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成員2024-01-012024-06-300001870600US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-30 證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ___________ 到 _________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-40979
Solo Brands, Inc
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 87-1360865 |
的州或其他司法管轄區
公司或組織 | | 美國國税局僱主識別號 |
| | | |
| 1001 Mustang Dr. | | |
格雷普韋恩， TX | | 76051 |
| 主要行政辦公室地址 | | 郵政編碼 |
（817) 900-2664
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.001美元 | DTC | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
加速過濾器 | ☒ | 新興成長型公司 | ☒ |
非加速過濾器 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☒
截至 2024 年 8 月 5 日，有
58,547,753 註冊人A類普通股的股份，每股面值0.001美元，已發行和
33,082,285 註冊人已發行的B類普通股，每股面值0.001美元。
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| 目錄 | |
| 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | 我 |
在哪裏可以找到更多信息 | 我 |
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第一部分財務信息 | 1 |
第 1 項。財務報表 | 1 |
合併資產負債表（未經審計） | 1 |
合併運營報表和綜合收益（虧損）（未經審計） | 2 |
合併現金流量表（未經審計） | 3 |
合併權益表（未經審計） | 4 |
| |
合併財務報表附註（未經審計） | 6 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 13 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 18 |
第 4 項。控制和程序 | 19 |
第二部分。其他信息 | 20 |
第 1 項。法律訴訟 | 20 |
第 1A 項。風險因素 | 20 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 20 |
第 3 項。優先證券違約 | 20 |
第 4 項。礦山安全披露 | 20 |
第 5 項。其他信息 | 20 |
第 6 項。展品 | 21 |
簽名 | 22 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中有關前瞻性陳述的安全港條款。本季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述均可能是前瞻性陳述。在某些情況下，你可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、“預期”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似表述的否定詞。本季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關我們未來的經營業績和財務狀況、宏觀經濟狀況、行業和業務趨勢、業務戰略、計劃、市場增長和我們未來運營目標的陳述。
本季度報告中的前瞻性陳述只是預測。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異，包括但不限於我們維護和加強品牌以產生和維持對產品的持續需求的能力、成功設計和開發新產品的能力、有效管理增長和準確預測的能力對我們產品的需求或經營業績，我們與現有和未來客户保持成功營銷策略的能力，我們對第三方製造商和供應商合作的依賴，我們以經濟實惠的方式吸引新客户和留住現有客户的能力；我們未能以可接受的成本保持產品質量和產品性能，原材料、設備、勞動力和運輸的成本和可用性的波動，這可能導致製造延誤或增加我們的成本，我們的收集、使用、存儲、披露、轉移和以其他方式處理可能導致鉅額成本和負債的個人信息、產品責任和保修索賠以及產品召回的影響；我們經營的激烈市場、全球經濟的地緣政治衝突導致的業務中斷、能源供應和原材料、供應商出現問題或損失或無法獲得原材料、股東影響公司事務的能力、額外成本和風險與我們採用的環境、社會和治理（“ESG”）舉措和框架、我們修復已確定的重大缺陷的能力及其時機，以及第一部分第1A項中討論的重要因素有關。2024年3月14日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）中的 “風險因素”，經2024年5月9日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表格第1號修正案（經修訂的 “2023年10-K表格”）以及第二部分第1A項。本季度報告中的 “風險因素”，因為任何此類因素都可能在其向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時更新。本季度報告中的前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將我們的陳述理解為表明我們已經對所有可能的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
您應閲讀本季度報告以及我們在本季度報告中引用並作為本季度報告的附錄提交的文件，前提是我們未來的實際業績、業績和成就可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日。除非適用法律要求，否則我們不計劃公開更新或修改本季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
在這裏你可以找到更多信息
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我們向美國證券交易委員會提交或提供的所有定期和當前報告、註冊聲明和其他文件，包括我們的10-k表年度報告、10-Q表的季度報告、8k表的最新報告以及對根據《交易法》第13（a）條提交或提供的報告的修正案，均可在美國證券交易委員會的網站（www.sec.gov）和我們的網站 https://investors.solobrands.com 上免費獲得。在向美國證券交易委員會以電子方式提交材料後，此類文件將在合理可行的情況下儘快提供。
對我們的網站或社交媒體渠道的任何提及均不構成通過引用我們網站上包含或可通過我們網站獲得的信息，您不應將此類信息視為我們不時向美國證券交易委員會提交或提供的定期和當前報告、註冊聲明或其他文件的一部分。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
SOLO BRANDS, INC.
合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
（以千為單位，票面價值和單位數據除外） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 20,100 | | | $ | 19,842 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元0.9百萬和美元1.5截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬 | 36,778 | | | 42,725 | |
| 庫存 | 100,780 | | | 111,613 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 29,958 | | | 21,893 | |
| 流動資產總額 | 187,616 | | 196,073 |
| 非流動資產 | | | |
| 財產和設備，淨額 | 27,899 | | | 26,159 | |
| 無形資產，淨額 | 211,832 | | | 221,010 | |
| 善意 | 169,648 | | | 169,648 | |
| 經營租賃使用權資產 | 32,349 | | | 30,788 | |
| 其他非流動資產 | 12,657 | | | 15,640 | |
| 非流動資產總額 | 454,385 | | 463,245 |
| 總資產 | $ | 642,001 | | $ | 659,318 |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 24,451 | | | $ | 21,846 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 39,281 | | | 55,155 | |
| | | |
| 遞延收入 | 2,845 | | | 5,310 | |
| 長期債務的當前部分 | 8,750 | | | 6,250 | |
| 流動負債總額 | 75,327 | | 88,561 |
| 非流動負債 | | | |
| 長期債務，淨額 | 153,423 | | | 142,993 | |
| 遞延所得税負債 | 18,697 | | | 17,319 | |
| 經營租賃負債 | 26,975 | | | 24,648 | |
| 其他非流動負債 | 7,832 | | | 13,534 | |
| 非流動負債總額 | 206,927 | | 198,494 |
| | | |
承諾和意外開支（注1） | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
A 類普通股，面值 $0.001 每股； 468,767,205 已授權的股份， 58,513,440 截至2024年6月30日已發行和流通的股份； 468,767,205 已授權的股份， 57,947,711 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和未償還的 | 59 | | | 58 | |
B 類普通股，面值 $0.001 每股； 50,000,000 已授權的股份， 33,071,063 截至2024年6月30日已發行和流通的股份； 50,000,000 已授權的股份， 33,047,780 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和未償還的 | 33 | | | 33 | |
| 額外的實收資本 | 359,594 | | | 357,385 | |
| 留存收益（累計赤字） | (121,971) | | | (115,458) | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | (306) | | | (230) | |
| 庫存股 | (679) | | | (526) | |
| 歸屬於控股權益的股權 | 236,730 | | | 241,262 | |
| 歸屬於非控股權益的權益 | 123,017 | | | 131,001 |
| 權益總額 | 359,747 | | 372,263 |
| 負債和權益總額 | $ | 642,001 | | $ | 659,318 |
參見合併財務報表附註（未經審計）
SOLO BRANDS, INC.
