||||||||
| 董事——銷售、總務和管理 | ||||||||||||||||
| 顧問-銷售、總務和管理 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
筆記 14。 承付款和意外開支
法律
普通的 和其他
在 在正常業務過程中，公司參與各種法律訴訟、政府調查和其他事務 本質上是複雜的，其結果難以預測。公司描述了法律訴訟和其他事項 在本説明中，是/曾經是重要的，或者它認為可能變得重要的。
這個 公司記錄意外損失的應計額，前提是它得出結論，認為可能已發生負債，而且 可以合理估計相關損失的金額。公司每季度評估法律訴訟的進展 以及可能導致先前應計負債金額增加或減少的其他事項.
這個 公司的法律訴訟涉及其業務的各個方面和各種索賠，其中一些索賠提出了新的事實 指控和/或獨特的法律理論。通常，針對公司的許多未決事項處於法律初期階段 在公司面臨的此類複雜程序中，該程序通常會延長數年。雖然不可能準確 預測或確定尚未結案的事項的最終結果，對一個或多個事項的否定決定 （無論是否在本説明中討論）目前待處理的，都可能對公司的簡明合併報告產生重大不利影響 經營業績、財務狀況或現金流量。
眼部 Science, Inc. 等
在 2021 年 7 月，公司的子公司 ImprimisRX, LLC 對 Ocular Science, Inc. 和 OSRX, Inc.（合稱 “OSRX”）提起訴訟 在美國加利福尼亞南區地方法院，主張版權侵權、商標侵權索賠， 不公平競爭和虛假廣告（拉納姆法案）。自2021年7月以來，該投訴已被修改，OSRX增加了反訴，指控 ImprimisRX, LLC通過虛假廣告違反了《拉納姆法案》。法院批准了對各方進行即決判決的交叉動議 《拉納姆法案》主張，因此只剩下ImrisRX, LLC的版權侵權、商標侵權和不正當競爭索賠 供試用。ImprimisRX, LLC正在向OSRX尋求賠償。但是，由於日程安排，此事預計將於2024年8月開庭審理 與法院發生衝突，審判將重新安排到尚未確定的日後進行。
產品 和職業責任
產品 而專業責任訴訟對製藥和製藥行業的所有公司來説都是一種固有的風險。我們利用 與我們的產品和職業責任索賠相關的傳統第三方保險單。任何時候都有這樣的保險 給定時間反映了政策制定時當前的市場狀況，包括成本和可用性。
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賠償
在 除了公司章程文件中包含的賠償條款外，公司通常還會單獨簽訂協議 與公司每位董事和高級管理人員簽訂的賠償協議。除其他外，這些協議要求公司 事情，以補償董事或高級管理人員的特定費用和負債，例如律師費、判決、罰款 和解金，由個人就因個人身份引起的任何訴訟、訴訟或訴訟支付的和解金 或擔任公司董事或高級管理人員，故意的不當行為或故意行為所產生的責任除外 欺詐性或故意不誠實，並預支個人因對該人提起的任何訴訟而產生的費用 個人可能有權獲得公司賠償的個人。公司的幾項資產 購買和許可協議包含慣常陳述、擔保、契約和保密條款，還包含 相互補償義務主要與各自協議下的履約有關。該公司還賠償其 與其設施租賃有關的出租人負責處理因使用設施而產生的某些索賠。這些賠償不提供 對於公司未來可能有義務支付的最大可能付款額的任何限制。從歷史上看，該公司沒有 為這些債務支付了任何款項，因此，隨附的補償金中沒有記錄任何與這些賠償有關的負債 簡明的合併資產負債表。
資產 購買、許可和相關協議
食品藥品管理局 批准的產品收購
在
近年來，公司已獲得美國食品藥品管理局批准的各種眼科藥物和產品的商業和產品權
通過資產購買、許可、供應和/或其他相關協議。通常，以換取產品和商業權利
這些協議為交易對手提供了某些預付和或有里程碑付款，通常與某些協議有關
年銷售額和製造活動，在某些情況下，某些產品的單位轉讓價格和特許權使用費
產品。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，美元
配方 收購
這個 公司已從某些發明家、創新者那裏獲得並採購了與某些專有創新相關的知識產權 公司和關聯方（“發明者”）通過多項資產購買協議和許可協議。總的來説， 這些協議規定，發明人將與公司合作，為獲得的知識產權獲得專利保護 財產，並且公司將採取商業上合理的努力來研究、開發和商業化基於以下內容的產品 獲得的知識產權。此外，公司還獲得了對其他知識產權的優先拒絕權，以及 這些發明者提供的藥物開發機會。
在
作為收購這些知識產權的代價，公司有義務向發明者付款
在某些里程碑完成時，通常包括：（1）在發佈後30至45天內支付一筆款項
因獲得的知識產權而在美國獲得的第一項專利（如果有）；（2）在30天內付款
