表格-20240629假的000103939912 月 28 日2024Q20.51xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureiso4217: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格10-Q
（標記一號）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 29 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會文件編號： 000-50307
FormFactor, Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 13-3711155 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
7005 南濱路， 利弗莫爾， 加利福尼亞94551
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(925) 290-4000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | | | 表單 | | 納斯達克全球市場 |
__________________
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ |
| | | | | |
| 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至2024年7月31日，
77,389,392 註冊人的普通股已流通，面值每股0.001美元。
FORMFACTOR, INC.
截至2024年6月29日的季度期的10-Q表
索引
| | | | | | | | |
第一部分 | 財務信息 | |
| | | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計）： | |
| | | |
| 截至2024年6月29日和2023年12月30日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| | |
| | 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的簡明合併收益表 | 4 |
| | | |
| 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表 | 5 |
| | |
| 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | 6 |
| | | |
| | 截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月的簡明合併現金流量表 | 7 |
| | | |
| | 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| | | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| | | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
| | | |
第二部分。 | 其他信息 | 33 |
| | | |
| | |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 34 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 34 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 34 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 35 |
| | | |
簽名 | | 36 |
| | |
| | |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
FORMFACTOR, INC.
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 6月29日
2024 | | 12月30日，
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 195,914 | | | $ | 177,812 | |
| 有價證券 | 161,710 | | | 150,507 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元501 和 $501 | 113,277 | | | 102,957 | |
| 庫存，淨額 | 114,814 | | | 111,685 | |
| 受限制的現金 | 5,939 | | | 1,152 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 28,964 | | | 29,667 | |
| 流動資產總額 | 620,618 | | | 573,780 | |
| 受限制的現金 | 2,098 | | | 2,309 | |
| 經營租賃、使用權資產 | 26,650 | | | 30,519 | |
| 不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 | 204,102 | | | 204,399 | |
| 善意 | 199,548 | | | 201,090 | |
| 無形資產，淨值 | 11,657 | | | 12,938 | |
| 遞延所得税資產 | 88,841 | | | 78,964 | |
| 其他資產 | 2,751 | | | 2,795 | |
| 總資產 | $ | 1,156,265 | | | $ | 1,106,794 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 62,235 | | | $ | 63,857 | |
| 應計負債 | 49,523 | | | 41,037 | |
| 定期貸款的當期部分，扣除未攤銷的發行成本 | 1,090 | | | 1,075 | |
| 遞延收入 | 17,953 | | | 16,704 | |
| 經營租賃負債 | 8,240 | | | 8,422 | |
| 流動負債總額 | 139,041 | | | 131,095 | |
| 定期貸款，減去流動部分，扣除未攤銷的發行成本 | 12,765 | | | 13,314 | |
| 長期經營租賃負債 | 21,441 | | | 25,334 | |
| 延期補助 | 18,000 | | | 18,000 | |
| 其他負債 | 17,102 | | | 10,247 | |
| 負債總額 | 208,349 | | | 197,990 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.001 面值： | | | |
250,000,000 已獲授權的股份； 77,281,052 和 77,376,903 已發行和流通的股份 | 77 | | | 77 | |
| 額外的實收資本 | 863,283 | | | 861,448 | |
| 累計其他綜合虧損 | (7,948) | | | (4,052) | |
| 累計收入 | 92,504 | | | 51,331 | |
| 股東權益總額 | 947,916 | | | 908,804 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,156,265 | | | $ | 1,106,794 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC.
簡明合併損益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 收入 | $ | 197,474 | | | $ | 155,916 | | | $ | 366,199 | | | $ | 323,364 | |
| 收入成本 | 110,574 | | | 95,633 | | | 216,561 | | | 202,003 | |
| 毛利潤 | 86,900 | | | 60,283 | | | 149,638 | | | 121,361 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 31,564 | | | 28,340 | | | 60,191 | | | 56,585 | |
| 銷售、一般和管理 | 37,874 | | | 33,255 | | | 70,953 | | | 65,997 | |
| 運營費用總額 | 69,438 | | | 61,595 | | | 131,144 | | | 122,582 | |
| 出售業務的收益 | 310 | | | — | | | 20,581 | | | — | |
| 營業收入（虧損） | 17,772 | | | (1,312) | | | 39,075 | | | (1,221) | |
| 淨利息收入 | 3,415 | | | 1,482 | | | 6,571 | | | 2758 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 360 | | | 450 | | | 880 | | | 473 | |
| 所得税前收入 | 21,547 | | | 620 | | | 46,526 | | | 2,010 | |
| 所得税準備金（福利） | 2,155 | | | (208) | | | 5,353 | | | (160) | |
| 淨收入 | $ | 19,392 | | | $ | 828 | | | $ | 41,173 | | | $ | 2,170 | |
| 每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.25 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.03 | |
| 稀釋 | $ | 0.25 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.03 | |
| 每股計算中使用的加權平均股票數量： | | | | | | | |
| 基本 | 77,235 | | | 77,159 | | | 77,343 | | | 77,112 | |
| 稀釋 | 78,717 | | | 77,616 | | | 78,746 | | | 77,450 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
FORMFACTOR, INC.
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 淨收入 | $ | 19,392 | | | $ | 828 | | | $ | 41,173 | | | $ | 2,170 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (1,075) | | | (122) | | | (3,358) | | | 710 | |
| 可供出售有價證券的未實現收益（虧損） | (39) | | | (85) | | | (237) | | | 518 | |
| 衍生工具的未實現虧損 | (69) | | | (52) | | | (301) | | | (95) | |
| 其他綜合收益（虧損） | (1,183) | | | (259) | | | (3,896) | | | 1,133 | |
| 綜合收益 | $ | 18,209 | | | $ | 569 | | | $ | 37,277 | | | $ | 3,303 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC.
簡明的股東權益合併報表
（以千計，股票除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 的股份
常見
股票 | | 常見
股票 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 累積的
收入
（赤字） | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的三個月 |
餘額，2024 年 3 月 30 日 | 77,241,118 | | | $ | 77 | | | $ | 857,326 | | | $ | (6,765) | | | $ | 73,112 | | | $ | 923,750 | |
| | | | | | | | | | | |
| 根據限制性股票單位的歸屬發行普通股，扣除預扣納税的股票 | 112,129 | | | — | | | (1,729) | | | — | | | — | | | (1,729) | |
| 通過回購計劃購買和報廢普通股 | (72,195) | | | — | | | (2,904) | | | — | | | — | | | (2,904) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 10,590 | | | — | | | — | | | 10,590 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (1,183) | | | — | | | (1,183) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,392 | | | 19,392 | |
餘額，2024 年 6 月 29 日 | 77,281,052 | | | $ | 77 | | | $ | 863,283 | | | $ | (7,948) | | | $ | 92,504 | | | $ | 947,916 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的六個月 |
餘額，2023 年 12 月 30 日 | 77,376,903 | | | $ | 77 | | | $ | 861,448 | | | $ | (4,052) | | | $ | 51,331 | | | $ | 908,804 | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | 197,014 | | | — | | | 4,948 | | | — | | | — | | | 4,948 | |