合併運營報表和綜合收益（虧損）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計，單位數據除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨銷售額 | $ | 131,550 | | | $ | 130,927 | | | $ | 216,874 | | $ | 219,134 |
| 銷售商品的成本 | 48,913 | | | 47,856 | | | 83,693 | | | 81,660 | |
| 毛利潤 | 82,637 | | | 83,071 | | | 133,181 | | | 137,474 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 70,808 | | | 63,524 | | | 119,218 | | | 108,146 | |
| 折舊和攤銷費用 | 6,406 | | | 6,349 | | | 12,681 | | | 12,527 | |
| | | | | | | |
| 其他運營費用 | 3,183 | | | 2,132 | | | 5,394 | | | 2,537 | |
| 運營費用總額 | 80,397 | | | 72,005 | | | 137,293 | | | 123,210 | |
| 運營收入（虧損） | 2,240 | | | 11,066 | | | (4,112) | | | 14,264 | |
| 非營業（收入）支出 | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 3,563 | | | 2490 | | | 6669 | | | 4,776 | |
| 其他非營業（收入）支出 | 20 | | | (5,546) | | | 241 | | | (5,878) | |
| 非營業（收入）支出總額 | 3,583 | | | (3,056) | | | 6,910 | | | (1,102) | |
| 所得税前收入（虧損） | (1,343) | | | 14,122 | | | (11,022) | | | 15,366 | |
| 所得税支出（福利） | 2,694 | | | 2,608 | | | (501) | | | 2,919 | |
| 淨收益（虧損） | (4,037) | | | 11,514 | | | (10,521) | | | 12,447 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | (926) | | | 4,090 | | | (4,008) | | | 4,099 | |
| 歸屬於Solo Brands, Inc.的淨收益（虧損） | $ | (3,111) | | | $ | 7,424 | | | $ | (6,513) | | | $ | 8,348 | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | |
| 外幣折算，扣除税款 | $ | 33 | | | $ | 108 | | | $ | 76 | | | $ | 121 | |
| 綜合收益（虧損） | (4,004) | | | 11,622 | | | (10,445) | | | 12,568 | |
| 減去：歸因於非控股權益的其他綜合收益（虧損） | 12 | | | 39 | | | 27 | | | 43 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | (926) | | | 4,090 | | | (4,008) | | | 4,099 | |
| 歸屬於Solo Brands, Inc.的綜合收益（虧損） | $ | (3,090) | | | $ | 7,493 | | | $ | (6,464) | | | $ | 8,426 | |
| | | | | | | |
| 每股A類普通股的淨收益（虧損） | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.05) | | $ | 0.12 | | $ | (0.11) | | $ | 0.13 |
| 稀釋 | $ | (0.05) | | $ | 0.12 | | $ | (0.11) | | $ | 0.13 |
| | | | | | | |
| 已發行A類普通股的加權平均值 | | | | | | | |
| 基本 | 58,291 | | | 63,620 | | | 58,180 | | | 63,143 | |
| 稀釋 | 58,291 | | | 64,081 | | | 58,180 | | | 63,291 | |
參見合併財務報表附註（未經審計）
SOLO BRANDS, INC.
合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | (10,521) | | | $ | 12,447 | |
| 調整以將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金（用於）進行對賬 | | | |
| | | |
| | | |
| 折舊和攤銷 | 13,127 | | | 12,887 | |
| 經營租賃使用權資產支出 | 4,633 | | | 3,982 | |
| | | |
| 基於股權的薪酬 | 2866 | | | 9,750 | |
| | | |
| | | |
| 遞延所得税 | 890 | | | (661) | |
| 債務發行成本的攤銷 | 430 | | | 430 | |
| 應收賬款準備金的變動 | 184 | | | 650 | |
| 或有對價公允價值的變化 | 162 | | | — | |
| 處置財產和設備的損失（收益） | — | | | 46 | |
| 保修條款 | (37) | | | — | |
| | | |
| 資產和負債的變化 | | | |
| 應收賬款 | 5,709 | | | 1,901 | |
| 庫存 | 10,598 | | | 20,692 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (8,068) | | | (682) | |
| 應付賬款 | 2,349 | | | 1,174 | |
| 應計費用和其他流動負債 | (17,480) | | | (3,578) | |
| 遞延收入 | (2,465) | | | (3,125) | |
| 經營租賃 ROU 資產和負債 | (2,156) | | | (3,886) | |
| 其他非流動資產和負債 | (3,069) | | | (232) | |
| | | |
| | | |
| 經營活動提供的（用於）淨現金 | (2,848) | | | 51,795 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (5,225) | | | (3,466) | |
| | | |
| | | |
| 收購，扣除獲得的現金 | — | | | (5,421) | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | (5,225) | | | (8,887) | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | |
| 長期債務的收益 | 30,000 | | | 35,000 | |
| 償還長期債務 | (17,500) | | | (7,500) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股回購 | — | | | (28,479) | |
| 對非控股權益的分配 | (4,284) | | | (4,964) | |
| | | |
| 交出股票以繳納限制性股票獎勵的税款 | (153) | | | 52 | |
| 根據員工股票購買計劃發行的股票 | 178 | | | 106 | |
| | | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | 8,241 | | | (5,785) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 90 | | | 187 | |
| 現金和現金等價物的淨變動 | 258 | | | 37,310 | |
| 期初現金和現金等價物餘額 | 19,842 | | | 23,293 | |
| 期末現金和現金等價物餘額 | $ | 20,100 | | | $ | 60,603 | |
| | | |
| 補充非現金投資和融資披露： | | | |
| 經營租賃使用權資產以換取租賃義務 | 6,109 | | | 2,532 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
參見合併財務報表附註（未經審計）
SOLO BRANDS, INC.
合併權益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 類普通股 | | B 類普通股 | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 留存收益（累計赤字） | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 國庫股 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 57,948 | | $ | 58 | | 33,048 | | $ | 33 | | $ | 357,385 | | $ | (115,458) | | $ | (230) | | $ | (526) | | $ | 131,001 | | $ | 372,263 |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,402) | | | — | | | — | | | (3,082) | | | (6,484) | |
| 基於股權的薪酬，扣除所得税支出（福利） | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43) | | | — | | | — | | | (43) | |
| 對非控股權益的税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,284) | | | (4,284) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交出股票以結清股權獎勵税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (122) | | | — | | | (122) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於既得權益的薪酬和所有權再分配百分比 | 213 | | | — | | | 20 | | | — | | | (349) | | | — | | | — | | | — | | | 349 | | | — | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 58,161 | | | $ | 58 | | | 33,068 | | | $ | 33 | | | $ | 358,145 | | | $ | (118,860) | | | $ | (273) | | | $ | (648) | | | $ | 123,984 | | | $ | 362,439 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,111) | | | — | | | — | | | (926) | | | (4,037) | |
| 基於股權的薪酬，扣除所得税支出（福利） | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | |
| 對非控股權益的税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 員工股票購買計劃 | 54 | | | 1 | | | — | | | — | | | 178 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 179 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交出股票以結清股權獎勵税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於既得權益的薪酬和所有權再分配百分比 | 298 | | | — | | | 3 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | (41) | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 58,513 | | | $ | 59 | | | 33,071 | | | $ | 33 | | | $ | 359,594 | | | $ | (121,971) | | | $ | (306) | | | $ | (679) | | | $ | 123,017 | | | $ | 359,747 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
參見合併財務報表附註（未經審計）
SOLO BRANDS, INC.