該公司向美國食品藥品監督管理局（“FDA”）提交了第一份研究性新藥申請（“IND”）
對於因獲得的知識產權而產生的第一個產品（如果有）；（3）對於某些發明人，應在期限內付款
30天后，該公司向美國食品和藥物管理局提交了第一份新藥申請，申請來自收購的知識產權的首款產品
財產（如果有）；以及（4）根據公司收到的與銷售相關的淨收入支付的某些特許權使用費或
在扣除（除其他外）公司知識產權後，根據收購的知識產權（如果有）對任何產品進行許可
與此類產品相關的開發成本。如果在適用的資產購買協議簽訂之日起五年後，
對於某些發明人，公司要麼尚未提交IND，要麼就其餘發明人而言，公司尚未啟動研究
數據是衍生出來的，或者（b）未能根據所獲得的知識產權向發明者支付任何產品的使用費，
發明人可以終止適用的資產購買協議，並要求公司將收購的技術重新分配給
發明家。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，美元
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銷售 和營銷協議
這個 公司已與某些組織簽訂了各種銷售和營銷協議，以提供獨家和非獨家銷售以及 在美國特定地區向哈羅提供與公司眼科藥物有關的營銷代理服務 複合配方或相關產品。
合同 製造業
這個
公司已就其FDA批准的藥品與第三方合同製造商簽訂了生產協議
產品。其中一些合同製造協議要求最低年度訂單金額。該公司已承諾支付大約
$
筆記 15。 分段和濃度
這個 公司經營業務的基礎是 單個的 可報告的細分市場，即發現、開發和商業化業務 創新的眼科療法。運營部門被定義為從事業務活動的實體的一個組成部分，該實體可以從中獲得 確認收入併產生費用，該實體的首席運營決策者定期審查其經營業績 （“CODM”），負責就分配給該細分市場的資源做出決策並評估其業績及其分散的財務狀況 信息可用。該公司的首席執行官CodM進行了評估 公司作為 單個的 運營部門，與內部管理報告一致。
這個
公司有一款產品佔比超過
如
截至2024年6月30日和2023年12月31日，來自單一客户的應收賬款佔
這個
公司從三家主要供應商處獲得其活性藥物成分。這些供應商總共佔了
注意 16。 後續事件
這個 截至本季度報告提交之日，公司已對2024年6月30日之後發生的事件進行了評估 在 10-Q 表格上。根據其評估，除下述事件外，無需披露其他事件。
在
2024 年 7 月，公司發行了
普通股和收到的收益為美元
2024 年 7 月，該公司發行了 以無現金方式行使購買期權時的普通股 行使價為美元的股票 每股。
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物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這個 以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應與未經審計的同時閲讀 本季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表及其相關附註 10-Q（本 “季度報告”）。我們的簡明合併財務報表已經編制完畢，除非另有説明 所述，本次討論和分析中提出的由此得出的信息是根據會計原則列報的 在美利堅合眾國普遍接受（“GAAP”）。
這個 本季度報告中包含的信息並未完整描述我們的業務或與投資相關的風險 在我們的普通股中。我們敦促您仔細審查和考慮我們在本季度報告中及其中所做的各種披露 我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告，包括我們的年度表單報告 截至2023年12月31日的財年為10k，以及後續報告，其中更詳細地討論了我們的業務。如本文所用 討論和分析，除非上下文另有説明，否則 “公司”、“哈羅”、“我們” 等術語 “我們” 和 “我們的” 是指哈羅公司及其合併子公司，包括ImprimisRX, LLC、ImprimisRX 新澤西州有限責任公司 dba imprimisRX、Imprimis NJOF, LLC、Harrow IP, LLC 和 Harrow Eye, LLC。在本次討論和分析中，我們指的是我們的合併 子公司 ImprimisRX, LLC、ImprimisRX NJ, LLC 和 Imprimis NJOF, LLC 統稱為 “ImprimisRX”。
