irbt-20240629

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級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員IRBT：受限現金會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT：受限現金會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT：受限現金會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT：衍生工具會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT：衍生工具會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT：衍生工具會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-300001159167美國公認會計準則：有擔保債務成員IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT: 定期貸款會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT: 定期貸款會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT: 定期貸款會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-312024-06-290001159167美國公認會計準則：有擔保債務成員IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-240001159167美國公認會計準則：有擔保債務成員IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-242023-07-240001159167美國公認會計準則：有擔保債務成員IRBT：信貸協議會員IRBT：R會員隔夜融資利率有保障美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-242023-07-240001159167美國公認會計準則：有擔保債務成員IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：基準利率成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-242023-07-240001159167美國公認會計準則：有擔保債務成員IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員IRBT：亞馬遜公司會員2024-01-310001159167IRBT：亞馬遜公司會員2024-01-310001159167美國公認會計準則：有擔保債務成員IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-312024-06-290001159167US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-300001159167US-GAAP：ForexFordFord會員2023-04-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-312024-03-300001159167US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-290001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-300001159167US-GAAP：非指定成員2024-06-290001159167US-GAAP：非指定成員2023-12-300001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：非指定成員2024-06-290001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：非指定成員2023-12-300001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2024-06-290001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-300001159167US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2024-06-290001159167US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-300001159167US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2024-06-290001159167US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-300001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2024-03-312024-06-290001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-04-022023-07-010001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-12-312024-06-290001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-01-012023-07-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2024-03-312024-06-290001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-022023-07-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-312024-06-290001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-07-010001159167IRBT：ATMEquity股票發行銷售協議ATM協議成員IRBT：bofaSecurities Inc.bofa成員2024-02-290001159167IRBT：ATMEquity股票發行銷售協議ATM協議成員IRBT：bofaSecurities Inc.bofa成員2024-02-270001159167IRBT：ATMEquity股票發行銷售協議ATM協議成員2024-03-312024-06-290001159167IRBT：ATMEquity股票發行銷售協議ATM協議成員2023-12-312024-06-290001159167IRBT：ATMEquity股票發行銷售協議ATM協議成員2024-06-290001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員IRBT：零售客户會員2024-03-312024-06-290001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員IRBT：零售客户會員2023-04-022023-07-010001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員IRBT：零售客户會員2023-12-312024-06-290001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員IRBT：零售客户會員2023-01-012023-07-01

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

______________________

表格 10-Q

______________________


☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 2024 年 6 月 29 日

或者


☐			根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

佣金文件編號 001-36414

______________________

iRobot 公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）

______________________


特拉華			77-0259335
（州或其他司法管轄區公司或組織）			（美國國税局僱主證件號）

8 克羅斯比大道

貝德福德， MA01730

（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

(781) 430-3000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	IRBT	納斯達克股票市場有限責任公司

______________________

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的x 不是

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速文件管理器	☒	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 x

截至2024年7月26日，註冊人普通股的已發行股票數量為 30,231,204。

iRobot 公司

表格 10-Q

截至2024年6月29日的季度

索引


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第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表（未經審計）
截至2024年6月29日和2023年12月30日的合併資產負債表			3
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的合併運營報表			4
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的綜合虧損報表			5
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的合併股東權益表			6
截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月的合併現金流量表			8
合併財務報表附註			9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			22
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露			34
第 4 項。控制和程序			35

第二部分：其他信息

第 1 項。法律訴訟			35
第 1A 項。風險因素			35
第 5 項。其他信息			37
第 6 項。展品			38
簽名			39

iRobot 公司

合併資產負債表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）


	2024 年 6 月 29 日		2023年12月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	108,513	$	185,121
受限制的現金	40,543		—

應收賬款，淨額	68,132		79,387
庫存	101,365		152,469

其他流動資產	21,559		48,513
流動資產總額	340,112		465,490
財產和設備，淨額	29,461		40,395
經營租賃使用權資產	15,930		19,642
遞延所得税資產	9,273		8,512
善意	169,384		175,105
無形資產，淨額	4,404		5,044
其他資產	17,375		19,510
總資產	$	585,939	$	733,698
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	113,557	$	178,318
應計費用	96,935		97,999

遞延收入和客户預付款	11,152		10,830


流動負債總額	221,644		287,147
定期貸款	172,421		201,501
經營租賃負債	24,036		27,609

其他長期負債	18,762		20,954
長期負債總額	215,219		250,064
負債總額	436,863		537,211
承付款和或有開支（注12）
優先股， 5,000 授權股份；以及不不太出色	—		—
普通股，$0.01面值， 10萬授權股份； 30,077 和 27,964分別發行和流通股份	301		280
額外的實收資本	319,673		290,755
累計赤字	(167,334)		(105,295)
累計的其他綜合（虧損）收益	(3,564)		10,747
股東權益總額	149,076		196,487
負債總額和股東權益	$	585,939	$	733,698

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

iRobot 公司

合併運營報表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）


	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
收入	$	166,361	$	236,568	$	316,375	$	396,860
收入成本：
產品收入成本	138,895		182,775		252,808		306,044
收購的無形資產的攤銷	—		290		—		572
總收入成本	138,895		183,065		252,808		306,616
毛利潤	27,466		53,503		63,567		90,244
運營費用：
研究和開發	23,230		37,971		57,108		79,240
銷售和營銷	39,980		55,596		69,696		98,072
一般和行政	16,926		26,537		(36,785)		56,846
重組和其他	8,230		4,278		22,377		8,084
收購的無形資產的攤銷	168		177		339		355
運營費用總額	88,534		124,559		112,735		242,597
營業虧損	(61,068)		(71,056)		(49,168)		(152,353)
其他費用，淨額	(8,849)		(4,027)		(12,034)		(5,104)
所得税前虧損	(69,917)		(75,083)		(61,202)		(157,457)
所得税支出	729		5,717		837		4,455
淨虧損	$	(70,646)	$	(80,800)	$	(62,039)	$	(161,912)
每股淨虧損
基本	$	(2.41)	$	(2.93)	$	(2.16)	$	(5.88)
稀釋	$	(2.41)	$	(2.93)	$	(2.16)	$	(5.88)
每股計算中使用的股票數量：
基本	29,309		27,619		28,740		27,543
稀釋	29,309		27,619		28,740		27,543

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

iRobot 公司

綜合損失合併報表

（以千計）

（未經審計）


	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
淨虧損	$	(70,646)	$	(80,800)	$	(62,039)	$	(161,912)
扣除税款的其他綜合虧損：
外幣折算調整淨額	(869)		1,909		(8,095)		3,629
現金流套期保值的未實現淨收益	—		3,797		3,213		1,974
現金流套期保值的淨收益重新歸類為收益	(3,422)		(3,280)		(8,308)		(8,683)
由於特定工具的信用風險，定期貸款的公允價值變化	1,968		—		(1,121)		—

綜合損失總額	$	(72,969)	$	(78,374)	$	(76,350)	$	(164,992)

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

iRobot 公司

股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）



	普通股			額外付費資本		累計赤字		累計其他綜合虧損（“AOCI”）		股東總數股權
	股票	價值
截至 2024 年 3 月 30 日的餘額	28,757	$	288	$	301,710	$	(96,688)	$	(1,241)	$	204,069


限制性股票單位的歸屬	213	2		(2)						—
基於股票的薪酬				4,510						4,510
與股票獎勵相關的首席執行官過渡成本				1,229						1,229
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求	(7)	—		(73)						(73)
減去發行成本的普通股發行	1,114	11		12,299						12,310
其他綜合損失								(2,323)		(2,323)



淨虧損						(70,646)				(70,646)
2024 年 6 月 29 日的餘額	30,077	$	301	$	319,673	$	(167,334)	$	(3,564)	$	149,076



	普通股			額外付費資本		累計赤字		累積的其他全面收入（虧損）（“AOCI”）		股東總數股權
	股票	價值
2023 年 12 月 30 日的餘額	27,964	$	280	$	290,755	$	(105,295)	$	10,747	$	196,487


限制性股票單位的歸屬	447	4		(4)						—
基於股票的薪酬				12,458						12,458
與股票獎勵相關的首席執行官過渡成本				(998)						(998)
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求	(45)	—		(463)						(463)
減去發行成本的普通股發行	1,711	17		17,925						17,942
其他綜合損失								(14,311)		(14,311)


淨虧損						(62,039)				(62,039)
2024 年 6 月 29 日的餘額	30,077	$	301	$	319,673	$	(167,334)	$	(3,564)	$	149,076

iRobot 公司

股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）



	普通股			額外付費資本		已保留收益		累積的其他全面收入（“AOCI”）		股東總數股權
	股票	價值
截至2023年4月1日的餘額	27,594	$	276	$	263,837	$	118,303	$	13,023	$	395,439


限制性股票單位的歸屬	108	1		(1)						—
基於股票的薪酬				8,573						8,573
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求	(6)	—		(219)						(219)
其他綜合收入								2,426		2,426


淨虧損						(80,800)				(80,800)
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額	27,696	$	277	$	272,190	$	37,503	$	15,449	$	325,419



	普通股			額外付費資本		已保留收益		累積的其他全面收入（“AOCI”）		股東權益總額
	股票	價值
截至2022年12月31日的餘額	27,423	$	274	$	257,498	$	199,415	$	18,529	$	475,716
根據員工股票計劃發行普通股	9	—		9						9

限制性股票單位的歸屬	307	3		(3)						—
基於股票的薪酬				16,505						16,505
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求	(43)	—		(1,819)						(1,819)
其他綜合損失								(3,080)		(3,080)


淨虧損						(161,912)				(161,912)
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額	27,696	$	277	$	272,190	$	37,503	$	15,449	$	325,419

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

iRobot 公司

合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
來自經營活動的現金流：
淨虧損	$	(62,039)	$	(161,912)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷	11,116		14,843
股權投資虧損	375		3,152
基於股票的薪酬	12,458		16,505
為庫存過剩和過時編列經費	11,715		641
定期貸款公允價值的變化	4,746		—
根據公允價值期權支出的債務發行成本	477		—
遞延所得税，淨額	(1,682)		1,999
其他	(3,858)		(3,085)
運營資產和負債的變化——（使用）來源
應收賬款	9,240		(6,114)
庫存	35,848		109,249
其他資產	26,117		13,204
應付賬款	(63,875)		(44,149)
應計費用和其他負債	(871)		(2,444)
用於經營活動的淨現金	(20,233)		(58,111)
來自投資活動的現金流：
增加財產和設備	(118)		(2,514)

購買投資	(46)		(158)


用於投資活動的淨現金	(164)		(2,672)
來自融資活動的現金流：
員工股票計劃的收益	—		9
與限制性股票歸屬相關的所得税預扣繳款	(463)		(1,819)
普通股發行收益，扣除發行成本	17,942		—



償還定期貸款	(34,947)		—
支付債務發行成本	(477)		—
用於融資活動的淨現金	(17,945)		(1,810)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響	853		2,598
現金、現金等價物和限制性現金淨減少	(37,489)		(59,995)
期初現金、現金等價物和限制性現金	187,887		117,949
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	150,398	$	57,954

期末現金、現金等價物和限制性現金：
現金和現金等價物	$	108,513	$	57,954
受限制的現金	40,543		—
限制性現金，非流動（包含在其他資產中）	1,342		—
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	150,398	$	57,954

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

iRobot 公司

合併財務報表附註

（未經審計）

1。業務性質

iRobot公司（“iRobot” 或 “公司”）設計、製造和銷售讓生活更美好的機器人和家居創新。該公司的家用機器人和智能家居設備產品組合採用互聯家居專有技術以及清潔、測繪和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。iRobot的耐用高性能機器人採用軟件、電子和硬件的緊密集成而設計。該公司的收入主要來自通過各種分銷渠道進行的產品銷售，包括連鎖店和其他全國性零售商，通過公司自己的網站和應用程序、專門的電子商務網站、傳統零售商的在線部門以及全球增值分銷商和經銷商。

終止合併協議

正如先前披露的那樣，2022年8月4日，公司與特拉華州的一家公司亞馬遜公司（“母公司” 或 “亞馬遜”）和特拉華州的一家公司、亞馬遜的間接全資子公司Martin Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）簽訂了合併協議和計劃（“原始合併協議”），除其他外，規定將合併子公司與iRobot合併作為母公司的全資子公司在合併（“合併”）以及合併中考慮的其他交易中倖存下來協議（定義見下文），“交易”）。2023年7月24日，iRobot、亞馬遜和Merger Sub簽署了對原始合併協議的修正案（“修正案”，以及經修正案修訂和補充的原始合併協議，即 “合併協議”）。該修正案調整了合併對價，以反映定期貸款的產生（更多信息見附註9 “債務”）。