合併權益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 類普通股 | | B 類普通股 | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 留存收益（累計赤字） | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 國庫股 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 63,651 | | $ | 64 | | 32,158 | | $ | 32 | | $ | 358,118 | | $ | 5,746 | | $ | (499) | | $ | (35) | | $ | 211,571 | | $ | 574,997 |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 924 | | | — | | | — | | | 9 | | | 933 | |
| 基於股權的薪酬，扣除所得税支出（福利） | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,703 | | | — | | | — | | | — | | | 1,061 | | | 4,764 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | — | | | 34 | | | 104 | |
| 對非控股權益的税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,178) | | | (6,178) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於既得權益的薪酬和所有權再分配百分比 | 38 | | | — | | | 227 | | | — | | (829) | | — | | — | | — | | 829 | | — |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 63,689 | | | $ | 64 | | | 32,385 | | | $ | 32 | | | $ | 360,992 | | | $ | 6,670 | | | $ | (429) | | | $ | (35) | | | $ | 207,326 | | | $ | 574,620 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,424 | | | — | | | — | | | 4,090 | | | 11,514 | |
| 基於股權的薪酬，扣除所得税支出（福利） | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,345 | | | — | | | — | | | — | | | 1,155 | | | 6,500 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117 | | | — | | | 50 | | | 167 | |
| 對非控股權益的税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,225) | | | (1,225) | |
| 員工股票購買計劃 | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 106 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 106 | |
| 普通股回購 | (5,639) | | | — | | | — | | | — | | — | | 19,888 | | — | | (28,479) | | — | | (8,591) |
| 美國國庫股票退休 | — | | | (6) | | | — | | | — | | — | | (28,022) | | — | | 28,028 | | — | | — |
| 交出股票以結清股權獎勵税 | — | | | — | | | — | | | — | | 52 | | — | | — | | — | | — | | 52 |
| 基於既得權益的薪酬和所有權再分配百分比 | 216 | | | — | | | 225 | | | 1 | | (13,115) | | — | | — | | — | | 13,116 | | 2 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 58,302 | | | $ | 58 | | | 32,610 | | | $ | 33 | | | $ | 353,380 | | | $ | 5,960 | | | $ | (312) | | | $ | (486) | | | $ | 224,512 | | | $ | 583,145 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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參見合併財務報表附註（未經審計）
SOLO BRANDS, INC.
合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 1 — 重要會計政策
以下是部分重要會計政策。有關重要會計政策的完整清單，請參閲公司2023年10-k表中年度合併財務報表中的附註2-重要會計政策。
演示基礎
此處包含的未經審計的合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會的規則編制的。未經審計的合併財務報表包括我們的全資和控股子公司以及根據可變利息實體模型合併的實體的財務報表。公司間餘額和交易在合併中被清除。這些未經審計的合併財務報表應與2023年10-k表中包含的公司經審計的合併財務報表一起閲讀。前一期間的某些金額符合本期的列報方式。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告期內報告的資產、負債、收入和支出金額以及合併財務報表之日或有資產和負債的披露。無法肯定地對未來事件及其影響作出估計和假設。隨着新事件的發生、其他信息的出現以及操作環境的變化，估計值可能會發生變化。實際結果可能與估計值有所不同。
承付款和或有開支
公司不時參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。儘管公司打算積極起訴和辯護任何訴訟，但公司目前認為，任何當前未決法律訴訟的最終結果都不會對其財務狀況、現金流或經營業績產生任何重大不利影響。但是，訴訟存在固有的不確定性，可能會出現不利的裁決。不利的裁決可能包括金錢賠償，這可能會影響公司的業務以及裁決發生期間或未來時期的經營業績。根據現有信息，公司評估潛在結果的可能性。當金額被認為可能且可以合理估算時，公司記錄相應的負債。此外，公司不計入估計的律師費和其他直接相關費用，因為這些費用是按支出記作支出。該公司目前不是其認為重要的任何未決訴訟的當事方。因此，合併資產負債表不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的任何潛在債務的負債。
最近通過的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2021-08年《企業合併（主題805）：合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計處理》。亞利桑那州立大學要求收購方根據亞利桑那州立大學2014-09年《客户合同收入》（主題606）確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和負債，以使合同負債的確認與履約義務的定義保持一致。我們在2024年第一季度採用了亞利桑那州立大學2021-08，在採用後的所有期間，將根據主題606確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和負債，在採用之前，將在主題805下確認和衡量這些資產和負債。
最近發佈的會計公告——尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。亞利桑那州立大學修改了現有的分部報告要求，要求根據管理層內部對細分市場信息的看法披露重大分部支出，允許披露多個分部損益衡量標準，並擴大了中期分部的要求。亞利桑那州立大學還要求單一可報告的細分市場實體報告主題280所要求的披露。該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該準則的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響，但在公司2024年的10-k表中採用時，將需要進行某些額外披露。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：改進所得税披露》，要求在使用法定税率對所得税條款和所得税條款進行對賬時，列報特定類別的對賬項目以及符合量化門檻的對賬項目。亞利桑那州立大學還要求披露按司法管轄區分的所得税，並單獨披露向符合量化門檻的個別司法管轄區繳納的所得税。本會計準則的修正案在預期基礎上對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養和追溯申請。該準則的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響，但需要進行某些額外披露。
注意事項 2 — 收入
公司主要從事（1）直接面向消費者（“DTC”）的交易，主要包括直接從公司網站銷售產品，以及（2）企業對企業交易或零售（1），包括向零售商銷售產品，包括零售商在店內或在線持有和銷售公司產品。
下表按渠道分列了淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 按渠道劃分的淨銷售額 | | | | | | | |
| 直接面向消費者 | $ | 98,770 | | $ | 99,650 | | $ | 149,813 | | $ | 154,400 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 零售 | 32,780 | | | 31,277 | | | 67,061 | | | 64,734 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 131,550 | | $ | 130,927 | | $ | 216,874 | | $ | 219,134 |