在 除歷史信息外，以下討論還包含有關未來事件和我們的未來的前瞻性陳述 性能。在某些情況下，您可以通過 “將”、“可能” 等術語識別前瞻性陳述 “應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”， “預測”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 或這些術語的負面或 其他類似的術語。除歷史事實陳述外，本季度報告中的所有陳述均為前瞻性陳述 聲明。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，僅反映我們當前的觀點、預期和假設 關於未來的活動和我們未來的表現。如果風險或不確定性出現或假設被證明不正確，則為實際的 結果或事件可能與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果或事件存在重大差異。可能導致的風險 與我們所作前瞻性陳述所表達或暗示的結果不同的實際業績包括風險相關等 用於：流動性或經營業績；我們成功實施業務計劃、開發和商業化產品的能力， 及時或完全開發候選產品和專有配方，識別和購買其他產品，管理我們的藥房 運營、償還債務、獲得經營業務所需的融資、招聘和留住合格的人員、管理任何 我們可能會經歷併成功實現我們之前的收購以及任何其他收購和合作所帶來的好處 我們可能採取的安排；來自制藥公司、外包設施和藥房的競爭；總體經濟和商業 狀況，包括通貨膨脹和供應鏈挑戰；與我們的藥房運營相關的監管和法律風險以及不確定性 以及整個製藥和製藥業務；醫生對我們當前和任何未來配方的興趣和市場接受度 以及一般的複方藥房；以及在 “風險因素” 標題下描述的其他風險和不確定性 本季度報告的第二部分第1A項以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中。你不應該過分依賴前瞻性 聲明。前瞻性陳述僅代表其發表之日，除非法律要求，否則我們不承擔任何義務 出於任何原因修改或公開更新任何前瞻性陳述。
概述
我們 是一家領先的眼部護理製藥公司，從事創新眼科藥物的發現、開發和商業化 面向美國市場的產品。哈羅通過提供全面的產品組合，幫助美國眼部護理專業人員保護視力 每年有數百萬美國人能夠獲得和負擔得起的處方藥和非處方藥產品。我們擁有商業廣告 北美最大的品牌眼科藥品組合之一的權利，所有這些產品均按以下方式銷售 哈羅的名字。我們還擁有並經營 ImprimisRX，這是美國領先的以眼科為重點的藥物複合物之一 企業。
因素 影響我們的表現
我們 認為影響我們業績的主要因素是（1）我們增加品牌藥品收入的能力， 專有複合配方和某些非專有產品，並在我們的運營中實現增長和提高運營效率， (2) 潛在和持續的監管相關限制，(3) 我們優化定價和獲得報銷選項的能力 藥品，並繼續為我們的某些眼科和其他資產尋求開發和商業化機會 我們尚未將其商業化。我們相信我們已經建立了有形和無形的基礎設施，這將使我們得以實現 在短期和長期內有效地擴大收入。所有這些活動將需要大量的費用和其他資源, 我們可能沒有或無法從運營或其他來源獲得這些信息。請參閲下面的 “流動性和資本資源”。
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最近 事態發展
這個 以下是自2023年12月31日以來影響我們業務的部分重大進展摘要。如需其他 發展情況，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。
TRIESENCE PPQ 批次和製造
在 2024年6月，我們宣佈成功生產一批工藝性能認證（“PPQ”）TRIESENCE。在 為了重新推出 TRIESENCE 用於商業用途，我們認為還會有另外兩批連續成功的 PPQ 批次（總共三批） 需要製作 TRIESENCE 的 PPQ（批次）。第二批PPQ於2024年7月生產，我們目前正在等待分析 與該批次相關的結果。如果第二批PPQ成功生產，則該公司（及其製造合作伙伴） 預計將在2024年第三季度末之前生產第三批PPQ。如果這三批PPQ成功製造， 我們認為，TRIESENCE可能會在2024年底之前在美國重新推出。根據資產購買協議的條款 我們與諾華科技有限責任公司和諾華創新療法股份公司（統稱為 “諾華”）簽訂了3700萬美元 諾華在美國重新推出後，將向諾華支付里程碑款項
Apotex -加拿大外牌照
在 2024年2月，我們與Apotex Inc.（“Apotex”）簽訂了許可和供應協議。根據協議的條款, Apotex 向哈羅授權了以下產品在加拿大市場的獨家版權和營銷授權：VERKAZIA （環孢素眼用乳液）0.1% 和 Cationorm PLUS。Apotex 還獲得了 Apotex 將尋求批准的產品的許可 在加拿大使用：VEVYE（環孢素眼用溶液）0.1%、IHEEZO（鹽酸氯普魯卡因眼用凝膠）3% 和 ZERVIATE（西替利嗪） 眼科溶液）0.24％（使用VERKAZIA和Cationorm Plus統稱為 “Apotex產品”）。為了換取這些 許可證，Apotex將就與製造安排、監管和商業成就相關的里程碑向哈羅付款， 此外還有Apotex產品淨銷售額的特許權使用費。