2024 年 1 月 28 日，公司和亞馬遜共同同意終止合併協議，並簽訂了自該日起生效的相互終止協議（“終止協議”）。合併協議的終止已獲得公司董事會（“董事會”）的批准。根據終止協議的條款，亞馬遜以先前商定的美元金額向公司支付了現金94.02024年1月29日，百萬美元（“家長解僱費”）。在2024財年第一季度，由於終止了合併協議並收到了母公司解僱費 $94.0來自亞馬遜的百萬美元，該公司支付了美元18.8百萬美元，用於支付與交易相關的專業費用。根據信貸協議的條款（定義見下文），公司申請了美元35.0百萬用於償還部分定期貸款。剩下的 $40.0母公司解僱費中有100萬美元作為限制性現金留出，用於未來償還定期貸款，但公司使用此類金額購買庫存的權利有限。有關其他信息，請參閲附註9 “債務”。扣除已支付的專業費用後，收到的家長解僱費為 $75.2百萬美元，在2024財年第一季度作為一般和管理費用在合併運營報表中記錄在案。

2。重要會計政策摘要

列報基礎和外幣折算

在扣除所有公司間餘額和交易後，隨附的合併財務報表包括iRobot及其子公司的合併財務報表。iRobot根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制了所附未經審計的合併財務報表。此外，為了符合本年度的列報方式，對前一年的某些金額進行了重新分類，包括在合併運營報表中單獨列報重組和其他成本。這些改敍對報告的財務業績沒有實質性影響。

管理層認為，對未經審計的中期合併財務報表進行的所有必要調整都是為了公平地陳述公司的財務狀況。中期業績不一定代表整個財政年度或任何未來時期的業績。本10-Q表中包含的信息應與公司於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

該公司的運營和報告採用為期52-53周的財政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，該公司的財政季度在週六結束，該週六最接近每個季度第三個月的最後一天。

流動性

隨附的未經審計的合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，該財務報表考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清算。

iRobot 公司

合併財務報表附註-（續）

在2024財年第二季度，該公司的業績繼續受到零售商和分銷商訂單減少的影響，這主要是由於消費者信心下降和市場定價競爭加劇所致。在截至2024年6月29日的六個月中，該公司的收入下降了 20.3％，與截至2023年7月1日的六個月相比。該公司的營業虧損為 $49.2 百萬美元和運營現金流出美元20.2 在截至2024年6月29日的六個月中，有100萬美元受益於一次性收到的父母解僱費（扣除已支付的專業費用）75.22024財年第一季度為百萬美元。截至2024年6月29日，該公司的現金及現金等價物為美元108.5 百萬。該公司還有 $41.9 百萬美元的限制性現金，美元40.5 其中100萬筆預留用於未來償還定期貸款，但受2024財年第三季度和2025財年第三季度庫存購買權的限制。

管理層已經考慮並評估了自未經審計的合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力。管理層的評估包括在考慮重組行動的情況下編制現金流預測和維持債務契約的合規性。2024年1月29日，在合併協議終止後，公司宣佈了一項運營重組計劃，以使其成本結構與短期收入預期更加緊密地保持一致，並提高盈利能力。2024 年運營重組計劃的結構是：

•通過專注於價值設計以及與公司現有和新的製造合作伙伴達成更優惠的條件，實現毛利率的提高；

•通過暫停與公司核心地板護理業務無關的工作，轉而更多地依賴合同製造商，因為這與低價值的商品工程工作有關，從而降低研發支出；

•通過將資源集中在更有限的地區，整合營銷工作以提高效率，使銷售和營銷支出恢復到更正常的水平，符合消費品市場的行業標準；以及

•進一步裁減約員工 350 員工，代表大約 31截至2023年12月30日，佔公司全球員工的百分比。

除了裁員外，公司還簽署或修訂了員工三 2022財年至2024財年之間的轉租協議，用於轉租其部分總部。iRobot預計這些轉租協議將產生美元6.3在剩餘的租賃條款內，未來將支付百萬美元的轉租現金。該公司預計，將繼續通過增加公司總部的轉租和取消表現不佳的規模較小的地區的辦公室來調整其全球房地產佔地面積。在截至2024年6月29日的六個月中，公司的運營支出下降了美元55百萬，或 23％，與截至2023年7月1日的六個月相比，不包括與父母解僱費相關的7500萬美元的一次性補助金。

庫存消耗了大量現金，公司繼續謹慎管理庫存水平，以確保營運資金的效率。截至2024年6月29日，庫存餘額為美元101.4百萬，減少美元51.1自2023財年末起為百萬美元。下降是由謹慎的庫存管理以及美元影響推動的10.3由於公司向新的合同製造模式過渡，為過時或過剩的零部件庫存提供了百萬美元的非現金儲備。該公司計劃繼續將其庫存管理到與當前運行率和業務季節性相一致的水平。

儘管管理層估計，此類行動足以使其能夠在這些財務報表發佈後的至少12個月內維持流動性和正常運營，但由於潛在因素，包括但不限於進一步的通貨膨脹、持續的利率上升、持續的衰退狀況或消費者情緒或競爭導致的對公司產品的需求持續減少，無法保證公司未來會從運營中產生足夠的現金流。如果公司未能成功增加對其產品的需求，或者宏觀經濟狀況進一步限制了消費者需求，則公司的收入和盈利能力可能會繼續受到不利影響。公司控制範圍內的其他維持流動性和運營的行動包括通過降低可取消採購訂單的庫存供應預測來優化與合同製造商的產量，進一步減少所有業務領域的全權支出，以及在不進行重新招聘的情況下通過持續裁員來調整資源。此外，公司可能需要額外的融資，包括公開或私募股權或債務融資，以執行其當前或未來的業務戰略，並且可能無法獲得額外融資或以對公司有利的條件提供額外融資。

合併財務報表不包括任何調整，以反映這些不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的未來影響。

iRobot 公司

合併財務報表附註-（續）

最近發佈的會計準則

財務會計準則委員會不時發佈新的會計公告，這些聲明自規定的生效日期起由公司採用。除非另有討論，否則公司認為，最近發佈的尚未生效的準則在採用後不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

估算值的使用

根據公認會計原則編制這些財務報表要求公司做出影響報告的資產負債金額以及收入和支出的估算和假設。這些估計和判斷包括但不限於收入確認，包括可變對價和其他義務，例如銷售激勵和產品回報；商譽和長期資產減值；非有價股權投資估值；債務估值；庫存過剩和過時；購買承諾損失；意外損失；以及所得税和相關估值補貼的核算。公司的估計和假設基於歷史經驗、市場參與者的公允價值考量、預計的未來現金流、當前的經濟狀況以及公司認為在這種情況下合理的其他各種因素。實際結果和結果可能與公司的估計和假設有所不同。

現金、現金等價物和限制性現金

公司將購買時到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金和現金等價物。公司的限制性現金餘額總額為 $41.9 截至 2024 年 6 月 29 日，百萬美元40.5 其中100萬筆預留用於未來償還定期貸款，但公司在2024財年和2025財年第三季度使用此類金額購買庫存的權利有限。剩下的美元1.3 數百萬美元的限制性現金用作公司信用卡計劃的抵押品和未償信用證的擔保，幷包含在合併資產負債表的其他資產中。

信用損失備抵金

公司使用預期損失模型維持應收賬款的信用損失準備金，該模型要求使用前瞻性信息來計算信用損失估算。制定預期損失方法時考慮了包括但不限於歷史收款經驗、當前客户信用評級、客户集中度、當前和未來的經濟和市場狀況以及應收賬款的期限。公司每季度審查和調整信貸損失備抵金。當公司確定應收賬款餘額不可收回時，應收賬款餘額將從備抵中註銷。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司的信貸損失準備金為美元2.7百萬。

庫存

庫存主要由製成品組成，在較小程度上還包括從合同製造商那裏購買的零部件。庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，成本使用標準成本法確定，該方法近似於按先入先出原則確定的實際成本。庫存成本主要包括材料、入境運費、進口税和其他手續費。公司根據對市場狀況的假設和對未來需求的估計，包括對產品生命週期狀態、產品開發計劃和當前銷售水平的考慮，記下了估計過時或庫存過剩的庫存。庫存減記和購買承諾損失記入收入成本。可變現淨值是估計的銷售價格減去竣工、處置和運輸的估計成本。將庫存減少到可變現淨值的調整在收入成本中確認，在本報告所述期間的調整幅度不大。

在2024財年第二季度，公司最終確定了2025年產品路線圖，這是向新合同製造模式過渡的一部分。結果，該公司評估了與合同製造商和供應商的零部件庫存庫存和不可取消的購買承諾，並記錄了總額為 $ 的費用18.4百萬的產品收入成本。此費用包括 $10.3百萬美元用於過時或多餘組件庫存的非現金儲備和一美元8.1對不可取消的購買承諾的損失收取百萬美元的費用。

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合併財務報表附註-（續）

戰略投資

該公司持有非有價股權證券作為其戰略投資組合的一部分。公司將這些證券中的大多數歸類為不易確定的公允價值的股票證券，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化對這些投資進行調整，減去任何減值後對這些投資進行衡量。這些投資是在不活躍的市場中使用大量不可觀察的投入或數據進行估值的，由於缺乏市場價格和固有的流動性不足，估值需要公司的判斷。公司監控非有價股票投資的減值指標，例如被投資者的財務狀況和業務預測惡化以及近期或擬議融資中估值的降低。估計的公允價值基於定量和定性因素，包括但不限於被投資方的後續融資活動和預計的貼現現金流。公司每季度進行一次評估，以評估是否存在減值觸發事件，並確定任何可觀察到的價格變化。非有價股權投資公允價值的變動記入其他支出，扣除合併運營報表中的淨額。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司不易確定的公允價值的股權證券總額為美元11.0百萬和美元11.4分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。

每股淨虧損

每股基本虧損是使用公司的加權平均已發行普通股計算得出的。攤薄後的每股虧損是使用公司的已發行普通股的加權平均值計算的，包括根據庫存股法確定的股票獎勵的稀釋效應。

下表顯示了每股基本淨虧損和攤薄後淨虧損的計算結果（以千計，每股金額除外）：


	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
淨虧損	$	(70,646)	$	(80,800)	$	(62,039)	$	(161,912)
加權平均已發行股數	29,309		27,619		28,740		27,543


每股基本虧損和攤薄後虧損	$	(2.41)	$	(2.93)	$	(2.16)	$	(5.88)

員工股票獎勵約為 4.1百萬和 1.5截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，共有100萬股普通股，大約 3.3百萬和 0.9截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，分別有100萬股股票被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。

3. 收入確認

該公司的收入主要來自消費類機器人和配件的銷售。該公司通過在線商店直接向消費者銷售產品，並通過經銷商和分銷商間接銷售產品。收入是在向客户移交承諾產品或服務的控制權後確認的，其金額反映了公司預計為換取這些產品或服務而獲得的對價。收入分配給不同的績效義務，並在扣除回報準備金和其他信貸和激勵措施後予以確認。只有在收入可能不會出現重大逆轉且認為有可能收取收入的情況下，才確認收入。向客户徵收的税款隨後匯給政府當局，不計入收入。運費和手續費被視為配送活動，在發生時計為支出。

公司與客户的合同通常包含多種承諾的商品或服務。此類合同可能包括以下任何一項、消費類機器人、可下載的應用程序、雲服務、按需附件、未來可能未指明的軟件升級和延期保修。對於這些合同，如果承諾不同，公司將分別記作個人履約義務。如果履約義務在合同範圍內能夠區分和區別，則被視為有區別。在確定履約義務是否符合區分標準時，公司會考慮許多因素，例如義務之間的相互關聯和相互依存程度，以及該商品或服務是否對合同中的其他商品或服務進行了重大修改或轉換。

公司根據其相對獨立銷售價格（“SSP”）將收入分配給所有不同的履約義務。如果可用，公司使用可觀察的價格來確定SSP。當沒有可觀測價格時，將確定SSP以反映公司對定期獨立出售履約義務的銷售價格的最佳估計。公司在沒有可觀測價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素，這些因素可能會因與每項績效義務相關的事實和情況而有所不同，包括市場數據或提供產品或服務的估計成本。分配給機器人的交易價格為

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合併財務報表附註-（續）

在控制權移交的時刻被確認為收入，通常是所有權和損失風險的轉移，也是在認為有可能收款的情況下。分配給服務和支持的交易價格在其服務期內延遲和確認。對於期限超過一年的合同，分配給截至2024年6月29日和2023年12月30日未履行的履約義務的交易價格為美元15.4 百萬和美元18.4分別是百萬。

該公司的產品通常具有一年或兩年的有限保修，向客户承諾交付的產品是按照規定交付的。公司不將這些擔保類擔保視為一項單獨的履約義務，因此，公司根據會計準則編纂（“ASC”）460（“擔保”）對此類擔保進行核算。對於有權在指定時間段後升級到新產品的合同，根據ASC 460，公司將該以舊換新權列為擔保義務。總交易價格減去以舊換新權的公允價值的全額，剩餘的交易價格在合同中的履約義務之間分配。