(1) 零售銷售以前被稱為批發銷售。在本季度報告中，此類零售銷售的零售銷售和相關業務業績已反映為零售業，並將按此反映在公司隨後向美國證券交易委員會提交的文件中。
注意事項 3 — 庫存
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 手頭上的成品 | $ | 76,719 | | | $ | 83,755 |
| 運輸中的成品 | 15,523 | | | 21,488 |
| 原材料 | 8,538 | | | 6,370 |
| | | |
| | | |
| 庫存 | $ | 100,780 | | | $ | 111,613 | |
注意事項 4 — 預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
應收税款 | $ | 10,414 | | $ | 2619 |
非貿易應收賬款 | 7,668 | | 8,128 |
| 預付費營銷 | 4,578 | | | 340 |
| 存貨存款 | 3,188 | | | 4,961 |
保險 | 1,295 | | | 1,996 |
| 預付費軟件 | 1,211 | | | 642 |
| | | |
| 其他 | 1,604 | | 3,207 |
預付費用和其他流動資產 | $ | 29,958 | | $ | 21,893 |
注意事項 5 — 應計費用和其他流動負債
重大應計支出和其他流動負債如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 租約 | $ | 8,430 | | $ | 7,575 |
| 市場營銷 | 6,367 | | 5,936 |
| 銷售退貨補貼 | 4,583 | | 3,316 |
| | | |
庫存 (1) | 4,470 | | 14,780 |
| 工資單 | 4,344 | | 6,451 |
| 非所得税 | 4,094 | | 5,374 |
| 運費 | 1,508 | | 3,747 |
| 銷售回扣補貼 | 1,300 | | 3,074 |
| 所得税 | 392 | | 2,782 |
| | | |
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| | | |
| 其他 | 3,793 | | 2,120 |
| 應計費用和其他流動負債 | $ | 39,281 | | $ | 55,155 |
(1) 庫存單項減少了美元10.3百萬是在 2023 年 12 月 31 日之後收到的發票造成的。截至2023年12月31日，導致延遲收到發票的時間差異在隨後的時期中沒有再次出現。
注意事項 6 — 長期債務，淨額
長期債務，淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日的加權平均利率 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 定期貸款 | 6.93 | % | | $ | 88,750 | | | $ | 91,250 |
| 循環信貸額度 | 7.00 | % | | 75,000 | | | 60,000 |
| 未攤銷的債務發行成本 | | | (1,577) | | | (2,007) |
| 債務總額，扣除債務發行成本 | | | 162,173 | | | 149,243 | |
| 減去：長期債務的流動部分 | | | 8,750 | | | 6,250 |
| 長期債務，淨額 | | | $ | 153,423 | | | $ | 142,993 | |
長期債務，淨額近似於公允價值，使用公允價值層次結構中的二級輸入進行估值，如2023年10-k表附註2——重要會計政策所定義。有關長期債務公允價值考慮因素的更多信息，請參閲本季度報告的附註9——公允價值衡量標準。
利息支出為 $3.6百萬和美元6.7 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元2.5百萬和美元4.8 2023年相應時期分別為百萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司提取了美元30.0 百萬美元和付款 $15.0 循環信貸額度下的百萬美元。未來循環信貸額度的可用性為美元274.4 百萬，扣除美元0.6已簽發和未付的100萬張信用證，以及美元289.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
截至2024年6月30日，公司遵守了所有信貸安排下的所有契約。
截至2024年6月30日，我們的總債務本金（不包括融資租賃債務）的未來到期日總額包括以下內容：
| | | | | |
| 截至12月31日的年份 | 金額 |
| 2024 年（剩下的六個月） | $ | 3,750 | |
| 2025 | 10,625 | |
| 2026 | 149,375 | |
| |
| |
| |
| 總計 | $ | 163,750 | |
注意事項 7 — 基於股權的薪酬
基於股票的薪酬支出總額約為 $1.7百萬和美元2.9 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元5.0百萬和美元9.8 2023年相應時期分別為百萬美元。我們的股票期權的合同條款為四至 十年 並可通過以下方式行使 三年 時期。與股票期權相關的費用在歸屬期內以直線方式確認。與根據Solo Brands, Inc.2021年激勵獎勵計劃（“激勵獎勵計劃”）向符合條件的員工發放的限制性股票單位（“RSU”）相關的費用將在歸屬期內確認，通常在兩者之間 三年 和 四年。與根據激勵獎勵計劃向非僱員董事發放的限制性股票單位相關的費用在歸屬期內按直線方式確認，新任命的非僱員董事補助金將在 三年 期限和對在職非僱員董事的補助金 一年 時期。通常，與績效存量單位（“PSU”）相關的支出從獎勵之日到績效期結束時按直線方式確認 兩年。與特殊績效庫存單位（“SPSU”）相關的費用從其授予之日起直線確認 三年。與高管績效股票單位（“EPSU”）相關的費用在推導的服務期內予以確認。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月內發放的股票薪酬裁決：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計，單位數據除外） | 授予的股票數量 | | 每項獎勵的加權平均授予日公允價值 |
| RSU | 2,624 | | | $ | 2.32 | |
| EPSUS | 1,468 | | | $ | 2.36 | |
| SPSU | 1,001 | | | $ | 1.23 | |
高管績效股票單位
2024年1月，公司根據激勵獎勵計劃向首席執行官（“首席執行官”）授予了EPSU。如果公司實現某些股價目標（以成交量加權股價計算得出），則EPSU沒有資金、無擔保的收款權 100 連續交易日）在授予日三年半週年之前的任何時候，受贈方仍然是公司的員工、我們的A類普通股的股份或在結算日前一天相當於股票公允市場價值的現金。由於EPSU包含市場狀況，因此無論股價目標是否實現，公司都將確認全額薪酬支出，但前提是受贈方仍然是公司的員工。
關於2024年4月的SPSU的授予，公司修改了先前授予的EPSU，以增加授予的獎勵數量，降低股價目標並將用於成交量加權股價衡量的天數更改為 30 連續交易日。
EPSU 分為 四 一部分。在截至2024年6月30日的六個月中授予的EPSU的公允價值是通過蒙特卡羅模擬得出的。已確定介於 $ 之間的中點1.99 到 $2.17 用於修改前獎勵和 $2.23 到 $2.66 修改後是每項授予日公允價值的最合理估計 四 一部分。EPSU的授予日公允價值是非經常性衡量標準，被視為三級估計值。有關公允價值框架及其內水平的更多信息，請參閲公司2023年10-k表中年度合併財務報表中的附註2-重要會計政策。此外，由於獎勵將在實現股價目標和持續就業後或在內部全部歸屬 180 無故或無正當理由的解僱天數（定義見2023年10-K表附錄10.36的僱傭協議），確認薪酬支出的期限是通過相同的蒙特卡羅模擬得出的。
下表包含將確認薪酬支出的派生服務期，每個服務期的薪酬支出如下所示 四 一部分 epSU：
| | | | | | | | | | | |
| Epsus 的歸屬部分 | 修改前衍生的服務期限 | | 修改後衍生的服務期限 |
| 第一批歸屬 | 1.37 年份 | | 1.16 年份 |
| 第二批歸屬 | 1.43 年份 | | 1.48 年份 |
| 第三批歸屬 | 1.48 年份 | | 1.70 年份 |
| 第四批歸屬 | 1.58 年份 | | 1.79 年份 |
如果公司發生控制權變更（定義見激勵獎勵計劃），則任何先前未歸屬的EPSU都將根據普通股股東在交易中獲得或應付的每股價格進行歸屬，按比例分配，以反映介於兩個股價目標之間的每股價格。截至到期日或員工解僱時仍未歸屬的EPSU將被自動沒收和終止，不加考慮。
特殊性能庫存單位
2024年4月，公司根據激勵獎勵計劃授予SPSU。如果公司實現某些股價目標（以成交量加權股價計算得出），則SPSU沒有資金、無擔保的收款權 30 連續交易日）在授予日三週年之前的任何時候，受贈方仍然是公司的員工、我們的A類普通股的股份或在結算日前一天相當於每股公允市場價值的現金。由於SPSU包含市場狀況，因此無論股價目標是否實現，公司都將確認全額薪酬支出，但前提是受贈方仍然是公司的員工。
SPSU 分為三部分。在截至2024年6月30日的六個月中授予的SPSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬得出的。已確定介於 $ 之間的中點1.07 到 $1.43 是對這三批撥款中每筆撥款日公允價值的最合理估計。SPSU的授予日公允價值是非經常性衡量標準，被視為三級估計值。SPSU 的必要服務期為 三年 在此基礎上將確認補償費用。
注意事項 8 — 所得税
所得税準備金