IHEEZO 補償
在 2024年1月，我們與醫療保險和醫療補助服務中心（“CMS”）會面，要求對此進行澄清 麻醉計費政策，該政策歷來不允許在醫生處單獨開具麻醉服務賬單 辦公室。在會議期間，我們要求CMS澄清IHEEZO的永久J代碼J-Code 2403是適當計費的 用於醫師辦公室環境中的麻醉產品本身（在本例中為IHEEZO）。2024 年 3 月，我們收到了來文 CMS的一位代表説，將J-Code 2403納入了CMS的2024年4月平均銷售額季度藥品定價文件 某些Medicare b部分承保的藥物和生物製劑的價格（ASP）證實了IHEEZO需要在醫生辦公室單獨支付 設置。
在 2024 年 2 月，我們要求 CMS 考慮增加 IHEEZO J-Code 的醫學上不太可能的編輯（“MUE”） 從 1 到 2。之所以提出此請求，是因為一個 MUE 的限制只允許一個 IHEEZO 給藥（等於一次性使用）。 vilal）需要使用和計費，而許多眼科醫生則進行雙眼手術，這將需要兩瓶IHEEZO 待用。2024 年 3 月 20 日，我們收到了來自 CMS 國家正確編碼倡議 (NCCI) 計劃的來文，內容如下 那個 CMS 決定將 IHEEZO 的 J-Code (J2403) 的 MUE 從 1 增加到 2。MUE 編輯於 2024 年 7 月 1 日生效。
VEVYE 美國發射
在 2024 年 1 月，我們推出了 0.1% 的 VEVYE（環孢素眼用溶液），這是第一款也是唯一一種溶解在半氟化物中的無水環孢素 烷烴在美國獲準同時治療乾眼病的體徵和症狀。我們與包括PhilRx在內的多個實體合作， Apollo Care和parX解決方案將加強我們的VEVYE市場和患者准入計劃。
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結果 運營的
這個 以下是我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的財務業績的同期比較 表示未來任何時期的業績。
收入
我們的 收入包括銷售專有複合配方、通過以下方式向批發商銷售品牌產品的記錄金額 第三方物流設施、來自第三方的佣金以及根據外包許可向我們支付的特許權使用費所得的收入 安排。
這個 以下是我們的收入：
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | $ | 6月30日 | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 方差 | 2024 | 2023 | 方差 | |||||||||||||||||||
| 產品銷售額，淨額 | $ | 48,871,000 | $ | 29,542,000 | $ | 19,329,000 | $ | 83,379,000 | $ | 49,995,000 | $ | 33,384,000 | ||||||||||||
| 其他收入 | 68,000 | 3,928,000 | (3,860,000) | ) | 147,000 | 9,578,000 | (9,431,000 | ) | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 48,939,000 | $ | 33,470,000 | $ | 15,469,000 | $ | 83,526,000 | $ | 59,573,000 | $ | 23,953,000 | ||||||||||||
這個 各期收入的增加與我們的品牌眼科產品銷量的增加有關。在這三場比賽中 截至2023年6月30日的六個月中，該公司分別錄得3,928,000美元和957.8萬美元的與轉讓相關的收入 最近收購的新藥申請（“NDA”）尚未轉讓的產品的銷售額和利潤的百分比 去哈羅。在截至2024年6月30日的三個月零六個月中，品牌產品的收入總額為27,292,000美元和41,229,000美元， 而同期分別為13,095,000美元和19,367,000美元 (包括利潤轉讓的收入) 分別在前一年。在截至6月的三個月零六個月中，IHEEZO的淨銷售額為11,294,000美元和13,616,000美元 分別是 2024 年 30 日。
成本 的銷售額
我們的 銷售成本包括製造配方和產品（包括活性藥物成分）的直接和間接成本， 人員成本、包裝、存儲、特許權使用費、運輸和搬運成本、製造設備和租户裝修折舊， 過期庫存的註銷、所購產品的保密協議的攤銷以及其他相關費用。