對於通過其在線商店和某些經銷商和分銷商產生的直接面向消費者的銷售，公司提供有限的退貨權利。公司根據客户協議中包含的特定條款和條件或歷史經驗和公司對未來回報的預期，記錄產品退貨補貼。此外，公司可能會提供其他抵免或激勵措施，這些抵免額或激勵措施在估算應確認的收入額時記作可變對價。在適當的情況下，這些估算會考慮相關因素，例如公司的歷史經驗、當前的合同要求、特定的已知市場事件和預測的渠道庫存水平。總體而言，這些儲備金反映了公司的最佳估計，最終收到的實際對價金額可能與公司的估計有所不同。退貨和積分是在銷售時估算的，並在每個報告期結束時隨着更多信息的可用而更新。截至2024年6月29日，該公司的產品回報儲備金為美元12.4 百萬美元和其他信貸和激勵措施53.4 百萬。截至2023年12月30日，該公司的產品回報儲備金為美元24.6 百萬美元和其他信貸和激勵措施95.3 百萬。公司定期評估其對產品回報和其他抵免和激勵措施的估計是否充分。未來的市場狀況和產品過渡可能要求公司採取行動更改此類計劃和相關估計。當用於估算這些儲備的變量發生變化時，或者如果實際結果與估計值存在顯著差異，公司會增加或減少收入以反映影響。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月中，與前期履行的業績義務相關的這些估計值的變化並不大。

收入分解

下表提供了按地理區域分列的收入信息（以千計）：


	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
美國	$	84,364	$	130,958	$	153,260	$	202,944
EMEA	39,894		50,879		84,982		97,560
日本	27,818		42,579		55,536		75,473
其他	14,285		12,152		22,597		20,883
總收入	$	166,361	$	236,568	$	316,375	$	396,860

合約餘額

下表提供了有關與客户簽訂的合同的應收賬款和合同負債的信息（以千計）：


	2024 年 6 月 29 日		2023年12月30日
應收賬款，淨額	$	66,193	$	77,112

合同負債	17,538		18,702

公司根據合同賬單向客户開具發票，當對價權變為無條件時，應收賬款將被記錄在案。合同負債包括與服務和延長保修計劃相關的遞延收入，以及在履行履約義務之前從客户那裏收到的預付款。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月中，公司確認了美元3.3 百萬和美元3.8 合同負債餘額中分別有百萬美元作為向客户轉讓產品或服務後的收入。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，公司確認了美元6.1百萬和美元7.7合同負債餘額中分別為百萬美元，作為向客户轉讓產品或服務後的收入。

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合併財務報表附註-（續）

4。重組和其他費用

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月中，公司記錄的重組和其他費用為美元8.2 百萬和美元4.3 合併運營報表中分別有百萬個。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，公司記錄的重組和其他費用為美元22.4百萬和美元8.1合併運營報表中分別有百萬個。

重組和其他費用的組成部分如下（以千計）：


	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
現金重組費用：
遣散費和其他人事費用	$	4,854	$	(133)	$	16,201	$	3,533
其他重組成本	279		4,411		2,985		4,551
首席執行官過渡成本	1,076		—		1,519		—
現金費用總額	6,209		4,278		20,705		8,084

非現金費用：
資產註銷	871		—		2,749		—

與股票獎勵相關的首席執行官過渡成本	1,150		—		(1,077)		—
非現金費用總額	2,021		—		1,672		—

重組和其他費用總額	$	8,230	$	4,278	$	22,377	$	8,084

2024年1月29日，在合併協議終止後，公司宣佈了一項運營重組計劃，其中包括裁員。截至 2024 年 6 月 29 日，大約 330 已通知員工，並附上 $4.9百萬和美元16.2在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，分別記錄了數百萬美元的重組成本。這些費用主要包括員工解僱補助金，包括遣散費、工資税和其他福利。

此外，運營重組計劃包括暫停與公司核心地板護理業務無關的工作的行動，因此，在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司記錄的重組成本為美元0.3百萬和美元4.8分別為百萬。這些費用通常包括某些固定資產的註銷以及合同製造商因計劃終止而產生的重大負債。

在合併協議終止的同時，公司時任首席執行官科林·安格爾辭去了公司高管的職務和董事會主席的職務，自2024年1月28日起生效。董事會任命公司當時的執行副總裁兼首席法務官格倫·温斯坦為臨時首席執行官，同時正在尋找常任首席執行官。2024 年 5 月 6 日，公司任命加里·科恩為公司總裁兼首席執行官。加里·科恩接替格倫·温斯坦擔任公司首席執行官。在過渡期間，格倫·温斯坦以公司員工的身份提供過渡服務。首席執行官過渡成本是指首席執行官搜索費以及與科林·安格爾和格倫·温斯坦簽訂的過渡相關協議相關的費用所產生的成本，其中包括過渡期的薪酬以及股票獎勵修改的調整。

下表顯示了現金重組相關負債的向前滾動情況，這些負債包含在合併資產負債表的應付賬款和應計費用中（以千計）：


	遣散費和其他人事費用		其他重組成本		首席執行官過渡成本		總計
截至 2023 年 12 月 30 日的餘額	$	—	$	—	$	—	$	—
收費	16,201		2,985		1,519		20,705
現金支付	(12,865)		(831)		(846)		(14,542)
截至2024年6月29日的餘額	$	3,336	$	2154	$	673	$	6,163

該公司預計剩餘餘額將在2024年下半年內支付。

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合併財務報表附註-（續）

5。租約

該公司的租賃安排主要包括其設施的運營租賃，其中包括各種不可取消的租賃安排下的公司、銷售和市場營銷以及研發辦公室和設備。運營租約將在2030年之前的不同日期到期。該公司目前有三其總部空間的轉租協議。截至2024年6月29日，該公司的加權平均貼現率為 4.43%，而加權平均剩餘租期為 5.57 年份。

租賃費用的組成部分如下（以千計）：


	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
運營租賃成本	$	1,203	$	1,753	$	2,561	$	3,467
可變租賃成本	862		903		1,953		1,728
轉租收入	(621)		(280)		(991)		(324)
使用權資產減值	867		3,048		867		3,048
淨租賃成本	$	2,311	$	5,424	$	4,390	$	7,919

與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：


	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流	$	1,534	$	2,269	$	3,242	$	4,277
為換取經營租賃負債（非現金）而獲得的使用權資產	$	811	$	683	$	811	$	683
與經營租賃修改相關的使用權資產削減（非現金）	$	(1,883)	$	—	$	(1,883)	$	—

截至2024年6月29日，經營租賃負債和轉租付款的到期日如下（以千計）：


	經營租賃付款		轉租付款		網
2024 年的剩餘時間	$	2,892	$	(622)	$	2,270
2025	5,879		(1,003)		4,876
2026	5,845		(1,033)		4,812
2027	5,315		(1,064)		4,251
2028	5,474		(1,096)		4,378
此後	7,574		(1,513)		6,061
最低租賃付款總額	$	32,979	$	(6,331)	$	26,648
減去：估算利息	4,018
未來最低租賃付款的現值	$	28,961
減去：經營租賃負債的當期部分（注8）	4,925
長期租賃負債	$	24,036

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6。公允價值測量

公允價值計量——經常性基準

按公允價值計量的公司經常性金融資產和負債如下（以千計）：


	截至的公允價值測量 2024 年 6 月 29 日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級
資產：
貨幣市場基金	$	45,209	$	—	$	—
限制性現金（注2）	40,543		—		—
限制性現金，非流動（注2）	1,342		—		—



衍生工具（註釋10）	—		106		—
按公允價值計量的總資產	$	87,094	$	106	$	—

負債：
定期貸款（未償本金為美元）177,188)（註釋 9）	$	—	$	—	$	172,421
衍生工具（註釋10）	—		280		—
以公允價值計量的負債總額	$	—	$	280	$	172,421


	截至的公允價值測量 2023年12月30日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級
資產：
貨幣市場基金	$	117,652	$	—	$	—
限制性現金，當前	1,000		—		—
限制性現金，非流動（注2）	1,766		—		—



衍生工具（註釋10）	—		3,999		—
按公允價值計量的總資產	$	120,418	$	3,999	$	—

負債：
定期貸款（未償本金為美元）20 萬 )（註釋 9）	$	—	$	—	$	201,501
衍生工具（註釋10）	—		7,643		—
以公允價值計量的負債總額	$	—	$	7,643	$	201,501

下表彙總了截至2024年6月29日的六個月中我們的三級工具的公允價值變動（以千計）：


截至 2023 年 12 月 30 日的餘額	$	201,501

還款	(34,947)
公允價值的變化	5,867
截至 2024 年 6 月 29 日的餘額	$	172,421

正如合併財務報表附註9中進一步討論的那樣，公司選擇根據公允價值期權確認定期貸款。截至2024年6月29日，定期貸款的公允價值是根據貼現現金流模型確定的，該模型代表了3級衡量標準。公允價值的估計高度主觀，需要對重大問題做出判斷，例如未來現金流的金額和時間、預期的利率波動率和貼現率。使用不同的假設可能會對公允價值估計產生實質性影響。

公允價值計量——非經常性

當事件或情況變化表明某些資產的賬面金額可能無法收回時，公司會非經常性地衡量某些資產的公允價值。在截至2024年6月29日的三個月中，由於執行了其中一項轉租協議的修正案，公司確定存在與轉租空間相關的長期資產相關的減值指標。由於減值，使用權資產以非經常性方式計量並減記為公允價值。公允價值計量是使用以下方法確定的

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合併財務報表附註-（續）

使用不可觀察投入的折扣現金流法，被歸類為公允價值層次結構的第三級。公司確認了減值費用 $0.9百萬美元與使用權資產有關，並將其作為非現金重組和其他費用記入其合併運營報表。剩餘使用權資產的公允價值為美元0.9百萬。

7。商譽和其他無形資產

下表彙總了截至2024年6月29日的六個月的商譽和無形資產賬面金額活動（以千計）：


	善意		無形資產
截至 2023 年 12 月 30 日的餘額	$	175,105	$	5,044

攤銷	—		(339)
外幣折算的影響	(5,721)		(301)
截至 2024 年 6 月 29 日的餘額	$	169,384	$	4,404

8。應計費用

應計費用包括以下各項（以千計）：


	2024 年 6 月 29 日		2023年12月30日
應計保修	$	19,765	$	24,625
應計回報和銷售激勵	17,441		12,897
應計薪酬和福利	14,524		13,593

應計的製造和物流成本	13,601		5,462
應計重組及其他	6,145		1,894
應計應付税款	5,644		8,927
經營租賃負債的流動部分	4,925		5,216
應計利息	3,883		4,498

應計合併相關負債	1,777		4,721
衍生責任	280		7,276






應計其他	8,950		8,890
	$	96,935	$	97,999

9。債務

定期貸款

2023年7月24日，公司作為借款人、每家貸款人以及凱雷集團的子公司TCG Senior Funding L.L.C. 作為行政代理人和抵押代理人簽訂了信貸協議（“信貸協議”），其中規定了美元200.0百萬優先擔保定期貸款信貸額度（“定期貸款”）。定期貸款的總收益為 $188.2百萬，淨額 $11.8百萬美元的債務發行成本。定期貸款將於2026年7月24日到期。

定期貸款的年利率等於公司選擇的年利率 (i) 基於定期SOFR的利率加上信用利差調整加上信用利差調整加上 9.00利差百分比或 (ii) 基於基準利率加上利率調整加上利率調整後的利率 8.00% 點差。每個價差的一部分等於 2.5% 通過將此類期權資本化為定期貸款本金來以實物支付。如果還款、預付或加速償還全部或部分定期貸款，公司必須向貸款人額外支付一筆款項，即根據信貸協議的規定，定期貸款的最低保障回報率介於本金的1.30倍至1.75倍之間。最低保證回報範圍以支付日期為準。信貸協議規定在某些情況下必須預付借款，包括非普通期資產出售和產生其他債務，但慣例例外情況除外。

信貸協議包含慣常的肯定條款，包括財務報表報告要求和合規證書的交付。信貸協議還包含慣常的負面契約，這些契約限制了公司及其子公司授予或承擔留置權、承擔額外債務、進行某些限制性投資或付款（包括支付股本股息和支付某些允許的債務）、進行某些合併和收購或進行某些資產出售的能力，但每種情況都有某些例外情況。此外，信貸協議包含一項財務契約，規定公司不允許其在每個財政月最後一天計量的合併核心資產（包括現金、應收賬款和庫存）少於

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合併財務報表附註-（續）

$250.0百萬美元，該金額可能會因與根據經修訂的合併協議支付或不支付任何終止費（或代替此類終止費的費用）以及合併的發生或不發生有關的某些觸發因素而增加或減少。

在2024年第一季度，由於終止了合併協議並收到了$的母公司解僱費94.02024 年 1 月 29 日來自亞馬遜的百萬美元，美元35.0100萬美元的此類父母解僱費立即用於償還部分定期貸款, 和 $40.0母公司解僱費中有100萬美元已存入限制性賬户，用於未來償還定期貸款，但公司在2024和2025財年第三季度使用此類金額購買庫存的權利有限。這美元35.0對本金、利息和1.4倍的最低保證回報進行了百萬還款，使貸款的本金餘額減少到美元176.1百萬。隨着合併協議的終止和美元35.0百萬還款，適用的最低保證回報率介於本金的1.4倍至1.7倍之間，合併核心資產財務契約降至美元200.0百萬。要訪問 $40.0百萬美元的限制性現金用於購買庫存，公司必須向其貸款人證明公司的預計合併核心資產為美元275.0百萬美元，根據信貸協議，沒有違約或違約事件。截至2024年6月29日，公司遵守了定期貸款的契約。