公司對公司在控股應納税所得額中的可分配份額繳納美國聯邦、聯邦、州和地方所得税。控股公司的子公司在其經營所在的外國司法管轄區也要繳納所得税。我們是控股公司的唯一管理成員，因此，我們整合了控股公司的財務業績。出於美國聯邦和最適用的州和地方所得税目的，持股被視為合夥企業。作為合夥企業，控股公司通常無需繳納美國聯邦以及某些州和地方所得税。取而代之的是，應納税收入或損失按比例分配給其成員。除了我們在任何應納税收入或持股損失中的可分配份額以及Solo Brands, Inc.產生的任何獨立收入或虧損的州和地方所得税外，我們還要繳納美國聯邦所得税。相應地，我們預測的年度有效税率（“AETR”）為 9.1截至 2024 年 6 月 30 日的百分比。
有效所得税税率為（200.6)% 和 4.5截至2024年6月30日的三個月和六個月的百分比，相比之下 18.9% 和 19.42023 年相應時期的百分比。截至2024年6月30日的三個月和六個月的下降主要是由預測的AETR下降以及收入轉移到我們合夥企業中的某些公司子公司、歸因於非控股權益的收入減少、不可扣除的薪酬以及本期記錄的其他離散項目的影響所致。
Holdings的加權平均所有權權益為 63.8% 和 63.8截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百分比，以及 65.1% 和 65.7截至2023年6月30日的三個月和六個月的百分比。
遞延所得税資產和負債
截至2024年6月30日，與公司控股投資基差相關的遞延所得税負債總額為美元10.5 百萬。在最終出售其控股權益作為資本收益時，目前記錄的淨基差總額將逆轉。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有在2023年10-k表中包含的經審計的合併財務報表中確認任何與應收税協議下預期未來付款產生的額外納税基礎增加相關的遞延所得税資產，定義見附註15——所得税。
公司每季度評估其遞延所得税資產的可變現性，並在遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現時確定估值補貼。截至2024年6月30日，根據所有可用的正面和負面證據的權重，公司得出結論，與控股相關的所有合夥企業遞延所得税資產更有可能變現。在截至2023年12月31日的年度中，公司評估並得出結論，存在與Oru遞延所得税資產的可變現性有關的重要負面證據，導致公司記錄了針對Oru遞延所得税資產的全額估值補貼。截至2024年6月30日，與我們的遞延所得税資產相關的估值補貼評估沒有變化。
注意事項 9 — 公允價值測量
公司已經建立了公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的估值技術的投入優先分為三個級別。這些水平是根據對公允價值衡量重要的最低水平輸入確定的。層次結構中的級別在2023年10-k表格的附註2——重要會計政策中定義。
下表定期顯示了有關以公允價值計量的公司資產和負債的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值測量 |
| 2024年6月30日 | 公允價值總額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 金融負債： | | | | | | | |
| 長期債務，淨額 | $ | 153,423 | | $ | — | | $ | 153,423 | | $ | — |
| 或有對價 | $ | 5,956 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,956 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值測量 |
| 2023 年 12 月 31 日 | 公允價值總額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 金融負債： | | | | | | | |
| 長期債務，淨額 | $ | 142,993 | | $ | — | | $ | 142,993 | | $ | — |
| 或有對價 | $ | 5,794 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,794 |
在截至2024年6月30日的三到六個月和截至2023年12月31日的年度中，估值層次結構在1、2和3級之間沒有發生任何轉移。
使用大量不可觀察的投入（第 3 級）定期按公允價值計量的負債：
| | | | | |
2024年6月30日 | 或有對價 |
期初餘額（2023 年 12 月 31 日） | $ | 5,794 | |
| 收益中包含的公允價值（收益）虧損的總變動 | 162 |
| |
| |
| 期末餘額 | $ | 5,956 |
截至2024年6月30日的或有對價包括2023年收購活動產生的收盤後付款，並依賴於預期的收盤後付款期內的預測業績。收盤後付款的公允價值使用門檻和上限（上限看漲期權）結構進行估值。這種或有考慮因素代表一種獨立負債，在每個報告日定期以公允價值計量，使用不可觀察且對總體公允價值計量具有重要意義的投入，被視為三級估計值。或有對價負債記入合併資產負債表上的其他非流動負債。或有對價公允價值的變動記錄在銷售、一般和管理費用中。
公司的金融工具主要包括現金、應收賬款、應付賬款、或有對價和銀行債務。現金、應收賬款和應付賬款的賬面金額近似於這些工具短期到期後的公允價值。
在截至2024年6月30日和2023年12月31日的期間，沒有其他重要的非經常性公允價值衡量標準。
註釋 10- 可變利息實體
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們合併了一個VIE實體，該實體與Oru的製造實體有關，我們是該實體的主要受益人。通過管理實體的管理協議，我們管理實體並處理所有日常運營決策。因此，我們擁有對VIE經濟表現影響最大的活動的決策權，並有義務吸收損失或從VIE中獲得可能對VIE具有重大意義的收益。這些決策和重要活動包括但不限於製造計劃、生產流程、生產單位和產品類型。根據合同，公司有義務向VIE提供財務支持。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，合併資產負債表中包含的VIE的總資產為美元2.6 百萬和美元3.7 分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，合併資產負債表中包含的VIE的總負債為美元2.8 百萬和美元3.9 分別為百萬。
VIE的資產只能用於結算VIE的債務，不得用於其他合併實體。VIE的負債不追索公司其他合併實體的一般信貸。
註釋 11 — 每股淨收益（虧損）
A類普通股每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於Solo Brands, Inc.的淨收益（虧損）除以該期間已發行的A類普通股的加權平均數。A類普通股的攤薄後每股淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於Solo Brands, Inc.的淨收益（虧損）除以調整為使潛在稀釋性證券生效而調整的A類普通股的加權平均數。
下表列出了公司A類普通股的基本和攤薄後每股淨收益（虧損）的計算方法：
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收益（虧損） | $ | (4,037) | | | $ | 11,514 | | | $ | (10,521) | | | $ | 12,447 | |
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | (926) | | | 4,090 | | | (4,008) | | | 4,099 | |
歸屬於Solo Brands, Inc.的淨收益（虧損） | $ | (3,111) | | | $ | 7,424 | | | $ | (6,513) | | | $ | 8,348 | |
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| 已發行A類普通股的加權平均股數——基本 | 58,291 | | | 63,620 | | | 58,180 | | | 63,143 | |
| 稀釋性證券的影響 | — | | | 461 | | | — | | | 148 | |
| 已發行A類普通股的加權平均股數-攤薄 | 58,291 | | | 64,081 | | | 58,180 | | | 63,291 | |
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| 已發行A類普通股的每股淨收益（虧損）——基本 | $ | (0.05) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.13 | |
已發行A類普通股的每股淨收益（虧損）——攤薄後 | $ | (0.05) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.13 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中， 0.1 百萬和 0.3百萬個期權和 2.5 百萬和 0.3攤薄後每股淨收益的計算中分別未包括百萬個限制性股票單位，因為它們的影響本來是反稀釋的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中， 0.1 百萬和 0.4 百萬個期權和 1.7 百萬和 0.5 攤薄後每股淨收益的計算中分別未包括百萬個限制性股票單位，因為它們的影響本來是反稀釋的。
如2023年10-k表附註14——股權薪酬所披露的那樣，b類普通股的股票和授予的PSU受意外情況影響，該意外情況不基於公司的股價或可轉換工具的價格。因此，轉換與市場價格觸發因素或可轉換工具價格無關的偶然可轉換股票將排除在攤薄後每股收益的計算之外，直至意外情況通過折算法得到解決。此外，該公司還發行了包含市場狀況的EPSU，並在滿足上述市場狀況後立即歸屬。由於採用了即時歸屬功能，在所有情況下，每股收益都將既不具有稀釋性也非抗稀釋性。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
在以下討論中，除非上下文另有要求，否則提及的 “我們”、“我們的”、“公司” 及類似提法是指Solo Brands, Inc.及其合併子公司。以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告中其他地方包含的未經審計的合併財務報表和這些報表的相關附註以及2023年10-k表中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。為便於列報，此處所列的一些數字已四捨五入。除了歷史合併財務信息外，以下討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，包括我們在2023年Form-K的I項第1A部分 “風險因素” 下討論的以及本季度報告的其他部分。另請參閲本季度報告中我們的 “關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