這個 以下是我們的銷售成本：
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | $ | 6月30日 | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 方差 | 2024 | 2023 | 方差 | |||||||||||||||||||
| 銷售成本 | $ | 12,539,000 | $ | 10,000,000 | $ | 2,539,000 | $ | 23,092,000 | $ | 18,271,000 | $ | 4,821,000 | ||||||||||||
這個 我們銷售成本的增加在很大程度上歸因於與銷售單位量相關的費用以及直接和間接的增加 與我們的產品生產相關的成本。
總計 利潤和利潤
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | $ | 6月30日 | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 方差 | 2024 | 2023 | 方差 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 36,400,000 | $ | 23,470,000 | $ | 12,930,000 | $ | 60,434,000 | $ | 41,302,000 | $ | 19,132,000 | ||||||||||||
| 毛利率 | 74.38 | % | 70.12 | % | 4.26 | % | 72.35 | % | 69.33 | % | 3.02 | % | ||||||||||||
這個 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三到六個月之間，毛利率的增長主要歸因於銷售額的增長 與我們的品牌眼科產品有關，這些產品的毛利率通常高於我們的複合產品。
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銷售， 一般和管理費用
我們的 銷售、一般和管理費用包括人事成本，包括工資和股票薪酬、公司設施 費用、投資者關係、諮詢、保險、申報、法律和會計費用和開支以及與之相關的成本 我們的營銷活動以及經美國食品藥品管理局批准的專有複合配方和其他非專有藥房產品的銷售 和配方。
這個 以下是我們的銷售、一般和管理費用：
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | $ | 6月30日 | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 方差 | 2024 | 2023 | 方差 | |||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | $ | 31,817,000 | $ | 19,957,000 | $ | 11,860,000 | $ | 60,630,000 | $ | 35,845,000 | $ | 24,785,000 | ||||||||||||
這個 各期之間銷售、一般和管理費用的增加主要歸因於支出的增加，包括 監管改進、支持最近產品收購過渡的成本以及與增加產品相關的支出的增加 在銷售、營銷和其他部門招聘新員工，以支持當前和預期的增長，包括商業推出 2023 年 12 月的 VEVYE。在截至2024年6月30日的六個月中，股票薪酬支出與去年同期相比增加了1,266,000美元 上一年的時期。
研究 和開發費用
我們的 研發（“研發”）費用主要包括人員成本，包括工資和股票薪酬， 與知識產權發展, 研究人員發起的研究和評估, 配方開發有關的費用, 以及與我們的資產臨牀開發相關的其他成本。
這個 以下是我們的研發費用：
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | $ | 6月30日 | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 方差 | 2024 | 2023 | 方差 | |||||||||||||||||||
| 研究和開發 | $ | 3,053,000 | $ | 1,161,000 | $ | 1,892,000 | $ | 5,202,000 | $ | 1,895,000 | $ | 3,307,000 | ||||||||||||