| 根據限制性股票單位的歸屬發行普通股，扣除預扣納税的股票 | 191,086 | | | — | | | (3,569) | | | — | | | — | | | (3,569) | |
| 通過回購計劃購買和報廢普通股 | (483,951) | | | — | | | (20,302) | | | — | | | — | | | (20,302) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 20,758 | | | — | | | — | | | 20,758 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (3,896) | | | — | | | (3,896) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,173 | | | 41,173 | |
餘額，2024 年 6 月 29 日 | 77,281,052 | | | $ | 77 | | | $ | 863,283 | | | $ | (7,948) | | | $ | 92,504 | | | $ | 947,916 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的三個月 |
| 餘額，2023 年 4 月 1 日 | 77,142,023 | | | $ | 77 | | | $ | 858,195 | | | $ | (4,186) | | | $ | (29,714) | | | $ | 824,372 | |
| | | | | | | | | | | |
| 根據限制性股票單位的歸屬發行普通股，扣除預扣納税的股票 | 41,989 | | | — | | | (69) | | | — | | | — | | | (69) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 9,391 | | | — | | | — | | | 9,391 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (259) | | | — | | | (259) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 828 | | | 828 | |
餘額，2023 年 7 月 1 日 | 77,184,012 | | | $ | 77 | | | $ | 867,517 | | | $ | (4,445) | | | $ | (28,886) | | | $ | 834,263 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的六個月 |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 76,914,590 | | | $ | 77 | | | $ | 844,842 | | | $ | (5,578) | | | $ | (31,056) | | | $ | 808,285 | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | 210,055 | | | — | | | 5,024 | | | — | | | — | | | 5,024 | |
| 根據限制性股票單位的歸屬發行普通股，扣除預扣納税的股票 | 59,367 | | | — | | | (456) | | | — | | | — | | | (456) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 18,107 | | | — | | | — | | | 18,107 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 1,133 | | | — | | | 1,133 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,170 | | | 2,170 | |
餘額，2023 年 7 月 1 日 | 77,184,012 | | | $ | 77 | | | $ | 867,517 | | | $ | (4,445) | | | $ | (28,886) | | | $ | 834,263 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 41,173 | | | $ | 2,170 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 14,563 | | | 15,121 | |
| 攤銷 | 1,280 | | | 4,766 | |
| 減少使用權資產的賬面金額 | 3,195 | | | 3,914 | |
| 股票薪酬支出 | 20,614 | | | 18,494 | |
| 遞延所得税優惠 | (10,181) | | | (3,639) | |
| 為多餘和過時庫存編列經費 | 6,277 | | | 8,628 | |
| | | |
| 出售業務的收益 | (20,581) | | | — | |
| 為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的其他調整 | 344 | | | 1,801 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (10,833) | | | (6,830) | |
| 庫存 | (14,469) | | | (5,880) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2,094 | | | (1,099) | |
| 其他資產 | 14 | | | (83) | |
| 應付賬款 | 2,317 | | | 3,578 | |
| 應計負債 | 10,244 | | | (10,606) | |
| 其他負債 | 7,316 | | | 456 | |
| 遞延收入 | 4,940 | | | (9,945) | |
| 延期補助 | — | | | 18,000 | |
| 經營租賃負債 | (3,417) | | | (4,065) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 54,890 | | | 34,781 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (21,834) | | | (40,177) | |
| 出售業務的收益 | 21,585 | | | — | |
| 購買有價證券 | (78,524) | | | (66,650) | |
| | | |
| 有價證券到期日和出售的收益 | 68,813 | | | 58,363 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (9,960) | | | (48,464) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 普通股發行的收益 | 4,948 | | | 5,024 | |
| 通過股票回購計劃購買普通股 | (20,271) | | | — | |
| 與股權獎勵淨股結算相關的預扣税款 | (3,569) | | | (456) | |
| | | |
| 定期貸款的付款 | (534) | | | (519) | |
| | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (19,426) | | | 4,049 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (2,826) | | | (1,958) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | 22,678 | | | (11,592) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，年初 | 181,273 | | | 112,982 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，年底 | $ | 203,951 | | | $ | 101,390 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 與不動產、廠房和設備採購有關的應付賬款和應計負債減少 | $ | 3,388 | | | $ | 9,187 | |
| | | |
| 經營租賃，以換取租賃義務而獲得的使用權資產 | — | | | 3,635 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 為所得税支付的現金，淨額 | $ | 6,924 | | | $ | 9,427 | |
| 支付利息的現金 | 201 | | | 212 | |
| 經營租賃產生的運營現金流出 | 4,563 | | | 4,514 | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 195,914 | | | $ | 97,981 | |
| 限制性現金，當前 | 5,939 | | | 1,144 | |
| 受限制的現金 | 2,098 | | | 2,265 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 203,951 | | | $ | 101,390 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1 — 列報基礎和重要會計政策
演示基礎
隨附的FormFactor, Inc.的簡明合併財務信息未經審計，是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。但是，這些信息反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報中期財務狀況、經營業績和現金流量所必需的。此處包含的簡明合併財務報表應與我們在2024年2月23日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。所列中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。
財政年度
我們的財政年度為52/53周，該財政年度在12月的最後一個星期六結束。財政 2024 2023 年各包含 52 周，截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日的六個月各包含 26 周。財政 2024 將結束於 12 月 28 日，2024。
重要會計政策
在截至2024年6月29日的六個月中，我們的重要會計政策與截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中披露的政策沒有變化。
新的會計公告
亞利桑那州 2023-09
2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-09年會計準則更新（“ASU”），“所得税（主題740）：所得税披露的改進”。亞利桑那州立大學包括要求實體在税率對賬中披露特定類別，併為大於税前收入乘以適用的法定所得税率計算出的金額百分之五的對賬項目提供額外信息。該標準還要求各實體披露所得税前的收入以及按國內和國外分列的所得税準備金。該亞利桑那州立大學在 2024 年 12 月 15 日之後的年度內有效，允許提前採用。我們尚未確定該準則對我們財務報表的影響。
亞利桑那州 2023-07
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》。亞利桑那州立大學包括要求實體披露首席運營決策者（“CODM”）的頭銜，並在中期和年度基礎上披露各細分市場的重大支出和其他細分市場的列報利潤的構成。該標準還允許披露其他細分市場利潤衡量標準。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，可以追溯生效，允許提前採用。我們尚未確定該準則對我們財務報表的影響。
注意事項 2 — 信貸集中和其他風險
以下每位客户都考慮了 10在所示時期內，我們收入的百分比或更多：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Sk 海力士公司 | 19.5 | % | | * | | 17.6 | % | | * |
| 英特爾公司 | 16.7 | % | | 14.2 | % | | 16.3 | % | | 17.2 | % |
| | | | | | | |
| 36.2 | % | | 14.2 | % | | 33.9 | % | | 17.2 | % |
* 不到收入的10％。
在 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日，有兩個客户佔據 21.2% 和 11.2% 和兩個客户佔了 17.8% 和 11.0分別佔應收賬款總額的百分比。
注意事項 3 — 庫存，淨額
存貨按成本（主要是標準成本，即在先進先出基礎上近似實際成本）或可變現淨值的較低者列報。
淨庫存包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月29日
2024 | | 12月30日，
2023 |
| 原材料 | $ | 53,047 | | | $ | 50,808 | |
| 工作進行中 | 41,349 | | | 39,336 | |
| 成品 | 20,418 | | | 21,541 | |
| $ | 114,814 | | | $ | 111,685 | |
注意事項 4 — 資產剝離
中國業務剝離
2024年2月7日，該公司簽訂了最終協議，將其在中國的業務出售給大章克申半導體私人有限公司。有限公司（“Grand Junction”）售價 $25.0百萬現金，視慣例購買價格調整而定，並簽訂獨家分銷和合作協議，以繼續在該地區銷售和支持我們的產品。剝離包括以下子公司：Microprobe 香港有限公司、FormFactor Technology（蘇州）有限公司。有限公司、Cascade Microtech新加坡私人有限公司和FormFactor國際（上海）貿易有限公司。這些實體同時支持探針卡和系統領域。