我們擁有並經營高端品牌，其產品獨具匠心，通過我們的直接面向消費者（“DTC”）平臺和零售合作伙伴關係進行營銷和交付。我們的目標是幫助客户享受美好時光，創造持久的回憶。我們持續提供深受客户喜愛的創新、高質量產品，徹底改變户外體驗，建立社區，幫助普通人與最重要的事物重新建立聯繫。
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的淨銷售額從截至2023年6月30日的三個月的1.309億美元增加到本期的1.316億美元。淨銷售額的增長主要是由我們的零售渠道淨銷售額的持續增長推動的（1）。與前幾期類似，我們繼續看到淨銷售渠道結構從DTC轉向零售，零售渠道淨銷售額增長4.8％。儘管DTC渠道的淨銷售額落後於去年同期，這主要是由於DTC渠道內對低價商品的持續需求，但第二季度下降幅度是名義上的。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨銷售額從截至2023年6月30日的六個月的2.191億美元下降到本期的2.169億美元。淨銷售額下降的主要原因是DTC渠道淨銷售額的下降，這主要歸因於第一季度。第一季度DTC渠道淨銷售額下降是由營銷效率低下推動的，這是與傳統營銷合同相關的非生產性支出造成的。零售渠道淨銷售額的增長在一定程度上抵消了這一下降，這是由於我們的零售戰略合作伙伴關係的持續增長以及淨銷售渠道組合從DTC向零售的轉移。
(1) 零售渠道淨銷售額以前被稱為批發渠道淨銷售額。零售渠道淨銷售額已反映在本季度報告中，並將按此反映在公司隨後向美國證券交易委員會提交的文件中。
運營結果
截至2024年6月30日的三個月和六個月與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比
淨銷售額
淨銷售額由DTC和零售渠道向零售合作伙伴的淨銷售額組成。兩個渠道的淨銷售額都反映了部分發貨、產品退貨以及某些銷售計劃或促銷的折扣的影響。
我們的淨銷售額歷來包括季節性成分。在DTC淨銷售渠道中，我們的歷史淨銷售額在第二和第四季度往往最高，而我們的零售淨銷售渠道在第一和第三季度創造了更高的銷售額。此外，我們預計全年淨銷售額與新產品發佈時間相比會出現差異。
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| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
淨銷售額 | 131,550 | | | 130,927 | | | 623 | | | 0.5 | % |
| DTC 淨銷售額 | 98,770 | | | 99,650 | | | (880) | | | (0.9) | % |
| 零售淨銷售額 | 32,780 | | | 31,277 | | | 1,503 | | | 4.8 | % |
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| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
淨銷售額 | $ | 216,874 | | | $ | 219,134 | | | $ | (2,260) | | | (1.0) | % |
| DTC 淨銷售額 | 149,813 | | | 154,400 | | | (4,587) | | | (3.0) | % |
| 零售淨銷售額 | 67,061 | | | 64,734 | | | 2,327 | | | 3.6 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，淨銷售額的增長是由零售渠道淨銷售額內訂單的增加被DTC淨銷售額的小幅下降所抵消。零售銷售渠道內訂單量的增長是由我們的零售戰略合作伙伴關係的持續增長推動的。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月淨銷售額有所下降，這主要是由於2024年第一季度的營銷效果降低，從而減少了我們的DTC淨銷售渠道內的網站流量。零售渠道淨銷售額繼續受益於我們零售戰略合作伙伴關係的增長，今年前六個月的訂單量增長就證明瞭這一點。
銷售成本和毛利
毛利反映淨銷售額減去銷售成本，主要包括我們從第三方製造商處購買產品的成本、入境運費和關税、與某些產品的製造相關的成本、產品質量測試和檢驗成本以及我們擁有的模具和設備的折舊。
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| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
售出商品的成本 | $ | 48,913 | | $ | 47,856 | | $ | 1,057 | | | 2.2 | % |
毛利潤 | 82,637 | | 83,071 | | (434) | | | (0.5) | % |
毛利率（毛利佔淨銷售額的百分比） | 62.8 | % | | 63.4 | % | | | | (0.60) | |
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| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
售出商品的成本 | $ | 83,693 | | $ | 81,660 | | $ | 2,033 | | | 2.5 | % |
毛利潤 | 133,181 | | 137,474 | | (4,293) | | | (3.1) | % |
毛利率（毛利佔淨銷售額的百分比） | 61.4 | % | | 62.7 | % | | | | (1.30) | |
截至2024年6月30日的三個月，與截至2023年6月30日的三個月相比
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的商品銷售成本增加以及同期毛利和毛利率的下降主要是與2023年收購中收購庫存相關的某些公允價值調整的結果。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，商品銷售成本的增加主要是銷售活動的結果，前一時期沒有可比金額，以及與收購庫存相關的某些公允價值調整，均源於2023年的收購。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的毛利和毛利率下降的主要原因是淨銷售額下降，加上2023年收購導致的產品結構變化和庫存公允價值減記。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理（“SG&A”）費用主要包括營銷成本、工資、股權薪酬支出、福利成本、我們的倉儲和物流業務成本、在第三方DTC市場的運營成本、專業費用和服務、向客户運送產品的成本以及一般公司費用。
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| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
銷售、一般和管理費用 | $ | 70,808 | | | $ | 63,524 | | | $ | 7,284 | | | 11.5 | % |
銷售和收購佔淨銷售額的百分比 | 53.8 | % | | 48.5 | % | | | | 5.3 | % |
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| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
銷售、一般和管理費用 | $ | 119,218 | | | $ | 108,146 | | | $ | 11,072 | | | 10.2 | % |
銷售和收購佔淨銷售額的百分比 | 55.0 | % | | 49.4 | % | | | | 5.6 | % |
截至2024年6月30日的三個月，與截至2023年6月30日的三個月相比
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，銷售和收購的增長是由450萬美元的可變成本增長和280萬美元的固定成本增長推動的。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的可變成本增加的主要原因是營銷支出增加了260萬美元，分銷成本增加了170萬美元，分銷成本增加了170萬美元，這是由於訂單量增加導致運輸和配送成本增加所致。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的固定成本增長主要是由於某些管理人員離職和高級領導職位的增加，員工相關成本增加了120萬美元，以及專業服務和信息技術支出的額外增加，每項支出都是為了支持未來的增長計劃。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購的增長是由990萬美元的可變成本增長和110萬美元的固定成本增長推動的。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的可變成本增加的主要原因是營銷支出增加了560萬美元，分銷成本增加了410萬美元，分銷成本增加了410萬美元，這歸因於運輸和配送成本的增加以及訂單量的增加。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的固定成本增加的主要原因是專業服務成本增加了130萬美元，軟件支出增加了100萬美元，但被股權薪酬和獎金支出減少導致的160萬美元員工相關成本下降所部分抵消。
其他運營費用
其他運營費用包括上市公司產生的某些成本、與收購相關的費用、業務優化和擴張費用以及管理過渡成本。
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| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