信貸協議還包含慣常的違約事件（受某些例外情況、門檻和寬限期限制），例如未能在到期時償還債務、違反某些契約（包括財務契約）、某些債務的交叉違約或交叉加速、與破產相關的違約、判決違約以及涉及公司的某些控制權變更事件的發生。違約事件的發生可能導致信貸協議終止，並加快定期貸款下任何未償貸款或信用證的還款義務。

定期貸款下的債務由公司及其位於美國、英國、日本、法國和西班牙的某些子公司擔保。此外，定期貸款下的債務由公司幾乎所有有形和無形財產的第一優先留置權以及某些子公司股權的擔保人和質押擔保，在每種情況下，都受某些例外、限制和抵押品排除的限制。

發行後，公司選擇根據公允價值期權對定期貸款進行核算。選擇公允價值期權的主要原因是出於簡化和成本效益方面的考慮，即按公允價值對定期貸款進行全面核算，而不是對嵌入式功能進行分叉。定期貸款的公允價值是使用代表三級衡量標準的貼現現金流模型確定的。貼現現金流模型中使用的重要假設包括未來現金流的金額和時間、預期的利率波動率和貼現率。

根據公允價值選擇，債務發行成本按發生時列為支出，債務負債隨後在每個報告期內按公允市場價值進行估值，包括支付的實物利息，直至結算。

截至2024年6月29日，該公司的未償債務如下（以千計）：


	分類	2024 年 6 月 29 日
截至2023年12月30日按公允價值計算的定期貸款		$	201,501
還款		(34,947)
由於特定工具的信用風險，定期貸款的公允價值變化	其他綜合損失	1,121
公允價值的剩餘變動	其他費用，淨額	4,746
截至2024年6月29日按公允價值計算的定期貸款		$	172,421

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司記錄了美元5.4百萬和美元10.9扣除合併運營報表中與季度現金利息相關的其他支出利息支出分別為百萬美元3.9截至2024年6月29日，其中100萬筆未付幷包含在合併資產負債表的應計費用中。

10。衍生工具和套期保值活動

該公司歷來訂立被指定為現金流套期保值的衍生工具，以減少銷售中的外幣匯兑風險敞口。這些合同的到期日為三年或更少。在2024年和2023年第一季度，公司終止了名義價值為美元的外幣遠期合約102.9百萬和美元151.7分別為百萬美元，淨現金收益為美元2.7百萬美元，淨現金支付額為美元2.5分別在合併現金流量表中記入用於經營活動的現金。先前記錄在AOCI中的金額在終止時被凍結，當最初預測的交易發生時，將計入收益。截至2024年6月29日，該公司有不出色的現金流套期保值。截至2023年12月30日，該公司有未償還的現金流套期保值，名義總價值為美元114.4 百萬。

公司訂立了從會計角度來看未被指定為套期保值的經濟套期保值，以降低與短期貿易應收賬款和應付賬款相關的外幣兑換風險。這些合同通常有到期日

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合併財務報表附註-（續）

三個月或更短時間。截至2024年6月29日和2023年12月30日，該公司的未償外幣經濟套期保值，名義總價值為美元29.7 百萬和美元252.0 分別為百萬。

衍生工具的公允價值如下（以千計）：


		公允價值
	分類	2024 年 6 月 29 日		2023年12月30日
未被指定為對衝工具的衍生品：

外幣遠期合約	其他流動資產	$	106	$	2,929

外幣遠期合約	應計費用	280		4,586

被指定為現金流對衝的衍生品：
外幣遠期合約	其他流動資產	$	—	$	1,070

外幣遠期合約	應計費用	—		2,690
外幣遠期合約	長期負債	—		367

與未指定為套期保值工具的衍生工具相關的收益如下（以千計）：


		三個月已結束				六個月已結束
	分類	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
收入中確認的收益	其他費用，淨額	$	82	$	2,077	$	1,347	$	1,266

下表反映了被指定為現金流對衝的衍生品的影響（以千計）：


	在 OCI 中確認的衍生增益 (1)
	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
外幣遠期合約	$	—	$	3,797	$	3,213	$	1,974

(1) 該金額代表由於即期利率變動而導致的衍生品合約公允價值的變化。


	在現金流對衝工具的收益中確認的收益
	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
	收入				收入
記錄現金流套期保值工具影響的合併經營報表	$	166,361	$	236,568	$	316,375	$	396,860

現金流對衝關係的收益：
外幣遠期合約：
從AOCI重新歸類為收益的收益金額	$	3,422	$	3,280	$	8,308	$	8,683

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合併財務報表附註-（續）

11。股東權益

自動櫃員機股票發行

2024年2月，公司與美銀證券有限公司（“BofA”）簽訂了自動櫃員機股票發行銷售協議（“aTm協議”），根據該協議，公司可以不時按公司的選擇進行和出售，總額不超過美元100.0通過作為銷售代理的BofA在 “市場上” 發行的100萬股普通股。股票將根據S-3表格上的有效自動上架註冊聲明進行發行和出售，該聲明最初於2024年2月27日提交給美國證券交易委員會。BofA 將獲得的佣金最高為 3.00根據AtM協議通過BofA出售的任何普通股總銷售收益的百分比。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司共售出了 1.1 百萬和 1.7根據自動櫃員機協議，分別持有百萬股股票，淨收益為美元12.3百萬和美元17.9分別為百萬。與本次發行相關的發行成本為 $0.3百萬和美元1.0在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，分別為百萬人。截至2024年6月29日，美元81.1根據AtM協議，仍有100萬美元可供進一步出售。

12。承付款和或有開支

法律訴訟

在正常業務過程中，公司不時面臨各種索賠、指控和訴訟。訴訟結果無法肯定地預測，一些訴訟、索賠或程序的處理可能會對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

2024年3月8日，所謂的公司股東迪倫·達斯在美國新澤西特區地方法院對該公司及其某些高管提起了假定的集體訴訟，標題為迪倫·達斯訴iRobot公司等人，編號為 2:24-cv-02138。雙方同意將此案移交給美國馬薩諸塞州地方法院。修改後的申訴於2024年7月19日提出。該投訴指控違反了經修訂的1934年《證券交易法》第10（b）、14（a）和20（a）條及其對公司財務業績影響的虛假和誤導性陳述和遺漏。除其他外，該投訴要求與公司涉嫌虛高的股價、律師費和成本以及未指明的公平/禁令救濟有關的未指明的補償性賠償，包括利息。鑑於訴訟的不確定性、案件的初步階段以及集體認證和案情成功等必須滿足的法律標準，公司無法估計該訴訟可能造成的合理可能的損失或損失範圍（如果有）。2024年6月8日，所謂公司股東安東尼·雷恩代表iRobot公司訴iRobot Corporation等人，衍生地代表iRobot公司訴iRobot Corporation等人，對該公司、其某些現任和前任董事會成員以及某些高管（標題為Anthony Wren）提起股東衍生訴訟，其衍生訴訟，案文編號：1:24-cv-11498。

對供應商的承諾

該公司利用合同製造商來製造其產品和一些配件。這些合同製造商根據預測的生產計劃管理組件、產能和資源的供應，以製造產品，該計劃通常涵蓋連續12個月的生產週期。在正常業務過程中，為了確保充足的供應，公司與合同製造商和供應商簽訂了購買承諾。在某些情況下，這些購買承諾允許公司在訂單到期之前的一段時間內根據其業務需求選擇取消、重新安排和/或調整供應需求。在某些情況下，如果需求發生變化或其他情況，例如合同製造商和/或供應商根據提供的預測已製造產品、半成品或採購和/或訂購了獨特的、Irobot特定的設計和/或特定的不可取消、不可退回的組件，則這些購買承諾不可取消。如果公司取消全部或部分訂單，或大幅減少預測訂單，則在某些情況下，公司可能向合同製造商和/或供應商承擔合同製造商根據預測的生產計劃和組件供應商的採購條款購買的超額組件的成本。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司支付了美元0.5百萬和美元2.0分別向其合同製造商支付百萬美元以支付此類負債並記作庫存部分。此外，在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司確認了美元8.3百萬和美元11.2分別為百萬美元，與購買承諾的損失有關。2024財年第二季度收購承諾虧損的增加在附註2 “重要會計政策摘要” 小標題下進行了更全面的描述。

擔保和賠償義務

公司在正常業務過程中籤訂標準賠償協議。根據這些協議，公司賠償受保方（通常是公司的客户）因任何專利、版權、商業祕密或其他專有權利而蒙受的損失，並同意向受賠方賠償

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合併財務報表附註-（續）

任何第三方的侵權索賠。這些賠償協議的期限通常在協議執行後的任何時候都是永久性的。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的。公司從未為辯護訴訟或解決與這些賠償協議相關的索賠支付任何費用。因此，該公司認為這些協議的估計公允價值微乎其微。因此，截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司分別沒有記錄這些協議的負債。

質保

公司為大多數產品提供擔保，並根據估計的保修成本設立了保修義務儲備金。該儲備金作為應計費用（附註8）的一部分包含在隨附的合併資產負債表中。

與應計保修相關的活動如下（以千計）：


	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
期初餘額	$	21,608	$	24,618	$	24,625	$	27,379

規定	2,998		4,883		6,045		8,360
保修索賠	(4,841)		(5,566)		(10,905)		(11,804)
期末餘額	$	19,765	$	23,935	$	19,765	$	23,935

13。所得税

公司的所得税臨時準備金是根據年度有效税率的估計值確定的。公司在變更發生的過渡期內記錄任何影響預計年有效税率的變化。公司還記錄了某些離散項目的税收影響，包括估值補貼變動的過渡期內的税收影響。

公司已在管轄範圍內評估了其遞延所得税淨資產的實現情況，包括結轉淨營業虧損的能力、應納税臨時差額的存在、税收籌劃策略的可用性以及未來應納税所得額的可用來源。該公司得出結論，其美國遞延所得税淨資產的估值補貼仍然是適當的。此外，考慮到近年來的累計應納税損失以及未來應納税所得額的不確定性，某些外國司法管轄區在2023財年設立了估值補貼。估值補貼是一種非現金支出，並不限制公司使用其遞延所得税資產的能力，包括使用税收損失和抵免結轉金額來抵消未來應納税所得額的能力。如果未來應納税所得額的估計值發生變化，或者如果不再存在以累積虧損為形式的客觀負面證據，並且對未來增長預測等主觀證據給予額外權重，則可以調整被認為可變現的遞延所得税資產的金額以及相關的估值補貼。

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月中，公司記錄的所得税支出為美元0.7 百萬和美元5.7 分別為百萬。該公司的有效所得税税率為（1.0)% 和 (7.6) 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，分別為百分比。該公司的有效所得税税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由估值補貼對公司美國和某些外國淨遞延所得税資產的影響所致。

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，公司記錄的所得税支出為美元0.8 百萬和美元4.5 分別為百萬。該公司的有效所得税税率為（1.4)% 和 (2.8) 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中分別為百分比。該公司的有效所得税税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由估值補貼對公司美國和某些外國淨遞延所得税資產的影響所致。

14。行業細分市場、地理信息和重要客户

該公司的運作是一運營部門。該公司的消費類機器人通過各種分銷渠道向消費者提供，包括連鎖店和其他全國性零售商，通過公司自己的網站和應用程序、專門的電子商務網站、傳統零售商的在線部門以及全球的增值分銷商和經銷商。

重要客户

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月中，公司產生了 26.9% 和 40.3分別佔其一家零售商總收入的百分比。集中度的下降主要是由於截至2023年7月1日的三個月中某些訂單的時機所致。

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合併財務報表附註-（續）

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，公司產生了 23.6% 和 28.9分別佔其一家零售商總收入的百分比。集中度的下降主要是由於某些訂單的時機造成的。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本節中包含的信息來自我們的合併財務報表，應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，並受這些條款規定的 “安全港” 約束。特別是，本10-Q表季度報告中包含的非歷史事實的陳述，包括但不限於有關我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略、未來運營管理計劃和目標、新產品銷售、產品開發和供應計劃、發佈和製造、滿足消費者需求的能力、潛在市場和互聯消費者羣的擴張、我們產品的差異化因素、我們的消費機器人、我們的競爭的陳述，我們的戰略、我們的市場地位、產品的市場接受度、收入確認、利潤、收入增長、收入構成、我們的收入成本、出貨單位、平均銷售價格、促銷活動和關税的影響、運營費用、銷售和營銷費用、一般和管理費用、研發費用和薪酬成本、我們的信用和信用證額度、季節性因素、完善價值主張和相關結果的努力、緩解供應的努力鏈挑戰、機器人生產計劃、戰略聯盟、產品整合計劃、流動性以及與此類活動相關的成本控制措施和成本節約的影響，以及我們的運營重組計劃的實施構成前瞻性陳述，是根據這些安全港條款作出的。一些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“應該”、“可以”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”，或其他類似術語和此類術語的否定形式。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，這可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。我們敦促您更詳細地考慮本10-Q表季度報告和第1部分 “第1A項” 中 “風險因素” 標題下討論的風險和不確定性。風險因素” 見我們截至2024年3月30日的10-Q表季度報告和第1部分 “第1A項”。風險因素” 載於我們截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中，用於評估我們的前瞻性陳述。我們沒有計劃更新我們的前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後的事件或情況。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。