2024年2月26日，我們完成了向Grand Junction出售中國業務的交易，總對價為美元21.4 百萬美元，扣除現金轉移和交易費用，以及按慣例調整負債和淨營運資金變動後。對中國業務的處置不符合公司財務報表中歸類為已終止業務的標準，因為該處置並不代表已經或將對公司的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變。
下表彙總了與資產剝離相關的銷售收益的公允價值（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 2024年2月26日 |
| 總購買價格 | | $ | 25000 | |
營運資金調整 | | 159 | |
| 收盤時現金轉給買家 | | (2,743) | |
| 直接銷售成本 | | (986) | |
| 出售對價的公允價值，淨額 | | $ | 21,430 | |
與中國業務相關的淨資產的賬面金額約為美元1.2 百萬。出售的主要資產和負債類別包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 2024年2月26日 |
| 資產 | | |
| 應收賬款，淨額 | | $ | 1,174 | |
| 庫存，淨額 | | 3,729 | |
| 其他流動資產 | | 391 | |
| 流動資產總額 | | 5,294 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | | 1,283 | |
| 善意 | | 1,117 | |
| 其他資產 | | 3,029 | |
| 總資產 | | $ | 10,723 | |
| 負債 | | |
| 遞延收入 | | $ | 3,739 | |
| 其他流動負債 | | 1,546 | |
| 其他負債 | | 4,283 | |
| 負債總額 | | $ | 9,568 | |
由於資產剝離，公司確認的税前收益為美元20.3 百萬。公司記錄了與資產剝離相關的所得税負債約為 $3.3 百萬。
FrT 資產剝離
2023年9月18日，該公司宣佈簽訂最終協議，以美元的價格將其frT Metrology（“FRT”）業務出售給Camtek Ltd.（“Camtek”）100百萬現金，視慣例購買價格調整而定。該公司在2019財年收購了FrT GmbH，總對價為美元24.4百萬，扣除收購的現金。FrT業務總部位於德國貝爾吉施格拉德巴赫，是先進封裝和碳化硅市場高精度計量解決方案的領先供應商，也是公司系統部門的一部分。
2023 年 11 月 1 日，我們完成了向Camtek出售FrT業務的交易，並獲得了淨現金收益100.1 百萬美元，扣除現金轉移和交易費用，以及按慣例調整負債和淨營運資金變動後。
下表彙總了與資產剝離相關的銷售收益的公允價值（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 2023年11月1日 |
| 總購買價格 | | $ | 99,100 | |
| 預計營運資金調整 | | 4,266 | |
| 收盤時現金轉給買家 | | (2,049) | |
| 直接銷售成本 | | (1,225) | |
| 出售對價的公允價值 | | $ | 100,092 | |
與FrT業務相關的淨資產的賬面金額約為$26.8 百萬。出售的主要資產和負債類別包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 2023年11月1日 |
| 資產 | | |
| 應收賬款，淨額 | | $ | 7,738 | |
| 庫存，淨額 | | 6,446 | |
| 其他流動資產 | | 635 | |
| 流動資產總額 | | 14,819 | |
| 無形資產，淨值 | | 6,897 | |
| 善意 | | 10,660 | |
| 其他資產 | | 1,612 | |
| 總資產 | | $ | 33,988 | |
| 負債 | | |
| 流動負債 | | $ | 4,300 | |
| 其他負債 | | 2,856 | |
| 負債總額 | | $ | 7,156 | |
由於資產剝離，公司確認的税前收益為美元73.3 百萬。公司記錄了與資產剝離相關的所得税負債約為 $6.0百萬。
注意事項 5 — 商譽和無形資產
按應報告細分市場劃分的商譽如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 探測卡 | | 系統 | | 總計 |
| 商譽，截至2022年12月31日 | | $ | 178,424 | | | $ | 33,020 | | | $ | 211,444 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 減持-FrT 資產剝離 | | — | | | (10,660) | | | (10,660) | |
| 外幣折算 | | — | | | 306 | | | 306 | |
商譽，截至 2023 年 12 月 30 日 | | 178,424 | | | 22,666 | | | 201,090 | |
| | | | | | |
| 減持-中國資產剝離 | | (1,055) | | | (62) | | | (1,117) | |
| 外幣折算 | | — | | | (425) | | | (425) | |
商譽，截至2024年6月29日 | | $ | 177,369 | | | $ | 22,179 | | | $ | 199,548 | |
我們有 不在截至2024年6月29日的六個月中，它記錄了商譽減值。
無形資產如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年12月30日 |
| 無形資產 | | 格羅斯 | | 累積的
攤銷 | | 網 | | 格羅斯 | | 累積的
攤銷 | | 網 |
| 現有開發的技術 | | $ | 159,258 | | | $ | 149,008 | | | $ | 10,250 | | | $ | 159,593 | | | $ | 148,445 | | | $ | 11,148 | |
| 商標名稱 | | 7,770 | | | 7,712 | | | 58 | | | 7,808 | | | 7,728 | | | 80 | |
| 客户關係 | | 47,920 | | | 46,971 | | | 949 | | | 48,022 | | | 46,712 | | | 1,310 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 正在進行的研究和開發 | | 400 | | | — | | | 400 | | | 400 | | | — | | | 400 | |
| | $ | 215,348 | | | $ | 203,691 | | | $ | 11,657 | | | $ | 215,823 | | | $ | 202,885 | | | $ | 12,938 | |
攤銷費用包含在我們的簡明合併收益表中，如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 收入成本 | $ | 449 | | | $ | 838 | | | $ | 898 | | | $ | 1,669 | |
| 銷售、一般和管理 | 191 | | | 1,550 | | | 382 | | | 3,097 | |
| $ | 640 | | | $ | 2,388 | | | $ | 1,280 | | | $ | 4,766 | |
固定壽命無形資產（不包括在制研發）的未來估計攤銷額如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 1,280 | |
| 2025 | | 2,330 | |
| 2026 | | 1,630 | |
| 2027 | | 1,630 | |
| 2028 | | 1,630 | |
| 此後 | | 2,757 | |
| | $ | 11,257 | |
注意事項 6 — 應計負債
應計負債包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月29日
2024 | | 12月30日，
2023 |
| 應計薪酬和福利 | $ | 31,865 | | | $ | 20,073 | |
| 應計所得税和其他税款 | 5,877 | | | 8,205 | |
| 預扣的應計員工股票購買計劃繳款 | 4,727 | | | 4,263 | |
| 應計保修 | 3,359 | | | 3,177 | |
| | | |
| 其他應計費用 | 3,695 | | | 5,319 | |
| $ | 49,523 | | | $ | 41,037 | |
注意事項 7 — 公允價值和衍生工具
只要有可能，我們的金融資產和負債的公允價值都是使用相同證券的報價或活躍市場中類似證券的報價市場價格來確定的。可用於衡量公允價值的三個投入水平如下：
•一級估值是從活躍交易所市場中涉及相同證券的交易的實時報價中獲得的；
•二級估值使用了重要的可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價、不太活躍的市場接近報告日的報價，或者在資產或負債的整個期限內可觀察到或可以被可觀察到的市場數據證實的其他輸入；以及
•三級估值利用估值方法中不可觀察的輸入，幷包括我們自己的數據，即市場參與者根據當時情況下可用的最佳信息對資產或負債進行定價時將使用的假設。
在截至2024年6月29日的六個月或截至2023年12月30日的年度中，我們沒有以公允價值計量的資產或負債定期向或從一級、二級或三級轉移。
由於到期日短，現金、應收賬款、淨額、限制性現金、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計負債的賬面價值接近公允價值。
在2024財年的前六個月中，我們的估值技術沒有發生任何變化。
經常性以公允價值計量的資產和負債
按公允價值計量的經常性資產和負債如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 132,315 | | | $ | — | | | | | $ | 132,315 | |
| 美國國債 | | 1,698 | | | — | | | | | 1,698 | |
| 商業票據 | | — | | | 4,483 | | | | | 4,483 | |
| 美國機構證券 | | — | | | 994 | | | | | 994 | |
| | 134,013 | | | 5,477 | | | | | 139,490 | |
| 有價證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | 61,305 | | | — | | | | | 61,305 | |
| | | | | | | | |
| 美國機構證券 | | — | | | 12,026 | | | | | 12,026 | |
| 公司債券 | | — | | | 75,090 | | | | | 75,090 | |
| 商業票據 | | — | | | 13,289 | | | | | 13,289 | |
| | 61,305 | | | 100,405 | | | | | 161,710 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利率互換衍生品合約 | | — | | | 2,137 | | | | | 2,137 | |
| 總資產 | | $ | 195,318 | | | $ | 108,019 | | | | | $ | 303,337 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 外匯衍生品合約 | | $ | — | | | $ | (195) | | | | | $ | (195) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 負債總額 | | $ | — | | | $ | (195) | | | | | $ | (195) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 110,980 | | | $ | — | | | | | $ | 110,980 | |
| 美國國債 | | 4,581 | | | — | | | | | 4,581 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 115,561 | | | — | | | | | 115,561 | |
| 有價證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | 45,837 | | | — | | | | | 45,837 | |
| | | | | | | | |
| 美國機構證券 | | — | | | 10,003 | | | | | 10,003 | |
| 公司債券 | | — | | | 81,350 | | | | | 81,350 | |
| 商業票據 | | — | | | 13,317 | | | | | 13,317 | |
| | 45,837 | | | 104,670 | | | | | 150,507 | |
| 外匯衍生品合約 | | — | | | 284 | | | | | 284 | |
| | | | | | | | |
| 利率互換衍生品合約 | | — | | | 1,989 | | | | | 1,989 | |
| 總資產 | | $ | 161,398 | | | $ | 106,943 | | | | | $ | 268,341 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 外匯衍生品合約 | | $ | — | | | $ | (30) | | | | | $ | (30) | |
| | | | | | | | |
| 負債總額 | | $ | — | | | $ | (30) | | | | | $ | (30) | |
現金等價物
我們的現金等價物的公允價值是根據相似或相同證券的報價確定的。
有價證券
我們將有價證券歸類為可供出售的證券，並使用市場方法對其進行估值。我們的投資由定價供應商定價，這些供應商在沒有做出重大判斷的情況下為其定價提供可觀察的投入。經紀人定價主要在沒有報價、我們的定價供應商未對投資進行定價或經紀人價格更能反映公允價值時使用。我們的經紀人定價投資被歸類為二級投資，因為公允價值基於相似資產，沒有做出重大判斷。此外，所有投資都有足夠的交易量來證明公允價值是適當的。
未實現的收益和虧損並不重要，是在我們的簡明合併資產負債表中作為累計其他綜合虧損的一部分記錄的。這些財務報表中均未包括任何其他期末的暫時未實現收益或虧損。
利率互換