其他運營費用 | $ | 3,183 | | $ | 2,132 | | $ | 1,051 | | | 49.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
其他運營費用 | $ | 5,394 | | $ | 2,537 | | $ | 2,857 | | | 112.6 | % |
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他運營支出有所增加，這主要是由於與增加高級領導職位和戰略諮詢業務相關的費用導致管理過渡成本增加。
利息支出，淨額
淨利息支出主要包括我們的循環信貸額度和定期貸款的利息。
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| | 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
利息支出，淨額 | | $ | 3,563 | | | $ | 2,490 | | | $ | 1,073 | | | 43.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
利息支出，淨額 | | $ | 6,669 | | | $ | 4,776 | | | $ | 1,893 | | | 39.6 | % |
利息支出，與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨利息支出有所增加，這是由於我們的總債務餘額的加權平均利率上升，以及本年度的平均債務餘額與去年相比有所增加。
所得税
公司對公司在控股應納税所得額中的可分配份額繳納美國聯邦、聯邦、州和地方所得税。控股公司的子公司在其經營所在的外國司法管轄區也要繳納所得税。我們是控股公司的唯一管理成員，因此，我們整合了控股公司的財務業績。出於美國聯邦和最適用的州和地方所得税目的，持股被視為合夥企業。作為合夥企業，控股公司通常無需繳納美國聯邦以及某些州和地方所得税。取而代之的是，應納税收入或損失按比例分配給其成員。除了我們在任何應納税收入或持股損失中的可分配份額以及Solo Brands, Inc.產生的任何獨立收入或損失外，我們還要繳納美國聯邦所得税，此外還要繳納州和地方所得税。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 所得税支出（福利） | $ | 2,694 | | | $ | 2,608 | | | $ | 86 | | | 3.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 所得税支出（福利） | $ | (501) | | | $ | 2,919 | | | $ | (3,420) | | | (117.2) | % |
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税支出有所下降，這得益於預期的AETR下降以及收入轉移到我們合夥企業內的某些公司子公司、歸屬於非控股權益的收入減少、不可扣除的薪酬以及本期記錄的其他離散項目的影響。
流動性和資本資源
從歷史上看，我們的現金需求主要用於營運資金和收購。我們預計，隨着我們發展和壯大業務，這些需求將繼續下去。我們為營運資金提供資金，主要包括庫存，以及從運營活動產生的現金流、手頭現金和循環信貸額度下的借款中進行的收購。我們將大部分現金和現金等價物存放在主要的高評級跨國和當地金融機構的賬户中，而且我們在這些機構的存款超過了保險限額。市場狀況可能會影響這些機構的生存能力，任何無法獲得或延遲獲得這些資金都可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
下表反映了我們截至2024年6月30日的流動性來源、設施和可用性。見附註6——本季度報告中其他地方未經審計的合併財務報表的長期負債淨額。
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| 流動性來源和設施 | | 可用性 |
| 現金和現金等價物 | $ | 20,100 | | | $ | 20,100 | |
| 營運資金（不包括現金和現金等價物） | 92,189 | | | 92,189 | |
| 循環信貸額度 | 75,000 | | | 274,400 | |
| 定期貸款 | 88,750 | | | — | |
循環信貸額度和定期貸款
2021年5月12日，我們與北卡羅來納州摩根大通銀行、其貸款人和信用證發行人（均按其定義）及其其他各方簽訂了信貸協議（隨後於2021年6月2日和2021年9月1日修訂，即 “循環信貸額度”）。經修訂後，循環信貸額度允許我們借入高達3.5億美元的循環貸款，包括髮放高達2,000萬美元的信用證的能力，截至2024年6月30日，已簽發和未償還的60萬美元信用證。儘管我們發行的信用證不會增加我們在循環信貸額度下的未償還借款，但它確實減少了循環信貸額度下的可用金額。循環信貸額度將於2026年5月12日到期，利率等於協議中定義的基準利率加上截至2024年6月30日基於SOFR的適用利潤。利息應在每年三月、六月、九月和十二月的最後一個工作日支付。
除上述內容外，2021年9月1日的修正案還包括一項條款，即在定期貸款（“定期貸款”）下最多借入1億加元。定期貸款的收益用於資助收購Chubbies。定期貸款將於2026年5月12日到期，利率等於協議中定義的基準利率加上適用的利潤，截至2024年6月30日，該利率基於SOFR。從2021年12月31日開始，我們需要按季度償還定期貸款的本金。定期貸款的所有未償本金和利息均在到期時到期。在截至2024年6月30日的六個月中，所有必需的本金均按時支付，且有可用現金。根據定期貸款，利息按季度支付，到期日與上述循環信貸額度相同。
循環信貸額度和定期貸款受某些財務契約的約束，如我們在2023年表格第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中所述。截至2024年6月30日，我們遵守了所有必要的財務契約。
截至2024年6月30日，我們在2023年10-k表格中包含的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露的流動性和資本的主要短期和長期要求沒有重大變化。
儘管我們無法確定地預測所有特定的短期現金用途或現金需求的時間或金額，但我們認為，我們的手頭可用現金以及循環信貸額度下的可用金額將足以滿足至少未來十二個月的流動性需求。但是，增長機會，例如繼續向國際市場擴張，可能會顯著增加我們的支出（包括資本支出）和現金需求。此外，我們將繼續尋找可能的品牌和使命一致的收購機會，這將需要額外的資金。此外，我們未來的產品銷售額難以預測，實際銷售額可能與我們的預測不符。因此，將來我們可能需要通過發行股票或債務、獲得額外的信貸額度或從其他來源獲得貸款來尋求額外資金。
現金流
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| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
提供的現金流由（用於）： | | | | | | | |
運營活動 | $ | (2,848) | | | $ | 51,795 | | | $ | (54,643) | | | 105.5 | % |
投資活動 | (5,225) | | | (8,887) | | | 3,662 | | | (41.2) | % |
融資活動 | 8,241 | | | (5,785) | | | 14,026 | | | (242.5) | % |
運營活動
如上表所示，經營活動中使用的現金同期增加了5,460萬美元，這是由於運營資產和負債變動（“營運資金”）導致現金使用量增加了2680萬美元，非現金調整後的淨收益（虧損）變動導致現金使用量增加了2780萬美元，這主要是由於毛利下降以及營銷支出增加推動的銷售、一般和管理費用增加以及本期的分銷成本.營運資金提供的現金減少主要是由於：
•用於應計費用和其他流動負債變動的現金增加了1,390萬美元，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月中，應計庫存購買的現金流出量與去年同期相比有所增加；
•截至2024年6月30日的六個月中，由於截至2023年6月30日的六個月庫存補給增加，庫存變化產生的現金減少了1,010萬美元，這是由於截至2023年第四季度退出後的期末庫存餘額低於上年同期，而上一年度受益於截至2022年第四季度退出後的期末庫存餘額增加；
•用於預付費用和其他流動資產變動的現金增加了740萬美元，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月中應收税款和預付營銷與去年同期相比有所增加；部分抵消了這一點
•應收賬款變動帶來的現金增加了380萬美元，這是由於我們的主要戰略零售商和零售網絡在2024年第二季度期末的零售額與去年同期相比有所增加；
•營運資金的其餘變化被認為不重要，無需單獨披露。
投資活動
與上期相比，本期用於投資活動的現金減少了370萬美元，這是由於前一時期的非經常性收購活動造成的，但部分被支持我們未來增長的持續投資所產生的資本支出增加所抵消。
融資活動
與上期相比，本期用於融資活動的現金減少了1,400萬美元，這主要是由於前一時期非經常性普通股回購了2,850萬美元，但循環信貸額度的淨支出減少部分抵消了這一回購。
合同義務
有關我們其他合同義務的信息，請參閲本季度報告中的附註6——長期債務，淨額，附註7——租賃，以及附註1——重要會計政策，以及我們的2023年10-k表格中包含的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。在編制合併財務報表時，我們做出的估算和判斷會影響報告的資產、負債、銷售、支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續地重新評估我們的估計。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設
我們認為在這種情況下是合理的。由於這些問題固有的不確定性，實際結果可能與這些估計有所不同，並且可能因其他假設或條件而有所不同。
有關我們的重要會計政策（包括我們的關鍵會計政策）的更多信息，請參閲我們2023年10-k表中包含的經審計的合併財務報表附註2-重要會計政策。我們的2023年10-k表中包含的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述了反映我們在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計的關鍵會計估計。在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年10-k表中討論的相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。在這些關鍵會計估算的背景下，我們目前不知道有任何合理可能的事件或情況會導致報告的金額出現重大差異。