概述

iRobot 是一家全球領先的消費機器人公司，致力於設計和製造能讓人們做更多事情的機器人。憑藉超過30年的人工智能（“AI”）和先進的機器人經驗，我們專注於建造周到的機器人並開發智能家居創新，以幫助改善全球數百萬人的生活。iRobot的家用機器人和智能家居設備產品組合包含互聯家居專有技術以及清潔、測繪和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。利用這一產品組合，我們計劃增加新功能並擴展我們的產品範圍，以幫助消費者改善房屋更易於維護、更高效、更安全和更健康的居住場所。

自1990年成立以來，我們通過軟件、電子和硬件的緊密集成，積累了設計、建造、銷售和支持耐用、高性能和高性價比機器人所需的專業知識。自 2002 年推出 Roomba 機器人吸塵器以來，我們在全球銷售了超過 5000 萬台消費類機器人，成為全球市場領先的消費類機器人創新者，在全球多個主要地理區域均佔有重要地位。我們的核心技術是可重複使用的構件，我們會對其進行調整和擴展，以創建下一代機器人平臺。我們認為，這種方法可以加快上市時間，同時降低與產品開發相關的成本、時間和其他風險。iRobot 操作系統增強了這些功能。iRobot OS 的軟件智能為我們的互聯機器人地板護理產品組合提供了動力，從而實現了更多的新功能和周到的數字體驗，從而改善了整體清潔性能、個性化和控制力。通過利用我們在人工智能、家庭理解和機器視覺技術方面的豐富專業知識和持續投資，iRobot OS使消費者能夠更好地控制機器人的工作地點、時間和方式，與其他智能家居設備的簡單集成，提供深思熟慮的建議以進一步增強清潔體驗，以及通過多個iRobot機器人共享和傳輸家庭知識的能力。我們相信，iRobot 操作系統中的功能將有助於支持我們的長期願景，即建立一個涵蓋更廣泛機器人的更大生態系統。我們認為，我們在機器人設計、工程和智能家居技術方面的豐富專業知識以及專注於理解和滿足消費者需求的目標，使我們能夠很好地擴大我們的總體潛在市場，並利用隨着時間的推移更廣泛的機器人和智能家居類別的預期增長。在2024財年第一季度，我們推出了Roomba Combo Essential機器人，它取代了Roomba 600系列，增加了拖地功能、更大的吸力、更長的電池壽命和智能的iRobot OS自動化功能。鑑於較低的價格點，該機器人使客户更容易獲得二合一的清潔體驗。Roomba Combo Essential機器人已在北美和歐洲、中東和非洲地區上市，並於2000年開始在亞太地區上市

2024財年第二季度。此外，Roomba Vac Essential作為僅限吸塵器的版本在北美推出。這些產品利用了其成熟的供應鏈、製造設計方面的專業知識和組件選擇的靈活性，是首批受益於我們新的合同製造模式的產品。2024 年 7 月，我們推出了 Roomba Combo 10 Max Robot + AutoWash 底座，這是一款先進的機器人吸塵器和拖把，可將獨立清潔提升到一個新的水平。該機器人經過精心設計，可強力吸塵和拖地多種地板類型，而底座會自動為機器人重新填充和充電，清洗和乾燥拖把墊，清空碎屑並進行自我清潔。它將是iRobot首款符合Matter智能家居協議併兼容Apple Home生態系統的機器人地板清潔劑。此次發佈是我們產品創新路線圖中的一個重要里程碑，也是我們歐洲戰略的核心，我們的目標是利用高端市場的增長機會。Roomba Combo 10 Max 機器人計劃於 2024 年 8 月開始發貨。2024年6月14日，美國貿易代表對301清單3關税的臨時豁免到期，恢復了對從中國進口的Roomba產品的25％關税。我們已將供應鏈的很大一部分轉移到中國境外，因此預計這些關税將對我們的財務報表產生非實質性影響。

截至2024年6月29日的六個月中，我們的總收入為3.164億美元，較截至2023年7月1日的六個月收入3.969億美元下降了8,050萬美元，下降了20.3％。從地域上看，國內收入下降了4,970萬美元，下降了24.5％，國際收入下降了3,080萬美元，下降了15.9％。從2023年開始，我們的收入表現一直受到零售商和分銷商訂單減少的影響，這主要是由於美國和日本消費者支出趨勢的下降。隨着歐洲、中東和非洲以及美國的激烈競爭，整體市場狀況仍然充滿挑戰。我們正在利用我們的品牌和創新產品來擴大或恢復我們在中高端市場的領導地位，並利用我們在平衡價格點和成本狀況的新產品發佈來更充分地參與入門細分市場。在截至2024年6月29日的六個月中，中端機器人（建議零售價在300美元至499美元之間）和高端機器人（建議零售價為500美元或以上）的收入佔機器人總銷售額的78％，而去年同期為85％，這反映了Roomba Combo Essential的推出，以較低的價格提供iRobot二合一清潔體驗。

進入2024年下半年，我們將繼續專注於管理現金和執行我們的近期機器人地板護理路線圖。為了實現今年的目標併為成功做好準備，我們宣佈了一項運營重組計劃，旨在使我們的成本結構與短期收入預期更加緊密地保持一致，並提高盈利能力。在截至2024年6月29日的六個月中，我們開始全面裁員約350人，佔截至2023年12月30日全球員工的31％。此外，我們繼續縮減工作媒體和其他需求挖掘活動，並暫停了與我們的核心地板護理業務無關的工作。在截至2024年6月29日的六個月中，與截至2023年7月1日的六個月相比，我們的運營支出下降了5,500萬美元，下降了23％，其中不包括與父母解僱費相關的7,500萬美元的一次性福利。有關運營重組計劃的更多詳細信息和費用，請參閲我們的合併財務報表附註4。在2024財年第二季度，我們繼續謹慎管理庫存，使其更符合當前運行率和業務季節性。截至2024年6月29日，我們的庫存餘額為1.014億美元，比2023財年末減少了5,110萬美元。

我們的運營重組計劃側重於節省成本和改善毛利率和現金流。在2024財年第二季度，我們推出了 “iRobot Elevate”，這是一項以增長為重點的新戰略。Elevate的重點是 1) 改善我們的財務業績，2) 提高消費者的關注度以提升我們的品牌，3) 以全新、更有利可圖的方式將創新產品推向市場，4) 繼續改善我們的運營和組織，以及 5) 培養和留住我們的最優秀人才。

終止合併協議

正如先前披露的那樣，2022年8月4日，我們與特拉華州的一家公司亞馬遜公司（“母公司” 或 “亞馬遜”）和特拉華州的一家公司、亞馬遜的間接全資子公司Martin Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）簽訂了合併協議和計劃（“原始合併協議”），除其他外，規定Merger Sub與我們合併，並在合併中倖存下來作為母公司的全資子公司（“合併”），以及合併協議（定義）所考慮的其他交易見下文），“交易”）。2023年7月24日，iRobot、亞馬遜和Merger Sub簽署了對原始合併協議的修正案（“修正案”，以及經修正案修訂和補充的原始合併協議，即 “合併協議”）。該修正案調整了合併對價，以反映定期貸款的產生（見我們的合併財務報表附註9）。

2024 年 1 月 28 日，我們和亞馬遜共同同意終止合併協議，並簽訂了自該日起生效的相互終止協議（“終止協議”）。合併協議的終止已獲得我們董事會的批准。根據終止協議的條款，亞馬遜於2024年1月29日向我們支付了先前商定的9,400萬美元（“家長解僱費”）的現金。在2024財年第一季度，由於合併協議終止以及從亞馬遜收到了9,400萬美元的母公司解僱費，我們支付了1,880萬澳元的專業費用

交易。根據信貸協議的條款，我們申請了3500萬美元來償還部分定期貸款。剩餘的4000萬美元母公司解僱費作為限制性現金留出，用於未來償還定期貸款，但我們使用此類金額購買庫存的權利有限。扣除已支付的專業費用後，收到的母公司解僱費為7,520萬美元，在2024財年第一季度作為一項福利入賬，運營費用在合併運營報表中歸類為一般和管理費用。

關鍵財務指標和非公認會計準則財務指標

除了根據公認會計原則在合併財務報表中列出的指標外，我們還使用以下關鍵指標，包括非公認會計準則財務指標，來評估和分析我們的核心經營業績和趨勢，並制定短期和長期運營計劃。與根據美國公認會計原則計算的以下非公認會計準則指標最直接可比的財務指標是毛利、毛利率、營業虧損和營業利潤率。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月中，我們的毛利為2750萬美元和5,350萬美元，毛利率為16.5％和22.6％，營業虧損（6,110萬美元）和（7,110萬美元），營業利潤率分別為（36.7）％和（30.0）％。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，我們的毛利為6,360萬美元和9,020萬美元，毛利率為20.1％和22.7％，營業虧損（4,920萬美元）和（1.524億美元），營業利潤率分別為（15.5）％和（38.4）％。與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比，截至2024年6月29日的三個月和六個月的關鍵指標摘要如下：


	三個月已結束						六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日
	（以千美元計，平均總銷售價格除外）
	（未經審計）
總收入	$	166,361		$	236,568		$	316,375		$	396,860

非公認會計準則毛利	$	27,736		$	54,883		$	64,666		$	92,813
非公認會計準則毛利率	16.7		%	23.2		%	20.4		%	23.4		%

非公認會計準則營業虧損*	$	(48,203)		$	(50,485)		$	(88,153)		$	(112,800)
非公認會計準則營業利潤率*	(29.0)		%	(21.3)		%	(27.9)		%	(28.4)		%

機器人總出貨量（以千計）	574			831			1,030			1,266
機器人單元的平均總銷售價格	$	330		$	347		$	337		$	366

* 從2023財年第四季度開始，我們更新了非公認會計準則財務指標的計算，不再排除 “淨知識產權訴訟費用”。每個時期的指標都是根據這種更新的方法列報的；因此，2023年第二季度和上半年與先前公佈的知識產權訴訟費用金額（同期淨記錄）有所不同。

我們的非公認會計準則財務指標反映了基於以下項目的調整。這些非公認會計準則財務指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，應仔細評估根據公認會計原則計算的財務業績以及下文提供的這些業績的對賬表。

收購的無形資產的攤銷：收購的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷，包括已完成的技術、客户關係和因業務合併而獲得的重新獲得的分銷權，以及與過去收購相關的無形資產相關的任何非現金減值費用。我們與收購相關的無形資產的攤銷費用規模不一致，並且受到收購時機和估值的重大影響。

淨合併、收購和剝離（收益）支出：淨合併、收購和剝離（收入）支出主要包括交易費、專業費用以及與合併、收購和資產剝離（包括與合併）直接相關的過渡和整合成本。它還包括業務合併調整，包括衡量期結束後的調整。在2024財年第一季度，調整包括終止協議的影響和家長解僱費的收取。

股票薪酬：股票薪酬是與股票獎勵相關的非現金費用。

重組及其他：重組費用與重新調整資源、提高運營生產力和效率或改善成本結構以支持我們的戰略有關的一次性行動有關。此類行動不能反映正在進行的運營，包括主要與員工解僱補助金相關的成本，包括遣散費、工資税和其他福利、與我們的核心業務無關的暫停工作相關的費用、與首席執行官過渡相關的成本以及與戰略計劃或業務狀況變化相關的其他非經常性成本。

戰略投資的損益：戰略投資的損益包括公允價值調整、這些投資的已實現收益和虧損以及這些投資的減值虧損。

債務發行成本：債務發行成本包括向第三方支付的與發行債務有關的各種增量費用和佣金。

所得税調整：所得税調整包括非公認會計準則調整的税收影響，使用每次調整的相應法定税率計算。我們會根據非公認會計準則盈利能力和其他因素定期評估記錄估值補貼的必要性。我們還排除了某些税收項目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影響，這些意外收入/短缺並不能反映本期收益產生的所得税支出。

我們將這些項目排除在非公認會計準則指標之外，以便於評估我們當前的經營業績並與過去的經營業績進行比較。這些項目的規模或時間可能有很大差異，不一定反映預期的未來運營活動。此外，我們認為，提供這些非公認會計準則指標可以讓投資者更容易地看到我們的經營業績，與同行公司相比，這種看法可能更容易。

下表按公認會計原則和非公認會計準則對截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的毛利、營業虧損、淨虧損和每股淨虧損進行了對賬：


	三個月已結束						六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日
	（以千計，每股金額除外）

GAAP 毛利	$	27,466		$	53,503		$	63,567		$	90,244
收購的無形資產的攤銷	—			290			—			572
基於股票的薪酬	270			801			1,099			1,387

合併、收購和資產剝離淨支出	—			289			—			610

非公認會計準則毛利	$	27,736		$	54,883		$	64,666		$	92,813
GAAP 毛利率	16.5		%	22.6		%	20.1		%	22.7		%
非公認會計準則毛利率	16.7		%	23.2		%	20.4		%	23.4		%

GAAP 營業虧損	$	(61,068)		$	(71,056)		$	(49,168)		$	(152,353)
收購的無形資產的攤銷	168			467			339			927
基於股票的薪酬	4,510			8,573			12,458			16,505