我們的利率互換合約的公允價值是在每個報告期結束時根據使用利率收益率曲線作為輸入的估值模型確定的。出於會計目的，我們的利率互換合約符合條件，並被指定為現金流對衝工具。套期保值風險是利率受利息支付變化影響的風險，該變化可歸因於我們在利率互換期限內的浮動利率的變化。利率互換現金流的變化預計將完全抵消浮動利率債務現金流的變化。以現金支付或現金收入的形式進行的現金結算被確認為利息支出的一部分。與利率互換相關的現金流在簡明合併現金流量表中以經營活動提供的淨現金形式列報，利率互換合約的公允價值記錄在我們的簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產和其他資產中。
外匯衍生合約
我們在全球各個市場運營和銷售我們的產品。因此，我們面臨外幣匯率變化的影響。我們利用外幣遠期合約來對衝未來的外匯匯率變動，這些變動會影響某些現有的外幣計價資產和負債以及預測的外幣收入和支出交易。根據該計劃，我們的策略是通過外幣遠期合約的收益或損失來減輕外幣敞口的增加或減少，以降低與外幣交易收益或虧損相關的風險和波動性。
我們不將衍生金融工具用於投機或交易目的。出於會計目的，我們的某些外幣遠期合約未被指定為套期保值工具，因此，我們在簡明合併資產負債表中記錄了這些合約截至報告期末的公允價值，公允價值的變動記錄在其他收益中，淨計入已實現和未實現損益的簡明合併收益表。我們的某些外幣遠期合約被指定為現金流套期保值，因此，我們在簡明合併資產負債表中記錄了這些合約截至報告期末的公允價值，公允價值變動記為累計其他綜合虧損的一部分，並重新歸類為對衝交易影響收益的同期收益，在簡明合併收益表中與對衝交易的影響在同一細列項目中。
我們的外匯衍生品合約的公允價值是根據當前的外幣匯率和遠期點數確定的。截至2024年6月29日，我們所有未償還的外匯衍生品合約將在2025財年第二季度到期。
下表提供了截至2024年6月29日我們未償還的外幣遠期合約的信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣 | | 合約頭寸 | | 合同金額
（當地貨幣） | | 合同金額
（美元） |
| 歐元 | | 購買 | | 29,118 | | | $ | 31,562 | |
| | | | | | |
| 日元 | | 賣出 | | 2,422,207 | | | 15,125 | |
| 韓元 | | 購買 | | 3,986,488 | | | 2,890 | |
| 新臺幣 | | 賣出 | | 96,108 | | | 2,959 | |
我們的外幣合約被歸類為公允價值層次結構的第二級，因為它們是使用利用可觀察的市場投入的定價模型進行估值的。
按非經常性公允價值計量的資產和負債
如果我們確定我們的非金融資產，例如不動產、廠房和設備、商譽和無形資產，或者在我們進行業務收購期間，我們會非經常性地按公允價值衡量和報告這些資產。 有 不 在截至2024年6月29日或2023年7月1日的三個月和六個月內，按非經常性公允價值計量的資產或負債。
注意事項 8 — 質保
我們對某些產品提供擔保，並在確認收入時記錄與保修索賠相關的預計未來成本的責任。保修責任基於歷史經驗和我們對未來成本水平的估計。當我們參與產品質量計劃和流程時，我們的保修義務受產品故障率、材料使用和服務交付成本的影響。我們會定期監控產品的保修退貨，並根據我們的歷史經驗和任何明確發現的故障，為相關費用保留儲備金。當我們向客户銷售新產品時，在估算預期的故障率時，我們必須做出相當大的判斷力。該估算過程基於類似產品的歷史經驗，以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。在簡明合併損益表中將收入確認為收入成本的一部分時，我們提供了產品保修的估計成本。
我們的保修責任變更如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 年初餘額 | $ | 3,177 | | | $ | 4,199 | |
| 應計費用 | 4,361 | | | 2,934 | |
| 定居點 | (4,179) | | | (3,627) | |
| | | |
| 期末餘額 | $ | 3,359 | | | $ | 3,506 | |
注意事項 9 — 不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月29日
2024 | | 12月30日，
2023 |
| 土地 | $ | 17,124 | | | $ | 17,124 | |
| 建築和建築物改進 | 46,375 | | | 46,526 | |
| 機械和設備 | 296,345 | | | 286,215 | |
| 計算機設備和軟件 | 47,241 | | | 46,866 | |
| 傢俱和固定裝置 | 7,489 | | | 7,490 | |
| 租賃權改進 | 91,837 | | | 91,063 | |
| 小計 | 506,411 | | | 495,284 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (368,422) | | | (358,021) | |
| 不動產、廠房和設備淨額 | 137,989 | | | 137,263 | |
| 在建工程 | 66,113 | | | 67,136 | |
| 總計 | $ | 204,102 | | | $ | 204,399 | |
注意事項 10 — 股東權益和股票薪酬
普通股回購計劃
2022年5月20日，我們的董事會批准了 兩年 最多回購美元的計劃75.0百萬股已發行普通股，以抵消根據我們的股票薪酬計劃發行普通股所帶來的潛在稀釋。在2022財年和2023財年，我們回購並退休 1,700,893 以美元計價的普通股56.4 百萬和 504,352 以美元計價的普通股18.6分別使用該計劃下可供回購的剩餘股份，100萬股。
2023 年 10 月 30 日，我們的董事會批准了額外 兩年 最多回購美元的計劃75.0百萬股已發行普通股，主要目的是抵消根據我們的股票薪酬計劃發行普通股所帶來的潛在稀釋。該股票回購計劃將於2025年10月30日到期。在 2023 財年，我們回購並退出了 32,020 以美元計價的普通股1.2 百萬。在截至2024年6月29日的六個月中，我們回購並退出了 483,951 以美元計價的普通股20.3 百萬，截至 2024 年 6 月 29 日，美元53.5 仍有100萬美元可供將來回購。
我們與普通股回購相關的政策是，股票報廢后，將成本超過面值的部分計入額外的實收資本。股票回購需繳納《通貨膨脹削減法》規定的消費税，消費税通常為回購時回購股票公允市場價值的1％，扣除同一納税年度內某些新股發行的公允市場價值。某些例外情況適用於消費税。產生的消費税會減少回購計劃下的可用金額（如適用），幷包含在簡明合併股東權益表中回購的股票成本中。所有回購均根據經修訂的1934年《證券交易法》第100億.18條進行。
限制性股票單位
我們的股權激勵計劃下的限制性股票單位（“RSU”）活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 單位 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
2023 年 12 月 30 日的限制性股票單位 | 2,165,729 | | | $ | 35.85 | |
| 授予的獎項 | 149,829 | | | 54.41 | |
| 已獲得的獎項 | (266,910) | | | 31.30 | |
| 獎項被沒收 | (22,393) | | | 33.36 | |
截至2024年6月29日的限制性股票單位 | 2,026,255 | | | 37.79 | |
性能限制股票單位
我們可能會向某些高管授予績效RSU（“PRSU”），後者基於我們達到特定的市場績效標準進行歸屬。有 不 在截至2024年6月29日的六個月內授予的基於市場的PRSU。PRSU 作為上述 RSU 活動的一部分包括在內。
員工股票購買計劃
與我們的員工股票購買計劃（“ESPP”）下的活動相關的信息如下：
| | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 |
| | | 2024 年 6 月 29 日 |
| 已發行的股票 | | 197,014 | |
| 加權平均每股購買價格 | | $ | 25.11 | |
| 發行之日普通股公允價值的加權平均每股折扣 | | $ | (13.66) | |
股票薪酬
股票薪酬包含在我們的簡明合併收益表中，如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 收入成本 | $ | 1,932 | | | $ | 1,515 | | | $ | 3,860 | | | $ | 3,425 | |
| 研究和開發 | 2,614 | | | 2,363 | | | 5,227 | | | 4,735 | |
| 銷售、一般和管理 | 5,663 | | | 5,326 | | | 11,527 | | | 10,334 | |
| 股票薪酬總額 | $ | 10,209 | | | $ | 9204 | | | $ | 20,614 | | | $ | 18,494 | |
未確認的薪酬成本
截至2024年6月29日，未確認的股票薪酬如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 無法識別 開支 | | 預期平均值
認可期
以年為單位 |
| 限制性庫存單位 | $ | 39,732 | | | 1.78 |
| 性能限制型股票單位 | 7,437 | | | 1.69 |
| 員工股票購買計劃 | 264 | | | 0.09 |
| 未確認的股票薪酬支出總額 | $ | 47,433 | | | 1.76 |
注意事項 11 — 每股淨收益
下表核對了用於計算每股基本淨收益和攤薄後每股淨收益（以千計）的份額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 用於計算每股基本淨收益的加權平均份額 | 77,235 | | | 77,159 | | | 77,343 | | | 77,112 | |
| 添加可能具有稀釋作用的證券 | 1,482 | | | 457 | | | 1,403 | | | 338 | |
| 用於計算攤薄後每股淨收益的加權平均份額 | 78,717 | | | 77,616 | | | 78,746 | | | 77,450 | |
| | | | | | | |
| 不包括證券，因為它們本來是反稀釋的 | 64 | | | 486 | | | 32 | | | 343 | |
注意事項 12 — 承付款和或有開支
租約
參見附註 13，租賃。
合同義務和承諾
截至2024年6月29日，我們的合同義務和承諾與截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中披露的合同義務和承諾沒有重大變化。
法律事務
在正常業務過程中，我們不時受到法律訴訟和索賠，其結果無法肯定地估計。我們估計結果的能力可能會在短期內發生變化，任何此類變化的影響都可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
註釋 13 — 租約
我們根據不可取消的經營租賃協議租賃房地產空間，用於商業和工業空間以及位於加利福尼亞州利弗莫爾的部分公司總部。我們的租約剩餘條款為 1 年至 10 年，有些租約包括延長至 20 年份。我們還有汽車的運營租約，剩餘的租賃條款為 1 年至 2 年份。我們在租賃條款中沒有包括任何續訂選項來計算我們的租賃負債，因為續訂選項使我們能夠保持運營靈活性，而且我們目前無法合理確定是否會行使這些期權。我們的運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 4.2 截至 2024 年 6 月 29 日的年份，加權平均折扣率為 4.65%.
租賃費用的組成部分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 租賃費用： | | | | | | | |
| 運營租賃費用 | $ | 2,050 | | | $ | 2,124 | | | $ | 4,180 | | | $ | 4,076 | |
| 短期租賃費用 | 85 | | | 136 | | | 145 | | | 293 | |
| 可變租賃費用 | 1,052 | | | 483 | | | 1,862 | | | 1,229 | |
| $ | 3,187 | | | $ | 2,743 | | | $ | 6,187 | | | $ | 5,598 | |
截至2024年6月29日，我們的不可取消經營租約下的未來最低付款額如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 4,515 | |
| 2025 | | 9,043 | |
| 2026 | | 7,638 | |
| 2027 | | 7,208 | |
| 2028 | | 3,892 | |
| 此後 | | 1,391 | |
| 最低租賃付款總額 | | 33,687 | |
| 減去：利息 | | (4,006) | |
| 最低租賃付款淨額的現值 | | 29,681 | |
| 減去：當前部分 | | (8,240) | |
| 長期經營租賃負債總額 | | $ | 21,441 | |
備註 14 — 收入
分配給剩餘履約義務的交易價格：2024年6月29日，我們的交易價格為美元9.2 百萬的剩餘履約債務，包括延期服務合同、延期保修合同以及尚未交付的加班收入確認合同。我們預計能認出大約65.1在 2024 財年剩餘時間內，我們的剩餘績效義務佔收入的百分比，大約 27.72025 財年的百分比，大約 7.22026財年及以後的百分比。上述內容不包括其他剩餘履約義務的價值，因為這些義務的原始期限為一年或更短，也排除了有關完全分配給完全未履行的履約義務的可變對價的信息。
合同餘額：收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款按發票金額入賬，減去信貸損失備抵金。應收賬款在我們交付貨物或提供服務期間或我們的對價權是無條件的期間得到承認。合約資產是在我們履行合同時記錄的，但我們的對價權除時間流逝以外的其他因素為條件。截至2024年6月29日和2023年12月30日的合約資產為美元5.1 百萬和美元3.8 分別為百萬元，並作為預付費用和其他流動資產的一部分在簡明合併資產負債表中列報。
合同負債包括根據合同在履行合同之前收到的款項和到期的付款，並在確認相關收入時予以支付。合同負債在每個報告期結束時作為遞延收入和其他負債的組成部分在簡明合併資產負債表上報告。截至2024年6月29日和2023年12月30日的合同負債為美元19.1 百萬和美元18.0 分別為百萬。在截至2024年6月29日的六個月中，我們確認了美元10.5 截至2023年12月30日，合同負債中包含的收入為百萬美元。在截至2024年6月29日的六個月中，我們剝離了美元的合同負債1.7 截至2023年12月30日，通過剝離我們在中國的業務，金額為百萬美元。