最近的會計公告
有關近期會計聲明的描述，請參閲附註1——重要會計政策中的 “最近通過的會計公告” 和 “最近發佈的會計聲明——尚未通過”，本季度報告其他地方包含的未經審計的合併財務報表。
《就業法》
根據2012年《Jumpstart我們的商業初創企業法》或《喬布斯法案》，我們目前有資格成為 “新興成長型公司”。因此，我們可以選擇（i）在與非新興成長型公司相同的期限內，或者（ii）在與私營公司相同的期限內採用新的或經修訂的會計指南。我們選擇在與私營公司相同的期限內通過新的或修訂的會計指南，除非管理層認為最好利用適用指南中提供的提前採用條款。我們對這些過渡期的利用可能使我們難以將我們的財務報表與選擇退出《喬布斯法案》規定的過渡期的非新興成長型公司和其他新興成長型公司的財務報表進行比較。
新興成長型公司
根據2012年《Jumpstart我們的商業初創企業法》（“JOBS法案”）的定義，我們是一家 “新興成長型公司”。根據喬布斯法案，新興成長型公司可以推遲採用在《就業法》頒佈後發佈的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司為止。我們選擇使用延長的過渡期，使我們能夠遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司有不同的生效日期，直至我們（i）不再是新興成長型公司或（ii）肯定和不可撤銷地選擇退出《喬布斯法案》規定的延長期過渡期之前。因此，我們未經審計的簡明合併財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計公告的公司進行比較。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率波動的結果。
利率風險
為了維持流動性併為業務運營提供資金，我們有長期信貸額度和單獨的定期貸款，其浮動利率基於優惠基金、聯邦基金或SOFR，外加基於我們的總淨槓桿率的適用利率。截至2024年6月30日，我們的循環信貸額度和定期貸款下的負債分別為7,500萬美元和8,880萬美元，年化利率分別為7.00％和6.93％。預計我們的長期債務的性質和金額將因未來的業務需求、市場條件和其他因素而有所不同。我們可能會選擇簽訂利率互換合約，以減少與利率波動相關的影響，但截至2024年6月30日，我們還沒有簽訂任何此類合同。在任何一年中，SOFR增加100個基點都將使我們的利息支出增加約160萬美元。
通貨膨脹風險
通貨膨脹因素，例如產品成本的增加和管理費用可能會對我們的經營業績產生不利影響。儘管我們認為通貨膨脹迄今尚未對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響，但如果我們產品的銷售價格沒有隨着成本的增加而增加，那麼未來的高通貨膨脹率可能會對我們維持當前毛利率和銷售和收購支出佔淨銷售額百分比的能力產生不利影響。
大宗商品價格風險
我們的合同製造合作伙伴使用的主要原材料和組件包括不鏽鋼和鋁。我們相信這些材料很容易從多個供應商處獲得。我們已經並將繼續代表我們的第三方合同製造商與這些產品的供應商談判價格，以利用我們銷量的累積影響；但是，價格已經波動，並且可能會繼續波動。其中某些產品使用石油或天然氣作為投入。但是，我們認為石油或天然氣價格與我們的產品成本之間沒有顯著的直接相關性。
外幣風險
我們的國際銷售主要以我們的國際子公司當地貨幣計價。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，國際市場的淨銷售額分別佔我們合併淨銷售額的7.2％和6.8％。我們認為，外幣波動的風險敞口不會對我們的淨銷售額產生重大影響。我們的部分運營費用是在美國境外產生的，以外幣計價，由於外幣匯率的變化，外幣也會受到波動的影響。此外，以其他貨幣計算，我們的供應商可能會產生許多成本，包括人工成本。如果匯率變動對我們的供應商不利，他們可能會試圖將這些額外的成本轉嫁給我們，這可能會對我們的毛利率產生重大影響。此外，美元走強可能會增加我們向美國以外客户提供的產品成本。因此，由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。但是，我們認為，目前運營費用所帶來的外幣波動風險並不大。在截至2024年6月30日的六個月中，我們面臨的100個基點的不利外幣匯率變化將使我們的運營支出增加約10萬美元。
第 4 項。控制和程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
截至本季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估以及下述重大缺陷補救措施，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
物質缺陷和補救措施
在2023年第四季度，我們發現財務報告內部控制存在重大缺陷，這與財務報表結算流程中缺乏及時執行控制措施以及公司會計職能部門缺乏足夠的資源有關。截至2023年12月31日，我們完成了控制措施的設計和實施，以修復重大缺陷。在截至2024年6月30日的季度中，我們完成了對相關控制措施運營效率的測試。具體而言，該公司採取了以下措施來修復這一重大缺陷，並得出結論，截至2024年6月30日，該重大缺陷已得到補救：
•聘請了經驗豐富的高管人員來填補空缺職位，包括具有豐富上市公司和財務報告經驗的首席會計官和首席財務官；以及
•對財務報表結算流程和某些被認為可能面臨更高風險的潛在錯報領域實施了強化的控制環境。
我們認為，適用的措施已經實施了足夠長的一段時間，管理層通過我們自己的測試得出結論，截至2024年6月30日，強化控制措施正在有效運作。
財務報告內部控制的變化
除了上文 “重大缺陷和補救措施” 中所述外，在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關公司法律訴訟的信息載於第一部分第3項。我們 2023 年 10-k 表格中的 “法律訴訟”。如2023年10-k表中所述，法律訴訟沒有實質性變化。
第 1A 項。風險因素
您應仔細考慮第一部分第 1A 項中列出的風險因素。我們 2023 年 10-k 表格中的 “風險因素”，這些風險因素以引用方式納入此處。此類風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響，並不是公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
未註冊出售股權證券
在截至2024年6月30日的三個月中，未出售未註冊證券。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
(a) 無。
(b) 無。
(c) 在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有董事或 “高級職員”（定義見《交易法》第16a-1 (f) 條） 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式納入 | 歸檔/隨函提供 |
| 展品編號 | 展品描述 | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 申報日期 |
| 3.1 | 經修訂和重述的Solo Brands, Inc.公司註冊證書 | S-8 | 333-260826 | 4.1 | 11/5/2021 | |
| 3.2 | 修訂和重述了Solo Brands, Inc.的章程 | S-8 | 333-260826 | 4.2 | 11/5/2021 | |
| 10.1# | Solo Brands, LLC和Christopher Metz於2024年4月8日簽訂的績效股票單位撥款通知和協議 | | | | | * |
| 31.1 | 根據第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。 | | | | | * |
| 31.2 | 根據第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | | | | | * |
| 32.1 | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證。 | | | | | ** |
| 32.2 | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證。 | | | | | ** |
| 101.INS | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | * |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | * |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | * |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | * |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | * |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | * |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | | | | | * |
| | | | | | |
| * | 隨函提交。 | | | | | |
| ** | 隨函提供。 | | | | | |
| # | 表示管理合同或補償計劃。 | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | | Solo Brands, Inc |
| | | |
| 日期： | 2024年8月7日 | 作者： | /s/ 克里斯·梅茲 |
| | | 克里斯·梅茲 |
| | | 總裁兼首席執行官 |
| | | （首席執行官） |
| | | |
| 日期： | 2024年8月7日 | 作者： | /s/ 勞拉·科菲 |
| | | 勞拉·科菲 |
| | | 首席財務官 |
| | | （首席財務官） |