合併、收購和資產剝離（收益）淨支出	(43)			7,253			(74,159)			14,037

重組和其他	8,230			4,278			22,377			8,084
非公認會計準則營業虧損*	$	(48,203)		$	(50,485)		$	(88,153)		$	(112,800)
GAAP 營業利潤率	(36.7)		%	(30.0)		%	(15.5)		%	(38.4)		%
非公認會計準則營業利潤率*	(29.0)		%	(21.3)		%	(27.9)		%	(28.4)		%

GAAP 淨虧損	$	(70,646)		$	(80,800)		$	(62,039)		$	(161,912)
收購的無形資產的攤銷	168			467			339			927
基於股票的薪酬	4,510			8,573			12,458			16,505

合併、收購和資產剝離（收益）淨支出	(43)			7,253			(74,159)			14,037

重組和其他	8,230			4,278			22,377			8,084
戰略投資損失	—			3,152			375			3,152
債務發行成本	238			—			477			—
所得税影響	—			17,744			(409)			33,992
非公認會計準則淨虧損*	$	(57,543)		$	(39,333)		$	(100,581)		$	(85,215)

GAAP 攤薄後每股淨虧損	$	(2.41)		$	(2.93)		$	(2.16)		$	(5.88)
非公認會計準則調整的稀釋效應*	0.45			1.51			(1.34)			2.79
攤薄後每股非公認會計準則淨虧損*	$	(1.96)		$	(1.42)		$	(3.50)		$	(3.09)

* 從2023財年第四季度開始，我們更新了非公認會計準則財務指標的計算，不再排除 “淨知識產權訴訟費用”。每個時期的指標都是根據這種更新的方法列報的；因此，2023年第二季度和上半年與先前公佈的知識產權訴訟費用金額（同期淨記錄）有所不同。

關鍵會計政策與估計

我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額。我們的估計和假設基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他各種因素。實際結果和結果可能與我們的估計和假設不同。

我們於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告第7項描述了受編制合併財務報表時使用的估計和假設影響最大的關鍵會計政策。我們會持續評估用於編制合併財務報表的關鍵會計政策。

運營結果概述

下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比：


	三個月已結束				六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
收入成本：
產品收入成本	83.5		77.3		79.9		77.2
收購的無形資產的攤銷	—		0.1		—		0.1
總收入成本	83.5		77.4		79.9		77.3
毛利潤	16.5		22.6		20.1		22.7
運營費用：
研究和開發	14.0		16.1		18.1		20.0
銷售和營銷	24.0		23.4		21.9		24.7
一般和行政	10.2		11.2		(11.6)		14.3
重組和其他	4.9		1.8		7.1		2.0
收購的無形資產的攤銷	0.1		0.1		0.1		0.1
運營費用總額	53.2		52.6		35.6		61.1
營業虧損	(36.7)		(30.0)		(15.5)		(38.4)
其他費用，淨額	(5.3)		(1.7)		(3.8)		(1.3)
所得税前虧損	(42.0)		(31.7)		(19.3)		(39.7)
所得税支出	0.5		2.5		0.3		1.1
淨虧損	(42.5)	%	(34.2)	%	(19.6)	%	(40.8)	%

截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的比較

收入


	三個月已結束								六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		美元改變		百分比改變		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		美元改變		百分比改變
	（千美元）								（千美元）
收入	$	166,361	$	236,568	$	(70,207)	(29.7)	%	$	316,375	$	396,860	$	(80,485)	(20.3)	%

截至2024年6月29日的三個月，收入從截至2023年7月1日的三個月的2.366億美元下降了7,020萬美元，至1.664億美元，下降了29.7％。從地域上看，在截至2024年6月29日的三個月中，國內收入下降了4,660萬美元，下降了35.6％，國際收入下降了2360萬美元，下降了22.4％，這反映了日本下降了34.7％，歐洲、中東和非洲下降了21.6％。2024財年第二季度收入下降的主要原因是消費者信心導致的需求減少，市場競爭持續加劇，需要額外的促銷活動和定價調整，以及日元匯率變動不利。不包括不利的外幣影響，日本的收入比去年同期下降了27.9％。與截至2023年7月1日的三個月相比，收入的下降還反映了截至2024年6月29日的三個月，機器人總出貨量下降了30.9％，平均總銷售價格下降了4.9％。

截至2024年6月29日的六個月中，收入從截至2023年7月1日的六個月的3.969億美元下降了8,050萬美元，至3.164億美元，下降了20.3％。從地域上看，在截至2024年6月29日的六個月中，國內收入下降了4,970萬美元，下降了24.5％，國際收入減少了3,080萬美元，下降了15.9％，這反映了日本下降了26.4％，歐洲、中東和非洲下降了12.9％。在截至2024年6月29日的六個月中，收入下降的主要原因是消費者信心導致的需求減少，市場競爭持續加劇，需要額外的促銷活動和定價調整，以及日元匯率變動不利。不包括不利的外幣影響，日本的收入比去年同期下降了18.6％。收入的下降還反映了與截至2023年7月1日的六個月相比，截至2024年6月29日的六個月中，機器人總出貨量下降了18.6％，總平均銷售價格下降了7.9％。平均總銷售價格的下降主要是由於Roomba Combo Essential和Roomba Vac Essential機器人的推出，它們的售價較低。

產品收入成本


	三個月已結束										六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變
	（千美元）										（千美元）
產品收入成本	$	138,895		$	182,775		$	(43,880)	(24.0)	%	$	252,808		$	306,044		$	(53,236)	(17.4)	%
佔收入的百分比	83.5		%	77.3		%					79.9		%	77.2		%

截至2024年6月29日的三個月，產品收入成本降至1.389億美元，而截至2023年7月1日的三個月為1.828億美元。下降的主要原因是收入下降29.7％，但被截至2024年6月29日的三個月中過時或過剩庫存以及購買承諾損失的調整所抵消。在2024財年第二季度，我們最終確定了2025年產品路線圖，這是我們向新合同製造模式過渡的一部分。結果，我們評估了與合同製造商和供應商簽訂的組件庫存庫存和不可取消的採購承諾，並記錄了總額為1,840萬美元的費用。該費用包括用於過時或多餘組件庫存的1,030萬美元非現金儲備和810萬美元的不可取消採購承諾損失費用。

在截至2024年6月29日的六個月中，產品收入成本降至2.528億美元，而截至2023年7月1日的六個月中為3.06億美元。下降的主要原因是收入下降20.3％，但被截至2024年6月29日的六個月中過時或過剩庫存的調整以及購買承諾損失所抵消。在2024財年第二季度，我們最終確定了2025年產品路線圖，這是我們向新合同製造模式過渡的一部分。結果，我們評估了與合同製造商和供應商簽訂的組件庫存庫存和不可取消的採購承諾，並記錄了總額為1,840萬美元的費用。該費用包括用於過時或多餘組件庫存的1,030萬美元非現金儲備和810萬美元的不可取消採購承諾損失費用。

毛利潤


	三個月已結束										六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變
	（千美元）										（千美元）
毛利潤	$	27,466		$	53,503		$	(26,037)	(48.7)	%	$	63,567		$	90,244		$	(26,677)	(29.6)	%
毛利率	16.5		%	22.6		%					20.1		%	22.7		%

在截至2024年6月29日的三個月中，毛利率降至16.5％，而截至2023年7月1日的三個月中為22.6％。在截至2024年6月29日的三個月中，毛利率下降了6.1個百分點，這主要是由與過時或過剩組件庫存的非現金儲備以及不可取消的購買承諾損失相關的費用所致。下降還歸因於截至2024年6月29日的三個月中，收入減少以及促銷和定價活動的持續增加，我們的固定成本槓桿率降低。產品組合、直接面向消費者的渠道結構的改善以及重組活動導致的海運成本降低和人員相關成本的減少所產生的有利影響，部分抵消了毛利率的下降。儘管我們已經採取了廣泛的行動，通過過去幾個季度實施的眾多產品成本優化、製造和供應鏈舉措來推動毛利率的提高，但我們實現可持續毛利率增長的能力將在很大程度上取決於我們推動收入增長的能力和業務的季節性。

在截至2024年6月29日的六個月中，毛利率降至20.1％，而截至2023年7月1日的六個月中為22.7％。毛利率下降了2.6個百分點，這主要是由與過時非現金儲備相關的費用所致

或截至2024年6月29日的六個月內多餘的組件庫存和不可取消的購買承諾的損失。下降還歸因於截至2024年6月29日的六個月中，收入減少以及促銷和定價活動的持續增加，我們的固定成本槓桿率降低。產品組合、直接面向消費者的渠道結構的改善以及重組活動導致的海運成本降低和人員相關成本的減少所產生的有利影響，部分抵消了毛利率的下降。儘管我們已經採取了廣泛的行動，通過過去幾個季度實施的眾多產品成本優化、製造和供應鏈舉措來推動毛利率的提高，但我們實現可持續毛利率增長的能力將在很大程度上取決於我們推動收入增長的能力和業務的季節性。

研究和開發


	三個月已結束										六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變
	（千美元）										（千美元）
研究和開發	$	23,230		$	37,971		$	(14,741)	(38.8)	%	$	57,108		$	79,240		$	(22,132)	(27.9)	%
佔收入的百分比	14.0		%	16.1		%					18.1		%	20.0		%

截至2024年6月29日的三個月，研發費用從截至2023年7月1日的三個月的3,800萬美元（佔收入的16.1％）減少了1,470萬美元，下降了38.8％，至2320萬美元（佔收入的14.0％）。下降的主要原因是與2024年運營重組計劃導致員工人數減少相關的人員相關成本和190萬美元的股票薪酬減少，以及截至2024年6月29日的三個月中與計劃相關的成本減少了210萬美元。

截至2024年6月29日的六個月中，研發費用從截至2023年7月1日的六個月的7,920萬美元（佔收入的20.0％）減少了2,210萬美元，下降了27.9％，至5,710萬美元（佔收入的18.1％）。下降的主要原因是與2024年運營重組計劃導致員工人數減少相關的人員相關成本和170萬美元的股票薪酬減少，以及截至2024年6月29日的六個月中，與計劃相關的成本減少了460萬美元。

銷售和營銷


	三個月已結束										六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變
	（千美元）										（千美元）
銷售和營銷	$	39,980		$	55,596		$	(15,616)	(28.1)	%	$	69,696		$	98,072		$	(28,376)	(28.9)	%
佔收入的百分比	24.0		%	23.4		%					21.9		%	24.7		%

截至2024年6月29日的三個月，銷售和營銷費用從截至2023年7月1日的三個月的5,560萬美元（佔收入的23.4％）下降了1,560萬美元，下降了28.1％，至4,000萬美元（佔收入的24.0％）。這一下降主要歸因於縮減了工作媒體和其他需求挖掘活動，總額約為1150萬美元，以及與員工人數減少相關的人員相關成本減少了260萬美元。

截至2024年6月29日的六個月中，銷售和營銷費用從截至2023年7月1日的六個月的9,810萬美元（佔收入的24.7％）減少了2,840萬美元，下降了28.9％，至6,970萬美元（佔收入的21.9％）。這一下降主要歸因於縮減了工作媒體和其他需求挖掘活動，總額約為2,090萬美元，以及與員工人數減少相關的人員相關成本減少了490萬美元。

一般和行政


	三個月已結束										六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變
	（千美元）										（千美元）
一般和行政	$	16,926		$	26,537		$	(9,611)	(36.2)	%	$	(36,785)		$	56,846		$	(93,631)	(164.7)	%
佔收入的百分比	10.2		%	11.2		%					(11.6)		%	14.3		%

截至2024年6月29日的三個月，一般和管理費用從截至2023年7月1日的三個月的2650萬美元（佔收入的11.2％）減少了960萬美元，下降了36.2％，至1,690萬美元（佔收入的10.2％）。這種下降是

這主要是由截至2024年6月29日的三個月中2024年運營重組計劃導致員工人數減少所致，與合併相關的成本減少了520萬美元，人員相關成本減少了210萬美元，股票薪酬減少了140萬美元。

截至2024年6月29日的六個月中，一般和管理費用從截至2023年7月1日的六個月的5,680萬美元（佔收入的14.3％）減少了9,360萬美元（佔收入的14.3％），下降了164.7％。下降的主要原因是收到了9,400萬美元的家長解僱費，但被支付的1,880萬美元與交易相關的專業費用所抵消，以及與2024年6月29日止的六個月中2024年運營重組計劃導致員工人數減少相關的480萬美元人員相關成本和170萬美元的股票薪酬減少。

重組及其他


	三個月已結束										六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變
	（千美元）										（千美元）
重組和其他	$	8,230		$	4,278		$	3,952	92.4	%	$	22,377		$	8,084		$	14,293	176.8	%
佔收入的百分比	4.9		%	1.8		%					7.1		%	2.0		%