獲得合同的成本：我們通常將銷售佣金作為銷售、一般和管理費用的一部分支出，因為攤銷期通常少於一年。
按類別劃分的收入：請參閲附註15 “運營部門和企業範圍信息”，瞭解更多細節。
備註 15 — 運營部門和企業範圍的信息
我們的CodM是我們的首席執行官，負責審查經營業績，以做出有關分配資源和評估整個公司的業績的決策。我們在以下地區運營 二 可報告的細分市場由探測卡分部和系統分部組成。 下表彙總了按可報告分部劃分的經營業績（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 探測卡 | | 系統 | | 企業和其他 | | 總計 | | 探測卡 | | 系統 | | 企業和其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 166,792 | | | $ | 30,682 | | | $ | — | | | $ | 197,474 | | | $ | 115,303 | | | $ | 40,613 | | | $ | — | | | $ | 155,916 | |
| 毛利 | 75,239 | | | 14,177 | | | (2,516) | | | 86,900 | | | 42,112 | | | 21,124 | | | (2,953) | | | 60,283 | |
| 毛利率 | 45.1 | % | | 46.2 | % | | | | 44.0 | % | | 36.5 | % | | 52.0 | % | | | | 38.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 探測卡 | | 系統 | | 企業和其他 | | 總計 | | 探測卡 | | 系統 | | 企業和其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 303,493 | | | $ | 62,706 | | | $ | — | | | $ | 366,199 | | | $ | 242,631 | | | $ | 80,733 | | | $ | — | | | $ | 323,364 | |
| 毛利潤 | 126,030 | | | 28,683 | | | (5,075) | | | 149,638 | | | 85,735 | | | 41,870 | | | (6,244) | | | 121,361 | |
| 毛利率 | 41.5 | % | | 45.7 | % | | | | 40.9 | % | | 35.3 | % | | 51.9 | % | | | | 37.5 | % |
經營業績為我們的管理層提供了有用的信息，用於評估我們的業績和經營業績。我們經營業績的某些組成部分用於確定薪酬以及其他衡量標準。
公司和其他費用包括與無形資產攤銷、收購引起的庫存和固定資產公允價值調整、基於股份的薪酬和重組費用相關的未分配支出，這些費用未用於評估應申報細分市場的業績或向其分配資源。
按可報告分部劃分的某些收入類別信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 探測卡 | | 系統 | | 總計 | | 探測卡 | | 系統 | | 總計 |
| 市場： | | | | | | | | | | | |
| 鑄造與邏輯 | $ | 103,660 | | | $ | — | | | $ | 103,660 | | | $ | 81,967 | | | $ | — | | | $ | 81,967 | |
| 動態隨機存取信息 | 58,042 | | | — | | | 58,042 | | | 30,464 | | | — | | | 30,464 | |
| 閃光燈 | 5,090 | | | — | | | 5,090 | | | 2,872 | | | — | | | 2,872 | |
| 系統 | — | | | 30,682 | | | 30,682 | | | — | | | 40,613 | | | 40,613 | |
| 總計 | $ | 166,792 | | | $ | 30,682 | | | $ | 197,474 | | | $ | 115,303 | | | $ | 40,613 | | | $ | 155,916 | |
| 收入確認時間： | | | | | | | | | | | |
| 在某個時間點轉移的產品 | $ | 165,492 | | | $ | 28,129 | | | $ | 193,621 | | | $ | 112,985 | | | $ | 40,040 | | | $ | 153,025 | |
| 隨着時間的推移轉移的產品和服務 | 1,300 | | | 2,553 | | | 3,853 | | | 2,318 | | | 573 | | | 2,891 | |
| 總計 | $ | 166,792 | | | $ | 30,682 | | | $ | 197,474 | | | $ | 115,303 | | | $ | 40,613 | | | $ | 155,916 | |
| 地理區域： | | | | | | | | | | | |
| 大韓民國 | $ | 48,691 | | | $ | 416 | | | $ | 49,107 | | | $ | 26,455 | | | $ | 1,408 | | | $ | 27,863 | |
| 美國 | 39,435 | | | 8,456 | | | 47,891 | | | 31,131 | | | 11,542 | | | 42,673 | |
| 臺灣 | 40,192 | | | 4,621 | | | 44,813 | | | 25,316 | | | 4,196 | | | 29,512 | |
| 中國 | 20,311 | | | 4,776 | | | 25,087 | | | 16,516 | | | 6,992 | | | 23,508 | |
| 歐洲 | 3,250 | | | 5,565 | | | 8,815 | | | 2,415 | | | 8,401 | | | 10,816 | |
| 日本 | 4,513 | | | 3,098 | | | 7,611 | | | 3,902 | | | 4,030 | | | 7,932 | |
| 馬來西亞 | 5,084 | | | 1,518 | | | 6,602 | | | 6,177 | | | 500 | | | 6,677 | |
| 新加坡 | 4,112 | | | 410 | | | 4,522 | | | 1,718 | | | 1,105 | | | 2823 | |
| 世界其他地區 | 1,204 | | | 1,822 | | | 3,026 | | | 1,673 | | | 2439 | | | 4,112 | |
| 總計 | $ | 166,792 | | | $ | 30,682 | | | $ | 197,474 | | | $ | 115,303 | | | $ | 40,613 | | | $ | 155,916 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 探測卡 | | 系統 | | 總計 | | 探測卡 | | 系統 | | 總計 |
| 市場： | | | | | | | | | | | |
| 鑄造與邏輯 | $ | 190,428 | | | $ | — | | | $ | 190,428 | | | $ | 183,529 | | | $ | — | | | $ | 183,529 | |
| 動態隨機存取信息 | 103,938 | | | — | | | 103,938 | | | 50,354 | | | — | | | 50,354 | |
| 閃光燈 | 9,127 | | | — | | | 9,127 | | | 8,748 | | | — | | | 8,748 | |
| 系統 | — | | | 62,706 | | | 62,706 | | | — | | | 80,733 | | | 80,733 | |
| 總計 | $ | 303,493 | | | $ | 62,706 | | | $ | 366,199 | | | $ | 242,631 | | | $ | 80,733 | | | $ | 323,364 | |
| 收入確認時間： | | | | | | | | | | | |
| 在某個時間點轉移的產品 | $ | 301,133 | | | $ | 56,913 | | | $ | 358,046 | | | $ | 236,903 | | | $ | 79,510 | | | $ | 316,413 | |
| 隨着時間的推移轉移的產品和服務 | 2,360 | | | 5,793 | | | 8,153 | | | 5,728 | | | 1,223 | | | 6,951 | |
| 總計 | $ | 303,493 | | | $ | 62,706 | | | $ | 366,199 | | | $ | 242,631 | | | $ | 80,733 | | | $ | 323,364 | |
| 地理區域： | | | | | | | | | | | |
| 大韓民國 | $ | 99,363 | | | $ | 461 | | | $ | 99,824 | | | $ | 46,027 | | | $ | 2,611 | | | $ | 48,638 | |
| 美國 | 75,031 | | | 18,626 | | | 93,657 | | | 55,772 | | | 24,632 | | | 80,404 | |
| 臺灣 | 67,371 | | | 7,319 | | | 74,690 | | | 64,213 | | | 5,628 | | | 69,841 | |
| 中國 | 28,997 | | | 11,703 | | | 40,700 | | | 34,992 | | | 15,615 | | | 50,607 | |
| 日本 | 8,860 | | | 7,293 | | | 16,153 | | | 11,038 | | | 7,871 | | | 18,909 | |
| 新加坡 | 7,628 | | | 1,652 | | | 9,280 | | | 4,918 | | | 3,245 | | | 8,163 | |
| 歐洲 | 6,778 | | | 10,886 | | | 17,664 | | | 5,841 | | | 14,401 | | | 20,242 | |
| 馬來西亞 | 6,692 | | | 1,773 | | | 8,465 | | | 16,501 | | | 1,446 | | | 17,947 | |
| 世界其他地區 | 2,773 | | | 2,993 | | | 5,766 | | | 3,329 | | | 5,284 | | | 8,613 | |
| 總計 | $ | 303,493 | | | $ | 62,706 | | | $ | 366,199 | | | $ | 242,631 | | | $ | 80,733 | | | $ | 323,364 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的警示聲明
本10-Q表季度報告包含1934年《證券交易法》和1933年《證券法》所指的前瞻性陳述，這些陳述受風險和不確定性的影響。前瞻性陳述包括與我們的業務戰略、財務和經營業績、毛利率、流動性和資本支出要求以及會計準則的影響等有關的陳述。在某些情況下，您可以通過前瞻性詞語來識別這些陳述，例如 “可能”、“可能”、“可以”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算” 和 “繼續”，這些詞語的負數或複數形式以及其他類似術語。
前瞻性陳述僅是基於我們當前的預期和對未來事件的預測的預測。本10-Q表季度報告中包含的所有前瞻性陳述均基於截至本10-Q表季度報告提交之日我們獲得的信息。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。我們沒有義務更新任何聲明。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與這些陳述所表達或暗示的存在重大差異，包括與總體市場趨勢、收購和投資的好處、我們的供應鏈、與全球、區域或國家公共衞生相關危機相關的不確定性以及我們應對措施的影響、出口管制和其他貿易變化的解釋和影響壁壘、軍事衝突、政治動盪和類似因素、我們執行業務戰略的能力以及其他風險在標題為 “風險因素” 的部分以及截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告以及本10-Q表季度報告的其他地方進行了討論。您應仔細考慮這些部分中描述的眾多風險和不確定性。
以下討論和分析應與我們的簡明合併財務報表和本10-Q表季度報告中包含的附註一起閲讀。除非明確説明或上下文另有要求，否則 “我們”、“我們” 和 “FormFactor” 等術語是指FormFactor, Inc.及其子公司。
概述
FormFactor, Inc. 總部位於加利福尼亞州利弗莫爾，是半導體產品整個生命週期的基本測試和測量技術的領先提供商，從特性、建模、可靠性和設計調試到認證和生產測試。我們為半導體公司和科研機構提供各種高性能探針卡、分析探頭、探測站、熱系統和低温系統。我們的產品提供來自各種半導體、電光器件和集成電路的電氣信息，從早期研究到開發再到大批量生產。客户使用我們的產品和服務，通過優化設備性能和提高產量知識來提高盈利能力。
我們在兩個可報告的細分市場開展業務，包括探測卡板塊和系統板塊。我們的探針卡和分析探針的銷售包含在探針卡板塊中，而我們的探針台、熱系統和低温系統的銷售則包含在系統板塊中。
我們在2024財年的前六個月創造了4,120萬美元的淨收入，而2023財年前六個月的淨收入為220萬美元。2024年2月26日，我們完成了對中國業務的出售，並簽訂了獨家分銷和合作協議，以繼續在該地區銷售和支持我們的產品（“中國交易”）。由於中國交易，我們獲得了2140萬美元的淨對價，中國交易帶來了2,030萬美元的收益。
與2023財年前六個月相比，2024財年前六個月的淨收入增長歸因於兩個因素。半導體行業的某些領域在2024財年第二季度走強，探針卡細分市場中大多數市場的需求增加，尤其是對用於生成式人工智能應用的高帶寬存儲器（“HBM”）芯片的需求、新的移動應用程序處理器設計的季節性增長以及對客户端PC和服務器微處理器設計的需求。儘管我們在2024財年前六個月的總收入有所增長，但由於2023財年第四季度出售了我們的frT Metrology業務，我們在2024財年的前六個月沒有計量系統銷售，我們的系統板塊收入受到了負面影響。此外，淨收入的增長歸因於中國交易確認的2,030萬美元收益。