這個 不同時期研發費用的增加主要歸因於與我們擴大品牌產品組合相關的活動， 與生產與我們的產品收購相關的某些產品的生產相關的技術轉讓活動，這些活動發生在 2023 年，產品開發工作、產品發佈以及臨牀和醫療支持。
利息 支出，淨額
利息 截至2024年6月30日的三個月和六個月，淨支出分別為5,471,000美元和10,886,000美元，而淨支出為5,704,000美元 2023年同期分別為10,451,000美元。在截至2024年6月30日的三個月中，與同期相比有所下降 2023年這段時間主要是利息收入增加的結果。相比之下，截至2024年6月30日的六個月中，增長幅度 到2023年同期，這主要是我們未償債務本金增加的結果。
投資 伊頓公學的（虧損）收益
期間 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們分別錄得了與變動相關的虧損（1,923,000美元）和3,171,000美元（3,171,000美元） 出售伊頓普通股時的公允市場價值，包括交易費用和佣金約為 436,000美元，而2023年同期的虧損分別為71.4萬美元，收益為1,328,000美元。
損失 關於清償債務
期間 在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了與提前償還貸款有關的5465,000美元的債務清償損失。
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其他 收入，淨額
期間 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄了與轉租相關的其他收入分別為46,000美元和72,000美元 納什維爾的實驗室和辦公空間。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄了其他支出，扣除17.8萬美元和 分別為14.9萬美元，主要與過渡服務以及與撤資我們的非眼科公司相關的庫存註銷有關 商業。
税 （費用）/收益
期間 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的所得税支出為65.5萬美元，税收優惠為15,000美元和30.3萬美元 分別為2023年的同一時期。2024年的所得税支出主要與與之相關的時間差異有關 股票薪酬、利息支出和我們在伊頓的投資損失的税收減免。我們預計會有時間上的差異 將產生截至2024年12月31日的年度的應納税所得額。
流動性 和資本資源
流動性
我們的 截至2024年6月30日，手頭現金為70,968,000美元，而截至2023年12月31日為74,085,000美元。
如 截至本季度報告發布之日，我們認為我們的現金和現金等價物將足以維持我們的計劃水平 至少未來12個月的運營和資本支出。此外，我們可能會考慮出售某些資產，包括 但不限於我們對Surface Othcalmics, Inc.（“Surface”）和Melt Pharmicals的部分或全部投資， Inc.（“Melt”）和我們的任何合併子公司。但是，我們可能會尋求收購創收產品 或候選藥物或其他涉及鉅額支出的戰略交易，或者我們的增長速度可能更快或更大 規模超出我們的預期，其中任何一種都可能導致資本資源消耗的速度比預期的更快，而且可能需要 我們將尋求額外的資金來支持我們的業務。
我們 預計將使用我們當前的現金狀況和運營產生的資金以及任何融資來實施我們的業務計劃， 包括開發和商業化候選藥物、複合配方和技術，整合和發展我們的業務， 在機會出現時進行潛在的未來戰略交易，包括可能收購其他藥品， 候選藥物、和/或資產或技術、藥房、外包設施、製藥公司和製造商，以及其他資金 我們的業務。我們還可能利用我們的資源進行臨牀試驗或其他研究，以支持我們的配方或任何藥物 我們正在尋求美國食品藥品管理局批准的候選人，以開展其他開發計劃或探索其他發展機會。
網 現金流
這個 以下提供了有關我們的淨現金流的詳細信息：
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 提供的淨現金（用於）： | ||||||||
| 運營活動 | $ | (7,374,000) | ) | $ | (3,648,000) | ) | ||
| 投資活動 | 4,993,000 | (132,219,000) | ) | |||||
| 融資活動 | (736,000) | ) | 62,351,000 | |||||
| 現金和現金等價物的淨變動 | (3,117,000 | ) | (73,516,000) | ) | ||||
| 期初的現金和現金等價物 | 74,085,000 | 96,270,000 | ||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 70,968,000 | $ | 22,754,000 | ||||