截至2024年6月29日的三個月，重組和其他費用從截至2023年7月1日的三個月的430萬美元增加了400萬美元，增幅為92.4％。這一增長是由2024年3月開始的2024年運營重組計劃推動的，其中包括490萬美元的離職相關成本以及與暫停與我們的核心地板護理業務無關的工作相關的其他120萬美元重組成本。此外，我們記錄的首席執行官過渡成本總額為220萬美元，其中110萬美元涉及首席執行官搜索費和與科林·安格爾和格倫·温斯坦的過渡相關協議相關的現金薪酬費用，以及與其股票獎勵相關的110萬美元修改調整。在截至2023年7月1日的三個月中，430萬美元的重組和其他費用與我們先前於2023年2月啟動的重組計劃有關。

截至2024年6月29日的六個月中，重組和其他支出從截至2023年7月1日的六個月的810萬美元增加了1,430萬美元，增長了176.8％，至2240萬美元。這一增長是由2024年3月開始的2024年運營重組計劃推動的，其中包括1,620萬美元的遣散相關成本，以及與暫停與我們的核心地板護理業務無關的工作相關的其他570萬美元重組成本。此外，我們記錄的首席執行官過渡成本總額為40萬美元，其中150萬美元與與科林·安格爾和格倫·温斯坦的過渡相關協議相關的首席執行官搜索費和現金薪酬費用有關，被與其股票獎勵相關的修改調整（110萬美元）所抵消。在截至2023年7月1日的六個月中，810萬美元的重組和其他費用與我們先前於2023年2月啟動的重組計劃有關。

收購的無形資產的攤銷


	三個月已結束										六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變
	（千美元）										（千美元）
收入成本	$	—		$	290		$	(290)	(100.0)	%	$	—		$	572		$	(572)	(100.0)	%
運營費用	168			177			(9)		(5.1)	%	339			355			(16)		(4.5)	%
攤銷費用總額	$	168		$	467		$	(299)	(64.0)	%	$	339		$	927		$	(588)	(63.4)	%
佔收入的百分比	0.1		%	0.2		%					0.1		%	0.2		%

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，收購的無形資產攤銷與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比有所減少，這主要與2023年第四季度收購的無形資產減值有關，導致截至2024年6月29日的三個月和六個月的攤銷費用減少。

其他費用，淨額


	三個月已結束										六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變
	（千美元）										（千美元）
利息收入	$	2,623		$	710		$	1,913	269.4	%	$	4,892		$	1,433		$	3,459	241.4	%
利息支出	(5,398)			(1,110)			(4,288)		386.3	%	(10,936)			(2,076)			(8,860)		426.8	%
定期貸款公允價值的變化	(5,754)			—			(5,754)		—		(4,746)			—			(4,746)		—
債務發行成本	(238)			—			(238)		—		(477)			—			(477)		—
戰略投資損失	—			(3,152)			3,152		(100.0)	%	(375)			(3,152)			2,777		(88.1)	%
其他	(82)			(475)			393		(82.7)	%	(392)			(1,309)			917		(70.1)	%
其他支出總額，淨額	$	(8,849)		$	(4,027)		$	(4,822)	119.7	%	$	(12,034)		$	(5,104)		$	(6,930)	135.8	%
佔收入的百分比	(5.3)		%	(1.7)		%					(3.8)		%	(1.3)		%

其他支出淨額從截至2023年7月1日的三個月的400萬美元增加了480萬美元，增幅為119.7％，至2024年6月29日的三個月的880萬美元。這一增長主要是由定期貸款公允價值變動導致的580萬美元非現金調整，以及與定期貸款相關的現金利息支出增加430萬美元，但被戰略投資虧損減少320萬美元以及截至2024年6月29日的三個月中現金和限制性現金收益率提高導致的190萬美元利息收入增加所抵消。

截至2024年6月29日的六個月中，其他支出淨額從截至2023年7月1日的六個月的510萬美元增加了690萬美元，增長了135.8％，至1,200萬美元。這一增長主要是由與定期貸款相關的現金利息支出增加890萬澳元，以及我們的定期貸款公允價值變動導致的470萬美元非現金調整所致，但由於我們的現金和限制性現金收益率上升，利息收入增長了350萬美元，以及截至2024年6月29日的六個月中戰略投資虧損減少了280萬美元。

所得税支出


	三個月已結束										六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改變		百分比改變
	（千美元）										（千美元）
所得税支出	$	729		$	5,717		$	(4,988)	(87.2)	%	$	837		$	4,455		$	(3,618)	(81.2)	%
有效所得税税率	(1.0)		%	(7.6)		%					(1.4)		%	(2.8)		%

截至2024年6月29日的三個月，我們記錄的所得税支出為70萬美元，截至2023年7月1日的三個月，我們記錄的所得税支出為570萬美元。截至2024年6月29日的三個月的所得税支出使有效所得税税率為（1.0）％。截至2023年7月1日的三個月中，570萬美元的所得税支出使有效所得税税率為（7.6）％。我們的有效所得税税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由估值補貼對我們的美國和某些外國遞延所得税淨資產的影響所致。

在截至2024年6月29日的六個月中，我們記錄的所得税支出為80萬美元，在截至2023年7月1日的六個月中，我們記錄的所得税支出為450萬美元。截至2024年6月29日的六個月的所得税支出使有效所得税税率為（1.4）％。截至2023年7月1日的六個月中，450萬美元的所得税支出使有效所得税税率為（2.8）％。我們的有效所得税税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由估值補貼對我們的美國和某些外國遞延所得税淨資產的影響所致。

流動性和資本資源

截至2024年6月29日，我們的現金及現金等價物為1.085億美元。我們還擁有4,190萬美元的限制性現金，其中4,050萬美元用於未來償還定期貸款，前提是我們在2024財年和2025財年第三季度使用這些金額購買庫存的權利有限。剩餘的130萬美元用於我們的信用卡計劃的抵押和未清信用證的擔保，幷包含在其他資產中。截至2024年6月29日，我們的營運資金為1.185億美元，即我們的流動資產總額減去流動負債總額，而截至2023年12月30日為1.783億美元。截至2024年6月29日，我們的外國子公司持有的現金和現金等價物總額為1,310萬美元。自2024年6月29日起，我們的外國子公司的未分配收益仍永久再投資於美國境外。

2024 年 1 月 28 日，我們和亞馬遜共同同意終止合併協議，並簽訂了自該日起生效的相互終止協議。根據終止協議的條款，亞馬遜於2024年1月29日向我們支付了先前商定的9,400萬美元的現金。在2024年第一季度，由於合併協議終止以及從亞馬遜收到了9,400萬美元的母公司終止費，我們支付了1,880萬美元的與交易相關的專業費用。根據信貸協議的條款，我們申請了3500萬美元來償還部分定期貸款。剩餘的4000萬美元收益存入限制性賬户，用於未來償還定期貸款，但前提是我們在2024財年和2025財年第三季度使用這些金額購買庫存的權利有限。

我們通過合同製造商和第三方物流提供商製造和分銷我們的產品。我們認為，這種方法為我們提供了資本投資相對較低的優勢，並且在安排生產和管理庫存水平方面具有很大的靈活性。通過租賃辦公設施，我們還最大限度地減少了擴建所需的現金，並且只定期投資於租賃權益改善項目，其中一部分通常由這些設施的房東償還。因此，我們的資本支出通常僅限於機械和工具、租賃權益改進、業務應用軟件以及計算機和設備。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，我們在資本支出上分別花費了10萬美元和250萬美元。

我們向分銷商和零售客户交付消費品的策略使我們能夠靈活地將中國南方、馬來西亞和亞太地區其他地區的合同製造商直接向客户提供集裝箱運輸，或者允許我們的分銷商和某些零售客户在國內擁有產品。因此，我們的庫存包括運往第三方物流提供商的貨物，用於配送分銷商、零售和直接面向消費者的銷售。我們的合同製造商還負責購買和儲存生產我們產品所需的組件，他們通常在成品發貨時向我們開具發票。

用於經營活動的現金

截至2024年6月29日的六個月中，用於經營活動的淨現金為2,020萬美元，其中主要組成部分是我們的6,200萬美元淨虧損和3530萬美元的非現金支出，被營運資金變動產生的650萬美元現金流入所抵消。營運資金的變化是由應付賬款淨現金流出6,390萬美元推動的，但部分被庫存淨現金流入3580萬美元、其他資產淨現金流入2610萬美元和應收賬款920萬美元淨現金流入所抵消。在2024財年第一季度，用於經營活動的淨現金受益於一次性收到的母公司解僱費，其中扣除了因終止合併協議而支付的7,520萬美元的專業費用。

用於投資活動的現金

截至2024年6月29日的六個月中，用於投資活動的淨現金為20萬美元，與購買計算機和軟件以及購買投資有關。

用於融資活動的現金

截至2024年6月29日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1,790萬美元，主要與合併協議終止後償還的3,490萬美元定期貸款有關。在截至2024年6月29日的六個月中，我們根據自動櫃員機協議共出售了170萬股股票，淨收益為1,790萬美元。

債務

定期貸款

2023年7月24日，我們作為借款人、每家貸款人以及凱雷集團的子公司TCG Senior Funding L.L.C作為行政代理人和抵押代理人簽訂了信貸協議（“信貸協議”），提供2億美元的優先有擔保定期貸款信貸額度（“定期貸款”）。在2023財年，扣除1180萬美元的債務發行成本，我們從定期貸款中獲得的總收益為1.882億美元。在2024年第一季度，由於合併協議終止以及亞馬遜於2024年1月29日收到了9,400萬美元的母公司終止費，3500萬美元的此類母公司終止費立即用於償還部分定期貸款。定期貸款將於2026年7月24日到期，我們的合併財務報表附註9對其他條款進行了更全面的描述。

信用額度

截至2024年6月29日，我們在北卡羅來納州美國銀行的未償信用證為40萬美元。這些信用證以現金存款作為抵押。

我們向瑞穗銀行有限公司提供了無抵押擔保信貸額度，可用於為進口税的繳納提供資金，未繳總額為2.5億日元。截至2024年6月29日，我們在擔保信貸額度下沒有未清餘額。

自動櫃員機股票發行

2024年2月，我們與美銀證券有限公司（“BofA”）簽訂了自動櫃員機股票發行銷售協議（“aTm協議”），根據該協議，我們可以不時通過作為銷售代理的BofA在 “市場上” 發行中按自己的選擇發行和出售總額為1億美元的普通股。股票將根據S-3表格上的有效自動上架註冊聲明進行發行和出售，該聲明最初於2024年2月27日提交給美國證券交易委員會。BofA將獲得佣金，最高為根據aTm協議通過BofA出售的任何普通股的總銷售收益的3.00％。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們根據自動櫃員機協議分別出售了1.1萬股和170萬股股票，淨收益分別為1,230萬美元和1,790萬美元。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，與本次發行相關的發行成本分別為30萬美元和100萬美元。截至2024年6月29日，根據自動櫃員機協議，仍有8,110萬美元可供進一步出售。

流動性

隨附的未經審計的合併財務報表是在假設我們將繼續經營的情況下編制的，該財務報表考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清算。

在2024財年第二季度，我們的業績繼續受到零售商和分銷商訂單減少的影響，這主要是由於消費者信心下降和市場定價競爭加劇所致。在截至2024年6月29日的六個月中，與截至2023年7月1日的六個月相比，我們的收入下降了20.3％。截至2024年6月29日的六個月中，我們的營業虧損為4,920萬美元，運營現金流出量為2,020萬美元，這歸因於一次性收到了家長解僱費，其中扣除了2024財年第一季度支付的7,520萬美元的專業費用。截至2024年6月29日，我們的現金及現金等價物為1.085億美元。我們還擁有4,190萬美元的限制性現金，其中4,050萬美元用於未來償還定期貸款，但須遵守2024財年和2025財年第三季度購買庫存的有限權利。

我們已經考慮並評估了自未經審計的合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力。我們的評估包括在考慮到我們的重組行動的情況下編制現金流預測以及維持債務契約的合規性。2024年1月29日，在合併協議終止後，我們宣佈了一項運營重組計劃，以使我們的成本結構與短期收入預期更加緊密地保持一致，並提高盈利能力。2024 年運營重組計劃的結構是：

•通過專注於價值設計以及與現有和新的製造合作伙伴達成更優惠的條件，實現毛利率的提高；

•通過暫停與我們的核心地板護理業務無關的工作，轉而更多地依賴合同製造商，因為這與低價值的商品工程工作有關，從而降低研發支出；

•通過將資源集中在更有限的地區，整合營銷工作以提高效率，使銷售和營銷支出恢復到更正常的水平，符合消費品市場的行業標準；以及

•進一步裁減約350名員工，截至2023年12月30日，這佔我們全球員工的約31％。

除了裁員外，我們還在2022財年至2024財年之間簽訂或修改了三份轉租協議，以轉租部分總部。我們預計，在剩餘的租賃條款中，這些轉租協議將在未來產生630萬美元的轉租現金支付。我們預計將繼續通過增加公司總部的轉租和取消表現不佳的規模較小的地區的辦公室來調整我們的全球房地產足跡規模。在截至2024年6月29日的六個月中，我們的運營支出與截至2023年7月1日的六個月相比下降了1.3億美元，下降了54％。

庫存消耗了大量現金，我們將繼續謹慎管理庫存水平，以確保營運資金的效率。截至2024年6月29日，庫存餘額為1.014億美元，比2023財年末減少了5,110萬美元。下降的原因是謹慎的庫存管理，以及我們向新的合同製造模式過渡後為過時或過剩的零部件庫存儲備的1,030萬美元非現金儲備的影響。我們計劃繼續將庫存管理到更符合當前運行率和業務季節性的水平。