關鍵會計估計
管理層的討論與分析以及我們在2023年10-k表年度報告中合併財務報表的附註2 “重要會計政策摘要” 描述了編制合併財務報表時使用的重大會計估計和重要會計政策。這些領域的實際結果可能與管理層的估計有所不同。在截至2024年6月29日的六個月中，與截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告相比，我們的重大會計政策或估算沒有重大變化。
運營結果
下表列出了我們在所述期間的經營業績佔收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 56.0 | | | 61.3 | | | 59.1 | | | 62.5 | |
| 毛利潤 | 44.0 | | | 38.7 | | | 40.9 | | | 37.5 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 16.0 | | | 18.2 | | | 16.4 | | | 17.5 | |
| 銷售、一般和管理 | 19.2 | | | 21.3 | | | 19.4 | | | 20.4 | |
| | | | | | | |
| 運營費用總額 | 35.2 | | | 39.5 | | | 35.8 | | | 37.9 | |
| 出售業務的收益 | 0.2 | | | — | | | 5.6 | | | — | |
| 營業收入（虧損） | 9.0 | | | (0.8) | | | 10.7 | | | (0.4) | |
| 淨利息收入 | 1.7 | | | 0.9 | | | 1.8 | | | 0.9 | |
| 其他收入，淨額 | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 所得税前收入 | 10.9 | | | 0.4 | | | 12.7 | | | 0.6 | |
| 所得税準備金（福利） | 1.1 | | | (0.1) | | | 1.5 | | | (0.1) | |
| 淨收入 | 9.8 | % | | 0.5 | % | | 11.2 | % | | 0.7 | % |
按細分市場和市場劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| | | | | | | |
| | （以千計） |
| 探測卡 | $ | 166,792 | | | $ | 115,303 | | | $ | 303,493 | | | $ | 242,631 | |
系統 (1) | 30,682 | | | 40,613 | | | 62,706 | | | 80,733 | |
| $ | 197,474 | | | $ | 155,916 | | | $ | 366,199 | | | $ | 323,364 | |
(1) 在2023財年第四季度，我們完成了對frT 計量業務的出售。因此，計量系統的收入在未來一段時間內不會再次出現。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們沒有產生任何計量系統收入，而在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，分別為450萬美元和860萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 收入的百分比 | | 7月1日
2023 | | 收入的百分比 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） |
| 探測卡市場： | | | | | | | | | | | |
| 鑄造與邏輯 | $ | 103,660 | | | 52.5 | % | | $ | 81,967 | | | 52.6 | % | | $ | 21,693 | | | 26.5 | % |
| 動態隨機存取信息 | 58,042 | | | 29.4 | | | 30,464 | | | 19.5 | | | 27,578 | | | 90.5 | |
| 閃光燈 | 5,090 | | | 2.6 | | | 2,872 | | | 1.9 | | | 2,218 | | | 77.2 | |
| 系統市場： | | | | | | | | | | | |
系統 (1) | 30,682 | | | 15.5 | | | 40,613 | | | 26.0 | | | (9,931) | | | (24.5) | |
| 總收入 | $ | 197,474 | | | 100.0 | % | | $ | 155,916 | | | 100.0 | % | | $ | 41,558 | | | 26.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 收入的百分比 | | 7月1日
2023 | | 收入的百分比 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） |
| 探測卡市場： | | | | | | | | | | | |
| 鑄造與邏輯 | $ | 190,428 | | | 52.0 | % | | $ | 183,529 | | | 56.7 | % | | $ | 6,899 | | | 3.8 | % |
| 動態隨機存取信息 | 103,938 | | | 28.4 | | | 50,354 | | | 15.6 | | | 53,584 | | | 106.4 | |
| 閃光燈 | 9,127 | | | 2.5 | | | 8,748 | | | 2.7 | | | 379 | | | 4.3 | |
| 系統市場： | | | | | | | | | | | |
系統 (1) | 62,706 | | | 17.1 | | | 80,733 | | | 25.0 | | | (18,027) | | | (22.3) | |
| 總收入 | $ | 366,199 | | | 100.0 | % | | $ | 323,364 | | | 100.0 | % | | $ | 42,835 | | | 13.2 | % |
(1) 在2023財年第四季度，我們完成了對frT 計量業務的出售。因此，計量系統的收入在未來一段時間內不會再次出現。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們沒有產生任何計量系統收入，而在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，分別為450萬美元和860萬美元。
Foundry & Logic——截至2024年6月29日的三個月和六個月中，Foundry & Logic產品收入與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比有所增加，這得益於新的移動應用處理器設計的季節性增長以及對客户電腦和服務器微處理器設計的探針卡需求的強勁。
DRAM — 截至2024年6月29日的三個月和六個月中，DRAM產品收入與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比有所增加，這是由於對用於生成式人工智能應用的HbM芯片的需求增加所推動。
Flash — 截至2024年6月29日的三個月和六個月中，閃存產品收入與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比有所增加，這是由於客户生產活動和對我們產品的需求增加所推動的。
系統 — 截至2024年6月29日的三個月和六個月中，系統市場收入與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比有所下降，這是由於我們的計量系統缺乏銷售，以及需求時機導致的探測站和低温系統的銷售下降。在2023財年第四季度，我們完成了對frT 計量業務的出售。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，來自與計量系統無關來源的系統收入分別減少了540萬美元，下降了15.0％，940萬美元，下降了13.0％。
按地理區域劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 收入的百分比 | | 7月1日
2023 | | 收入的百分比 | | 6月29日
2024 | | 的百分比
收入 | | 7月1日
2023 | | 的百分比
收入 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | （千美元） |
| 大韓民國 | $ | 49,107 | | | 24.9 | % | | $ | 27,863 | | | 17.9 | % | | $ | 99,824 | | | 27.3 | % | | $ | 48,638 | | | 15.0 | % |
| 美國 | 47,891 | | | 24.3 | | | 42,673 | | | 27.4 | | | 93,657 | | | 25.6 | | | 80,404 | | | 24.9 | |
| 臺灣 | 44,813 | | | 22.7 | | | 29,512 | | | 18.9 | | | 74,690 | | | 20.4 | | | 69,841 | | | 21.6 | |
| 中國 | 25,087 | | | 12.7 | | | 23,508 | | | 15.1 | | | 40,700 | | | 11.1 | | | 50,607 | | | 15.7 | |
| 歐洲 | 8,815 | | | 4.5 | | | 10,816 | | | 6.9 | | | 17,664 | | | 4.8 | | | 20,242 | | | 6.3 | |
| 日本 | 7,611 | | | 3.9 | | | 7,932 | | | 5.1 | | | 16,153 | | | 4.4 | | | 18,909 | | | 5.8 | |
| 馬來西亞 | 6,602 | | | 3.3 | | | 6,677 | | | 4.3 | | | 8,465 | | | 2.3 | | | 17,947 | | | 5.6 | |
| 新加坡 | 4,522 | | | 2.3 | | | 2,823 | | | 1.8 | | | 9,280 | | | 2.5 | | | 8,163 | | | 2.5 | |
| 世界其他地區 | 3,026 | | | 1.4 | | | 4,112 | | | 2.6 | | | 5,766 | | | 1.6 | | | 8,613 | | | 2.6 | |
| 總收入 | $ | 197,474 | | | 100.0 | % | | $ | 155,916 | | | 100.0 | % | | $ | 366,199 | | | 100.0 | % | | $ | 323,364 | | | 100.0 | % |
地理收入信息基於我們配送產品的目的地。例如，如果某個韓國客户通過其美國子公司購買商品並要求將產品運送到韓國的地址，則此次銷售將反映在韓國而不是美國的收入中。
與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月按地理區域劃分的收入變化主要歸因於客户需求的變化、客户區域製造戰略的轉變，尤其是我們的大型跨國客户的轉變、產品銷售結構以及貿易限制的影響。具體而言，按地理區域劃分的收入變化可歸因於以下因素：
•與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比，韓國截至2024年6月29日的三個月和六個月的收入增長主要是由對我們的DRAM探針卡產品（包括HbM產品）的需求增加所推動的。
•與截至2023年7月1日的六個月相比，截至2024年6月29日的六個月中，美國收入的增加以及中國和馬來西亞收入的減少主要是由一家在這些地區開展業務的美國大型公司將出貨從這些地區轉移到美國推動的。
•與截至2023年7月1日的六個月相比，截至2024年6月29日的六個月中，中國的收入有所下降，這也受到美國政府從2022財年第四季度開始擴大向中國出口美國先進半導體技術的出口許可證要求導致需求下降的影響。這些貿易限制已經導致並繼續推動跨國客户將業務集中在中國以外的地區，並降低了中國的總體需求，影響了我們的地域結構。
收入成本和毛利率
收入成本主要包括製造材料、薪酬和福利、運輸和搬運成本、與製造相關的管理費用（包括設備成本、相關佔用和計算機服務）、保修成本、庫存調整（包括庫存報廢減記）以及某些無形資產的攤銷。我們的製造業務依賴數量有限的供應商為我們的產品提供關鍵部件和材料，其中一些是唯一的來源。我們根據待辦事項和預測的客户訂單訂購材料和用品。與更換供應商的生產批次相關的模具和設置成本也包含在收入成本中。我們將所有保修費用、庫存準備金和某些無形資產的攤銷作為收入成本支出。
我們的毛利潤和毛利率如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 毛利潤 | $ | 86,900 | | | $ | 60,283 | | | $ | 26,617 | | | 44.2 | % |
| 毛利率 | 44.0 | % | | 38.7 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 毛利潤 | $ | 149,638 | | | $ | 121,361 | | | $ | 28,277 | | | 23.3 | % |
| 毛利率 | 40.9 | % | | 37.5 | % | | | | |
我們的毛利潤和按細分市場劃分的毛利率如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 探測卡 | | 系統 | | 企業和其他 | | 總計 | | 探測卡 | | 系統 | | 企業和其他 | | 總計 |
| 毛利 | $ | 75,239 | | | $ | 14,177 | | | $ | (2,516) | | | $ | 86,900 | | | $ | 42,112 | | | $ | 21,124 | | | $ | (2,953) | | | $ | 60,283 | |
| 毛利率 | 45.1 | % | | 46.2 | % | | | | 44.0 | % | | 36.5 | % | | 52.0 | % | | | | 38.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 探測卡 | | 系統 | | 企業和其他 | | 總計 | | 探測卡 | | 系統 | | 企業和其他 | | 總計 |