運營 活動
網 截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為7,374,000美元，而同期為3,648,000美元 前一年的同期。兩期之間用於經營活動的淨現金的增加主要歸因於與2024年1月VEVYE商業推出相關的運營費用增加，包括與銷售隊伍相關的員工人數增加、最近的產品收購整合以及商品成本的增加 已出售。
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投資 活動
網 在截至2024年6月30日的六個月中，（用於）投資活動提供的現金為4,993,000美元，而同期為132,219,000美元 前一年的同一時期。2023年用於投資活動的現金主要與收購五個品牌有關 產品於 2023 年 1 月完成。2024 年投資活動提供的現金主要與出售我們的投資有關 在伊頓大學的位置。
融資 活動
網 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金（用於）分別為73.6萬美元（73.6萬美元）和62,351,000美元。 在截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金主要與歸屬時繳納的工資税有關 限制性股票單位以換取向員工扣留的股份。截至2023年6月30日的六個月中融資活動提供的現金 主要與我們在2023年資本市場交易中出售票據和簽訂貸款安排所得的收益有關， 由償還b. Riley優先擔保票據以及在歸屬和行使股票工具時繳納的工資税所抵消 以換取向員工扣留的股份。
資料來源 資本的
我們的 主要現金來源包括普通股的銷售、債務的發行、投資的銷售以及按年計算 （例如，截至2023年12月31日的財年）經營活動產生的現金。我們還可能出售部分或全部所有權權益 在 Surface、Melt 或我們的其他子公司。
我們 可能會收購新產品、候選產品和/或業務，因此，我們可能需要大量的額外資金來支持 我們的業務計劃併為我們擬議的業務運營提供資金。我們可能會從行使股票期權中獲得額外收益 目前表現出色。我們還可能從各種來源尋求額外融資, 包括其他股權或債務融資, 來自公司合夥關係或許可安排、資產出售或任何其他融資交易的資金。如果我們發行股票 或者可轉換債務證券以籌集額外資金，我們的現有股東可能會經歷大幅稀釋，而新的 已發行的股票或債務證券的條款或權利、優惠和特權可能比我們現有的更優惠的條款或權利、優惠和特權 股東們。如果我們通過合作或許可安排或出售資產籌集額外資金，我們可能被要求 放棄對我們的候選產品或專有技術或配方的潛在寶貴權利，或按條款授予許可 這對我們不利。如果我們通過承擔額外債務來籌集資金，我們可能需要支付鉅額利息支出 而且我們相對於收益或股票資本的槓桿率可能會增加。假設他們願意獲得商業貸款 可用，將增加我們的負債和未來的現金承付量，並可能對我們的活動（例如財務）施加限制 和運營契約。此外，我們在進行未來的資本和/或融資交易時可能會產生大量成本，包括 投資銀行費用、律師費、會計費、印刷和分發費用及其他費用。我們可能還需要這樣做 確認與我們可能發行的某些證券（例如可轉換票據和認股權證）相關的非現金支出，這將產生不利影響 影響我們的財務業績。
我們 由於我們的業績、總體經濟狀況、條件等原因，可能無法在必要時獲得融資 在製藥和製藥行業，或者我們的經營歷史，包括我們過去的破產程序。此外， 我們的盈利歷史有限這一事實可能會進一步影響我們未來融資的可用性或成本。結果， 在需要時，可能無法從任何來源獲得足夠的資金，或者，如果有的話，此類資金可能無法按以下條件提供 我們可以接受。如果我們無法在需要時籌集資金來滿足我們的資本需求，那麼我們可能需要放棄對潛在資金的追求 寶貴的發展或收購機會，我們可能無法根據我們的業務計劃繼續經營我們的業務， 這將要求我們調整業務，通過推遲、縮減規模等方式將支出減少到可持續水平 或者取消我們在企業基礎設施、業務發展、銷售和營銷方面的部分或全部正在進行的或計劃中的投資 以及其他活動，否則我們可能被迫完全停止運營。
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最近 已發佈和通過的會計公告
參見 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2。
物品 3.關於市場風險的定量和定性披露
不是 適用的。
物品 4。控制和程序
評估 披露控制和程序