儘管我們估計此類行動足以使我們維持流動性和正常運營

當然，在財務報表發佈後的至少12個月內，由於潛在因素，包括但不限於進一步的通貨膨脹、持續的利率上升、持續的衰退狀況或消費者情緒或競爭導致的對我們產品的需求持續減少，無法保證我們將從運營中產生足夠的未來現金流。如果我們未能成功地增加對產品的需求，或者如果宏觀經濟條件進一步限制了消費者的需求，我們可能會繼續受到對收入和盈利能力的不利影響。我們可控制的維持流動性和運營的其他行動包括通過降低可取消採購訂單的庫存供應預測來優化與合同製造商的產量，進一步減少所有業務領域的全權支出，以及通過持續裁員在不重新招聘的情況下調整資源。此外，我們可能需要額外的融資，包括公開或私募股權或債務融資，以執行我們當前或未來的業務戰略，並且可能無法獲得額外融資或以對我們有利的條件提供額外融資。

合併財務報表不包括任何調整，以反映這些不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的未來影響。

合同義務

在截至2023年12月30日的10-k表年度報告中，在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——合同義務” 的標題下披露了我們的合同義務和承諾。我們的主要承諾通常包括定期貸款下的債務、辦公空間租賃、與庫存相關的購買義務和最低合同義務。其他義務主要包括訂閲服務。

截至2024年6月29日，我們的未付採購訂單總額約為1.940億美元。採購訂單通常與正常業務過程中的庫存採購、營銷和媒體支出有關。這些未兑現的採購訂單中包括與我們的合同製造商的庫存採購相關的1.294億美元，其中5,660萬美元不可取消，不會受到罰款。

我們聘請合同製造商來製造我們的產品和配件。這些合同製造商根據預測的生產計劃管理組件、產能和資源的供應，以製造產品，該計劃通常涵蓋連續12個月的生產週期。在正常業務過程中，為了確保充足的供應，我們與合同製造商和供應商簽訂了購買承諾。在某些情況下，這些購買承諾允許我們在訂單到期之前的一段時間內，根據我們的業務需求選擇取消、重新安排和/或調整供應需求。在某些情況下，如果需求發生變化或其他情況，例如合同製造商和/或供應商根據提供的預測製造了產品、半成品或採購和/或訂購了獨特的、Irobot特定的設計和/或特定的不可取消、不可退回的組件，則這些購買承諾不可取消。如果我們取消全部或部分訂單，或大幅減少預測訂單，則在某些情況下，我們可能會向合同製造商承擔合同製造商根據預測的生產計劃及其組件供應商的採購條款購買的超額組件的成本。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們向製造商支付了50萬美元和200萬美元的此類負債，並記為庫存部分。此外，在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們分別確認了與收購承諾損失相關的830萬美元和1,120萬美元。2024財年第二季度收購承諾虧損的增加在附註2 “重要會計政策摘要” 小標題下進行了更全面的描述。

最近通過的會計公告

有關最近通過的會計公告的討論，請參閲我們的合併財務報表附註2。

最近發佈的會計公告

有關最近發佈的會計公告的討論，請參閲我們的合併財務報表附註2。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

匯率敏感度

我們的國際收入和支出以多種貨幣計價，包括英鎊、加元、中國人民幣、歐元和日元。因此，我們面臨着與國外業務收入和運營費用相關的不利匯率變動的影響。其他貨幣的任何波動對我們的國際收入的直接影響都微乎其微。根據截至2024年6月29日以美元以外貨幣計價的交易，在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，10％的假設變化將分別對約500萬美元和1,100萬美元的收入產生影響。

除了以外幣開展的國際業務外，我們的國際收入以美元計價。隨着美元兑其他貨幣的走強或疲軟，我們的國際分銷商可能會受到影響，這可能會影響他們的盈利能力以及我們維持國際消費品當前定價水平的能力。

出於會計目的，我們目前不使用被指定為現金流套期保值的外匯合約或衍生品來對衝任何外幣風險。匯率的波動取決於許多我們無法可靠準確預測的因素，這種波動可能會對我們未來的經營業績產生重大影響。

從會計角度來看，我們訂立未被指定為套期保值的經濟套期保值，以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付賬款相關的外匯匯率變動的影響。這些合同的到期日為三個月或更短。截至2024年6月29日和2023年12月30日，我們有未償還的經濟套期保值，名義總價值分別為2970萬美元和2.520億美元。

第 4 項。控制和程序

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的，可確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (i) 在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告；(ii) 積累並傳達給管理層，包括我們的隊長酌情為執行官和首席財務官，以便及時討論所需的披露。我們認為，控制系統，無論設計和運行得多好，都無法絕對保證控制系統的目標得到滿足，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。

在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

在正常業務過程中，我們不時面臨各種索賠、指控和訴訟。訴訟結果無法肯定地預測，一些訴訟、索賠或程序的處理可能會對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。有關我們某些法律訴訟的描述，請參閲我們的合併財務報表附註12。

第 1A 項。風險因素

我們在瞬息萬變的環境中運營，涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響，其中一些風險是我們無法控制的。除了本報告中列出的其他信息外，第一部分 “第1A項” 中還討論了我們認為最值得您考慮的風險和不確定性。我們截至2023年12月30日的10-k表年度報告和截至2024年3月30日的10-Q表季度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前未知的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營，這些風險和不確定性與我們行業或業務中其他公司所面臨的風險和不確定性相似。我們截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中描述的風險因素除以下內容外，沒有重大變化：

我們依賴於高級管理團隊和關鍵技術員工的經驗和專業知識，任何關鍵員工的流失都可能損害我們的有效運營能力。

我們的成功取決於我們的高級管理團隊和關鍵技術員工的持續服務。我們的每位執行官、關鍵技術人員和其他員工都可以隨時終止與我們的關係。我們的高級管理團隊的任何成員或關鍵技術員工的流失都可能嚴重延遲或阻礙我們的業務目標的實現，導致機構專業知識的流失，並可能對我們的業務和客户關係造成重大損害。此外，由於我們的機器人的高度技術性質，大量現有工程和項目管理人員的流失都可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。此外，領導層發展不足，尤其是高級管理團隊更替率增加

人才和繼任計劃，可能會削弱員工的信心，增加留住關鍵員工的風險。我們未能成功吸引合格的員工、留住和激勵現有員工，或整合高級管理團隊的新成員和關鍵員工，可能會對我們的運營和執行戰略的能力產生重大不利影響。領導層過渡和管理層變動本質上可能難以管理，並可能導致不確定性或幹擾我們的業務，或者可能增加關鍵員工和高級管理人員離職的可能性。此外，最近任命的高級管理層成員對我們業務的看法可能與以前的成員有所不同，並且已經並將繼續調整我們的戰略重點、運營、業務計劃、現有人員及其職責。我們可能無法妥善管理這種重點轉移，我們業務的任何變化最終都可能不會取得成功。此外，我們高級管理團隊的變動可能會對我們的業務造成幹擾，任何未能成功過渡和吸收關鍵新員工或晉升員工都可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。

2024 年 1 月，科林·安格爾辭去首席執行官兼董事會主席的職務，董事會任命我們當時的執行副總裁兼首席法務官格倫·温斯坦為臨時首席執行官。2024 年 5 月，我們的董事會任命加里·科恩為總裁兼首席執行官。我們管理團隊的這些變動可能會引起現有員工的留任率和士氣問題，以及運營風險。如果領導層過渡不成功，可能會擾亂我們的業務，影響我們的文化，引起員工留用問題，受到客户或投資者的負面看法，並影響我們的財務狀況和經營業績。

如果我們無法吸引和留住更多的熟練人才，我們可能無法經營我們的業務。

為了執行我們的業務穩定計劃並恢復盈利，我們必須吸引和留住更多的高素質人員。招聘這些員工的競爭非常激烈，尤其是在設計、開發和整合機器人方面具有豐富經驗的工程師以及具有人工智能、機器學習、數據科學和雲應用程序專業知識的工程師而言。我們與之競爭招聘有經驗的員工的許多公司都擁有比我們更多的資源。如果我們未能吸引新的技術人員或未能留住和激勵現有員工，我們的業務和未來的增長前景可能會受到嚴重損害。

此外，由於總體市場狀況、2022年8月、2023年2月和2024年上半年生效裁員的影響，以及合併協議的終止，我們的員工流失率有所增加。這些因素可能會導致更多的人員流失，影響我們現有員工的士氣，並可能對我們在求職者中的聲譽產生不利影響。大量或長期的人員流失或修訂的招聘優先事項可能會對我們的運營和文化以及我們成功維持流程和程序的能力產生負面影響。新員工需要大量的培訓，在大多數情況下，他們需要很長時間才能達到最高的工作效率。新員工的工作效率可能不如我們預期，我們可能無法僱用或留住大量合格人才。此外，我們可能被迫調整工資或其他薪酬，以留住關鍵人才。求職者和現有人員通常會考慮他們獲得的與工作相關的股權獎勵的價值。我們最近股價的下跌可能會影響我們對現有員工或新員工的股權獎勵的實際或感知價值，我們可能需要發放額外或更大的股權獎勵，為僱用和留住員工提供有吸引力的薪酬待遇。如果我們的留住工作不成功，或者我們的團隊成員流失率在未來繼續增加，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。

此外，由於我們經營業務的員工較少，我們面臨着額外的風險，即我們可能無法執行我們的戰略計劃和產品路線圖，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

如果我們目前從少數供應商那裏採購的產品的關鍵組件不可用，或者供應鏈和運輸中斷，我們可能會遇到成本增加和延誤，這可能會損害我們的業務。

我們和我們的外包製造商從有限的供應商那裏獲得硬件組件、各種子系統、原材料和電池，其中一些供應商是唯一的供應商。我們與這些供應商沒有簽訂長期協議，要求他們繼續向我們銷售組件或產品。如果我們或我們的外包製造商無法及時以可接受的價格從第三方供應商那裏獲得我們要求的數量和質量的組件，我們可能無法及時或具有成本效益地向客户交付產品，這可能會導致客户終止與我們的合同，降低我們的毛利率，並嚴重損害我們的業務、經營業績和財務狀況。軍事衝突、政治或社會不穩定或恐怖主義可能會對我們和外包製造商的零部件和原材料供應，以及我們有效接收入境庫存和按慣常成本向客户運送產品的能力，可能會受到負面影響。例如，在最近中東爆發衝突之後，對穿越紅海的商船的襲擊有所增加，擾亂了重要的全球貿易路線。這些中斷影響了全球海運交通，導致運輸延誤和運費上漲。儘管我們的供應鏈尚未出現重大中斷，但中東持續或加劇的敵對行動或其他全球貿易路線的中斷可能會增加運輸時間以及海運和空運費率。這可能

對我們的交付計劃產生不利影響，提高我們的成本，損害我們的業務、品牌以及財務和經營業績。此外，如果我們的任何供應商財務不穩定，我們可能不得不尋找新的供應商。如果需要，可能需要幾個月的時間來尋找替代供應商，或者重新設計我們的產品以容納來自不同供應商的組件。如果我們失去任何供應來源，我們在生產和向客户運送產品方面可能會遇到嚴重的延誤，並且為建立替代供應來源而承擔額外的開發、製造和其他成本。我們無法預測我們是否能夠在所需的時間範圍內以可承受的成本獲得替換組件，或者根本無法預測。

此外，我們缺乏與某些組件供應商的長期協議，導致我們在消費者需求之前很早就購買了某些交貨期長的組件。庫存的增加增加了我們的流動性壓力，也增加了庫存過剩或過時的風險。

第 5 項。其他信息

第 6 項。展品

展覽索引


展覽數字						描述

10.1†						公司與加里·科恩簽訂的截至2024年4月25日的僱傭協議（參照公司於2024年5月7日提交的8-k表附錄10.1合併）。

10.2†						iRobot公司2018年股票期權和激勵計劃的第三修正案（參照公司於2024年5月23日提交的8-k表附錄10.1納入其中）。

10.3†						公司與加里·科恩之間於2024年5月28日簽訂的基於績效的限制性股票單位獎勵協議表格（參照公司於2024年5月28日提交的S-8表附錄99.2納入）。

10.4†						公司與加里·科恩之間於2024年5月28日簽訂的限制性股票單位獎勵協議表格（參照公司於2024年5月28日提交的S-8表附錄99.3納入）。

10.5†						公司與法里斯·哈巴巴巴簽訂的自2024年6月4日起生效的分離協議（參照公司於2024年6月5日提交的8-k表附錄10.1納入）。

31.1*						根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證

31.2*						根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證

32.1**						根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 節進行認證

101.SCH*						內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL*						內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.LAB*						內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE*						內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

101.DEF*						內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

104*						封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101.* 中包含適用的分類擴展信息）

______________


*			隨函提交
**			隨函提供
†			表示管理合同或任何補償計劃、合同或安排。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	iRobot 公司

日期：2024 年 8 月 7 日	作者：	/s/Julie Zeiler
		朱莉·齊勒
		執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）