| 毛利潤 | $ | 126,030 | | | $ | 28,683 | | | $ | (5,075) | | | $ | 149,638 | | | $ | 85,735 | | | $ | 41,870 | | | $ | (6,244) | | | $ | 121,361 | |
| 毛利率 | 41.5 | % | | 45.7 | % | | | | 40.9 | % | | 35.3 | % | | 51.9 | % | | | | 37.5 | % |
Probe Cards — 在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，毛利和毛利率與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比有所增加，這主要是由於收入增加以及產量增加對成本的更有利吸收。與去年同期相比，利潤率較低的DRAM產品的銷售集中度從26.4％和20.8％上升到探測卡銷售額的34.8％和34.2％，以及截至2024年6月29日的三個月和六個月中利潤率較高的Foundry & Logic銷售集中度低於同期水平，因此不利的產品組合在一定程度上抵消了這一點去年，從Probe Card銷售額的71.1％和75.6％下降到Probe的62.1％和62.7％卡片銷售。總的來説，我們的 DRAM 產品的利潤率低於 Foundry & Logic 產品。
系統 — 在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，毛利潤和毛利率與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比有所下降，這主要是由於收入減少，產量減少對成本的吸收不太有利，以及產品組合不太有利。
公司和其他——公司和其他費用包括與股票薪酬支出、無形資產攤銷、收購引起的庫存和固定資產公允價值調整以及重組費用淨額相關的未分配支出，這些費用不用於評估我們的應申報細分市場的業績或向其分配資源。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司和其他毛利潤與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比有所增加，這主要是由於沒有與我們在2023財年第四季度出售的frT Metrology業務相關的攤銷費用。
總體而言 — 毛利潤率和毛利率隨收入水平、產品組合、銷售價格、工廠裝載量和材料成本而波動。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比，毛利和毛利率有所增加，這主要是由於更有利的成本吸收以及庫存過剩和過時儲備的減少，但如上所述，不利的產品組合部分抵消了這一點。
收入成本包括股票薪酬支出，如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 基於股票的薪酬 | $ | 1,932 | | | $ | 1,515 | | | $ | 3,860 | | | $ | 3,425 | |
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| （千美元） |
| 研究和開發 | $ | 31,564 | | | $ | 28,340 | | | $ | 3,224 | | | 11.4 | % |
| 佔收入的百分比 | 16.0 | % | | 18.2 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| （千美元） |
| 研究和開發 | $ | 60,191 | | | $ | 56,585 | | | $ | 3,606 | | | 6.4 | % |
| 佔收入的百分比 | 16.4 | % | | 17.5 | % | | | | |
截至2024年6月29日的三個月，研發費用與去年同期相比有所增加，這主要是由於提高績效薪酬、一般運營成本增加和股票薪酬支出增加了員工薪酬成本。
截至2024年6月29日的六個月中，研發費用與去年同期相比有所增加，這主要是由於績效薪酬的提高導致員工薪酬成本增加，項目材料成本和一般運營成本增加。
更改詳情如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的三個月，而截至2023年7月1日的三個月 | | 截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比 |
| 員工薪酬成本 | $ | 2,938 | | | $ | 1,766 | |
| 一般業務費用 | 338 | | | 679 | |
| 基於股票的薪酬 | 251 | | | 492 | |
| 重組費用 | (221) | | | (291) | |
| 折舊 | (73) | | | (182) | |
| 項目材料成本 | (9) | | | 1,142 | |
| $ | 3,224 | | | $ | 3,606 | |
研發包括股票薪酬支出如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 基於股票的薪酬 | $ | 2,614 | | | $ | 2,363 | | | $ | 5,227 | | | $ | 4,735 | |
銷售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| （千美元） |
| 銷售、一般和管理 | $ | 37,874 | | | $ | 33,255 | | | $ | 4,619 | | | 13.9 | % |
| 佔收入的百分比 | 19.2 | % | | 21.3 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| （千美元） |
| 銷售、一般和管理 | $ | 70,953 | | | $ | 65,997 | | | $ | 4,956 | | | 7.5 | % |
| 佔收入的百分比 | 19.4 | % | | 20.4 | % | | | | |
截至2024年6月29日的三個月中，銷售、一般和管理費用與去年同期相比有所增加。三個月期間增長的驅動因素是基於績效的薪酬提高導致的員工薪酬成本增加，以及收入增加帶來的佣金支出的增加，但部分被大量無形資產攤銷所產生的攤銷費用減少所抵消。
截至2024年6月29日的六個月中，銷售、一般和管理費用與去年同期相比有所增加。六個月期間增長的驅動因素是基於績效的薪酬增加導致的員工薪酬成本增加，與2023財年第四季度出售我們的fRT Metrology業務相關的交易費用以及2024財年第一季度的中國交易所產生的諮詢費用增加，未償獎勵的加權平均公允價值增加導致的股票薪酬支出增加，以及招聘成本的增加，但部分被重要無形資產攤銷支出的減少所抵消全部攤銷，重組費用降低。
更改詳情如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的三個月，而截至2023年7月1日的三個月 | | 截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比 |
| 員工薪酬成本 | $ | 4,732 | | | $ | 4,431 | |
| 無形資產的攤銷 | (1,360) | | | (2,715) | |
| 佣金支出 | 782 | | | 736 | |
| 基於股票的薪酬 | 337 | | | 1,193 | |
| 招聘成本 | 280 | | | 693 | |
| 一般業務費用 | (200) | | | 269 | |
| 諮詢費 | 48 | | | 1,239 | |
| 重組費用 | — | | | (890) | |
| | | |
| | | |
| $ | 4,619 | | | $ | 4,956 | |
銷售、一般和管理費用包括股票薪酬支出如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| 基於股票的薪酬 | $ | 5,663 | | | $ | 5,326 | | | $ | 11,527 | | | $ | 10,334 | |
出售業務的收益
截至2024年6月29日的三個月，出售業務的收益為30萬美元，這是對中國交易確認收益的調整。
截至2024年6月29日的六個月中，出售業務的收益代表中國交易中確認的2,030萬美元收益，以及對出售我們的fRt Metrology業務確認的30萬美元收益的調整。有關其他信息，請參閲附註4 “資產剝離”。
利息收入（支出），淨額
利息收入來自我們的現金、現金等價物、限制性現金和有價證券。截至2024年6月29日的三個月和六個月的利息收入與去年同期相比有所增加，這歸因於更高的利率環境和更高的投資餘額導致加權平均收益率的增加。
利息支出主要包括我們的定期貸款利息、利率互換衍生品合約和定期貸款發行成本攤銷費用。由於未償債務減少，截至2024年6月29日的三個月和六個月的利息支出與去年同期相比有所下降。
其他收入，淨額
其他淨收入主要包括外幣和各種其他收益和損失的影響。我們通過對衝某些資產負債表敞口來部分降低貨幣波動帶來的風險，這最大限度地減少了外匯波動期間的影響。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 | | 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| | | | | | | |
| | （以千計，百分比除外） |
| 所得税準備金（福利） | $ | 2,155 | | | $ | (208) | | | $ | 5,353 | | | $ | (160) | |
| 有效税率 | 10.0 | % | | (33.5) | % | | 11.5 | % | | (8.0) | % |
所得税準備金（福利）反映了我們在外國和美國司法管轄區的業務的税收規定，由税收抵免和國外衍生的無形收入扣除產生的税收優惠所抵消。我們的有效税率可能因司法管轄區估計應納税收入或損失的變化、估值補貼的變化、美國聯邦、州或外國税法的變化、股票薪酬支出/福利的變化、未來向國家、州和地方所得税税率不同的地區的擴張以及各司法管轄區某些成本和支出的扣除性而有所不同。截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們的有效税率與去年同期相比有所提高，主要是由2024財年應納税所得額增加所致。
2022年《為半導體和科學生產創造有用激勵措施法》（“CHIPS法案”）已於2022年8月9日簽署成為法律。CHIPS法案規定了各種激勵措施和税收抵免，其中包括先進製造業投資信貸（“AMIC”），相當於對2022年12月31日之後投入使用的先進製造設施的合格投資的25％。我們未來的資本支出和研發成本中至少有一部分符合獲得該信貸的資格，這使我們能夠將收到的信貸抵消成本的淨額，從而使我們受益。AMIC抵免額是在ASC 740之外計入的，是對運營中使用資產的折舊基礎的減少，不會對我們的有效税率產生影響。
從2022年開始，2017年美國減税和就業法案取消了扣除研發支出的現有選項，並要求納税人根據IRC第174條分別在五年和十五年內分期分期攤歸因於國內和國外研究的此類支出。儘管資本化要求對我們的現金流產生了負面影響，但該條款的頒佈會帶來抵消性的好處，我們已將其納入預計的年度有效税率。儘管國會有可能推遲、修改或廢除該條款，可能具有追溯效力，但我們無法保證該條款會被推遲、修改或廢除。我們的税收條款的變化或納税義務的增加，無論是由於適用法律法規的變化、其解釋或適用，還是由於税務審計、訴訟或協議的最終決定，都可能對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
流動性和資本資源
資本資源
截至2024年6月29日，我們的營運資金增至4.816億美元，而截至2023年12月30日為4.427億美元。
現金和現金等價物主要由銀行和貨幣市場基金持有的存款組成。有價證券主要包括公司債券、美國國債、商業票據和美國機構證券。我們通常投資於高評級
違約概率低的證券。我們的投資政策要求投資評級為單一A或更高，並限制了可接受的投資類型、發行人集中度和投資期限。
截至2024年6月29日，我們的現金、現金等價物和有價證券總額約為3.576億美元，而截至2023年12月30日為3.283億美元。根據我們的歷史經營業績，我們預計，我們的現金、現金等價物和有價證券以及我們預計從運營中產生的現金將足以為我們的短期和長期流動性需求提供資金，主要來自以下方面：研發、資本支出、營運資金、未償承諾以及與現有業務相關的其他流動性需求。但是，我們無法確定我們手頭的現金、現金等價物和有價證券以及運營產生的現金將來是否可以為我們的所有資本和運營需求提供資金。此外，任何未來的戰略投資和重大收購都可能需要額外的現金和資本資源。在必要的範圍內，我們可以考慮簽訂短期和長期債務，通過股票發行籌集現金或獲得新的融資工具，而這些融資機制可能無法以對我們有利的條件提供。如果我們無法獲得足夠的現金或資本來及時以優惠的條件滿足我們的需求，我們的業務和運營可能會受到重大不利影響。
如果我們未能成功維持或增加收入，維持或降低成本結構，或通過債務或股權融資增加可用現金，我們的現金、現金等價物和有價證券可能會下降。
我們利用各種税收籌劃和融資策略來管理我們的全球現金，並將資金部署到需要的地方。作為這些策略的一部分，我們將無限期地將部分國外收入再投資。如果我們在美國需要額外的資金，我們可以選擇匯回無限期再投資的外國資金或在美國籌集資金。
現金流
下表列出了我們來自運營、投資和融資活動的淨現金流：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月29日
2024 | | 7月1日
2023 |
| | | |
| （以千計） |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 54,890 | | | $ | 34,781 | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (9,960) | | | $ | (48,464) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | (19,426) | | | $ | 4,049 | |
運營活動
經營活動提供的淨現金包括經某些非現金項目調整後的期內淨收入以及某些運營資產和負債的變化。截至2024年6月29日的六個月中，經營活動提供的淨現金歸因於4,120萬美元的淨收入和1,550萬美元的淨非現金支出，部分被180萬澳元淨營運資金的增加所抵消。淨營運資金中使用的現金與庫存增加1,450萬美元和應收賬款淨額增加1,080萬美元有關，但這在很大程度上被增加的1,020萬美元應計負債、730萬美元的其他負債和490萬美元的遞延收入所抵消。非現金支出包括折舊、攤銷、股票薪酬以及多餘和過期庫存準備金，部分被2,060萬美元的業務出售收益所抵消。
投資活動