我們 維持披露控制和程序，旨在確保我們提交的報告中需要披露的信息 或根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交的記錄、處理、彙總 並在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內進行報告，並且此類信息是積累和傳遞的 致我們的管理層，包括酌情向我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出決定 關於所需的披露。
在下面 在我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，我們的管理層進行了 對我們的披露控制和程序的評估，該術語的定義見聯交所頒佈的第13a-15（e）條 行動，就像它們在 2024 年 6 月 30 日存在的那樣。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官有 得出結論，截至2024年6月30日，即年底，我們的披露控制和程序有效實現了其既定目的 本季度報告所涵蓋的時期。
更改 在財務報告的內部控制中
那裏 在此期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有變化 截至2024年6月30日的季度已對我們的財務內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響 報告。
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部分 II
其他 信息
物品 1。法律訴訟
參見 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註14，以提供有關各種法律的信息 議事錄，以引用方式納入本項目。
物品 1A。風險因素
在 除了本季度報告中包含的其他信息外，您還應考慮風險因素和其他信息 我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告，包括我們的經審計的財務報表和相關附註 以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。如果真的有這樣的風險 發生時，我們的業務、財務狀況、經營業績和未來的增長前景可能會是實質性的和不利的 受影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。 我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
物品 3.優先證券違約
不是 適用的。
物品 4。礦山安全披露
不是 適用的。
物品 5。其他信息
沒有。
物品 6。展品
展覽 數字 |
描述 | |
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條，首席執行官馬克·鮑姆的認證。 | |
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條，首席財務和會計官安德魯·波爾的認證。 | |
| 32.1** | 根據《美國法典》第18章第1350條進行的認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的，由首席執行官馬克·鮑姆和首席財務和會計官安德魯·R.Boll簽署。 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在其中 內聯 XBRL 文檔。 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | 這個 公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面已格式化為內聯格式 XBRL。 |
| * | 已歸檔 隨函附上。 |
| ** | 已裝修 隨函附上。 |
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由以下機構代表其簽署本報告 下列簽署人，因此獲得正式授權。
| 耙， 公司 | ||
| 日期： 2024 年 8 月 7 日 | 作者： | /s/ Mark L. Baum |
| 標記 L. Baum | ||
| 首席 執行官兼董事 | ||
| （校長 執行官） | ||
| 作者： | /s/ 安德魯 R. 波爾 | |
| 安德魯 R. Boll | ||
| 首席 財務官員 | ||
| （首席財務和會計官） | ||
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