截至2024年6月29日的六個月中，用於投資活動的淨現金主要與2180萬美元的房地產、廠房和設備購買以及970萬美元的有價證券淨購買量有關，部分被出售業務提供的2160萬美元現金所抵消。
融資活動
截至2024年6月29日的六個月中，用於融資活動的淨現金主要與根據我們的股票回購計劃購買普通股的2,030萬美元有關，360萬美元用於支付員工股票獎勵淨股結算的預扣税，部分抵消了根據我們的員工股票購買計劃發行普通股而獲得的490萬美元。
債務
2020年6月22日，我們簽訂了1,800萬美元的15年期信貸額度貸款協議（“建築定期貸款”）。建築定期貸款的收益用於購買位於加利福尼亞州利弗莫爾的租賃設施附近的建築物。2023年5月19日，我們修改了建築定期貸款，取代了倫敦銀行同業拆借的基準參考利率
利率（“LIBOR”），術語為有擔保隔夜融資利率（“SOFR”），合同現金流的金額或時間沒有變化。
建築定期貸款的利率等於適用的SOFR利率，年利率為1.86％。利息在十五年內按月分期支付。在考慮下一段討論的利率互換之前，2024年6月29日的利率為7.19％。截至2024年6月29日，建築定期貸款的未償餘額為1,390萬美元。
2020年3月17日，我們簽訂了利率互換協議，以對衝名義金額為1,800萬美元的建築定期貸款的利息，以及與債務相匹配的攤還期。由於貸款期限內倫敦銀行同業拆借利率的未來水平尚不確定，我們簽訂了該利率互換協議，以對衝與倫敦銀行同業拆借利率變動相關的利率風險敞口。該協議於2023年5月19日修訂，將基準參考利率倫敦銀行同業拆借利率替換為SOFR，以匹配建築定期貸款協議（經修訂）。修訂後，利率互換繼續將我們的浮動利率轉換為2.75％的固定利率。截至2024年6月29日，受此利率互換影響的貸款的名義金額為1,390萬美元。
股票回購計劃
2022年5月20日，我們董事會批准了一項為期兩年的計劃，旨在回購高達7,500萬美元的已發行普通股，以抵消根據股票薪酬計劃發行普通股可能產生的稀釋情況。在2022財年和2023財年，我們利用該計劃下可供回購的剩餘股份，分別以5,640萬美元的價格回購和回收了1,700,893股普通股和504,352股普通股。
2023 年 10 月 30 日，我們董事會批准了一項為期兩年的額外計劃，旨在回購高達 7,500 萬美元的已發行普通股，其主要目的是抵消根據股票薪酬計劃發行普通股帶來的潛在稀釋影響。該股票回購計劃將於2025年10月30日到期。在2023財年，我們以120萬美元的價格回購並退回了32,020股普通股。在截至2024年6月29日的六個月中，我們以2,030萬美元的價格回購並退回了483,951股普通股，截至2024年6月29日，仍有5,350萬股可供未來回購。
合同義務和承諾
下表彙總了截至2024年6月29日我們根據合同義務以現金支付未來款項的重要合同承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度到期付款 |
| 剩餘部分 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| 經營租賃 | $ | 4,515 | | | $ | 9,043 | | | $ | 7,638 | | | $ | 7,208 | | | $ | 3,892 | | | $ | 1,391 | | | $ | 33,687 | |
| 定期貸款-本金支付 | 544 | | | 1,111 | | | 1,142 | | | 1,175 | | | 1,208 | | | 8,732 | | | 13,912 | |
定期貸款-利息支付 (1) | 498 | | | 936 | | | 856 | | | 772 | | | 687 | | | 2,161 | | | 5,910 | |
| 總計 | $ | 5,557 | | | $ | 11,090 | | | $ | 9,636 | | | $ | 9,155 | | | $ | 5,787 | | | $ | 12,284 | | | $ | 53,509 | |
(1) 代表我們的最低利息支付承諾為每年7.19％，不包括上文《債務》中描述的利率互換。
上表不包括我們在未確認的税收優惠和遞延補助金方面的總負債。截至2024年6月29日，未確認的税收優惠的總負債為5,030萬美元。這些未確認的税收優惠可能產生的任何付款的時間將取決於多種因素，因此，無法估計付款時間。截至2024年6月29日，延期補助金為1,800萬美元，包括從加利福尼亞州州長商業和經濟發展辦公室發放的加州競爭補助金中獲得的現金。任何潛在還款的時機都取決於多種因素，包括加利福尼亞州的員工人數和資本投資。因此，任何還款的時間都無法估計。
資產負債表外安排
從歷史上看，我們從未參與過與未合併實體或金融合作夥伴關係建立關係的交易，例如通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體，這些實體本來是為了促進資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而成立的。截至2024年6月29日，我們沒有參與任何此類資產負債表外安排。
最新會計準則
有關我們簡明合併財務報表中會計準則最近變化的描述，包括預計採用日期和預計影響（如果有），請參閲本10-Q表格第一部分第1項中的附註1 “列報基礎和重要會計政策”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
對於與利率和外幣匯率變動相關的金融市場風險，請參閲截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告第二部分中包含的第7A項 “市場風險的定量和定性披露”。自2023年12月30日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據我們管理層的評估（我們的首席執行官和首席財務官參與其中），截至本報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）有效確保所需的信息由我們在根據《交易法》提交或提交的報告中予以披露，在證券交易委員會規則和表格規定的期限內處理、彙總和報告，並酌情累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涉期間，我們對財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
對控制有效性的限制
控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為控制系統的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外，任何控制系統的設計都必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮所有控制措施的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。也可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層超越控制來規避控制系統。任何控制系統的設計都在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，因此無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度下降，控制措施可能會變得不足。
首席執行官和首席財務官認證
我們在本10-Q表季度報告中附上了首席執行官和首席財務官的認證作為附件，這些認證是《交易法》所要求的。我們建議將本第 4 項與認證一起閲讀，以便更全面地瞭解所介紹的主題。
第二部分-其他信息
第 1A 項。風險因素
在截至2024年6月29日的三個月中，我們在截至2023年12月30日的10-k表年度報告中討論的風險因素沒有實質性變化。如果任何已確定的風險確實發生，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到影響。我們普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失對我們普通股的全部或部分投資。我們在截至2023年12月30日的10-k表年度報告中描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險也可能損害我們的業務運營。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
回購普通股
下表彙總了截至2024年6月29日的三個月中我們對已發行普通股的回購：
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| 期間（財政月份） | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 (2) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 計劃或計劃下可能購買的最大金額 (1) (2) |
| 2024 年 3 月 31 日-2024 年 4 月 27 日 | | 72,195 | | | $ | 40.22 | | | 72,195 | | | $ | 53,532,725 | |
| 2024 年 4 月 28 日-2024 年 5 月 25 日 | | — | | | — | | | — | | | 53,532,725 | |
| 2024 年 5 月 26 日-2024 年 6 月 29 日 | | — | | | — | | | — | | | 53,532,725 | |
| | 72,195 | | | $ | 40.22 | | | 72,195 | | | |
1 2023 年 10 月，我們董事會批准了一項回購高達 7,500 萬美元的已發行普通股的計劃，以抵消我們根據員工股票購買計劃和股權激勵計劃發行普通股所帶來的潛在稀釋。根據授權的股票回購計劃，我們可能會不時在公開市場上回購股票。回購活動的步伐將取決於現金產生水平、當前股價和其他因素。該程序可以隨時修改或中止。該股票回購計劃將於2025年10月到期。
2 金額包括《通貨膨脹減少法》消費税下股票回購的1％附加費。該消費税記為權益，可減少回購計劃下的可用金額（如適用）。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易安排
在截至2024年6月29日的季度中，公司沒有董事或高級管理人員 採用、已修改或 終止 S-k法規第408（a）項中每個術語定義的 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
報告以下信息以代替表格8-K項下將在第5.02項下報告的信息。
控制權變更和遣散協議的形式
2024 年 8 月 2 日，我們通過了一項遣散計劃（“計劃”），通過為關鍵高管提供更高程度的財務保障，更好地留住他們。我們的首席財務官謝伊·沙哈爾是該計劃的參與者，該計劃取代了我們於2022年7月20日與他簽訂的控制權變更遣散協議。該計劃為沙哈爾先生提供的福利與先前與公司簽訂的協議基本相同，並且在他簽署有利於我們公司的索賠聲明後，增加了以下新的遣散費，適用於在控制權變更前90天起至我們公司控制權變更後的12個月內結束的合格解僱期限：
•一次性現金遣散費，相當於一年的年度基本工資以及終止之日有效的年度基本工資和年度目標獎金百分比的乘積；以及
•一次性現金支付最多12個月的公司在COBRA下根據員工離職之日根據COBRA繳納的每月健康保險保費，保費金額與該計劃對員工有效的保險類型相同。
參照FormFactor, Inc.美國高管遣散費計劃的全文，對該計劃的上述描述進行了全面限定，該計劃作為本10-Q表季度報告的附錄10.01提交。
第 6 項。展品
以下證物在此提交，該清單構成證物索引。
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| 展覽 | | | | 以引用方式納入 | | 已歸檔 |
| 數字 | | 展品描述 | | 表單 | | 日期 | | 數字 | | 在此附上 |
10.01+ | | FormFactor, Inc. 美國高管遣散計劃 | | | | | | | | X |
| 31.01 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第15章第7241條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | X |
| 31.02 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第15章第7241條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | X |
| 32.01 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | | | | | | | | * |
| 101 | | 以下財務報表來自公司截至2024年6月29日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併收益表，（iii）簡明綜合收益表，（iv）簡明合併股東權益表，（v）簡明合併現金流量表，以及（vi）簡明合併財務報表附註，帶標籤的簡明合併財務報表作為文本塊幷包含詳細標籤 | | | | | | | | X |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔 | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | | | | X |
| 104 | | 公司截至2024年6月29日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL（作為附錄101） | | | | | | | | X |
__________________
* 就1934年《證券交易法》第18條而言，本證物不應被視為 “已提交”，也不得以其他方式受該條規定的責任約束，也不得將其視為以引用方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交，也無論任何文件中使用何種通用公司語言。
+ 表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | | FormFactor, Inc. |
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| 日期： | 2024年8月6日 | 作者： | /s/ SHAI SHAHAR |
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| | | | 沙伊·沙哈爾 |
| | | | 首席財務官 |
| | | | （正式授權官員、首席財務官和首席會計官） |